frey-20230630
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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 
表單 10-Q
 
（Mark One）
☒
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
 
在截至的季度期間 2023年6月30日
 
或者
☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________ 到 _________ 的過渡期內
 
委員會檔案編號： 001-40581
 
弗雷爾 電池
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 
 盧森堡不適用
（州或其他司法管轄區 （美國國税局僱主
公司或組織）識別碼）
  
22-24，皇家大道, L-2449盧森堡
盧森堡大公國
+35246 61 11 3721
（註冊人主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號）
 
根據該法第12（b）條註冊的證券：
 
每個班級的標題 交易品種 註冊的每個交易所的名稱
普通股，不含面值 弗雷 紐約證券交易所
認股權證，每份完整的認股權證均可行使一份
普通股，行使價為11.50美元		 FREY WS 紐約證券交易所
 
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
 
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
 
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
 
大型加速過濾器
☐
加速過濾器
☐
非加速過濾器
☒
規模較小的申報公司
☒


新興成長型公司
☒
 
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
 
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是☒
 
截至2023年8月4日， 139,705,234註冊人的普通股已發行股份。


目錄
 
頁面
第一部分-財務信息
1

第 1 項。
財務報表
1

第 2 項。
FREYR Battery管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
13

第 3 項。
關於市場風險的定性和定量披露
17

第 4 項。
控制和程序
17
第二部分-其他信息
17

第 1 項。
法律訴訟
17

第 1A 項。
風險因素
17

第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
17

第 3 項。
優先證券違約
17

第 4 項。
礦山安全披露
17

第 5 項。
其他信息
18

第 6 項。
展品
18
簽名
19
 

i

關於前瞻性陳述的警示性説明
我們在本10-Q表季度報告（本 “報告”）以及此處以引用方式納入的文件中作出前瞻性陳述。除本報告中包含或以引用方式納入的關於FREYR Battery未來財務業績以及我們的戰略、未來運營、財務狀況、估計收入和虧損、預計成本、前景、計劃和管理目標的所有陳述均為前瞻性陳述。在本報告中使用時，“預期”、“相信”、“繼續”、“可以”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將”、這些術語的否定詞以及其他類似表述旨在識別前瞻性陳述，儘管不是所有前瞻性陳述都包含此類識別性詞語。這些前瞻性陳述基於管理層當前對未來事件的預期、假設、希望、信念、意圖和戰略，並基於有關未來事件結果和時機的當前可用信息。我們提醒您，這些前瞻性陳述受所有風險和不確定性的影響，其中大多數風險和不確定性難以預測，其中許多是我們無法控制的，是我們業務所必需的。
這些前瞻性陳述基於截至本報告發布之日可用的信息以及當前的預期、預測和假設，涉及許多風險和不確定性。因此，除非適用的證券法要求，否則不應將本報告和此處以引用方式納入的任何文件中的前瞻性陳述作為我們的觀點，除非適用的證券法要求，否則我們沒有義務更新前瞻性陳述以反映這些陳述發佈之日之後的事件或情況，無論是新信息、未來事件還是其他原因。
這些前瞻性陳述涉及的風險和不確定性可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中的業績存在重大差異，包括但不限於我們在2023年2月27日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中第一部分第1A項 “風險因素” 中規定的風險。我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
外國私人發行人狀況和財務報告
根據美國證券交易委員會的規定，我們目前有資格成為外國私人發行人（“FPI”）。但是，儘管我們有資格成為FPI，但我們根據美國公認的會計原則（“U.S. GAAP”）報告財務業績，並且我們選擇在10-K、10-Q和8-K表上提交年度、季度和當前報告。
ii

第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表。
弗雷爾電池
簡明的合併資產負債表
（以千計）
（未經審計）
 
  6月30日
2023		 十二月三十一日
2022
   
資產
流動資產：  
現金和現金等價物 $334,364 $443,063 
限制性現金 49,425 119,982 
預付資產 4,250 8,293 
其他流動資產 6,845 8,117 
流動資產總額  394,884 579,455 
財產和設備，淨額 320,007 210,777 
無形資產，淨額2,888 2,963 
長期投資 22,628 — 
可轉換票據— 19,954 
經營租賃下的使用權資產 23,431 14,538 
其他長期資產 9 11 
總資產 $763,847 $827,698 
負債和股東權益
流動負債：   
應付賬款 $20,162 $6,765 
應計負債和其他 32,510 51,446 
基於股份的補償責任 4,570 4,367 
流動負債總額 57,242 62,578 
認股權證責任 34,939 33,849 
經營租賃責任 18,632 11,144 
其他長期負債20,145 — 
負債總額 130,958 107,571 
承付款和意外開支   
股東權益：   
普通股本， 不面值， 245,000已獲授權的普通股，以及 139,854和 139,705截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別已發行和流通普通股
 139,854 139,854 
額外的實收資本 777,813 772,602 
庫存股(1,041)(1,041)
累計其他綜合（虧損）收益 (45,049)9,094 
累計赤字 (241,062)(203,054)
普通股東權益總額 630,515 717,455 
非控股權益2,374 2,672 
權益總額632,889 720,127 
負債和權益總額 $763,847 $827,698 
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
1
弗雷爾電池
簡明的合併運營報表和綜合虧損
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）

三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
運營費用：
一般和行政$27,631 $28,150 $57,633 $52,764 
研究和開發6,365 3,082 11,209 5,941 
權益法被投資者在淨虧損中所佔份額30 296 55 463 
運營費用總額34,026 31,528 68,897 59,168 
運營損失 (34,026)(31,528)(68,897)(59,168)
其他收入（支出）：
認股權證責任公允價值調整(2,556)33,392 (1,151)24,704 
可轉換票據公允價值調整— 270 1,074 491 
淨利息收入1,755 14 4,758 29 
外幣交易收益7,711 1,421 23,759 1,090 
其他收入，淨額1,851 1,102 2,492 2,618 
其他收入總額（支出）8,761 36,199 30,932 28,932 
所得税前（虧損）收入(25,265)4,671 (37,965)(30,236)
所得税支出 (138)— (341)— 
淨（虧損）收入(25,403)4,671 (38,306)(30,236)
歸屬於非控股權益的淨虧損121 — 298 — 
歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益$(25,282)$4,671 $(38,008)$(30,236)
已發行普通股的加權平均值：
基本139,705 116,830 139,705 116,842 
稀釋139,705 119,250 139,705 116,842 
每股淨（虧損）收益：
基本$(0.18)$0.04 $(0.27)$(0.26)
稀釋(0.18)0.04 (0.27)(0.26)
其他綜合收益（虧損）：
淨（虧損）收入$(25,403)$4,671 $(38,306)$(30,236)
外幣折算調整(20,425)(7,791)(54,143)(7,458)
綜合損失總額$(45,828)$(3,120)$(92,449)$(37,694)
歸屬於非控股權益的全面虧損121 — 298 — 
歸屬於普通股股東的綜合虧損$(45,707)$(3,120)$(92,151)$(37,694)


