tisi-20230630假的2023Q20000318833--12-31真的4,368,422http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202006Member0.1二三0.100003188332023-01-012023-06-300000318833美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300000318833美國公認會計準則：優先股成員2023-01-012023-06-3000003188332023-08-08xbrli: 股票00003188332023-06-30iso421:USD00003188332022-12-31iso421:USDxbrli: 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twomber美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：基準利率成員2022-02-112022-02-110000318833TISI: 可變速率組件三成員US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：基準利率成員2022-02-112022-02-110000318833US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：基準利率成員2022-02-110000318833US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員Tisi: 可變速率組件一個成員TISI：RF成員的隔夜擔保融資利率2022-02-112022-02-110000318833US-GAAP：循環信貸機制成員Tisi: 可變速率組件 twomber美國公認會計準則：信用額度成員TISI：RF成員的隔夜擔保融資利率2022-02-112022-02-110000318833TISI: 可變速率組件三成員US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員TISI：RF成員的隔夜擔保融資利率2022-02-112022-02-110000318833US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員TISI：RF成員的隔夜擔保融資利率2022-02-110000318833TISI：RF成員的隔夜擔保融資利率TISI：延遲提款期貸款會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-02-112022-02-110000318833美國公認會計準則：基準利率成員TISI：延遲提款期貸款會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-02-112022-02-110000318833US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員2022-02-112022-02-110000318833美國公認會計準則：有擔保債務成員TISI：延遲提款期貸款會員2022-02-112022-02-110000318833US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：債務工具贖回期二成員2022-02-110000318833US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：債務工具贖回期三成員2022-02-110000318833Tisi: AbleClipse 會員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-06-300000318833TISI: ablcoreDDL 會員2023-06-300000318833Tisi: AbleClipse 會員US-GAAP：循環信貸機制成員2022-06-300000318833TISI: ablcoreDDL 會員2022-06-300000318833Tisi: AbleClipse 會員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-012023-06-300000318833Tisi: AbleClipse 會員US-GAAP：循環信貸機制成員2022-01-012022-06-300000318833TISI: ablcoreDDL 會員2023-01-012023-06-300000318833TISI: ablcoreDDL 會員2022-01-012022-06-300000318833TISI: ABL Facity2022 會員2023-06-160000318833TISI: ABL Facity2022 會員2023-06-300000318833Tisi: mereloansMember2023-06-160000318833Tisi: mereloansMemberTISI：RF成員的隔夜擔保融資利率美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-06-162023-06-160000318833Tisi: mereloansMemberTISI：RF成員的隔夜擔保融資利率美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-06-160000318833Tisi: mereloansMember美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-06-162023-06-160000318833Tisi: mereloansMember2023-06-300000318833Tisi: mereloansMember2023-01-012023-06-300000318833Tisi: mereloansMember2023-04-012023-06-300000318833Tisi: mereloansMemberUS-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-06-300000318833Tisi: mereloansMemberTISI：延遲提款期貸款會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-06-300000318833Tisi: mereloansMemberUS-GAAP：信用證會員美國公認會計準則：信用額度成員2023-06-300000318833TISI：大西洋公園定期貸款會員2020-12-180000318833TISI：大西洋公園定期貸款會員2023-06-162023-06-160000318833TISI：大西洋公園定期貸款會員2022-06-300000318833TISI：大西洋公園定期貸款會員TISI：浮動利率會員2022-01-012022-06-300000318833TISI：大西洋公園定期貸款會員TISI：加速債務發行成本成員2022-06-300000318833TISI：大西洋公園定期貸款會員2022-12-310000318833TISI：大西洋公園定期貸款會員2023-01-012023-06-300000318833TISI：大西洋公園定期貸款會員2022-01-012022-06-300000318833美國公認會計準則：次級債務成員TISI：次級定期貸款會員2021-11-090000318833美國公認會計準則：次級債務成員TISI：次級定期貸款會員2021-11-092021-11-090000318833美國公認會計準則：次級債務成員TISI：次級定期貸款會員2021-12-082021-12-080000318833美國公認會計準則：次級債務成員TISI：次級定期貸款會員2022-10-040000318833TISI: artermLoanCredit協議會員Tisi: uptierDebtMember2023-06-160000318833TISI: artermLoanCredit協議會員TISI：可使用現金支付會員2023-06-160000318833TISI: artermLoanCredit協議會員美國公認會計準則：PaymentinininkPiknote 會員SRT: 最大成員2023-06-160000318833TISI: artermLoanCredit協議會員美國公認會計準則：PaymentinininkPiknote 會員SRT: 最低成員2023-06-160000318833TISI: artermLoanCredit協議會員TISI：Secureded First Lienter mloan 會員2023-06-162023-06-160000318833TISI: artermLoanCredit協議會員2023-06-300000318833TISI: artermLoanCredit協議會員SRT: 場景預測成員2026-03-310000318833美國公認會計準則：次級債務成員TISI：次級定期貸款會員2023-06-300000318833美國公認會計準則：次級債務成員TISI：次級定期貸款會員2022-06-300000318833美國公認會計準則：次級債務成員TISI：次級定期貸款會員TISI：加速債務發行成本成員2022-06-300000318833美國公認會計準則：次級債務成員TISI：次級定期貸款會員2022-12-310000318833美國公認會計準則：次級債務成員TISI：次級定期貸款會員2023-01-012023-06-300000318833美國公認會計準則：次級債務成員TISI：次級定期貸款會員2022-01-012022-06-300000318833TISI: 定期貸款會員TISI：Secureded First Lienter mloan 會員US-GAAP：後續活動成員2023-07-312023-07-310000318833TISI：Secureded First Lienter mloan 會員US-GAAP：後續活動成員TISI：延遲提款期貸款會員2023-07-312023-07-310000318833TISI：Secureded First Lienter mloan 會員US-GAAP：後續活動成員TISI：延遲提款期貸款會員2023-07-310000318833TISI：大西洋公園定期貸款會員2021-11-090000318833TISI：大西洋公園定期貸款會員2021-12-080000318833TISI：大西洋公園定期貸款會員2021-12-310000318833TISI：大西洋公園定期貸款會員2023-06-300000318833TISI：延遲提款期貸款會員2021-12-080000318833TISI：延遲提款期貸款會員2022-12-310000318833TISI：延遲提款期貸款會員2023-06-300000318833US-GAAP：可轉換債務證券成員2017-07-310000318833US-GAAP：可轉換債務證券成員2017-07-312017-07-310000318833US-GAAP：可轉換債務證券成員2023-01-012023-06-300000318833US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員US-GAAP：會計準則更新201712會員2023-06-300000318833US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員US-GAAP：會計準則更新201712會員2022-12-310000318833US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300000318833US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000318833US-GAAP：信用證會員TISI：一位 1970 年的團體替代保險報銷機構成員2022-09-290000318833US-GAAP：信用證會員TISI：一位 1970 年的團體替代保險報銷機構成員2022-09-292022-09-290000318833TISI: ABL Facity2022 會員US-GAAP：現金和現金等價物成員2023-06-300000318833TISI: ABL Facity2022 會員TISI: 受限現金會員2023-06-300000318833US-GAAP：國內信用額度成員2023-06-300000318833US-GAAP：擔保債券成員2023-06-300000318833TISI：雜項現金存款會員2023-06-300000318833TISI：外國金融機構會員2022-12-310000318833國家:GBUS-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-04-012023-06-300000318833國家:GBUS-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-04-012022-06-300000318833國家:GBUS-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-06-300000318833國家:GBUS-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-01-012022-06-300000318833國家:GBUS-GAAP：固定福利計劃權益證券會員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-06-300000318833US-GAAP：固定福利計劃債務安全成員國家:GBUS-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-06-300000318833國家:GBUS-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-06-300000318833US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000318833US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000318833TISI：AOCI 所得税條款成員2022-12-310000318833US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310000318833US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-12-310000318833TISI：AOCI 所得税條款成員2021-12-310000318833US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-06-300000318833US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-06-300000318833TISI：AOCI 所得税條款成員2023-01-012023-06-300000318833US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-06-300000318833US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-06-300000318833TISI：AOCI 所得税條款成員2022-01-012022-06-300000318833US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300000318833US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300000318833TISI：AOCI 所得税條款成員2023-06-300000318833US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-06-300000318833US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-06-300000318833TISI：AOCI 所得税條款成員2022-06-3000003188332021-04-20tisi: 設施0000318833TISI：環境保護署 EA 成員2022-02-092022-02-090000318833TISI：Kellimost 訴訟成員2021-06-012021-06-010000318833TISI：Kellimost 訴訟成員SRT: 最低成員2023-06-300000318833TISI：Kellimost 訴訟成員SRT: 最大成員2023-06-300000318833TISI：SimonVigeandrobertsMatter 成員2023-06-300000318833TISI: 檢驗和熱處理成員US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000318833TISI: 檢驗和熱處理成員US-GAAP：運營部門成員2022-04-012022-06-300000318833TISI: 檢驗和熱處理成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000318833TISI: 檢驗和熱處理成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-06-300000318833TISI：機械服務會員US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000318833TISI：機械服務會員US-GAAP：運營部門成員2022-04-012022-06-300000318833TISI：機械服務會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000318833TISI：機械服務會員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-06-300000318833US-GAAP：企業非細分市場成員2023-04-012023-06-300000318833US-GAAP：企業非細分市場成員2022-04-012022-06-300000318833US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-06-300000318833US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-06-300000318833國家：美國2023-04-012023-06-300000318833國家：美國2022-04-012022-06-300000318833國家：美國2023-01-012023-06-300000318833國家：美國2022-01-012022-06-300000318833國家：加利福尼亞州2023-04-012023-06-300000318833國家：加利福尼亞州2022-04-012022-06-300000318833國家：加利福尼亞州2023-01-012023-06-300000318833國家：加利福尼亞州2022-01-012022-06-300000318833SRT: 歐洲會員2023-04-012023-06-300000318833SRT: 歐洲會員2022-04-012022-06-300000318833SRT: 歐洲會員2023-01-012023-06-300000318833SRT: 歐洲會員2022-01-012022-06-300000318833TISI：其他外國會員2023-04-012023-06-300000318833TISI：其他外國會員2022-04-012022-06-300000318833TISI：其他外國會員2023-01-012023-06-300000318833TISI：其他外國會員2022-01-012022-06-300000318833TISI：Alvarez and Marsal 成員2022-01-012022-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
______________________________________________________________________________
表單 10-Q
（Mark One）
x 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 001-08604
TEAM, INC.
| | | | | | | | |
| （其章程中規定的註冊人的確切姓名） |
| 特拉華 | | 74-1765729 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
13131 阿什福德乳業, 600 套房, 舒格蘭, 德州 | | 77478 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(281) 331-6154 |
| （註冊人的電話號碼，包括區號） |
沒有 |
| （如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度） |
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值0.30美元 | TISI | 紐約證券交易所 |
| 優先股購買權 | 不適用 | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的 x沒有¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 x沒有¨
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | | ☐ | | 加速過濾器 | | ☐ |
| 非加速過濾器 | | x | | 規模較小的申報公司 | | x |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的¨沒有x
