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會員2022-02-130001102993lpsn:ClaireHoldings INC 會員2023-06-300001102993lpsn:ClaireHoldings INC 會員2023-04-012023-06-300001102993lpsn:ClaireHoldings INC 會員2023-01-012023-06-300001102993lpsn:ClaireHoldings INC 會員2022-01-012022-06-300001102993lpsn:ClaireHoldings INC 會員2022-04-012022-06-300001102993US-GAAP:關聯黨成員2023-01-012023-06-300001102993US-GAAP:關聯黨成員2022-01-012022-06-300001102993US-GAAP:關聯黨成員2023-04-012023-06-300001102993US-GAAP:關聯黨成員2023-06-300001102993US-GAAP:關聯黨成員2022-12-310001102993lpsn:Kasambainc 會員2023-01-012023-06-300001102993lpsn:Kasambainc 會員2023-06-300001102993lpsn:Kasambainc 會員2023-03-312023-03-310001102993US-GAAP:出售出售的處置集團不是已終止運營的成員lpsn:Kasambainc 會員2023-01-012023-06-300001102993US-GAAP:出售出售的處置集團不是已終止運營的成員lpsn:Kasambainc 會員2023-03-20 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從 ________ 到 __________ 的過渡期內。
委員會檔案編號: 000-30141
LIVEPERSON, INC.
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 13-3861628 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (國税局僱主識別號) |
| | |
第 7 大道 530 號,M1 層 | | |
紐約, 紐約 | | 10018 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(212)609-4200
(註冊人的電話號碼,包括區號)
| | | | | | | | | | | | | | |
根據該法第12(b)條註冊的證券: |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.001美元 | | LPSN | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | |
非加速文件管理器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ | |
| | | 新興成長型公司 | ☐ | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐ 沒有 ☒
開啟 2023年8月4日, 77,957,463註冊人的普通股已流通。
LIVEPERSON, INC.
表格 10-Q
截至2023年6月30日的季度期間
索引
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計): | 3 |
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 4 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 | 5 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併綜合收益(虧損)報表 | 6 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益報表 | 7 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併現金流量表 | 9 |
| 簡明合併財務報表附註 | 11 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 38 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 55 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 57 |
| 第二部分。其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 57 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 59 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 59 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 59 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 59 |
第 5 項。 | 其他信息 | 59 |
第 6 項。 | 展品 | 60 |
簽名 | 61 |
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告中關於LivePerson, Inc.(“LivePerson”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們”)的非歷史事實的陳述是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於我們當前對LivePerson和我們行業的預期、假設、估計和預測。我們的預期、假設、估計和預測是本着誠意表達的,我們相信這些期望、假設、估計和預測是有合理依據的,但我們無法向您保證我們的預期、假設、估計和預測將實現。前瞻性陳述的示例包括但不限於有關未來業務、未來經營業績或財務狀況(包括基於對歷史經營趨勢的審查)和管理策略的陳述。這些報表中有許多可以在本10-Q表季度報告中的 “業務” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分找到。在本10-Q表季度報告中使用時,“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“項目” 以及此類詞語或類似表達方式的變體旨在識別前瞻性陳述。但是,並非所有前瞻性陳述都包含這些詞語。前瞻性陳述存在風險和不確定性,這些風險和不確定性可能導致未來的實際事件或結果與前瞻性陳述中表達或暗示的事件或結果存在重大差異。可能導致我們的實際業績與我們在本10-Q表季度報告中做出的前瞻性陳述存在重大差異的重要因素包括我們於2023年3月16日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的10-K表年度報告(經2023年5月1日修訂)在標題為第一部分第1A項的部分。“風險因素”。隨着年度或年度中每個季度的推移,我們的內部預測和預期都會發生變化,這是例行公事,因此應該清楚地理解,我們作為預期基礎的內部預測和信念可能會在每個季度或年度末之前發生變化。儘管這些期望可能會發生變化,但如果發生變化,我們沒有義務通知您。我們的政策通常是每季度只提供一次我們的預期,並且要等到下一季度才更新這些信息。我們沒有義務修改前瞻性陳述以反映未來的事件或情況。所有前瞻性陳述均根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出。
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
LIVEPERSON, INC.
簡明的合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
| (以千計) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 213,763 | | | $ | 391,781 | |
限制性現金 | 2,679 | | | 417 | |
減去美元備抵後的應收賬款9,047和 $9,239分別截至2023年6月30日和2022年12月31日 | 105,171 | | | 86,537 | |
預付費用和其他流動資產 | 32,657 | | | 23,747 | |
持有待售資產 | — | | | 30,984 | |
流動資產總額 | 354,270 | | | 533,466 | |
經營租賃使用權資產(注10) | 415 | | | 1,604 | |
財產和設備,淨額(注6) | 127,307 | | | 126,499 | |
合同購置成本 | 39,465 | | | 43,804 | |
無形資產,淨額(附註5) | 71,503 | | | 78,103 | |
商譽(注5) | 296,973 | | | 296,214 | |
遞延所得税資產 | 4,840 | | | 4,423 | |
投資合資企業(注17) | 880 | | | 2,264 | |
其他資產 | 2,634 | | | 2,563 | |
總資產 | $ | 898,287 | | | $ | 1,088,940 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 8,307 | | | $ | 25,303 | |
應計費用和其他流動負債(附註7) | 109,531 | | | 129,244 | |
遞延收入(注2) | 100,416 | | | 84,494 | |
可轉換優先票據(注8) | 72,097 | | | — | |
經營租賃負債(注10) | 654 | | | 2,160 | |
與待售資產相關的負債 | — | | | 10,357 | |
流動負債總額 | 291,005 | | | 251,558 | |
遞延收入,扣除當期部分(注2) | 301 | | | 174 | |
可轉換優先票據,扣除流動部分(注8) | 510,545 | | | 737,423 | |
經營租賃負債,扣除流動部分(附註10) | 602 | | | 682 | |
遞延所得税負債 | 2,757 | | | 2,550 | |
其他負債 | 2,932 | | | 28,465 | |
負債總額 | 808,142 | | | 1,020,852 | |
承付款和或有開支(注12) | | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.001面值- 5,000,000授權股份, 無發行的 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值- 200,000,000授權股份, 80,312,090和 78,350,984已發行的股票, 77,546,017和 75,584,911分別為截至2023年6月30日和2022年12月31日的已發行股份 | 80 | | | 78 | |
額外的實收資本 | 862,553 | | | 771,052 | |
國庫股票- 2,766,073股份 | (3) | | | (3) | |
累計赤字 | (763,060) | | | (692,362) | |
累計其他綜合虧損 | (9,425) | | | (10,677) | |
股東權益總額 | 90,145 | | | 68,088 | |
負債和股東權益總額 | $ | 898,287 | | | $ | 1,088,940 | |
+
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
LIVEPERSON, INC.
簡明合併運營報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千計,股票和每股金額除外) |
收入 | $ | 97,522 | | | $ | 132,565 | | | $ | 205,183 | | | $ | 262,762 | |
成本、費用和其他: (1) (2) | | | | | | | |
收入成本 (3) | 30,888 | | | 45,049 | | | 73,984 | | | 94,616 | |
銷售和營銷 | 26,724 | | | 59,983 | | | 61,194 | | | 118,115 | |
一般和行政 | 8,170 | | | 30,246 | | | 39,617 | | | 59,981 | |
產品開發 | 22,839 | | | 55,752 | | | 59,358 | | | 111,824 | |
重組成本 | 2,387 | | | 10,861 | | | 13,902 | | | 10,838 | |
剝離收益 | — | | | — | | | (17,591) | | | — | |
已購無形資產的攤銷 | 876 | | | 923 | | | 1,750 | | | 1,822 | |
總成本、支出和其他費用 | 91,884 | | | 202,814 | | | 232,214 | | | 397,196 | |
運營收入(虧損) | 5,638 | | | (70,249) | | | (27,031) | | | (134,434) | |
其他收入(支出),淨額: | | | | | | | |
利息收入(支出),淨額 | 136 | | | (682) | | | 1,937 | | | (2,114) | |
其他收入(支出),淨額 | 4,893 | | | (3,266) | | | 19,555 | | | (3,206) | |
所得税準備金(收益)前的總收入(虧損) | 5,029 | | | (3,948) | | | 21,492 | | | (5,320) | |
所得税準備金(受益)前的收入(虧損) | 10,667 | | | (74,197) | | | (5,539) | | | (139,754) | |
(受益)所得税準備金 | (155) | | | 1,214 | | | 1,059 | | | 1,021 | |
淨收益(虧損) | $ | 10,822 | | | $ | (75,411) | | | $ | (6,598) | | | $ | (140,775) | |
| | | | | | | |
普通股每股淨收益(虧損): | | | | | | | |
基本 | $ | 0.14 | | | $ | (0.98) | | | $ | (0.09) | | | $ | (1.84) | |
稀釋 | $ | 0.12 | | | $ | (0.98) | | | $ | (0.09) | | | $ | (1.84) | |
加權平均已發行股數: | | | | | | | |
基本 | 76,902,416 | | | 77,290,465 | | | 76,341,729 | | | 76,555,518 | |
稀釋 | 91,500,059 | | | 77,290,465 | | | 76,341,729 | | | 76,555,518 | |
| | | | | | | |
(1) 金額包括股票薪酬支出,如下所示: | | | | | | | |
收入成本 | $ | (1,232) | | | $ | 4,120 | | | $ | 803 | | | $ | 6,251 | |
銷售和營銷 | 2,299 | | | 5,942 | | | 4,703 | | | 12,591 | |
一般和行政 | (13,882) | | | 13,231 | | | (11,250) | | | 23,669 | |
產品開發 | (5,333) | | | 13,224 | | | (1,072) | | | 25,872 | |
| | | | | | | |
(2) 金額包括折舊費用,如下所示: | | | | | | | |
收入成本 | $ | 2,186 | | | $ | 2,463 | | | $ | 4,433 | | | $ | 4,996 | |
銷售和營銷 | 741 | | | 605 | | | 1,467 | | | 1,157 | |
一般和行政 | 139 | | | 96 | | | 300 | | | 233 | |
產品開發 | 6,660 | | | 3,963 | | | 10,888 | | | 7,965 | |
| | | | | | | |
(3) 金額包括購買的無形資產和融資租賃的攤銷,如下所示: | | | | | | | |
收入成本 | $ | 4,578 | | | $ | 4,561 | | | $ | 9,139 | | | $ | 8,977 | |
| | | | | | | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註
LIVEPERSON, INC.
綜合收益(虧損)的簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千計) |
淨收益(虧損) | $ | 10,822 | | | $ | (75,411) | | | $ | (6,598) | | | $ | (140,775) | |
外幣折算調整 | 386 | | | (4,799) | | | 1,252 | | | (6,498) | |
綜合收益(虧損) | $ | 11,208 | | | $ | (80,210) | | | $ | (5,346) | | | $ | (147,273) | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
LIVEPERSON, INC.
簡明的股東權益合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 赤字 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 總計 股東 公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千計,共享數據除外) |
截至2022年12月31日的餘額 | 78,350,984 | | | $ | 78 | | | (2,766,073) | | | $ | (3) | | | $ | 771,052 | | | $ | (692,362) | | | $ | (10,677) | | | $ | 68,088 | |
行使股票期權時發行的普通股 | 18,687 | | | — | | | — | | | — | | | 130 | | | — | | | — | | | 130 | |
限制性股票單位歸屬時發行的普通股 | 413,252 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,560 | | | — | | | — | | | 9,560 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根據員工股票購買計劃(ESPP)發行的普通股 | 87,794 | | | — | | | — | | | — | | | 724 | | | — | | | — | | | 724 | |
發行與收購相關的普通股(注9) | — | | | — | | | — | | | — | | | 380 | | | — | | | — | | | 380 | |
與資產剝離相關的活動(注20) | — | | | — | | | — | | | — | | | 66,775 | | | (64,100) | | | 57 | | | 2,732 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,420) | | | — | | | (17,420) | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 809 | | | 809 | |
截至2023年3月31日的餘額 | 78,870,717 | | | $ | 79 | | | (2,766,073) | | | $ | (3) | | | $ | 848,621 | | | $ | (773,882) | | | $ | (9,811) | | | $ | 65,004 | |
行使股票期權時發行的普通股 | 11,154 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
歸屬限制性股票單位時發行的普通股 | 295,564 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,380 | | | — | | | — | | | 8,380 | |
根據ESPP發行的普通股 | 97,832 | | | — | | | — | | | — | | | 397 | | | — | | | — | | | 397 | |
發行與收購相關的普通股(注9) | 1,036,823 | | | 1 | | | — | | | — | | | 5,147 | | | — | | | — | | | 5,148 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,822 | | | — | | | 10,822 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 386 | | | 386 | |
截至2023年6月30日的餘額 | 80,312,090 | | | $ | 80 | | | (2,766,073) | | | $ | (3) | | | $ | 862,553 | | | $ | (763,060) | | | $ | (9,425) | | | $ | 90,145 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
LIVEPERSON, INC.
簡明合併股東權益報表——續
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 國庫股 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 赤字 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 總計 股東 公平 | | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以千計,共享數據除外) | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | 74,980,546 | | | $ | 75 | | | (2,746,243) | | | $ | (3) | | | $ | 871,788 | | | $ | (516,859) | | | $ | (5,564) | | | $ | 349,437 | | | | | | | | | | | | | | | | |
由於採用亞利桑那州立大學2020-06年度而產生的累計調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (209,651) | | | 50,244 | | | — | | | (159,407) | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權時發行的普通股 | 40,483 | | | — | | | — | | | — | | | 506 | | | — | | | — | | | 506 | | | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票單位歸屬時發行的普通股 | 444,043 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,522 | | | — | | | — | | | 20,522 | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金獎勵以公司普通股結算 | 735,519 | | | 1 | | | — | | | — | | | 17,298 | | | — | | | — | | | 17,299 | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據ESPP發行的普通股 | 82,100 | | | — | | | — | | | — | | | 1,415 | | | — | | | — | | | 1,415 | | | | | | | | | | | | | | | | |
發行與收購相關的普通股(注9) | 779,946 | | | 1 | | | — | | | — | | | 17,636 | | | — | | | — | | | 17,637 | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (65,364) | | | — | | | (65,364) | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,699) | | | (1,699) | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | 77,062,637 | | | $ | 77 | | | (2,746,243) | | | $ | (3) | | | $ | 719,514 | | | $ | (531,979) | | | $ | (7,263) | | | $ | 180,346 | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權時發行的普通股 | 25,295 | | | — | | | — | | | — | | | 389 | | | — | | | — | | | 389 | | | | | | | | | | | | | | | | |
RSU 歸屬後發行的普通股 | 372,500 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,826 | | | — | | | — | | | 18,826 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據ESPP發行的普通股 | 99,495 | | | — | | | — | | | — | | | 1,403 | | | — | | | — | | | 1,403 | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (75,411) | | | — | | | (75,411) | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,799) | | | (4,799) | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | 77,559,927 | | | $ | 78 | | | (2,746,243) | | | $ | (3) | | | $ | 740,132 | | | $ | (607,390) | | | $ | (12,062) | | | $ | 120,755 | | | | | | | | | | | | | | | | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
LIVEPERSON, INC.