 
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
2
弗雷爾電池
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
 
普通股東權益

額外的實收資本累計其他綜合收益（虧損）國庫股累計赤字非控股權益權益總額
 普通股
 股份金額
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額116,854 $116,854 $533,418 $(524)$— $(104,263)$— $545,485 
基於股份的薪酬支出——850————850
淨虧損— — — — — (34,907)— (34,907)
其他綜合收入— — — 333 — — — 333 
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額116,854 $116,854 $534,268 $(191)$— $(139,170)$— $511,761 
基於股份的薪酬支出— — 5,371 — — — — 5,371 
淨收入— — — — — 4,671 — 4,671 
回購股票— — — — (1,052)— — (1,052)
其他綜合損失— — — (7,791)— — — (7,791)
截至2022年6月30日的餘額116,854 $116,854 $539,639 $(7,982)$(1,052)$(134,499)$— $512,960 
普通股東權益
額外的實收資本累計其他綜合收益（虧損）國庫股累計赤字非控股權益權益總額
 普通股
 股份金額
截至2023年1月1日的餘額139,854 $139,854 $772,602 $9,094 $(1,041)$(203,054)$2,672 $720,127 
基於股份的薪酬支出——1,462————1,462
淨虧損— — — — — (12,726)(177)(12,903)
將認股權證從負債分類重新歸類為股權分類— — 5 — — — — 5 
其他綜合損失— — — (33,718)— — — (33,718)
截至2023年3月31日的餘額139,854 $139,854 $774,069 $(24,624)$(1,041)$(215,780)$2,495 $674,973 
基於股份的薪酬支出— — 3,688 — — — — 3,688 
淨虧損— — — — — (25,282)(121)(25,403)
將認股權證從負債分類重新歸類為股權分類— — 56 — — — — 56 
其他綜合損失— — — (20,425)— — — (20,425)
截至2023年6月30日的餘額139,854 $139,854 $777,813 $(45,049)$(1,041)$(241,062)$2,374 $632,889 

參見隨附的簡明合併財務報表附註。
3
弗雷爾電池
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
  六個月已結束
6月30日
  20232022
來自經營活動的現金流： 
淨虧損 $(38,306)$(30,236)
為將淨虧損與經營活動中使用的現金進行核對而進行的調整： 
基於股份的薪酬支出 5,201 2,923 
折舊和攤銷 732 186 
減少使用權資產的賬面金額 491 746 
認股權證責任公允價值調整 1,151 (24,704)
可轉換票據公允價值調整 (1,074)(491)
權益法被投資者在淨虧損中所佔份額 55 463 
外幣交易未實現淨收益(23,247)(2,113)
其他 145 — 
資產和負債的變化：  
預付資產和其他流動資產 2,834 (12,663)
應付賬款、應計負債和其他 19,967 15,902 
經營租賃責任 (2,669)(443)
用於經營活動的淨現金 (34,720)(50,430)
來自投資活動的現金流： 
財產相關補助金的收益— 4,874 
購買財產和設備 (128,361)(26,420)
投資於權益法被投資者 (1,655)(3,000)
購買其他長期資產 (1,000)— 
用於投資活動的淨現金 (131,016)(24,546)
來自融資活動的現金流： 
回購庫存股— (1,052)
用於融資活動的淨現金 — (1,052)
外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 (13,520)(1,235)
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少 (179,256)(77,263)
期初的現金、現金等價物和限制性現金 563,045 565,627 
期末現金、現金等價物和限制性現金 $383,789 $488,364 
重要的非現金投資和融資活動： 
財產和設備的應計購置 $23,085 $13,026 
與簡明合併資產負債表的對賬： 
現金和現金等價物 $334,364 $484,204 
限制性現金 49,425 4,160 
現金、現金等價物和限制性現金 $383,789 $488,364 
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
4

簡明合併財務報表附註
1. 重要會計政策摘要
業務描述
FREYR Battery（“FREYR”、“公司”、“我們” 或 “我們”）是下一代清潔電池生產能力的開發商。我們的使命和願景是通過生產清潔、具有成本競爭力的電池，加速全球能源和交通系統的脱碳。通過我們的速度、規模和可持續性戰略，我們力求為儲能系統（“ESS”）、商用交通（包括船舶應用和商用車）以及電動汽車（“EV”）等主要市場提供服務。
我們已經將客户認證工廠（“CQP”）的建築物和基礎設施以及某些製造設備投入使用，併成功完成了第一塊電池的半自動生產、組裝和充電。在接下來的幾個月中，我們將增加製造過程的集成和自動化，並預計在今年第三季度為客户生產樣品單元。我們已經開始為我們的首個超級工廠（“Giga Arctic”）建造初始建築物和基礎設施。CQP 和 Giga Arctic 都位於挪威的莫伊拉納。我們還開始開發我們在美國的第一個清潔電池製造項目（“Giga America”），該項目位於 368喬治亞州考塔縣的-英畝土地，由公司於2022年購買。截至 2023 年 6 月 30 日，我們尚未開始商業製造或從我們的主要業務活動中獲得收入。
演示基礎
未經審計的簡明合併中期財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則（“美國公認的會計原則”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）S-X條例10-Q表和第10條的説明編制的。因此，這些財務報表不包括美國公認會計原則要求的完整合並財務報表的所有信息。
未經審計的簡明合併中期財務報表的編制基礎與截至2022年12月31日止年度的經審計的年度合併財務報表相同，管理層認為，這些調整包括所有調整，僅包括公允列報公司所列期間的簡明合併財務報表所必需的正常經常性調整。截至2023年6月30日的六個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的全年預期業績。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表源自截至2022年12月31日的經審計的合併財務報表。但是，這些簡明合併中期財務報表並不包含年度合併財務報表中的所有腳註披露。這些未經審計的簡明合併中期財務報表應與公司提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀 秒2023 年 2 月 27 日。
簡明的合併財務報表包括FREYR、其全資子公司、控股子公司和我們是其主要受益人的可變權益實體（“VIE”）的賬目。某些上期餘額和金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表和附註中報告金額的估計和假設。估計值和假設包括但不限於與認股權證負債估值、基於股份的薪酬和可轉換票據的估值。我們的這些估計基於歷史經驗和其他各種我們認為在當時情況下是合理的假設，但是，實際結果可能與這些估計存在重大差異。 
風險和不確定性
我們面臨着業務和行業中常見的風險，也面臨早期開發公司常見的風險。這些風險包括我們在截至2022年12月31日的截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險 秒2023 年 2 月 27 日。
T這些財務報表由管理層根據美國公認會計原則編制，該基礎假設我們將繼續作為持續經營企業，考慮在正常業務過程中變現資產和償還負債和承諾。截至本報告發布之日，我們現有的現金資源主要是通過我們在2021年與Alussa Energy Acquisition Corporation進行業務合併以及發行股權證券而提供的，足以在自這些財務報表發佈之日起至少未來12個月內支持我們的計劃業務。因此，我們的財務報表是在我們將繼續作為持續經營企業的基礎上編制的。
5
簡明合併財務報表附註（續）
限制性現金
某些現金餘額在提取或使用方面受到限制。限制性現金主要包括為建造Giga Arctict而持有的賬户餘額。此外，限制性現金包括存放在限制性賬户中的資金，用於支付預付租金租賃押金和政府所得税預扣款。
重要會計政策
公司的重要會計政策已包含在公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告中。補充會計政策披露包括在上面。
2. 財產和設備，淨資產和無形資產，淨額
財產和設備，淨額
財產和設備，淨包括以下內容（以千計）：
  6月30日
2023		十二月三十一日
2022
  