註冊人有 4,368,422截至2023年8月8日已發行普通股，面值為0.30美元。
索引
| | | | | | | | |
| | | 頁號 |
第一部分—財務信息 | 1 |
第 1 項。 | 財務報表 | 2 |
| 截至2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 2 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併運營報表 | 3 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併綜合虧損表 | 4 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併股東權益表 | 5 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的簡明合併現金流量表 | 6 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 7 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 37 |
第二部分——其他信息 | 38 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 38 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 38 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 38 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 38 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 38 |
第 5 項。 | 其他信息 | 38 |
第 6 項。 | 展品 | 39 |
簽名 | 41 |
第一部分—財務信息
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票和每股數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | （未經審計） | | |
| | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 30,437 | | | $ | 58,075 | |
減去美元備抵後的應收賬款5,145和 $5,262分別地 | 197,033 | | | 186,689 | |
| 庫存 | 37,861 | | | 36,331 | |
| 應收所得税 | 821 | | | 779 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 60,603 | | | 65,679 | |
| 流動資產總額 | 326,755 | | | 347,553 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 131,956 | | | 138,099 | |
| 無形資產，淨額 | 69,003 | | | 75,407 | |
| 經營租賃使用權資產 | 44,999 | | | 48,462 | |
| 固定福利養老金資產 | 2,642 | | | 398 | |
| 其他資產，淨額 | 10,700 | | | 6,351 | |
| 遞延所得税資產 | 630 | | | 375 | |
| 總資產 | $ | 586,685 | | | $ | 616,645 | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 長期債務和融資租賃債務的流動部分 | $ | 4,547 | | | $ | 280,993 | |
| 經營租賃債務的當前部分 | 14,440 | | | 13,823 | |
| 應付賬款 | 36,270 | | | 32,524 | |
| 其他應計負債 | 101,932 | | | 119,267 | |
| 應繳所得税 | 1,377 | | | 2,257 | |
| 流動負債總額 | 158,566 | | | 448,864 | |
| 長期債務和融資租賃債務 | 306,334 | | | 4,942 | |
| 經營租賃義務 | 34,566 | | | 38,819 | |
| 遞延所得税負債 | 4,634 | | | 3,661 | |
| 其他長期負債 | 2,713 | | | 2,599 | |
| 負債總額 | 506,813 | | | 498,885 | |
| 承付款和意外開支 | | | |
| 股權： | | | |
優先股， 500,000授權股份， 無發行的 | — | | | — | |
普通股，面值 $0.30每股， 12,000,000授權股份； 4,368,422和 4,342,909分別於2023年6月30日和2022年12月31日發行和流通的股票 | 1,311 | | | 1,303 | |
| 額外的實收資本 | 457,692 | | | 457,133 | |
| 累計赤字 | (342,143) | | | (301,679) | |
| 累計其他綜合虧損 | (36,988) | | | (38,997) | |
| 權益總額 | 79,872 | | | 117,760 | |
| 負債和權益總額 | $ | 586,685 | | | $ | 616,645 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
TEAM, INC.和子公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 收入 | $ | 239,492 | | | $ | 221,540 | | | $ | 441,769 | | | $ | 410,578 | |
| 運營費用 | 178,576 | | | 169,426 | | | 333,851 | | | 317,334 | |
| 毛利率 | 60,916 | | | 52,114 | | | 107,918 | | | 93,244 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 56,320 | | | 62,908 | | | 111,068 | | | 126,429 | |
| 重組和其他相關費用，淨額 | — | | | — | | | — | | | 16 | |
| 營業收入（虧損） | 4,596 | | | (10,794) | | | (3,150) | | | (33,201) | |
| 利息支出，淨額 | (16,691) | | | (18,476) | | | (33,432) | | | (37,055) | |
| 債務清償損失 | (1,582) | | | — | | | (1,582) | | | — | |
| 其他收入，淨額 | 13 | | | 3,259 | | | 648 | | | 6,438 | |
| 所得税前持續經營的虧損 | (13,664) | | | (26,011) | | | (37,516) | | | (63,818) | |
| 所得税準備金 | (2,089) | | | (2,191) | | | (2,948) | | | (2,717) | |
| 持續經營業務的淨虧損 | (15,753) | | | (28,202) | | | (40,464) | | | (66,535) | |
| 已終止的業務： | | | | | | | |
| 已終止業務的淨收益，扣除所得税 | — | | | 6,650 | | | — | | | 12,521 | |
| 淨虧損 | $ | (15,753) | | | $ | (21,552) | | | $ | (40,464) | | | $ | (54,014) | |
| | | | | | | |
| 普通股每股基本淨虧損： | | | | | | | |
| 持續經營造成的損失 | (3.61) | | | (6.53) | | | (9.30) | | | (16.45) | |
| 來自已終止業務的收入 | — | | | 1.54 | | | — | | | 3.10 | |
| 總計 | $ | (3.61) | | | $ | (4.99) | | | $ | (9.30) | | | $ | (13.35) | |
| | | | | | | |
| 加權平均已發行股票數量： | | | | | | | |
| 基本 | 4,362 | | | 4,318 | | | 4,353 | | | 4,045 | |
| | | | | | | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
TEAM, INC.和子公司
的簡明合併報表
綜合損失
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | (15,753) | | | $ | (21,552) | | | $ | (40,464) | | | $ | (54,014) | |
| 税前其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | 1,277 | | | (5,463) | | | 2,055 | | | (5,117) | |
| 税前其他綜合收益（虧損） | 1,277 | | | (5,463) | | | 2,055 | | | (5,117) | |
| 歸屬於其他綜合收益的税收準備金 | (23) | | | — | | | (46) | | | — | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | 1,254 | | | (5,463) | | | 2,009 | | | (5,117) | |
| 綜合損失總額 | $ | (14,499) | | | $ | (27,015) | | | $ | (38,455) | | | $ | (59,131) | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
TEAM, INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 額外
付費
資本 | | | | 已保留
收益（赤字） | | 累積的
其他
全面
損失 | | 總計
股東
公平 |
| 股份 | | | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 4,343 | | | | | $ | 1,303 | | | | | $ | 457,133 | | | | | $ | (301,679) | | | $ | (38,997) | | | $ | 117,760 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | | | | — | | | | | — | | | | | (24,711) | | | — | | | (24,711) | |
| 既得股票獎勵的淨結算 | 14 | | | | | 4 | | | | | (52) | | | | | — | | | — | | | (48) | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | — | | | | | — | | | | | — | | | | | — | | | 755 | | | 755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非現金補償 | — | | | | | — | | | | | 382 | | | | | — | | | — | | | 382 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 4,357 | | | | | $ | 1,307 | | | | | $ | 457,463 | | | | | $ | (326,390) | | | $ | (38,242) | | | $ | 94,138 | |
| 淨虧損 | — | | | | | — | | | | | — | | | | | $ | (15,753) | | | — | | | $ | (15,753) | |
| 既得股票獎勵的淨結算 | 11 | | | | | 4 | | | | | (16) | | | | | — | | | — | | | (12) | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | — | | | | | — | | | | | — | | | | | — | | | 1,254 | | | 1,254 | |
| 非現金補償 | — | | | | | — | | | | | 245 | | | | | — | | | — | | | 245 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 4,368 | | | | | $ | 1,311 | | | | | $ | 457,692 | | | | | $ | (342,143) | | | $ | (36,988) | | | $ | 79,872 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 3,122 | | | | | $ | 936 | | | | | $ | 453,247 | | | | | $ | (375,584) | | | $ | (26,732) | | | $ | 51,867 | |
| 會計公告調整 | — | | | | | — | | | | | (5,651) | | | | | 3,824 | | | — | | | (1,827) | |
| 淨虧損 | — | | | | | — | | | | | — | | | | | (32,462) | | | — | | | (32,462) | |
| 普通股的發行 | 1,190 | | | | | 357 | | | | | 9,411 | | | | | — | | | — | | | 9,768 | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | — | | | | | — | | | | | — | | | | | — | | | 346 | | | 346 | |
| 非現金補償 | — | | | | | — | | | | | (624) | | | | | — | | | — | | | (624) | |
| 既得股票獎勵的淨結算 | — | | | | | — | | | | | 2 | | | | | — | | | — | | | 2 | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | 4,312 | | | | | $ | 1,293 | | | | | $ | 456,385 | | | | | $ | (404,222) | | | $ | (26,386) | | | $ | 27,070 | |
| 淨虧損 | — | | | | | — | | | | | — | | | | | $ | (21,552) | | | — | | | $ | (21,552) | |
| 普通股的發行 | 10 | | | | | 3 | | | | | (74) | | | | | — | | | — | | | (71) | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | — | | | | | — | | | | | — | | | | | — | | | (5,463) | | | (5,463) | |
| 非現金補償 | — | | | | | — | | | | | 565 | | | | | — | | | — | | | 565 | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 4,322 | | | | | $ | 1,296 | | | | | $ | 456,876 | | | | | $ | (425,774) | | | $ | (31,849) | | | $ | 549 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
TEAM, INC.和子公司
簡明的合併現金流量表1
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨虧損 | $ | (40,464) | | | $ | (54,014) | |
| 為使淨虧損與（用於）經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| | | |
| 折舊和攤銷 | 19,085 | | | 19,609 | |
| 註銷遞延貸款費用 | — | | | 2,748 | |
| | | |
| 債務清償損失 | 1,582 | | | — | |
| | | |
| 債務發行成本、債務折扣和遞延融資成本的攤銷 | 16,229 | | | 12,077 | |
| 實物實收利息 | 7,117 | | | 9,962 | |
| 信用損失備抵金 | 276 | | | 30 | |
| | | |
| | | |
| 外幣（收益）損失 | (35) | | | 569 | |
| 遞延所得税 | 730 | | | (357) | |
| | | |
| 資產處置收益 | (245) | | | (3,532) | |
| | | |
| | | |
| 非現金補償成本（積分） | 627 | | | (59) | |
| 其他，淨額 | (2,169) | | | (2,382) | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (9,037) | | | (29,595) | |
| 庫存 | (1,140) | | | (1,620) | |
| 預付費用和其他流動資產 | (2,043) | | | (3,305) | |
| | | |
| 應付賬款 | 3,994 | | | (5,889) | |
| 其他應計負債 | (17,201) | | | 3,367 | |
| 所得税 | (923) | | | (1,000) | |
| 用於經營活動的淨現金 | (23,617) | | | (53,391) | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 資本支出 | (5,073) | | | (14,001) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 處置資產的收益 | 332 | | | 5,119 | |
| | | |
| | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (4,741) | | | (8,882) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| | | |
| 2020年ABL融資機制下的借款 | — | | | 10,300 | |
| 2020 年 ABL 融資機制下的付款 | — | | | (72,300) | |
| 2022年ABL信貸額度（循環信貸貸款）下的借款 | 30,797 | | | 104,641 | |
| 2022年ABL信貸額度（循環信貸貸款）下的付款 | (14,798) | | | (1,588) | |
| 償還APSC定期貸款 | (37,092) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| ME/RE貸款下的借款 | 27,398 | | | — | |
| 2022年ABL信貸額度（延遲提款定期貸款）下的借款 | — | | | 25,000 | |
| 償還債務發行成本 | (5,327) | | | (10,640) | |
| | | |
| | | |
| 減去發行成本的普通股發行 | — | | | 9,696 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他 | (495) | | | (323) | |
| 融資活動提供的淨現金 | 483 | | | 64,786 | |
| 匯率變動對現金的影響 | 237 | | | (382) | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | (27,638) | | | 2,131 | |
| 期初的現金和現金等價物 | 58,075 | | | 65,315 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 30,437 | | | $ | 67,446 | |
_________________
1 截至2022年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表包括已終止的業務。
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
TEAM, INC.和子公司
未經審計的簡明合併附註
財務報表
1. 業務描述和陳述基礎
業務描述。除非另有説明，否則本報告中使用 “我們”、“我們的” 和 “團隊” 等術語來指代Team, Inc.、其一家或多家合併子公司，或者指所有子公司作為一個整體。
我們是全球領先的專業工業服務提供商，為客户提供全套傳統、專業和專有機械、熱處理和檢驗服務。我們部署傳統到高度專業化的檢查、狀態評估、維護和維修服務，從而提高客户最關鍵資產的安全性、可靠性和運營效率。我們的業務分為兩個部分：檢驗和熱處理（“IHT”）和機械服務（“MS”）。通過這兩個領域的能力和資源，我們認為我們具有提供綜合解決方案的獨特資格：通過檢查評估狀況；工程評估以確定是否符合行業標準和監管規範；以及根據客户選擇進行維修、重新評估或更換的機械服務。此外，根據發現的損壞的嚴重程度和相關的運營條件，我們能夠根據客户的需求進行升級，從標準服務到業內可用的一些最先進的服務以及綜合資產完整性和可靠性管理解決方案。我們還認為，我們在三種不同的客户需求格局中提供服務的能力是獨一無二的：（i）週轉或項目服務，（ii）呼叫服務以及（iii）嵌套或運行和維護服務。
