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pure0000014930bcorp: a4400 seniorNotes due2032 會員2022-03-220000014930bcorp: a5100seniorNotesdue2052 會員2022-03-2200000149302022-03-222022-03-220000014930bcorp: Termloandue2023 會員2022-01-012022-07-020000014930美國公認會計準則:信用額度成員2023-07-010000014930美國公認會計準則:信用額度成員2023-01-012023-07-01 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q | | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年7月1日
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號 001-01043
____________
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 36-0848180 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
26125 N. Riverwoods Blvd.,500 套房, Mettawa, IL60045-3420
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(註冊人的電話號碼,包括區號)
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
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新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐沒有 ☒
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.75美元 | | 公元前 | | 紐約證券交易所 |
| | 芝加哥證券交易所 |
6.500% 2048年到期的優先票據 | | BC-A | | 紐約證券交易所 |
6.625% 2049年到期的優先票據 | | BC-B | | 紐約證券交易所 |
6.375% 2049年到期的優先票據 | | BC-C | | 紐約證券交易所 |
註冊人已發行普通股的數量(面值為0.75美元)為 o如果 2023 年 7 月 31 日是 69,834,130.
不倫瑞克公司
10-Q 表季度報告索引
2023年7月1日
目錄
| | | | | | | | |
第一部分 — 財務信息 | 頁面 |
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第 1 項。 | 簡明合併財務報表(未經審計) | 3 |
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第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
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第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 37 |
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第二部分 — 其他信息 | |
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第 1A 項。 | 風險因素 | 38 |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 38 |
| | |
第 5 項。 | 其他信息 | 39 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 40 |
第一部分-財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
不倫瑞克公司
簡明綜合收益表
(未經審計)
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | |
(以百萬計,每股數據除外) | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | | | |
淨銷售額 | $ | 1,702.3 | | | $ | 1,835.6 | | | $ | 3,445.9 | | | $ | 3,531.3 | | | | | |
銷售成本 | 1,230.0 | | | 1,299.2 | | | 2,468.0 | | | 2,511.3 | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 215.1 | | | 207.2 | | | 426.4 | | | 399.9 | | | | | |
研發費用 | 48.9 | | | 50.2 | | | 97.6 | | | 101.6 | | | | | |
重組、退出和減值費用 | 13.9 | | | — | | | 23.4 | | | — | | | | | |
營業收益 | 194.4 | | | 279.0 | | | 430.5 | | | 518.5 | | | | | |
股權收益 | 2.2 | | | 0.7 | | | 4.4 | | | 1.5 | | | | | |
其他收入(支出),淨額 | 1.8 | | | 0.3 | | | 0.9 | | | (1.2) | | | | | |
利息和所得税前收益 | 198.4 | | | 280.0 | | | 435.8 | | | 518.8 | | | | | |
利息支出 | (28.8) | | | (25.9) | | | (57.0) | | | (44.3) | | | | | |
利息收入 | 2.0 | | | 0.5 | | | 4.2 | | | 0.6 | | | | | |
提前償還債務造成的損失 | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
所得税前收益 | 171.6 | | | 254.6 | | | 383.0 | | | 475.0 | | | | | |
所得税準備金 | 36.3 | | | 55.8 | | | 135.3 | | | 102.2 | | | | | |
持續經營的淨收益 | 135.3 | | | 198.8 | | | 247.7 | | | 372.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
已終止業務的淨虧損,扣除税款 | (0.6) | | | (1.5) | | | (0.7) | | | (1.3) | | | | | |
淨收益 | $ | 134.7 | | | $ | 197.3 | | | $ | 247.0 | | | $ | 371.5 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | | | | | |
基本 | | | | | | | | | | | |
持續經營的收益 | $ | 1.91 | | | $ | 2.63 | | | $ | 3.48 | | | $ | 4.89 | | | | | |
已終止業務造成的虧損 | (0.01) | | | (0.02) | | | (0.01) | | | (0.02) | | | | | |
淨收益 | $ | 1.90 | | | $ | 2.61 | | | $ | 3.47 | | | $ | 4.87 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
稀釋 | | | | | | | | | | | |
持續經營的收益 | $ | 1.91 | | | $ | 2.61 | | | $ | 3.47 | | | $ | 4.86 | | | | | |
已終止業務造成的虧損 | (0.01) | | | (0.02) | | | (0.01) | | | (0.02) | | | | | |
淨收益 | $ | 1.90 | | | $ | 2.59 | | | $ | 3.46 | | | $ | 4.84 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
用於計算以下各項的加權平均份額: | | | | | | | | | | | |
普通股每股基本收益 | 70.8 | | | 75.7 | | | 71.1 | | | 76.3 | | | | | |
攤薄後的每股普通股收益 | 70.9 | | | 76.1 | | | 71.4 | | | 76.7 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
綜合收入 | $ | 131.8 | | | $ | 185.0 | | | $ | 247.7 | | | $ | 369.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
簡明合併財務報表附註是這些簡明合併報表不可分割的一部分。 | | | | |
不倫瑞克公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 7月1日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | 7月2日 2022 | | |
資產 | | | | | | | |
流動資產 | | | | | | | |
按成本計算的現金和現金等價物,近似公允價值 | $ | 477.5 | | | $ | 595.6 | | | $ | 566.7 | | | |
限制性現金 | 11.0 | | | 12.9 | | | 11.9 | | | |
有價證券的短期投資 | 0.8 | | | 4.5 | | | 37.0 | | | |
有價證券的現金和短期投資總額 | 489.3 | | | 613.0 | | | 615.6 | | | |
應收賬款和票據,減去備抵金美元10.5, $10.2, $9.3 | 614.5 | | | 543.0 | | | 611.0 | | | |
庫存 | | | | | | | |
成品 | 839.8 | | | 836.1 | | | 746.0 | | | |
在處理中工作 | 208.9 | | | 209.1 | | | 201.4 | | | |
原材料 | 435.5 | | | 426.2 | | | 425.0 | | | |
淨庫存 | 1,484.2 | | | 1,471.4 | | | 1,372.4 | | | |
預付費用和其他 | 84.8 | | | 67.8 | | | 86.4 | | | |
| | | | | | | |
流動資產 | 2,672.8 | | | 2,695.2 | | | 2,685.4 | | | |
| | | | | | | |
財產 | | | | | | | |
土地 | 42.8 | | | 42.4 | | | 37.1 | | | |
建築物和裝修 | 596.4 | | | 564.4 | | | 520.0 | | | |
裝備 | 1,527.3 | | | 1,488.1 | | | 1,420.8 | | | |
| | | | | | | |
土地、建築物、改良設施和設備總數 | 2,166.5 | | | 2,094.9 | | | 1,977.9 | | | |
累計折舊 | (1,094.6) | | | (1,051.4) | | | (1,016.1) | | | |
淨土地、建築物、改良設施和設備 | 1,071.9 | | | 1,043.5 | | | 961.8 | | | |
未攤銷的產品模具成本 | 242.2 | | | 227.3 | | | 202.6 | | | |
淨財產 | 1,314.1 | | | 1,270.8 | | | 1,164.4 | | | |
| | | | | | | |
其他資產 | | | | | | | |
善意 | 974.6 | | | 967.6 | | | 966.7 | | | |
其他無形資產,淨額 | 979.4 | | | 997.4 | | | 1,038.2 | | | |
遞延所得税資產 | 149.8 | | | 203.3 | | | 128.6 | | | |
經營租賃資產 | 121.1 | | | 114.8 | | | 103.0 | | | |
股權投資 | 60.0 | | | 54.0 | | | 48.0 | | | |
其他長期資產 | 18.3 | | | 18.2 | | | 32.2 | | | |
| | | | | | | |
其他資產 | 2,303.2 | | | 2,355.3 | | | 2,316.7 | | | |
| | | | | | | |
總資產 | $ | 6,290.1 | | | $ | 6,321.3 | | | $ | 6,166.5 | | | |
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簡明合併財務報表附註是這些簡明合併報表不可分割的一部分。 | | |
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(單位:百萬) | 7月1日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | 7月2日 2022 | | |
負債和股東權益 | | | | | | | |
流動負債 | | | | | | | |
短期債務和長期債務的當前到期日 | $ | 88.3 | | | $ | 89.0 | | | $ | 3.0 | | | |
應付賬款 | 549.4 | | | 662.6 | | | 644.0 | | | |
應計費用 | 756.3 | | | 738.3 | | | 700.7 | | | |
| | | | | | | |
流動負債 | 1,394.0 | | | 1,489.9 | | | 1,347.7 | | | |
| | | | | | | |
長期負債 | | | | | | | |
債務 | 2,422.0 | | | 2,420.0 | | | 2,499.0 | | | |
經營租賃負債 | 105.4 | | | 97.8 | | | 86.1 | | | |
退休後福利 | 47.2 | | | 49.5 | | | 64.0 | | | |
遞延所得税負債 | 12.6 | | | 60.7 | | | 2.7 | | | |
其他 | 207.5 | | | 161.1 | | | 162.4 | | | |
| | | | | | | |
長期負債 | 2,794.7 | | | 2,789.1 | | | 2,814.2 | | | |
| | | | | | | |
股東權益 | | | | | | | |
普通股;授權: 200,000,000股票,$0.75面值;發行: 102,538,000股票;已發行: 70,005,000, 71,365,000和 74,472,000股份 | 76.9 | | | 76.9 | | | 76.9 | | | |
額外的實收資本 | 383.8 | | | 391.3 | | | 380.8 | | | |
留存收益 | 3,478.7 | | | 3,288.5 | | | 3,036.2 | | | |
庫存股,按成本計算: 32,533,000, 31,173,000和 28,066,000股份 | (1,809.2) | | | (1,684.9) | | | (1,455.4) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
累計其他綜合虧損 | (28.8) | | | (29.5) | | | (33.9) | | | |
股東權益 | 2,101.4 | | | 2,042.3 | | | 2,004.6 | | | |
| | | | | | | |
負債和股東權益總額 | $ | 6,290.1 | | | $ | 6,321.3 | | | $ | 6,166.5 | | | |
| | | | | | | |
簡明合併財務報表附註是這些簡明合併報表不可分割的一部分。 | | |
不倫瑞克公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
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| 六個月已結束 |
(單位:百萬) | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 |
來自經營活動的現金流 | | | |
淨收益 | $ | 247.0 | | | $ | 371.5 | |
減去:已終止業務的淨虧損,扣除税款 | (0.7) | | | (1.3) | |
持續經營業務淨收益,扣除税款 | 247.7 | | | 372.8 | |
股票補償費用 | 13.8 | | | 12.0 | |
折舊和攤銷 | 132.1 | | | 106.1 | |
扣除開支後的養老金資金 | (0.9) | | | (0.3) | |
| | | |
資產減值費用 | 1.3 | | | 1.5 | |
| | | |
遞延所得税 | 1.4 | | | 10.8 | |
| | | |
某些流動資產和流動負債的變化 | (162.1) | | | (338.6) | |
長期延長保修合同和其他遞延收入 | 9.7 | | | 8.8 | |
| | | |
| | | |
所得税 | 25.2 | | | (5.9) | |
其他,淨額 | (13.8) | | | (17.8) | |
持續經營業務的經營活動提供的淨現金 | 254.4 | | | 149.4 | |
用於已終止業務經營活動的淨現金 | (2.3) | | | (2.5) | |
經營活動提供的淨現金 | 252.1 | | | 146.9 | |
| | | |
來自投資活動的現金流 | | | |
資本支出 | (173.4) | | | (196.5) | |