土地$44,326 $44,326 
租賃權改進26,106 21 
機械和設備4,944 61 
辦公設備 2,546  2,532 
在建工程 243,229  164,387 
321,151 211,327 
減去：累計折舊 (1,144)(550)
總計 $320,007  $210,777 
土地包括 368佐治亞州考塔縣一英畝的土地，於2022年購買，用於開發Giga America。截至2023年6月30日，租賃權改善和機械設備在很大程度上與該公司在挪威莫伊拉納的CQP有關。在建工程主要包括與建造位於挪威莫伊拉納的Giga Arctic設施和CQP和Giga Arctic生產設備相關的費用。折舊費用為 $0.5百萬和美元0.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元，以及美元0.7百萬和美元0.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
無形資產，淨額
無形資產，淨額包括以下內容（以千計）：
截至2023年6月30日截至2022年12月31日
總賬面金額累計攤銷網
賬面金額		總賬面金額累計攤銷網
賬面金額
執照$3,000 $(112)$2,888 $3,000 $(37)$2,963 
無形資產包括使用臺灣生產和銷售磷酸鐵鋰陰極電池材料的許可證 先進鋰電化學有限公司的技術。許可證有一個 20-年使用壽命。攤銷費用為美元37,000和 $75,000分別在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，（不截至2022年6月30日的三個月和六個月的比較金額）。未來的年度攤銷費用估計為 $150,0002023年全年以及接下來的四年中的每年。
3. 長期投資
該公司的股權投資包括以下內容（以千計）：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
投資
權益法投資：
日本電產能源 AS$1,600 $— 
沒有易於確定的公允價值的投資：
2400 萬股優先股21,028 — 
長期投資總額$22,628 $— 
6
簡明合併財務報表附註（續）
權益法投資
2023 年 3 月，公司捐款1.7百萬可獲得 33與日本電產歐洲有限公司（“日本電產”）的合資企業日本電產能源公司（“日本電產合資公司”）的股權百分比。日本電產合資公司的成立是為了開發、製造和銷售用於工業和公用事業級 ESS 應用的電池模塊和電池組。公司認定日本電產合資公司是VIE，而該公司不是主要受益人。此外，公司能夠對日本電產合資公司的運營和財務政策施加重大影響，但無法控制。因此，該公司將其對日本電產合資公司的投資記錄為權益法投資。
2021 年 10 月，我們成立了一家合資企業，旨在推進美國清潔電池製造的發展（“美國合資企業”）。在進行初始投資時，公司同意出資3.0百萬美元用於與開發第一個超級工廠相關的初始成本，用於項目概念選擇，這筆捐款是在 2022 年 1 月繳納的。我們舉行了一場 50截至2022年10月，美國合資企業的普通股所有權百分比，採用權益法核算美國合資企業。2022 年 11 月，公司額外捐贈了美元49.0百萬美元轉給美國合資企業，將公司在美國合資企業的普通股所有權增加到 95%。該公司重新評估了其對美國合資企業的分類，確定該分類符合VIE的特徵。該公司被視為美國合資企業的主要受益人，並於 2022 年 11 月開始整合這家美國合資公司。在截至2023年6月30日的六個月中，公司額外賺了美元22.6百萬美元捐款，並將其普通股所有權增加到 96%.
公司在簡明合併運營報表中確認了其在權益法投資方淨虧損中所佔的份額，綜合虧損為美元0.1與公司對日本電產合資公司的股權法投資相關的百萬美元和 $0.5截至2023年6月30日、2022年6月30日的六個月中，公司對這家美國合資企業的權益法投資分別為百萬美元。
沒有易於確定的公允價值的股票投資
2021 年 10 月 8 日，我們投資了來自 24M Technologies, Inc.（“24M”）的無抵押可轉換應收票據（“可轉換票據”），該公司是我們計劃在挪威和美國的製造設施的電池平臺技術許可方。2022 年 12 月，我們簽署了一項合同修正案，該修正案將導致可轉換票據根據原始合同中的合同轉換價格在 2023 年 3 月轉換為優先股。2023 年 3 月 24 日，我們將可轉換票據轉換為 2,400 萬美元的優先股。更多細節見附註7——公允價值計量。
2400萬股優先股的公允價值不容易確定，也不能為公司提供控制權或重大影響力。因此，公司選擇在衡量替代方案下對2400萬隻優先股進行核算，其定義為成本減去減值，並根據隨後可觀察到的價格變化進行了調整。我們會評估在資產負債表日期當天或之前發生的相關交易，以確定可觀察到的價格變化，並定期監控這些投資，以評估是否有跡象表明投資已減值。
4. 應計負債和其他 
應計負債和其他負債包括以下內容（以千計）：
 6月30日
2023		十二月三十一日
2022
 