簡明的合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (以千計) |
經營活動: | |
淨虧損 | (6,598) | | | (140,775) | |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | | | |
股票薪酬支出 | (6,816) | | | 68,383 | |
折舊 | 17,088 | | | 14,351 | |
已購無形資產的攤銷和融資租賃 | 10,889 | | | 10,799 | |
債務發行成本的攤銷 | 2,727 | | | 1,885 | |
或有對價公允價值的變化 | (5,304) | | | — | |
回購可轉換票據的收益 | (7,200) | | | — | |
可疑賬款備抵金 | 1,809 | | | 3,477 | |
剝離收益 | (17,591) | | | — | |
遞延所得税 | 722 | | | 926 | |
合資企業的股權損失 | 1,384 | | | — | |
扣除收購後的運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | (20,537) | | | (32,734) | |
預付費用和其他流動資產 | (9,126) | | | (7,981) | |
合同購置成本非流動成本 | 3,534 | | | (4,758) | |
其他資產 | 75 | | | (111) | |
應付賬款 | (19,757) | | | 6,816 | |
應計費用和其他流動負債 | 16,737 | | | 3,941 | |
遞延收入 | 15,652 | | | 13,049 | |
經營租賃負債 | (437) | | | (1,721) | |
其他負債 | (7,800) | | | 86 | |
用於經營活動的淨現金 | (30,549) | | | (64,367) | |
投資活動: | | | |
購買財產和設備,包括資本化軟件 | (16,997) | | | (25,197) | |
收購款項,扣除獲得的現金 | — | | | (3,458) | |
購買無形資產 | (2,457) | | | (1,129) | |
資產剝離的收益 | 13,819 | | | — | |
投資合資企業 | — | | | (3,651) | |
用於投資活動的淨現金 | (5,635) | | | (33,435) | |
融資活動: | | | |
融資租賃的本金支付 | (1,926) | | | (1,849) | |
與行使期權和ESPP相關的普通股發行收益 | 1,256 | | | 895 | |
回購可轉換優先票據的付款 | (149,702) | | | — | |
| | | |
| | | |
用於融資活動的淨現金 | (150,372) | | | (954) | |
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 789 | | | 1,578 | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少 | (185,767) | | | (97,178) | |
現金、現金等價物和限制性現金-年初 | 392,198 | | | 523,532 | |
加:歸入待售流動資產的現金——年初 | 10,011 | | | — | |
現金、現金等價物和限制性現金——期末 | $ | 216,442 | | | $ | 426,354 | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併資產負債表的對賬 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 213,763 | | | $ | 425,944 | |
限制性現金 | 2,679 | | | 410 | |
現金、現金等價物和限制性現金總額-期末 | $ | 216,442 | | | $ | 426,354 | |
| | | |
其他現金流信息的補充披露: | | | |
為所得税支付的現金 | $ | 1,112 | | | $ | 2,237 | |
支付利息的現金 | 904 | | | 985 | |
非現金投資和融資活動的補充披露: | | | |
購買應付賬款中記錄的財產和設備 | $ | 581 | | | $ | 837 | |
為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 | 132 | | 2,417 | |
採用亞利桑那州立大學2020-06年度後,可轉換優先票據淨額增加(注1) | — | | | 159,407 | |
發行普通股以結算現金獎勵 | — | | | 17,298 | |
2022年2月與收購WildHealth相關的非現金融資活動的補充披露(注9): | | | |
普通股的發行 | $ | — | | | $ | 17,675 | |
| | | |
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見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
注意事項 1。 業務描述和陳述依據
LivePerson, Inc.(“LivePerson”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們”)是人工智能驅動的客户對話領域的全球領導者。消費者已將移動設備作為數字生活的中心,並將數字對話體驗作為與朋友、家人和同齡人溝通的中心。自 1998 年以來,LivePerson 已在我們的平臺上實現了數十億次消費者和我們的客户之間的有意義的聯繫。這些語音或文字對話利用人工智能的力量,在整個消費者生命週期和消費者平臺上實現便捷、個性化和內容豐富的旅程,從而降低成本並增加我們品牌的收入。人工智能使我們能夠在安全可靠的環境中利用最新的生成式人工智能和大型語言模型(“LLM”),從而增強了我們利用之前的對話來增強消費者體驗並改善客户業績的能力。
Conversational Cloud是公司的企業級雲平臺,使企業能夠與數百萬消費者進行個人對話,就像與單個消費者進行對話一樣。Conversational Cloud 為品牌每個主要數字渠道的對話提供支持,包括移動應用程序、移動和桌面網絡瀏覽器、短信、社交媒體和第三方消費者消息平臺。品牌還可以在消費者撥打1-800號碼時使用Conversational Cloud向他們發送消息,而不是強迫他們瀏覽交互式語音應答系統(“IVR”)然後等待。同樣,Conversational Cloud可以提取傳統電子郵件並將其轉換為消息對話,或者將消息對話直接嵌入網絡廣告中,而不是將消費者重定向到靜態網站登錄頁面。無論對話來自何處,代理都可以通過單一控制枱界面管理與消費者的所有對話。最近,Conversational Cloud得到了增強,提供了一個安全的平臺,為部署Generational AI 和 LLM 提供了必要的護欄,從而在不犧牲信任的情況下幫助消費者並推動品牌的業績。
LivePerson基於雲的強大套件,包括豐富的消息、實時聊天、LLM、人工智能和自動化產品,包括面向消費者和代理的機器人、智能路由和容量映射、實時意圖檢測和分析、隊列優先級、客户情緒、分析和報告、內容交付、支付卡行業(“PCI”)合規、共同瀏覽和複雜的主動定位引擎。可擴展的應用程序編程接口 (“API”) 堆棧可促進與後端系統的穩健集成,並使開發人員能夠在平臺之上構建自己的程序和服務,從而降低擁有成本。超過 40API 和軟件開發套件可在對話雲上獲得。
LivePerson的對話式人工智能平臺實現了公司所謂的人類、人工智能和機器人的 “探戈”,由人類代理充當機器人管理者,監督人工智能驅動的對話,並在需要個人接觸時無縫地進入流程。代理變得超高效,利用 AI 引擎提供相關內容、定義下一步最佳操作並接管重複的交易工作,這樣代理就可以專注於建立關係。通過將消息與公司專有的 Conversational AI 以及第三方機器人無縫集成,Conversational Cloud 為品牌提供了一種在數百萬次客户對話中擴展自動化程度的全面方法。
除了公司專有的消息傳遞和對話式人工智能產品外,還有由技術、解決方案和諮詢專業人員組成的團隊,他們在跨行業和消息傳遞端點的對話服務的實施和優化方面積累了深厚的領域專業知識。事實證明,LivePerson的產品加上我們的領域知識、行業專業知識和專業服務,可以最大限度地發揮對話式人工智能的影響力,以安全和負責任的方式釋放Generational AI和LLM的力量,併為我們的客户提供可衡量的投資回報。
LivePerson 於 1995 年 11 月在特拉華州註冊成立,LivePerson 服務於 1998 年 11 月推出。該公司於2000年4月完成首次公開募股,目前在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)和特拉維夫證券交易所(“TASE”)上市。LivePerson 總部位於紐約市。LivePerson 採用了 “以員工為中心” 的勞動力模式,不依賴傳統辦公室。
演示基礎
隨附的截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明合併財務報表附註中披露的財務數據和其他信息未經審計。管理層認為,未經審計的簡明合併財務報表是在與年度財務報表相同的基礎上編制的,反映了所有調整,其中包括
只有正常的經常性調整才能公允列報公司簡明的合併財務狀況、經營業績、綜合收益(虧損)和中期現金流。任何過渡期的經營業績不一定代表未來任何其他過渡期或整個財政年度的經營業績。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表源自該日的經審計的合併財務報表。
根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和條例,通常包含在根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀,這些附註包含在公司於2023年3月16日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中。
整合原則
未經審計的簡明合併財務報表反映了LivePerson及其全資子公司的運營情況。在合併中,所有公司間餘額和交易均已清除。
權益法投資
當公司有能力對被投資者的運營和財務政策施加重大影響但不能控制時,就會使用權益法對投資進行核算。當投資者擁有被投資方投票權益的20%以上時,即假定有行使重大影響力的能力,相反,當投資者擁有被投資方20%或更少的投票權益時,則假定不存在行使重大影響力的能力。根據具體的事實和情況,可以推翻這些假設,這些事實和情況表明,儘管投票權益較小,但行使重大影響力的能力受到限制,或者表明有能力行使重大影響力,例如公司的投票權益 19.2對克萊爾控股公司(“克萊爾”)的股權法投資百分比,這是由於該公司在該實體董事會中的席位,這使公司有能力施加重大影響。在應用權益法時,公司按成本記錄投資,然後按其在淨收益或虧損中所佔的比例增加或減少投資的賬面金額。公司將股息或其他股權分配記錄為投資賬面價值的減少。公司定期評估權益法投資的賬面價值,以查看賬面價值的下降是否不是暫時的。在決定賬面價值的下降是否只是暫時性時,需要考慮許多因素,包括被投資者的財務狀況和業務前景以及公司的投資意向。
可變利息實體
簡明合併財務報表包括LivePerson、其全資子公司以及公司作為主要受益人的每家可變權益實體(“VIE”)的財務報表。公司合併其擁有控股財務權益的實體。在合併中,所有公司間餘額和交易均已清除。
公司評估其擁有可變權益的實體是否被視為可變利益實體。VIE通常是指股權投資總額不足以使該實體在沒有額外次級財務支持的情況下為其活動提供資金的實體,或者其股權投資者缺乏控股財務權益的特徵(即通過投票權做出重大決定的能力和獲得實體預期剩餘回報的權利或承擔該實體預期損失的義務)的實體。
根據會計準則編纂(“ASC”)810 “合併” 的規定,如果實體被確定為VIE的主要受益人,則將其合併。主要受益人既有(a)指揮VIE活動對實體經濟表現影響最大的權力,又有(b)吸收可能對VIE產生重大影響的損失或有權從VIE中獲得收益。公司定期重新評估其是否是VIE的主要受益人。參見附註 18 — 可變利息實體用於公司對VIE的評估。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。
受此類估計和假設約束的重要項目包括:
•收入確認;
•股票薪酬支出;
•應收賬款;
•商譽估值;
•無形資產的估值;
•所得税;以及
•法律突發事件。
截至財務報表發佈之日,公司不知道有任何重大具體事件或情況需要其更新估計、判斷或修改其資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息,這些估計數可能會發生變化,並在得知後立即在簡明的合併財務報表中予以確認。實際業績可能與這些估計有所不同,任何此類差異都可能對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
善意
根據ASC 820 “公允價值衡量”,公司每年都會評估減值商譽,每當事件或情況的實質性變化表明申報單位的賬面價值很可能超過其公允價值時,公司就會更頻繁地評估減值商譽。在進行商譽減值測試時,公司首先評估定性因素以確定是否存在減值。如果定性因素表明申報單位的賬面價值很可能超過其公允價值,則公司將進行定量測試,以衡量商譽減值的存在和金額(如果有)。公司也可以選擇繞過定性評估,直接進行定量測試。
在進行定量測試時,只要申報單位的賬面價值超過其評估的公允價值,就會記錄減值損失。公司使用收益和市場方法確定公允價值。
在收益方法下,從有序交易的假設市場參與者的角度來看,申報單位的公允價值是其未來現金流的現值。這些未來的現金流來自對收入、支出、税收減免和抵免、營運資本流、資本支出以及其他預計現金來源和用途(如適用)的預期。價值指標是通過使用與受測試報告單位相關的風險相應的貼現率將預期現金流量折現為其現值來制定的。
在市場方針下,公司根據對同類公司投資者特別重要的衡量標準,使用從同類公司得出的市場倍數。
外幣兑換
公司的業務在世界各地進行,其外國子公司的財務報表以適用的外幣(本位幣)報告。財務信息從適用的本位幣折算為美元(報告貨幣),以納入公司的簡明合併財務報表。收入、支出和現金流按財政期內通行的加權平均匯率折算,資產和負債按財政期末匯率折算。由此產生的折算調整作為股東權益累計其他綜合虧損的一部分。外匯交易損益包含在其他收益(支出)中,淨額包含在隨附的簡明合併運營報表中。
資產剝離
公司將待處置的資產和負債歸類為持有待出售,在此期間可以立即出售,出售很可能且預計將在一年內完成。公司最初以賬面價值或公允價值減去出售成本的較低值來衡量持有的待售資產和負債。當剝離代表對公司運營和財務業績產生重大影響(或將產生)重大影響的戰略轉變時,此次出售將列為已終止的業務。參見注釋 20 — 資產剝離 以獲取更多信息。
最近發佈的會計公告
2023年3月27日,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了《會計準則更新》(“ASU”)2023-01,該更新修訂了ASC 842中適用於共同控制下關聯方之間安排的某些條款。具體而言,亞利桑那州立大學:1) 向私營公司以及不是渠道債券債務人的非營利實體提供一種實用的權宜之計,使他們在確定租約是否存在以及隨後的租賃核算(包括租約的分類)時可以選擇使用共同控制安排的書面條款和條件;2)修改所有實體共同控制安排中租賃權改善的會計處理。ASU 2023-01 在 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期。自相關財政年度開始之日起,允許在任何年度或過渡期內提早採用。公司預計該準則的採用不會對其簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。
2022年6月,財務會計準則委員會發布了ASU 2022-03《公允價值測量(主題820),受合同銷售限制的股票證券的公允價值計量》,以澄清對出售股票證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分,因此在衡量公允價值時不將其考慮在內。修正案還澄清,作為單獨的記賬單位,實體不能承認和衡量合同銷售限制。修正案還要求對受合同銷售限制約束的股票證券進行以下披露。
1.受合同出售限制約束的股票證券的公允價值,反映在資產負債表上。
2.限制的性質和剩餘期限。
3.可能導致限制失效的情況。
該指導對2023年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。公司預計,該準則的採用不會對公司的簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。
注意事項 2。 收入確認
公司的大部分收入來自託管服務收入,其中包括其平臺使用定價模式,以及出售其服務所產生的相關專業服務。當這些服務的控制權移交給客户時,收入即被確認,其金額反映了其期望為換取這些服務而有權獲得的對價是。沒有一個客户算在內r 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月總收入的10%或以上。
剩餘的履約義務
截至2023年6月30日,在原始期限為一年或更長時間的合同中分配給剩餘履約義務的總交易價格的總金額 w如同 $326.3百萬。大約 89公司剩餘履約義務的百分比預計將在未來24個月內確認,餘額將在此後確認。未履行的履約義務的總餘額代表尚未確認的合同收入,不包括客户可取消的合同金額、與可選續訂期相關的金額以及與履約義務相關的任何金額,這些金額在交付時開單和確認。
遞延收入
公司在業績之前收到或到期的現金付款時記錄遞延收入。截至2023年6月30日,遞延收入餘額的增加主要是由其履行義務之前收到或到期的現金支付推動的,部分被美元所抵消73.0截至2022年12月31日,已確認的百萬美元收入已包含在遞延收入餘額中。
下表按收入來源列出了遞延收入:
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| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
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| (以千計) |
託管服務 | $ | 99,617 | | | $ | 83,561 | |
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專業服務 | 799 | | | 933 | |
遞延收入總額-短期 | $ | 100,416 | | | $ | 84,494 | |
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託管服務 | $ | 196 | | | $ | — | |
專業服務 | 105 | | | 174 | |
遞延收入總額-長期 | $ | 301 | | | $ | 174 | |
分類收入
下表顯示了按收入來源分列的公司收入:
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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| (以千計) |
收入: | | | | | | | |
託管服務 (1) | $ | 81,286 | | | $ | 103,985 | | | $ | 168,624 | | | $ | 219,431 | |
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專業服務 | 16,236 | | | 28,580 | | | 36,559 | | | 43,331 | |
總收入 | $ | 97,522 | | | $ | 132,565 | | | $ | 205,183 | | | $ | 262,762 | |
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(1)2023年3月20日,公司完成了對Kasamba的出售,因此自交易截止日起停止確認與Kasamba相關的收入。此外,此次銷售淘汰了整個消費細分市場,因此收入在單一的合併細分市場中列報。託管服務包括 $7.2截至2023年6月30日的六個月為百萬美元,以及美元9.1百萬和美元18.3截至2022年6月30日的三個月和六個月中,與卡桑巴有關的收入分別為百萬美元。
按地理位置劃分的收入
該公司總部設在美國,在全球開展國際業務。 下表顯示了公司在本報告所述期間歸屬於國內和國外業務的收入:
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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| (以千計) |
美國 | $ | 68,855 | | | $ | 90,433 | | | $ | 137,364 | | | $ | 177,570 | |
其他美洲 (1) | 2,052 | | | 2,975 | | | 5,857 | | | 8,014 | |
美洲合計 | 70,907 | | | 93,408 | | | 143,221 | | | 185,584 | |
EMEA (2) (3) | 14,933 | | | 17,963 | | | 31,115 | | | 41,783 | |
亞太地區 (4) | 11,682 | | | 21,194 | | | 30,847 | | | 35,395 | |
總收入 | $ | 97,522 | | | $ | 132,565 | | | $ | 205,183 | | | $ | 262,762 | |
—————————————(1)加拿大、拉丁美洲和南美洲
(2)歐洲、中東和非洲(“EMEA”)
(3)包括來自英國的收入 $15.3百萬和美元13.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,來自荷蘭的金額為美元0.3百萬和美元2.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,分別為百萬美元。包括來自英國的收入 $30.6百萬和美元28.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為百萬美元,來自荷蘭的金額為美元0.6百萬和美元3.5截至六個月的百萬美元 分別是 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日。
(4)亞太地區(“亞太地區”)
有關合約餘額的信息
在提供服務之前收取的款項記作遞延收入。公司幾乎所有的遞延收入餘額都與託管服務收入有關.
在某些安排中,公司允許客户在軟件許可期限內為訪問對話雲付費。公司將這些交易稱為訂閲交易。超過開單金額的確認為收入的金額記作未開單應收賬款。預計將在未來十二個月內開具發票的未開票應收賬款包含在簡明合併資產負債表的應收賬款中。合同購置成本代表預付銷售佣金。 公司應收賬款、未開票應收賬款和遞延收入的期初和期末餘額如下:
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| 應收賬款 | | 未開單應收賬款 | | 合同收購 成本 (非當前) | | 遞延收入(當前) | | 遞延收入 (非當前) | | | | | |
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| (以千計) |
截至2021年12月31日的期初餘額 | $ | 69,259 | | | $ | 24,545 | | | $ | 40,675 | | | $ | 98,808 | | | $ | 54 | | | | | | |
增加 (減少),淨額 | (15,791) | | | 8,524 | | | 3,129 | | | (14,314) | | | 120 | | | | | | |
截至2022年12月31日的期初餘額 | $ | 53,468 | | | $ | 33,069 | | | $ | 43,804 | | | $ | 84,494 | | | $ | 174 | | | | | | |
增加 (減少),淨額 | 22,868 | | | (4,234) | | | (4,339) | | | 15,922 | | | 127 | | | | | | |
截至2023年6月30日的期末餘額 | $ | 76,336 | | | $ | 28,835 | | | $ | 39,465 | | | $ | 100,416 | | | $ | 301 | | | | | | |
應收賬款,淨額
應收賬款按發票金額入賬,不計利息。可疑賬款備抵額是公司對公司現有應收賬款中可能的信貸損失金額的最佳估計。公司根據歷史核銷經驗確定備抵額。公司每月審查其可疑賬款備抵額。超過90天且超過指定金額的逾期餘額將單獨進行審查,以確定可收回性。所有其他餘額均在彙總基礎上進行審查。在所有收款手段用盡之後,賬户餘額從備抵中扣除,追回的可能性被認為微乎其微。 當公司確定金額已無法收回時,應收賬款將從無法收回的賬户備抵中註銷。
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| 可疑賬款備抵金 |
| (以千計) |
可疑賬款備抵金: | |
年初餘額 | $ | 9,239 | |
計入成本和開支的額外費用 | 1,809 | |
扣除/註銷 | (2,001) | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 9,047 | |
注意事項 3。 每股淨收益(虧損)
