美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格6-K
外國私人發行人報告
根據第13a-16條或第15d-16條
1934年《證券交易法》
2023年8月10日
委託公文編號:001-32827
宏 銀行
(註冊人姓名英文翻譯)
影音。愛德華多·馬德羅1182
布宜諾斯艾利斯C1106ACY
電話:541152226500
(註冊人主要執行辦公室的地址)
用複選標記表示註冊人是否提交或將提交表格20-F或表格40-F下的年度報告。
表格20-F | x | 表格40-F | o |
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(1)所允許的紙質提交表格6-K :
是 | o | 不是 | x |
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(7)所允許的紙質提交表格6-K :
是 | o | 不是 | x |
Banco MACRO SA
截至2023年3月31日的簡明中期財務報表與中期財務報表審查報告一起
Banco 宏SA |
截至2023年3月31日的精簡 中期財務報表 |
內容 |
封面 頁 |
精簡 合併中期財務報表 |
精簡 合併中期財務狀況報表 |
精簡 合併中期收益表 |
精簡 其他全面收益表 |
精簡 合併中期股東權益變動表 |
精簡 合併中期現金流量表 |
簡明合併中期財務報表附註{br |
注: 1:公司信息 |
注 2:本銀行的業務 |
附註 3:本財務報表的編制依據和適用的會計準則 |
注 4:或有交易 |
附註 5:按公允價值計入損益的債務證券 |
附註 6:其他金融資產 |
附註 7:貸款和其他融資 |
附註 8:未按公允價值通過損益計量的信貸風險的預期信貸損失撥備 |
附註 9:其他債務證券 |
注 10:按公允價值計入損益的股權工具-Prisma Medios de Pago SA |
附註 11:公允價值量化和定性披露 |
注: 12:企業合併 |
附註 13:對聯營公司和聯合安排的投資 |
附註 14:其他非金融資產 |
注: 15:關聯方 |
注: 16:存款 |
附註 17:其他財務負債 |
附註 18:規定 |
附註 19:其他非金融負債 |
附註 20:待收回金融資產和待清償金融負債分析 |
附註 21:按經營部門分列的披露 |
附註 22:所得税 |
附註 23:佣金收入 |
注: 24:黃金與外幣報價差異 |
附註 25:其他營業收入 |
附註 26:員工福利 |
附註 27:行政費用 |
附註 28:其他業務費用 |
附註 29:現金流量表中的補充披露 |
注: 30:股本 |
附註 31:每股收益-股息 |
Banco 宏SA |
截至2023年3月31日的精簡 中期財務報表 |
內容 (續) |
精簡綜合中期財務報表附註 (續) |
注: 32:存款保證保險 |
注: 33:受限資產 |
注 34:信任活動 |
注 35:遵守CNV法規 |
注: 36:確定符合最低現金要求的會計項目 |
注 37:對BCRA發起的實體和簡易程序適用的處罰 |
注 38:公司債券發行 |
附註 39:表外交易 |
附註 40:税務和其他索賠 |
注 41:對股息分配的限制 |
附註 42:資本管理、公司治理透明度政策和風險管理 |
注 43:阿根廷宏觀經濟環境以及金融和資本市場的變化 |
附註 44:報告期後的事件 |
附註 45:會計原則-補充説明以供翻譯成英文 |
濃縮 合併展品 |
附件B: 按情況和收到的抵押品分列的貸款和其他融資分類 |
附件C: 貸款和融資安排集中 |
附件D: 按條款分列的貸款和其他融資 |
附件F: 財產、廠房和設備變更 |
圖表G:無形資產變動情況 |
附件H: 押金集中度 |
附件一: 剩餘期限財務負債細目 |
附件J: 撥備的變動 |
L證物: 外幣金額 |
附件Q: 損益表細目 |
附件R: 信貸損失價值調整--壞賬風險準備金 |
精簡的 單獨的中期財務報表 |
精簡的 單獨的中期財務報表 |
簡明獨立中期財務報表附註{br |
濃縮的 單獨的展品 |
Banco MACRO SA
公司名稱:Banco Macro SA
註冊辦公室:Avenida Eduardo Madero 1182-布宜諾斯艾利斯自治市
公司宗旨和主營業務:商業銀行
阿根廷中央銀行:根據第285號授權 為“阿根廷私人銀行”
在公共商業登記處登記:根據1967年3月8日第1154號法規第2號,對開本75頁
附例有效期:2066年3月8日
在IGJ(公司監理處)登記:見第9777號--公司第119卷A冊非尼瑪社會,日期:1996年10月8日
個税識別號碼:30-50001008-4
章程修訂登記日期
:
1972年8月18日、1973年8月10日、1975年7月15日、1985年5月30日、1992年9月3日、1993年5月10日、1995年11月8日、1996年10月8日、1999年3月23日、1999年9月6日、2003年6月10日、2003年12月17日、2005年9月14日、2006年2月8日、2006年7月11日、2009年7月14日、2012年11月14日、2014年8月2日、2019年7月15日。
精簡 合併中期財務狀況報表 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日 |
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) |
(截至2023年3月31日,數字 以不變貨幣數千比索表示) |
項目 | 備註 | 陳列品 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
資產 | ||||||||||||
銀行中的現金和存款 | 11 | 297,608,616 | 304,439,346 | |||||||||
現金 | 35,190,191 | 33,613,487 | ||||||||||
阿根廷中央銀行 | 181,264,323 | 174,718,240 | ||||||||||
其他本地和外國實體 | 81,140,535 | 96,092,867 | ||||||||||