應計購買$14,997 $34,932 
應計工資和工資相關費用14,043 12,936 
經營租賃負債3,237 3,257 
應計的其他運營成本233 321 
總計$32,510 $51,446 
5. 承付款和意外開支 
法律訴訟
我們可能會不時受到正常業務過程中出現的法律和監管行動的約束。評估損失是否可能發生或合理可能，以及此類損失或此類損失的範圍是否可以估計，通常涉及對未來事件的重大判斷。管理層認為，這些事項可能產生的任何責任都不會對我們簡明的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。 
6. 認股令  
公開和私人認股權證 
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我們有 24.6百萬份未兑現的認股權證（“認股權證”），包括 14.6百萬份公開認股權證（“公開認股權證”）和 10.0百萬份私人認股權證（“私人認股權證”）。那個
7
簡明合併財務報表附註（續）
認股權證使持有人有權購買 一我們的普通股，價格為美元11.50每股，可能會有調整。認股權證將於2026年7月9日或更早在贖回或清算時到期。
一旦公共認股權證可以全部而不是部分行使，我們可能會要求贖回，價格為美元0.01根據公共授權令，只要我們至少提供 30提前幾天向每位公共認股權證持有人發出書面贖回通知，並且僅當且僅當我們公佈的普通股最後銷售價格等於或超過美元時18.00每股每股 20交易日內的交易日 30交易日期限在我們向公共認股權證持有人發出贖回通知之日之前的第三個交易日結束。我們確定公共認股權證屬於股權，因為它們與我們的普通股掛鈎，有資格歸入股東權益。因此，公共認股權證是作為簡明合併資產負債表上額外實收資本的一部分列報的。
私人認股權證與公共認股權證相同，唯一的不同是隻要它們由某個持有人或其任何允許的受讓人持有，私募認股權證：（i）可以以現金或無現金方式行使，（ii）不得由FREYR兑換。我們確定，私人認股權證不被視為與我們的普通股掛鈎，因為私募認股權證的持有人會影響結算金額，因此，它們被歸類為負債。私人認股權證在簡明的合併資產負債表上作為認股權證負債列報。
如果私募認股權證被出售或轉讓給非指定持有人或其任何允許的受讓人的另一方，則私募認股權證將成為公共認股權證，有資格按轉讓當日的公允價值歸入股東權益。另見註釋7——公允價值計量。
邊緣認股證
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我們有 2.2百萬份 EDGE 認股權證未償還且可行使，這使持有人有權購買 一按行使價計算的普通股，可能會有調整。EDGE 認股權證包括 1.5百萬份行使價為美元的認股權證0.95它們將於 2024 年 5 月 15 日到期，以及 0.7百萬份行使價為美元的認股權證1.22，將於 2025 年 9 月 30 日到期。
我們確定EDGE認股權證屬於股權，因為它們與我們的普通股掛鈎。
7. 公允價值計量 
下表根據我們用來確定公允價值的估值技術（以千計），按公允價值層次結構中的等級列出了我們的金融資產和負債定期按公允價值核算的情況：
 2023年6月30日2022年12月31日
 第 1 級第 2 級 第 3 級總計第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產： 
可轉換票據$— $— $— $— $— $— $19,954 $19,954 
負債：
認股證負債$— $— $34,939 $34,939 $— $— $33,849 $33,849 
我們根據市場上無法觀察到的重要投入按公允價值衡量了我們的私募認股權證和可轉換票據，這導致它們在公允價值層次結構中被歸類為三級衡量標準。這些估值使用了我們認為市場參與者在做出相同估值時會使用的假設和估值。在簡明的合併運營報表和綜合虧損表中，私人認股權證公允價值的變化被確認為認股權證負債公允價值調整。在簡明合併運營報表和綜合虧損表中，可轉換票據公允價值的變化被確認為可轉換票據的公允價值調整。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，所有其他金融資產和負債的賬面價值接近其各自的公允價值。
私人認股權證
2023年6月30日和2022年12月31日未償還的私人認股權證是使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估值的。有關更多詳細信息，請參見上文註釋6 — 認股權證。我們對私募認股權證使用Black-Scholes-Merton期權定價模型需要使用主觀假設，包括：
•無風險利率假設基於與私人認股權證的合同條款相稱的美國國債利率。
•預期期限是根據私人認股權證的到期日確定的。
•預期波動率假設基於一組可比的上市公司的隱含波動率，該波動率根據規模和行業確定。
8
簡明合併財務報表附註（續）
單獨提高每種無風險利率、預期期限或預期波動率將提高公允價值衡量標準，而降低每種假設都會降低私人認股權證的公允價值衡量標準。
使用這種方法，行使價為美元11.50股價為 $9.35和 $8.68截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們分別確定私募認股權證的公允價值為美元34.9百萬和美元33.8分別是百萬。
可轉換票據
2021 年 10 月 8 日，我們投資了 $20.0百萬美元在可轉換票據中，並選擇使用公允價值期權對可轉換票據進行核算。可轉換債券定於2024年10月8日到期，年利率為 5%，從2023年10月8日起，我們可以選擇轉換為普通股或優先股，或者在某些事件發生時自動轉換為普通股或優先股。2022 年 12 月，我們簽署了一項合同修正案，根據原始合同中的合同轉換價格，可轉換票據將於 2023 年 3 月轉換為優先股。在將可轉換票據轉換為2400萬美元優先股之前，我們確定了其公允價值。更多細節見附註3——長期投資。
可轉換票據是使用基於情景的框架進行估值的，在這種框架中，根據估計的發生概率對各種情景中確定的公允價值進行加權。在每種情景中，都使用了貼現現金流方法，取出活動的預期回報，然後根據預期的時間和貼現率進行折扣。該模型中的每個假設都被視為重要假設。
向前滾動第 3 級公允價值
按公允價值計量的三級工具的經常變化如下（以千計）：
 在截至的六個月中
2023年6月30日
 資產責任
 可轉換票據私人認股權證
餘額（期初）$19,954 $33,849 
公允價值計量調整1,074 1,151 
轉換為優先股(21,028)— 
重新歸類為公共認股權證— (61)
餘額（期末）$— $34,939 
8. 股東權益 
普通股
截至2023年6月30日和2022年12月31日， 245.0百萬股無面值普通股獲得授權 和 139.7百萬 非常出色。股票發行時，董事會指定為股本的金額計入普通股本，任何剩餘收益在我們的簡明合併資產負債表中顯示為額外實收資本。普通股持有人有權 一每股投票，並在董事會宣佈時獲得股息。截至2023年6月30日，我們尚未宣佈任何分紅。
2022 年 12 月，FREYR 完成了公開發行 23.0百萬股普通股，發行價為美元11.50每股，總收益約為 $264.5百萬。
股票回購計劃
2022年5月，董事會批准了股票回購計劃（“股票回購計劃”）。根據該計劃購買的股票將用於結算根據公司股權薪酬計劃授予的員工期權的行使。我們被授權回購最多 150,000公司的普通股。股票回購計劃沒有時間限制，可以隨時暫停或終止。我們購買了150,000普通股，平均價格為 $6.97截至2022年6月30日的三個月和六個月內，每股收費，不包括費用。 沒有在這三天期間進行了購買截至2023年6月30日的六個月。截至2023年6月30日，授權的股票回購已完成， 不根據該計劃，普通股仍可供回購。
基於股份的薪酬
2021 年計劃
2021年6月，我們通過了2021年股權激勵計劃（“2021年計劃”），該計劃於2023年6月進行了修訂和重申。2021年計劃規定向我們的員工、董事和顧問授予股票期權、限制性股票、限制性股票單位（“RSU”）、股票增值權、績效單位和績效股份。一般來説，我們的