IHT 主要為過程、管道和電力領域提供傳統和高級無損檢測服務、管道完整性管理服務和現場熱處理服務，以及相關的工程和狀態評估服務。這些服務可以在設施運行（上線）、設施週轉期間或新建或擴建活動期間提供。IHT 還提供先進的數字成像，包括遠程數字視頻成像。
MS提供的解決方案旨在滿足客户在資產的運營（在線）和離線狀態下的獨特需求。我們的在線服務包括從標準到定製設計的泄漏修復和複合材料解決方案；排放控制和合規；熱開孔和管線停機；以及在線閥門插入解決方案，這些解決方案是在資產處於運行狀態時交付的，可最大限度地縮短客户的生產時間。資產停產可以是計劃內的，例如週轉維護事件，也可以是計劃外的，例如由於組件故障或設備故障引起的。我們的專業維護、週轉和停機服務旨在最大限度地減少客户停機時間，主要在資產離線時交付，通常通過交叉認證的技術人員交付，他們的多工種能力可提供實現緊迫的時間表所需的生產。這些關鍵服務包括現場加工、螺栓接頭完整性、防潮阻塞測試和閥門管理解決方案。
我們向各種重工業的公司推銷我們的服務，其中包括：
•能源（煉油、電力、可再生能源、核能和液化天然氣）；
•製造和加工（化工、石化、紙漿和造紙工業、汽車和採礦）；
•中游及其他（閥門、終端和儲存、管道和海上石油和天然氣）；
•公共基礎設施（遊樂園、橋樑、港口、建築和建築、道路、水壩和鐵路）；以及
•航空航天和國防。
反向股票分割。 2022年12月21日，我們以一比十的比率完成了已發行普通股的反向股票拆分（“反向股票分割”）。反向股票拆分使我們的授權普通股按比例減少 120,000,000分享到 12,000,000股數，並將已發行普通股的數量從大約減少到大約 43,429,089股價約為 4,342,909股份。我們已按比例調整了行使或轉換未償認股權證、股票獎勵和可轉換證券時可發行的普通股數量，以及股票獎勵的適用行使價和加權平均公允價值。沒有發行與反向股票拆分相關的部分股票。
最近的再融資交易。 2023年6月16日，我們與貸款人簽訂了以下單獨的修正案/協議。
Corre修訂和重述定期貸款信貸協議. 2023年6月16日，我們對截至2021年11月9日的某些次級定期貸款信貸協議（經修訂和重述的 “A＆R定期貸款信貸協議”）進行了修訂和重述。A&R 定期貸款信貸協議下的可用資金承諾，主題為
在某些條件下，請包含 $57.5由 Corre Partners Management, LLC (“Corre”) 及其某些關聯公司提供的百萬美元優先擔保第一留置權定期貸款（“增量定期貸款”），包括 $37.5百萬美元定期貸款和一筆美元20.0百萬延遲提款定期貸款。現有次級定期貸款信貸協議（“升級貸款”）下的未償還金額已成為公司和A＆R定期貸款擔保人的優先擔保債務，與增量定期貸款同等擔保。根據A＆R定期貸款信貸協議，增量定期貸款的所有未償還金額將於2026年12月31日到期並應付。根據A＆R定期貸款信貸協議，與升級貸款有關的所有未償還金額將於2027年12月31日到期並應付；前提是，如果超過美元50.02026年12月31日，百萬美元（包括實物還款金額）的未償還額度為2026年12月31日，然後，A＆R定期貸款信貸協議下與升級貸款有關的所有未償還金額將於2026年12月31日到期並應付。
如中所述 附註11——債務, $42.5百萬美元57.5根據A＆R定期貸款信貸協議，提取了百萬筆增量定期貸款，其收益用於償還2023年8月1日到期的票據（定義見下文）。
Eclipse 信貸協議第 3 號修正案。2023年6月16日，我們還與Eclipse（定義見下文）簽訂了截至2022年2月11日的某些信貸協議的第3號修正案（“ABL第3號修正案”）（由截至2022年5月6日的第1號修正案和截至2022年11月1日的第2號修正案和ABL第3號修正案，即 “ABL信貸協議”）修訂。ABL 第 3 號修正案對 ABL 信貸協議進行了修訂，除其他外，
(i) 向公司提供新的 $27.4百萬定期貸款（“ME/RE貸款”）由公司和ABL擔保人的某些不動產、機械和設備（“特定RE/ME”）的第一優先留置權和抵押擔保，定義見下文，
(ii) 將循環信貸額度下的借款基礎再增加1美元2.5百萬，
(iii) 將 ABL 信貸協議下全部貸款的到期日延長至 2025 年 8 月 11 日，
(iv) 修改其中的財務維持契約，使其與A＆R定期貸款信貸協議中包含的最高無準備金資本支出契約相匹配，以及
(v) 修改適用於美元的條款35.0根據ABL信貸協議，延遲提取了百萬筆定期貸款，以取消公司償還和再借此類貸款的能力，取消在PIK（定義見下文）中支付此類貸款任何部分利息的能力，並增加與出售主要支持此類貸款的某些抵押品有關的此類貸款的強制性預付款。
ME/RE貸款在截止日期全額提取，用於償還截至2020年12月18日的現有定期貸款信貸協議（不時修訂）所欠的款項，包括公司、貸款方和作為代理人的大西洋公園戰略資本基金有限責任公司，該協議已於2023年6月16日全額償還並終止。請參閲 附註11——債務以獲取更多信息。
流動性和持續經營。 這些簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的，假設公司將繼續作為持續經營企業，該公司考慮在這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日後的十二個月內在正常業務過程中變現資產和償還負債。
如上所述，我們成功地就現有債務工具（包括其中包含的財務契約）的修正案進行了談判，並/或與貸款人簽訂了新的協議。這些行動消除了人們對我們能否繼續作為持續經營企業的重大懷疑，這種懷疑以前存在並在前幾個時期已披露。此外，截至2023年6月30日，我們遵守了我們的債務契約。根據公司的預測以及2023年6月簽訂的修正案/新協議，我們認為，我們目前的營運資金，包括手頭現金、資本支出融資和各種債務協議下的剩餘借款可用性，足以為我們的運營提供資金，維持對債務契約（經修訂）的遵守，並履行公司在這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起一年內到期的債務。我們維持遵守各種債務協議中包含的財務契約的能力取決於我們未來的經營業績和未來的財務狀況，這兩者都受到各種風險和不確定性的影響。儘管我們的貸款機構同意修改其中包含的財務契約，就ABL信貸協議而言，也同意延長到期日，但無法保證我們的貸款機構在將來不遵守我們的債務契約或其他可能發生的違約事件時會提供額外的豁免或修訂。
演示的基礎。這些簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（GAAP）和美國證券交易委員會的規章制度編制的。管理層認為，這些未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報這些期間業績所必需的所有調整，包括正常的經常性調整。任何過渡時期的經營業績不一定代表全年的業績。本報告所列中期財務報表中的某些披露已精簡或省略。應閲讀這些簡明合併財務報表
以及我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註。
整合。簡明的合併財務報表包括我們控制運營和財務政策的子公司的賬目。合併中取消了所有重要的公司間賬户和交易。
重新分類。 以往各期的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式，包括對已終止業務的單獨列報和報告。如先前報告的那樣，此類重新分類對我們的財務狀況或經營業績沒有任何影響。
重要會計政策。 我們的重要會計政策披露於 附註1-重要會計政策和做法摘要在我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中。我們會持續評估估算值和假設，包括與長期資產相關的估計和假設。自我們發佈截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以來，我們的重要會計政策沒有發生任何重大變化。
已終止的業務。 2022年11月1日，我們完成了對Quest Integrity的出售（“Quest Integrity交易”）。根據我們與貝克休斯控股有限責任公司簽訂的截至2022年8月14日的某些股權購買協議（“銷售協議”），在2022年第三季度符合將Quest Integrity報告為已終止業務的標準，因此，對本10-Q表季度報告中顯示的上一年度金額進行了重組，將Quest Integrity列為已終止業務。除非另有説明，否則本10-Q表季度報告中的財務信息和討論基於我們的持續經營（IHT和MS板塊），不包括我們已終止業務（Quest Integrity）的任何業績。請參閲 附註 2-已終止的業務瞭解更多詳情。
2. 已終止的業務
2022 年 11 月 1 日，我們完成了與貝克休斯的Quest Integrity交易，總收購價約為美元279.0百萬，根據銷售協議。我們用了大約 $238.0出售Quest Integrity的淨收益中的百萬美元用於償還225.0百萬美元的定期貸款債務，並支付與該還款相關的某些費用和相關的應計利息，其餘部分留作一般公司用途，從而減少我們未來的還本付息義務和槓桿作用，提高我們的流動性。在 2022 年第四季度，我們的總收益為 $203.4出售Quest Integrity，扣除税收和營運資金調整後的百萬美元。我們在2023年第二季度解決了營運資金調整。Quest Integrity 此前曾代表一個應報告的細Quest Integrity 交易完成後，我們現在在 二細分市場、IHT 和 MS 請參閲 注1 — 業務描述和列報依據瞭解有關我們的 IHT 和 MS 運營部門的更多詳情。
我們截至2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表報告了獨立於持續經營的已終止業務。我們截至2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併綜合虧損表和股東權益表以及截至2022年6月30日的六個月的現金流量表合併了持續業務和已終止業務。下表列出了與我們已終止業務相關的財務信息摘要。
下表顯示了主要細列項目的對賬情況，包括已終止業務的税前收入與已終止業務的税後收入（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
2022 年 6 月 30 日（未經審計） | | 六個月已結束
2022 年 6 月 30 日（未經審計） |
| 構成已終止業務收入（虧損）的主要細列項目類別 | | | |
| 收入 | $ | 29,723 | | | $ | 59,263 | |
| 運營費用 | (11,886) | | | (27,456) | |
| 銷售、一般和管理費用 | (9,823) | | | (17,589) | |
| | | |
| 利息支出，淨額 | (4) | | | (30) | |
| 其他費用 | (1,783) | | | (2,260) | |
| 所得税前已終止業務的收入 | 6,227 | | | 11,928 | |
| 從所得税中受益 | 423 | | | 593 | |
| 來自已終止業務的淨收益 | $ | 6,650 | | | $ | 12,521 | |
下表列出了Quest Integrity的折舊、攤銷和資本支出（以千計）：
| | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | （未經審計） |
| 已終止業務的經營活動提供的現金流： | |
| 折舊和攤銷 | $ | 1,146 | |
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| 已終止業務的投資活動提供的現金流： | |
| 資本支出 | $ | 2,585 | |
| |
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3. 收入
收入分列。基本上，我們所有的收入都與與客户簽訂的合同有關。 我們與客户簽訂的合同收入按地理區域、應申報的運營領域和服務類型分列如下（以千計）：
地理區域：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的三個月 |
| | （未經審計） | | （未經審計） |
| | 美國和加拿大 | | 其他國家 | | 總計 | | 美國和加拿大 | | 其他國家 | | 總計 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| IHT | | $ | 113,013 | | | $ | 3,727 | | | $ | 116,740 | | | $ | 111,541 | | | $ | 2,583 | | | $ | 114,124 | |
| MS | | 82,626 | | | 40,126 | | | 122,752 | | | 77,683 | | | 29,733 | | | 107,416 | |
| 總計 | | $ | 195,639 | | | $ | 43,853 | | | $ | 239,492 | | | $ | 189,224 | | | $ | 32,316 | | | $ | 221,540 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六個月 | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | （未經審計） | | （未經審計） |
| | 美國和加拿大 | | 其他國家 | | 總計 | | 美國和加拿大 | | 其他國家 | | 總計 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | |
| IHT | | $ | 211,544 | | | $ | 7,025 | | | $ | 218,569 | | | $ | 204,919 | | | $ | 4,802 | | | $ | 209,721 | |
| MS | | 154,657 | | | 68,543 | | | 223,200 | | | 141,614 | | | 59,243 | | | 200,857 | |
| 總計 | | $ | 366,201 | | | $ | 75,568 | | | $ | 441,769 | | | $ | 346,533 | | | $ | 64,045 | | | $ | 410,578 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
按運營部門和服務類型劃分的收入（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| （未經審計） |
| 無損評估和測試服務 | | 維修和保養服務 | | 熱處理 | | | | 其他 | | 總計 |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| IHT | $ | 94,305 | | | $ | 219 | | | $ | 15,717 | | | | | $ | 6,499 | | | $ | 116,740 | |
| MS | — | | | 122,022 | | | 211 | | | | | 519 | | | 122,752 | |
| 總計 | $ | 94,305 | | | $ | 122,241 | | | $ | 15,928 | | | | | $ | 7,018 | | | $ | 239,492 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| （未經審計） |
| 無損評估和測試服務 | | 維修和保養服務 | | 熱處理 | | 其他 | | 總計 |
| 收入： | | | | | | | | | |
| IHT | $ | 91,701 | | | $ | 115 | | | $ | 15,787 | | | $ | 6,521 | | | $ | 114,124 | |
| MS | — | | | 106,731 | | | 56 | | | 629 | | | 107,416 | |
| 總計 | $ | 91,701 | | | $ | 106,846 | | | $ | 15,843 | | | $ | 7,150 | | | $ | 221,540 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| （未經審計） |
| 無損評估和測試服務 | | 維修和保養服務 | | 熱處理 | | 其他 | | 總計 |
| 收入： | | | | | | | | | |
| IHT | $ | 175,911 | | | $ | 222 | | | $ | 29,445 | | | $ | 12,991 | | | $ | 218,569 | |
| MS | — | | | 221,860 | | | 489 | | | 851 | | | 223,200 | |
| 總計 | $ | 175,911 | | | $ | 222,082 | | | $ | 29,934 | | | $ | 13,842 | | | $ | 441,769 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
| （未經審計） |
| 無損評估和測試服務 | | 維修和保養服務 | | 熱處理 | | 其他 | | 總計 |
| 收入： | | | | | | | | | |
| IHT | $ | 168,152 | | | $ | 139 | | | $ | 29,626 | | | $ | 11,804 | | | $ | 209,721 | |
| MS | — | | | 198,501 | | | 113 | | | 2,243 | | | 200,857 | |
| 總計 | $ | 168,152 | | | $ | 198,640 | | | $ | 29,739 | | | $ | 14,047 | | | $ | 410,578 | |
有關我們可報告的運營部門和地理信息的更多信息，請參閲 附註 15-分部和地域披露.
合同餘額。收入確認、賬單和現金收取的時間導致貿易應收賬款、合同資產和合同負債出現在簡明的合併資產負債表上。貿易應收賬款包括客户當前應付的已賬單和未開票金額，代表獲得對價的無條件權利。應付金額按其估計可變現淨值列報。請參閲 附註4-應收賬款瞭解有關我們的貿易應收賬款和信貸損失準備金的更多信息。
合同成本。如果本來可以確認的資產的攤銷期為一年或更短，我們將獲得合同的增量成本視為銷售費用、一般費用和管理費用。履行合同的成本如果與合同或特定的預期合同直接相關，則將其記為資產，用於產生或增加用於履行未來履約義務的資源的成本，以及預計將收回的成本。履行被確認為資產的合同的成本主要包括人工和材料成本，通常與開始履行履約義務之前產生的工程和設置成本有關。確認的資產
履行合同的成本包含在簡明合併資產負債表的 “預付費用和其他流動資產” 項目中，截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些成本並不重要。當我們將相關商品或服務轉讓給客户時，此類資產被確認為支出。履行合同所需的所有其他費用均在發生時記為支出。
剩餘的履約義務。 在 ASC 606 允許的範圍內， 與客户簽訂合同的收入，我們選擇不披露有關剩餘履約義務的信息：(i) 履約義務是最初預計期限為一年或更短的合同的一部分，或 (ii) 我們根據發票權實際權宜之計確認履行履約義務所得的收入，該權宜之計允許我們確認我們有權向客户開具發票的金額，前提是該金額與我們完成履約的客户價值直接對應至今。由於我們與客户簽訂的大多數合同本質上都是短期合同，按時間和材料計費，因此截至2023年6月30日和2022年12月31日，沒有大量剩餘的履約義務。
4. 應收款
截至2023年6月30日和2022年12月31日的應收賬款彙總如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （未經審計） | | |
| 貿易應收賬款 | $ | 159,330 | | | $ | 160,572 | |
| 未開單應收賬款 | 42,848 | | | 31,379 | |
| 信用損失備抵金 | (5,145) | | | (5,262) | |
| 總計 | $ | 197,033 | | | $ | 186,689 | |
我們根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量截至報告日持有的金融工具的所有預期信用損失。這適用於以攤銷成本計量的金融資產，包括貿易和未開票的應收賬款，需要立即確認終身預期信用損失。影響我們應收賬款預期可收回性的重要因素包括石油和天然氣、煉油、電力和石化市場的宏觀經濟趨勢和預測，以及我們的經營業績和預測的變化。對於未開票的應收賬款，我們認為它們本質上是短期的，因為它們通常在內部轉換為貿易應收款 90天數，因此未來經濟狀況的變化不會對信用損失估計產生重大影響。
下表顯示了信貸損失備抵額的展期情況（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （未經審計） | | |
| 期初餘額 | $ | 5,262 | | | $ | 7,843 | |
| 預期信貸損失準備金 | 783 | | | 1,059 | |
| 已收回的款項 | (498) | | | (1,114) | |
| 註銷 | (369) | | | (2,479) | |
| 外匯效應 | (33) | | | (47) | |
| 期末餘額 | $ | 5,145 | | | $ | 5,262 | |
5. 庫存
截至2023年6月30日和2022年12月31日的庫存彙總如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （未經審計） | | |
| 原材料 | $ | 9,829 | | | $ | 8,978 | |
| 工作進行中 | 2,749 | | | 2,945 | |
| 成品 | 25,283 | | | 24,408 | |
| 總計 | $ | 37,861 | | | $ | 36,331 | |
6. 預付費和其他流動資產
截至2023年6月30日和2022年12月31日的預付資產和其他流動資產彙總如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （未經審計） | | |
| 應收保險 | $ | 39,000 | | | $ | 39,000 | |
| 預付費用 | 15,021 | | | 15,238 | |
| 其他流動資產 | 6,582 | | | 11,441 | |
| 總計 | $ | 60,603 | | | $ | 65,679 | |
保險應收賬款與我們的第三方保險提供商為記錄在其他應計負債中的法律索賠而應收賬款有關，請參閲 附註9-其他應計負債。這些應收賬款由我們的第三方保險提供商承保，以處理任何已解決的訴訟事宜，或已滿足免賠額的待處理和解。預付費用主要與保險期之前支付的預付保險和其他費用有關。其他流動資產主要包括軟件實施成本、其他應收賬款和其他應收賬款等項目。