購買有價證券 | — | | | (36.2) | |
有價證券的銷售或到期日 | 3.8 | | | — | |
投資 | (6.4) | | | (4.0) | |
收購業務,扣除獲得的現金 | — | | | (95.7) | |
出售不動產、廠房和設備的收益 | 6.3 | | | 3.0 | |
跨幣種掉期結算 | — | | | 16.7 | |
| | | |
| | | |
用於投資活動的淨現金 | (169.7) | | | (312.7) | |
| | | |
來自融資活動的現金流量 | | | |
發行短期債務所得收益 | 1.6 | | | 125.9 | |
償還短期債務 | (1.8) | | | (125.0) | |
發行長期債務所得淨收益 | — | | | 741.8 | |
償還長期債務,包括當前到期日 | (1.4) | | | (58.0) | |
| | | |
普通股回購 | (132.2) | | | (220.0) | |
支付的現金分紅 | (56.8) | | | (55.4) | |
| | | |
與為基於股份的薪酬而發行的股票相關的預扣税 | (13.4) | | | (16.4) | |
其他,淨額 | — | | | (4.0) | |
| | | |
| | | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | (204.0) | | | 388.9 | |
| | | |
匯率變動的影響 | 1.6 | | | (11.2) | |
現金及現金等價物和限制性現金淨增加(減少) | (120.0) | | | 211.9 | |
期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | 608.5 | | | 366.7 | |
| | | |
期末現金和現金等價物和限制性現金 | 488.5 | | | 578.6 | |
減去:限制性現金 | 11.0 | | | 11.9 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 477.5 | | | $ | 566.7 | |
| | | |
簡明合併財務報表附註是這些簡明合併報表不可分割的一部分。
|
不倫瑞克公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計,每股數據除外) | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 國庫股 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 76.9 | | | $ | 391.3 | | | $ | 3,288.5 | | | $ | (1,684.9) | | | $ | (29.5) | | | $ | 2,042.3 | |
淨收益 | — | | | — | | | 112.3 | | | — | | | — | | | 112.3 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.6 | | | 3.6 | |
股息 ($0.40每股普通股) | — | | | — | | | (28.5) | | | — | | | — | | | (28.5) | |
薪酬計劃及其他 | — | | | (15.3) | | | — | | | 8.5 | | | — | | | (6.8) | |
普通股回購 | — | | | — | | | — | | | (60.4) | | | — | | | (60.4) | |
截至2023年4月1日的餘額 | 76.9 | | | 376.0 | | | 3,372.3 | | | (1,736.8) | | | (25.9) | | | 2,062.5 | |
淨收益 | — | | | — | | | 134.7 | | | — | | | — | | | 134.7 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.9) | | | (2.9) | |
股息 ($)0.40每股普通股) | — | | | — | | | (28.3) | | | — | | | — | | | (28.3) | |
薪酬計劃及其他 | — | | | 7.8 | | | — | | | 0.5 | | | — | | | 8.3 | |
普通股回購 | — | | | — | | | — | | | (72.9) | | | — | | | (72.9) | |
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額 | $ | 76.9 | | | $ | 383.8 | | | $ | 3,478.7 | | | $ | (1,809.2) | | | $ | (28.8) | | | $ | 2,101.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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(以百萬計,每股數據除外) | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 國庫股 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 76.9 | | | $ | 394.5 | | | $ | 2,720.1 | | | $ | (1,245.8) | | | $ | (31.5) | | | $ | 1,914.2 | |
淨收益 | — | | | — | | | 174.2 | | | — | | | — | | | 174.2 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9.9 | | | 9.9 | |
股息 ($)0.365每股普通股) | — | | | — | | | (28.0) | | | — | | | — | | | (28.0) | |
薪酬計劃及其他 | — | | | (20.0) | | | — | | | 9.4 | | | — | | | (10.6) | |
普通股回購 | — | | | — | | | — | | | (79.8) | | | — | | | (79.8) | |
截至2022年4月2日的餘額 | 76.9 | | | 374.5 | | | 2,866.3 | | | (1,316.2) | | | (21.6) | | | 1,979.9 | |
淨收益 | — | | | — | | | 197.3 | | | — | | | — | | | 197.3 | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | (12.3) | | | (12.3) | |
股息 ($)0.365每股普通股) | — | | | — | | | (27.4) | | | — | | | — | | | (27.4) | |
薪酬計劃及其他 | — | | | 6.3 | | | — | | | 1.0 | | | — | | | 7.3 | |
普通股回購 | — | | | — | | | — | | | (140.2) | | | — | | | (140.2) | |
截至2022年7月2日的餘額 | $ | 76.9 | | | $ | 380.8 | | | $ | 3,036.2 | | | $ | (1,455.4) | | | $ | (33.9) | | | $ | 2,004.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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簡明合併財務報表附註是這些簡明合併報表不可分割的一部分。
不倫瑞克公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
附註1 — 重要會計政策
演示基礎。 自2023年1月1日起,不倫瑞克公司(“不倫瑞克” 或 “公司”)更改了管理報告,並將其應報告的部門更新為推進器、發動機零件和配件(“發動機P&A”)、Navico Group和Boat,以符合我們的內部運營結構。由於這一變更,公司重估了之前所有期間的所有細分市場信息。欲瞭解更多信息,請參閲 註釋9-分段數據。
中期財務報表。 Brunswick未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會的規章制度編制的。因此,根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制的財務報表和相關附註中通常包含的某些信息和披露已被精簡或省略。
這些財務報表應與不倫瑞克截至2022年12月31日止年度的2022年10-K表年度報告(“2022年10-K表”)中包含的合併財務報表和相關附註中反映的會計原則一起閲讀,並按照這些原則編制。管理層認為,這些結果包括公允地呈現不倫瑞克的財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有正常和經常性調整。由於不倫瑞克業務的季節性,中期業績不一定代表今年剩餘時間的預期業績。
公司以截至12月31日的財年為基礎維護其財務記錄,財政季度持續約十三週。第一季度在最接近前十三週結束的星期六結束。第二和第三季度為期十三週,第四季度為今年的剩餘時間。2023財年的第二季度於2023年7月1日結束,2022財年的第二季度於2022年7月2日結束。
IT 安全事件
正如先前在 2023 年 6 月 13 日宣佈的那樣,該公司經歷了一起影響其部分系統和全球設施的 IT 安全事件。該公司啟動了應對協議,包括在某些地點暫停運營,聘請領先的安全專家以及與相關執法機構進行協調。事件發生後的九天內,全球業務恢復了正常運營。雖然我們能夠迅速恢復運營,但該事件導致了銷售中斷和非經常性成本。我們將嘗試從保險公司的銷售損失和非經常性成本中收回部分營業收入損失。非經常性成本包括工廠閒置期間的人工、與IT相關的成本以及與此事件直接相關的法律、諮詢和其他專業服務成本。在截至2023年7月1日的三個月和六個月中,我們承擔了與IT安全事件相關的非經常性費用8.1百萬。在簡明合併綜合收益表中,一部分非經常性成本包含在銷售成本中,一部分包含在銷售、一般和管理費用中。我們估計該事件導致的收入損失約為 $80百萬到美元85百萬美元,營業收入為 $35百萬到美元40截至2023年7月1日的三個月和六個月期間,為百萬美元。
最近採用的會計準則
供應商融資計劃: 2022年9月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2022-04年《會計準則更新》(“ASU”), 負債-供應商融資計劃(副主題 405-50):披露供應商融資計劃義務,其中增加了與參與供應商融資計劃相關的披露要求。ASU 2022-04 要求供應商融資計劃的買方披露有關該計劃的定性和定量信息,包括報告期末未償還的關鍵條款和債務。ASU 2022-04 對從 2022 年 12 月 15 日之後開始的中期和年度財務報表生效。該公司於2023年1月1日在亞利桑那州立大學2022-04年通過了該指導方針。
根據我們的供應商融資計劃,公司同意在原始發票付款到期日向美國銀行(“銀行”)支付供應商開具的已確認發票的規定金額。我們的供應商可以在原始發票上註明的付款到期日之前向銀行申請付款,以換取以折扣發票金額的形式收取費用。Brunswick 或銀行可在至少提前 90 天發出通知後終止協議。根據該計劃,已確認有效的供應商發票要求自發票之日起60至120天內付款,這與原始發票的條款一致。根據該計劃,公司不向銀行支付任何服務費或訂閲費。此外,公司不質押任何資產作為擔保,也不為承諾向銀行支付的款項提供其他形式的擔保。截至2023年7月1日、2022年12月31日和2022年7月2日,該公司的資金為美元16.8百萬,美元18.2百萬和美元18.1供應商融資計劃下分別確認了百萬張發票,這些發票包含在簡明合併資產負債表的應付賬款中。
注意事項 2 — 收入確認
下表按類別列出了公司的收入,這些類別描述了經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2023年7月1日 |
(單位:百萬) | 推進 | | 發動機 P&A | | Navico 集團 | | 船 | | 總計 |
地理市場 | | | | | | | | | |
美國 | $ | 496.8 | | | $ | 242.4 | | | $ | 139.6 | | | $ | 418.2 | | | $ | 1,297.0 | |
歐洲 | 89.9 | | | 28.9 | | | 60.5 | | | 56.3 | | | 235.6 | |
亞太地區 | 49.8 | | | 23.8 | | | 18.6 | | | 8.3 | | | 100.5 | |
加拿大 | 20.6 | | | 22.0 | | | 4.4 | | | 70.3 | | | 117.3 | |
世界其他地方 | 46.2 | | | 11.8 | | | 4.7 | | | 7.7 | | | 70.4 | |
細分市場消除 | (91.4) | | | (1.8) | | | (25.2) | | | (0.1) | | | (118.5) | |
總計 | $ | 611.9 | | | $ | 327.1 | | | $ | 202.6 | | | $ | 560.7 | | | $ | 1,702.3 | |
| | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2022年7月2日 |
(單位:百萬) | 推進 | | 發動機 P&A | | Navico 集團 | | 船 | | 總計 |
地理市場 | | | | | | | | | |
美國 | $ | 483.6 | | | $ | 276.6 | | | $ | 183.5 | | | $ | 423.1 | | | $ | 1,366.8 | |
歐洲 | 118.4 | | | 33.1 | | | 67.2 | | | 56.0 | | | 274.7 | |
亞太地區 | 59.5 | | | 27.7 | | | 24.0 | | | 7.5 | | | 118.7 | |
加拿大 | 24.5 | | | 28.4 | | | 8.9 | | | 70.4 | | | 132.2 | |
世界其他地方 | 48.2 | | | 13.7 | | | 2.5 | | | 11.4 | | | 75.8 | |
細分市場消除 | (102.3) | | | (2.1) | | | (28.0) | | | (0.2) | | | (132.6) | |
總計 | $ | 631.9 | | | $ | 377.4 | | | $ | 258.1 | | | $ | 568.2 | | | $ | 1,835.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2023年7月1日 |
(單位:百萬) | 推進 | | 發動機 P&A | | Navico 集團 | | 船 | | 總計 |
地理市場 | | | | | | | | | |
美國 | $ | 992.6 | | | $ | 445.3 | | | $ | 321.9 | | | $ | 858.2 | | | $ | 2,618.0 | |
歐洲 | 205.4 | | | 55.9 | | | 125.9 | | | 107.4 | | | 494.6 | |
亞太地區 | 108.3 | | | 51.7 | | | 37.2 | | | 15.6 | | | 212.8 | |
加拿大 | 49.0 | | | 40.8 | | | 9.6 | | | 136.2 | | | 235.6 | |
世界其他地方 | 99.6 | | | 23.8 | | | 10.5 | | | 18.6 | | | 152.5 | |
細分市場消除 | (205.1) | | | (3.8) | | | (58.3) | | | (0.4) | | | (267.6) | |
總計 | $ | 1,249.8 | | | $ | 613.7 | | | $ | 446.8 | | | $ | 1,135.6 | | | $ | 3,445.9 | |
| | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2022年7月2日 |
(單位:百萬) | 推進 | | 發動機 P&A | | Navico 集團 | | 船 | | 總計 |
地理市場 | | | | | | | | | |
美國 | $ | 936.3 | | | $ | 501.2 | | | $ | 386.6 | | | $ | 791.5 | | | $ | 2,615.6 | |
歐洲 | 231.8 | | | 68.6 | | | 140.4 | | | 101.6 | | | 542.4 | |
亞太地區 | 122.8 | | | 59.8 | | | 46.2 | | | 16.6 | | | 245.4 | |
加拿大 | 57.7 | | | 52.4 | | | 17.2 | | | 132.6 | | | 259.9 | |
世界其他地方 | 91.5 | | | 27.8 | | | 7.3 | | | 18.9 | | | 145.5 | |
細分市場消除 | (211.5) | | | (4.2) | | | (61.6) | | | (0.2) | | | (277.5) | |
總計 | $ | 1,228.6 | | | $ | 705.6 | | | $ | 536.1 | | | $ | 1,061.0 | | | $ | 3,531.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2023年7月1日 |
(單位:百萬) | 推進 | | 發動機 P&A | | Navico 集團 | | 船 | | 總計 |
主要產品線 | | | | | | | | | |
舷外發動機 | $ | 552.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 552.6 | |
控制裝置、索具和螺旋槳 | 105.1 | | | — | | | — | | | — | | | 105.1 | |