基本每股收益(“EPS”)不包括普通股等價物的攤薄,其計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收入或虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益是根據普通股的加權平均數加上該期間已發行稀釋性潛在普通股的影響計算得出的。潛在的稀釋性證券包括普通股期權、限制性股票單位、臨時可發行的股票和可轉換證券。股票期權、限制性股票單位和或有可發行股票的稀釋效應通過應用庫存股法反映在攤薄後的每股收益中。通過應用 “if 轉換” 方法,可轉換證券的稀釋效應反映在攤薄後的每股收益中od。只有在這種應用會稀釋的時期,才會假設 “如果轉換” 方法。在對攤薄後的每股淨收益(虧損)採用 “如果轉換” 方法時,公司將假設2024年票據的轉換 比例為 25.9182每美元持有其普通股的份額1,0002024年票據的本金。該公司將假設按以下比率轉換2026年票據 13.2933每美元持有其普通股的份額1,0002026年票據的本金。假設轉換後的公司普通股在票據發行期間進行加權。
參見注釋 8 — 可轉換優先票據、淨額和上限看漲期權交易以獲取有關注釋的完整描述。
Reconc計算截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的基本和攤薄後每股淨收益(虧損)時使用的股份關係如下:
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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分子: | | | | | | | |
股東可獲得的每股基本淨收入的淨收益(虧損) | $ | 10,822 | | | $ | (75,411) | | | $ | (6,598) | | | $ | (140,775) | |
假設轉換可轉換票據的利息,扣除税款 | 136 | | | — | | | — | | | — | |
股東可獲得的攤薄後每股淨收益的淨收益(虧損) | 10,958 | | | (75,411) | | | (6,598) | | | (140,775) | |
分母: | | | | | | | |
用於計算每股基本淨收益的加權平均股票 | 76,902,416 | | | 77,290,465 | | | 76,341,729 | | | 76,555,518 | |
稀釋證券的加權平均效應: | | | | | | | |
股票期權和員工股票購買計劃 | 98,143 | | | — | | | — | | | — | |
限制性庫存單位 | 166,156 | | | — | | | — | | | — | |
Earn-outs | 5,575,251 | | | — | | | — | | | — | |
2024年和2026年票據的轉換選項 | 8,758,093 | | | — | | | — | | | — | |
用於計算攤薄後每股淨收益的加權平均股 | 91,500,059 | | | 77,290,465 | | | 76,341,729 | | | 76,555,518 | |
每股淨收益(虧損): | | | | | | | |
基本 | $ | 0.14 | | | $ | (0.98) | | | $ | (0.09) | | | $ | (1.84) | |
稀釋 | $ | 0.12 | | | $ | (0.98) | | | $ | (0.09) | | | $ | (1.84) | |
截至2023年6月30日的三個月中,攤薄後的每股收益淨額計算不包括大約 3.8百萬股和 3.2分別與股票期權和限制性股票單位相關的百萬股,因為它們的作用本來是反稀釋的。此外,s2023年6月30日之後,該公司以約1美元的價格結算了VoiceBase收益的最後一部分15.0百萬,定於2023年第四季度支付。如上表所示,收益結算的假設轉換不會對基本和攤薄後的每股收益產生任何影響。此外,以下證券被排除在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月以及截至2022年6月30日的三個月的攤薄每股收益的計算之外,因為它們的影響本來是反稀釋的:
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| 截至6月30日, |
| 2023 | | 2022 |
受未償還普通股期權和員工股票購買計劃約束的股票 | 3,541,432 | | | 4,784,614 | |
限制性庫存單位 | 3,738,894 | | | 4,066,555 | |
Earn-outs | 5,575,251 | | | 11,448,016 | |
2024 年票據的轉換選項 | 1,878,810 | | | 5,961,186 | |
2026年票據的轉換選項 | 6,879,283 | | | 6,879,283 | |
總計 | 21,613,670 | | | 33,139,654 | |
注意事項 4。 細分信息
公司根據ASC 280-10 “分部報告” 的規定核算其分部信息。ASC 280-10 為公司的運營部門制定了年度和中期報告標準。ASC 280-10 要求根據公司的內部會計方法披露有關產品、主要客户和地理區域的選定細分市場相關財務信息。該公司之前的組織結構為 二運營部門,用於制定運營決策和評估業績。商業領域使品牌能夠利用Conversational Cloud的複雜智能引擎,通過一套集成的移動和在線業務消息傳遞技術與消費者建立聯繫。消費者細分市場促進了專家與用户之間的在線交易,他們通過移動和在線消息付費尋求信息和知識。在2023年第一季度,消費者細分市場(僅由Kasamba業務組成)被剝離(見注20— 資產剝離)。首席運營決策者(“CODM”)是公司的首席執行官,負責評估業績,做出運營決策,並根據剩餘業務部門的營業收入分配資源。業務報告部門遵循在編制公司合併財務報表時使用的相同會計政策,這些政策在重要會計政策摘要中進行了描述。 公司將收入、銷售和營銷成本以及已購買的無形資產的攤銷分配給這些細分市場,但它不分配產品開發費用、一般和管理費用、重組成本和所得税支出,因為管理層不使用這些信息來衡量運營部門的業績。沒有細分市場間的銷售。
下表根據公司CODM使用的公司內部財務報告系統,合併列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月按細分市場劃分的財務信息摘要:
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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合併 | (以千計) |
收入: | | | | | | | |
託管服務 (1) | $ | 81,286 | | | $ | 103,985 | | | $ | 168,624 | | | $ | 219,431 | |
專業服務 | 16,236 | | | 28,580 | | | 36,559 | | | 43,331 | |
總收入 | 97,522 | | | 132,565 | | | 205,183 | | | 262,762 | |
收入成本 | 30,888 | | | 45,049 | | | 73,984 | | | 94,616 | |
銷售和營銷 | 26,724 | | | 59,983 | | | 61,194 | | | 118,115 | |
已購無形資產的攤銷 | 876 | | | 923 | | | 1,750 | | | 1,822 | |
剝離收益 | — | | | — | | | (17,591) | | | — | |
未分配的公司費用 | 33,396 | | | 96,859 | | | 112,877 | | | 182,643 | |
營業收入(虧損) | $ | 5,638 | | | $ | (70,249) | | | $ | (27,031) | | | $ | (134,434) | |
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(1)2023年3月20日,公司完成了對Kasamba的出售,因此自交易截止日起停止確認與Kasamba相關的收入。此外,此次銷售淘汰了整個消費細分市場,因此收入在單一的合併細分市場中列報。託管服務包括 $7.2截至2023年6月30日的六個月為百萬美元,以及美元9.1百萬和美元18.3截至2022年6月30日的三個月和六個月中,與卡桑巴有關的收入分別為百萬美元。
2023年第一季度,公司完成了對Kasamba的出售,該出售在消費者板塊下公佈,並自交易截止之日起停止確認收入和支出。因此,剝離Kasamba取消了公司的消費者部門,因為該公司專注於核心業務領域。參見注釋 20 —資產剝離,瞭解更多細節。
地理信息
該公司總部設在美國,在全球開展國際業務。 下表按地理區域列出了截至下述日期的公司長期資產:
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| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
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| (以千計) |
美國 | $ | 465,914 | | | $ | 476,040 | |
德國 | 46,123 | | | 46,323 | |
以色列 | — | | | 4,064 | |
澳大利亞 | 11,741 | | | 12,057 | |
荷蘭 | 6,090 | | | 3,470 | |
其他 (1) | 14,149 | | | 13,520 | |
長期資產總額 | $ | 544,017 | | | $ | 555,474 | |
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(1)英國、日本、法國、意大利、西班牙、加拿大和新加坡。
注意事項 5。 商譽和無形資產,淨額
善意
截至2023年6月30日的六個月中,商譽賬面金額的變化如下:
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| 合併 |
| (以千計) |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 296,214 | |
商譽調整: | |
外匯調整 | 759 | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 296,973 | |
商譽不攤銷,而是在每個財政年度的第三季度使用定性或定量評估在申報單位層面進行減值測試,每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時。商譽減值是在申報單位層面通過比較汽車來衡量的與申報單位公允市場價值相比的金額,包括商譽。截至2023年6月30日,尚無減值跡象 公司的商譽餘額。由於Kasamba在消費品板塊下被剝離,Com該公司的商譽減少了美元8.0根據該細分市場的相對公允價值,截至2022年12月31日的年度內為百萬美元。參見注釋 20- 資產剝離,以獲取更多信息。
無形資產,淨額
無形資產彙總如下:
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| 截至2023年6月30日 |
| 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 淨賬面金額 | | 加權 平均值 攤銷 時期 |
| (以千計) | | |
攤銷無形資產: | | | | | | | |
科技 | $ | 97,538 | | | $ | (53,380) | | | $ | 44,158 | | | 5.0年份 |
客户關係 | 32,044 | | | (18,471) | | | 13,573 | | | 10.0年份 |
專利 | 13,462 | | | (1,631) | | | 11,831 | | | 12.9年份 |
商標 | 1,410 | | | (556) | | | 854 | | | 5.0年份 |
商標名稱 | 1,044 | | | (540) | | | 504 | | | 2.8年份 |
其他 | 914 | | | (331) | | | 583 | | | 4.1年份 |
總計 | $ | 146,412 | | | $ | (74,909) | | | $ | 71,503 | | | |
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| 截至2022年12月31日 |
| 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 淨賬面金額 | | 加權 平均值 攤銷 時期 |
| | | | | | | |
| (以千計) | | |
攤銷無形資產: | | | | | | | |
科技 | $ | 97,454 | | | $ | (45,907) | | | $ | 51,547 | | | 5.0年份 |
客户關係 | 31,987 | | | (17,392) | | | 14,595 | | | 10.0年份 |
專利 | 11,088 | | | (1,419) | | | 9,669 | | | 12.8年份 |
商標 | 1,044 | | | (364) | | | 680 | | | 5.0年份 |
商標名稱 | 1,378 | | | (402) | | | 976 | | | 2.8年份 |
其他 | 979 | | | (343) | | | 636 | | | 4.1年份 |
總計 | $ | 143,930 | | | $ | (65,827) | | | $ | 78,103 | | | |
攤銷費用按資產的估計使用壽命計算。無形資產的攤銷費用總額,淨額為 $4.6百萬 和 $4.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及 $9.1百萬和 $9.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,攤銷額的一部分分別包含在簡明合併運營報表的收入成本中。
截至2023年6月30日,e未來五年及以後的估計年度攤銷費用如下:
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| 預計攤銷費用 |
| (以千計) |
剩餘 2023 | $ | 9,050 | |
2024 | 16,191 | |
2025 | 15,747 | |
2026 | 13,047 | |
2027 | 1,428 | |
此後 | 16,040 | |
總計 | $ | 71,503 | |
注意事項 6。 財產和設備,淨額
下表詳細列出了所列期間的財產和設備淨額:
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| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
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| (以千計) |
計算機設備和軟件 | $ | 122,483 | | | $ | 128,206 | |
內部使用的軟件開發成本 | 176,211 | | | 161,633 | |
融資租賃使用權資產 | 1,248 | | | 3,083 | |
傢俱、設備和建築改進 | 330 | | | 506 | |
財產和設備,按成本計算 | 300,272 | | | 293,428 | |
減去:累計折舊 | (172,965) | | | (155,706) | |
財產和設備,淨額 | $ | 127,307 | | | $ | 137,722 | |
減去:待售資產 | — | | | (11,223) | |
財產和設備,淨額 | $ | 127,307 | | | $ | 126,499 | |
注意事項 7。 應計費用和其他流動負債
下表詳細列出了所列期間的應計費用和其他流動負債:
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| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
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| (以千計) |
專業服務和諮詢及其他供應商費用 | $ | 60,250 | | | $ | 51,067 | |
工資和其他員工相關費用 | 15,802 | | | 19,182 | |
短期應急收益 | 24,403 | | | 47,819 | |
銷售佣金 | 1,998 | | | 4,402 | |
融資租賃負債 | 692 | | | 2,569 | |
| | | |
重組 | 2,261 | | | 803 | |
所得税以外的税收 | 1,690 | | | 1,148 | |
其他 | 2,435 | | | 2,254 | |
應計費用和其他流動負債總額 | $ | 109,531 | | | $ | 129,244 | |
注意事項 8。 可轉換優先票據、淨額和上限看漲期權交易
2024 年到期的可轉換優先票據和上限看漲期權
2019 年 3 月,公司發行了 $230.0其本金總額為百萬 0.750私募中2024年到期的可轉換優先票據(“2024年票據”)的百分比。2024年票據的利息每半年支付一次,每年的3月1日和9月1日拖欠一次。
除非公司提前回購或贖回或根據其條款進行兑換,否則2024年票據將於2024年3月1日到期。扣除債務發行成本後,發行的2024年票據的總淨收益約為美元221.4百萬。
每個 $1,0002024年票據的本金最初可兑換為 25.9182公司普通股面值的股份 $0.001,相當於大約 $ 的初始轉換價格38.58每股。兑換率可能會在某些特定事件發生時進行調整,但不會根據任何應計和未付利息進行調整。此外,在到期日之前發生的某些公司事件之後,對於選擇轉換與此類公司事件相關的2024年票據的持有人,公司將提高轉換率。2024年票據在2024年票據到期日之前不可兑換,也沒有為2024年票據提供償還資金。如果公司在到期日之前發生根本性變動(定義見管理2024年票據的契約),則持有人可以要求公司以現金回購其2024年票據的全部或任何部分,本金為美元1,000或其倍數,基本變動回購價格等於 100待回購的2024年票據本金的百分比,加上截至但不包括基本變更回購日的應計和未付利息。
2024年票據的持有人可以在2023年11月1日前一個工作日營業結束之前的任何時候選擇將其2024年票據轉換為美元的倍數1,000本金,僅在以下情況下:(1)在截至2019年6月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度(且僅限於該日曆季度),前提是公司上次公佈的普通股銷售價格至少為 20一段時間內的交易日(無論是否連續) 30結束於前一個日曆季度的最後交易日(包括前一個日曆季度的最後交易日)的連續交易日大於或等於 130公司確定的每個適用交易日2024年票據轉換價格的百分比;(2) 在任何連續五個交易日時段(“衡量期”)之後的五個工作日內,其中每美元 “交易價格”(定義見管理2024年票據的契約)1,000計量期內每個交易日的2024年票據本金少於 98每個交易日公司普通股上次公佈的銷售價格和2024年票據兑換率乘積的百分比;或(3)特定公司事件發生時的百分比。在2023年11月1日當天或之後,無論上述情況如何,持有人都可以在到期日前第二個預定交易日營業結束之前的任何時候轉換其2024年票據的全部或任何部分。轉換後,公司將根據公司選擇支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,允許2024年票據持有人轉換的條件沒有得到滿足。
2024年票據是公司的優先無抵押債務。
在2022年1月1日通過亞利桑那州立大學2020-06之前,公司將2024年票據分為負債和股權部分。負債部分的賬面金額是通過計量不具有相關可轉換特徵的類似債務工具的公允價值來計算的。代表轉換期權的權益部分的賬面金額為美元52.9百萬美元,是通過從2024年票據的面值中扣除負債部分的公允價值來確定的。只要股票部分繼續符合股票分類的條件,就不會對其進行重新計量。在2024年票據的合同期內,負債部分本金超過其賬面金額或債務折扣將按有效利率攤銷為利息支出。根據亞利桑那州立大學2020-06年,這種會計處理不再適用。
在2022年1月1日通過ASU 2020-06之前,公司分配的發行成本總額約為美元8.6根據分配給債務和權益部分的收益比例,向2024年票據的負債和權益部分支付百萬美元。歸因於負債部分的發行成本約為美元6.6百萬美元,作為額外債務折扣入賬,在2024年票據的合同期限內使用實際利率法攤銷為利息支出。歸屬於股票部分的發行成本約為美元2.0百萬美元,記作股東權益中額外支付的資本的減少額。根據亞利桑那州立大學2020-06年,這種會計處理不再適用。
由於採用了亞利桑那州立大學2020-06年,2024年票據被記為單一負債,在下文所述的2023年3月回購生效後,2024年票據的賬面金額為 $72.1截至2023年6月30日,百萬美元,包括本金72.5百萬美元,扣除未攤銷的債務發行成本0.4百萬。截至2023年6月30日,在隨附的簡明合併資產負債表中,2024年票據被歸類為短期負債。剩餘的任期呃,2024年票據的債務發行成本將攤銷的是 0.7年份,有效利率為 1.57截至2023年6月30日的三個月的百分比。
在發行2024年票據時,公司與某些交易對手進行了私下談判的上限看漲期權交易(“2024年上限看漲期權”)。2024年的上限看漲期權的初始行使價均為
大約 $38.58每股,需進行某些調整,相當於2024年票據的初始轉換價格。2024年上限看漲期權的初始上限價格為美元57.16每股,視某些調整事件而定。2024 年上限看漲期保險,需進行反稀釋調整,約為 5.96百萬股普通股。2024年上限看漲期權通常旨在減少或抵消對2024年票據進行任何轉換時普通股的潛在攤薄,視情況而定,但須遵守基於上限價格的上限。2024年上限的看漲期權將於2024年3月1日到期,但須提前行使。在發生影響公司的特定特殊事件(包括合併事件、要約以及涉及公司的國有化、破產或退市)時,2024年的上限看漲期權可能會受到調整或終止。此外,2024年上限通話會受到某些特定的額外幹擾事件的影響,這些事件可能導致2024年上限通話終止,包括法律變更、未能交付和對衝中斷。2024年的上限看漲期權記入股東權益,不計為衍生品。$的淨成本23.2在隨附的簡明合併資產負債表中,購買2024年上限看漲期權所產生的百萬美元被記錄為額外實收資本的減少。
2023年3月21日,公司與其2024年票據的某些持有人進行了個人私下談判交易(“票據回購協議”),根據該協議,公司同意支付總額約為美元149.7百萬美元現金,用於回購大約 $157.52024年票據(“票據回購”)的本金總額為百萬美元。D在2023年第一季度,公司認可了 $6.1百萬收益,扣除交易成本 $0.5百萬美元用於清償債務,這是票據回購前2024年票據的賬面價值和公允價值之間的差額。扣除交易成本後的債務清償收益為美元0.5百萬,隨後調整了一筆微不足道的數額1.1截至三個月的百萬美元 2023年6月30日,總收益為 $7.2截至已報告百萬 2023年6月30日.
票據回購完成後,2024年票據的本金總額減少了美元157.5百萬到美元72.5百萬美元,2024年票據的賬面金額減少了美元228.3百萬到美元72.0百萬。在票據回購之後,2024年有上限的看漲期權的相應部分已根據條款要求終止,對價最低。
2026年到期的可轉換優先票據和上限看漲期權
2020 年 12 月,公司發行了 $517.5其本金總額為百萬 0私募中2026年到期的可轉換優先票據(“2026年票據”,連同2024年票據合稱 “票據”)的百分比。
除非公司提前回購或贖回或根據其條款進行轉換,否則2026年票據將於2026年12月15日到期。扣除債務發行成本後,發行2026年票據的總淨收益約為美元505.3百萬。
每個 $1,0002026年票據的本金最初可兑換為 13.2933公司普通股面值的股份 $0.001,相當於大約 $ 的初始轉換價格75.23每股。兑換率可能會在某些特定事件發生時進行調整,但不會根據任何應計和未付的特別利息進行調整。此外,在到期日之前發生的某些公司事件之後,公司將提高選擇轉換與此類公司活動有關的2026年票據的持有人的轉換率。2026年票據在2026年票據到期日之前不可贖回,也沒有為2026年票據提供償還資金。如果公司在到期日之前發生根本性變動(定義見管理2026年票據的契約),則持有人可以要求公司以現金回購其2026年票據的全部或任何部分,本金為美元1,000或其倍數,基本變動回購價格等於 100待回購的2026年票據本金的百分比,加上截至但不包括基本變更回購日的應計和未付特別利息。
2026年票據的持有人可以在2026年8月15日前一個工作日營業結束之前的任何時候選擇以美元的倍數轉換其2026年票據1,000本金,僅在以下情況下:(1)在截至2021年3月31日的日曆季度之後開始的任何日曆季度(且僅限於該日曆季度),前提是公司上次公佈的普通股銷售價格至少為 20一段時間內的交易日(無論是否連續) 30結束於前一個日曆季度的最後交易日(包括前一個日曆季度的最後交易日)的連續交易日大於或等於 130公司確定的每個適用交易日2026年票據轉換價格的百分比;(2) 在任何連續五個交易日時段(“衡量期”)之後的五個工作日內,其中每美元 “交易價格”(定義見管理2026年票據的契約)1,000計量期內每個交易日的2026年票據本金少於 98佔乘積的百分比
公司普通股最後一次報告的銷售價格以及每個此類交易日2026年票據的轉換率;(3)對於公司要求贖回的任何2026年票據,在贖回日之前的預定交易日營業結束前的任何時候;或(4)在發生特定的公司活動時。在2026年8月15日或之後,無論上述情況如何,持有人都可以在到期日之前的第二個預定交易日營業結束前的任何時候轉換其2026年票據的全部或任何部分。轉換後,公司將根據公司的選擇支付或交付現金、普通股或現金和普通股的組合(視情況而定)。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,允許2026年票據持有人轉換的條件沒有得到滿足。
2026 年票據是公司的優先無抵押債務。
在2022年1月1日通過亞利桑那州立大學2020-06之前,公司將2026年票據分為負債和股權部分。負債部分的賬面金額是通過計量不具有相關可轉換特徵的類似債務工具的公允價值來計算的。代表轉換期權的權益部分的賬面金額為美元162.5百萬美元,是通過從2026年票據的面值中扣除負債部分的公允價值來確定的。只要股票部分繼續符合股票分類的條件,就不會對其進行重新計量。在2026年票據的合同期內,負債部分本金超過其賬面金額或債務折扣將按有效利率攤銷為利息支出。根據亞利桑那州立大學2020-06年,這種會計處理不再適用。