7. 不動產、廠房和設備
截至2023年6月30日和2022年12月31日的不動產、廠房和設備摘要如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （未經審計） | | |
| 土地 | $ | 4,006 | | | $ | 4,006 | |
| 建築物和租賃權改善 | 62,229 | | | 50,833 | |
| 機械和設備 | 285,403 | | | 277,852 | |
| 傢俱和固定裝置 | 10,794 | | | 10,558 | |
| 資本化 ERP 系統開發成本 | 45,903 | | | 45,917 | |
| 計算機和計算機軟件 | 19,797 | | | 19,457 | |
| 汽車 | 3,369 | | | 3,536 | |
| 在建工程 | 2,161 | | | 19,196 | |
| 總計 | 433,662 | | | 431,355 | |
| 累計折舊 | (301,706) | | | (293,256) | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | $ | 131,956 | | | $ | 138,099 | |
上表中包括融資租賃下的資產，金額為美元8.2百萬和美元7.4百萬，相關累計攤銷額為 $2.6百萬和美元2.3截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，折舊費用為美元5.5百萬和美元5.7分別為百萬。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，折舊費用為美元11.1百萬和美元11.8分別是百萬。
8. 無形資產
截至2023年6月30日和2022年12月31日的無形資產摘要如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | （未經審計） |
| | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 |
| 客户關係 | $ | 165,282 | | | $ | (97,507) | | | $ | 67,775 | |
| 商標名稱 | 20,571 | | | (19,957) | | | 614 | |
| 科技 | 2,714 | | | (2,100) | | | 614 | |
| 許可證 | 843 | | | (843) | | | — | |
| 無形資產 | $ | 189,410 | | | $ | (120,407) | | | $ | 69,003 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 |
| 客户關係 | $ | 165,231 | | | $ | (91,296) | | | $ | 73,935 | |
| 商標名稱 | 20,563 | | | (19,830) | | | 733 | |
| 科技 | 2,707 | | | (1,978) | | | 729 | |
| 許可證 | 840 | | | (830) | | | 10 | |
| 無形資產 | $ | 189,341 | | | $ | (113,934) | | | $ | 75,407 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，無形資產的攤銷費用為美元3.2百萬和美元3.2分別為百萬。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，無形資產的攤銷費用為美元6.4百萬和美元6.4分別是百萬。
需要攤銷的無形資產的加權平均攤銷期為 13.7截至2023年6月30日和2022年12月31日的年份。
9. 其他應計負債
截至2023年6月30日和2022年12月31日的其他應計負債彙總如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （未經審計） | | |
| 法律和專業應計費用 | $ | 44,637 | | | $ | 46,665 | |
| 工資和其他補償費用 | 38,615 | | | 48,507 | |
| 保險應計費用 | 6,659 | | | 7,483 | |
| 財產、銷售和其他與收入無關的税收 | 4,673 | | | 7,348 | |
| | | |
| | | |
| 應計利息 | 2,740 | | | 3,963 | |
| 批量折扣 | 2,282 | | | 2,050 | |
| 其他應計費用 | 2,326 | | | 3,251 | |
| 總計 | $ | 101,932 | | | $ | 119,267 | |
法律和專業應計費用包括法律和專業費用以及應計法律索賠，請參閲 附註14-承付款和意外開支。某些法律索賠由保險承保，這些索賠的相關保險應收賬款記錄在預付費用和其他流動資產中，請參見 附註6——預付資產和其他流動資產。工資和其他薪酬支出包括所有與工資相關的應計費用，包括應計休假、遣散費和獎金等。應計保險主要與應計的醫療和工傷補償費用有關。財產税、銷售税和其他與所得無關的税款包括銷售税、使用税、財產税和其他相關應計税款等項目的應計税款。應計利息是指我們長期債務的應計利息。其他應計項目包括各種應計業務。
10. 所得税
我們記錄的所得税準備金為美元2.1百萬和美元2.9截至2023年6月30日的三個月和六個月為百萬美元，而準備金為美元2.2百萬和美元2.7截至2022年6月30日的三個月和六個月中，為百萬美元。包括離散項目在內的有效税率是一項規定 15.3截至2023年6月30日的三個月的百分比，而準備金為 8.5截至2022年6月30日的三個月的百分比。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的有效税率（包括離散項目）是 7.7%，相比之下 4.2截至2022年6月30日的六個月的百分比。由於某些司法管轄區的估值補貼發生了變化，有效税率與法定税率不同。
11. 債務
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的長期債務和融資租賃債務總額彙總如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （未經審計） | | |
| | | |
| 2022 年 ABL 信貸工具 | $ | 115,915 | | | $ | 99,916 | |
APSC 定期貸款1 | — | | | 31,562 | |
升級貸款1 | 122,416 | | | 107,905 | |
我/RE貸款1 | 25,489 | | | — | |
| 總計 | 263,820 | | | 239,383 | |
可轉換債務2 | 41,161 | | | 40,650 | |
| 融資租賃債務 | 5,900 | | | 5,902 | |
| 長期債務和融資租賃債務總額 | 310,881 | | | 285,935 | |
| 長期債務和融資租賃債務的流動部分 | (4,547) | | | (280,993) | |
| 長期債務和融資租賃債務總額，減去流動部分 | $ | 306,334 | | | $ | 4,942 | |
_________________
1 貸款的賬面餘額淨額如下所示（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | （未經審計） | | | | | | | | |
| 本金餘額 | | 債務發行成本和折扣，扣除累計攤銷 | | 淨賬面餘額 | | 本金餘額 | | 債務發行成本和折扣，扣除累計攤銷 | | 淨賬面餘額 |
| APSC 定期貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 35,510 | | | $ | (3,948) | | | $ | 31,562 | |
| 升級貸款 | 123,129 | | | (713) | | | 122,416 | | | 115,443 | | | (7,538) | | | 107,905 | |
| 我/RE貸款 | $ | 27,398 | | | $ | (1,909) | | | $ | 25,489 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2 包括未償還的本金減去未攤銷的折扣和發行成本。請參閲 可轉換債務以下部分提供更多信息。
2022 年 ABL 信貸工具
2022年2月11日，我們與貸款方簽訂了新的信貸協議，特拉華州有限責任公司Eclipse Business Capital, LLC作為代理人（“Eclipse”）（該協議經2022年5月6日的第1號修正案、截至2022年11月1日的第2號修正案和2023年6月16日的第3號修正案（見下文）修訂，即 “2022年ABL信貸協議”）。根據2022年ABL信貸協議，我們可用的融資承諾包括金額不超過美元的循環信貸額度，但須遵守某些條件130.0百萬美元將由Eclipse的某些關聯公司提供（“循環信貸貸款”），其中1美元35.0swingline 借款的次級限額為 100 萬美元和一美元26.0發放信用證的次級限額為百萬美元，以及高達美元的遞增延期提取期貸款35.0百萬美元（“延遲提款定期貸款”）由Corre Partners Management, LLC及其某些關聯公司（“Corre”）（統稱為 “2022年ABL信貸額度”）提供。2022年ABL信貸額度原定於2025年2月到期，但根據第3號修正案，現已延長至2025年8月，如下所述。
我們在2022年ABL信貸協議下的義務由我們的某些直接子公司和某些間接子公司擔保，下文稱為 “ABL擔保人”，以及與公司一起的 “ABL貸款方”。我們在2022年ABL信貸額度下的債務由ABL貸款方的應收賬款、存款賬户、證券賬户和庫存等作為第一優先擔保，並由ABL貸款方的幾乎所有其他資產在第二優先基礎上擔保。循環信貸額度下的可用性基於符合條件的應收賬款和庫存價值的百分比，減去某些儲備金。
在執行下文所述的第3號修正案後，2022年ABL信貸額度下的循環信貸貸款根據調整後的定期擔保隔夜融資利率（SOFR）（或基準利率，如果由於任何原因無法使用SOFR利率）加上適用的保證金（分別為 “SOFR貸款” 和 “基準利率貸款”）按浮動利率支付利息。如下所述，在第3號修正案之前，使用的利率為倫敦銀行同業拆借利率。“基準利率” 是浮動利率，等於 (1) 中最大值 2.00%，(2) 聯邦基金利率加上 0.50%，(3) 期限為一個月的定期SOFR，在該日生效 1.00%，以及 (4) 富國銀行，全國協會的最優惠利率。“適用保證金” 定義為以下比率 3.15%, 3.40% 或 3.65基準利率貸款的百分比 2.00% 基本利率下限，税率為 4.15%, 4.40% 或 4.65持有 A 的 SOFR 貸款的百分比 1.00% SOFR 下限，在每種情況下都取決於月度合規證書中報告的截至最近一個衡量期的息税折舊攤銷前利潤金額。延遲提款定期貸款在到期前按調整後的定期SOFR利率加上利息支付 10.0%，前提是，如果調整後的期限 SOFR 由於任何原因不可用，則該利率應為等於基本利率之和的年利率，再加上 9.00每年百分比。未提取的循環金額的費用為 0.50%，未提取的延遲提取定期貸款金額的費用為 3.00%。2022 年 ABL 信貸額度下的利息按月支付。如有必要，公司還將被要求支付慣常的信用證費用。公司可以不時自願預付2022年ABL信貸額度下的貸款，但就延遲提取定期貸款而言，須遵守某些條件。在某些情況下，包括延遲提取定期貸款，如果2022年ABL信貸額度的抵押品總價值與延遲提款定期貸款加上未償循環額度的總和的比率低於，則還需要強制性預付款，包括延遲提取定期貸款 130%.
根據循環信貸貸款償還的金額可以重新借款，前提是遵守借款基礎和2022年ABL信貸協議中規定的其他條件。延遲提款定期貸款下償還的金額不能再借用。2022年ABL信貸額度貸款的某些永久還款需要支付溢價 1.00從 ABL 第 3 號修正案生效日期（定義見下文）到 2024 年 8 月 11 日的百分比，以及 0.502024 年 8 月 11 日之後到 2025 年 8 月 11 日之前的百分比。2022年ABL信貸協議包含借款和契約的慣例條件，包括限制我們出售資產、改變業務性質、進行合併或收購、產生、承擔或允許存在額外債務和擔保、創建或允許存在留置權、支付股息、發行股權工具、分配或贖回或回購股本或進行其他投資、與關聯公司進行交易以及支付某些債務的契約。如下所述，執行第 3 號修正案後的 2022 年 ABL 信貸協議還要求我們不得超過 $15.0在任何 CapEx 測試期（定義見其中定義）的百萬美元無準備金資本支出；前提是允許公司支付不超過 $25.0如果我們的淨槓桿率保持在小於或等於，則在任何 CapEx 測試期（如其定義）內，未融資資本支出為百萬美元 2.00在每筆超過美元的此類無準備金資本支出生效後，立即在形式上升至1.0015.0年度資本支出最高限額為百萬美元。此外，2022 年 ABL 信貸協議還包括慣常違約事件，如果發生違約事件，我們可能需要額外支付 2.002022年ABL信貸額度下未償貸款的利息百分比，該債務將立即償還。
第3號修正案
2023年6月16日（“ABL第3號修正案生效日期”），公司在作為借款人的公司、其不定期的貸款人和作為代理人的Eclipse（“ABL代理人”）之間簽訂了第3號修正案（“ABL第3號修正案”）。ABL 第 3 號修正案修訂了 2022 年 ABL 信貸協議，除其他外，
(i) 向公司提供新的 $27.4百萬定期貸款（“ME/RE貸款”）由公司和ABL擔保人（“特定RE/ME”）的某些不動產、機械和設備的第一優先留置權和抵押貸款擔保，詳見下文，
(ii) 將循環信貸額度下的借款基礎再增加1美元2.5百萬，
(iii) 將2022年ABL信貸協議下全部貸款的到期日延長至2025年8月11日，
(iv) 修改財務維持契約中關於最高無準備金資本支出的規定，以及
(iv) 修改適用於美元的條款35.0根據2022年ABL信貸協議，延遲提取100萬筆定期貸款，以取消公司償還和再借此類貸款的能力，取消支付任何部分利息的能力
PIK中的此類貸款（定義見下文），並增加與出售主要支持此類貸款的某些抵押品有關的此類貸款的強制性預付款。
截至2023年6月30日，第3號修正案執行後的利率為 9.92循環信貸貸款的百分比以及 15.27延遲提款定期貸款的百分比。截至2022年6月30日的利率為 5.71循環信用貸款的百分比和 11.06延遲提款定期貸款的百分比。循環信貸貸款支付的現金利息為美元3.0百萬和美元2.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。延遲提款定期貸款支付的現金利息為 $2.6百萬和美元0.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
與發行2022年ABL信貸額度（不包括第3號修正案）相關的直接和增量成本約為美元8.4百萬美元，資本化為遞延融資成本。由於之前適用的到期準備金觸發日規定，截至2023年6月16日，這些成本已全部攤銷。我們額外支付了 $0.3與ABL第3號修正案相關的現有ABL信貸額度相關的百萬美元融資成本。這些成本在2022年ABL信貸額度的新期限內按直線方式進行資本化和攤銷。
我/RE貸款
如上所述，我們於 2023 年 6 月 16 日簽訂了 ABL 第 3 號修正案，該修正案為我們提供了 $27.4百萬新的 ME/RE 貸款。我們在ME/RE貸款方面的義務由公司的某些直接和間接重要子公司（“ABL擔保人” 以及與公司一起的 “ABL貸款方”）擔保。2022年ABL信貸協議下的ME/RE貸款在第一優先基礎上由ABL貸款方的特定RE/ME、應收賬款、存款賬户、證券賬户和庫存（“ABL 優先抵押品”）擔保，在第二優先基礎上由ABL貸款方的幾乎所有其他資產擔保，但須遵守債權人間協議的條款。ME/RE貸款於2023年6月16日全額提取，用於償還現有APSC定期貸款下的欠款，如下所述。
ME/RE貸款按SOFR的年利率計息，再加上信用利差調整為 0.11年利率和利潤率為 5.75每年百分比，按月支付。ME/RE貸款下的未償還金額每月分期攤銷，分期付款總額為美元0.3百萬，需進行某些調整。公司可以不時自願預付ME/RE貸款，在某些情況下，需要強制性預付款，這些情況與特定房地產/我的資產出售和年度超額現金流（定義見2022年ABL信貸協議）有關，但須支付某些預付保費（某些例外情況除外），外加應計和未付利息。
截至2023年6月30日，ME/RE貸款的有效利率約為 16.54% 並由 11.02% 規定的利率和額外利率 5.51% 歸因於相關債務發行成本的攤銷。 沒有在截至2023年6月30日的六個月內支付了利息。
與發佈 ABL 第 3 號修正案相關的直接和增量成本約為 $1.9百萬美元，已遞延並直接從相關債務的賬面金額中扣除，並在ME/RE貸款期限內按直線攤銷。未攤銷的債務發行成本為美元1.9截至2023年6月30日，百萬人。
截至 2023 年 6 月 30 日，我們有 $80.9百萬未償循環信貸貸款和 $35.0延遲提取定期貸款下的未償還款百萬美元。有 $10.1由這些工具擔保的百萬未償信用證，這些信用證不在資產負債表上。
自 2023 年 6 月 30 日起，根據適用的次級限額和其他條款和條件，$21.8100萬美元可用於貸款或簽發新的信用證.
APSC 定期貸款
2020年12月18日，我們簽訂了某些定期貸款信貸協議（經截至2021年10月19日的第1號修正案修訂），截至2021年10月29日的第2號修正案，截至2021年11月8日的第3號修正案，截至2021年12月2日的第4號修正案，截至2021年12月7日的第5號修正案，截至2022年2月11日的第6號修正案，日期為2022年2月11日的第7號修正案截至2022年5月6日，與大西洋公園簽訂的截至2022年11月1日的第8號修正案和截至2022年11月4日的第9號修正案（“定期貸款信貸協議”）Strategic Capital Fund, L.P.，作為代理人（“APSC”），我們據此借款 $250.0百萬（“定期貸款”）。定期貸款的原始到期日為2026年12月18日。
2023年6月16日，我們使用2022年ABL信貸額度下的ME/RE貸款和借款的收益來償還未償定期貸款餘額總額為美元35.5百萬加上適用的預還款保費 $1.4百萬美元和相關的應計利息，導致債務清償損失為美元1.6百萬。
截至2022年6月30日，實際利息為 23.85% 並由 a 組成 9.00百分比浮動利率以現金和其他方式支付 14.85% 是由於相關債務發行成本的攤銷速度加快。未攤銷的
債務折扣、認股權證折扣和債務發行成本餘額為美元3.9截至2022年12月31日為百萬。支付的現金利息為美元2.9百萬和美元5.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
次級定期貸款信貸協議/經修訂和重述的定期貸款信貸協議
2021年11月9日，我們簽訂了信貸協議（經截至2021年11月30日的第1號修正案修訂，截至2021年12月6日的第2號修正案，截至2021年12月7日的第3號修正案，截至2021年12月8日的第4號修正案，截至2022年2月11日的第5號修正案，截至2022年5月6日的第6號修正案，截至2022年6月28日的第7號修正案，第2號修正案截至2022年10月4日的第8號修正案，截至2022年11月1日的第9號修正案，截至2022年11月4日的第10號修正案，截至11月21日的第11號修正案，2022年以及截至2023年3月29日的第12號修正案，即 “次級定期貸款信貸協議”），坎託·菲茨傑拉德證券作為代理人，其貸款方規定了約1美元的無抵押貸款123.1百萬延期提取次級定期貸款額度（“次級定期貸款”）。根據次級定期貸款信貸協議，我們借了 $22.52021 年 11 月 9 日為百萬美元，另外還有一美元27.52021 年 12 月 8 日為百萬。2022 年 10 月 4 日，額外支付大約 $57.0根據次級定期貸款信貸協議，在未償還的本金中增加了百萬美元，以換取Corre持有的等額的公司票據（定義見下文）。
2023年6月16日，公司作為借款人、擔保方、不時貸款方和作為代理人的坎託·菲茨傑拉德證券之間的某些次級定期貸款信貸協議（經修訂和重述的 “A＆R定期貸款信貸協議”）進行了修正和重述。）。根據A＆R定期貸款信貸協議，向公司提供的額外融資承諾包括美元，但須遵守某些條件57.5由 Corre Partners Management, LLC（“Corre” 或 “投資者代表”）及其某些關聯公司提供的百萬美元優先擔保第一留置權定期貸款（“增量定期貸款”），包括 $37.5百萬美元定期貸款和一筆美元20.0百萬延遲提款定期貸款。現有次級定期貸款信貸協議（“升級貸款”）下的未償還金額已成為公司和A＆R定期貸款擔保人（定義見下文）的優先擔保債務，並根據下述條款與增量定期貸款同等擔保。截至A＆R定期貸款信貸協議的截止日期（“截止日期”），升級貸款的本金總額為$123.1百萬。根據A＆R定期貸款信貸協議，增量定期貸款的所有未償還金額將於2026年12月31日到期並應付。根據A＆R定期貸款信貸協議，與升級貸款有關的所有未償還金額將於2027年12月31日到期並應付；前提是，如果超過美元50.02026年12月31日，百萬美元（包括實物還款金額）的未償還額度為2026年12月31日，然後，A＆R定期貸款信貸協議下與升級貸款有關的所有未償還金額將於2026年12月31日到期並應付。
公司在A＆R定期貸款信貸協議下的義務由公司的某些直接和間接重要子公司（“A＆R定期貸款擔保人” 以及與公司一起的 “A＆R定期貸款方”）擔保。A＆R定期貸款方的債務在第二優先基礎上由ABL優先抵押品擔保，在第一優先基礎上由A＆R定期貸款方的幾乎所有其他資產擔保，但須遵守A＆R定期貸款代理人、ABL代理人和A＆R定期貸款方之間的債權人間協議（“債權人間協議”）的條款，該協議規定了抵押品和某些相關優先權就此達成的協議。
根據A＆R定期貸款信貸協議借入的增量定期貸款的年利率為 12.00%，以現金支付。A＆R定期貸款信貸協議下的升級貸款的年利率為 12.00%，從截止日期到2023年12月31日的實物支付（非現金）（“PIK”），之後在現金和PIK之間進行分割，現金部分從 2.50% 每年至 12.00每年的百分比，PIK 部分的範圍為 9.50% 每年至 0.00每年百分比，取決於公司的淨槓桿率（定義見A＆R定期貸款信貸協議）。A＆R定期貸款信貸協議下的現金利息按季度支付，PIK利息按月支付。此外，如果在適用的利息支付日未達到A＆R定期貸款信貸協議中規定的某些最低流動性門檻，則無論當時的淨槓桿率如何，在該利息支付日應付的升級貸款的所有利息都將為PIK。
增量定期貸款下的未償還金額按季度分期攤銷 0.75原始借入本金的百分比。