Sterndrive 發動機 | 45.6 | | | — | | | — | | | — | | | 45.6 | |
分銷零件和配件 | — | | | 197.2 | | | — | | | — | | | 197.2 | |
產品 | — | | | 131.7 | | | — | | | — | | | 131.7 | |
Navico 集團 | — | | | — | | | 227.8 | | | — | | | 227.8 | |
鋁製淡水船 | — | | | — | | | — | | | 210.3 | | | 210.3 | |
休閒玻璃纖維船 | — | | | — | | | — | | | 187.1 | | | 187.1 | |
鹹水釣魚船 | — | | | — | | | — | | | 124.9 | | | 124.9 | |
業務加速 | — | | | — | | | — | | | 46.5 | | | 46.5 | |
淘汰賽/其他 | — | | | — | | | — | | | (8.0) | | | (8.0) | |
細分市場消除 | (91.4) | | | (1.8) | | | (25.2) | | | (0.1) | | | (118.5) | |
總計 | $ | 611.9 | | | $ | 327.1 | | | $ | 202.6 | | | $ | 560.7 | | | $ | 1,702.3 | |
| | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2022年7月2日 |
(單位:百萬) | 推進 | | 發動機 P&A | | Navico 集團 | | 船 | | 總計 |
主要產品線 | | | | | | | | | |
舷外發動機 | $ | 565.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 565.8 | |
控制裝置、索具和螺旋槳 | 106.4 | | | — | | | — | | | — | | | 106.4 | |
Sterndrive 發動機 | 62.0 | | | — | | | — | | | — | | | 62.0 | |
分銷零件和配件 | — | | | 231.4 | | | — | | | — | | | 231.4 | |
產品 | — | | | 148.1 | | | — | | | — | | | 148.1 | |
Navico 集團 | — | | | — | | | 286.1 | | | — | | | 286.1 | |
鋁製淡水船 | — | | | — | | | — | | | 237.4 | | | 237.4 | |
休閒玻璃纖維船 | — | | | — | | | — | | | 187.4 | | | 187.4 | |
鹹水釣魚船 | — | | | — | | | — | | | 110.3 | | | 110.3 | |
業務加速 | — | | | — | | | — | | | 35.8 | | | 35.8 | |
淘汰賽/其他 | — | | | — | | | — | | | (2.5) | | | (2.5) | |
細分市場消除 | (102.3) | | | (2.1) | | | (28.0) | | | (0.2) | | | (132.6) | |
總計 | $ | 631.9 | | | $ | 377.4 | | | $ | 258.1 | | | $ | 568.2 | | | $ | 1,835.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2023年7月1日 |
(單位:百萬) | 推進 | | 發動機 P&A | | Navico 集團 | | 船 | | 總計 |
主要產品線 | | | | | | | | | |
舷外發動機 | $ | 1,145.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,145.8 | |
控制裝置、索具和螺旋槳 | 211.1 | | | — | | | — | | | — | | | 211.1 | |
Sterndrive 發動機 | 98.0 | | | — | | | — | | | — | | | 98.0 | |
分銷零件和配件 | — | | | 372.5 | | | — | | | — | | | 372.5 | |
產品 | — | | | 245.0 | | | — | | | — | | | 245.0 | |
Navico 集團 | — | | | — | | | 505.1 | | | — | | | 505.1 | |
鋁製淡水船 | — | | | — | | | — | | | 440.7 | | | 440.7 | |
休閒玻璃纖維船 | — | | | — | | | — | | | 385.5 | | | 385.5 | |
鹹水釣魚船 | — | | | — | | | — | | | 238.0 | | | 238.0 | |
業務加速 | — | | | — | | | — | | | 86.3 | | | 86.3 | |
淘汰賽/其他 | — | | | — | | | — | | | (14.5) | | | (14.5) | |
細分市場消除 | (205.1) | | | (3.8) | | | (58.3) | | | (0.4) | | | (267.6) | |
總計 | $ | 1,249.8 | | | $ | 613.7 | | | $ | 446.8 | | | $ | 1,135.6 | | | $ | 3,445.9 | |
| | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 2022年7月2日 |
(單位:百萬) | 推進 | | 發動機 P&A | | Navico 集團 | | 船 | | 總計 |
主要產品線 | | | | | | | | | |
舷外發動機 | $ | 1,111.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,111.9 | |
控制裝置、索具和螺旋槳 | 204.9 | | | — | | | — | | | — | | | 204.9 | |
Sterndrive 發動機 | 123.3 | | | — | | | — | | | — | | | 123.3 | |
分銷零件和配件 | — | | | 434.9 | | | — | | | — | | | 434.9 | |
產品 | — | | | 274.9 | | | — | | | — | | | 274.9 | |
Navico 集團 | — | | | — | | | 597.7 | | | — | | | 597.7 | |
鋁製淡水船 | — | | | — | | | — | | | 458.0 | | | 458.0 | |
休閒玻璃纖維船 | — | | | — | | | — | | | 351.8 | | | 351.8 | |
鹹水釣魚船 | — | | | — | | | — | | | 199.5 | | | 199.5 | |
業務加速 | — | | | — | | | — | | | 55.4 | | | 55.4 | |
淘汰賽/其他 | — | | | — | | | — | | | (3.5) | | | (3.5) | |
細分市場消除 | (211.5) | | | (4.2) | | | (61.6) | | | (0.2) | | | (277.5) | |
總計 | $ | 1,228.6 | | | $ | 705.6 | | | $ | 536.1 | | | $ | 1,061.0 | | | $ | 3,531.3 | |
截至 2022年12月31日, $178.5百萬與延長保修期和客户存款相關的合同負債在應計費用和其他長期負債中報告,of 其中 $14.1百萬和美元33.1在截至2023年7月1日的三個月和六個月中,收入分別為百萬美元。截至2023年7月1日,合同負債總額為美元194.6百萬。截至2023年7月1日,分配給未履行履約義務的交易價格總額為美元185.6百萬美元用於超過一年的合同,主要與延長保修有關。該公司預計將確認 $36.62023 年這一金額中的百萬美元,美元47.32024 年為百萬,以及101.7此後有百萬。
注意事項 3 — 重組、退出和減值活動
公司在2023年的簡明合併綜合收益表中記錄了重組、退出和減值費用。
在截至2023年7月1日的三個月和六個月中,公司記錄了與裁員有關的Engine P&A、Navico Group、Boat and Corporate領域的重組費用,以及與精簡企業成本結構和提高運營效率相關的相關成本。該公司估計,2023年將產生與這些行動相關的約2500萬美元的費用。該公司估計,這些行動將每年節省約3000萬至3500萬美元的成本。
下表彙總了截至2023年7月1日的三個月的這些費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
(單位:百萬) | 發動機 P&A | | Navico 集團 | | 船 | | 企業 | | 總計 | | | | | | | | |
重組、退出和減值活動: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
僱員解僱和其他福利 | $ | 0.3 | | | $ | 7.1 | | | $ | 4.5 | | | $ | — | | | $ | 11.9 | | | | | | | | | |
資產相關 | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | | | | | | | |
專業費用 | — | | | — | | | — | | | 1.8 | | | 1.8 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
重組、退出和減值費用總額 | $ | 0.3 | | | $ | 7.3 | | | $ | 4.5 | | | $ | 1.8 | | | $ | 13.9 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
重組、退出和減值費用的現金支付總額 (A) | $ | 0.3 | | | $ | 4.0 | | | $ | 4.0 | | | $ | 3.3 | | | $ | 11.6 | | | | | | | | | |
期末的應計費用 (B) | $ | 0.5 | | | $ | 8.3 | | | $ | 1.2 | | | $ | 2.0 | | | $ | 12.0 | | | | | | | | | |
(A) 截至2023年7月1日的三個月的現金支付可能包括與上一期間費用相關的付款。
(B) 截至2023年7月1日的重組、退出和減值費用預計將在未來十二個月內支付。
下表彙總了截至2023年7月1日的六個月的這些費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
(單位:百萬) | 發動機 P&A | | Navico 集團 | | 船 | | 企業 | | 總計 | | | | | | | | |
重組、退出和減值活動: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
僱員解僱和其他福利 | $ | 1.0 | | | $ | 9.5 | | | $ | 5.9 | | | $ | 0.7 | | | $ | 17.1 | | | | | | | | | |
資產相關 | — | | | 1.4 | | | — | | | — | | | 1.4 | | | | | | | | | |
專業費用 | — | | | — | | | — | | | 4.9 | | | 4.9 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
重組、退出和減值費用總額 | $ | 1.0 | | | $ | 10.9 | | | $ | 5.9 | | | $ | 5.6 | | | $ | 23.4 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
重組、退出和減值費用的現金支付總額 (A) | $ | 0.5 | | | $ | 5.3 | | | $ | 4.7 | | | $ | 3.6 | | | $ | 14.1 | | | | | | | | | |
期末的應計費用 (B) | $ | 0.5 | | | $ | 8.3 | | | $ | 1.2 | | | $ | 2.0 | | | $ | 12.0 | | | | | | | | | |
(A) 截至2023年7月1日的六個月的現金支付可能包括與上一期間費用相關的付款。
(B) 截至2023年7月1日的重組、退出和減值費用預計將在未來十二個月內支付。
注意事項 4 — 收購
2022 年收購
2022年第二季度,該公司收購了Freedom Boat Club在美國東南部的某些特許經營權和領土權以及某些海上資產。這些收購在Brunswick在公司的共享接入投資組合和新的數字平臺中培育的增長基礎上,帶來了廣泛的機會。這些收購作為公司船舶部門的一部分包括在內。
公司支付的淨現金對價為美元93.9百萬美元用於這些收購。期初資產負債表包括 $71.4百萬的商譽和 $11.9數百萬的客户關係。分配給客户關係的金額將在預計的10年使用壽命內攤銷。與這些收購相關的交易成本 $1.42022年,在銷售、一般和管理費用中產生的支出為百萬美元。這些收購對公司在任何期間的淨銷售額、經營業績或總資產均不重要。因此,由於收購,公司的合併經營業績與歷史表現沒有重大差異,也沒有公佈前幾個時期的預計業績。截至2023年7月1日,這些收購的收購核算是最終的。
注意事項 5 — 金融工具
該公司在全球範圍內運營,製造和銷售設施遍佈世界各地。由於公司的全球運營,公司從事的活動涉及財務和市場風險。公司利用正常的運營和融資活動以及衍生金融工具來最大限度地降低這些風險。有關公司金融工具和套期保值政策的更多詳細信息,請參閲2022年10-K表合併財務報表附註中的附註13。
跨貨幣互換。 公司簽訂跨貨幣互換協議,以對衝某些外國子公司淨投資的歐元貨幣敞口。2022年期間,該公司的結算金額為美元450.0百萬份跨貨幣掉期合約,遞延收益為美元42.5累計其他綜合虧損中的百萬美元。因此,截至目前,沒有未償還的跨貨幣互換 2023 年 7 月 1 日和 2022年12月31日,分別地。截至 2022年7月2日未償還的跨貨幣掉期合約的名義價值為$250.0百萬。跨貨幣互換被指定為淨投資套期保值,與這些工具公允價值變動相關的損益包含在累計其他綜合虧損中,並在相應投資終止時確認。2022年第一季度,公司結算美元200.0百萬份跨貨幣掉期合約,遞延收益為美元16.7累計其他綜合虧損中的百萬美元。
大宗商品價格。 該公司使用大宗商品互換來對衝預期的鋁和銅購買量。截至2023年7月1日、2022年12月31日和2022年7月2日,未償還的大宗商品掉期合約的名義價值為s $25.2百萬, $24.1百萬和美元22.6分別為百萬美元,合同到期至2024年。與這些工具公允價值變動相關的損益金額在累計其他綜合虧損中遞延,並在套期保值交易影響收益的同一個或多個時期的銷售成本中確認。截至2023年7月1日,該公司估計,在接下來的12個月中,它將重新分類大約$2.7百萬在網中 損失(基於當前價格)從累計其他綜合虧損改為銷售成本。
外幣衍生品。 截至2023年7月1日、2022年12月31日和2022年7月2日未償還的遠期外匯合約的名義合約價值為 $561.1百萬, $684.8百萬和美元650.0分別為百萬。截至2023年7月1日未償還的遠期合約到2024年,主要涉及 歐元、澳元、加元和墨西哥比索。截至2023年7月1日,該公司估計,在接下來的12個月中,它將重新分類大約 $4.1銷售成本累計其他綜合虧損產生的淨收益(按當前利率計算)的百萬美元。
利率衍生品。 2022年第一季度,公司簽訂並結算了一系列國債鎖互換,以對衝與債務發行相關的利率風險,導致遞延淨收益為美元5.1百萬。截至2023年7月1日、2022年12月31日或2022年7月2日,沒有未償還的國債鎖掉期。
該公司的遞延淨收益與先前結算的遠期起始利率互換和上面討論的國債鎖互換有關 $3.4百萬, $3.2百萬,以及 $3.0截至2023年7月1日,百萬人, 2022年12月31日,分別為 2022 年 7 月 2 日。這些工具被指定為現金流套期保值,損益包含在累計其他綜合虧損中。截至2023年7月1日,該公司估計,在接下來的12個月中,它將重新分類約$0.1利息支出累計其他綜合虧損產生的淨收益百萬美元。
截至2023年7月1日、2022年12月31日和2022年7月2日,公司衍生工具的公允價值為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(單位:百萬) | | 公允價值 |
資產衍生品 | | 2023年7月1日 | | 2022年12月31日 | | 2022年7月2日 |
被指定為現金流套期保值的衍生品 | | | | | | |
外匯合約 | | $ | 10.5 | | | $ | 15.2 | | | $ | 24.3 | |
商品合約 | | — | | | 0.3 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
總計 | | $ | 10.5 | | | $ | 15.5 | | | $ | 24.3 | |
| | | | | | |
被指定為淨投資對衝的衍生品 | | | | | | |
跨幣種互換 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14.2 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他套期保值活動 | | | | | | |
外匯合約 | | $ | 0.4 | | | $ | 0.6 | | | $ | 2.0 | |
| | | | | | |
負債衍生品 | | | | | | |
被指定為現金流套期保值的衍生品 | | | | | | |
外匯合約 | | $ | 7.2 | | | $ | 8.0 | | | $ | 1.9 | |
商品合約 | | 3.0 | | | 1.1 | | | 2.4 | |
| | | | | | |