其他 | 13,567 | 14,752 | ||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 5和11 | 286,961,214 | 256,921,146 | |||||||||
衍生金融工具 | 11 | 455 | 52,222 | |||||||||
回購交易 | 11 | 39,118,052 | 75,388,016 | |||||||||
其他金融資產 | 6、8和11 | R | 82,488,854 | 70,537,234 | ||||||||
貸款和其他融資 | 7、8和11 | B、C、D和R | 697,785,970 | 728,691,136 | ||||||||
非金融公共部門 | 1,409,863 | 2,686,553 | ||||||||||
其他金融實體 | 1,856,903 | 1,128,790 | ||||||||||
非金融私營部門和外國 居民 | 694,519,204 | 724,875,793 | ||||||||||
其他債務證券 | 8、9和11 | R | 813,991,293 | 897,783,471 | ||||||||
作為擔保交付的金融資產 | 11和33 | 37,498,405 | 37,274,786 | |||||||||
按公允價值計入損益的權益工具 | 10和11 | 1,072,672 | 1,021,892 | |||||||||
對聯營公司和聯合安排的投資 | 13 | 1,491,722 | 1,389,695 | |||||||||
財產、廠房和設備 | F | 124,426,006 | 124,001,126 | |||||||||
無形資產 | G | 21,808,325 | 21,229,833 | |||||||||
遞延所得税資產 | 22 | 89,016 | 89,557 | |||||||||
其他非金融資產 | 14 | 15,257,843 | 15,159,173 | |||||||||
持有待售非流動資產 | 10,530,398 | 10,780,918 | ||||||||||
總資產 | 2,430,128,841 | 2,544,759,551 |
1 | 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席 |
精簡 合併中期財務狀況報表 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日 |
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) |
(截至2023年3月31日,數字 以不變貨幣數千比索表示) |
項目 | 備註 | 陳列品 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
負債 | ||||||||||||
存款 | 11和16 | H和我 | 1,464,338,267 | 1,576,914,944 | ||||||||
非金融公共部門 | 111,059,915 | 133,847,469 | ||||||||||
金融部門 | 1,910,914 | 2,012,780 | ||||||||||
非金融私營部門和外國居民 | 1,351,367,438 | 1,441,054,695 | ||||||||||
按公允價值計入損益的負債 | 11 | I | 2,476,842 | 640,345 | ||||||||
衍生金融工具 | 11 | I | 100,398 | 2,886 | ||||||||
回購交易 | 11 | I | 4,486,445 | |||||||||
其他財務負債 | 11和17 | I | 153,007,216 | 164,449,843 | ||||||||
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的融資 | 11 | I | 4,507,195 | 2,981,642 | ||||||||
已發行的公司債券 | 11和38 | I | 3,286,431 | 3,305,711 | ||||||||
流動所得税負債 | 22 | 11,384,081 | 13,207,278 | |||||||||
次級公司債券 | 11和38 | I | 86,393,588 | 87,805,350 | ||||||||
條文 | 18 | J和R | 3,165,946 | 3,302,694 | ||||||||
遞延所得税負債 | 22 | 16,551,510 | 16,163,865 | |||||||||
其他非金融負債 | 19 | 47,613,336 | 52,112,752 | |||||||||
總負債 | 1,797,311,255 | 1,920,887,310 | ||||||||||
股東權益 | ||||||||||||
股本 | 30 | 639,413 | 639,413 | |||||||||
非資本性出資 | 12,429,781 | 12,429,781 | ||||||||||
對股東權益的調整 | 213,790,374 | 213,790,374 | ||||||||||
保留收益 | 344,313,270 | 344,313,270 | ||||||||||
未分配留存收益 | 52,558,097 | 166,294 | ||||||||||
累計其他綜合收益 | (793,074 | ) | 38,208 | |||||||||
該期間/該會計年度的淨收入 | 9,763,227 | 52,391,803 | ||||||||||
歸屬於控股權益的股東權益淨額 | 632,701,088 | 623,769,143 | ||||||||||
非控股股東權益應佔淨額 | 116,498 | 103,098 | ||||||||||
股東權益總額 | 632,817,586 | 623,872,241 | ||||||||||
股東權益和負債總額 | 2,430,128,841 | 2,544,759,551 |
簡明綜合中期財務報表附註1至45及附件B至D、F至J、L、Q及R為簡明綜合中期財務報表不可分割的一部分。
2 | 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席 |