公司可以不時自願預付A＆R定期貸款信貸協議下的貸款，在某些情況下，與控制權變更、資產出售、股票發行、不允許的債務發行以及年度超額現金流（定義見A＆R定期貸款信貸協議），公司必須強制預付A＆R定期貸款信貸協議下的貸款，但須支付某些預付溢價 A&R 定期貸款信貸協議中指定（某些例外情況除外），外加應計和未付利息。
此外，如果不滿足與增量定期貸款還款相關的某些條件，則某些額外的季度費用（不超過4筆此類費用）加上 150根據A＆R定期貸款信貸協議，將以現金或公司普通股的形式向貸款人支付適用利率的基點上調，由公司選擇。
A＆R定期貸款信貸協議包含借款、違約事件以及肯定的、負面和財務契約的某些條件，包括限制公司出售資產、改變公司業務性質、進行合併或收購、產生、承擔或允許存在額外債務和擔保、設立或允許存在留置權、支付股息、分配或贖回或回購股本或進行投資、與之進行交易的契約關聯公司並付款尊重某些債務。A＆R 定期貸款信貸協議還要求公司不得超過 $15.0從截至2023年12月31日的期間開始，每個日曆年度第二和第四個財政季度末的無準備金資本支出為百萬美元；前提是該金額應增加到美元25.0如果公司的總槓桿率（定義見A＆R定期貸款信貸協議）小於或等於，則為百萬美元 2.00此類額外開支的預計增至1.00。此外，A＆R定期貸款信貸協議要求公司從每個財政季度末開始，不得超過最高淨槓桿率，該比率自每個財季末開始測試 9.25截至2023年6月30日的財季降至1.00，每個季度降至1.00 4.75截至2026年3月31日及以後的財政季度為1.00。此外，A＆R定期貸款信貸協議包括某些慣常違約事件，發生這些事件可能需要我們額外支付 2.00A＆R定期貸款信貸協議下未償貸款和其他債務的利息百分比，債務將立即償還。
截至2023年6月30日，在A＆R定期貸款信貸協議執行後，升級定期貸款的有效利率為 12.86%。截至2022年6月30日，有效利率為 46.79% 包含 12.00百分比申報利息和額外利息 34.79% 歸因於觸發日期規定導致相關債務發行成本的攤銷加快。未攤銷的債務發行成本為美元0.7百萬和美元7.5截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。加到本金中的 PIK 利息為 $7.7百萬和美元3.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
2023 年 7 月 31 日，$42.5百萬，由 $ 組成37.5定期貸款的百萬美元和 $5.0延遲提款定期貸款的百萬美元，其中57.5根據A＆R定期貸款信貸協議，提取了百萬筆增量定期貸款，其收益用於償還2023年8月1日到期的票據。延遲提款定期貸款的剩餘可用性為 $15.0百萬美元將用於營運資金目的，但須遵守某些最大流動性條件。
認股證
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們有以下未償還的認股權證：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原創 | | 反向股票拆分後（生效日期 2022 年 12 月 22 日） |
| 持有者 | 日期 | 股票數量 | 行使價格 | 到期日期 | | 股票數量 | 行使價格 | | 到期日期 |
| APSC Holdco II，LP | | | | | | | | | |
| 原創，如獲獎 | 12/18/2020 | 3,582,949 | $ | 7.75 | | 6/14/2028 | | | | | |
| 已修改 | 11/9/2021 | 500,000 | $ | 1.50 | | 6/14/2028 | | | | | |
| 已修改 | 12/8/2021 | 917,051 | $ | 1.50 | | 12/8/2028 | | | | | |
| APSC Total | | 5,000,000 | $ | 1.50 | | 12/8/2028 | | 500,000 | $ | 15.00 | | | 12/8/2028 |
| | | | | | | | | |
| Corre | 12/8/2021 | 5,000,000 | $ | 1.50 | | 12/8/2028 | | 500,000 | $ | 15.00 | | | 12/8/2028 |
| | | | | | | | | |
| 認股證總數 | | 10,000,000 | | | | 1,000,000 | | | |
行使價和行使認股權證時可發行的普通股數量受某些反稀釋調整的約束，包括股票分紅、股票分割、重新分類、非現金分配、現金分紅、某些股票發行和企業合併交易。
可轉換票據
註釋的描述
2017 年 7 月 31 日，我們發行了 $230.0無抵押的優先人本金百萬美元 5.00根據《證券法》第144A條（“發行”），在向符合條件的機構買家（定義見1933年《證券法》）的私募發行（定義見1933年《證券法》）中，2023年到期的可轉換優先票據（“票據”）的百分比。本次發行獲得的淨收益約為 $222.3扣除折扣、佣金和費用後的百萬美元，用於償還先前信貸額度下的未償借款。
這些票據的利率為 5.0每年百分比，自2018年2月1日起，每半年在每年的2月1日和8月1日支付一次。自發行以來，公司進行了一系列票據回購，Corre於2022年10月交換了總額約為美元的票據57.0根據次級定期貸款信貸協議，在借款中增加等值金額的本金，大約有 $41.2截至2023年6月30日未償還的百萬張票據。
如上所述，2023 年 7 月 31 日，$42.5百萬美元57.5提取了百萬增量定期貸款，其收益用於償還2023年8月1日到期的未償還票據的本金和應計利息。
票據的會計處理
截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些票據在我們的簡明合併資產負債表中記錄如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （未經審計） | | |
| 責任部分： | | | |
| 校長 | $ | 41,161 | | | $ | 41,162 | |
| 未攤銷的發行成本 | — | | | (377) | |
| 未攤銷的折扣 | — | | | (135) | |
負債部分的賬面淨額1 | $ | 41,161 | | | $ | 40,650 | |
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| 股權部分： | | | |
扣除發行成本後的權益部分的賬面金額2 | $ | 37,276 | | | $ | 37,276 | |
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1 包含在簡明合併資產負債表的2023年6月30日的 “長期債務和融資租賃債務” 項目和2022年12月31日的 “長期債務和融資租賃債務的流動部分” 項目中。
2 涉及根據ASC 815-15（定義見下文）核算的票據部分，包含在簡明合併資產負債表的 “額外實收資本” 行中。
在 ASC 470-20 下，帶有轉換和其他選擇的債務，（“ASC 470-20”），實體必須以反映發行人經濟利益成本的方式單獨核算可轉換債務工具的負債和權益部分，這些工具在轉換時可能全部或部分以現金結算（例如票據）。但是，各實體必須首先考慮ASC 815-15中的指導方針， 嵌入式衍生（“ASC 815-15”），以確定儀器是否包含應作為衍生品單獨考慮的嵌入式功能。
債務公允價值
我們的2022年ABL信貸額度、升級貸款和ME/RE貸款的公允價值代表了賬麪價值，其基礎是浮動利率條款和管理層的觀點，即期限和證券結構相同的我們當前可用的利率等於債務的利率。截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些票據的公允價值為美元41.0百萬和美元37.5分別為百萬（包括轉換期權的公允價值），是 “二級” 衡量標準，根據這些工具的觀測交易價格確定。
1970 年團體替代保險報銷機制
1970 年集團以替代償還機制（“替代報銷機制”）的形式向我們提供了信貸，最多可提供大約 $21.4代表我們簽發了數百萬張信用證，用於支持我們的工傷補償、商用汽車和一般責任保險單（“保險單”）。
我們必須在收到信用證提款通知後的五個工作日內向1970年集團償還根據信用證進行的任何提款。替代保險報銷機制協議在 (i) 我們的保險單到期或終止或 (ii) 2023 年 9 月 29 日，以較早者為準。
根據ASC 470的規定— 債務，該安排是替代保險補償機制，僅限於根據信用證提取的金額。因此，在替代保險報銷機制動用之前，信用證被視為資產負債表外的信貸安排。費用金額為 $2.9在協議期限內，我們支付的百萬美元將延期並攤銷為利息支出。截至2023年6月30日，所有費用均已全部攤銷。
流動性
截至 2023 年 6 月 30 日，我們有 $25.0百萬非限制性現金和現金等價物以及 $5.4百萬美元的限制性現金。截至2023年6月30日，國際現金餘額為美元10.4百萬，大約 $0.6這些現金中有百萬美元存放在存在貨幣限制的國家。截至 2023 年 6 月 30 日，不包括上述 A&R 定期貸款信貸協議中專門用於償還票據的可用性，我們的資金約為 $36.8根據我們的各種信貸協議，可用借款能力為百萬美元21.8循環信貸貸款下可用的百萬美元和美元15.0根據A＆R定期貸款信貸協議，根據增量定期貸款可獲得的百萬美元。我們有 $33.7百萬信用證和 $2.2百萬美元未償還的擔保債券和 $0.7百萬美元雜項現金存款，用於擔保租賃或其他必要債務。截至2022年12月31日，我們的現金及現金等價物總額為美元58.1百萬包括美元1.4百萬現金存放在存在貨幣限制的國家。
12. 員工福利計劃
我們有一個涵蓋某些英國僱員的固定福利養老金計劃（“英國計劃”）。 定期養老金抵免淨額包括以下組成部分（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 |
| （未經審計） | | （未經審計） | （未經審計） | | （未經審計） |
| | | | | | |
| 利息成本 | $ | 689 | | | $ | 390 | | $ | 1,376 | | | $ | 813 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (927) | | | (582) | | (1,852) | | | (1,211) | |
| 先前服務成本的攤銷 | 7 | | | 8 | | 15 | | | 16 | |
| 未確認的淨精算虧損 | 71 | | | — | | 142 | | | — | |
| 定期養老金抵免淨額 | $ | (160) | | | $ | (184) | | $ | (319) | | | $ | (382) | |
養老金抵免淨額包含在我們簡明合併運營報表的 “其他淨收入” 中。投資資產的預期長期回報率是根據英國計劃資產投資類別的預期回報的加權平均值確定的，如下所示： 6.4總體百分比， 9.5股票的百分比和5.3% 為債務證券。我們希望捐款 $3.7百萬美元用於英國2023年的計劃，其中美元1.9截至2023年6月30日，已捐款100萬英鎊。
13. 股東權益
股東權益和優先股
2022 年 12 月 21 日，我們以一比十的比率完成了對已發行普通股的反向股票拆分。反向股票拆分使我們的授權普通股按比例減少 120,000,000分享到 12,000,000股數，並將已發行普通股的數量從大約減少到大約 43,429,089股價約為 4,342,909股份。我們已按比例調整了行使或轉換未償認股權證、股票獎勵和可轉換證券時可發行的普通股數量，以及股票獎勵的適用行使價和加權平均公允價值。 沒有發行了與反向股票拆分有關的部分股票。
截至 2023 年 6 月 30 日，有 4,368,422我們的已發行普通股以及 12,000,000授權股價為 $0.30每股面值。
截至 2023 年 6 月 30 日，我們有 500,000優先股的授權股， 無其中已經印發.
累計其他綜合收益（虧損）
股東權益中包含的累計其他綜合虧損的變化摘要如下（以千計）：
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| | 六個月已結束
2023年6月30日 | | 六個月已結束
2022年6月30日 |
| | （未經審計） | | （未經審計） |
| | 國外
貨幣
翻譯
調整 | | 固定福利養老金計劃 | | 税
規定 | | 總計 | | 國外
貨幣
翻譯
調整 | | 固定福利養老金計劃 | | 税
規定 | | 總計 |
期初餘額 | $ | (28,859) | | | $ | (10,474) | | | $ | 336 | | | $ | (38,997) | | | $ | (23,286) | | | $ | (3,277) | | | $ | (169) | | | $ | (26,732) | |
| 其他綜合收益（虧損） | 2,055 | | | — | | | (46) | | | 2,009 | | | (5,117) | | | — | | | — | | | (5,117) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | (26,804) | | | $ | (10,474) | | | $ | 290 | | | $ | (36,988) | | | $ | (28,403) | | | $ | (3,277) | | | $ | (169) | | | $ | (31,849) | |
14. 承付款和意外開支
根據我們對預期負債的最佳估計，在可能發生重大損失且可以合理估計的情況下，我們會對意外情況進行累計。將來，我們可能會逐項增加或減少法定應計額，以考慮此類事項的發展。由於此類問題本質上是不可預測的，並且可能出現不利的事態發展或結果，因此評估突發事件是高度主觀的，需要對未來事件做出判斷。儘管結果存在不確定性，而且根據目前獲得的信息，儘管我們的保險範圍可能不足以支付這些索賠，但我們認為這些訴訟和訴訟可能造成的任何未投保損失不會對我們簡明的合併財務報表產生重大不利影響。
潛在環境違規通知-2021 年 4 月 20 日，Team Industrial Services, Inc. 收到了美國環境保護署（“EPA”）的潛在違規通知，指控其未遵守《資源保護和回收法》規定的各種廢物確定、報告、培訓和規劃義務 七我們位於德克薩斯州和路易斯安那州的設施。這些指控主要與通過我們的移動射線照相檢查服務生成的用過的薄膜開發解決方案有關，也與這些廢物的描述和數量以及相關的通知、報告、培訓和規劃有關。
2022年2月9日，團隊和EPA同意解決與此事有關的所有索賠，正式和解協議於2022年4月敲定，我們同意支付總額為$的罰款0.2百萬。
凱利訴訟最多 -2018 年 11 月 13 日，Kelli Most 在德克薩斯州本德堡縣第 268 地方法院，以個人身份或以傑西·漢森遺產的個人代表的身份對Team Industrial Services, Inc. 提起訴訟（“訴訟最多”）。該投訴以疏忽導致傑西·漢森非法死亡為由對Team提出了索賠。陪審團於2021年5月4日開始就此事進行審判。2021 年 6 月 1 日，陪審團對 Team 作出裁決，要求賠償222.0百萬的補償性賠償。
2022 年 1 月 25 日，初審法院簽署了有利於原告和反對 Team Industrial Services, Inc. 的最終判決。質疑該判決的判決後動議於 2022 年 2 月 24 日提出，並於 2022 年 4 月 22 日被法院駁回。上訴通知書已於2022年4月25日提出，該案目前正在休斯敦的德克薩斯州第一區上訴法院待審。
我們認為，判決金額得到確認的可能性不大。我們目前估計可能的結果範圍介於 $13.0百萬和大約 $51.0百萬，截至2023年6月30日，我們已經記錄了第三方保險提供商應收其他流動資產的應收賬款，相應的負債與其他應計負債中的相應負債金額相同，我們認為該金額是此事可能損失的最可能估計。此類金額被視為非現金經營活動。大多數訴訟由我們的一般責任和超額保險單承保，這些保單以事件為基礎，總額為美元3.0百萬自保保留金和免賠額。所有預留金和免賠額都已滿足，因此，我們認為，在最終和解之前，所有進一步的索賠將由我們的保險單全額資助。我們將根據未來的事態發展及其對與我們評估任何可能損失的相關因素的潛在影響，繼續評估本案的可能結果。
因此，對於上面討論的所有事項，我們總共累積了大約美元41.2截至2023年6月30日，百萬美元，其中約為美元2.2百萬不在我們的各種保險單的承保範圍內。
除了上面討論的法律問題外，我們還面臨正常業務中遇到的各種訴訟、索賠和訴訟（“其他訴訟”）。管理層認為，根據其目前的瞭解，經與法律顧問協商，其他訴訟程序單獨或總體上不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
15. 細分市場和地域披露
ASC 280， 分部報告，要求我們披露有關我們運營部門的某些信息。運營部門被定義為 “有單獨財務信息的企業組成部分，首席運營決策者在決定如何分配資源和評估績效時定期對其進行評估。”我們在以下地區開展業務 二細分市場：IHT 和 MS
我們的細分數據 二運營細分如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （未經審計） | | （未經審計） | | （未經審計） | | （未經審計） |
| 收入： | | | | | | | |
| IHT | $ | 116,740 | | | $ | 114,124 | | | $ | 218,569 | | | $ | 209,721 | |
| MS | 122,752 | | | 107,416 | | | 223,200 | | | 200,857 | |
| 總收入 | $ | 239,492 | | | $ | 221,540 | | | $ | 441,769 | | | $ | 410,578 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （未經審計） | | （未經審計） | | （未經審計） | | （未經審計） |
| 營業收入（虧損）： | | | | | | | |
| IHT | $ | 6,548 | | | $ | 5,514 | | | $ | 11,271 | | | $ | 5,648 | |
| MS | 12,720 | | | 6,984 | | | 15,913 | | | 7,497 | |
| 企業和共享支持服務 | (14,672) | | | (23,292) | | | (30,334) | | | (46,346) | |
| 總營業收入（虧損） | $ | 4,596 | | | $ | (10,794) | | | $ | (3,150) | | | $ | (33,201) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （未經審計） | | （未經審計） | | （未經審計） | | （未經審計） |
資本支出1: | | | | | | | |
| IHT | $ | 1,595 | | | $ | 3,326 | | | $ | 3,022 | | | $ | 8,097 | |
| MS | 674 | | | 1,621 | | | 1,275 | | | 2,434 | |
| 企業和共享支持服務 | — | | | 19 | | | — | | | 57 | |
| 資本支出總額 | $ | 2,269 | | | $ | 4,966 | | | $ | 4,297 | | | $ | 10,588 | |
| | | | | | | |
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1 不包括融資租賃。由於現金支付的時間，總額可能與簡明合併現金流量表中列出的金額有所不同。
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| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （未經審計） | | （未經審計） | | （未經審計） | | （未經審計） |
| 折舊和攤銷： | | | | | | | |
| IHT | $ | 3,188 | | | $ | 3,096 | | | $ | 6,242 | | | $ | 6,350 | |
| MS | 4,704 | | | 4,634 | | | 9,457 | | | 9,518 | |
| 企業和共享支持服務 | 1,647 | | | 1,279 | | | 3,386 | | | 2,595 | |
| 折舊和攤銷總額 | $ | 9,539 | | | $ | 9,009 | | | $ | 19,085 | | | $ | 18,463 | |
| | | | | | | |
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管理層不會按運營部門對我們的資產進行單獨衡量或用於評估細分市場的業績。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，我們的收入按地域劃分如下（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （未經審計） | | （未經審計） | | （未經審計） | | （未經審計） |
總收入1 | | | | | | | |
| 美國 | $ | 165,311 | | | $ | 156,447 | | | $ | 317,805 | | | $ | 294,387 | |
| 加拿大 | 30,328 | | | 32,778 | | | 48,396 | | | 52,145 | |
| 歐洲 | 21,731 | | | 16,285 | | | 38,062 | | | 30,459 | |
| 其他國外 | 22,122 | | | 16,030 | | | 37,506 | | | 33,587 | |
| 總計 | $ | 239,492 | | | $ | 221,540 | | | $ | 441,769 | | | $ | 410,578 | |
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1 歸屬於個別國家/地理區域的收入基於執行工作的法人實體的居住國。
16. 關聯方交易
Alvarez & Marsal就我們的前臨時首席財務官職位和其他企業支持費用向公司提供了某些諮詢服務。隨着公司任命常任首席財務官，臨時首席財務官職位自2022年6月12日起結束。公司支付了 $8.1截至2022年12月31日的財年，向阿爾瓦雷斯和馬薩爾支付了百萬美元的諮詢費。
關於公司的債務交易，公司與Corre和APSC進行了交易，以提供資金，如所述 附註11——債務.