在2022年1月1日通過ASU 2020-06之前,公司分配的發行成本總額約為美元12.2根據分配給債務和股權部分的收益比例,向2026年票據的負債和權益部分支付百萬美元。歸因於負債部分的發行成本約為美元8.5百萬美元,作為額外債務折扣入賬,在2026年票據的合同期限內使用實際利率法攤銷為利息支出。歸屬於股票部分的發行成本約為美元3.7百萬美元,記作股東權益中額外支付的資本的減少額。根據亞利桑那州立大學2020-06年,這種會計處理不再適用。
由於採用了亞利桑那州立大學2020-06年,2026年票據記為單一負債,2026年票據的賬面金額為 $510.5截至2023年6月30日,百萬美元,包括本金517.5百萬,扣除發行成本美元7.0百萬。截至2023年6月30日,在隨附的簡明合併資產負債表中,2026年票據被歸類為長期負債。2026年票據債務發行成本攤銷的剩餘期限為 3.4年份,有效利率為 0.40截至2023年6月30日的三個月的百分比。
在發行2026年票據方面,公司與某些交易對手進行了私下協商的上限看漲期權交易(“2026年上限看漲期權”)。2026年的上限看漲期權的初始行使價約為美元75.23每股,需進行某些調整,相當於2026年票據的初始轉換價格。2026年的上限看漲期權的初始上限價格為美元105.58每股,視某些調整事件而定。2026年的看漲期權上限保險,視反稀釋調整而定,約為 6.88百萬股普通股。2026年的上限看漲期權通常旨在減少或抵消2026年票據轉換時普通股的潛在攤薄,視情況而定,但須遵守基於上限價格的上限。2026年的上限看漲期將於2026年12月15日到期,但須提前行使。在發生影響公司的特定特殊事件(包括合併事件、要約以及涉及公司的國有化、破產或退市)時,2026年的上限看漲期權可能會進行調整或終止。此外,2026年的上限通話會受到某些特定的額外幹擾事件的影響,這些事件可能會導致2026年上限通話的終止,包括法律變更、未能交付和對衝中斷。2026年的上限看漲期權記入股東權益,不計為衍生品。$的淨成本46.1在隨附的簡明合併資產負債表中,購買2026年上限看漲期權所產生的百萬美元被記錄為額外實收資本的減少。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,票據負債部分的淨賬面金額如下:
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| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
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| (以千計) |
校長 | $ | 589,992 | | | $ | 747,500 | |
未攤銷的發行成本 | (7,350) | | | (10,077) | |
淨賬面價值總額 | $ | 582,642 | | | $ | 737,423 | |
減去:短期債務,淨額 | $ | 72,097 | | | $ | — | |
長期債務,淨額 | $ | 510,545 | | | $ | 737,423 | |
下表列出了與票據相關的已確認的利息支出:
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千計) |
合同利息支出 | $ | 128 | | | $ | 432 | | | $ | 569 | | | $ | 863 | |
債務發行成本的攤銷 | 1,807 | | | 944 | | | 2,727 | | | 1,885 | |
利息支出總額 | $ | 1,935 | | | $ | 1,376 | | | $ | 3,296 | | | $ | 2,748 | |
的利息支出 $1.9百萬和 $3.3百萬作為利息支出的一部分,分別反映在隨附的截至2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表中。利息支出為 $1.4百萬和美元2.7截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
注意事項 9。 收購
2022年2月,公司完成了對在美國運營的精準醫療公司WildHealth, Inc.(“WildHealth”)100% 股權的收購,總收購價為美元22.3百萬。購買價格約為 $4.6百萬現金和 $17.7公司普通股的百萬股。作為收購價格的一部分,公司發行了 776,825公允價值總額為美元的普通股20.8百萬美元以收盤市價計算26.81截至2022年2月7日收購之日每股。此次收購是公司戰略的一部分,該戰略旨在通過將豐富的醫療保健數據平臺與對話式人工智能相結合,使企業對企業 (B2B) 醫療保健品牌能夠擴大和個性化患者參與度,從而加快其以技術為導向的醫療保健產品。該交易被視為業務合併。就此次收購而言,公司與WildHealth的某些員工簽訂了股票沒收協議,根據該協議,部分收購價格將受收購後持續就業的歸屬條件的約束。公司已根據合併前後期之間的股票沒收協議分配了收購對價。
收購價格分配產生了大約 $15.5百萬的商譽和 $8.3百萬的無形資產。WildHealth是業務部門的一部分,是一個獨立的報告部門。商譽主要歸因於未來預期經濟效益的協同效應,包括擴大產能帶來的收入增長。出於税收目的,商譽不可扣除。無形資產將在其預期的受益期內攤銷。已確定的無形資產的遞延所得税負債已記錄為美元1.6百萬美元和賠償資產1.2百萬美元與截至2022年12月31日承擔的收購前負債有關。
此外,WildHealth 的前股東有權獲得總額不超過 $ 的額外收入120.0百萬美元收益(將在公司選擇時以公司的股權或現金結算,但現金選擇僅限於 18.0總收入的百分比)基於2022年10月31日至2025年12月31日期間對某些財務里程碑的滿意度。根據ASC 718 “薪酬——股票補償”,公司將收益記為薪酬安排,根據該安排,此類收益被歸類為應在必要服務期內確認的責任獎勵。2023年5月30日,公司及其股東
WildHealth同意修改合併協議中關於協議下某些或有潛在收益支付的條款。根據修訂後的條款,雙方同意公司將 (a) 一次性支付 $ 的現金,以完全償還合併協議下的所有潛在收益款項12.0百萬,減去對收購前股東的適用預扣税,以及 (b) 如果未來在2033年5月30日當天或之前直接或間接出售WildHealth,前WildHealth股東將獲得相當於以下金額的額外現金補助 30WildHealth 當時股權價值的百分比減去所有適用的託管和期末付款和成本,最高還款額為 $23.0百萬。截至2023年6月30日,或有現金結算功能被認為不太可能,因此,該獎勵未記為負債。2023 年 5 月 31 日,公司一次性支付了 $12.0與和解協議相關的百萬美元,並撤銷了先前存在的應計股票薪酬 $40.2百萬。
注意事項 10。 租賃
該公司為其公司辦公室和其他服務協議簽訂了運營和融資租約。其租賃的剩餘租賃期限小於 一到 四 年份,其中一些包括延期的選項。
在租賃方面,公司確認的經營租賃使用權資產為美元0.4百萬和美元1.6百萬美元,租賃負債總額為美元1.3百萬和美元2.8截至2023年6月30日和2022年12月31日,其簡明合併資產負債表中分別為百萬美元。
如 的2023年6月30日, 由於在以色列的一份租約發生爭議,該公司被要求抵押現金作為抵押擔保,由一家以色列銀行保管。抵押擔保仍將由銀行控制,用於償還租賃合同規定的未償債務。因此,該公司在一家以色列銀行的現金約為Ely $0.2截至百萬2023年6月30日,在簡明合併資產負債表中記為限制性現金。2021年第三季度,該公司在澳大利亞簽訂了新的租約,並被要求認捐美元0.2百萬美元現金作為抵押擔保,在簡明的合併資產負債表中也記為限制性現金。
公司繼續積極評估其全球租賃投資組合。但是,由於提前終止額外租賃而進一步取消對資產使用權的任何確認和產生各種一次性支出,預計不會對其財務狀況或經營業績產生重大影響。
截至三個月和六個月與租賃相關的補充現金流信息 2023年6月30日和2022年6月30日如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千計) |
為計量租賃負債所含金額支付的現金: | | | | | | |
經營租賃的運營現金流 | $ | 863 | | | $ | 1,264 | | | $ | 1,837 | | | $ | 2,383 | |
融資租賃的運營現金流 | 13 | | | 54 | | | 37 | | | 118 | |
融資租賃的現金流融資 | 968 | | | 929 | | | 1,926 | | | 1,849 | |
所列期間租賃費用的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千計) |
融資租賃成本: | | | | | | | |
使用權資產的攤銷 | $ | 919 | | | $ | 921 | | | $ | 1,830 | | | $ | 1,833 | |
利息 | 13 | | | 54 | | | 37 | | | 118 | |
運營租賃成本 | 2,887 | | | 1,408 | | | 5,627 | | | 4,410 | |
總租賃成本 | $ | 3,819 | | | $ | 2,383 | | | $ | 7,494 | | | $ | 6,361 | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 6月30日 2022 |
加權平均剩餘租賃期限: | | | |
經營租賃 | 2.1年份 | | 2.0年份 |
融資租賃 | 1.1年份 | | 1.5年份 |
| | | |
加權平均折扣率: | | | |
經營租賃 | 7 | % | | 7 | % |
融資租賃 | 4 | % | | 4 | % |
與租賃有關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務報表分類 | | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | | | |
| | | (以千計) |
資產 | | | | | |
經營使用權資產 | 經營租賃使用權資產 | | $ | 415 | | | $ | 1,604 | |
財務使用權資產 | 財產和設備,淨額 | | 1,248 | | | 3,083 | |
負債 | | | | | |
當前: | | | | | |
經營租賃負債 | 經營租賃負債 | | $ | 654 | | | $ | 2,160 | |
融資租賃負債 | 應計費用和其他流動負債 | | 692 | | | 2,569 | |
非當前: | | | | | |
經營租賃負債 | 經營租賃負債,扣除流動部分 | | $ | 602 | | | $ | 682 | |
融資租賃負債 | 其他負債 | | 136 | | | 191 | |
不可取消的運營和融資租賃(初始或剩餘租賃期限超過一年)下的未來最低租賃付款額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 正在運營 租賃 | | 金融 租賃 |
| | | |
| (以千計) |
2023 年(2023 年 6 月 30 日還剩六個月) | $ | 580 | | | $ | 650 | |
2024 | 425 | | | 113 | |
2025 | 346 | | | 85 | |
2026 | 144 | | | — | |
2027 | — | | | — | |
最低租賃付款總額 | 1,495 | | | 848 | |
減去:現值調整 | (239) | | | (20) | |
租賃負債的現值 | $ | 1,256 | | | $ | 828 | |
注意 11。 公允價值測量
公司根據公允價值計量權威指南所定義的預期退出價格按公允價值衡量其現金等價物,公允價值計量是市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額(視情況而定)。因此,公允價值可以基於市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設。關於公允價值計量的權威指南為在經常性或非經常性基礎上衡量公允價值建立了統一的框架
據此, 估值技術中使用的投入被分配了等級級別.以下是衡量公允價值的投入的分層級別:
•第 1 級:反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)的可觀察輸入。
•第 2 級:投入反映:非活躍市場中相同資產或負債的報價;活躍市場中類似資產或負債的報價;資產或負債可觀察到的報價以外的投入;或主要通過關聯或其他手段從可觀察的市場數據中得出或由可觀察到的市場數據證實的投入。
•第 3 級:不可觀察的輸入,反映了用於確定公允價值的估值技術中採用的公司假設。這些假設必須與市場參與者合理可用的假設保持一致。
金融資產和負債
由於其短期性質,現金、應收賬款和應付賬款的賬面金額接近其公允價值。 截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司在公允價值層次結構內按公允價值定期按公允價值計量的資產和負債彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| | | | | | | |
| (以千計) |
資產 | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 143,441 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 143,441 | |
總資產 | $ | 143,441 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 143,441 | |
| | | | | | | |
負債 | | | | | | | |
收益退出被視為偶然對價 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,418 | | | $ | 15,418 | |
收益補償被視為責任獎勵 | — | | | — | | | 8,985 | | | 8,985 | |
負債總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,403 | | | $ | 24,403 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| | | | | | | |
| (以千計) |
資產 | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 308,295 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 308,295 | |
總資產 | $ | 308,295 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 308,295 | |
負債 | | | | | | | |
收益退出被視為偶然對價 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,722 | | | $ | 20,722 | |
收益補償被視為責任獎勵 | — | | | — | | | 51,499 | | | 51,499 | |
負債總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,221 | | | $ | 72,221 | |
在確定公允價值時,公司利用估值技術,最大限度地利用可觀察的投入,儘可能減少對不可觀察投入的使用,並在評估公允價值時考慮交易對手的信用風險。可觀察或市場輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據,而不可觀察的輸入反映了公司基於現有最佳信息的假設。
該公司的貨幣市場基金根據活躍市場的報價定期按公允價值計量,在公允價值層次結構中被歸類為一級基金。公司的或有收益負債為
經常按公允價值計量,在公允價值層次結構中被歸類為第三級。在非經常性基礎上,公司在分析資產減值時使用公允價值衡量標準。每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時,都會對長期存在的有形資產進行減值審查。如果確定存在此類指標,並且審查表明資產無法完全收回,則根據剩餘攤銷期內未貼現的估計現金流,其賬面價值將減少為估計的公允價值。公司使用構成第三級的收入方法和投入。
我們的2024年票據和2026年票據未償餘額的估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 層次級別 | | 公允價值 | | 本金餘額 | | 未攤銷的發行成本 | | 淨賬面價值 |
| | | | | | | | | |
| | | (以千計) |
2023年6月30日 | | | | | | | | | |
2024 年和 2026 年票據 | 2 | | $ | 407,800 | | | $ | 589,992 | | | $ | (7,350) | | | $ | 582,642 | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | |
2024 年和 2026 年票據 | 2 | | $ | 512,900 | | | $ | 747,500 | | | $ | (10,077) | | | $ | 737,423 | |
管理層使用二級投入基礎確定公允價值d 關於反人工可變技術 done)由獨立估值專項機構購得清單。請參閲註釋 8 — 可轉換優先票據、淨值和上限看漲期權交易 瞭解更多詳情。
三級負債公允價值的變化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | | |
| (以千計) |
餘額,年初 | $ | 72,221 | | | $ | 29,830 | |
本期新增內容 | — | | | 61,920 | |
或有對價公允價值的變化 | (5,304) | | | (8,516) | |
責任獎勵公允價值的變化 | (42,514) | | | (11,013) | |
| | | |
期末餘額 | $ | 24,403 | | | $ | 72,221 | |
肯定的 前任的公司收購的利益相關者有資格根據收購後期間實現的某些運營指標獲得額外的現金或股票對價。這些收益安排要麼被視為或有考慮安排,要麼是補償安排。利用市場上無法觀察到的重要投入,對偶然考慮因素進行公允估值。
在每個報告期內,根據業績目標在相關服務期內是否有可能實現和認可,對確定為補償性的收益進行重新衡量。 在結束的三個月和六個月裏 2023 年 6 月 30 日,我們將收益的公允價值降低了大約 $41.1百萬和美元42.5分別為百萬美元,這主要是由於在截至2023年6月30日的三個月中達成的和解。在隨附的簡明合併運營報表中,結算和剩餘收益公允價值的任何變化均被確認為股票薪酬支出和其他收入(支出)的一部分。2023年6月30日之後,該公司以約美元的價格結算了VoiceBase收益的最後一部分15.0百萬,定於2023年第四季度支付。
注意事項 12。 承付款和或有開支
員工福利計劃
公司有401(k)固定繳款計劃,涵蓋所有符合條件的員工。公司的401(k)政策是一項安全港計劃,根據該計劃,公司將根據該計劃進行匹配 100第一個的百分比 3符合條件的薪酬的百分比和 50下一個百分比 2符合條件的補償的百分比。此外,比賽立即歸屬。工資和相關費用包括 $0.9百萬和美元1.4百萬僱主的對等繳款 三個月已結束 2023年6月30日分別是 2022 和 $2.3百萬和美元3.0百萬換成了 六個月已結束 2023年6月30日分別是 2022 年。
信用證
截至2023年6月30日,該公司的信用證總額為ng $0.7百萬作為公司適當履行供應合同條款和條件的保證金。
賠償
公司在其正常業務過程中籤訂服務和許可協議。根據其中一些協議,公司同意賠償某些客户因使用公司產品而遭受或蒙受的某些類型的索賠和損失。
公司還簽訂了協議,根據協議,其執行官和董事在高管或董事應公司要求以此類身份任職期間發生的某些事件或事件獲得賠償。根據這些賠償協議,公司未來可能支付的最大潛在付款金額是無限的;但是,公司的董事和高級管理人員保險單可以減少其風險敞口,使公司能夠收回未來支付的任何款項的一部分。由於其保險單的承保範圍,公司認為這些賠償協議的估計公允價值微乎其微。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月,公司沒有記錄這些協議的負債。
與收入無關的税收
對於與其有經濟聯繫的州,公司需要繳納銷售税負債以及適用的利息。截至2023年6月30日,有一美元1.8百萬英鎊所有銷售税負債餘額包含在簡明合併資產負債表中。
注意 13。 股東權益
普通股
截至 2023 年 6 月 30 日,有 200,000,000授權的普通股, 80,312,090已發行的股票,以及 77,546,017已發行股票。截至2022年12月31日,有 200,000,000授權的普通股, 78,350,984已發行的股票,以及 75,584,911已發行股份。普通股的面值為 $0.001每股。
優先股
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有 5,000,000已獲授權的優先股,以及 不股票已發行或流通。優先股的面值為 $0.001每股。
股票薪酬
公司的股票薪酬通常包括股票期權、限制性股票單位(“RSU”)、業績歸屬限制性股票單位(“PRSU”)以及根據公司2019年員工股票購買計劃進行的購買。與限制性股票單位相關的股票薪酬支出基於授予之日標的股票的市場價值,相關費用在必要的服務期內按比例確認。與PRSU相關的股票薪酬支出是在授予日估算的前提是預期業績目標將在規定的目標水平上實現。確認的補償成本金額取決於基於迄今為止業績的績效條件的相對滿意度。
股票期權計劃
經修訂和重述的公司2019年股票激勵計劃(“2019年計劃”)已於2019年4月11日生效。2019年計劃允許公司向其員工和董事授予激勵性股票期權和限制性股票單位,由董事會自行決定通過股票獎勵參與公司的未來業績。2021 年 4 月 19 日,公司董事會修改了計劃並授權 5,000,000待發行的新股。授權發行的股票數量為 40,067,744總份額。根據該協議授予的收購普通股的期權有 十-年期限。截至2023年6月30日,大約 2.9仍有百萬股普通股可供發行(考慮到截至2023年6月30日的所有期權行使和其他股權獎勵結算)。
員工股票購買計劃
有 1,000,000根據2019年員工股票購買計劃授權和預留髮行的股票。截至2023年6月30日,大約 0.2根據員工股票購買計劃(考慮到截至2023年6月30日的所有股票購買量),仍有百萬股普通股可供發行。
激勵計劃
有 6,159,009根據激勵計劃授權和預留髮行的普通股。2022 年 2 月 9 日,公司董事會修改了計劃並授權 2,790,961新股發行。截至2023年6月30日,大約 1.1根據激勵計劃,仍有百萬股普通股可供發行(考慮到截至2023年6月30日的所有期權行使和其他股權獎勵結算)。
股票期權活動
公司股票期權活動和加權平均行使價摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權活動 | | 剩餘合同期限的加權平均值 | | 聚合內在價值 |
| 選項 | | 加權 平均值 行使價格 | | |
| (以千計) | | (每股) | | (以年為單位) | | (以千計) |
截至2022年12月31日的未償餘額 | 4,459 | | | $ | 24.25 | | | 6.08 | | $ | 1,327 | |
已授予 | 18 | | | 11.37 | | | | | |
已鍛鍊 | (30) | | | 4.56 | | | | | |
已取消或已過期 | (906) | | | 28.68 | | | | | |
截至2023年6月30日的未償餘額 | 3,541 | | | 22.88 | | | 5.40 | | 185 | |
已歸屬和預計將歸屬的期權 | 553 | | | 27.86 | | | 8.30 | | 46 | |
截至2023年6月30日可行使的期權 | 2,760 | | | $ | 21.59 | | | 4.40 | | $ | 134 | |
在截至2023年6月30日的六個月中,行使的股票期權的總公允價值約為美元1.4百萬。截至 2023 年 6 月 30 日,大約有 $8.9與非歸屬股份薪酬安排相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元。預計該成本將在加權平均週期內確認,約為 2.2年份。
在截至2023年6月30日的三個月中,沒有授予股票期權。授予的股票期權的每股加權平均公允價值為 $8.19在截至2022年6月30日的三個月中。授予的股票期權的每股加權平均公允價值為 $6.54和 $11.89分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中。 每筆期權授予的公允價值是在授予之日估算的,並根據估計的沒收情況進行了調整,使用Black-Scholes期權定價模型和以下加權平均假設:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股息收益率 | 不適用 | | 0.00% | | 0.00% | | 0.00% |
無風險利率 | 不適用 | | 2.81% - 3.38% | | 3.60% | | 1.62% - 3.38% |
預期壽命(年) | 不適用 | | 5 | | 5 | | 5 |
歷史波動率 | 不適用 | | 57.82% - 58.91% | | 65.17% | | 53.87% - 58.91% |
下文描述了用於估算股票薪酬獎勵公允價值的重要假設中使用的方法:
•股息收益率 —本公司使用 0%,因為它從未發行過股息,也不會在短期內發行股息。
•無風險利率 —公司使用美國國債的市場收益率為 五恆定到期日的年份,代表股票期權的當前預期壽命(以年為單位)。
•預期壽命 —公司使用歷史數據來估算股票期權的預期壽命。
•歷史波動率 —本公司使用尾隨字符 五自授予之日起的年份,以確定波動性.