總計 | | $ | 10.2 | | | $ | 9.1 | | | $ | 4.3 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他套期保值活動 | | | | | | |
外匯合約 | | $ | 0.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.1 | |
截至2023年7月1日、2022年12月31日和2022年7月2日,資產衍生品包含在預付費用和其他長期資產中,負債衍生品包含在簡明合併資產負債表的應計費用和其他長期負債中。
截至2023年7月1日和2022年7月2日的三個月和六個月中,衍生工具對簡明合併綜合收益表的影響如下表所示。
收益(虧損)金額 on 在累計其他綜合虧損中確認的衍生品如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
被指定為現金流對衝工具的衍生產品 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
利率合約 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5.3 | |
外匯合約 | | (0.2) | | | 25.3 | | | 3.1 | | | 27.9 | |
商品合約 | | (3.0) | | | (5.7) | | | (3.2) | | | (0.7) | |
總計 | | $ | (3.2) | | | $ | 19.6 | | | $ | (0.1) | | | $ | 32.5 | |
| | | | | | | | |
被指定為淨投資套期保值工具的衍生品 | | | | | | | | |
跨幣種互換 | | $ | — | | | $ | 15.2 | | | $ | — | | | $ | 16.6 | |
從累計其他綜合虧損重新歸類為收益的收益(虧損)金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | | | | | | | 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | | | |
被指定為現金流對衝工具的衍生產品 | | 收益(虧損)地點 | | | | | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | | | |
利率合約 | | 利息支出 | | | | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | | | |
外匯合約 | | 銷售成本 | | | | | | 4.1 | | | 5.3 | | | 11.6 | | | 8.0 | | | | | |
商品合約 | | 銷售成本 | | | | | | (0.5) | | | 2.3 | | | (1.1) | | | 3.9 | | | | | |
總計 | | | | | | | | $ | 3.6 | | | $ | 7.5 | | | $ | 10.4 | | | $ | 11.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
被指定為公允價值套期保值工具的衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | | 利息支出 | | | | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他套期保值活動 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外匯合約 | | 銷售成本 | | | | | | $ | (1.5) | | | $ | 5.4 | | | $ | (2.2) | | | $ | 1.8 | | | | | |
外匯合約 | | 其他費用,淨額 | | | | | | (0.4) | | | 0.2 | | | (0.5) | | | 0.2 | | | | | |
總計 | | | | | | | | $ | (1.9) | | | $ | 5.6 | | | $ | (2.7) | | | $ | 2.0 | | | | | |
其他金融工具的公允價值。 由於這些工具的到期日短,公司短期金融工具(包括現金和現金等價物以及應收賬款和應收票據)的賬面價值接近其公允價值。截至2023年7月1日、2022年12月31日和2022年7月2日,公司的長期債務(包括當前到期日)和短期債務的公允價值約為美元2,267.3百萬,美元2,225.0百萬和美元2,272.0分別為百萬,是使用2022年10-K表格合併財務報表附註附註6中描述的1級和2級輸入確定的。長期債務(包括當前到期日)和短期債務的賬面價值為美元2,540.5百萬,美元2,540.5百萬和美元2,534.9截至2023年7月1日、2022年12月31日和2022年7月2日,分別為百萬人。
注意事項 6 — 公允價值測量
下表彙總了公司定期按公允價值計量的金融資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | | | 公允價值 |
類別 | | 公允價值水平 | | 2023年7月1日 | | 2022年12月31日 | | 2022年7月2日 |
現金等價物 | | 1 | | $ | 0.3 | | | $ | 0.4 | | | $ | 39.2 | |
有價證券的短期投資 | | 1 | | 0.8 | | | 4.5 | | | 37.0 | |
限制性現金 | | 1 | | 11.0 | | | 12.9 | | | 11.9 | |
衍生資產 | | 2 | | 10.9 | | | 16.1 | | | 40.5 | |
衍生負債 | | 2 | | 11.0 | | | 9.9 | | | 4.4 | |
遞延補償 | | 1 | | 1.4 | | | 1.6 | | | 1.4 | |
遞延補償 | | 2 | | 16.8 | | | 14.1 | | | 14.2 | |
| | | | | | | | |
以資產淨值計量的負債 | | | | 12.2 | | | 10.4 | | | 10.4 | |
| | | | | | | | |
注意事項 7 — 承付款和或有開支
產品質保
在截至2023年7月1日和2022年7月2日的六個月中,應計費用中記錄了以下與產品保修負債相關的活動:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
期初餘額 | $ | 146.7 | | | $ | 129.3 | |
付款 | (40.2) | | | (29.2) | |
| | | |
簽發/出售合同的備付金/增補 | 45.9 | | | 41.1 | |
先前存在的保修的彙總變更 | 2.7 | | | (0.2) | |
外幣折算 | 0.5 | | | (1.3) | |
| | | |
| | | |
其他 | 1.4 | | | (0.9) | |
期末餘額 | $ | 157.0 | | | $ | 138.8 | |
延長產品保修期
在截至2023年7月1日和2022年7月2日的六個月中,以下與延長產品保修合同的遞延收入相關的活動記錄在應計費用和其他長期負債中:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
期初餘額 | $ | 112.5 | | | $ | 99.5 | |
已售延長保修合同 | 22.6 | | | 20.1 | |
現有延長保修合同的確認收入 | (12.8) | | | (11.0) | |
外幣折算 | 0.2 | | | — | |
其他 | (0.2) | | | (0.3) | |
期末餘額 | $ | 122.3 | | | $ | 108.3 | |
注意事項 8 — 商譽和其他無形資產
截至2023年7月1日和2022年7月2日的六個月中,按細分市場劃分的公司商譽變化彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 推進 | | | | | | 發動機 P&A | | Navico 集團 | | 船 | | 總計 |
2022年12月31日 | $ | 14.0 | | | | | | | $ | 232.8 | | | $ | 595.8 | | | $ | 125.0 | | | $ | 967.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
調整 | (0.1) | | | | | | | 0.1 | | | 2.1 | | | 4.9 | | | 7.0 | |
2023年7月1日 | $ | 13.9 | | | | | | | $ | 232.9 | | | $ | 597.9 | | | $ | 129.9 | | | $ | 974.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | $ | 14.7 | | | | | | | $ | 233.1 | | | $ | 581.8 | | | $ | 58.8 | | | $ | 888.4 | |
收購 | — | | | | | | | — | | | — | | | 79.5 | | | 79.5 | |
調整 | (0.8) | | | | | | | (0.4) | | | (0.1) | | | 0.1 | | | (1.2) | |
2022年7月2日 | $ | 13.9 | | | | | | | $ | 232.7 | | | $ | 581.7 | | | $ | 138.4 | | | $ | 966.7 | |
這兩個時期的調整都包括外幣折算對以美元以外貨幣計價的商譽的影響。此外,在截至2023年7月1日的六個月中,調整還包括美元4.82022年Freedom Boat Club收購產生的數百萬美元收購會計調整,其中大部分與船隊公允市場價值調整有關。截至2023年7月1日、2022年12月31日或2022年7月2日,商譽沒有累計減值損失。
如中所述 附註1 — 重要會計政策,自 2023 年 1 月 1 日起,我們更改了應報告的細分市場。在應申報細分市場發生變化的同時,Navico Group運營部門現在也是我們評估商譽減值的申報單位。由於這一變更,我們在變更前夕評估了先前申報單位的減值指標,並在變更後立即評估了Navico Group申報部門的減值指標,得出的結論是沒有減值指標。
截至2023年7月1日、2022年12月31日和2022年7月2日,公司在簡明合併資產負債表中包含在其他無形資產中的無形資產按無形資產類型彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 | | 2022年12月31日 | | 2022年7月2日 |
(單位:百萬) | 總金額 | | 累計攤銷 | | 總金額 | | 累計攤銷 | | 總金額 | | 累計攤銷 |
無形資產: | | | | | | | | | | | |
客户關係 | $ | 897.6 | | | $ | (408.7) | | | $ | 897.4 | | | $ | (386.1) | | | $ | 897.4 | | | $ | (362.4) | |
商標名稱 | 305.5 | | | — | | | 305.4 | | | — | | | 305.4 | | | — | |
已開發的技術 | 160.0 | | | (18.7) | | | 160.0 | | | (13.3) | | | 160.0 | | | (8.0) | |
其他 | 82.1 | | | (38.4) | | | 67.6 | | | (33.6) | | | 74.3 | | | (28.5) | |
總計 | $ | 1,445.2 | | | $ | (465.8) | | | $ | 1,430.4 | | | $ | (433.0) | | | $ | 1,437.1 | | | $ | (398.9) | |
其他無形資產主要包括軟件、專利和特許經營協議。總額和相關的累計攤銷金額包括與外幣折算影響相關的調整。無形資產的總攤銷費用為 $17.2百萬和美元33.8百萬換三個 和 截至2023年7月1日的六個月分別為截至2023年7月1日。無形資產的總攤銷費用為 $15.4百萬和美元31.3截至2022年7月2日的三個月和六個月分別為百萬美元。
公司在每年第四季度或每當事件和情況發生重大變化(觸發事件),表明無形資產的公允價值可能低於其賬面價值時,都會對其無形資產進行減值測試。在截至2023年7月1日或2022年7月2日的六個月中,公司沒有記錄減值費用。
注意事項 9 — 分段數據
可報告區段的變化
自2023年1月1日起,公司將其管理報告變更並更新為Propulsion、Engine P&A、Navico Group和Boat,以符合我們的內部運營結構。
可報告的細分市場
公司的細分市場由管理層的報告結構和運營活動定義。該公司的應報告細分市場如下:
推進。Propulsion部門生產和銷售全系列的舷外、船尾驅動和舷內發動機,以及與推進相關的控制裝置、索具和螺旋槳。這些產品主要直接出售給造船商,包括不倫瑞克的船隻部門,並通過世界各地的海運零售經銷商出售。推進細分市場主要以水星、Mercury MerCruiser、Mercury Raciner、Mercury Racing和Mercury Diesel品牌進行市場。該細分市場的發動機製造工廠主要位於美國和中國,合資企業位於日本,主要銷往美洲、歐洲和亞太市場。
發動機 P&A。 發動機P&A部門為船舶和非船用市場生產、銷售、供應和分銷產品。這些產品主要面向售後市場零售商、分銷商和分銷企業以及原始設備製造商(包括不倫瑞克品牌)設計和銷售。公司品牌的產品包括機油和潤滑劑等消耗品,以 Mercury、Mercury Precision Parts、Quicksilver 和 Seachoice 品牌出售。發動機P&A部門還包括分銷業務,例如分銷第三方和公司產品的Land 'N 'Sea、Kellogg Marine Supply、Lankhorst Taselaar、BLA和Payne's Marine Group。這些企業是北美、歐洲和亞太地區船用零件和配件的主要分銷商。該細分市場的製造和分銷設施主要位於北美、歐洲、澳大利亞和新西蘭。
納維科集團。 Navico Group 部門為船舶、房車、特種車輛和工業市場設計、開發、製造和銷售產品和系統。Navico Group的品牌組合包括Ancor、Attwood、B&G、BEP、Blue Sea Sea Systems、C-MAP、cZone、Garelick、Lenco、Lowrance、Marinco、Mastervolt、MotorGuide、ProMariner、ReLion、Simrad和Whale品牌。這些品牌涵蓋多個類別,包括船用電子設備、傳感器、控制系統、儀表、動力系統和通用配件。該細分市場的製造和分銷設施主要位於北美、歐洲、澳大利亞和新西蘭。
船。 船舶部門設計、製造和銷售以下船隻品牌和產品:Sea Ray 運動艇和巡洋艦;Bayliner 運動巡洋艦、小快艇和 Heyday 滑水艇;波士頓捕鯨者玻璃纖維海上船;隆德玻璃纖維漁船;Crestliner、Crestliner、Crestliner、Cypress Cay、Harris、Lowe、Lund 和 Princecraft 鋁製釣魚、公用事業、浮橋船和甲板船;以及 Veecraft 重型鋁船;以及 Veecraft 專為支持電力推進而設計的休閒船和釣魚船。船舶部門幾乎從不倫瑞克的推進部門採購其所有舷外發動機、汽油船尾驅動發動機和汽油舷內發動機。船隻細分市場還包括總部位於歐洲和亞太地區的不倫瑞克遊艇品牌,其中包括Quicksilver、Uttern和Rayglass(包括Protector和Legend)。船舶部門的產品主要在美國、歐洲、墨西哥和加拿大生產,並通過全球經銷商和分銷商網絡銷售,主要在北美和歐洲。
船舶領域包括Business Acceleration,它通過創新的服務模式、共享訪問解決方案,包括2019年收購的Freedom Boat Club業務、經銷商服務和新興技術,旨在提供卓越的體驗,吸引廣泛的客户加入海事行業,塑造划船的未來。
公司根據分部營業收益評估業績。分部營業收益不包括公司管理費用、出售股權投資的減值或收益、未合併關聯公司的收益、其他非經營性質的支出和收入、交易融資費用、利息支出以及所得税收入或準備金或福利。
公司/其他業績包括公司員工和管理成本、技術解決方案投資、業務發展和其他與增長相關的支出(包括信息技術改進)等項目。公司/其他總資產主要包括現金、現金等價物和短期有價證券投資、限制性現金、所得税餘額和對未合併關聯公司的投資。
細分市場淘汰量根據公司應申報細分市場之間的銷售進行調整,主要涉及向各種船舶品牌出售發動機、零件和配件,這些銷售按既定的正常交易價格完成,因為這些發動機以及零件和配件的細分市場間定價基於第三方客户的銷售價格並與之一致。
有關Brunswick應報告細分市場運營情況的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 營業收益(虧損) |
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(單位:百萬) | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 |
推進 | $ | 703.3 | | | $ | 734.2 | | | $ | 1,454.9 | | | $ | 1,440.1 | | | $ | 111.1 | | | $ | 142.0 | | | $ | 262.2 | | | $ | 267.3 | |
發動機 P&A | 328.9 | | | 379.5 | | | 617.5 | | | 709.8 | | | 66.4 | | | 85.8 | | | 114.2 | | | 146.8 | |
Navico 集團 | 227.8 | | | 286.1 | | | 505.1 | | | 597.7 | | | 4.2 | | | 22.4 | | | 17.0 | | | 53.0 | |
船 | 560.8 | | | 568.4 | | | 1,136.0 | | | 1,061.2 | | | 53.2 | | | 58.9 | | | 111.0 | | | 104.2 | |
公司/其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | (40.5) | | | (30.1) | | | (73.9) | | | (52.8) | |