17. 後續事件
截至2023年8月10日，即本10-Q表季度報告的提交日期，管理層評估了截至2023年6月30日的季度之後發生的事件的存在，並確定除上述情況外，沒有任何事件或交易會對公司的經營業績或財務狀況產生重大影響 附註11——債務.
| | | | | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
概述
除非另有説明，否則本報告中使用 “Team, Inc.”、“團隊”、“我們”、“我們的” 和 “我們” 等術語指的是Team, Inc.、其一家或多家合併子公司或全部子公司。
以下討論應與本報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀，以及我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“我們的10-K表年度報告”）和先前向美國證券交易委員會提交的其他文件。除歷史財務信息外，以下討論和分析還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於許多因素，包括標題下更詳細地描述的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異風險因素” 包含在本10-Q表季度報告和我們的10-K表年度報告中。另請參閲”關於前瞻性陳述的警示聲明” 下面。
關於前瞻性陳述的警示説明。
本報告包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。此外，構成前瞻性陳述的其他書面或口頭陳述可能由我們或代表我們在向公眾發佈的其他材料中作出，包括除本10-Q表季度報告中包含或以引用方式納入的歷史事實陳述以外的所有陳述，這些陳述涉及我們預計或預計將來會或可能發生的活動、事件或發展。你通常可以用 “預期”、“相信”、“期望”、“計劃”、“打算”、“估計”、“項目”、“預測”、“預算”、“預測”、“預測”、“目標”、“指導”、“目標”、“目標”、“將”、“可能”、“應該”、“可能” 等詞來識別我們的前瞻性陳述。
我們的前瞻性陳述基於我們認為合理的信念和假設，以及我們當前對我們自己和行業的預期、估計和預測。但是，所有前瞻性陳述都存在風險和不確定性，其中許多是我們無法控制的，這可能會導致實際結果與預期存在重大差異，因此，您不應過分依賴此類陳述。此處包含的前瞻性陳述僅截至本文發佈之日作出。除非法律要求，否則我們沒有義務因新信息、未來事件或其他原因而公開更新或修改任何前瞻性陳述。
新的風險因素不時出現，我們無法預測所有這些風險因素，也無法評估所有這些風險因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。此外，t以下是許多風險和不確定性，可能導致我們的實際業績與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。此類風險包括我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中在 “風險因素” 標題下披露的風險，以及本10-Q表季度報告第二部分第1A項中披露的風險，因為此類風險因素可能會被我們向美國證券交易委員會提交的其他報告不時修改、補充或取代，以及與以下相關的風險：
•我們繼續作為持續經營企業的能力；
•我們有能力從運營中產生足夠的現金，獲得我們的 2022 年 ABL 信貸額度，或者維持我們對 2022 年 ABL 信貸協議和 A&R 定期貸款信貸協議契約的遵守；
•我們在運營成本中管理通貨膨脹壓力的能力；
•負面市場狀況對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生的影響，包括廣泛的公共衞生危機、流行病和流行病的持續影響、國內和全球經濟衰退的威脅以及未來的經濟不確定性，尤其是在我們嚴重依賴的行業；
•重大項目延遲啟動;
•我們的業務可能會受到季節性和其他變化的影響，例如惡劣的天氣條件（包括受氣候變化影響的條件）和我們的性質 客户的行業；
•由於我們的競爭對手的服務範圍和知識產權，我們向新市場（包括低碳能源轉型）和吸引新行業客户的能力可能會受到限制；
•我們有大量債務和高槓杆率，這可能會對我們的融資選擇、流動性狀況和管理利率上漲的能力產生負面影響；
•新的時機 客户合同和現有合同的終止可能會導致我們的現金流和財務業績出現不可預測的波動；
•不支付和/或延遲支付客户應收賬款的風險；
•我們可能無法繼續滿足紐約證券交易所（“紐約證券交易所”）的持續上市要求和規則，紐約證券交易所可能會將我們的普通股下市，這可能會對我們的公司、普通股價格和股東出售普通股的能力產生負面影響；
•我們的財務預測基於可能與實際業績存在重大差異的估計和假設；
•我們可能會承擔與職業健康和安全問題有關的負債並遭受負面的財務或聲譽影響；
•我們開展業務的當地司法管轄區的法律或法規的變化；
•當前和未來訴訟的內在不確定結果；
•如果我們未能維持有效的內部控制，我們可能無法準確、及時地報告財務業績，也無法防止或發現欺詐行為，這可能會對我們的業務產生重大不利影響；以及
•恐怖主義行為、美國或其他地方的戰爭、政治或內亂、法律和法規的變化，或實施影響國際商業交易的經濟或貿易制裁。
業務概述
我們是全球領先的專業工業服務提供商，為客户提供全套傳統、專業和專有機械、熱處理和檢驗服務。我們部署傳統到高度專業化的檢查、狀態評估、維護和維修服務，從而提高客户最關鍵資產的安全性、可靠性和運營效率。我們的業務分為兩個部分：檢驗和熱處理（“IHT”）和機械服務（“MS”）。通過這兩個領域的能力和資源，我們認為我們具有提供綜合解決方案的獨特資格：通過檢查評估狀況；工程評估以確定是否符合行業標準和監管規範；以及根據客户選擇進行維修、重新評估或更換的機械服務。此外，根據發現的損壞的嚴重程度和相關的運營條件，我們能夠根據客户的需求進行升級，從標準服務到業內可用的一些最先進的服務以及綜合資產完整性和可靠性管理解決方案。我們還認為，我們在三種不同的客户需求格局中提供服務的能力是獨一無二的：（i）週轉或項目服務，（ii）呼叫服務以及（iii）嵌套或運行和維護服務。
IHT 主要為過程、管道和電力領域提供傳統和高級無損檢測服務、管道完整性管理服務和現場熱處理服務，以及相關的工程和狀態評估服務。這些服務可以在設施運行（上線）、設施週轉期間或新建或擴建活動期間提供。IHT 還提供先進的數字成像，包括遠程數字視頻成像。
MS提供的解決方案旨在滿足客户在資產的運營（在線）和離線狀態下的獨特需求。我們的在線服務包括從標準到定製設計的泄漏修復和複合材料解決方案；排放控制和合規；熱開孔和管線停機；以及在線閥門插入解決方案，這些解決方案是在資產處於運行狀態時交付的，可最大限度地縮短客户的生產時間。資產停產可以是計劃內的，例如週轉維護事件，也可以是計劃外的，例如由於組件故障或設備故障引起的。我們的專業維護、週轉和停機服務旨在最大限度地減少客户停機時間，主要在資產離線時交付，通常通過交叉認證的技術人員交付，他們的多工種能力可提供實現緊迫的時間表所需的生產。這些關鍵服務包括現場加工、螺栓接頭完整性、防潮阻塞測試和閥門管理解決方案。
我們向各種重工業的公司推銷我們的服務，其中包括：
•能源（煉油、電力、可再生能源、核能和液化天然氣）；
•製造和加工（化工、石化、紙漿和造紙工業、汽車和採礦）；
•中游及其他（閥門、終端和儲存、管道和海上石油和天然氣）；
•公共基礎設施（遊樂園、橋樑、港口、建築和建築、道路、水壩和鐵路）；以及
•航空航天和國防。
影響業績和近期發展的重要因素
在任何給定時期，我們的收入、毛利率和其他經營業績都可能受到各種因素的影響，包括上文關於前瞻性陳述的警示説明和我們的10-K表年度報告第1A項 “風險因素” 中描述的因素，其中包括過去導致我們業績波動並預計將在未來導致業績波動的項目。關於某些因素的其他信息如下所述。
市場狀況更新。這個廣泛的公共衞生危機、流行病和流行病的持續影響在 2023 年第一和第二季度，對我們的員工和運營以及客户、供應商和承包商運營的影響較小。但是，包括金融和信貸市場在內的全球經濟最近經歷了嚴重的波動和混亂，包括通貨膨脹率上升、利率上升、全球供應鏈中斷、經濟增長下降、外匯匯率波動以及經濟穩定的不確定性。這些情況對我們業務影響的嚴重程度和持續時間無法預測。有關更多信息，請參閲我們的10-K表 “風險因素” 年度報告第1A項。
最近的再融資交易。 2023年6月16日，我們簽訂了A＆R定期貸款信貸協議和ABL第3號修正案。請參閲附註1-業務描述和陳述依據 和附註11——債務有關更多詳情，請參閲未經審計的簡明合併財務報表。
紐約證券交易所上市通知。2022年期間，公司的股價、總市值和股東權益已降至紐約證券交易所上市標準門檻以下，因此公司收到了紐約證券交易所的違規通知。2023年5月25日，紐約證券交易所通知我們，我們已重新遵守紐約證券交易所的量化持續上市標準。
儘管我們已經在補救期內恢復了對紐約證券交易所量化持續上市的合規，但無法保證我們將來會繼續遵守該要求或紐約證券交易所的其他持續上市標準。
運營結果
以下是我們截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績與截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績的比較。
截至2023年6月30日的三個月，與截至2022年6月30日的三個月相比
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月期間我們的運營收入和營業虧損的組成部分（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 增加
（減少） | |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
| | （未經審計） | | （未經審計） | | | | | |
| 按業務板塊劃分的收入： | | | | | | | | |
| IHT | $ | 116,740 | | | $ | 114,124 | | | $ | 2,616 | | | 2.3 | % | |
| MS | 122,752 | | | 107,416 | | | 15,336 | | | 14.3 | % | |
| 總收入 | $ | 239,492 | | | $ | 221,540 | | | $ | 17,952 | | | 8.1 | % | |
| 營業收入（虧損）： | | | | | | | | |
| IHT | $ | 6,548 | | | $ | 5,514 | | | $ | 1,034 | | | 18.8 | % | |
| MS | 12,720 | | | 6,984 | | | 5,736 | | | 82.1 | % | |
| 企業和共享支持服務 | (14,672) | | | (23,292) | | | 8,620 | | | 37.0 | % | |
| 總營業收入（虧損） | $ | 4,596 | | | $ | (10,794) | | | $ | 15,390 | | | 142.6 | % | |
| | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | $ | (16,691) | | | $ | (18,476) | | | $ | 1,785 | | | 9.7 | % | |
| 債務清償損失 | (1,582) | | | — | | | (1,582) | | | NM | |
| 其他收入，淨額 | 13 | | | 3,259 | | | (3,246) | | | (99.6) | % | |
| 所得税前虧損 | $ | (13,664) | | | $ | (26,011) | | | $ | 12,347 | | | 47.5 | % | |
| 所得税準備金 | (2,089) | | | (2,191) | | | 102 | | | 4.7 | % | |
| 持續經營業務的淨虧損 | $ | (15,753) | | | $ | (28,202) | | | $ | 12,449 | | | 44.1 | % | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| NM = 沒有意義 | | | | | | | | |
收入。總收入比上一季度增長了1,800萬美元，增長了8.1％，並受到不利外匯變動造成的180萬美元的負面影響。IHT的收入增長了260萬美元，增長了2.3％，這得益於IHT的美國收入增長了460萬美元，增長了5％，這要歸因於召集和週轉活動的增加，IHT國際收入增加了110萬美元，但由於週轉活動減少，加拿大收入減少了310萬美元，部分抵消了這一增長。MS收入增長了1,530萬美元，增長了14.3％，這要歸因於泄漏維修、週轉活動、熱攻服務方面的呼叫活動增加，以及國際地區和加拿大的收入增長了1,000萬美元，使美國的收入增長了480萬美元，增長了8.9％。
營業收入（虧損）。本季度總營業收入為460萬美元，與上一季度的1,080萬美元營業虧損相比增加了1,540萬美元。IHT的營業收入增長了100萬美元，增長了18.8％，這要歸因於所有地區的活動增加和利潤率的提高，部分被美國業務中與勞動力相關的成本增加所抵消。MS的營業收入與上一季度相比增長了570萬美元，增長了82.1％，這得益於公司在美國、加拿大和國際業務的收入和利潤率的提高。來自美國和國際業務的營業收入分別增長了340萬美元和280萬美元，加拿大增加了90萬美元，但部分被我們國內閥門業務營業收入的減少所抵消。公司營業虧損減少了860萬美元，這是由於與上一季度相比，本季度的專業費用降低和遣散費降低，以及公司持續削減成本的努力導致總成本降低。儘管我們努力降低成本，但我們在所有細分市場的多個領域繼續出現成本上漲，例如原材料、運輸和勞動力成本。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，營業虧損分別包括總額為310萬美元和690萬美元的淨支出，我們認為這並不代表我們的核心運營活動，詳見下表（以千計）：
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| | 截至6月30日的三個月 | |
| | 2023 | | 2022 | |
| | | | |
| 營業收入（虧損） | $ | 4,596 | | | $ | (10,794) | | |
| 專業費用和其他 | 2,647 | | | 4,693 | | |
| 法律費用 | 200 | | | 1,200 | | |
| 遣散費，淨額 | 217 | | | 1,008 | | |
| 非核心支出總額 | 3,064 | | | 6,901 | | |
| 營業收入（虧損），不包括非核心支出 | $ | 7,660 | | | $ | (3,893) | | |
| |
不包括這兩個期間這些已確定的非核心項目的影響，營業收入增加了1160萬美元，從虧損390萬美元增加到收入770萬美元。有關我們的非核心支出的更多詳細信息，請參閲我們的非公認會計準則對賬。
利息支出，淨額。與上一季度相比，利息支出減少了180萬美元。下降的主要原因是2023年第二季度的未償債務減少，這是由於我們在2022年11月償還了2.25億美元的定期債務。這些影響被次級定期貸款的PIK利息增加、現金利率的同比提高以及債務相關遞延成本的攤銷加速至2023年6月16日以反映修訂後的觸發日對到期日的影響，部分抵消了這些影響。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度中，支付的現金利息分別為470萬美元和330萬美元。
債務清償損失。2023年6月16日，我們使用2022年ABL信貸額度下的ME/RE貸款和借款的收益償還了3,550萬美元的未償定期貸款餘額，外加140萬美元的適用預還款溢價和相關的應計利息，導致債務清償損失160萬美元。
其他收入（支出），淨額。其他收入（支出）淨減少了320萬美元，這主要是由於外匯波動以及2023年第二季度的資產處置收益與2022年相比有所下降，以及2022年期間從自然災害索賠中獲得的保險收益。
税收。本季度持續經營的税前虧損為1,370萬美元，而上一季度税前虧損的所得税準備金為220萬美元，而上一季度税前虧損的所得税準備金為220萬美元。截至2023年6月30日的三個月，包括離散項目的有效税率為15.3％，而截至2022年6月30日的三個月的準備金為8.5％。與上一季度相比，有效税率與本季度相比的變化是由於估值補貼的變化。
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比
以下是我們截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月的經營業績的比較。
我們持續經營業務的收入和營業收入（虧損）的組成部分包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | 增加
（減少） | |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % | |
| | （未經審計） | | （未經審計） | | | | | |
| 按業務板塊劃分的收入： | | | | | | | | |
| IHT | $ | 218,569 | | | $ | 209,721 | | | $ | 8,848 | | | 4.2 | % | |
| MS | 223,200 | | | 200,857 | | | 22,343 | | | 11.1 | % | |
| 總收入 | $ | 441,769 | | | $ | 410,578 | | | $ | 31,191 | | | 7.6 | % | |
| 營業收入（虧損）： | | | | | | | | |
| IHT | $ | 11,271 | | | $ | 5,648 | | | $ | 5,623 | | | 99.6 | % | |
| MS | 15,913 | | | 7,497 | | | 8,416 | | | 112.3 | % | |
| 企業和共享支持服務 | (30,334) | | | (46,346) | | | 16,012 | | | 34.5 | % | |
| 總營業虧損 | $ | (3,150) | | | $ | (33,201) | | | $ | 30,051 | | | 90.5 | % | |
| | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | $ | (33,432) | | | $ | (37,055) | | | $ | 3,623 | | | 9.8 | % | |