限制性股票單位和績效歸屬限制性股票單位活動
公司的RSU和PRSU活動以及加權平均行使價摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位活動 | | |
| 股票數量 | | 加權平均值 授予日期公允價值 | | 總公允價值 |
| (以千計) | | (每股) | | (以千計) |
截至2022年12月31日的未償餘額 | 5,235 | | | $ | 25.42 | | | $ | 53,080 | |
已獲獎 | 866 | | | 7.22 | | | |
既得 | (812) | | | 27.47 | | | |
被沒收 | (1,550) | | | 24.70 | | | |
截至2023年6月30日的非歸屬和未償還債務 | 3,739 | | | $ | 20.83 | | | |
預計會退出 | 2,509 | | | $ | 20.96 | | | $ | 11,340 | |
授予員工的限制性股票通常歸屬於 三到 四-年期或達到某些績效條件後。截至2023年6月30日,與未歸屬的RSU和PRSU相關的未確認薪酬總成本(經估算沒收額調整後)約為美元60.6百萬,加權平均剩餘歸屬期為 2.3年份。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,公司的應計收入約為美元1.2百萬和美元4.8分別為百萬美元的現金獎勵,在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,公司的累計獎勵約為美元2.8百萬和美元11.9分別為百萬美元的現金獎勵將以公司股票的股份結算,並記錄相應的支出,這筆支出作為股票薪酬支出的一部分包括在隨附的截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表中。
公司簡明合併運營報表和現金流中確認的股票薪酬支出為美元 (18.1) 百萬和美元36.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元 (6.8) 百萬和美元68.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
注意 14。 重組
2022年第二季度,LivePerson啟動了一項重組計劃,以調整公司的成本結構,以更好地反映過去一年由於收購和公司無法控制的因素而導致的重大產品和商業模式創新和變化。作為重組計劃的一部分,公司調整了其全球產品和工程組織的方向,以提高效率和專注力,並重新分配了一些支出以增加對客户成功和上市計劃的投資。公司認為,這些舉措將更好地調整資源,以提供進一步的運營靈活性,併為業務的長期成功做好準備。在重組計劃方面,公司確認了以下重組成本 $2.4百萬和美元10.9百萬 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,分別為美元13.9百萬和美元10.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元,這已包含在隨附的簡明合併運營報表中的重組成本中。這些成本中的大部分與公司的業務部門有關。此類費用主要包括遣散費和其他補償費用。
下表詳細列出了公司重組費用的負債,這些費用包含在應計費用和其他流動負債中 隨附的簡明合併截至的資產負債表 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日:
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| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
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| (以千計) |
餘額,年初 | $ | 803 | | | $ | 1,694 | |
租賃重組成本 | — | | | 442 | |
遣散費和其他補償相關費用 | 13,902 | | | 19,525 | |
現金支付 | (12,444) | | | (20,858) | |
期末餘額 | $ | 2,261 | | | $ | 803 | |
公司預計,與上表中反映的員工遣散費和其他補償相關費用相關的付款將在2023年12月31日之前基本完成。
下表詳細列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中公司重組費用的支出:
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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| (以千計) |
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租賃重組成本 | $ | — | | | $ | 362 | | | $ | — | | | $ | 339 | |
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遣散費和其他補償相關費用 | 2,387 | | | 10,499 | | | 13,902 | | | 10,499 | |
重組總成本 | $ | 2,387 | | | $ | 10,861 | | | $ | 13,902 | | | $ | 10,838 | |
註釋 15. 法律事務
假定的集體訴訟
2023年4月24日,根據聯邦證券法,在美國紐約東區地方法院對公司、其前首席執行官兼首席財務官提起了名為Straub訴LivePerson, Inc.(編號:1:23-cv-03078)的假定股東集體訴訟。投訴稱,這違反了《公約》第10 (b) 條
根據公司隨後在2023年3月16日10-K表年度報告中披露的1934年《證券交易法》,公司在10-Q表申報和2022財年第一、第二和第三季度的預測中做出了虛假和誤導性的陳述。2023年6月23日,原告在沒有偏見的情況下自願駁回了他的案件。2023年5月1日,以色列特拉維夫地方法院代表在特拉維夫證券交易所交易公司股票的公司股東提起了類似的假定股東集體訴訟,名為Weissbrod訴LivePerson, Inc.特拉維夫案目前預計將暫緩審理,等待紐約案的進一步進展。該公司認為這些索賠毫無根據。
[24]7 訴訟
該公司對提起知識產權訴訟(“公司知識產權訴訟”) [24]7 Customer, Inc. (”[24]7”)於 2014 年 3 月 6 日。2015 年 6 月 22 日和 2015 年 12 月 7 日, [24]7人分別向美國加利福尼亞北區地方法院(“法院”)對公司提起反訴(統稱為 “反訴訟”),指控其專利侵權。公司知識產權訴訟的審判於2021年5月24日進行,涉及公司的第一批知識產權索賠,陪審團裁定了大約 $30.3百萬人支持該公司。公司和 [24]7 隨後就永久禁令的條款達成協議,並拖欠該公司的額外費用為 $0.4百萬。2022 年 7 月 28 日,法院批准了公司的利息動議,額外判給了大約 $4.3百萬。2022 年 8 月 24 日[7]就公司知識產權訴訟對公司有利的判決提出上訴。此外,對反訴作出裁決的審判於2023年開始,對公司針對的第二批知識產權索賠進行了審判 [24]7 已定於 2024 年初推出。2023 年 2 月 20 日,公司和 [24]7 簽訂了具有約束力的諒解備忘錄(“諒解備忘錄”),詳細規定了雙方之間所有訴訟事項的和解和解決條款,隨後簽訂了諒解備忘錄中所述的具有約束力的和解和商業協議(“協議”)。在協議中描述的某些附帶文件完成後,所提及的訴訟目前暫停,預計將在短期內以損害雙方之間的所有訴訟事項為由予以駁回。
與冠狀病毒有關的事項
正如人們廣泛報道的那樣,聯邦政府加強了對在 COVID-19 疫情期間推出的許多與 COVID-19 相關的計劃的審查。該公司及其全資子公司 WildHealth 此前均參與提供與 COVID-19 測試相關的產品和服務,隨後就這些 COVID-19 相關產品和服務接受了政府的調查,包括醫療保險、司法部和美國食品藥品監督管理局(“政府機構”)的調查。正如先前披露的那樣,2022年11月,WildHealth 管理的一家專業公司收到通知,稱其根據與 COVID-19 檢測相關的醫療保險演示計劃(“計劃”)提供的服務的醫療保險報銷已暫停,等待進一步審查。隨後,WildHealth收到併成功回覆了其他政府機構關於其參與該計劃的詢問,這些詢問現已完成,目前正在與Medicare討論暫停和解除根據該計劃提供的服務的報銷的問題。該公司此前還提供與 COVID-19 測試和隨附軟件相關的其他產品和服務。這些與 COVID-19 相關的產品和服務也已成為調查對象,正在等待政府機構的審查。該公司和 WildHealth 已停止與 COVID-19 相關的所有產品和服務,並已迴應並打算繼續配合與其先前參與 COVID-19 相關產品和服務有關的政府詢問。
一般法律、行政和監管查詢、調查和其他事宜
公司不時參與或受到法律、行政和監管程序、詢問和調查以及正常業務過程中產生的實際或威脅性索賠和/或要求(“索賠”)的約束,包括但不限於公司、其關聯公司、子公司、董事和/或高級管理人員就知識產權、合同、僱傭、商業、法律、監管和/或其他與我們業務相關的事項提出的直接索賠,以及針對公司的索賠顧客公司對他們負有合同賠償義務。如果既有可能產生了負債,又可以合理估計損失金額,則公司應計負債。在確定概率和確定損失是否可以合理估算時,都需要作出重大判斷。此外,如果公司確定損失不太可能,但是合理可能的,並且有可能確定公司認為合理的可能損失範圍,則公司將根據ASC 450,酌情披露與此類事項相關的信息。根據上述分析得出的應計額或估計數(如果有)至少每季度進行一次審查,並進行調整,以反映談判、和解、裁決、法律顧問的建議以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。如果損失有合理的可能性可能超過已經應計的金額,公司將在作出決定期間調整應計額,披露對額外損失或區間的估計(如適用)
對於損失,則説明該估計數與其整個財務報表無關緊要,或者,如果無法合理估計此類調整的金額,則披露無法作出估計。
無論結果如何,由於辯護和解成本、管理資源轉移和其他因素,訴訟和調查都可能對公司產生不利影響。
注意 16。 所得税
所得税按資產和負債法入賬。在這種方法下,對遞延所得税資產和負債進行確認,以應對未來的税收後果,這些後果歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的税基與營業虧損和税收抵免結轉之間的差異。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的,預計將在預計收回或結算這些臨時差額的年份適用於應納税所得額。在評估遞延所得税資產的可變現性時,管理層會考慮部分或全部遞延所得税資產是否更有可能變現。遞延所得税資產的最終變現取決於在預計這些臨時差額可以抵扣的時期內未來應納税所得額的產生。管理層在進行評估時會考慮遞延所得税負債的預定撤銷、預計的未來應納税所得額和税收籌劃策略。
公司將少繳所得税的應計利息計入利息支出和與一般和管理費用中未確認的税收優惠相關的罰款(如果有)。該公司將其美國和e-bot7遞延所得税資產的估值補貼視為重要的負面證據,因此該公司將其近年來的累積虧損視為重要的負面證據。由於估值補貼是按司法管轄區評估的,因此公司認為遞延所得税資產與LivePerson Australia Holdings Pty有關。Ltd.、LivePerson(英國)有限公司、LivePerson Japan和LivePerson Ltd.(以色列)更有可能實現,因為這些司法管轄區在調整永久和一次性項目後,累計税前賬面收入為正。在截至2022年12月31日的年度中,記錄的估值補貼增加了美元80.5百萬。2023 年,公司對 2022 年 12 月 31 日未確認的税收優惠的列報方式進行了非實質性的修改2.2百萬美元,以適當地將餘額反映為非流動負債,餘額現在包含在簡明合併資產負債表的 “其他負債” 下。
對於 截至2023年6月30日的六個月,公司記錄的税收準備金為美元1.1百萬。該金額包括$的税收準備金0.9營業收益為百萬美元,股票補償税缺口為美元0.2百萬與LivePerson、LivePerson(英國)有限公司和LivePerson Ltd.(以色列)的股票補償安排有關。 2023年第一季度,公司在應納税交易中出售了Kasamba, Inc.和Kasamba LTD,幷包含在上述營業收益準備金中,該交易產生的税收準備金為 $0.8百萬與解除卡桑巴遞延所得税負債後遞延所得税資產的估值補貼增加有關。
截至2022年12月31日的財年,公司的某些遞延所得税資產的估值補貼為美元187.5百萬。公司2023年年度有效税率的固有含義是估值補貼的估計增加額為美元38.2百萬,所有這些都將記作支出。在2022年期間,估值補貼將增加到美元38.8百萬美元被記為支出,估值補貼又增加了美元0.5在獲得的聯邦和州淨營業虧損中,由於ASU 2020-06的採用,計入了百萬美元的商譽收入, 實體自有股權中可轉換工具和合約的會計處理,該公司將估值補貼與其他綜合收益相比增加了美元41.2百萬。
2022 年 8 月 16 日,拜登總統簽署了 2022 年《降低通貨膨脹法案》(“IRA”),使之成為法律。IRA規定了自2022年12月31日之後的應納税年度有效的 15% 公司最低税,並對2022年12月31日之後美國上市公司回購股票徵收1%的消費税。我們目前預計IRA的税收相關條款不會對我們的財務業績產生重大影響。
注意 17。 權益法投資
2022年2月13日,公司與帕薩卡資本公司(“帕薩卡”)簽訂了合資協議(“合資協議”),成立了克萊爾,這是一家合資企業,負責建立、創建和管理健康和福祉診斷測試市場。克萊爾旨在運營一個類似應用商店的平臺,使醫學測試和獲取結果變得更容易,信息更豐富。克萊爾 正在開發中,目標是創建一個購買來自眾多測試提供商的測試服務,包括Claire品牌的測試和在家測試。根據合資協議的條款,公司同意出資總額為 $19.0一百萬以上 五年用一段時間來換取 19.2克萊爾的所有權百分比。帕薩卡同意捐款 $80.0一百萬給克萊爾一百萬美元 五年用一段時間來換取 80.8% 所有權權益
在克萊爾。截至2023年6月30日, $9.1百萬根據合資協議的條款,仍有待公司向克萊爾捐款。公司對其進行了核算 19.2使用權益會計法對克萊爾的利息百分比。該公司在其他收入(支出)中記錄了克萊爾虧損的所有權百分比,淨額為美元0.8百萬和美元1.4截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。該公司在其他收入(支出)中記錄了克萊爾虧損的所有權百分比,淨額為美元0.1截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
截至2023年6月30日,該公司的權益法投資額為美元0.9百萬,幷包含在簡明合併資產負債表上的合資企業投資中。
注十八。 可變利益實體
公司根據ASC 810編制簡明合併財務報表,該條款規定合併以公司為主要受益人的VIE。
2022年2月,該公司收購了WildHealth以及WildHealth在四家專業公司(“個人電腦”)中擁有的某些可變權益。根據某些州法律,個人電腦歸執業醫生所有,這些法律限制了公司的醫療執業並要求執業醫師擁有此類實體。WildHealth向個人電腦提供管理和其他服務以換取管理費,並通過循環信貸安排為個人電腦提供財務支持。WildHealth還與個人電腦的股權持有人簽訂了單獨的協議,根據協議,它可以收購和轉讓某些個人電腦的此類股權。WildHealth 將電腦合併為 VIE。該公司確定這些個人電腦是VIE,因為WildHealth是這些個人電腦的主要受益者。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,VIE在取消公司間交易後的資產、負債、收入和經營業績並不重要。
注意 19。 關聯方
關聯方被定義為與公司董事相關的實體或者主社的再持有人以及權益法關聯公司。公司向權益法關聯公司克萊爾提供服務(參見附註17 — 權益法投資獲取有關權益法(關聯公司)的更多信息,以換取通過某些過渡服務協議和商業安排支付的費用。根據公司與克萊爾之間的協議,公司將開發克萊爾平臺,在LivePerson的雲端託管該平臺,並提供專業服務以支持克萊爾平臺的開發和託管。協議中規定了這些服務和規定的價格。這些協議允許克萊爾在整個組織內建立獨立的後臺系統之前獨立運營,從而促進了這家新成立的公司的運營。
關於合資協議,公司與克萊爾簽訂了過渡服務協議,根據該協議,公司同意提供定製軟件開發和託管服務(專業服務),以換取受擴建服務協議(“擴建服務協議”)中規定的條款和條件約束的費用。相關費用在2022年1月1日至2023年12月31日期間確認為收入。公司還與克萊爾簽訂了商業協議,克萊爾提供訪問公司對話雲平臺作為託管服務和專業服務的權限,以換取受主服務協議(“MSA”)中規定的條款和條件約束的費用。根據ASC 606的指導,克萊爾被視為公司的客户,預計將以與公司客户羣相似的方式使用其Conversational Cloud軟件和服務。合同條款可以通過雙方的書面協議延長,但除非擴建服務協議或MSA(如適用)中另有規定,否則不得提前終止。
公司簡明合併運營報表中包含的向克萊爾提供的服務的收入為 $3.8百萬和美元13.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,為百萬美元。 沒有截至2023年6月30日的三個月中,確認的收入為美元13.2記錄為收入的百萬美元 截至2022年6月30日的三個月。截至目前,公司的簡明合併資產負債表中未包含任何遞延收入 2023年6月30日。 應收賬款共計 $2.1截至2023年6月30日為百萬美元,已包含在公司的簡明合併資產負債表中。未開票發票和應收賬款總額為 $4.8百萬和美元1.4截至2022年12月31日,分別為百萬人.
注意 20。 資產剝離
2022年第四季度,公司簽訂了一份不具約束力的意向書,打算剝離Kasamba, Inc.和Kasamba LTD(統稱 “Kasamba”),這促進了專家與通過移動和在線消息付費尋求信息和知識的用户之間的在線交易。 公司確定,根據ASC Subtopic 360-10,卡桑巴符合待售分類標準,相關淨資產在截至的合併資產負債表上分別列為待售的流動資產和流動負債 2022年12月31日長期資產的折舊也停止了。根據ASC 205-20,資產剝離不符合列報為已終止業務的標準。 Kasamba 代表該公司 消費細分市場。
Ingenio, LLC(“Ingenio”)與公司之間的股票購買協議已簽署,交易於2023年3月20日完成。根據股份購買協議,公司出售了Kasamba的所有已發行和流通股份,但須進行某些收盤後調整。美元現金16.9收盤時收到一百萬美元,$2.6百萬美元作為延期付款,預計將在一年內收到,截至目前,已包含在公司簡明合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產中 2023年6月30日。 $11.8百萬美元存放在各種託管賬户中,最高可達 15月,截至2023年3月31日,已包含在公司簡明合併資產負債表上的限制性現金中; 但是,$9.5在截至2023年6月30日的三個月中,這筆託管金額中有100萬美元已發放。該交易帶來了$的收益17.6百萬,這筆款項作為資產剝離收益確認並單獨列報 在公司截至2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表中,以及 截至2023年6月30日的六個月。
出售的主要資產和負債類別如下:
| | | | | |
| 截至2023年3月20日 |
| (以千計) |
資產: | |
現金 | $ | 3,058 | |
應收賬款,淨額 | 381 | |
預付費用和其他流動資產 | 956 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 9,614 | |
善意 | 8,024 | |
遞延所得税資產 | 721 | |
其他資產 | 334 | |
已售資產總額 | $ | 23,088 | |
| |
負債: | |
應付賬款 | $ | 2,433 | |
應計費用和其他流動負債 | 4,859 | |
遞延所得税負債 | 798 | |
遞延收入 | 679 | |
出售的負債總額 | $ | 8,769 | |
作為股份購買協議的一部分,公司還與Kasamba簽訂了過渡服務協議(“TSA”),根據該協議,公司將向卡桑巴提供服務,包括但不限於人力資源、財務、信息技術和法律。這些服務在交易完成時開始,並將在長達12個月的時間內繼續提供,具體取決於所提供的過渡服務。
第 2 項。管理’s 對財務狀況和經營業績的討論與分析
普通的
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表為基礎,這些報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。因此,我們需要做出管理層認為的某些估計、判斷和假設
根據現有信息,這是合理的。這些估計基於我們的歷史經驗、未來預期以及我們認為在這種情況下合理的其他各種假設,其結果構成了我們從其他來源可能不容易看出來的判斷的基礎。這些估計和假設影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。這些估計和假設涉及對商譽、無形資產、折舊、股票補償、遞延所得税估值補貼、應收賬款、客户關係的預期期限、應計費用和其他因素的賬面金額的估計。我們會持續評估這些估算值。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同,任何差異都可能是重大的。 此外,根據對業務和總體經濟狀況的影響,我們的實際業績可能與我們的估計和假設有所不同。
概述
LivePerson是人工智能客户對話領域的全球領導者。消費者已將移動設備作為其數字生活的中心,並將數字對話體驗作為與朋友、家人和同伴溝通的中心。自 1998 年以來,LivePerson 已在消費者和我們的客户之間建立了數十億個有意義的聯繫。這些語音或文字對話利用人工代理、機器人和人工智能,為整個消費者生命週期和消費者平臺提供便捷、個性化和內容豐富的旅程。人工智能增強了我們利用之前的對話來增強消費者體驗和改善客户業績的能力。
Conversational Cloud是公司的企業級雲平臺,它通過為擁有數千萬客户和數千名代理的品牌安全地大規模部署人工智能驅動的消息傳遞,使企業能夠進行對話。Conversational Cloud 為品牌每個主要數字渠道的對話提供支持,包括移動應用程序、移動和桌面網絡瀏覽器、短信、社交媒體和第三方消費者消息平臺。品牌還可以在消費者撥打1-800號碼時使用對話雲向他們發送消息,而不是強迫他們瀏覽IVR然後等待。同樣,Conversational Cloud可以提取傳統電子郵件並將其轉換為消息對話,或者將消息對話直接嵌入網絡廣告中,而不是將消費者重定向到靜態網站登錄頁面。無論對話來自何處,代理都可以通過單一控制枱界面管理與消費者的所有對話。最近,Conversational Cloud得到了增強,提供了一個安全的平臺,為部署Generational AI 和 LLM 提供了必要的護欄,從而在不犧牲信任的情況下幫助消費者並推動品牌的業績。
LivePerson基於雲的強大套件,包括豐富的消息、實時聊天、LLM、人工智能和自動化產品,包括面向消費者和代理的機器人、智能路由和容量映射、實時意圖檢測和分析、隊列優先級、客户情緒、分析和報告、內容交付、PCI 合規性、共同瀏覽以及複雜的主動定位引擎。可擴展的 API 堆棧可促進與後端系統的強大集成,並使開發人員能夠在平臺之上構建自己的程序和服務,從而降低擁有成本。
LivePerson的對話式人工智能平臺實現了我們所謂的人類、人工智能和機器人的 “探戈”,由人類代理充當機器人管理者,監督人工智能驅動的對話,並在需要個人接觸時無縫地進入流程。代理變得超高效,利用 AI 引擎提供相關內容、定義下一步最佳操作並接管重複的交易工作,這樣代理就可以專注於建立關係。通過將消息傳遞與我們專有的對話式人工智能以及第三方機器人無縫集成,Conversational Cloud為品牌提供了一種在數百萬次客户對話中擴展自動化程度的全面方法。
除了我們的專有消息傳送和對話式人工智能產品外,還有由技術、解決方案和諮詢專業人員組成的團隊,他們在跨行業和消息端點實施和優化對話服務方面積累了深厚的領域專業知識。事實證明,LivePerson的產品,加上我們的領域知識、行業專業知識和專業服務,可以最大限度地發揮對話式人工智能的影響力,併為我們的客户提供可衡量的投資回報。我們的某些客户已經從我們的產品中獲得了以下優勢:
•每個代理一次可以管理多達 40 個消息對話,而語音代理一次只能管理一個,優秀的聊天代理一次只能管理兩到四個。添加人工智能和機器人可以更大規模地擴大管理的對話數量;
•勞動效率的提高至少是語音代理的兩倍,有效降低了至少50%的勞動力成本;
•改善整體客户體驗,從而推動客户滿意度分數提高多達20個百分點,並提高留存率和忠誠度;
•更方便、更個性化和內容豐富的對話,可將銷售轉化率提高多達20%,增加平均訂單價值並減少放棄率;
•更滿意的聯絡中心客服,從而將客服人員流失率減少多達50%;
•通過本機應用程序、網站、短信或第三方消息平臺,通過移動設備與消費者建立寶貴的聯繫;以及
•槓桿支出,通過增加訪客轉化率來增加訪客流量。
作為 “雲計算” 或 SaaS 提供商,LivePerson 在託管基礎上提供解決方案。與本地軟件相比,這種模式具有顯著的優勢,包括更低的前期成本、更快的實施、更低的總擁有成本、可擴展性、成本可預測性和簡化的升級。採用由 LivePerson 維護的完全託管的多租户架構的組織可以省去實施、維護和支持傳統本地軟件所需的大部分時間、服務器基礎設施成本和 IT 資源。
包括滙豐銀行、維珍傳媒和巴寶莉在內的數百家全球最大品牌使用我們的對話解決方案大規模協調人類和人工智能,並與客户建立便捷的個性化關係。
LivePerson 於 1995 年 11 月在特拉華州註冊成立,LivePerson 服務於 1998 年 11 月推出。該公司於2000年4月完成了首次公開募股,目前在納斯達克和TASE上市。LivePerson 總部位於紐約市。
LivePerson 業務解決方案戰略的關鍵要素包括:
通過開發廣泛的生態系統、擴展客户用例以及專注於人工智能和自動化來增加消息量。 我們的戰略是通過擴大消息傳送端點、深入消費者用例以及將人工智能和自動化作為提供強大規模的手段來推動更高的消息傳送量。