細分市場消除 | (118.5) | | | (132.6) | | | (267.6) | | | (277.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | $ | 1,702.3 | | | $ | 1,835.6 | | | $ | 3,445.9 | | | $ | 3,531.3 | | | $ | 194.4 | | | $ | 279.0 | | | $ | 430.5 | | | $ | 518.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總資產 |
(單位:百萬) | 7月1日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | 7月2日 2022 |
推進 | $ | 1,621.7 | | | $ | 1,516.7 | | | $ | 1,400.0 | |
發動機 P&A | 883.6 | | | 868.6 | | | 902.6 | |
Navico 集團 | 2,113.9 | | | 2,169.0 | | | 2,152.7 | |
船 | 886.9 | | | 829.8 | | | 816.4 | |
公司/其他 | 784.0 | | | 937.2 | | | 894.8 | |
總計 | $ | 6,290.1 | | | $ | 6,321.3 | | | $ | 6,166.5 | |
注意事項 10 — 綜合收入
簡明合併資產負債表中的累計其他綜合虧損包括外幣累計折算調整;固定福利計劃的先前服務成本和信貸以及淨精算收益和虧損;以及未實現的衍生品損益,全部扣除税款。截至2023年7月1日和2022年7月2日的三個月和六個月中,累計其他綜合虧損(全部扣除税款)各組成部分的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
(單位:百萬) | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 |
淨收益 | $ | 134.7 | | | $ | 197.3 | | | $ | 247.0 | | | $ | 371.5 | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
外幣累計折算調整 | 2.2 | | | (32.6) | | | 8.5 | | | (30.5) | |
| | | | | | | |
未攤銷精算收益的淨變動 | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.2 | | | 0.5 | |
| | | | | | | |
未實現衍生品收益的淨變化 | (5.2) | | | 20.0 | | | (8.0) | | | 27.6 | |
其他綜合(虧損)收入總額 | (2.9) | | | (12.3) | | | 0.7 | | | (2.4) | |
綜合收入 | $ | 131.8 | | | $ | 185.0 | | | $ | 247.7 | | | $ | 369.1 | |
下表顯示了截至2023年7月1日的三個月中按組成部分劃分的累計其他綜合虧損的變化,全部扣除税款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 外幣折算 | | 之前的服務積分 | | 精算淨收益 | | | | 未實現的投資收益 | | 衍生品淨收益 | | 總計 |
期初餘額 | $ | (65.0) | | | $ | (4.1) | | | $ | 9.8 | | | | | $ | 0.2 | | | $ | 33.2 | | | $ | (25.9) | |
重新分類前的其他綜合收入 (A) | 2.2 | | | — | | | — | | | | | — | | | (2.6) | | | (0.4) | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 (B) | — | | | — | | | 0.1 | | | | | — | | | (2.6) | | | (2.5) | |
其他綜合收益淨額(虧損) | 2.2 | | | — | | | 0.1 | | | | | — | | | (5.2) | | | (2.9) | |
期末餘額 | $ | (62.8) | | | $ | (4.1) | | | $ | 9.9 | | | | | $ | 0.2 | | | $ | 28.0 | | | $ | (28.8) | |
(A) 截至2023年7月1日的三個月中,外幣折算的税收影響為40萬美元,衍生品的税收影響為60萬美元。
(B) 有關截至2023年7月1日的三個月的税收影響,請參閲下表描述累計其他綜合虧損的重新分類調整。
下表顯示了截至2023年7月1日的六個月中按組成部分劃分的累計其他綜合虧損的變化,全部扣除税款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 外幣折算 | | 之前的服務積分 | | 精算淨收益 | | 未實現的投資收益 | | 衍生品淨收益 | | 總計 |
期初餘額 | $ | (71.3) | | | $ | (4.1) | | | $ | 9.7 | | | $ | 0.2 | | | $ | 36.0 | | | $ | (29.5) | |
重新分類前的其他綜合收入 (A) | 8.5 | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | 8.0 | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 (B) | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | (7.5) | | | (7.3) | |
其他綜合收益淨額 | 8.5 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | (8.0) | | | 0.7 | |
期末餘額 | $ | (62.8) | | | $ | (4.1) | | | $ | 9.9 | | | $ | 0.2 | | | $ | 28.0 | | | $ | (28.8) | |
(A) 截至2023年7月1日的六個月中,税收影響為美元 (0.5) 百萬美元用於外幣折算,$ (0.4) 衍生品為百萬美元。
(B) 有關截至2023年7月1日的六個月的税收影響,請參閲下文描述累計其他綜合虧損中重新分類調整的表格
下表顯示了截至2022年7月2日的三個月中按組成部分劃分的累計其他綜合虧損(全部扣除税款)的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 外幣折算 | | 之前的服務積分 | | 精算損失淨額 | | 未實現的投資收益 | | 衍生品淨收益 | | 總計 |
期初餘額 | $ | (32.4) | | | $ | (3.7) | | | $ | (3.2) | | | $ | 0.2 | | | $ | 17.5 | | | $ | (21.6) | |
重新分類前的其他綜合收入 (A) | (32.6) | | | — | | | — | | | — | | | 25.6 | | | (7.0) | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 (B) | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | (5.6) | | | (5.3) | |
其他綜合收益淨額(虧損) | (32.6) | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 20.0 | | | (12.3) | |
期末餘額 | $ | (65.0) | | | $ | (3.7) | | | $ | (2.9) | | | $ | 0.2 | | | $ | 37.5 | | | $ | (33.9) | |
(A) 截至2022年7月2日的三個月中,税收影響為美元1.5百萬美元用於外幣折算,$ (9.2) 衍生品為百萬美元。
(B) 有關截至2022年7月2日的三個月的税收影響,請參閲下表描述了累計其他綜合虧損的重新分類調整。
下表顯示了截至2022年7月2日的六個月中按組成部分劃分的累計其他綜合虧損(全部扣除税款)的變化: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 外幣折算 | | 之前的服務積分 | | 精算損失淨額 | | 未實現的投資收益 | | 衍生品淨收益 | | 總計 |
期初餘額 | $ | (34.5) | | | $ | (3.7) | | | $ | (3.4) | | | $ | 0.2 | | | $ | 9.9 | | | $ | (31.5) | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收入 (A) | (30.5) | | | — | | | — | | | — | | | 36.4 | | | 5.9 | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 (B) | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | (8.8) | | | (8.3) | |
其他綜合收益淨額 | (30.5) | | | — | | | 0.5 | | | — | | | 27.6 | | | (2.4) | |
期末餘額 | $ | (65.0) | | | $ | (3.7) | | | $ | (2.9) | | | $ | 0.2 | | | $ | 37.5 | | | $ | (33.9) | |
(A) 截至2022年7月2日的六個月中,税收影響為美元3.1百萬美元用於外幣折算,$ (12.7) 衍生品為百萬美元。
(B) 有關截至2022年7月2日的六個月的税收影響,請參閲下表描述累計其他綜合虧損的重新分類調整
下表顯示了截至2023年7月1日和2022年7月2日的三個月和六個月內累計其他綜合虧損的重新分類調整:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 | | |
有關累計其他綜合(虧損)收入組成部分的詳細信息(單位:百萬) | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | 報表中列報淨收益的受影響細列項目 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
固定收益項目的攤銷: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
精算損失淨額 | | $ | (0.1) | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.5) | | | 其他收入(支出),淨額 |
| | (0.1) | | | (0.3) | | | (0.2) | | | (0.5) | | | 所得税前收益 |
| | — | | | — | | | — | | | — | | | 所得税準備金 |
| | $ | (0.1) | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.5) | | | 持續經營的淨收益 |
| | | | | | | | | | |
重新歸類為衍生品合約收益的收益(虧損)金額: | | | | | | | | | | |
利率合約 | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | 利息支出 |
外匯合約 | | 4.1 | | | 5.3 | | | 11.6 | | | 8.0 | | | 銷售成本 |
商品合約 | | (0.5) | | | 2.3 | | | (1.1) | | | 3.9 | | | 銷售成本 |
| | 3.6 | | | 7.5 | | | 10.4 | | | 11.8 | | | 所得税前收益 |
| | (1.0) | | | (1.9) | | | (2.9) | | | (3.0) | | | 所得税準備金 |
| | $ | 2.6 | | | $ | 5.6 | | | $ | 7.5 | | | $ | 8.8 | | | 持續經營的淨收益 |
注意事項 11 — 所得税
截至2023年7月1日和2022年7月2日的三個月的有效税率為 21.2百分比和 21.9分別為百分比。截至2023年7月1日的三個月中,有效税率低於上年同期,這主要是由於收入的增加以及出口銷售對國內利益的增加。
截至2023年7月1日和2022年7月2日的六個月的有效税率為 35.3百分比和 21.5分別為百分比。截至2023年7月1日的六個月中,有效税率高於去年同期,這主要是由於公司間在2023年第一季度出售了某些知識產權(“知識產權”),以更好地調整這些權利的所有權與我們業務的運營方式。我們在挪威的一家子公司向美國完成此次出售後,離散的所得税支出為美元52.92023年第一季度將支付100萬美元,根據挪威現行税法的允許,這筆款項將隨着時間的推移而支付。
公司定期接受聯邦、州和外國税務機關的審計。美國國税局(“IRS”)已完成實地調查,併發布了截至2014納税年度的税務代理人報告,所有懸而未決的問題都已得到解決。該公司目前接受美國國税局在2019年至2021納税年度的税務審查。公司對主要税務司法管轄區的州和地方税務審計持開放態度,其歷史可以追溯到2017年應納税年度。在2015年之前,公司不再需要接受任何主要外國税務管轄區的所得税審查。
注意事項 12 — 債務
下表提供了截至2023年7月1日的六個月中公司債務的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 短期債務和長期債務的當前到期日 | | 長期債務 | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 89.0 | | | $ | 2,420.0 | | | $ | 2,509.0 | |
發行債務的收益 | | 1.6 | | | — | | | 1.6 | |
償還債務 | | (2.6) | | | (0.6) | | | (3.2) | |
長期債務的重新分類 | | 0.3 | | | (0.3) | | | — | |
其他 | | — | | | 2.9 | | | 2.9 | |
截至2023年7月1日的餘額 | | $ | 88.3 | | | $ | 2,422.0 | | | $ | 2,510.3 | |
截至2023年7月1日,不倫瑞克遵守了與其債務相關的財務契約。
2032 和 2052 筆記
2022 年 3 月,公司發行的本金總額為 $450.02032年到期的4.400%優先票據(“2032年票據”)中的百萬張和美元300.0公開發行中2052年到期的5.100%優先票據(“2052年票據” 以及2032年票據連同2032年票據的 “票據”)中的百萬張,這使公司的淨收益總額為美元741.8百萬。公司將出售票據的淨收益用於一般公司用途。
2032年票據的年利率為4.400%,2052年票據的年利率為5.100%。2032年票據的利息每半年拖欠一次,分別在每年的3月15日和9月15日支付,首次利息支付日為2022年9月15日。2052年票據的利息每半年拖欠一次,分別在每年的4月1日和10月1日支付,首次利息支付日為2022年10月1日。2032年票據將於2032年9月15日到期,2052年票據將於2052年4月1日到期。
公司可以在到期前隨時不時地全部或部分贖回每個系列的票據。如果公司選擇在 (i) 2032年6月15日(即2032年票據到期前三個月的日期)或(ii)2051年10月1日(即2052年票據到期前六個月的日期)之前的任何時候贖回票據,則公司將支付規定的 “整體” 贖回價格在截至2022年3月29日的第五份補充契約(“第五份補充契約”)中。對於2032年票據,公司可以在2032年6月15日或之後,對於2052年票據,或2051年10月1日,公司可以選擇隨時不時以等於其本金100%的贖回價格全部或部分贖回每個系列的票據。除贖回價格外,公司還將在贖回日(但不包括贖回日)支付應計和未付利息(如果有)。
如果公司在第五份補充契約中定義的一系列票據發生控制權變更觸發事件,則該系列票據的每位持有人可能會要求公司以等於其本金101%的價格回購部分或全部票據,再加上回購日(但不包括回購日)的應計和未付利息。
定期貸款
在截至2022年7月2日的六個月中,公司償還了剩餘的本金,總額為美元56.3百萬,其2023年浮動利率定期貸款中。根據定期貸款的贖回條款,定期貸款按本金的100%加上應計利息兑換。該公司確認提前清償債務造成的損失為美元0.1與定期貸款贖回相關的百萬美元。
信貸額度
公司維持循環信貸協議(“信貸額度”)。2022年3月,公司修改了其信貸額度,公司的某些全資子公司作為子公司借款人和貸款人,北卡羅來納州摩根大通銀行作為管理代理人。這修訂並重申了截至2011年3月21日的信貸額度,並於2021年7月16日進行了修訂和重申。修訂後的信貸額度將循環承付款增加到美元750.0百萬,容量加起來為 $100.0數百萬美元的額外循環承付款,並在某些方面修訂了信貸額度,其中包括:
•將到期日延長至2027年3月31日,最多可延期兩次,為期一年。
•將以美元計價的貸款的參考利率從倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)過渡到擔保隔夜融資利率(“SOFR”),每個利息期的美元貸款借款參考利率將加上10個基點的信貸利差調整。
在 六截至2023年7月1日的月份,信貸額度下沒有借款,可用借款能力總額為美元741.9百萬,淨額 $8.1信貸額度下的百萬張未償信用證。
在 六幾個月已結束 2022年7月2日, 信貸額度下的借款總額為美元125.0百萬。截至2022年7月2日,信貸額度下沒有未償借款,可用借款總額為7.472億美元,扣除280萬美元的未償信用證。 在截至2022年7月2日的六個月中,信貸額度下使用的最大金額,包括信貸額度下未償還的信用證,為 $127.8百萬。 有關不倫瑞克信貸額度的詳細信息,請參閲2022年10-K表格合併財務報表附註中的附註15。
商業票據