9
簡明合併財務報表附註（續）
股票期權和限制性股票股權每年歸屬 三年而且我們的股票期權最長可在以下時間內行使 五年從他們的撥款日期開始。僱員的期權通常在僱傭關係終止時被沒收，而董事的期權通常不會被沒收。通常，我們的限制性股票單位是負債分類獎勵，因為它們是根據歸屬日股票的收盤價進行現金結算的。預計所有已行使的期權都將以股票結算，扣除為滿足獎勵行使價和相關税收而預扣的股份。截至2023年6月30日，共有 25.0獲準發行百萬股股票，以滿足根據2021年計劃發放的基於股份的薪酬獎勵。
在截至2023年6月30日的六個月中， 3.5向員工和董事授予了百萬期權， 116,000RSU 獲得授權， 124,000期權被沒收，而且 20,000限制性股票已歸屬並以現金結算。
2019 年計劃
FREYR Legacy於2019年9月11日發佈了激勵性股票期權計劃（“2019年計劃”）。根據2019年計劃授予的所有股票期權和認股權證均已全部歸屬，無法發行進一步的獎勵。自2023年6月30日起，2019年計劃下的某些未償獎勵必須以現金結算，其餘獎勵必須從2023年7月9日起以現金結算。根據2019年計劃授予的獎勵是負債分類的獎勵，因此，這些獎勵在每個報告日重新計量為公允價值，在簡明的合併運營和綜合虧損報表中，公允價值的變化一般被確認為股票薪酬支出和管理費用或研發費用。累積的股票薪酬支出不能減少到原始獎勵的授予日公允價值以下。
在截至2023年6月30日的六個月中， 9,000在 201 箇中已行使9項計劃獎勵。
首席執行官期權獎
2021 年 6 月 16 日，我們的首席執行官（“首席執行官”）簽訂了股票期權協議，作為僱傭協議的附錄。根據股票期權協議，我們的首席執行官於2021年7月13日被授予 850,000以行使價$收購我們股票的期權10.00（“首席執行官選項”）。首席執行官期權受 CEO 期權約束 九單獨的績效標準，每個標準都與總獎勵金額的1/9有關。在達到績效標準並獲得董事會認證後，期權將在認證日期（2022年12月31日、2023年9月30日和2024年6月1日）之後等額歸屬。薪酬成本在被認為可能達到績效標準的範圍內予以確認。截至2022年12月31日， 94,000的首席執行官期權是在實現以下目標後由董事會授予的 一的績效標準。在截至2023年6月30日的三個月中，董事會評估了剩餘的績效條件，並按比例授予了全部或按比例的成績 567,000其餘的 756,000選項，這反映了對某些績效標準的調整。預計這將導致增加的薪酬成本為 $1.0百萬美元將在該獎項的剩餘必要服務期內得到認可。
9. 政府補助
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們確認的補助金收入均為美元0.1其他收入為百萬美元，在簡明合併運營報表和綜合虧損中淨額。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，我們確認的補助金收入為美元0.6百萬和美元2.0其他收入分別為百萬美元，在簡明合併運營報表和綜合虧損中淨額。在截至2022年6月30日的六個月中，我們記錄的補助金收入為美元4.9百萬美元，作為財產和設備的減少，在我們的簡明合併資產負債表上，因為這些補助金部分抵消了與CQP在建工程相關的資本化成本。曾經有 不補助金收入記為財產和設備減少額，在所列其他期間淨額。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我們都有 $0.2來自應計負債和我們簡明合併資產負債表中記錄的補助金的短期遞延收入為百萬美元。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我們有 $20.0百萬和 零，分別計入我們簡明合併資產負債表中記錄在其他長期負債中的補助金的長期遞延收益。
重要撥款獎勵
2023 年 2 月，我們收到了 $20.0百萬美元用於與Giga America項目有關的創造就業機會的補助金。該補助金的前提是到2025年12月和2029年12月實現某些創造就業機會的目標，並根據未達到的創造就業條件的比例進行任何必要的退款。所得款項將記入其他收入，在補助金期限內按直線法淨額，佔補助金中可以合理保證保留的部分。在截至2023年6月30日的六個月中， 不這筆補助金的收入已確認。截至2023年6月30日，未賺取的收益為美元20.0百萬美元在簡明合併資產負債表上列為其他長期負債。
10. 所得税 
所得税準備金在每個過渡期結束時根據公司對預計適用於整個財年的有效所得税税率的最佳估計。自成立以來，公司每年都蒙受應納税損失，並對其虧損結轉和其他遞延所得税資產保持全額估值補貼。公司及其某些運營子公司在某些司法管轄區產生應納税所得額或外國公司來自美國的應納税收入。該公司的有效所得税税率為 1截至2023年6月30日的三個月和六個月的百分比以及 0截至2022年6月30日的三個月和六個月的百分比。 
10
簡明合併財務報表附註（續）
11. 關聯方交易 
諮詢協議
2021 年 5 月，我們與董事會成員簽訂了諮詢協議。根據該協議，顧問將提供為期一年的服務 三年。在這個學期內，我們將向顧問支付每月的費用 $30,000加上相關的可償還費用.在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，這些諮詢服務產生的總費用為美元0.1百萬和美元0.2分別為百萬。截至2022年6月30日的三個月和六個月中，諮詢服務產生的費用為美元0.2百萬和美元0.3分別為百萬。這些費用在簡明合併的運營和綜合虧損報表中確認為一般和管理費用。截至2023年6月30日和2022年12月31日，未付金額均為美元0.1百萬計入應計負債和其他負債。
梅蒂爾
2020 年，我們與 Metier OEC 簽訂了框架協議，後者主要提供項目管理和行政諮詢服務。Metier OEC的繼任公司Metier的首席執行官是我們現任項目執行副總裁的兄弟。我們認出了 $1.0百萬和美元2.6截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，以及美元1.5百萬和美元2.6截至2022年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元，作為簡明合併運營報表和綜合虧損中的一般和管理費用。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，美元0.5百萬和美元1.3分別為百萬美元，以及截至2022年6月30日的三個月和六個月 零和 $0.1分別有百萬美元符合資本化要求，在簡明合併資產負債表中被認定為在建工程。未付金額 $0.6百萬和美元0.7截至2023年6月30日的應付賬款和截至2022年12月31日的應計負債和其他賬款中分別確認了百萬美元。 
12. 每股淨（虧損）收益 
公司歸屬於普通股股東的基本每股淨（虧損）收入的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨（虧損）收入除以已發行普通股的加權平均數。
歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨（虧損）收益調整了歸屬於普通股股東的每股基本淨（虧損）收益，以使在此期間稀釋和流通的所有潛在普通股生效。庫存股方法用於評估我們的認股權證和基於股票的付款獎勵。
歸屬於普通股股東的每股基本和攤薄後淨（虧損）收益的計算方法如下（以千計，每股數據除外）：
 三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
 2023202220232022
分子：
歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益——基本收益和攤薄後收益$(25,282)$4,671 $(38,008)$(30,236)
分母： 
已發行普通股的加權平均值——基本
139,705 116,830 139,705 

