附錄 99.2
阿卡迪亞生物科學公司
合併資產負債表
(未經審計)
(以千計,共享數據除外)
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產: |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
13,484 |
|
|
$ |
20,644 |
|
短期投資 |
|
|
5,023 |
|
|
|
— |
|
應收賬款和其他應收賬款,扣除可疑賬款備抵後的應收賬款和其他應收賬款 |
|
|
630 |
|
|
|
1,287 |
|
庫存,淨額 — 當前 |
|
|
3,164 |
|
|
|
2,571 |
|
持有待售資產 |
|
|
87 |
|
|
|
87 |
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
951 |
|
|
|
809 |
|
流動資產總額 |
|
|
23,339 |
|
|
|
25,398 |
|
財產和設備,淨額 |
|
|
560 |
|
|
|
704 |
|
使用權資產 |
|
|
1,384 |
|
|
|
1,848 |
|
淨庫存-非流動 |
|
|
1,297 |
|
|
|
767 |
|
無形資產,淨額 |
|
|
40 |
|
|
|
40 |
|
其他非流動資產 |
|
|
178 |
|
|
|
165 |
|
總資產 |
|
$ |
26,798 |
|
|
$ |
28,922 |
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債: |
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款和應計費用 |
|
$ |
2,783 |
|
|
$ |
2,881 |
|
應付給關聯方的款項 |
|
|
33 |
|
|
|
48 |
|
經營租賃負債——當前 |
|
|
993 |
|
|
|
1,010 |
|
其他流動負債 |
|
|
282 |
|
|
|
270 |
|
流動負債總額 |
|
|
4,091 |
|
|
|
4,209 |
|
經營租賃負債——非當期 |
|
|
532 |
|
|
|
1,007 |
|
普通股認股權證和期權負債 |
|
|
2,445 |
|
|
|
806 |
|
其他非流動負債 |
|
|
2,000 |
|
|
|
2,000 |
|
負債總額 |
|
|
9,068 |
|
|
|
8,022 |
|
承付款和或有開支(注13) |
|
|
|
|
|
|
||
股東權益: |
|
|
|
|
|
|
||
普通股,面值0.001美元,授權為1.5億股 |
|
|
65 |
|
|
|
65 |
|
額外的實收資本 |
|
|
284,202 |
|
|
|
278,827 |
|
累計其他綜合收益 |
|
|
21 |
|
|
|
— |
|
累計赤字 |
|
|
(266,420 |
) |
|
|
(257,859 |
) |
股東權益總額 |
|
|
17,868 |
|
|
|
21,033 |
|
非控股權益 |
|
|
(138 |
) |
|
|
(133 |
) |
股東權益總額 |
|
|
17,730 |
|
|
|
20,900 |
|
負債和股東權益總額 |
|
$ |
26,798 |
|
|
$ |
28,922 |
|
1
阿卡迪亞生物科學公司
合併運營報表和綜合虧損報表
(未經審計)
(以千計,股票數據和每股數據除外)
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
|
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
產品 |
|
$ |
1,379 |
|
|
$ |
2,946 |
|
|
$ |
2,889 |
|
|
$ |
6,116 |
|
特許權使用費 |
|
|
— |
|
|
|
50 |
|
|
|
— |
|
|
|
100 |
|
執照 |
|
|
10 |
|
|
|
862 |
|
|
|
10 |
|
|
|
862 |
|
總收入 |
|
|
1,389 |
|
|
|
3,858 |
|
|
|
2,899 |
|
|
|
7,078 |
|
運營費用(收入): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
981 |
|
|
|
3,447 |
|
|
|
1,806 |
|
|
|
6,906 |
|
研究和開發 |
|
|
391 |
|
|
|
359 |
|
|
|
750 |
|
|
|
754 |
|
出售 Verdeca 的收益 |
|
|
— |
|
|
|
(1,138 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,138 |
) |
無形資產減值 |
|
|
— |
|
|
|
72 |
|
|
|
— |
|
|
|
72 |
|
或有對價公允價值的變化 |
|
|
— |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(70 |
) |
財產和設備減值 |
|
|
— |
|
|
|
346 |
|
|
|
— |
|
|
|
346 |
|
出售財產和設備的收益 |
|
|
(7 |
) |
|
|
(58 |
) |
|
|
(26 |
) |
|
|
(386 |
) |
銷售、一般和管理 |
|
|
3,815 |
|
|
|
4,652 |
|
|
|
8,209 |
|
|
|
9,000 |
|
運營費用總額 |
|
|
5,180 |
|
|
|
7,641 |
|
|
|
10,739 |
|
|
|
15,484 |
|
運營損失 |
|
|
(3,791 |
) |
|
|
(3,783 |
) |
|
|
(7,840 |
) |
|
|
(8,406 |
) |
利息收入 |
|
|
207 |
|
|
|
30 |
|
|
|
405 |
|
|
|
29 |
|
其他(虧損)收入,淨額 |
|
|
(13 |
) |
|
|
(44 |
) |
|
|
19 |
|
|
|
(3 |
) |
2023 年 3 月的估值虧損 PIPE |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,076 |
) |
|
|
— |
|
普通股認股權證和期權負債公允價值的變化 |
|
|
4,416 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,357 |
|
|
|
— |
|
分配給負債分類期權的發行和發行成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(430 |
) |
|
|
(27 |
) |
所得税前淨收益(虧損) |
|
|
819 |
|
|
|
(3,797 |
) |
|
|
(8,565 |
) |
|
|
(8,407 |
) |
所得税準備金 |
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