為了推動消息的廣泛採用,Conversational Cloud必須集成到消費者喜歡用於通信的所有消息應用程序中,並解決所有關鍵用例。例如,如果消費者是狂熱的WhatsApp用户,而品牌僅提供短信作為消息選項,則該消費者可能不願嘗試向品牌發送消息。因此,我們的關鍵戰略是建立業內最廣泛的消息傳送端點和用例生態系統之一。2016 年 6 月,我們推出了應用內消息。2017 年,我們推出了 Facebook Messenger、短信、網絡消息和 IVR 偏轉集成。2018 年,我們添加了蘋果商務聊天、谷歌 Rich Business Messenger、Line、WhatsApp、Alexa、Google Home、Google Ad L2019 年,我們增加了電子郵件,允許品牌通過用於發送消息的同一控制枱管理電子郵件,並將傳統電子郵件轉換為消息對話。我們還為Twitter和Facebook添加了社交監控和對話工具,並引入了主動消息,使品牌能夠將傳統的單向通知(例如航班取消或電話套餐超額警報)轉換為雙向對話。最後,我們連接了Facebook和WhatsApp數字廣告,使消費者能夠直接在廣告中發起用於營銷和客户服務的消息對話。2020 年,我們添加了 Instagram 和谷歌的商業信息,允許品牌直接從 Instagram、谷歌搜索和谷歌地圖將客户發起的對話引入對話雲。
2021 年,我們收購了 Tenfold,這使我們的品牌能夠將 LivePerson 對話雲引入其他應用程序,首先是 Salesforce,然後擴展到其他領先的 CRM 和幫助台平臺。在我們自己的工作空間之外提供對話體驗的能力為LivePerson提供了更多的消息量和工作流程。2022 年,我們在這些整合方面取得了良好進展。
LivePerson使所有這些不同的渠道的管理與品牌無縫銜接。基於人工智能的智能路由、隊列和優先級排序軟件可以大規模協調這些對話,無論它們來自哪個消息端點,因此人類和機器人代理只需一個控制枱即可與所有客户互動。
我們的企業和中端市場客户在 Conversational Cloud 上的收入保留率低於我們在 2023 年第二季度和 2022 年同期的 105% 至 115% 的目標區間。從 2022 年第四季度開始,我們開始根據未來的經常性收入(而不是總收入)提供收入保留率,因為我們認為該指標對分析收入增長將更有用。在截至2023年6月30日的過去十二個月中,LivePerson的ARPC,即我們的企業和中端市場客户的平均年收入,從截至2022年6月30日的過去十二個月的約50.5萬美元增長了約14%,增至57.5萬美元。我們預計將在以下網站上提供 ARPC
未來經常性收入(而不是總收入)的基礎,因為我們認為該指標對分析師和投資者將更有用。
吸引業內最優秀的人工智能、機器學習和對話人才。我們認為,人工智能和機器學習對於成功擴展和利用我們的數據優勢至關重要。LivePerson還擴大了在德國的開發人才基礎,並通過收購加利福尼亞州山景城的BotCentral、德克薩斯州奧斯汀的Tenfold、德國慕尼黑的e-bot7、加利福尼亞州舊金山的VoiceBase和肯塔基州列剋星敦的WildHealth增加了關鍵開發人才。
鞏固我們在現有和新行業中的地位。 我們計劃通過增加客户羣和擴大客户羣來繼續發展我們的市場地位。我們計劃繼續主要關注關鍵目標市場:我們的企業和中端市場領域的消費/零售、電信、金融服務、旅遊/酒店、科技和汽車,以及中小型企業領域。
利用我們的開放架構與其他系統集成,支持合作伙伴和開發人員。 除了開發自己的應用程序外,我們還繼續培育能夠為客户提供更多應用程序和服務的合作伙伴生態系統。我們集成到第三方消息終端中,包括短信、Facebook Messenger、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger、Line、WhatsApp、Alexa、Google Home、微信、谷歌廣告、谷歌搜索、谷歌地圖、Instagram和Twitter、多個 IVR 供應商以及數十
我們已經通過 API 和軟件開發套件開放了我們的平臺和產品的訪問權限,允許客户和第三方在我們的平臺上進行開發。客户和合作夥伴可以利用這些 API 將我們的功能構建到他們自己的應用程序中,並通過他們的服務增強我們的應用程序。2019 年,我們推出了無服務器 FaaS 集成 LivePerson Functions,它使品牌能夠在 LivePerson 的對話平臺內開發自定義行為,從而根據他們的特定需求輕鬆快速地定製對話流程。2022 年,我們啟動了與 Celonis 的合作伙伴關係,將 VoiceBase 分析和 Celonis 對話挖掘嵌入到一個能夠分析全渠道對話數據的應用程序中,以實現運營改進和客户旅程自動化。
擴大銷售合作伙伴關係,擴大我們的影響力並加快銷售週期。 我們致力於通過與系統集成商、技術提供商、業務流程外包商、增值經銷商和其他銷售合作伙伴合作,擴大市場覆蓋面並加快銷售週期。我們在 2017 年與 IBM 全球商業服務正式建立了合作關係,並於 2018 年與埃森哲正式建立了合作關係。2019年,我們宣佈與專注於客户體驗的領先BPO(業務流程外包)公司TTEC和數字化轉型公司DMI建立戰略合作伙伴關係,通過數字互動、消息傳遞和人工智能驅動的自動化重新定義客户體驗。2020年,一家數字服務和諮詢公司加入了LivePerson的網絡,建立了首創的360度合作伙伴關係,不僅專注於捕捉全球不斷增長的對話式商務需求,為客户打造個性化體驗,還通過對話式人工智能推動企業內部消息傳遞和員工體驗的轉型。2021 年,我們宣佈與 Google Cloud、Adobe 和 Medallia 建立戰略整合合作伙伴關係,以幫助品牌提高聯絡中心代理的效率和效力,並通過人工智能的力量增強和豐富客户和員工體驗的管理。通過與Tech Mahindra的合作,我們的網絡也得到了擴展,以幫助品牌向消費者大規模提供個性化的對話體驗。2022 年,我們與 Afiniti 和 Celonis 合作,幫助品牌改善客户參與度和分析,深化與思科的合作以增強我們的 CRM 能力,並開始與 CBA 建立戰略共同銷售合作伙伴關係,以推動亞太地區的銷售。
在適當時評估戰略聯盟和收購。 2021 年 7 月,我們收購了德國對話式 AI 公司 e-bot7,這推動了我們在歐洲的自助服務能力和持續增長。2021 年 10 月,我們收購了實時語音識別和對話分析領域的領導者VoiceBase;以及用於將通信系統與領先的 CRM 和支持服務集成的高級客户互動平臺 Tenfold。2022 年 2 月,我們收購了 WildHealth,它利用先進的機器學習將 DNA 分析、生物識別、微生物組測試和表型數據相結合,為人們提供真正優化健康和最大限度地延長健康壽命的藍圖。一旦完全整合,我們預計這些收購將使LivePerson能夠將我們的人工智能和自動化功能、見解和集成作為單一的集成產品提供跨渠道,包括語音和消息。
關鍵指標
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月相比的財務概覽:
•收入下降了26%,至9,750萬美元從1.326億美元起。
•毛利率從 66% 提高到 68%。
•成本和支出從2.028億美元下降了55%,至9190萬美元。
•淨收入從7,540萬美元的淨虧損增加到1,080萬美元。
•ARPC,即每位企業和中端市場客户的平均年收入,上漲了約14%,至57.5萬美元在截至2023年6月30日的過去十二個月中,相比之下 $505,000在截至2022年6月30日的過去十二個月中。
•我們的企業和中端市場客户在 Conversational Cloud 上的收入保留率低於我們的目標範圍 105% 到 115%對於 第二季度2023年,同期為2022年。
調整後息税折舊攤銷前利潤(虧損)和調整後營業收入(虧損)
為了向投資者提供有關我們財務業績的更多信息,我們披露了調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)和調整後的營業收入(虧損),這是非公認會計準則的財務指標。下表顯示了調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)和調整後營業收入(虧損)與淨收益(虧損)的對賬情況,後者是最直接可比的GAAP財務指標。
我們在本10-Q表季度報告中納入了調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)和調整後的營業收入(虧損),因為這些是我們的管理層和董事會用來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢、編制和批准年度預算以及制定短期和長期運營計劃的關鍵衡量標準。特別是,在計算調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)和調整後的營業收入(虧損)時排除某些費用可以為我們的核心業務的逐期比較提供有用的衡量標準。此外,調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)是董事會薪酬委員會在向執行官支付獎金時使用的一項關鍵財務指標。因此,我們認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)和調整後的營業收入(虧損)為投資者和其他人提供了有用的信息,使他們能夠像管理層和董事會一樣理解和評估我們的經營業績。
我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)作為分析工具存在侷限性,您不應將其單獨考慮,也不應將其作為根據公認會計原則報告的業績分析的替代品。其中一些限制是:
• 儘管折舊和攤銷是非現金費用,但折舊和攤銷的資產將來可能必須更換,調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)並未反映此類置換的現金資本支出需求或新的資本支出要求;
• 調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)不反映我們營運資金需求的變化或現金需求;
• 調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)未考慮收購相關成本的影響;
• 調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)未考慮股票薪酬支出的影響;
• 調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)未考慮重組成本的影響;
• 調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)未考慮某些其他成本的影響;
• 調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)未反映可能代表我們可用現金減少的納税額;以及
• 其他公司,包括我們所在行業的公司,可能會以不同的方式計算調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損),這降低了其作為比較指標的用處。
由於這些限制,您應將調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)與其他財務業績指標一起考慮,包括各種税前公認會計準則虧損和我們的其他公認會計原則業績。下表列出了所示每個期間的調整後息税折舊攤銷前利潤(虧損)的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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| (以千計) |
調整後息税折舊攤銷前利潤(虧損)的對賬 | | | | | | | |
GAAP 淨收益(虧損) | $ | 10,822 | | | $ | (75,411) | | | $ | (6,598) | | | $ | (140,775) | |
已購無形資產的攤銷和融資租賃 | 5,454 | | | 5,483 | | | 10,889 | | | 10,799 | |
股票薪酬支出 | (18,148) | | | 36,517 | | | (6,816) | | | 68,383 | |
或有收益調整 | (2,691) | | | — | | | (982) | | | — | |
重組成本 (1) | 2,387 | | | 10,861 | | | 13,902 | | | 10,838 | |
剝離收益 | — | | | — | | | (17,591) | | | — | |
折舊 | 9,726 | | | 7,127 | | | 17,088 | | | 14,351 | |
其他訴訟、諮詢和其他員工費用 (2) | 7,079 | | | 3,053 | | | 18,201 | | | 4,804 | |
(受益)所得税準備金 | (155) | | | 1,214 | | | 1,059 | | | 1,021 | |
收購和剝離成本 | 706 | | | 1,703 | | | 2,909 | | | 2,122 | |
利息(收入)支出,淨額 | (136) | | | 682 | | | (1,937) | | | 2,114 | |
其他支出(收入),淨額 (3) | (2,202) | | | 3,266 | | | (18,573) | | | 3,206 | |
調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損) | $ | 12,842 | | | $ | (5,505) | | | $ | 11,551 | | | $ | (23,137) | |
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(1)包括截至2023年6月30日的三個月零六個月的遣散費和其他薪酬相關費用,分別為240萬美元和1,390萬美元。包括截至2022年6月30日的三個月中,1,050萬美元的遣散費和其他薪酬相關費用以及40萬美元的租賃重組成本。包括截至2022年6月30日的六個月中,1,050萬美元的遣散費和其他薪酬相關費用以及30萬美元的租賃重組成本。
(2)包括截至2023年6月30日的三個月中,580萬美元的訴訟費用、20萬美元的諮詢費用、60萬美元的應計費用和費用以及50萬美元的銷售税應納税。包括截至2022年6月30日的三個月中,20萬美元的諮詢費用、230萬美元的訴訟費用以及50萬美元的應計費用和費用。包括截至2023年6月30日的六個月中,1,530萬美元的訴訟費用、200萬美元的應計費用和費用、50萬美元的銷售税負債以及40萬美元的諮詢費用。包括截至2022年6月30日的六個月中,300萬美元的訴訟費用、70萬美元的員工福利費用、80萬美元的諮詢費用以及銷售和使用税應納税準備金增加30萬美元。
(3)包括截至2023年6月30日的三個月內償還貸款債務的收益和我們的權益法投資虧損。包括截至2023年6月30日的六個月中,與訴訟和解相關的1,000萬美元其他收入、與可轉換優先票據回購相關的720萬美元收益、償還貸款債務的收益以及我們的權益方法投資虧損。截至2023年6月30日的三個月和六個月的其他支出(收入)的剩餘金額歸因於匯率波動。包括截至2022年6月30日的三個月和六個月中與租賃結算相關的20萬美元其他收入,抵消了與我們的權益方法投資相關的180萬美元損失。截至2022年6月30日的三個月和六個月的其他(收入)支出的剩餘金額歸因於匯率波動。
我們使用調整後營業收入(虧損)作為分析工具存在侷限性,您不應將其單獨考慮,也不應將其作為對我們根據公認會計原則報告的業績分析的替代品。其中一些限制是:
• 儘管攤銷是一項非現金費用,但攤銷的資產將來可能必須更換,調整後的營業收入(虧損)並不能反映此類替代或新的資本支出要求的現金資本支出要求;
• 調整後的營業收入(虧損)未考慮收購相關成本的影響;
• 調整後的營業收入(虧損)未考慮重組成本的影響;
• 調整後的營業收入(虧損)未考慮其他成本的影響;以及
• 其他公司,包括我們行業的公司,可能會以不同的方式計算調整後的營業收入(虧損),這降低了其作為比較衡量標準的用處。
由於這些限制,您應該考慮調整後的營業收入(虧損)以及其他財務業績指標,包括各種税前GAAP虧損和我們的其他GAAP業績。下表顯示了所示每個時期的調整後營業收入(虧損)的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千計) |
調整後營業收入(虧損)對賬 | | | | | | | |
扣除所得税準備金(收益)前的收入(虧損) | $ | 10,667 | | | $ | (74,197) | | | $ | (5,539) | | | $ | (139,754) | |
已購無形資產的攤銷和融資租賃 | 5,454 | | | 5,483 | | | 10,889 | | | 10,799 | |
股票薪酬支出 | (18,148) | | | 36,517 | | | (6,816) | | | 68,383 | |
或有收益調整 | (2,691) | | | — | | | (982) | | | — | |
重組成本 (1) | 2,387 | | | 10,861 | | | 13,902 | | | 10,838 | |
剝離收益 | — | | | — | | | (17,591) | | | — | |
其他訴訟、諮詢和其他員工費用 (2) | 7,079 | | | 3,053 | | | 18,201 | | | 4,804 | |
| | | | | | | |
收購和剝離成本 | 706 | | | 1,703 | | | 2,909 | | | 2,122 | |
利息(收入)支出,淨額 | (136) | | | 682 | | | (1,937) | | | 2,114 | |
其他支出(收入),淨額 (3) | (2,202) | | | 3,266 | | | (18,573) | | | 3,206 | |
調整後的營業收入(虧損) | $ | 3,116 | | | $ | (12,632) | | | $ | (5,537) | | | $ | (37,488) | |
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(1)包括截至2023年6月30日的三個月零六個月的遣散費和其他薪酬相關費用,分別為240萬美元和1,390萬美元。包括截至2022年6月30日的三個月中,1,050萬美元的遣散費和其他薪酬相關費用以及40萬美元的租賃重組成本。包括截至2022年6月30日的六個月中,1,050萬美元的遣散費和其他薪酬相關費用以及30萬美元的租賃重組成本。
(2)包括截至2023年6月30日的三個月中,580萬美元的訴訟費用、20萬美元的諮詢費用、60萬美元的應計費用和費用以及50萬美元的銷售税應納税。包括截至2022年6月30日的三個月中,20萬美元的諮詢費用、230萬美元的訴訟費用以及50萬美元的應計費用和費用。包括截至2023年6月30日的六個月中,1,530萬美元的訴訟費用、200萬美元的應計費用和費用、50萬美元的銷售税負債以及40萬美元的諮詢費用。包括截至2022年6月30日的六個月中,300萬美元的訴訟費用、70萬美元的員工福利費用、80萬美元的諮詢費用以及銷售和使用税應納税準備金增加30萬美元。
(3)包括截至2023年6月30日的三個月內償還貸款債務的收益和我們的權益法投資虧損。包括截至2023年6月30日的六個月中與訴訟和解相關的1,000萬美元其他收入、與可轉換優先票據回購相關的720萬美元收益、償還貸款債務的收益以及Equity Method Investment的損失。截至2023年6月30日的三個月和六個月的其他支出(收入)的剩餘金額歸因於匯率波動。包括截至2022年6月30日的三個月和六個月中與租賃結算相關的20萬美元其他收入,抵消了與我們的權益方法投資相關的180萬美元損失。截至2022年6月30日的三個月和六個月的其他(收入)支出的剩餘金額歸因於匯率波動。
關鍵會計估計
我們的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。因此,我們需要根據現有信息做出管理層認為合理的某些估計、判斷和假設。我們將這些估計建立在我們的歷史經驗、未來預期和其他各種假設的基礎上,我們認為這些假設在當時情況下是合理的,其結果構成了我們判斷的基礎,而這些判斷從其他來源可能不容易看出來。這些估計和假設影響在簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債數額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。
我們認為,與收入確認、折舊、股票薪酬支出、應收賬款、商譽和無形資產估值、所得税和法律意外開支相關的假設和估計對我們的合併財務報表的潛在影響最大。我們會持續評估這些估算值。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同,任何差異都可能是重大的。
收入確認
我們的大部分收入來自託管服務收入,h 包括我們的平臺使用定價模式,以及通過銷售我們的服務而獲得的相關專業服務。當這些服務的控制權移交給我們的客户時,收入就會被確認,其金額反映了我們期望為換取這些服務而有權獲得的對價。我們來自新客户的收入中有很大一部分來自大公司。這些公司通常有更重要的實施要求和更嚴格的數據安全標準。此類客户還有更復雜的數據分析和績效報告要求,他們很可能會聘請我們的專業服務組織定期提供此類分析和報告。
我們通過以下步驟確定收入確認:
•確定與客户簽訂的一份或多份合同;
•確定合同中的履約義務;
•確定交易價格;
•將交易價格分配給合同中的履約義務;以及
•在我們履行履約義務時或當我們履行履約義務時確認收入。
總收入為9,750 萬美元和1.326 億美元分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月內獲得認可,以及 2.052 億美元在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為2.628億美元。
我們會推遲獲得客户合同的所有增量佣金成本(“合同購買成本”)。合同收購成本包括預付銷售佣金,截至2023年6月30日和2022年12月31日的餘額 3,950 萬美元分別為4,380萬美元.我們使用客户合同的預期壽命(我們確定為三到五年)在相關的收益期內攤銷這些成本,這與向客户轉移資產相關服務的時間一致。我們將合同收購成本歸類為長期成本,除非它們的原始攤銷期為一年或更短。
託管服務收入
託管服務收入的報告的金額反映了預期收到的最終對價,主要包括為客户提供訪問Conversational Cloud的費用。我們已經確定,此類訪問是在整個合同期限內持續提供的隨時可用的服務。因此,這種待命履約義務的控制和履行被視為隨着時間的推移而發生。從向客户提供Conversational Cloud平臺訪問權限之日起,我們在合同期限內按比例確認這筆收入。時間的流逝被認為是對服務控制權轉移的最忠實的描述,因為客户同時獲得和消費我們的績效所帶來的好處。訂閲合同的期限通常為一年或更長,按月、按季度或每年預先計費。此外,對於我們的某些較大的客户,我們可能會通過與幾個合格供應商中的一個或多個供應商的安排來提供呼叫中心的人力。對於其中大多數客户,我們使用
模式,稱為Gainshare,在這種模式中,我們通過我們的在線參與解決方案下達的每筆訂單以固定費用的形式將向勞務提供商產生的費用及其託管服務費用轉嫁給客户。對於這些Gainshare安排,如果我們在將特定的商品或服務轉讓給客户之前對其進行控制,我們將作為交易的委託人。
歸屬於我們每月託管業務服務的收入佔比r 83%分別佔截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月總收入的78%,以及 82% 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為84%。
專業服務收入
專業服務收入主要包括部署和優化服務的費用,以及按需提供的培訓,這被視為一項獨特的待命績效義務,並在某個時間點予以確認。報告專業服務收入的金額反映了我們期望在換取此類服務時獲得的最終對價。我們的大多數專業服務合同的控制權會隨着時間的推移移移交給客户,並在合同期內得到相應承認,因為時間的流逝被認為是控制權移交的最真實描述。對於某些不被視為明確績效義務的部署服務,收入的確認方式將與Conversational Cloud平臺訪問費相同,因此將在合同期內以直線方式確認。對於按固定價格計費的服務,隨着時間的推移,收入是根據使用時間和材料作為衡量完全履行履約義務進展情況的衡量標準的執行比例來確認的。我們的專業服務合同期限通常為一年或更長,按月、按季度或每年提前計費。這些安排不存在重大可變因素。
歸屬於專業服務的收入佔比 17%分別佔截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月總收入的22%,以及 18%在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為16%。
剩餘的履約義務
截至2023年6月30日,在原始期限為一年或更長時間的合同中,分配給剩餘履約義務的總交易價格為3.263億美元。預計我們剩餘履約義務中約有89%將在未來24個月內確認,餘額將在此後確認。未履行的履約義務的總餘額代表尚未確認的合同收入,不包括客户可取消的合同金額、與可選續訂期相關的金額以及與履約義務相關的任何金額,這些金額在交付時計費和確認。我們選擇了可選豁免,允許排除最初預計期限少於一年的合同中剩餘履約義務的金額。根據ASC 606 “與客户簽訂合同的收入”,此類剩餘的履約義務代表未履行或部分未履行的履約義務。
具有多重履約義務的合同
我們與客户簽訂的某些合同包含多項履約義務。對於這些合同,如果個人履約義務不同,我們會單獨核算。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。我們根據總體定價目標確定獨立銷售價格,同時考慮市場狀況和其他因素,包括我們的合同價值、出售的雲應用程序以及合同中的用户數量和類型。
遞延收入
當收到現金付款或在業績之前到期時,我們會記錄遞延收入。截至2023年6月30日,遞延收入餘額增加至1.007億美元,這主要是由我們的履約義務之前收到或到期的現金支付推動的,部分抵消了截至2022年12月31日,已確認的7300萬美元收入已包含在遞延收入餘額中。
股票薪酬
我們遵循ASC 718-10,即 “股票補償”,它涉及實體將其權益工具交換為商品或服務的交易的會計處理,主要側重於實體在基於股份的支付交易中獲得員工服務的交易。ASC 718-10要求根據獎勵的授予日期公允價值,衡量獲得的員工服務成本,以換取權益工具的獎勵(有限的例外情況除外)。必須確認補助日之後對獎勵的後續修改所產生的增量補償成本。
我們的沒收率假設估計最終將歸屬的基於股份的獎勵,需要做出判斷,如果實際業績或更新的估計值與我們目前的估計有所不同,則這些金額將作為變更期的累積調整記錄,可能與前幾個時期記錄的基於股份的薪酬支出存在重大差異。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,我們分別累積了約120萬美元和480萬美元的現金獎勵,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,我們分別累積了約280萬美元和1190萬美元的現金獎勵,以公司股票的股票結算,並記錄了相應的支出,該支出作為股票薪酬支出的一部分包含在隨附的簡明合併運營報表中。
在截至2023年6月30日的三個月中,大約有 890 萬美元的未確認薪酬成本總額中與非既得股份的薪酬安排有關。預計該成本將在大約為的加權平均期內得到確認 2.2 年.