116,842 
EDGE 認股權證和基於股份的薪酬責任裁決的稀釋效應— 2,420 — — 
已發行普通股的加權平均值——攤薄139,705 119,250 139,705 116,842 
每股歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益： 
基本
$(0.18)$0.04 $(0.27)$(0.26)
稀釋
$(0.18)$0.04 $(0.27)$(0.26)
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簡明合併財務報表附註（續）
以下未償還證券可能稀釋未來歸屬於普通股股東的每股基本淨（虧損）收益，但由於其影響將是反稀釋的，因此未包括在計算攤薄後歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益時，這些證券未包括在計算歸屬於普通股東的每股淨收入（虧損）中：
  三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
  2023202220232022
公開認股權證14,625 14,375 14,625 14,375 
私人認股權證10,000 10,250 10,000 10,250 
邊緣認股證2,176 — 2,176 2,176 
員工獎勵9,240 4,881 9,240 4,881 
基於股份的補償責任獎勵 (1)
567 — 567 

784 
首席執行官期權獎勵 (2)
661 94 661 

94 
總計37,269 29,600 37,269 32,560 
            
(1) 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司不包括在內 101,000未償還款總額的 668,000基於股份的補償責任裁決，因為這些裁決必須以現金結算。參見注釋 8 — 股東權益瞭解更多詳情。
(2) 在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司不包括在內 756,000佔總數的 850,000首席執行官期權獎勵，因為這些期權的績效條件尚不可能達到。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 
本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的簡明合併財務報表及其第一部分第1項 “財務報表” 中包含的附註以及本10-Q表季度報告中的其他披露以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的披露一起閲讀。
概述
FREYR Battery（“FREYR”，“公司”、“我們” 或 “我們”）是清潔的下一代電池生產能力的開發商。我們的使命和願景是通過生產清潔、具有成本競爭力的電池來加速全球能源和運輸系統的脱碳。通過我們的速度、規模和可持續發展戰略，我們尋求為儲能系統（“ESS”）、商用交通（包括船舶應用和商用車）以及電動汽車（“EV”）等主要市場提供服務。
我們已經將客户認證工廠（“CQP”）的建築物和基礎設施以及某些製造設備投入使用，併成功完成了第一塊電池的半自動生產、組裝和充電。在接下來的幾個月中，我們將增加製造過程的集成和自動化，並預計在今年第三季度為客户生產樣品單元。我們已經開始為我們的首個超級工廠（“Giga Arctic”）建造初始建築物和基礎設施。CQP 和 Giga Arctic 都位於挪威的莫伊拉納。我們還開始開發我們在美國的第一個清潔電池製造項目（“Giga America”），該項目位於佐治亞州考塔縣一塊佔地368英畝的土地上，該公司於2022年收購。截至 2023 年 6 月 30 日，我們尚未開始商業製造或從我們的主要業務活動中獲得收入。
最近的事態發展
•2023年6月27日，FREYR在紐約證券交易所舉辦了 “第二章” 資本市場日。該活動展示了該公司在CQP成功組裝和充電首批電池單元的情況。此外，該活動還包括對正在運營的CQP的視頻導覽；概述了在為Giga America獲得戰略和財務合作伙伴融資方面的進展；並向投資者介紹了先前宣佈的與嘉能可集團（LN：GLEN）、卡特彼勒公司（紐約證券交易所代碼：CAT）、西門子股份公司（GY：SIE）和日本電產公司（TSE：6594）的戰略能源轉型聯盟的最新行動和可能擴張。第二章活動是在FREYR的 “第一章” 開幕活動大約三個月後舉行的，該活動在挪威莫伊拉納的CQP舉行，以紀念CQP的全球啟動。
•2023年7月13日，FREYR宣佈，該公司已獲得歐盟（“歐盟”）的1億歐元撥款，用於支持FREYR在挪威的Giga Arctic項目的開發。這筆贈款將通過歐盟的創新基金提供資金，這是歐盟促進電池解決方案本地化生產的努力的一部分。在公司有資格獲得補助金之前，該獎勵必須完成某些行政和項目里程碑。
•2023年7月，佐治亞州社區事務部向FREYR撥款700萬美元，用於與Giga America項目有關的創造就業機會和資本投資補助金。這筆贈款的收益預計將在今年晚些時候到賬。該補助金的前提是FREYR認證入住Giga America設施之日或2026年1月之前實現某些創造就業機會和資本投資目標。
•2023年8月10日，弗雷爾宣佈任命伯格·斯蒂恩為公司首席執行官（“首席執行官”），接替湯姆·埃納爾·詹森，自2023年8月21日起生效。Steen先生為FREYR帶來了他作為領導跨國和上市公司的執行和董事會成員的豐富經驗。公司還宣佈，任命斯蒂恩先生為董事，任命詹森先生為公司執行主席，接替即將退休的創始人兼執行主席Torstein Sjötveit，自2023年8月9日起生效。詹森先生將為斯蒂恩先生提供過渡支持，並將與領導團隊密切合作，以客户為中心、以合作伙伴為導向的方法，推動關鍵的全球企業發展計劃、資本形成以及與FREYR資本提供商的合作。
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運營結果
下表列出了有關FREYR簡明合併經營業績的信息（以千計，百分比除外）：
三個月已結束
6月30日		變化 (%)六個月已結束
6月30日		變化 (%)
2023202220232022
運營費用：
一般和行政
$27,631 $28,150 (2 %)$57,633 $52,764 9 %
研究和開發
6,365 3,082 107 %11,209 5,941 89 %
權益法被投資者在淨虧損中所佔份額30 296 (90 %)55 463 (88 %)
運營費用總額
34,026 31,528 8 %68,897 59,168 16 %
運營損失(34,026)(31,528)8 %(68,897)(59,168)16 %
其他收入（支出）8,761 36,199 (76 %)30,932 28,932 7 %
所得税前（虧損）收入
(25,265)4,671 NM(37,965)(30,236)26 %
所得税支出(138)— NM(341)— NM
淨（虧損）收入
(25,403)4,671 NM(38,306)(30,236)27 %
歸屬於非控股權益的淨虧損121 — NM298 — NM
歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益$(25,282)$4,671 NM$(38,008)$(30,236)26 %
NM-沒意義
運營費用
一般和行政 
一般和管理費用包括人事和人事相關費用，包括基於股份的薪酬、向協助業務發展的承包商和顧問支付的費用、辦公空間相關費用、差旅費用、公共關係費用、律師費、會計和審計費以及折舊費用。 
一般和管理費用截至2023年6月30日的三個月，從截至2022年6月30日的三個月的2,820萬美元減少了50萬美元或2％，至2760萬美元。 一般和管理費用從截至2022年6月30日的六個月的5,280萬美元增長了490萬美元，增長了9％，至截至2023年6月30日的六個月的5,760萬美元。這一增長主要是由於隨着我們繼續投資建設業務並接近製造業務的啟動，員工人數增加以及與活動增加相關的支出增加。
我們預計，隨着我們隨着業務的增長和在美國的業務增長而擴大員工人數，一般和管理費用將在短期內保持穩定或略有增加。但是，隨着我們提高效率和重新部署資源以滿足組織不斷變化的需求，支出可能會因季度而異，某些支出可能會減少。
研究和開發（“R&D”） 