— |
|
淨收益(虧損) |
|
|
818 |
|
|
|
(3,797 |
) |
|
|
(8,566 |
) |
|
|
(8,407 |
) |
歸屬於非控股權益的淨虧損 |
|
|
(5 |
) |
|
|
(20 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(142 |
) |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) |
|
$ |
823 |
|
|
$ |
(3,777 |
) |
|
$ |
(8,561 |
) |
|
$ |
(8,265 |
) |
歸屬於普通股股東的每股淨收益(虧損): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基礎版和稀釋版 |
|
$ |
0.61 |
|
|
$ |
(6.81 |
) |
|
$ |
(7.70 |
) |
|
$ |
(14.90 |
) |
每股使用的加權平均股票數量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基礎版和稀釋版 |
|
|
1,358,395 |
|
|
|
554,723 |
|
|
|
1,111,915 |
|
|
|
554,700 |
|
其他綜合收益,扣除税款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可供出售證券的未實現收益 |
|
$ |
21 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
21 |
|
|
$ |
— |
|
其他綜合收入 |
|
|
21 |
|
|
|
— |
|
|
|
21 |
|
|
|
— |
|
歸屬於普通股股東的綜合收益(虧損) |
|
$ |
844 |
|
|
$ |
(3,777 |
) |
|
$ |
(8,540 |
) |
|
$ |
(8,265 |
) |
2
阿卡迪亞生物科學公司
合併現金流量表
(未經審計)
(以千計)
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||
|
|
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
來自經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
||
淨虧損 |
|
$ |
(8,566 |
) |
|
$ |
(8,407 |
) |
為將淨虧損與經營活動中使用的現金進行核對而進行的調整: |
|
|
|
|
|
|
||
普通股認股權證和期權負債公允價值的變化 |
|
|
(5,357 |
) |
|
|
— |
|
或有對價公允價值的變化 |
|
|
— |
|
|
|
(70 |
) |
分配給負債分類期權的發行和發行成本 |
|
|
430 |
|
|
|
— |
|
2023 年 3 月的估值虧損 PIPE |
|
|
6,076 |
|
|
|
— |
|
折舊 |
|
|
138 |
|
|
|
277 |
|
無形資產的攤銷 |
|
|
— |
|
|
|
26 |
|
租賃攤銷 |
|
|
357 |
|
|
|
420 |
|
無形資產減值 |
|
|
— |
|
|
|
72 |
|
處置財產和設備的收益 |
|
|
(26 |
) |
|
|
(386 |
) |
基於股票的薪酬 |
|
|
411 |
|
|
|
583 |
|
壞賬支出 |
|
|
— |
|
|
|
37 |
|
出售 Verdeca 的收益 |
|
|
— |
|
|
|
(1,138 |
) |
減記庫存 |
|
|
192 |
|
|
|
1,515 |
|
財產和設備減值 |
|
|
— |
|
|
|
346 |
|
運營資產和負債的變化: |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
應收賬款和其他應收賬款 |
|
|
87 |
|
|
|
(1,333 |
) |
庫存 |
|
|
(1,316 |
) |
|
|
1,001 |
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
(142 |
) |
|
|
(541 |
) |
其他非流動資產 |
|
|
(13 |
) |
|
|
15 |
|
應付賬款和應計費用 |
|
|
(149 |
) |
|
|
(247 |
) |
應付給關聯方的款項 |
|
|
(16 |
) |
|
|
19 |
|
其他流動負債 |
|
|
12 |
|
|
|
8 |
|
其他非流動負債 |
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
經營租賃負債 |
|
|
(382 |
) |
|
|
(446 |
) |
用於經營活動的淨現金 |
|
|
(8,264 |
) |
|
|
(8,250 |
) |
來自投資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
||
出售財產和設備的收益 |
|
|
37 |
|
|
|
841 |
|
出售Verdeca的收益 — 收到的收益 |
|
|
569 |
|
|
|
— |
|
購買財產和設備 |
|
|
(5 |
) |
|
|
(46 |
) |
購買投資 |
|
|
(5,002 |
) |
|
|
— |
|
投資活動使用的淨現金 |
|
|
(4,401 |
) |
|
|
795 |
|
來自融資活動的現金流量: |
|
|
|
|
|
|
||
發行普通股、預先融資認股權證的收益以及 |
|
|
5,997 |
|
|
|
— |
|
支付與 2023 年 3 月 PIPE 相關的發行費用 |
|
|
(497 |
) |
|
|
— |
|
收購 ESPP 的收益 |
|
|
5 |
|
|
|
4 |
|
融資活動提供的淨現金 |
|
|
5,505 |
|
|
|
4 |
|
現金和現金等價物的淨減少 |
|
|
(7,160 |
) |
|
|
(7,451 |
) |
現金和現金等價物 — 期初 |
|
|
20,644 |
|
|
|
28,685 |
|
現金和現金等價物-期末 |
|
$ |
13,484 |
|
|
$ |
21,234 |
|
現金流信息的補充披露: |
|
|
|
|
|
|
||
支付利息的現金 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1 |
|
非現金投資和融資活動: |
|
|
|
|
|
|
||
普通股認股權證負債重新歸類為權益 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,392 |
|
向配售代理髮行幷包含在發行中的普通股期權 |
|
$ |
212 |
|
|
$ |
— |
|
認股權證和期權修改包含在3月份的估值虧損中 |
|
$ |
404 |
|
|
$ |
— |
|
出售應收賬款和其他應收賬款中財產和設備的收益 |
|
$ |
2 |
|
|
$ |
51 |
|
# # #
3