2019年12月,公司簽訂了一項無抵押商業票據計劃(“CP計劃”),根據該計劃,公司可以發行短期的無抵押商業票據票據(“CP票據”)。2022年第二季度,公司擴大了其CP計劃的規模,允許發行本金總額不超過$的CP票據500.0隨時未償還的百萬美元。CP計劃下的可用金額可以不時借入、償還和再借入,CP計劃下未償還的CP票據的本金總額不超過美元中較低者500.0百萬美元或信貸額度下的可用借款金額。 在最初的六個月裏 2023,CP計劃下的借款總計 $285.0百萬美元,所有這些款項都是在該期間償還的。在截至2023年7月1日的六個月中,CP計劃下使用的最大金額為美元100.0百萬。有關不倫瑞克CP計劃的詳細信息,請參閲2022年10-K表格合併財務報表附註中的附註15。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
管理層對不倫瑞克公司(公司、我們、我們的)財務狀況和經營業績的討論與分析中的某些陳述是前瞻性陳述。前瞻性陳述基於當前對我們業務的預期、估計和預測,其性質涉及在不同程度上不確定的問題。由於各種風險和不確定性,實際結果可能與截至提交本文件之日的預期和預測存在重大差異。有關前瞻性陳述的更多信息,請參閲 前瞻性陳述 下面。
管理層討論與分析中的某些報表基於非公認會計準則財務指標。GAAP 指的是美國公認的會計原則。“非公認會計準則財務指標” 是衡量註冊人歷史或未來財務業績、財務狀況或現金流的數值衡量標準,其中不包括根據公認會計原則計算和列報的最直接可比衡量標準中包含的金額,或者包括金額,或者需要進行調整,其效果是包含在內不包括的金額以這種方式計算和提出的最直接可比的衡量標準。例如,對我們現金流的討論包括對自由現金流和總流動性的分析;對我們淨銷售額的討論包括按固定貨幣計算的淨銷售額;對我們淨銷售額的討論包括不包括收購的淨銷售額;對我們收益的討論包括列報營業收益和營業利潤率,不包括重組、退出和減值費用、收購會計攤銷、收購相關成本、IT安全事件成本和其他適用費用,以及每股攤薄後的收益份額,經調整後。非公認會計準則財務指標不包括運營和統計指標。
我們將非公認會計準則財務指標納入管理層的討論與分析,因為管理層認為這些指標及其提供的信息對投資者有用,因為它們允許投資者使用與管理層評估我們持續業務業績相同的工具來查看我們的業績。為了更好地將我們報告的業績與管理層用來評估業務業績的內部指標保持一致,並更好地與前期和同行數據進行比較,非公認會計準則指標不包括與收購相關的收購會計攤銷以及其他調整的影響。
我們不在公認會計原則基礎上為某些財務指標提供前瞻性指導,因為如果不進行不合理的努力,我們就無法預測公認會計原則指標中包含的某些項目。這些項目可能包括重組、退出和減值成本、特殊税收項目、收購相關成本以及某些其他不尋常的調整。
IT 安全事件
正如先前在 2023 年 6 月 13 日宣佈的那樣,該公司經歷了一起影響其部分系統和全球設施的 IT 安全事件。請參閲 附註1 — 重要會計政策瞭解更多詳情。
可報告區段的變化
自2023年1月1日起,公司將其管理報告變更並更新為Propulsion、Engine P&A、Navico Group和Boat,以使其與其內部運營結構保持一致。欲瞭解更多信息,請參閲 註釋9-分段數據 在簡明合併財務報表附註中。
收購
2022年第二季度,我們以9,390萬美元的淨現金對價收購了Freedom Boat Club在美國東南部的某些特許經營權和領土權以及某些海上資產。請參閲附註4 — 收購 在簡明合併財務報表附註中以獲取更多信息。
概述
與2022年第二季度相比,2023年第二季度的淨銷售額下降了7%。我們的Propulsion板塊業績低於最初的預期,這完全是由於IT安全事件導致的生產天數損失。在中斷之前,我們的大馬力舷外發動機產量正在增加,此後又恢復了,這使我們能夠增加出貨量,為客户和原始設備製造(“OEM”)合作伙伴提供動力。不包括IT安全事件的影響,我們的發動機損益和收益表現符合預期,這反映了預期的銷售額和收益與2022年第二季度創紀錄的相比有所下降。正如預期的那樣,Navico Group公佈的第二季度銷售額低於2022年,原因是船用和房車OEM的訂單均比去年同期創紀錄的放緩。我們的船舶板塊實現了穩健的季度業績,銷售額略低於上年。按公認會計原則和固定貨幣計算,我們的國際淨銷售額在第二季度分別下降了13%和12%。
由於上述相同因素,2023年上半年的淨銷售額與2022年上半年相比下降了2%。按公認會計原則和固定貨幣計算,上半年我們的國際淨銷售額分別下降了8%和5%。
按公認會計原則和調整後計算,2023年第二季度的營業收益分別為1.944億美元和2.349億美元。相比之下,按公認會計原則和調整後計算,2022年第二季度的營業收益分別為2.790億美元和3.002億美元。
按公認會計原則和調整後計算,2023年上半年的營業收益分別為4.305億美元和4.973億美元。相比之下,按公認會計原則和調整後計算,2022年上半年的營業收益分別為5.185億美元和5.677億美元。
影響可比性的事項
外幣匯率的變化。 以固定貨幣表示的淨銷售額的百分比變化反映了貨幣匯率的變化對淨銷售額比較的影響。為了確定這一信息,使用比較期間的平均匯率將以美元以外的貨幣交易的淨銷售額折算成美元。按固定貨幣計算的淨銷售額的百分比變化更好地反映了基礎業務趨勢的變化,不包括外幣匯率波動引起的折算影響。我們的年淨銷售額中約有24%是以美元以外的貨幣進行的。我們的主要風險敞口包括以歐元、加元、澳元和巴西雷亞爾計算的銷售額。
下表總結了貨幣匯率變動的影響以及收購對我們淨銷售額的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | |
| 淨銷售額 | | 2023 年對比 2022 | | 淨銷售額 | | 2023 年對比 2022 | |
(單位:百萬) | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | GAAP | | 貨幣影響 | | 收購收益 | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | GAAP | | 貨幣影響 | | 收購收益 | | |
推進 | $ | 703.3 | | | $ | 734.2 | | | (4.2) | % | | (0.4) | % | | — | % | | $ | 1,454.9 | | | $ | 1,440.1 | | | 1.0 | % | | (1.0) | % | | — | % | | |
發動機 P&A | 328.9 | | | 379.5 | | | (13.3) | % | | (0.5) | % | | — | % | | 617.5 | | | 709.8 | | | (13.0) | % | | (0.9) | % | | — | % | | |
Navico 集團 | 227.8 | | | 286.1 | | | (20.4) | % | | (0.1) | % | | — | % | | 505.1 | | | 597.7 | | | (15.5) | % | | (0.8) | % | | — | % | | |
船 | 560.8 | | | 568.4 | | | (1.3) | % | | (0.1) | % | | 1.0 | % | | 1,136.0 | | | 1,061.2 | | | 7.0 | % | | (0.6) | % | | 2.0 | % | | |
細分市場消除 | (118.5) | | | (132.6) | | | (10.6) | % | | (0.2) | % | | — | % | | (267.6) | | | (277.5) | | | (3.6) | % | | (0.5) | % | | — | % | | |
總計 | $ | 1,702.3 | | | $ | 1,835.6 | | | (7.3) | % | | (0.3) | % | | 0.3 | % | | $ | 3,445.9 | | | $ | 3,531.3 | | | (2.4) | % | | (0.8) | % | | 0.6 | % | | |
運營結果
合併
下表列出了根據截至三個月和六個月的簡明合併綜合收益表計算得出的某些金額、比率和關係:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 2023 年對比 2022 | | 六個月已結束 | | 2023 年對比 2022 |
(以百萬計,每股數據除外) | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | $ 改變 | | % 改變 | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | $ 改變 | | % 改變 |
淨銷售額 | $ | 1,702.3 | | $ | 1,835.6 | | $ | (133.3) | | (7.3)% | | $ | 3,445.9 | | $ | 3,531.3 | | $ | (85.4) | | (2.4)% |
毛利率(A) | 472.3 | | 536.4 | | (64.1) | | (12.0)% | | 977.9 | | 1,020.0 | | (42.1) | | (4.1)% |
重組、退出和減值費用 | 13.9 | | — | | 13.9 | | NM | | 23.4 | | — | | 23.4 | | NM |
營業收益 | 194.4 | | 279.0 | | (84.6) | | (30.3)% | | 430.5 | | 518.5 | | (88.0) | | (17.0)% |
持續經營的淨收益 | 135.3 | | 198.8 | | (63.5) | | (31.9)% | | 247.7 | | 372.8 | | (125.1) | | (33.6)% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
持續經營業務的攤薄後每股普通股收益 | $ | 1.91 | | $ | 2.61 | | $ | (0.70) | | (26.8)% | | $ | 3.47 | | $ | 4.86 | | $ | (1.39) | | (28.6)% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
以佔淨銷售額的百分比表示: | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利率 (A) | 27.7 | % | | 29.2 | % | | | | (150) bps | | 28.4 | % | | 28.9 | % | | | | (50) bps |
銷售、一般和管理費用 | 12.6 | % | | 11.3 | % | | | | 130 bps | | 12.4 | % | | 11.3 | % | | | | 110 bps |
研發費用 | 2.9 | % | | 2.7 | % | | | | 20 bps | | 2.8 | % | | 2.9 | % | | | | (10) bps |
重組、退出和減值費用 | 0.8 | % | | — | % | | | | 80 bps | | 0.7 | % | | — | % | | | | 70 bps |
營業利潤率 | 11.4 | % | | 15.2 | % | | | | (380) bps | | 12.5 | % | | 14.7 | % | | | | (220) bps |
bps = 基點
NM = 沒有意義
(A)毛利率定義為淨銷售額減去銷售成本,如簡明合併綜合收益表所示。
以下是截至2023年7月1日的三個月和六個月的調整後營業收益和調整後攤薄後每股普通股收益與去年同期比較期的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 營業收益 | | 攤薄後的每股收益 | | 營業收益 | | 攤薄後的每股收益 |
(以百萬計,每股數據除外) | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 |
GAAP | $ | 194.4 | | | $ | 279.0 | | | $ | 1.91 | | | $ | 2.61 | | | $ | 430.5 | | | $ | 518.5 | | | $ | 3.47 | | | $ | 4.86 | |
重組、退出和減值費用 | 13.9 | | | — | | | 0.15 | | | — | | | 23.4 | | | — | | | 0.25 | | | — | |
收購會計攤銷 | 14.1 | | | 14.1 | | | 0.15 | | | 0.14 | | | 28.3 | | | 37.1 | | | 0.30 | | | 0.37 | |
IT 安全事件成本 | 8.1 | | | — | | | 0.09 | | | — | | | 8.1 | | | — | | | 0.09 | | | — | |
收購、整合和 IT 相關成本 | 4.4 | | | 7.1 | | | 0.05 | | | 0.07 | | | 7.0 | | | 12.1 | | | 0.08 | | | 0.12 | |
特殊税收項目 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.72 | | | — | |
調整後 | $ | 234.9 | | | $ | 300.2 | | | $ | 2.35 | | | $ | 2.82 | | | $ | 497.3 | | | $ | 567.7 | | | $ | 4.91 | | | $ | 5.35 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 營業利潤率 | 11.4 | % | | 15.2 | % | | | | | | 12.5 | % | | 14.7 | % | | | | |
調整後的營業利潤率 | 13.8 | % | | 16.4 | % | | | | | | 14.4 | % | | 16.1 | % | | | | |
與去年同期相比,2023年第二季度的淨銷售額下降了7%,2023年上半年下降了2%。合併淨銷售額變動的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 與上一比較期相比,淨銷售額的變化百分比 |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年7月1日 | | 2023年7月1日 |
音量 | (10.2) | % | | (9.9) | % |
產品組合和價格 | 7.3 | % | | 10.0 | % |
IT 安全事件 | (4.4) | % | | (2.3) | % |
收購 | 0.3 | % | | 0.6 | % |
貨幣 | (0.3) | % | | (0.8) | % |
| (7.3) | % | | (2.4) | % |
2023年第二季度的毛利率與去年同期相比下降了150個基點,這得益於製造成本的上漲,包括材料和勞動力通脹(270個基點)、IT安全事件(110個基點)、資本化差異的不利時機(70個基點)、貶值(50個基點)和不利的外匯匯率波動(40個基點),部分被與銷售相關的驅動因素(380個基點)和收購所抵消(10 bps)。
2023年上半年的毛利率與去年同期相比下降了50個基點,這得益於製造成本的上漲,包括材料和勞動力通脹(350個基點)、IT安全事件(60個基點)、折舊(60個基點)和不利的外匯匯率波動(30個基點),部分被銷售相關的驅動因素(410個基點)和收購(40個基點)所抵消。
與去年同期相比,2023年第二季度的銷售、一般和管理費用佔淨銷售額的百分比增加了130個基點,這是由於銷售額下降以及銷售和營銷(60個基點)、信息技術(40個基點)和可變薪酬(30個基點)方面的相對支出增加。與2022年同期相比,2023年第二季度的研發費用有所下降。
2023年上半年,銷售、一般和管理費用佔淨銷售額的百分比與去年同期相比增長了110個基點,這是由於銷售額下降以及銷售和營銷(60個基點)、信息技術(30個基點)和可變薪酬(20個基點)方面的相對支出增加。與2022年同期相比,2023年上半年的研發費用有所下降。
在這三年,我們記錄的重組、退出和減值費用分別為1,390萬美元和2340萬美元,以及 截至2023年7月1日的六個月分別為截至2023年7月1日。我們在這三次交易中,沒有確認任何重組、退出和減值費用 截至2022年7月2日的六個月分別為截至2022年7月2日。 請參閲 注意事項三 — 重組、退出和減值活動在簡明合併財務報表附註中以獲取更多信息。
我們錄製了 股權收益為220萬美元,股權收益為440萬美元 三分別為截至2023年7月1日的六個月, 這主要與我們的海洋和技術方面的合資企業有關.相比之下,截至三個月和六個月的股票收益分別為70萬美元和150萬美元 2022年7月2日,分別地。
我們確認了180萬美元和90萬美元的其他收入(支出),淨額為 三分別為截至2023年7月1日的六個月。相比之下,其他收入(支出)中確認的淨收入為30萬美元和120萬美元 三分別為截至2022年7月2日的六個月。 其他收入(支出)淨額主要包括因外幣匯率變化和其他退休後福利成本而導致的重新計量損益。
淨利息支出 增加的對於 三與去年同期相比,截至2023年7月1日的六個月是由於受債務發行時間的影響,平均每日未償債務增加。請參閲 附註12-債務在簡明合併財務報表附註和附註15——合併財務報表附註中的債務中 202210-K 表格。
我們確認了以下方面的所得税準備金 三截至2023年7月1日的六個月分別為3,630萬美元和1.353億美元,而截至2022年7月2日的三個月和六個月分別為5,580萬美元和1.022億美元。截至2023年7月1日的六個月中,所得税準備金的增加是由於2023年第一季度與公司間出售知識產權有關的離散所得税支出。
的有效税率,按所得税準備金佔所得税前收入的百分比計算 三截至2023年7月1日的六個月分別為21.2%和35.3%。截至2022年7月2日的三個月和六個月的有效税率分別為21.9%和21.5%。
由於前幾段所述的因素,營業收益、持續經營業務的淨收益和持續經營的每股普通股攤薄收益 下降與去年同期相比,2023年第二季度和上半年。
推進部分