研發費用主要包括對從事研發活動的員工的薪酬，包括基於股份的薪酬、內部和外部工程、研發設備和設施、用品和服務的折舊以及對研究機構的繳款。研發費用還包括與我們的技術許可證相關的開發成本，金額為2400萬美元。
截至2023年6月30日的三個月，研發費用從截至2022年6月30日的三個月的310萬美元增加了330萬美元，增長了107％，至640萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，研發費用從截至2022年6月30日的六個月的590萬美元增加了530萬美元，增長了89％，達到1,120萬美元。這些增長主要是由於在截至2023年6月30日的三個月中，CQP啟動了研發業務。
隨着我們擴大在CQP的人員和活動，並投資改善我們的生產流程、效率和產品，我們預計未來研發費用將增加。
權益法被投資者在淨虧損中所佔份額
權益法被投資者的淨虧損份額由我們在2023年來自日本電產能源股份公司和2022年FREYR Battery US LLC的淨收益或虧損和其他綜合收益中所佔的比例組成。
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其他收入（支出）
其他收入（支出）主要包括我們的認股權證負債、可轉換票據、利息收入和支出、外幣交易淨收益和虧損以及補助金收入的公允價值調整。
截至2023年6月30日的三個月，其他收入（支出）從截至2022年6月30日的三個月的3,620萬美元減少了2740萬美元，下降了76％，至880萬美元。減少的主要原因是 260萬美元的認股權證負債損失截至2023年6月30日的三個月的公允價值調整，相比之下 3,340 萬美元獲得 截至2022年6月30日的三個月.
截至2023年6月30日的六個月中，其他收入（支出）從截至2022年6月30日的六個月的2,890萬美元增長了200萬美元或7％，達到3,090萬美元。其他收入增加的主要原因是截至2023年6月30日的六個月淨外幣交易收益為2380萬美元，而截至2022年6月30日的六個月的收益為110萬美元，截至2023年6月30日的六個月的利息收入為480萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為29,000美元。這在很大程度上被認股權證負債公允價值調整的變化所抵消，這是由於截至2023年6月30日的六個月虧損120萬美元，而截至2022年6月30日的六個月的收益為2470萬美元。
財務狀況、流動性和資本資源
流動性和資本資源
截至2023年6月30日，我們有大約3.838億美元的現金、現金等價物以及約5,720萬美元的限制性現金和流動負債。我們的限制性現金包括託管持有的4,850萬美元，用於計劃在2023年進行的Giga Arctic建設活動。迄今為止，我們的主要流動性來源是2021年我們與Alussa Energy Acquision Corporation的業務合併、股權證券的發行以及從政府補助中獲得的款項。從歷史上看，這些資金一直用於建造和裝備我們的電池製造設施，包括CQP和Giga Arctic、為Giga America購買土地、技術許可、研發活動和一般公司用途。
2022年12月，FREYR完成了2,300萬股普通股的公開發行，發行價為每股11.50美元，總收益約為2.645億美元。2022 年 9 月，FREYR 向美國證券交易委員會提交了 S-3 表格的上架註冊聲明，其中 12 月的公開募股是其中的一部分。根據這份上架註冊聲明，FREYR可能會不時額外出售總額約為2.355億美元的普通股、優先股、債務證券、認股權證、權利和購買單位。
我們未來的流動性需求取決於許多因素，包括以下因素的時機和程度：建造電池製造設施和購買相關設備的資本支出；支持技術許可和研發工作的支出；其他增長計劃或向新地區擴張的支出，包括通過合資企業；支持我們未來創收活動的支出，包括市場對我們產品和服務的接受度；以及總體經濟狀況。
在我們能夠產生足夠的收入來充分支持我們的流動性需求之前，我們希望通過現有的現金餘額為短期現金需求提供資金。我們認為，在2023年6月30日之後的至少12個月內，我們有足夠的流動性來履行我們的合同義務和承諾。
按照目前的設計，我們的長期運營需求以及對業務和製造領域的計劃投資將需要大量融資才能完成。此類融資可能無法以我們可接受的條件提供，或者根本無法獲得。信貸市場和金融服務行業過去和將來都經歷過不確定時期，這可能會影響股權和債務融資的可用性和成本。如果我們無法在短期內籌集大量額外資金，那麼我們投資Giga Arctic、Giga America和其他超級工廠或開發項目的能力將大大延遲或削弱，這將對我們的業務前景和經營業績產生重大不利影響。如果我們通過發行債務證券籌集資金，這些債務證券將具有優先於普通股持有人的權利、優惠和特權。債務證券或其他借款的條款可能會對我們的運營施加重大限制。如果我們通過發行股票證券籌集資金，則可能會對股東進行稀釋。發行的任何股權證券還可能提供優先於我們普通股持有人的權利、優惠或特權。
2022年8月，該公司估計，其Giga Arctic工廠八條生產線的總成本約為17億美元。我們已經開始為Giga Arctic建造初始建築物和基礎設施，施工繼續以謹慎的速度進行，部分原因是預計挪威可能會對美國《降低通貨膨脹法》做出迴應。截至2023年6月30日，FREYR尚未承諾為完成建設和購買設備提供大量資金，這些資金將超過截至2023年6月30日託管的4,850萬美元限制性現金，預計這筆現金將用於在2023年剩餘時間內為某些施工活動提供資金。完成Giga Arctic設施建設和建設的總成本以及現金需求的時間將取決於多種因素，例如該設施的最終配置，包括生產線的數量、政府補助和援助的形式和金額，以及項目和其他融資的可用性、形式和額外要求。
2022年11月，該公司估計其Giga America設施的初始預計資本成本約為17億美元。FREYR現在正計劃加快Giga America的開發，第一階段為兩階段
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生產線工廠計劃於2025年夏季開始生產，1B階段為八條生產線工廠，計劃於2026年夏季開始生產。我們已經開始開發Giga America，但尚未開始施工，也沒有承諾為購買材料和設備提供物資資金。預計第 1A 階段將花費大約 7.5 億美元的直接材料和人工成本。FREYR的目標是在2023年底之前就Giga America的初始階段做出最終投資決定，預計將在2024年開始大量支出，並將持續到投產為止。由於有關工廠佈局和設備採購的決定尚未最終確定，第1B階段的總成本仍在繼續完善。但是，我們預計 1B 階段的資本效率或資本支出回報率將提高，因為與第 1A 階段相比，第 1B 階段每條生產線的千兆瓦時吞吐量將有所提高。
建造Giga Arctic和Giga America設施的估計成本仍取決於持續的業務、融資和運營變化，包括整體宏觀經濟環境的變化。我們將繼續提供最新信息，以反映重大進展，包括與我們先前的估計存在重大差異的支出批准或承諾。
我們的計劃資本支出基於管理層目前的估計，可能會發生變化。如果不進行補充或修改，就無法保證我們會按照目前的估計執行資本支出計劃。由於我們無法控制的因素，包括融資的可用性，我們也可能不時減少或增加特定資本項目的計劃支出和/或調整計劃資本支出的時間。因此，未來幾年的實際資本支出可能與上面討論的金額有重大差異。
現金流摘要
下表彙總了我們的現金流量（以千計）：
六個月已結束
6月30日		變化 (%)
20232022
用於經營活動的淨現金$(34,720)$(50,430)(31 %)
用於投資活動的淨現金(131,016)(24,546)434 %
用於融資活動的淨現金— (1,052)(100 %)
運營活動
截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為3,470萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為5,040萬美元。運營活動中使用的現金減少主要是由於收到了與Giga America項目相關的2,000萬美元政府創造就業機會的補助金。  
投資活動
截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為1.310億美元，而截至2022年6月30日的六個月為2450萬美元。用於投資活動的現金增加主要是由購買1.284億美元的不動產和設備推動的，而截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為2640萬美元。