在截至2023年6月30日的三個月中,大約有 6,060 萬美元與非歸屬限制性股票單位相關的未確認補償成本總額。預計該成本將在剩餘的加權平均期內確認,約為 2.3 年.
應收賬款
我們對客户的財務狀況進行持續的信用評估(通過互聯網下載通過信用卡購買LivePerson服務的客户除外),並根據客户信用風險、歷史趨勢和其他我們認為合理的信息(儘管將來可能會發生變化)為可疑賬户設定了備抵金。如果客户的信貸價值下降或實際註銷額高於我們的歷史經驗,我們對這些應收賬款可收回性的估計可能會受到不利影響。儘管我們的大量客户限制了我們的信用風險集中,但如果我們遇到一個大客户的大量註銷,可能會對我們的簡明合併財務報表產生重大不利影響。
沒有一個客户佔或超過我們總收入的 10%對於 三個月和六個月結束了 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日。截至2023年6月30日,一位客户佔我們應收賬款總額的10%或超過10%,而截至2022年12月31日,沒有客户佔或超過我們應收賬款總額的10%。在截至2023年6月30日的六個月中,我們將可疑賬户備抵額從截至2022年12月31日的約920萬美元減少到約900萬美元。很大一部分應收賬款來自大型企業客户,這些客户的付款週期通常較長。列報的應收賬款扣除截至2023年6月30日分別為900萬美元和210萬美元的可疑賬款備抵和銷售準備金,以及截至2022年12月31日分別為920萬美元和540萬美元的銷售準備金。
為可疑賬款設立備抵金,以備應收賬款餘額預計產生的損失。在估算補貼時需要做出判斷,我們會根據多種因素評估應收賬款的可收性。如果我們意識到客户無力履行其財務義務,則會記錄一筆特別補貼,將淨應收賬款減少到合理認為可以從客户那裏收取的金額。對於所有其他客户,我們使用賬齡表,根據債務人的信譽、未償應收賬款的年齡和狀況、當前的業務環境以及根據客户或行業當前預期調整的歷史收款經驗,確認可疑賬户備抵金。當我們確定金額無法收回時,應收賬款將從無法收回的賬户備抵中註銷。
善意
商譽是指總收購價格超過企業合併中收購的可識別淨資產的公允價值。2022年,通過收購WildHealth,我們的商譽增加了1,550萬美元。根據ASC 820 “公允價值測量”,公司在第三季度每年對商譽進行減值評估,每當事件或情況發生實質性變化表明申報單位的賬面價值很可能超過其公允價值時,公司就會更頻繁地評估商譽。在進行商譽減值測試時,公司首先評估定性因素以確定是否存在減值。如果定性因素表明申報單位的賬面價值很可能超過其公允價值,則公司將進行定量測試,以衡量商譽減值的存在和金額(如果有)。公司也可以選擇繞過定性評估,直接進行定量測試。
在進行定量測試時,只要申報單位的賬面價值超過其評估的公允價值,就會記錄減值損失。公司使用收益和市場方法確定公允價值。
在收益方法下,從有序交易的假設市場參與者的角度來看,申報單位的公允價值是其未來現金流的現值。這些未來的現金流來自對收入、支出、税收減免和抵免、營運資本流、資本支出以及其他預計現金來源和用途(如適用)的預期。價值指標是通過使用與受測試報告單位相關的風險相應的貼現率將預期現金流量折現為其現值來制定的。在市場方針下,公司根據對同類公司投資者特別重要的衡量標準,使用從同類公司得出的市場倍數。
在所提交的任何期限內,均未記錄任何商譽減值費用。
長期資產減值
每當事件或情況變化表明我們的長期資產(包括財產和設備、租賃使用權資產、資本化內部使用軟件、獲得客户合同的成本和收購的無形資產)的賬面價值可能無法收回或使用壽命短於最初估計時,都會對這些資產的賬面金額進行減值審查。持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面金額與該資產在剩餘壽命內預計產生的未來未貼現淨現金流進行比較來衡量的。如果資產被視為減值,則任何減值金額均以減值資產賬面價值和公允價值之間的差額來衡量。如果使用壽命短於最初的估計,我們將在新的較短的使用壽命內攤銷剩餘的賬面價值。
所得税
所得税按資產和負債法入賬。在這種方法下,對遞延所得税資產和負債進行確認,以應對未來的税收後果,這些後果歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的税基與營業虧損和税收抵免結轉之間的差異。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的,預計將在預計收回或結算這些臨時差額的年份適用於應納税所得額。在評估遞延所得税資產的可變現性時,管理層會考慮部分或全部遞延所得税資產是否更有可能變現。遞延所得税資產的最終變現取決於在預計這些臨時差額可以抵扣的時期內未來應納税所得額的產生。管理層在進行評估時會考慮遞延所得税負債的預定撤銷、預計的未來應納税所得額和税收籌劃策略。
公司將少繳所得税的應計利息計入與未確認的一般税收優惠和管理費用相關的利息支出和罰款(如果有)。該公司記錄了其美國和德國遞延所得税資產的估值補貼,因為它認為其近年來的累計虧損是重要的負面證據。由於估值補貼是根據司法管轄區進行評估的,因此我們認為遞延所得税資產與LivePerson Australia Holdings Pty有關。Ltd.、LivePerson(英國)Ltd.、LivePerson Japan和LivePerson Ltd.(以色列)很有可能變現,因為這些司法管轄區在對永久和一次性項目進行調整後,累計税前賬面收入為正。在截至2022年12月31日的年度中,記錄在案的估值補貼有所增加 8,050 萬美元.
法律突發事件
我們面臨在正常業務過程中產生的法律訴訟和訴訟。我們會定期評估每項法律事務的狀態,並評估我們潛在的財務風險。如果認為任何法律程序或訴訟可能造成的潛在損失,並且可以合理估算金額,則我們對估計的損失承擔責任。需要作出重大判斷才能確定損失的可能性以及損失金額是否可以合理估計。任何訴訟的結果都無法事先確定。因此,對潛在負債的評估和記錄的應計款額僅以當時所掌握的信息為依據。隨着更多信息的獲得,我們會重新評估與法律訴訟或訴訟相關的潛在責任,並可能修改我們的估計。任何修改都可能對我們的經營業績產生重大影響。參見注釋 15 —法律事務獲取有關我們法律訴訟和訴訟的更多信息。
最近發佈的會計準則
除下文 “最近通過的會計公告” 中提及的內容外,在截至的三個月中,沒有其他最近發佈的會計公告或會計公告的變更 2023年6月30日,對公司具有重要意義或潛在意義。
最近通過的會計公告
參見注釋 1 — 業務描述和陳述依據查看最近通過的會計公告的完整描述。
運營結果
我們的業務部門使品牌能夠利用Conversational Cloud的複雜智能引擎,通過一套集成的移動和在線業務消息傳遞技術與消費者建立聯繫。對話雲使企業能夠與數百萬消費者進行對話,就像與單一消費者進行對話一樣。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的比較
收入
下表列出了我們在報告所述期間的經營業績以及佔這些期間收入的百分比。財務業績的逐期比較不一定能預示未來的業績。
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
商業 | $ | 97,522 | | | $ | 132,565 | | | (26)% | | $ | 205,183 | | | $ | 262,762 | | | (22)% | | | | | | |
收入減少d 增長26%,至9,750萬美元,增長22%,至2.052億美元 對於 三六個月結束了 2023年6月30日,分別地,從2022年同期的1.326億美元和2.628億美元分別為1.326億美元和2.628億美元。 業務收入下降的主要原因是專業服務減少了1,230萬美元和680萬美元,以及h的減少的託管服務 2,270 萬美元和 5,080 萬美元分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月。 託管服務中包括收入淨減少,根據互動和使用情況而變化,約為1,090萬美元,2,800萬美元 截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為三個月和六個月.
此外,公司於2023年3月20日完成了對Kasamba的出售,因此自交易截止之日起停止確認與Kasamba相關的收入。此次出售淘汰了整個消費者細分市場,因此收入顯示在單個合併細分市場中 包括截至2023年6月30日的六個月的720萬美元,以及截至2022年6月30日的三個月和六個月中與卡桑巴有關的收入分別為910萬美元和1,830萬美元。請參閲註釋 2- 收入確認, 瞭解更多詳情。
在截至2023年6月30日的過去十二個月中,我們的企業和中端市場客户的ARPC約為57.5萬美元,而截至2022年6月30日的過去十二個月中,我們的ARPC為50.5萬美元。我們的企業和中端市場客户在 Conversational Cloud 上的收入保留率低於我們的目標區間 為 105% 到 115%2023年第二季度和2022年的同比時期。
收入成本
收入成本包括與向我們的客户提供客户服務的員工相關的薪酬成本、與我們的網絡支持人員相關的薪酬成本、外部勞動力提供商成本、支持我們的服務器和網絡基礎設施的成本以及分配的佔用成本和相關管理費用。
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
收入成本 | $ | 30,888 | | | $ | 45,049 | | | (31)% | | $ | 73,984 | | | $ | 94,616 | | | (22)% | | | | | | |
佔總收入的百分比 | 32% | | 34% | | | | 36% | | 36 | % | | | | | | | | |
人數(期末) | 215 | | | 234 | | | (8)% | | 215 | | | 234 | | | (8)% | | | | | | |
收入成本下降了31%,至3,090萬美元 在結束的三個月裏 2023年6月30日,高於同期的4,500萬美元2022。支出減少的主要原因是工資和相關員工支出減少了約570萬美元,商業服務和外包勞動力減少了約560萬美元,與先前收購相關的收益結算導致的薪酬支出減少了約350萬美元,COVID-19 測試費用減少了約130萬美元,但軟件、託管和其他費用增加約250萬美元部分抵消了這一點。
收入成本下降了22%,至7,400萬美元 在結束的六個月中 2023 年 6 月 30 日,該補償的 9,460 萬美元起2022年的耕作期。支出減少的主要原因是 COVID-19 測試費用減少了約1,000萬美元,商業服務和外包勞動力減少了約580萬美元,與先前收購相關的收益結算導致的薪酬支出減少了約420萬美元,工資和相關員工支出減少了約410萬美元,部分被軟件支出、託管和其他費用增加約340萬美元所抵消。
銷售和營銷
銷售和營銷費用包括銷售和營銷人員的薪酬和相關費用,以及廣告、營銷活動、公共關係、展會展覽費用以及分配的佔用成本和相關管理費用。
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
銷售和營銷 | $ | 26,724 | | | $ | 59,983 | | | (55) | % | | $ | 61,194 | | | $ | 118,115 | | | (48)% | | | | | | |
佔總收入的百分比 | 27% | | 45 | % | | | | 30% | | 45% | | | | | | | | |
人數(期末) | 375 | | | 739 | | | (49) | % | | 375 | | | 739 | | | (49) | % | | | | | | |
銷售和營銷費用下降了55%,至2670萬美元 在結束的三個月裏 2023 年 6 月 30 日從 6,000 萬美元起 在2022年的同期內。 這個 減少主要歸因於 減少在工資和相關員工支出約為1,570萬美元中,營銷費用減少了約1,030萬美元,減少了 軟件、託管和其他費用約為310萬美元,減少了 商業服務和 外包了大約 240 萬美元的勞動力,以及 由於結算了與先前約180萬美元的收購相關的收益,薪酬支出減少。
銷售和營銷費用減少了 48%截至六個月的6,120萬美元 2023年6月30日,高於2022年同期的1.181億美元。減少的主要原因是工資和相關員工支出減少了約2,820萬美元,營銷費用減少了約1,790萬美元,減少了 商業服務和 外包勞動力約為490萬美元,減少了 軟件、託管和其他費用約為400 萬美元,減少了作為與先前收購相關的約220萬美元收益的結算所產生的薪酬支出。
一般和行政
我們的一般和管理費用包括行政、會計、法律、人力資源和行政人員的薪酬和相關費用、專業費用和其他一般公司費用。
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
一般和行政 | $ | 8,170 | | | $ | 30,246 | | | (73)% | | $ | 39,617 | | | $ | 59,981 | | | (34)% | | | | | | |
佔總收入的百分比 | 8 | % | | 23 | % | | | | 19 | % | | 23 | % | | | | | | | | |
人數(期末) | 144 | | | 162 | | | (11)% | | 144 | | | 162 | | | (11)% | | | | | | |
在截至的三個月中,一般和管理費用下降了73%,至820萬美元 2023年6月30日,高於2022年同期的3,020萬美元。減少的主要原因是 由於結算了與先前收購相關的約2930萬美元的收益,薪酬支出減少,以及減少了 商業服務和 外包勞動力約為140萬美元,但部分被增加的勞動力所抵消 軟件、託管和其他費用約為550萬美元,以及 工資和員工相關費用增加約270萬美元。
截至2023年6月30日的六個月中,一般和管理費用從2022年同期的6,000萬美元下降了34%,至3,960萬美元。減少的主要原因是 由於結算了與先前收購相關的約3,460萬美元的收益,薪酬支出減少, 減少了 商業服務和 外包勞動力約為210萬美元,以及 a工資和員工相關費用減少了約50萬美元,但部分被增加額所抵消 軟件、託管和其他費用約為1,660 萬美元。
產品開發
我們的產品開發費用包括產品開發人員的薪酬和相關費用,以及分配的佔用成本和相關管理費用以及外包人工和測試我們軟件新版本的費用。
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
產品開發 | $ | 22,839 | | | $ | 55,752 | | | (59)% | | $ | 59,358 | | | $ | 111,824 | | | (47)% | | | | | | |
佔總收入的百分比 | 23 | % | | 42 | % | | | | 29 | % | | 43 | % | | | | | | | | |
人數(期末) | 453 | | | 604 | | | (25)% | | 453 | | | 604 | | | (25) | % | | | | | | |
產品開發成本下降了59%,至2,280萬美元在結束的三個月裏 2023年6月30日從同期的5,580萬美元起 在 2022 年。這一減少主要與工資和與僱員相關的費用減少了約1,640萬美元有關, a decrease 在與先前收購相關的約1,320萬美元收益結算所產生的報酬支出中, 減少了 商業服務和 外包了大約 430 萬美元的勞動力,以及減少 在 軟件、託管和其他費用約為170萬美元,部分被折舊費用增加約270萬美元所抵消。
在截至的六個月中,產品開發成本下降了47%,至5,940萬美元 2023年6月30日,高於2022年同期的1.118億美元。這一減少主要與工資和僱員的減少有關-
相關費用約為3180萬美元,由於結算了與先前約1,580萬美元的收購相關的收益,薪酬支出減少,商業服務減少以及 外包勞動約為680萬美元,並有所減少 在 軟件、託管和其他費用約為90萬美元,其中一部分被折舊費用增加約290萬美元所抵消。
我們將繼續投資於新產品開發工作,以擴展 Conversational Cloud 的能力。項目完成後,將在五年內折舊。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,650萬美元還有 1,460 萬美元分別為軟件開發成本資本化,而2022年同期分別為930萬美元和1,910萬美元。
重組成本
重組成本包括重新確定資源的優先順序和重新分配資源,將重點放在被認為具有高增長潛力的領域。
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
重組成本 | $ | 2,387 | | | $ | 10,861 | | | (78)% | | $ | 13,902 | | | $ | 10,838 | | | 28% | | | | | | |
佔總收入的百分比 | 2% | | 8% | | | | 7% | | 4% | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三個月中,重組成本從2022年同期的1,090萬美元下降了78%,至240萬美元。截至2023年6月30日的六個月中,重組成本從2022年同期的1,080萬美元增加了28%,至1,390萬美元,這是由於2022年第二季度開始的重組計劃在本年度逐漸增加,主要包括遣散費和其他與裁員相關的相關成本。我們啟動重組計劃是為了調整成本結構,以更好地反映過去一年由於收購和我們無法控制的各種其他因素而導致的重大產品和商業模式創新和變化。在2023年第一季度,由於與法學碩士發展相關的技術格局不斷變化,我們已經能夠找到節省大量成本的機會,因為最新一代的LLM能夠在幾分鐘內構建機器人,從而減少員工,因此不再需要僱用人員來構建機器人。此外,我們已轉向以產品為導向的增長結構,將組織扁平化,以實現更有效的銷售和服務支持比率。參見附註 14- 重組,以全面介紹重組舉措。
已購買的無形資產的攤銷
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
已購無形資產的攤銷 | $ | 876 | | | $ | 923 | | | (5)% | | $ | 1,750 | | | $ | 1,822 | | | (4)% | | | | | | |
佔總收入的百分比 | 1% | | 1% | | | | 1% | | 1% | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,購買的無形資產的攤銷費用分別下降了5%,至90萬美元,下降了4%,至180萬美元,同期從90萬美元和180萬美元 2022,分別是。攤銷費用與企業收購中收購的無形資產有關。
額外的攤銷費用,金額為 460 萬美元和 910 萬美元在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,收入成本中分別包括截至2022年6月30日的三個月和六個月的460萬美元和900萬美元。
其他收入(費用)
淨其他收益(支出)主要包括收益的公允價值調整、外幣損益以及我們的權益法投資的收入(虧損)。利息收入包括來自現金存款的利息收入、債務折扣的攤銷、發行成本的攤銷以及可轉換優先票據的利息支出。
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
利息收入(支出) | 136 | | | (682) | | | 120% | | 1,937 | | | (2,114) | | | 192% | | | | | | |
其他收入(支出),淨額 | 4,893 | | | (3,266) | | | 250% | | 19,555 | | | (3,206) | | | 710% | | | | | | |
其他收入(支出)總額,淨額 | $ | 5,029 | | | $ | (3,948) | | | 227% | | $ | 21,492 | | | $ | (5,320) | | | 504% | | | | | | |
其他收入(支出),淨增加到 500 萬美元 f或者已經結束的三個月 2023年6月30日,同類支出為390萬美元 2022年這段時期主要是由於與收益公允價值調整相關的270萬美元收益以及截至2023年6月30日的三個月中記錄的貸款債務結算收益,以及與截至2022年6月30日的三個月相比,與公司權益法投資相關的虧損有所減少。其他收入(支出)波動的其餘金額歸因於匯率波動。
其他收入(支出),淨增加截至六個月的2150萬美元 2023年6月30日,2022年同期支出為530萬美元 主要是由於與法律和解相關的1,000萬美元收益、2024年票據的債務回購產生的720萬美元收益、與收益公允價值調整相關的270萬美元收益以及本財年記錄的貸款債務結算收益,以及與截至2022年6月30日的三個月相比,與公司權益法投資相關的虧損減少。其他收入(支出)波動的其餘金額歸因於匯率波動。
(受益於)所得税準備金
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | % 變化 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