下表列出了Propulsion分部截至三個月和六個月的業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 2023 年對比 2022 | | 六個月已結束 | | 2023 年對比 2022 | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | $ 改變 | | % 改變 | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | $ 改變 | | % 改變 | | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 703.3 | | | $ | 734.2 | | | $ | (30.9) | | | (4.2)% | | $ | 1,454.9 | | | $ | 1,440.1 | | | $ | 14.8 | | | 1.0% | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 營業收益 | $ | 111.1 | | | $ | 142.0 | | | $ | (30.9) | | | (21.8)% | | $ | 262.2 | | | $ | 267.3 | | | $ | (5.1) | | | (1.9)% | | | | | | | | |
IT 安全事件成本 | 3.4 | | | — | | | 3.4 | | | NM | | 3.4 | | | — | | | 3.4 | | | NM | | | | | | | | |
調整後的營業收益 | $ | 114.5 | | | $ | 142.0 | | | $ | (27.5) | | | (19.4)% | | $ | 265.6 | | | $ | 267.3 | | | $ | (1.7) | | | (0.6)% | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 營業利潤率 | 15.8 | % | | 19.3 | % | | | | (350) bps | | 18.0 | % | | 18.6 | % | | | | (60) bps | | | | | | | | |
調整後的營業利潤率 | 16.3 | % | | 19.3 | % | | | | (300) bps | | 18.3 | % | | 18.6 | % | | | | (30) bps | | | | | | | | |
NM = 沒有意義
bps = 基點
推進板塊的淨銷售額下降了3,090萬美元,下降了4%, i2023年第二季度與2022年第二季度相比,由於定價帶來的好處,與持續強勁的大馬力舷外發動機需求以及為客户提供動力的銷售增加相關的有利產品組合被與IT安全事件相關的停產以及計劃削減低馬力舷外發動機和船尾驅動發動機銷售和產量的影響所抵消。
2023年上半年,推進板塊的淨銷售額與2022年相比增長了1,480萬美元,增長了1%,這是由於大馬力舷外發動機的銷量持續增長,抵消了上述負面因素。
Propulsion板塊淨銷售額變動的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 與上一比較期相比,淨銷售額的變化百分比 |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年7月1日 | | 2023年7月1日 |
產品組合和價格 | 9.2 | % | | 16.6 | % |
音量 | (6.9) | % | | (11.5) | % |
IT 安全事件 | (6.1) | % | | (3.1) | % |
貨幣 | (0.4) | % | | (1.0) | % |
| (4.2) | % | | 1.0 | % |
2023年第二季度,國際銷售額佔Propulsion板塊淨銷售額的29%,按公認會計原則計算,與去年同期相比下降了18%。按固定貨幣計算,國際銷售額下降了16%。
2023年上半年,國際銷售額佔Propulsion板塊淨銷售額的32%,按公認會計原則計算,比上年下降了8%。按固定貨幣計算,2023年上半年的國際銷售額下降了5%。
Propulsion部門2023年第二季度的營業收益為1.111億美元,與2022年第二季度相比下降了22%,原因是銷售額下降、投入成本增加以及資本化庫存差異的時機抵消了非常激進的成本控制。由於上述相同因素,2023年上半年的營業收益為2.622億美元,下降了2%。
發動機 P&A 細分市場
下表列出了截至三個月和六個月的Engine P&A板塊的業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 2023 年對比 2022 | | 六個月已結束 | | 2023 年對比 2022 | |
(單位:百萬) | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | $ 改變 | | % 改變 | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | $ 改變 | | % 改變 | |
淨銷售額 | $ | 328.9 | | | $ | 379.5 | | | $ | (50.6) | | | (13.3)% | | $ | 617.5 | | | $ | 709.8 | | | $ | (92.3) | | | (13.0)% | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 營業收益 | $ | 66.4 | | | $ | 85.8 | | | $ | (19.4) | | | (22.6)% | | $ | 114.2 | | | $ | 146.8 | | | $ | (32.6) | | | (22.2)% | |
重組、退出和減值費用 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | NM | | 1.0 | | | — | | | 1.0 | | | NM | |
IT 安全事件成本 | 0.5 | | | — | | | 0.5 | | | NM | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | | | NM | |
調整後的營業收益 | $ | 67.2 | | | $ | 85.8 | | | $ | (18.6) | | | (21.7)% | | $ | 115.7 | | | $ | 146.8 | | | $ | (31.1) | | | (21.2)% | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 營業利潤率 | 20.2 | % | | 22.6 | % | | | | (240) bps | | 18.5 | % | | 20.7 | % | | | | (220) bps | |
調整後的營業利潤率 | 20.4 | % | | 22.6 | % | | | | (220) bps | | 18.7 | % | | 20.7 | % | | | | (200) bps | |
NM = 沒有意義
bps = 基點
由於IT安全事件的影響以及我們的第三方分銷業務和國際市場銷售額下降,2023年第二季度發動機P&A板塊的淨銷售額與2022年第二季度相比下降了5,060萬美元,下降了13%。
由於上述相同因素,2023年上半年發動機P&A板塊的淨銷售額與去年同期相比下降了9,230萬美元,下降了13%。
發動機P&A板塊淨銷售變動的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 與上一比較期相比,淨銷售額的變化百分比 |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年7月1日 | | 2023年7月1日 |
音量 | (10.7) | % | | (13.6) | % |
IT 安全事件 | (5.9) | % | | (3.2) | % |
產品組合和價格 | 3.8 | % | | 4.7 | % |
貨幣 | (0.5) | % | | (0.9) | % |
| (13.3) | % | | (13.0) | % |
2023年第二季度,國際銷售額佔發動機P&A板塊淨銷售額的26%,按公認會計原則計算,同比下降16%。按固定貨幣計算,國際銷售額下降了14%。
2023年上半年,國際銷售額佔發動機P&A板塊淨銷售額的28%,按公認會計原則計算,同比下降17%。按固定貨幣計算,2023年上半年的國際銷售額下降了14%。
2023年第二季度,發動機P&A板塊的營業收益為6,640萬美元,與2022年第二季度相比下降了23%,這要歸因於上述淨銷售因素,再加上投入成本略有增加,以及與新開業的布朗斯堡配送中心相關的啟動成本結轉,這共同抵消了成本控制措施帶來的收益。由於上述相同因素,2023年上半年的營業收益為1.142億美元,下降了22%。
Navico 集團板塊
下表列出了Navico Group細分市場截至三個月和六個月的業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 2023 年對比 2022 | | 六個月已結束 | | 2023 年對比 2022 |
(單位:百萬) | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | $ 改變 | | % 改變 | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | $ 改變 | | % 改變 |
淨銷售額 | $ | 227.8 | | | $ | 286.1 | | | $ | (58.3) | | | (20.4)% | | $ | 505.1 | | | $ | 597.7 | | | $ | (92.6) | | | (15.5)% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 營業收益 | $ | 4.2 | | | $ | 22.4 | | | $ | (18.2) | | | (81.3)% | | $ | 17.0 | | | $ | 53.0 | | | $ | (36.0) | | | (67.9)% |
重組、退出和減值費用 | 7.3 | | | — | | | 7.3 | | | NM | | 10.9 | | | — | | | 10.9 | | | NM |
收購會計攤銷 | 13.2 | | | 13.4 | | | (0.2) | | | (1.5)% | | 26.5 | | | 35.8 | | | (9.3) | | | (26.0)% |
收購、整合和 IT 相關成本 | 0.7 | | | 5.3 | | | (4.6) | | | (86.8)% | | 1.5 | | | 7.9 | | | (6.4) | | | (81.0)% |
IT 安全事件成本 | 0.5 | | | — | | | 0.5 | | | NM | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | | | NM |
調整後的營業收益 | $ | 25.9 | | | $ | 41.1 | | | $ | (15.2) | | | (37.0)% | | $ | 56.4 | | | $ | 96.7 | | | $ | (40.3) | | | (41.7)% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 營業利潤率 | 1.8 | % | | 7.8 | % | | | | (600) bps | | 3.4 | % | | 8.9 | % | | | | (550) bps |
調整後的營業利潤率 | 11.4 | % | | 14.4 | % | | | | (300) bps | | 11.2 | % | | 16.2 | % | | | | (500) bps |
NM = 沒有意義
bps = 基點
與2022年第二季度相比,Navico Group細分市場的淨銷售額在2023年第二季度下降了5,830萬美元,下降了20%,這要歸因於與2022年第二季度非常強勁的訂單相比減少以及房車原始設備製造商產量的緩慢復甦,這被強勁的新產品表現部分抵消。
由於上述相同因素,Navico Group細分市場的淨銷售額在2023年上半年與去年同期相比下降了9,260萬美元,下降了16%。
Navico集團分部淨銷售額變動的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 與上一比較期相比,淨銷售額的變化百分比 |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年7月1日 | | 2023年7月1日 |
音量 | (17.2) | % | | (14.3) | % |
IT 安全事件 | (4.5) | % | | (2.2) | % |
產品組合和價格 | 1.4 | % | | 1.8 | % |
貨幣 | (0.1) | % | | (0.8) | % |
| (20.4) | % | | (15.5) | % |
2023年第二季度,國際銷售額佔Navico集團分部淨銷售額的39%,按公認會計原則計算,同比下降14%。按固定貨幣計算,國際銷售額下降了14%。
2023年上半年,國際銷售額佔Navico集團分部淨銷售額的36%,按公認會計原則計算,同比下降13%。按固定貨幣計算,2023年上半年的國際銷售額下降了11%。
Navico 集團細分市場在 2023 年第二季度的營業收益為 $4.2百萬,與2022年第二季度相比下降了81%,這是由於銷售額下降、投入成本略有上升以及與本季度執行的行動相關的重組費用,這些費用被持續的成本削減行動和重組工作的收益部分抵消。2023 年上半年的營業收入為 $17.0百萬,由於上述相同因素,下降了68%。
船段
下表列出了Boat細分市場截至三個月和六個月的業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 2023 年對比 2022 | | 六個月已結束 | | 2023 年對比 2022 |
(單位:百萬) | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | $ 改變 | | % 改變 | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | $ 改變 | | % 改變 |
淨銷售額 | $ | 560.8 | | | $ | 568.4 | | | $ | (7.6) | | | (1.3)% | | $ | 1,136.0 | | | $ | 1,061.2 | | | $ | 74.8 | | | 7.0% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 營業收益 | $ | 53.2 | | | $ | 58.9 | | | $ | (5.7) | | | (9.7)% | | $ | 111.0 | | | $ | 104.2 | | | $ | 6.8 | | | 6.5% |
重組、退出和減值費用 | 4.5 | | | — | | | 4.5 | | | NM | | 5.9 | | | — | | | 5.9 | | | NM |
收購、整合和 IT 相關成本 | 3.1 | | | 1.8 | | | 1.3 | | | 72.2% | | 4.1 | | | 4.2 | | | (0.1) | | | (2.4)% |
收購會計攤銷 | 0.9 | | | 0.7 | | | 0.2 | | | 28.6% | | 1.8 | | | 1.3 | | | 0.5 | | | 38.5% |
IT 安全事件成本 | 0.8 | | | — | | | 0.8 | | | NM | | 0.8 | | | — | | | 0.8 | | | NM |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的營業收益 | $ | 62.5 | | | $ | 61.4 | | | $ | 1.1 | | | 1.8% | | $ | 123.6 | | | $ | 109.7 | | | $ | 13.9 | | | 12.7% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
GAAP 營業利潤率 | 9.5 | % | | 10.4 | % | | | | (90) bps | | 9.8 | % | | 9.8 | % | | | | NM |
調整後的營業利潤率 | 11.1 | % | | 10.8 | % | | | | 30 bps | | 10.9 | % | | 10.3 | % | | | | 60 bps |
NM = 沒有意義
bps = 基點
2023年第二季度,船舶板塊的淨銷售額與2022年第二季度相比下降了760萬美元,下降了1%,這是由於去年定價行動的有利影響,以及對優質產品的有利組合被價值較低的產品出貨量和更高的折扣水平的影響所抵消。
由於積極的組合、價格和收購,船舶板塊的淨銷售額在2023年上半年增長了7,480萬美元,增長了7%。
船舶板塊淨銷售額變動的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 與上一比較期相比,淨銷售額的變化百分比 |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 2023年7月1日 | | 2023年7月1日 |
音量 | (8.6) | % | | (0.5) | % |
產品組合和價格 | 6.4 | % | | 6.1 | % |
收購 | 1.0 | % | | 2.0 | % |
貨幣 | (0.1) | % | | (0.6) | % |
| (1.3) | % | | 7.0 | % |
2023年第二季度,國際銷售額佔船舶板塊淨銷售額的25%,按公認會計原則計算下降了2%。按固定貨幣計算,國際銷售額下降了1%。
2023年上半年,國際銷售額佔船舶板塊淨銷售額的24%,按公認會計原則計算增長了3%。按固定貨幣計算,2023年上半年的國際銷售額增長了5%。
2023年第二季度,船舶板塊的營業收益為5,320萬美元,與2022年第二季度相比下降了10%,這得益於與本季度執行的行動和IT安全事件相關的重組費用,部分被股票上漲和持續的運營生產率提高所抵消。2023年上半年的營業收益為1.11億美元,增長了7%,原因是銷售額的增長被上述負面因素部分抵消。
公司/其他
下表列出了截至三個月和六個月的公司/其他業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 2023 年對比 2022 | | 六個月已結束 | | 2023 年對比 2022 |
(單位:百萬) | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | $ 改變 | | % 改變 | | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 | | $ 改變 | | % 改變 |