| 債務清償損失 | (1,582) | | | — | | | (1,582) | | | NM | |
| 其他收入（支出），淨額 | 648 | | | 6,438 | | | (5,790) | | | (89.9) | % | |
| 所得税前虧損 | $ | (37,516) | | | $ | (63,818) | | | $ | 26,302 | | | 41.2 | % | |
| 所得税準備金 | (2,948) | | | (2,717) | | | (231) | | | (8.5) | % | |
| 持續經營業務的淨虧損 | $ | (40,464) | | | $ | (66,535) | | | $ | 26,071 | | | 39.2 | % | |
| NM = 沒有意義 | | | | | | | | |
收入。總收入比上年同期增長了3,120萬美元，增長了7.6％，這兩個細分市場都比去年同期有所增長。IHT收入增長了880萬美元，增長了4.2％，MS收入增長了2,230萬美元，增長了11.1％。在截至2023年6月30日的六個月期間，490萬美元的不利外匯變動對收入產生了負面影響。迄今為止，IHT細分市場的收入與去年同期相比增長了4.2％，這主要是由於召集和週轉活動的增加，美國收入增加了1,320萬美元，以及國際收入增加了220萬美元，但加拿大收入的減少部分抵消了這一點。MS細分市場的收入與去年同期相比增長了11.1％，這要歸因於美國市場增長了880萬美元，這主要歸因於呼叫、熱膠帶和泄漏維修服務活動的增加，國際業務增長了930萬美元，這主要歸因於週轉活動、泄漏維修服務和產品銷售的增加，以及加拿大的350萬美元增長。
營業收入（虧損）。本年度的總營業虧損為320萬美元，與去年同期的3,320萬美元營業虧損相比增長了3,010萬美元，增長了90.5％。IHT的營業收入增長了560萬美元，增長了99.6％，這得益於美國活動的增加和利潤率的提高以及加拿大的成本降低。與去年同期相比，MS的營業收入增加了840萬美元。在業務增加和利潤率提高的推動下，美國、國際和加拿大業務的營業收入分別增長了420萬美元、210萬美元和210萬美元。企業營業虧損減少了1,600萬美元，這是由於與去年同期相比，本年度的專業費用降低和遣散費降低，以及公司持續降低成本的努力導致總成本降低。儘管我們努力降低成本，但我們在所有細分市場的多個領域繼續出現成本上漲，例如原材料、運輸和勞動力成本。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，營業虧損分別包括總額為510萬美元和1,410萬美元的淨支出，我們認為這並不代表我們的核心運營活動，詳見下表（以千計）：
| | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | |
| | 2023 | | 2022 | |
| | | | |
| 營業虧損 | $ | (3,150) | | | $ | (33,201) | | |
| 專業費用和其他 | 4,368 | | 10,037 | | |
| 法律費用 | 200 | | | 1,728 | | |
| 遣散費，淨額 | 522 | | | 2,358 | | |
| 非核心支出總額 | 5,090 | | | 14,123 | | |
| 營業收入（虧損），不包括非核心支出 | $ | 1,940 | | | $ | (19,078) | | |
不包括這兩個時期這些已確定的非核心項目的影響，營業虧損減少了2,100萬美元，從虧損1,910萬美元降至190萬美元的收入。有關我們的非核心支出的更多詳細信息，請參閲我們的非公認會計準則對賬。
利息支出，淨額。利息支出淨額比上年同期減少了360萬美元。減少的主要原因是2023年期間的未償債務減少，原因是美元225.02022年11月償還了100萬美元的定期債務，2022年期間註銷了與我們的花旗ABL融資相關的遞延融資成本，該貸款於2022年2月進行了再融資。這些影響被現金利率的同比增長以及債務相關遞延成本的攤銷加速到2023年6月16日所抵消，以反映修訂後的觸發日對到期日的影響。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月支付的現金利息分別為910萬美元和940萬美元。
債務清償損失。2023年6月16日，我們使用2022年ABL信貸額度下的ME/RE貸款和借款的收益償還了與APSC簽訂的定期貸款信貸協議下的3,550萬美元未償還定期貸款餘額，外加140萬美元的適用預付款溢價和相關的應計利息，導致160萬美元的債務清償損失。
其他收入（支出），淨額。其他收入（支出）比上年同期增加了580萬美元，這主要是由於外匯波動、2023年資產處置收益與2022年相比減少以及2022年從自然災害索賠中獲得的保險收益。
税收。 T與所得税支出相比，本年度迄今為止持續經營的税前虧損為3,750萬美元，所得税準備金為290萬美元f 270萬美元或n 上年初至今的税前虧損為6,380萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，有效税率為7.7％，而截至2022年6月30日的六個月的準備金為4.2％。與上一季度相比，有效税率與本季度相比的變化是由於估值補貼的增加。
非公認會計準則財務指標與對賬
我們使用補充的非公認會計準則財務指標，這些指標源自合併財務信息，包括調整後的淨收益（虧損）；調整後的每股淨收益（虧損）；利息和税前收益（“息税前利潤”）；調整後的息税前利潤；調整後的息税折舊攤銷前收益（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）和自由現金流來補充按公認會計原則列報的財務信息。
我們定義調整後的每股淨收益（虧損）和調整後的每股淨收益（虧損），以排除以下項目：非常規法律費用和和解、非常規專業費用、重組費用、債務清償損失、某些遣散費以及我們認為不代表核心運營活動的某些其他項目。根據我們的定義，合併調整後的息税前利潤不包括調整後淨收益（虧損）以及所得税支出（收益）、利息費用、外幣（收益）損失和其他（收入）支出項目中不包括的成本。合併調整後的息税折舊攤銷前利潤進一步不包括合併調整後的息税前利潤折舊、攤銷和基於非現金股份的薪酬成本。分部調整後的息税前利潤等於分部營業收入（虧損），不包括與非常規法律費用和和解、非常規專業費用、債務清償損失、某些遣散費以及管理層確定的某些其他項目相關的成本。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤進一步不包括分部調整後的息税前利潤折舊、攤銷和基於非現金份額的薪酬成本。自由現金流定義為經營活動提供（用於）的淨現金減去資本支出。
管理層認為，這些非公認會計準則財務指標對管理層和投資者分析我們的財務狀況和經營業績很有用。特別是，調整後的淨收益（虧損）、調整後的每股淨收益（虧損）、合併調整後的息税前利潤和合並調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量業績的有意義的指標，行業分析師、投資者、貸款機構和評級機構通常使用這些指標來分析我們行業的經營業績，進行分析比較，衡量不同時期之間的業績，以及根據外部傳達的目標衡量我們的業績。我們的分部調整後的息税前利潤和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤也被用作首席運營決策者評估我們應報告細分市場業績的基礎。我們的管理層和投資者使用自由現金流來分析我們償還和償還債務的能力，並直接向利益相關者返還價值。
作為分析工具，非公認會計準則指標具有重要的侷限性，因為它們排除了影響淨收益和營業收入的部分（但不是全部）項目。這些指標不應被視為其最直接可比的美國公認會計原則財務指標的替代品，只能與在公認會計原則基礎上提供的財務信息一起閲讀。此外，我們的非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司的類似標題的指標相提並論，後者可能以不同的方式計算非公認會計準則財務指標，從而限制了這些指標在比較方面的用處。自由現金流的流動性衡量標準並不代表對可用於全權支出的剩餘現金流的精確計算。下文列出了每項非公認會計準則財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況。
下表列出了調整後淨收益（虧損）、息税前利潤和息税折舊攤銷前利潤與最具可比性的GAAP財務指標的對賬情況：
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| TEAM, INC.和子公司 |
| 非公認會計準則財務指標的對賬（續） |
| （未經審計，以千計） |
| | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 調整後的淨虧損： | | | | | | | | |
| 淨虧損 | | $ | (15,753) | | | $ | (28,202) | | | $ | (40,464) | | | $ | (66,535) | |
專業費用和其他1 | | 2,647 | | | 4,693 | | | 4,368 | | | 10,037 | |
法律費用2 | | 200 | | | 1,200 | | | 200 | | | 1,728 | |
遣散費，淨額3 | | 217 | | | 1,008 | | | 522 | | | 2,358 | |
| 自然災害保險恢復 | | — | | | (872) | | | — | | | (872) | |
| 債務清償損失 | | 1,582 | | | — | | | 1,582 | | | — | |
| | | | | | | | |
調整和其他淨税項的税收影響4 | | (7) | | | (3) | | | (85) | | | (7) | |
| 調整後淨虧損 | | $ | (11,114) | | | $ | (22,176) | | | $ | (33,877) | | | $ | (53,291) | |
| | | | | | | | |
| 調整後的每股普通股淨虧損： | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | (2.55) | | | $ | (5.14) | | | $ | (7.78) | | | $ | (13.17) | |
| | | | | | | | |
| 合併調整後的息税前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤： | | | | | | | | |
| 淨虧損 | | $ | (15,753) | | | $ | (28,202) | | | $ | (40,464) | | | $ | (66,535) | |
| 所得税準備金 | | 2,089 | | | 2,191 | | | 2,948 | | | 2,717 | |
| 設備銷售損失（收益） | | 7 | | | (1,172) | | | (296) | | | (3,485) | |
| 利息支出，淨額 | | 16,691 | | | 18,476 | | | 33,432 | | | 37,055 | |
專業費用和其他1 | | 2,647 | | | 4,693 | | | 4,368 | | | 10,037 | |
法律費用2 | | 200 | | | 1,200 | | | 200 | | | 1,728 | |
遣散費，淨額3 | | 217 | | | 1,008 | | | 522 | | | 2,358 | |
| 外幣（收益）損失 | | 143 | | | (1,029) | | | (34) | | | (1,691) | |
養老金信貸5 | | (162) | | | (189) | | | (318) | | | (393) | |
| 自然災害保險恢復 | | — | | | (872) | | | — | | | (872) | |
| 債務清償損失 | | 1,582 | | | — | | | 1,582 | | | — | |
| 合併調整後的息税前利潤 | | 7,661 | | | (3,896) | | | 1,940 | | | (19,081) | |
| 折舊和攤銷 | | | | | | | | |
| 包含在運營費用中的金額 | | 3,694 | | | 3,914 | | | 7,413 | | | 8,072 | |
| 包含在銷售和收購費用中的金額 | | 5,845 | | | 5,095 | | | 11,672 | | | 10,391 | |
| 折舊和攤銷總額 | | 9,539 | | | 9,009 | | | 19,085 | | | 18,463 | |
| 基於非現金股份的薪酬成本 | | 245 | | | 565 | | | 627 | | | (59) | |
| 合併後的調整後息税折舊攤銷前 | | $ | 17,445 | | | $ | 5,678 | | | $ | 21,652 | | | $ | (677) | |
| | | | | | | | |
| 自由現金流： | | | | | | | | |
| 用於經營活動的現金 | | $ | (5,854) | | | $ | (511) | | | $ | (23,617) | | | $ | (56,486) | |
| 資本支出 | | (2,381) | | | (5,279) | | | (5,073) | | | (11,416) | |
| 自由現金流 | | $ | (8,235) | | | $ | (5,790) | | | $ | (28,690) | | | $ | (67,902) | |
____________________________________
1 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別包括與債務融資相關的160萬美元和320萬美元以及與租賃取消費用有關的70萬美元和80萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，分別包括與債務融資和企業支持相關的成本的470萬美元和1,000萬美元。
2 主要涉及應計法律事務和律師費。
3 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，主要與裁員相關的成本有關。在截至2022年6月30日的三個月中，包括100萬美元，主要與裁員相關的慣常遣散費。在截至2022年6月30日的六個月中，包括與高管離職相關的慣常遣散費130萬美元和與多個公司部門遣散費相關的110萬美元。
4 代表調整的税收影響。
5 根據計劃資產的預期回報率與貼現養老金負債成本之間的差額，代表英國養老金計劃的養老金抵免額。養老金計劃於1994年被凍結，自那時以來沒有增加任何新的參與者。由於2013年削減計劃，未來福利的累積已停止。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| TEAM, INC.和子公司 |
| 非公認會計準則財務指標的對賬（續） |
| （未經審計，以千計） |
| | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| 分部調整後的息税前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| IHT | | | | | | | | |
| 營業收入 | | $ | 6,548 | | | $ | 5,514 | | | $ | 11,271 | | | $ | 5,648 | |
遣散費，淨額1 | | 165 | | | 25 | | | 205 | | | 41 | |
| 專業費用和其他 | | 828 | | | — | | | 828 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 調整後的息税前利潤 | | 7,541 | | | 5,539 | | | 12,304 | | | 5,689 | |
| 折舊和攤銷 | | 3,188 | | | 3,096 | | | 6,242 | | | 6,350 | |
| 調整後 EBITDA | | $ | 10,729 | | | $ | 8,635 | | | $ | 18,546 | | | $ | 12,039 | |
| | | | | | | | |
| MS | | | | | | | | |
| 營業收入 | | $ | 12,720 | | | $ | 6,984 | | | $ | 15,913 | | | $ | 7,497 | |
遣散費，淨額1 | | 52 | | | 54 | | | 308 | | | 54 | |
| 專業費用和其他 | | 47 | | | — | | | 67 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 調整後的息税前利潤 | | 12,819 | | | 7,038 | | | 16,288 | | | 7,551 | |
| 折舊和攤銷 | | 4,704 | | | 4,634 | | | 9,457 | | | 9,518 | |
| 調整後 EBITDA | | $ | 17,523 | | | $ | 11,672 | | | $ | 25,745 | | | $ | 17,069 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| 企業和共享支持服務 | | | | | | | | |
| 淨虧損 | | $ | (35,021) | | | $ | (40,700) | | | $ | (67,648) | | | $ | (79,680) | |
| 所得税準備金 | | 2,089 | | | 2,191 | | | 2,948 | | | 2,717 | |
| 設備銷售收益 | | 7 | | | (1,172) | | | (296) | | | (3,485) | |
| 利息支出，淨額 | | 16,691 | | | 18,476 | | | 33,432 | | | 37,055 | |
| 外幣收益 | | 143 | | | (1,029) | | | (34) | | | (1,691) | |