融資活動
截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為零，而截至2022年6月30日的六個月為110萬美元。 2022 年使用的淨現金與第二季度購買庫存股有關。
關鍵會計政策和估計
我們的關鍵會計政策和估算與我們提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中管理層的討論和分析部分所述的政策和估算一致 秒2023 年 2 月 27 日。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的重要會計政策沒有發生重大變化。
新興成長型公司地位
《喬布斯法》第102（b）（1）條規定，在要求私營公司（即尚未宣佈證券法註冊聲明生效或沒有根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）註冊某類證券的公司）遵守新的或修訂的財務會計準則之前，新興成長型公司無需遵守新的或修訂的財務會計準則。《就業法》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。
根據《喬布斯法案》的定義，我們有資格成為新興成長型公司，因此可以選擇利用各種上市公司報告要求的某些豁免，包括推遲採用新的或
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修訂了會計準則，直到這些準則適用於私營公司。由於所使用的會計準則可能存在差異，這可能會使我們的簡明合併財務報表與另一家不是新興成長型公司或選擇不使用延長的過渡期的新興成長型公司進行比較變得困難或不可能。根據經修訂的1934年《證券交易法》第12b-2條，我們預計我們將在2023年12月31日失去新興成長型公司地位，屆時我們將根據截至2023年6月30日的非關聯市值獲得大型加速申報人的資格。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
根據我們向美國提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第7A項 “市場風險定量和定性披露” 中提供的信息，市場風險沒有發生重大變化 秒2023 年 2 月 27 日。
第 4 項。控制和程序
對控制和程序有效性的限制
我們維持《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所指的披露控制和程序（“披露控制”）。我們的披露控制旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告（例如本10-Q表季度報告）中要求披露的信息，在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。 
我們的披露控制還旨在確保收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和集團首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作得多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
評估披露控制和程序
根據《交易法》第13a-15條和第15d-15條的要求，我們的首席執行官兼集團首席財務官對截至2023年6月30日的披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。根據他們的評估，我們的首席執行官兼集團首席財務官得出結論，根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的規定，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
根據《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的定義，在截至2023年6月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們可能會不時捲入與正常業務過程中產生的索賠有關的訴訟。據我們的管理層所知，目前沒有針對我們、我們的任何高級管理人員或董事或針對我們的任何財產的重大訴訟、索賠或訴訟懸而未決或受到威脅。 
第 1A 項。風險因素
截至提交本文件之日，我們的風險因素與我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化 2023年2月27日。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險也可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。 
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
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第 5 項。其他信息
 不適用。
第 6 項。展品
下面列出的文件以引用方式納入或與本10-Q表季度報告一起歸檔，每種情況均如其中所示（根據S-K法規第601項編號）。 
展覽   
數字 展品描述
3.1
截至2022年12月20日的弗雷爾電池合併公司章程（參照2023年3月15日提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。
10.1
2021年股權激勵計劃（截至2023年5月10日修訂和重報）（參照FREYR Battery於2023年8月10日向美國證券交易委員會提交的S-8表格註冊聲明附錄99.1納入）。
31.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
31.2*
 
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。
32.1‡,*
 
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。
32.2‡,*
 
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。
101*
 
根據S-T法規第405條，公司截至2023年6月30日的10-Q表季度報告中的以下財務信息採用Inline XBRL交互式數據文件的格式：（i）截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表；（ii）截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表和綜合虧損；（iii）股東簡明合併報表截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的股權；(iv) 簡明截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的合併現金流量表；以及 (v) 簡明合併財務報表附註。
104*
 封面交互式數據文件格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中
            
 
*隨函提交
‡本10-Q表季度報告附錄32.1和32.2所附的認證被視為已提供，未向美國證券交易委員會提交，不得以提及方式納入註冊人根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件，無論本10-Q表季度報告發布之日之前或之後提交的任何通用公司措辭這樣的申報。
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 簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 弗雷爾電池
  
日期：2023 年 8 月 10 日
來自：
//奧斯卡 ·K·布朗
姓名：奧斯卡·K·布朗
標題：
集團首席財務官
(首席財務官)
  
日期：2023 年 8 月 10 日
來自：
/s/ Lori A. Papp
 姓名：Lori A. Papp
 標題：
首席會計官
(首席會計官)
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