營業虧損 | $ | (40.5) | | | $ | (30.1) | | | $ | (10.4) | | | 34.6% | | $ | (73.9) | | | $ | (52.8) | | | $ | (21.1) | | | 40.0% |
重組、退出和減值費用 | 1.8 | | | — | | | 1.8 | | | NM | | 5.6 | | | — | | | 5.6 | | | NM |
IT 安全事件成本 | 2.9 | | | — | | | 2.9 | | | NM | | 2.9 | | | — | | | 2.9 | | | NM |
收購、整合和 IT 相關成本 | 0.6 | | | — | | | 0.6 | | | NM | | 1.4 | | | — | | | 1.4 | | | NM |
調整後的營業虧損 | $ | (35.2) | | | $ | (30.1) | | | $ | (5.1) | | | 16.9% | | $ | (64.0) | | | $ | (52.8) | | | $ | (11.2) | | | 21.2% |
NM = 沒有意義
2023年第二季度的企業運營支出為4,050萬美元,與2022年第二季度相比增長了35%,這主要是由於企業增長計劃、IT安全事件以及與該季度執行的行動相關的重組費用增加了支出。
由於上述相同因素,2023年上半年的企業運營支出與2022年相比增長了40%。
現金流、流動性和資本資源
下表列出了截至六個月的自由現金流分析:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 7月1日 2023 | | 7月2日 2022 |
持續經營業務的經營活動提供的淨現金 | $ | 254.4 | | | $ | 149.4 | |
淨現金(用於)來自: | | | |
另外:資本支出 | (173.4) | | | (196.5) | |
另外:出售不動產、廠房和設備所得收益 | 6.3 | | | 3.0 | |
| | | |
另外:匯率變動的影響 | 1.6 | | | (11.2) | |
| | | |
自由現金流總額 (A) | $ | 88.9 | | | $ | (55.3) | |
(A) 我們將 “自由現金流” 定義為持續經營業務運營和投資活動產生的現金流(不包括收購、投資、購買或出售/到期有價證券和其他投資活動提供的或用於收購、投資、購買或銷售/到期的現金)以及匯率變動對現金和現金等價物的影響。自由現金流不是根據美國公認會計原則確定的運營現金流的替代衡量標準。我們在向股東和投資界展示業績以及對業務的內部評估和管理中都使用這種財務衡量標準。我們認為,這項財務指標及其提供的信息對投資者很有用,因為它允許投資者使用我們用來衡量實現目標進展的相同工具來查看我們的業績。我們認為,非公認會計準則財務指標 “自由現金流” 對投資者也很有用,因為它表明了可用於為未來增長計劃的投資提供資金的現金流。
我們的資本投資、收購、股票回購計劃和股息支付的主要資金來源是經營活動產生的現金、可用現金和有價證券餘額、資產剝離和借款。我們評估正常業務過程中潛在的收購、資產剝離和合資企業。
2023 年現金流
在截至2023年7月1日的六個月中,持續經營業務的經營活動提供的淨現金總額為2.544億美元,而2022年同期為1.494億美元。增長主要是由於營運資金使用量的減少,但部分被淨收益的減少所抵消。營運資金定義為應收賬款和應收票據、庫存和預付費用以及其他,扣除簡明合併資產負債表中列出的應付賬款和應計費用,不包括收購和非現金調整的影響。
在截至2023年7月1日的六個月中,持續經營業務經營活動提供的淨現金的主要驅動因素是扣除非現金項目的淨收益,部分被營運資金的季節性增長所抵消。應收賬款和應收票據增加了6,900萬美元,這主要是由於銷售時機。在季節性庫存購買和成本上漲的推動下,庫存增加了2200萬美元。應付賬款減少了9,320萬美元,這主要是由於付款的時間。應計費用增加了1,610萬美元,這主要是由於與年內執行的重組行動和IT安全事件相關的支出增加。
用於持續經營業務投資活動的淨現金為1.697億美元,其中包括1.734億美元的資本支出和對合資企業的640萬美元投資,部分被630萬美元的不動產、廠房和設備銷售額以及380萬美元的有價證券銷售或到期日所抵消。我們的資本支出集中在產能擴張、新產品和技術方面的投資。
用於融資活動的淨現金為2.04億美元,主要與普通股回購和支付給普通股股東的現金分紅有關。
2022 年現金流
2022年前六個月,持續經營業務的經營活動提供的淨現金總額為1.494億美元,而2021年同期為3.505億美元。減少的主要原因是營運資金的增加,但部分被本季度淨收益的增加所抵消。
2022年前六個月,持續經營業務經營活動提供的淨現金的主要驅動因素是扣除非現金項目的淨收益,部分被營運資金的增加所抵消。應收賬款和應收票據增加了1.251億美元,這主要是由於所有細分市場的銷售額增加。庫存增加了1.623億美元,這主要是由於在製品和原材料的增加,以支持更高的產量。應計費用減少了3,090萬美元,這主要是由於截至2021年12月31日應計的上一年度可變薪酬的支付。
用於持續經營業務投資活動的淨現金為3.127億美元,其中包括1.965億美元的資本支出、9,570萬美元的收購現金(扣除收購的現金和3,620萬美元的有價證券購買),部分被1,670萬美元的跨貨幣互換結算所抵消。我們的資本支出集中在新產品和技術上的投資。
融資活動提供的淨現金為3.889億美元,主要與發行長期債務的收益有關,部分被普通股回購、包括當前到期日在內的長期債務的支付以及向普通股股東支付的現金分紅所抵消。請參閲 附註12-債務有關我們在本季度債務活動的更多詳細信息,請參閲簡明合併財務報表附註。
流動性和資本資源
我們認為,截至2023年7月1日、2022年12月31日和2022年7月2日,我們的高流動性資產為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 7月1日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | 7月2日 2022 |
現金和現金等價物 | $ | 477.5 | | | $ | 595.6 | | | $ | 566.7 | |
有價證券的短期投資 | 0.8 | | | 4.5 | | | 37.0 | |
現金、現金等價物和有價證券總額 | $ | 478.3 | | | $ | 600.1 | | | $ | 603.7 | |
下表列出了截至2023年7月1日、2022年12月31日和2022年7月2日的總流動性的分析:
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(單位:百萬) | 7月1日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | 7月2日 2022 |
現金、現金等價物和有價證券 | $ | 478.3 | | | $ | 600.1 | | | $ | 603.7 | |
貸款機制下的可用金額 (A) | 741.9 | | | 747.2 | | | 747.2 | |
總流動性 (B) | $ | 1,220.2 | | | $ | 1,347.3 | | | $ | 1,350.9 | |
(A) 請參閲 附註12-債務有關我們貸款機制的更多詳細信息,請參閲簡明合併財務報表附註。
(B) 我們將總流動性定義為簡明合併資產負債表中顯示的現金和現金等價物以及對有價證券的短期投資,加上其貸款機制下可供借款的金額。總流動性不打算作為現金和現金等價物以及根據美國公認會計原則確定的有價證券短期投資的替代衡量標準。我們在向股東和投資界展示業績以及對業務的內部評估和管理中都使用這種財務衡量標準。我們認為,這項財務指標及其提供的信息對投資者很有用,因為它允許投資者使用我們用來衡量實現目標進展的相同指標來查看我們的業績。我們認為,非公認會計準則財務指標 “總流動性” 對投資者也很有用,因為它表明了我們可用的高流動性資產和直接的融資來源。
現金、現金等價物和馬克固定證券合計 4.783 億美元截至2023年7月1日,較截至2022年12月31日的6.001億美元減少了1.218億美元,較截至2022年7月2日的6.037億美元減少了1.254億美元。截至2023年7月1日、2022年12月31日和2022年7月2日,總債務分別為25.103億美元、25.090億美元和25.02億美元。截至2023年7月1日,我們的債務與資本化比率為54%,低於2022年12月31日的55%和截至2022年7月2日的56%。
在截至的六個月中,信貸額度下沒有借款 2023年7月1日因此,我們在信貸額度下沒有任何未償還的借款截至2023年7月1日。Av信貸額度下的可用借貸能力總計導致了 7.419 億美元,扣除了 810 萬美元的 未償還的信用證。 在 六截至2023年7月1日的幾個月,格言嗯,CP計劃下使用的金額為1億美元。請參閲附註12-債務有關更多詳情,請參閲簡明合併財務報表附註和2022年10-K表合併財務報表附註中的附註15——債務。
我們的信貸額度和CP計劃下的借貸能力水平受到槓桿和利息覆蓋率測試的限制。這些契約還涉及我們與富國銀行商業分銷金融的批發融資合資協議中包含的終止條款。根據我們全年預期的收益創收,我們預計將為現有債務契約提供足夠的緩衝。
2023 年資本戰略
我們預計的全年資本支出仍約為3.5億美元,而我們對全年利息支出的估計仍約為1億美元。我們將2023年的預期股票回購量提高到現在超過2.5億美元,將本年度攤薄後的平均已發行股票降至7,050萬股。此外,我們估計今年的營運資金使用量仍約為1億美元。
為合資企業融資
2022年表格中概述了我們的融資合資企業的詳細信息10-K。自 2022 年 12 月 31 日以來,我們的融資合資企業沒有發生任何重大變化。
資產負債表外安排和合同義務
我們截至2022年12月31日的資產負債表外安排和合同義務詳見2022年表格10-K。自2022年12月31日以來,這些安排和義務在正常業務流程之外沒有發生任何重大變化。
環境法規
自提交2022年10-K表格以來,我們的環境監管要求沒有發生重大變化。
關鍵會計政策
自提交2022年10-K表格以來,我們的重要會計政策沒有發生任何重大變化。
正如2022年10-K表格中所討論的那樣,編制符合公認會計原則的合併財務報表要求管理層做出某些估計和假設,這些估計和假設會影響截至合併財務報表發佈之日的申報資產和負債金額以及或有資產和負債的披露,以及報告期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計值有所不同。
最近的會計公告
在截至2023年7月1日的三個月內通過或將在未來各期採用的最新會計公告包含在 附註1 — 重要會計政策在簡明合併財務報表附註中。
前瞻性陳述
根據1995年《私人證券訴訟改革法》的定義,本10-Q表季度報告中的某些陳述是前瞻性陳述。前瞻性陳述基於當前對不倫瑞克業務的預期、估計和預測,其性質涉及在不同程度上不確定的問題。諸如 “可能”、“可以”、“應該”、“期望”、“預期”、“項目”、“立場”、“打算”、“目標”、“計劃”、“尋求”、“估計”、“相信”、“預測”、“展望” 等詞語旨在識別前瞻性陳述。前瞻性陳述不能保證未來的表現,涉及某些風險和不確定性,可能導致截至本報告發布之日的實際業績與預期存在重大差異。這些風險包括但不限於:不利的總體經濟狀況的影響,包括消費者可用於自由支出的可支配收入金額;貨幣匯率的變化;財政和貨幣政策的變化;更高的能源和燃料成本;競爭性定價壓力;不利的資本市場狀況;實際或預期的成本增加、供應中斷或我們從第三方購買的原材料、零件或組件缺陷;供應商製造限制,需求增加航運承運人和運輸中斷;管理我們的製造足跡;國際商業風險、地緣政治緊張局勢或衝突、制裁、禁運或其他法規;突發公共衞生事件或流行病,例如冠狀病毒 (COVID-19) 疫情;惡劣天氣條件、氣候變化事件和其他災難性事件風險;我們以具有競爭力的價格開發新的創新產品和服務的能力;失去主要客户;我們在快速變化的環境中滿足需求的能力;吸收固定成本生產;與不完全為我們的利益而運營的合資企業相關的風險;我們整合收購(包括Navico)的能力以及業務受到相關幹擾的風險;我們成功實施戰略計劃和增長計劃的能力;吸引和留住熟練勞動力,實施關鍵領導層的繼任計劃以及執行組織和領導層變革;我們識別、完成和整合有針對性的收購的能力;重組或戰略剝離不會出現的風險提供商業利益;保持有效分銷;經銷商和客户能夠獲得充足的融資;要求我們回購庫存;經銷商、零售商或獨立造船商減少庫存;與自由船俱樂部特許經營商業模式相關的風險;與我們的技術系統有關的中斷、漏洞或其他網絡安全事件,這些事件已經影響並可能進一步影響製造和業務運營,並可能導致信息丟失或被盜以及相關的補救成本;我們的能力保護我們的品牌和知識產權;美國貿易政策和關税的變化;商譽和其他資產價值的任何減值;產品責任、保修和其他索賠風險;法律、環境和其他監管合規,包括增加的成本、罰款和聲譽風險;所得税立法或執法的變化;管理我們的股票回購;以及與某些分裂性股東活動行為相關的風險。
其他風險因素包含在 2022 年 10-K 表格中。前瞻性陳述僅代表其發表之日,不倫瑞克沒有義務更新這些陳述以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨外幣匯率、利率和大宗商品價格變動帶來的市場風險。我們根據管理層制定的指導方針進行各種套期保值交易以降低這些風險。我們不將金融工具用於交易或投機目的。我們的風險管理目標如中所述 附註5 — 金融工具在2022年10-K表的簡明合併財務報表附註和合並財務報表附註中的附註14中。
自 2022 年 12 月 31 日以來,我們的市場風險沒有發生重大變化。有關市場風險敞口的討論,請參閲第二部分第7A項——市場風險的定量和定性披露,載於2022年表格10-K。
第 4 項控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官(分別為我們的首席執行官和首席財務官)在內的管理層的監督和參與下,我們評估了截至本季度報告所涉期末的披露控制和程序(定義見《證券交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)。根據該評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的。在本報告所涵蓋的財季中,我們對財務報告的內部控制沒有任何變化,這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響,或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分 — 其他信息
第 1A 項。風險因素
與先前在第一部分 “第1A項” 中披露的風險因素相比,沒有重大變化。風險因素” 見我們的 2022 年表格 10-K。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2022年7月19日,我們的董事會批准將我們的股票回購授權增加5億美元。在截至2023年7月1日的六個月中,我們回購了1.322億美元的股票,截至2023年7月1日,剩餘的授權為2.643億美元。
在截至2023年7月1日的三個月中,我們回購了以下普通股:
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時期 | | 購買的股票總數 | | 每股加權平均支付價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃,可能用於購買股票的最大金額 |
4 月 2 日至 4 月 29 日 | | 183,118 | | | $ | 81.91 | | | 183,118 | | | |
4 月 30 日至 5 月 27 日 | | 331,651 | | | 78.84 | | | 331,651 | | | |
5 月 28 日至 7 月 1 日 | | 387,673 | | | 80.03 | | | 387,673 | | | |
總計 | | 902,442 | | | $ | 79.98 | | | 902,442 | | | $ | 264,268,446 | |
第 5 項。其他信息
按工同酬的頻率
在2023年5月3日的公司年度股東大會上,股東們投票通過了一項不具約束力的決議,批准了每年(每年)的諮詢投票,以批准公司指定執行官的薪酬。根據委託書中提出的董事會的建議以及股東投票結果,公司已決定我們將繼續每年就高管薪酬問題進行諮詢投票。
執行官和董事的證券交易計劃
《交易法》第10b5-1條提供了一種肯定性辯護,允許預先安排的證券交易,從而避免擔心在可能擁有重要的非公開信息的情況下在將來發起交易。我們的內幕交易和未經授權的披露政策允許我們的高級管理人員和董事制定旨在遵守規則10b5-1的交易計劃。
在 截至2023年7月1日的季度期,我們的高管(定義見《交易法》第16a-1(f)條)或董事均未通過或終止第10b5-1條的交易計劃,也沒有通過或終止非第10b5-1條的交易安排(定義見S-K法規第408(c)項)。
第 6 項。展品
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31.1 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條通過的《美國法典》第 15 篇第 7241 條對首席執行官進行認證 |
31.2 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條通過的《美國法典》第 15 篇第 7241 條對首席財務官進行認證 |
32.1 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條對首席執行官進行認證 |
32.2 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條對首席財務官進行認證 |
101.INS | XBRL 實例文檔 |
101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101.LAB | XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 不倫瑞克公司
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2023年8月3日 | 來自: | /s/ RANDALL S. ALTMAN |
| | 蘭德爾·S·奧特曼 |
| | 高級副總裁兼財務總監* |
*奧特曼先生以正式授權官員和首席會計官的身份簽署這份報告。