(受益)所得税準備金 | $ | (155) | | | $ | 1,214 | | | (113)% | | $ | 1,059 | | | $ | 1,021 | | | 4% | | | | | | |
截至三個月的所得税收益為20萬美元 2023年6月30日以及截至六個月的所得税準備金為110萬美元 2023年6月30日,分別是 包括90萬美元的營業收益税收準備金和20萬美元的股票補償税缺口與LivePerson、LivePerson(英國)有限公司和LivePerson Ltd.(以色列)的股票補償安排有關。 2023年第一季度,公司在應納税交易中出售了Kasamba, Inc.和Kasamba LTD,幷包含在上述營業收益準備金中,該交易產生的税收準備金為 80 萬美元與釋放卡桑巴遞延所得税負債導致遞延所得税資產的估值補貼增加有關。
截至2022年6月30日的三個月和六個月中,所得税準備金分別為120萬美元和100萬美元。我們的合併有效税率受到適用於我們運營的每個司法管轄區的法定所得税税率的影響。
流動性和資本資源
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| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
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| (以千計) |
合併現金流量表數據: | | | |
用於經營活動的淨現金 | $ | (30,549) | | | $ | (64,367) | |
用於投資活動的淨現金 | (5,635) | | | (33,435) | |
用於融資活動的淨現金 | $ | (150,372) | | | $ | (954) | |
截至 2023 年 6 月 30 日,我們有大約y 2.164 億美元 現金、現金等價物和限制性現金方面,比2022年12月31日減少了約1.758億美元。減少的主要原因是支付了大約 1.497 億美元以現金形式回購大約 1.575 億美元2024年票據的本金總額,再加上以現金支付的獎金和用於運營目的的各種其他現金用途。下降幅度被部分抵消 1,380 萬美元剝離Kasamba所得的現金收益。
截至2023年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金為3,050萬美元。我們的淨虧損為660萬美元,包括與1,710萬美元折舊、1,090萬美元購買的無形資產攤銷和融資租賃相關的非現金支出的影響,部分被1760萬美元的剝離收益和680萬美元的股票薪酬淨逆轉所抵消,這主要歸因於股票 用於結算與先前收購相關的收益。應收賬款增加2,050萬美元,預付費用和其他流動資產增加910萬美元,其他負債減少780萬美元,應付賬款減少1,980萬美元,部分被應計費用和其他流動負債增加1,670萬美元、合同購置成本減少350萬美元以及遞延收入增加1,570萬美元所抵消。
截至2022年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金為6,440萬美元。淨虧損 截至六個月的1.408億美元 2022年6月30日 包括與股票薪酬相關的非現金支出6,840萬美元;折舊1,440萬美元;遞延收入增加1,300萬美元;應計費用增加390萬美元。這部分被應收賬款增加3 270萬美元和預付費用增加800萬美元所抵消。
截至2023年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為560萬美元,主要來自購買固定資產和內部開發軟件的資本化,部分被出售Kasamba的收益所抵消。截至2022年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為3,340萬美元,這主要是由收購WildHealth、為我們的託管設施購買固定資產以及內部開發軟件的資本化所推動的。
截至2023年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金為1.504億美元,這主要是由回購2024年票據所推動的。用於融資活動的淨現金為100萬美元 六個月已結束2022年6月30日,主要包括與員工行使股票期權有關的普通股發行收益,由與融資租賃相關的本金支付所抵消。
我們在開發技術和服務、僱用客户服務、銷售和營銷部門的員工、攤銷購買的無形資產以及股票薪酬成本方面花費了大量開支。從歷史上看,自成立以來,我們在各個季度和年度期間都出現了淨虧損和負現金流,包括過去幾年的多個季度和年度期間。截至 2023年6月30日,我們的累計赤字約為7.631億美元。
我們的主要流動性來源是發行可轉換優先票據的淨收益,扣除我們支付的買方折扣和債務發行成本、與行使期權相關的普通股發行以及使用我們產品的客户支付的款項。我們預計,我們目前的現金和現金等價物將足以滿足我們至少未來12個月的營運資金和資本需求。但是,我們無法向您保證,在此之前我們不會要求額外資金,然後我們會尋求通過公共融資出售額外的股權或債務證券,或者尋求其他融資來源。我們無法向您保證,在需要時,如果有的話,我們將以優惠條件提供額外資金。如果我們無法獲得任何必要的額外融資,我們可能會
需要進一步縮小我們計劃的銷售和營銷以及產品開發工作的範圍,這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外,我們可能需要額外資金來為更快的擴張提供資金,開發新的或增強的服務或產品,或者投資或收購補充業務、技術、服務或產品。
在董事會授權及其可能加入或加入的合同規定的任何適用限制的前提下,根據市場狀況和公司的融資需求,公司可以不時使用可用資金通過私下談判或公開市場交易、要約或其他方式,按照適用的法律、規則和法規,按照公司認為適當的價格和條件(就債務證券而言,是這樣)進行再融資或回購其未償債務或股權證券,可能低於標準桿)和但須視公司用於其他目的的現金需求以及管理層認為相關的其他因素而定。
我們不參與資產負債表外融資安排。我們目前沒有對加密貨幣或其他基於區塊鏈的資產進行任何投資。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣兑換風險
我們在以色列的業務存在與美元兑新謝克爾的匯率變動相關的匯率波動風險。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比,美元兑新謝克爾平均分別升值約9%和10%。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,我們在以色列的業務產生的支出總額分別約為430萬美元和1,610萬美元。我們積極監測美元兑新謝克爾、英鎊、歐元、澳元和日元的走勢,並考慮使用金融工具,包括但不限於衍生金融工具,以降低此類風險。如果我們確定我們的敞口風險大大超過了衍生金融工具的潛在成本,那麼將來我們可能會參與這些類型的投資。我們全資擁有的以色列子公司LivePerson Ltd.(以色列)和被剝離的業務Kasamba, Inc. 的本位幣現在或曾經是美元;我們在英國業務的本位貨幣是英鎊;我們在荷蘭、德國、法國和意大利業務的本位貨幣是歐元;我們在澳大利亞運營的本位貨幣是澳元;我們在英國運營的本位貨幣日本就是日元。
收款風險
在正常業務過程中,我們的應收賬款面臨收款風險。我們會定期評估這些風險,並制定了政策和商業慣例,以防收款風險的不利影響s. 在截至的六個月中2023年6月30日,我們的可疑賬款準備金減少了20萬美元,至約900萬美元。我們的應收賬款中有很大一部分來自大型企業客户,這些客户的付款週期通常較長。我們根據具體確定的客户信用風險、歷史趨勢以及我們認為合理的其他信息,為可疑賬户提供備抵金。當我們用盡收款工作但沒有成功時,應收賬款將被註銷並記入適用的記錄備抵中。在收取了先前預留的賬户後,我們會調整可疑賬户的備抵額。
為可疑賬款設立備抵金,以備應收賬款餘額預計產生的損失。在估算備抵時需要做出判斷,我們會根據多種因素評估應收賬款和合同資產的可收性。如果我們意識到客户無力履行其財務義務,則會記錄一筆特別補貼,將淨應收賬款減少到合理認為可以從客户那裏收取的金額。對於所有其他客户,我們使用賬齡表,根據債務人的信譽、未償應收賬款的年齡和狀況、當前的業務環境以及根據客户或行業當前預期調整的歷史收款經驗,確認可疑賬户備抵金。當我們確定金額無法收回時,應收賬款將從無法收回的賬户備抵中註銷。
利率風險
我們的投資包括現金和現金等價物。因此,市場利率的變化不會在任何實質性方面影響我們記錄的投資價值。
通貨膨脹風險
我們認為通貨膨脹對我們的業務、財務狀況或經營業績沒有實質性影響。如果我們的成本受到巨大的通貨膨脹壓力的影響,我們可能無法通過價格上漲完全抵消這種更高的成本。我們無法或不這樣做可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至2023年6月30日,我們的管理層,包括臨時首席執行官兼首席財務官,評估了我們 “披露控制和程序” 的有效性,該術語的定義見根據《交易法》頒佈的第13a-15(e)條。披露控制和程序確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理和彙總,並確保收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層,包括臨時首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。根據該評估,臨時首席執行官兼首席財務官得出結論,由於公司對財務報告的內部控制存在重大缺陷,截至2023年6月30日,我們的披露控制和程序尚未生效。
截至2022年12月31日,我們的管理層評估了我們對財務報告的內部控制的有效性。作為我們年度審查的一部分,管理層發現了控制缺陷,這些缺陷彙總為截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的重大弱點。這一重大弱點與該公司先前披露的與其子公司WildHealth相關的某些交易的審查有關,該審查於2022年2月被收購,主要包括控制措施運作不力,某些領域的控制措施不足,以及對人工日記賬條目的正式審查、批准和評估。
我們正在監測和改進圍繞非核心、複雜交易的正式審查、批准和評估的流程和控制措施,並正在取得進展。我們認為,我們正在進行的努力將足以彌補已查明的重大弱點。
在補救控制措施運行足夠長的時間之前,我們不會認為上述重大弱點已得到補救,並且我們通過測試得出結論,這些控制措施是有效設計和有效運作的。我們將在2023年繼續進行評估。
在包括臨時首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們將繼續評估我們對財務報告的內部控制的有效性,以及及時防止或發現合併財務報表出現重大錯報的可能性。
財務報告內部控制的變化
除上述變更外,在截至2023年6月30日的季度中,公司對財務報告的內部控制沒有任何變化,這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響,或者有理由可能對公司對財務報告的內部控制產生重大影響,但與上述重大弱點相關的補救措施除外。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
假定的集體訴訟
2023年4月24日,根據聯邦證券法,在美國紐約東區地方法院對公司、其前首席執行官兼首席財務官提起了名為Straub訴LivePerson, Inc.(編號:1:23-cv-03078)的假定股東集體訴訟。該投訴稱,根據公司隨後在2023年3月16日10-K表年度報告中披露的內容,公司在10-Q表申報和2022財年第一、第二和第三季度的預測中做出了虛假和誤導性的陳述,這違反了1934年《證券交易法》第10(b)條。2023年6月23日,原告在沒有偏見的情況下自願駁回了他的案件。2023年5月1日,代表在特拉維夫證券交易所交易公司股票的公司股東向以色列特拉維夫地方法院提起了類似的假定股東集體訴訟,名為Weissbrod訴LivePerson, Inc.
與施特勞布案所説的主題相同。特拉維夫案目前預計將暫緩審理,等待紐約案的進一步進展。該公司認為這些索賠毫無根據。
[24]7 訴訟
該公司對提起知識產權訴訟(“公司知識產權訴訟”) [24]7 Customer, Inc. (”[24]7”)於 2014 年 3 月 6 日。2015 年 6 月 22 日和 2015 年 12 月 7 日, [24]7人分別向美國加利福尼亞北區地方法院(“法院”)對公司提起反訴(統稱為 “反訴訟”),指控其專利侵權。公司知識產權訴訟的審判於2021年5月24日進行,涉及公司的第一批知識產權索賠,陪審團裁定了約3,030萬美元的有利於公司。公司和 [24]7 隨後就永久禁令的條款達成協議,並向公司支付40萬美元的額外費用。2022年7月28日,法院批准了公司的利息動議,額外裁定了約430萬美元。2022 年 8 月,24[7]就公司知識產權訴訟對公司有利的判決提出上訴。此外,對反訴作出裁決的審判於2023年開始,對公司針對的第二批知識產權索賠進行了審判 [24]7 已定於 2024 年初推出。2023 年 2 月 20 日,公司和 [24]7 簽訂了具有約束力的諒解備忘錄(“諒解備忘錄”),詳細規定了雙方之間所有訴訟事項的和解和解決條款,隨後簽訂了諒解備忘錄中所述的具有約束力的和解和商業協議(“協議”)。在協議中描述的某些附帶文件完成後,所提及的訴訟目前暫停,預計將在短期內以損害雙方之間的所有訴訟事項為由予以駁回。
與冠狀病毒有關的事項
正如人們廣泛報道的那樣,聯邦政府加強了對在 COVID-19 疫情期間推出的許多與 COVID-19 相關的計劃的審查。該公司及其全資子公司 WildHealth 此前均參與提供與 COVID-19 測試相關的產品和服務,隨後就這些 COVID-19 相關產品和服務接受了政府的調查,包括醫療保險、司法部和美國食品藥品監督管理局(“政府機構”)的調查。正如先前披露的那樣,2022年11月,WildHealth 管理的一家專業公司收到通知,稱其根據與 COVID-19 檢測相關的醫療保險演示計劃(“計劃”)提供的服務的醫療保險報銷已暫停,等待進一步審查。隨後,WildHealth收到併成功回覆了其他政府機構關於其參與該計劃的詢問,這些詢問現已完成,目前正在與Medicare討論暫停和解除根據該計劃提供的服務的報銷的問題。該公司此前還提供與 COVID-19 測試和隨附軟件相關的其他產品和服務。這些與 COVID-19 相關的產品和服務也已成為調查對象,正在等待政府機構的審查。該公司和 WildHealth 已停止與 COVID-19 相關的所有產品和服務,並已迴應並打算繼續配合與其先前參與 COVID-19 相關產品和服務有關的政府詢問。
一般法律、行政和監管查詢、調查和其他事宜
公司不時參與或受到法律、行政和監管程序、詢問和調查以及正常業務過程中產生的實際或威脅性索賠和/或要求(“索賠”)的約束,包括但不限於公司、其關聯公司、子公司、董事和/或高級管理人員就知識產權、合同、僱傭、商業、法律、監管和/或其他與我們業務相關的事項提出的直接索賠,以及針對公司的索賠顧客公司對他們負有合同賠償義務。如果既有可能產生了負債,又可以合理估計損失金額,則公司應計負債。在確定概率和確定損失是否可以合理估算時,都需要作出重大判斷。此外,如果公司確定損失不太可能,但是合理可能的,並且有可能確定公司認為合理的可能損失範圍,則公司將根據ASC 450,酌情披露與此類事項相關的信息。根據上述分析得出的應計額或估計數(如果有)至少每季度進行一次審查,並進行調整,以反映談判、和解、裁決、法律顧問的建議以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。如果損失有合理的可能性可能超過已經應計的金額,公司將在作出決定期間調整應計額,披露對額外損失的估計值或虧損範圍,表明該估計與其整個財務報表無關緊要,或者,如果無法合理估算此類調整的金額,則披露無法做出估計。
無論結果如何,由於辯護和解成本、管理資源轉移和其他因素,訴訟和調查都可能對公司產生不利影響。
第 1A 項。風險因素
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響,包括第一部分第1A項中描述的風險和不確定性。我們於2023年3月16日提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中的 “風險因素”(經2023年5月1日修訂),這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和普通股的交易價格產生不利影響。我們最新的10-K表年度報告中描述的風險因素沒有發生重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股權證券的未註冊銷售
2023 年 5 月,我們發行了 6,021 股普通股( “根據收購協議的設想,向VoiceBase, Inc.的前股東賺取股份”)作為收益對價。根據《證券法》第4(a)(2)條,Earn-out股票的發行不涉及公開發行,不受證券法的註冊要求的約束。
發行人購買股權證券
在此期間,發行人沒有回購股票證券截至2023年6月30日的三個月。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
(a) 公司目前預計,將在2023年9月舉行2023年年度股東大會(“2023年年會”),但在2022年年度股東大會週年紀念日30多天之後。因此,根據公司2022年年度股東大會最終委託書中規定的經修訂的1934年《證券交易法》(“第14a-8條”)第14a-8條提交提案的最後期限已不再有效。有關2023年年會的更多細節,包括日期、時間和地點,將在公司2023年年會的最終委託書中列出。
如果股東希望根據第14a-8條提交提案,則公司祕書必須在2023年8月18日營業結束之前在其主要執行辦公室收到該提案。除此之外,該股東必須遵守第14a-8條的要求,才能考慮將該提案納入公司2023年年會的委託材料。
2023年5月5日,Starboard Value and Opportunity Master Fund Ltd(“Starboard”)提交了通知,表示打算在2023年年會上提名三人蔘加公司董事會選舉。2023 年 7 月 24 日,Starboard 撤回了通知。
(b) 無
(c) 在截至2023年6月30日的三個月中, 公司沒有董事或執行官通過或終止 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,因為每個術語的定義見條例S-K第408 (a) 項。
第 6 項。展品
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31.1 | * | 臨時首席執行官兼首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) 條進行認證 |
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32.1 | ** | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條由臨時首席執行官兼首席財務官認證 |
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101.INS | * | 內聯 XBRL 實例文檔--實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中 |
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101.SCH | * | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL | * | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
101.DEF | * | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| | |
101.LAB | * | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101.PRE | * | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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104 | * | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL) |
* 隨函提交
** 隨函提供
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | LIVEPERSON, INC. |
| | (註冊人) |
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日期: | 2023年8月9日 | 來自: | /s/約翰 ·D·柯林斯 |
| | 姓名: | 約翰·柯林斯 |
| | 標題: | 臨時首席執行官兼首席財務官(首席執行官、首席財務官和首席會計官) |