養老金信貸2 | | (162) | | | (189) | | | (318) | | | (393) | |
專業費用和其他3 | | 1,772 | | | 4,693 | | | 3,473 | | | 10,037 | |
法律費用4 | | 200 | | | 1,200 | | | 200 | | | 1,728 | |
遣散費，淨額1 | | — | | | 929 | | | 9 | | | 2,263 | |
| 債務清償損失 | | 1,582 | | | — | | | 1,582 | | | — | |
| 自然災害保險恢復 | | — | | | (872) | | | — | | | (872) | |
| 調整後的息税前利潤 | | (12,699) | | | (16,473) | | | (26,652) | | | (32,321) | |
| 折舊和攤銷 | | 1,647 | | | 1,279 | | | 3,386 | | | 2,595 | |
| 基於非現金股份的薪酬成本 | | 245 | | | 565 | | | 627 | | | (59) | |
| 調整後 EBITDA | | $ | (10,807) | | | $ | (14,629) | | | $ | (22,639) | | | $ | (29,785) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
___________________
1 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，主要與裁員相關的成本有關。在截至2022年6月30日的三個月中，包括100萬美元，主要與裁員相關的慣常遣散費。在截至2022年6月30日的六個月中，包括與高管離職相關的慣常遣散費130萬美元和與多個公司部門遣散費相關的110萬美元。
2 根據計劃資產的預期回報率與貼現養老金負債成本之間的差額，代表英國養老金計劃的養老金抵免額。養老金計劃於1994年被凍結，自那時以來沒有增加任何新的參與者。由於2013年削減計劃，未來福利的累積已停止。
3 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別包括與債務融資相關的160萬美元和320萬美元以及與租賃取消費用有關的70萬美元和80萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，分別包括與債務融資和企業支持相關的成本的470萬美元和1,000萬美元。
4 主要涉及應計的法律事務和律師費。
流動性、資本資源和持續經營
隨附的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的，假設公司將繼續作為持續經營企業，該財務報表考慮在這些簡明合併財務報表發佈之日後的十二個月內在正常業務過程中變現資產和償還負債。
如中所述 附註1-業務描述和列報依據，公司成功地就現有債務工具（包括其中包含的財務契約）的修正案進行了談判，並/或與我們的貸款人簽訂了新的協議。這些行動消除了人們對我們能否繼續作為持續經營企業的重大懷疑，這種懷疑以前存在並在前幾個時期已披露。此外，截至2023年6月30日，我們遵守了我們的債務契約。根據公司的預測以及2023年6月簽訂的修正案/新協議，我們認為，我們目前的營運資金，包括手頭現金、資本支出融資和各種債務協議下的剩餘借款可用性，足以為我們的運營提供資金，維持對債務契約（經修訂）的遵守，並履行公司在這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起一年內到期的債務。我們維持遵守各種債務協議中包含的財務契約的能力取決於我們未來的經營業績和未來的財務狀況，這兩者都受到各種風險和不確定性的影響。儘管我們的貸款機構同意修改其中包含的財務契約，就ABL信貸協議而言，也同意延長到期日，但無法保證我們的貸款機構在將來不遵守我們的債務契約或其他可能發生的違約事件時會提供額外的豁免或修訂。
我們的運營融資主要包括我們的2022年ABL信貸協議（包括循環信貸貸款、延遲提款定期貸款和ME/RE貸款）、A＆R定期貸款信貸協議（包括升級貸款和增量定期貸款）以及歸因於我們運營的現金流。截至2023年6月30日，不包括專門用於償還票據並於2023年7月31日提取的可用性，我們的預計借貸能力約為3,680萬美元，其中包括修訂後的2022年ABL信貸協議下的2180萬美元可用借款能力和A＆R定期貸款協議下的1,500萬美元可用借款能力。我們的現金主要用途是用於營運資金需求和運營。我們最近進行了再融資交易，詳情請參見 附註 11 — 債務以及為滿足短期流動性需求而進行的某些修正案，我們已經採取了明確的行動來降低成本，改善運營、盈利能力和流動性，為公司的未來增長做好準備；但是，我們經常遭受營業虧損，在年底之後，我們降低了借貸能力，以滿足不斷增加的營運資金需求。
截至2023年6月30日，我們的現金及現金等價物總額為3,040萬美元，其中包括2,500萬美元的無限制手頭現金和540萬美元的限制性現金。截至2022年12月31日，我們的現金及現金等價物為5,810萬美元，其中包括5,110萬美元的非限制性手頭現金和700萬美元的限制性現金。截至2023年6月30日，我們的債務和融資債務總額為3.109億美元，其中450萬美元被歸類為流動債務，而截至2022年12月31日，總債務為2.859億美元。
2023年7月31日，A＆R定期貸款信貸協議下5,750萬美元的可用資金中有4,250萬美元被提取，所得款項用於償還2023年8月1日到期的票據。截至2023年8月8日，我們的合併現金及現金等價物為2,130萬美元，其中不包括530萬美元的限制性現金，以及各種信貸額度下約3,340萬美元的未提取可用資金，總流動性為5,470萬美元。
請參閲 附註11——債務獲取有關我們債務工具的信息。
資本資源。我們在每個日曆年度開始時制定資本預算，並在年度中對其進行審查。我們的資本預算基於我們對內部產生的現金來源（包括來自資產出售的現金來源）的估計，以及手頭現金和我們的ABL和其他信貸額度下的可用借貸能力。我們預計將使用運營現金流、手頭現金、資產出售收益和信貸額度為我們的2023年資本預算提供資金。實際資本支出水平可能因許多因素而有很大差異，包括行業狀況；商品和服務的價格和可用性；出售非戰略資產的範圍以及我們的流動性前景。
現金流
下表彙總了來自運營、投資和融資活動的現金流（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六個月 |
| 提供的現金流由（用於）： | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 增加（減少） |
| 經營活動 | | | | | | | $ | (23,617) | | | $ | (53,391) | | | 56 | % |
| 投資活動 | | | | | | | (4,741) | | | (8,882) | | | 47 | % |
| 籌資活動 | | | | | | | 483 | | | 64,786 | | | (99) | % |
| 匯率變動對現金的影響 | | | | | | | 237 | | | (382) | | | NM |
| 現金和現金等價物的淨變化 | | | | | | | $ | (27,638) | | | $ | 2,131 | | | NM |
| NM-沒意義 |
歸因於我們經營活動的現金流。在截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為2360萬美元。我們在經營活動中使用的淨現金是由我們在該期間的淨虧損推動的，總虧損為 4,050萬美元和2640萬美元的負營運資金，部分被1,620萬美元的債務發行成本攤銷和債務貼現、1,910萬美元的折舊和攤銷以及710萬美元的PIK利息所抵消。
對於這六個人來説截至2022年6月30日的幾個月，用於經營活動的淨現金為5,340萬美元。我們在經營活動中使用的淨現金通常反映了用於確定淨虧損的交易和其他事件的現金影響，淨虧損總額為5,400萬美元。運營產生的現金減少是由同期淨虧損、營運資金減少3,800萬美元、處置資產收益350萬美元以及遞延所得税變動40萬美元所推動的。部分抵消了債務發行成本和債務折扣，註銷了1,480萬美元的遞延貸款成本，1,960萬美元的折舊和攤銷以及1,000萬美元的實物支付利息，導致該期間的運營現金流為負。
歸因於我們投資活動的現金流。在截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為470萬美元，主要包括資本支出（主要與公司在辛辛那提的新航空航天檢查設施有關），部分被資產出售的30萬美元現金收益所抵消。
在截至2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為890萬美元，主要包括1,400萬美元的資本支出，部分被資產出售的510萬美元現金收入所抵消。
歸因於我們融資活動的現金流。在截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為50萬美元，主要包括2022年ABL信貸額度下的1,600萬美元淨借款和ME/RE貸款下的2740萬美元借款，由APSC定期貸款的3,710萬美元還清和530萬美元的遞延融資成本支付所抵消。
在截至2022年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為6,480萬美元，主要包括2022年ABL信貸額度下的6,610萬美元淨借款和970萬美元的普通股發行，部分被1,060萬美元的債務發行成本支付所抵消。
匯率變動對現金和現金等價物的影響。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，外匯匯率變動對現金的影響分別為20萬美元和40萬美元。匯率對現金和現金等價物的影響主要歸因於美元兑加元、歐元、英鎊、澳元和墨西哥比索的匯率波動。
合同義務。在正常運營過程中，我們有各種合同義務。欲瞭解更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——合同義務”。自 2022 年底以來，合同義務披露沒有重大變化，見 附註11——債務 瞭解有關我們在 2023 年第一和第二季度執行的債務協議修正案的更多詳情。
資產負債表外安排
我們不時訂立資產負債表外安排和交易，這些安排和交易可能產生重大資產負債表外債務。截至2023年6月30日，我們達成的重大資產負債表外安排和交易包括2022年ABL信貸額度下的1,010萬美元未償信用證。請參閲 附註11——債務 瞭解更多詳情。
關鍵會計政策與估計
我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含了對我們關鍵會計政策和估算的討論。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的重要會計政策沒有發生重大變化。
作為一家規模較小的申報公司，我們無需提供本第 3 項所要求的信息。
評估披露控制和程序。 在本報告所涉期間結束時，在包括首席執行官、首席財務官和首席會計官在內的管理層的監督和參與下，我們評估了《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條規定的披露控制和程序的設計和運作有效性。在設計和評估披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，我們的管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。根據該評估，截至2023年6月30日，首席執行官、首席財務官和首席會計官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，旨在確保在必要的時間內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。
財務報告內部控制的變化。在截至2023年6月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能產生重大影響。
第二部分——其他信息
有關法律訴訟的信息，請參見 附註14-承付款和意外開支轉至本報告中包含的簡明合併財務報表。
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響。正如我們之前在截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中披露的那樣，我們的風險因素沒有重大變化。
沒有
沒有
不適用
沒有
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展覽 數字 | | 描述 |
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| 3.1 | | 經修訂和重述的Team, Inc. 公司註冊證書（作為Team, Inc.於2011年12月2日提交的8-K表最新報告（文件編號001-08604）的附錄3.1提交，以引用方式納入此處。 |
| | |
| 3.2 | | 日期為 2013 年 10 月 24 日的 Team, Inc. 公司註冊證書修訂證書（作為 Team, Inc. 最新表格 8-K 報告（文件編號 001-08604）的附錄 3.1 提交） 於 2013 年 10 月 25 日提交，以引用方式納入此處）。 |
| | |
| 3.3 | | Team, Inc. 修訂和重述的公司註冊證書的修訂證書，日期為2022年11月28日。 |
| | |
| 3.4 | | Team, Inc. 經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（作為 Team, Inc. 於 2022 年 12 月 22 日提交的 8-K 表（文件編號 001-08604）報告的附錄 3.1 提交，在此以引用方式納入）。 |
| | |
| 3.5 | | 經修訂和重述的 Team, Inc. 章程（作為Team, Inc.截至2017年12月31日止年度的10-K表年度報告（文件編號001-08604）的附錄3.3提交，以引用方式納入此處）。 |
| | |
| 3.6 | | 2022 年 2 月 2 日向特拉華州國務卿提交的 Team, Inc. A 系列優先股指定證書（作為 Team, Inc. 最新表格 8-K 報告（文件編號 001-08604）的附錄 3.1 提交） 提交於 2022 年 2 月 2 日，以引用方式納入此處）。 |
| | |
| 10.1 | | Team, Inc. 作為借款人、貸款方、擔保方和作為代理人的坎託·菲茨傑拉德證券於2023年6月16日簽訂和重述的定期貸款信貸協議（作為附錄10.1提交給Team, Inc.於2023年6月20日提交的8-K表最新報告（文件編號001-08604），此處以引用方式納入） |
| | |
| 10.2 | | 截至2023年6月16日，作為借款人的Team, Inc.、貸款人、擔保方和作為代理人的Eclipse Business Capital LLC簽訂的信貸協議第3號修正案（作為2023年6月20日提交的8-K表最新報告（文件編號001-08604），此處以引用方式納入） |
| | |
| 10.3 | | 截至2023年6月16日，Team, Inc.、Corre Partners Management, LLC、Corre Opportunitions合格主基金、LP、Corre Horizon Fund、LP和Corre Horizon Fund II, LP之間的董事會權利協議。（作為 Team, Inc. 於 2023 年 6 月 20 日提交的 8-K 表最新報告（文件編號 001-08604）的附錄 10.3 提交，此處以引用方式納入） |
| | |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
| | |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
| | |
| 31.3 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席會計官進行認證。 |
| | |
| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。 |
| | |
| 32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。 |
| | |
| 32.3 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席會計官進行認證。 |
| | |
| 101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| | |
| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
| | |
| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| | |
| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
| | |
| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
| | |
| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
| | |
| 104 | | 封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
| | |
| | |
注意：除非另有説明，否則以引用方式納入的文件位於美國證券交易委員會文件號001-08604下。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | | TEAM, INC. （註冊人） |
| |
| 日期：2023 年 8 月 10 日 | | /S/基思 ·D· 塔克 |
| | | 基思 D. 塔克
首席執行官
（首席執行官） |
| |
| | /S/尼爾森·海特 |
| | 納爾遜·海特
首席財務官
（首席財務官） |
| | |
| | /S/馬修 E. 阿科斯塔 |
| | 馬修·E·阿科斯塔
副總裁、首席會計官
（首席會計官） |