精簡 合併中期收益表 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間 |
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) |
(截至2023年3月31日,數字 以不變貨幣數千比索表示) |
項目 | 備註 | 陳列品 | 截至 2023年3月31日的季度 | 季度
結束 03/31/2022 | ||||||||
利息收入 | Q | 228,617,933 | 140,653,070 | |||||||||
利息支出 | Q | (130,955,878 | ) | (54,994,658 | ) | |||||||
淨利息收入 | 97,662,055 | 85,658,412 | ||||||||||
佣金收入 | 23 | Q | 24,292,411 | 23,029,529 | ||||||||
佣金費用 | Q | (2,260,494 | ) | (2,159,834 | ) | |||||||
佣金淨收入 | 22,031,917 | 20,869,695 | ||||||||||
小計(淨利息收入加淨佣金收入) | 119,693,972 | 106,528,107 | ||||||||||
按公允價值通過損益計量金融工具的淨收益 | Q | 9,194,886 | 13,029,203 | |||||||||
按攤銷成本出售或取消確認資產的利潤 | 60 | |||||||||||
黃金與外幣報價差異 | 24 | 36,673,135 | 6,303,048 | |||||||||
其他營業收入 | 25 | 5,715,846 | 6,772,473 | |||||||||
貸款損失準備 | (3,478,584 | ) | (1,521,901 | ) | ||||||||
淨營業收入 | 167,799,315 | 131,110,930 | ||||||||||
員工福利 | 26 | (23,468,111 | ) | (20,044,264 | ) | |||||||
行政費用 | 27 | (11,650,473 | ) | (11,264,734 | ) | |||||||
固定資產折舊及攤銷 | F和G | (4,893,735 | ) | (4,478,094 | ) | |||||||
其他運營費用 | 28 | (23,836,393 | ) | (20,680,243 | ) | |||||||
營業收入 | 103,950,603 | 74,643,595 | ||||||||||
聯營公司損失及共同安排 | 13 | (219,703 | ) | (73,470 | ) | |||||||
淨貨幣頭寸損失 | (88,386,677 | ) | (59,076,917 | ) | ||||||||
持續經營的税前收益 | 15,344,223 | 15,493,208 | ||||||||||
持續經營的所得税 | 22.c) | (5,567,596 | ) | (3,219,320 | ) | |||||||
持續經營淨收益 | 9,776,627 | 12,273,888 | ||||||||||
當期淨收入 | 9,776,627 | 12,273,888 | ||||||||||
當期可歸因於控制利息的淨收入 | 9,763,227 | 12,298,038 | ||||||||||
可歸因於非控股利息的當期淨收益/(虧損) | 13,400 | (24,150 | ) |
3 | 卡洛斯·A·喬瓦內利 副主席 |
合併後每股收益 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間 |
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) |
(截至2023年3月31日,數字 以不變貨幣數千比索表示) |
項目 | 截至 2023年3月31日的季度 | 季度
結束 03/31/2022 | ||||||
母公司股東應佔淨利潤 | 9,763,227 | 12,298,038 | ||||||
加號:潛在稀釋後每股普通股收益 | ||||||||
母公司股東應佔淨利潤 按稀釋後收益調整 | 9,763,227 | 12,298,038 | ||||||
當期已發行普通股的加權平均值 | 639,413 | 639,413 | ||||||
PLUS:具有稀釋效應的額外普通股數量的加權平均值 | ||||||||
按每股攤薄效應調整後的當期已發行普通股加權平均值 | 639,413 | 639,413 | ||||||
基本每股收益(比索) | 15.2690 | 19.2333 |
4 | 卡洛斯·A·喬瓦內利 副主席 |
精簡 其他全面收益表 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間 |
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) |
(截至2023年3月31日,數字 以不變貨幣數千比索表示) |
項目 | 備註 | 陳列品 | 截至 2023年3月31日的季度 | 季度
結束 03/31/2022 | ||||||||
當期淨收入 | 9,776,627 | 12,273,888 | ||||||||||
將重新分類為損益的其他全面收益項目 | ||||||||||||
財務報表折算中的外幣折算差異 | (211,961 | ) | (527,321 | ) | ||||||||
本期外幣折算差異 | (211,961 | ) | (527,321 | ) | ||||||||
通過其他全面收益按公允價值計量的金融工具損益(FVOCI)(IFRS 9(4.1.2)(A)) | (619,321 | ) | (693,261 | ) | ||||||||
按公允價值通過其他全面收益(FVOCI)計算的金融工具當期損益 | Q | (1,880,529 | ) | (3,312,595 | ) | |||||||
對期間重新分類的調整 | 908,177 | 2,277,253 | ||||||||||
所得税 | 22.c) | 353,031 | 342,081 | |||||||||
將重新分類為損益的其他全面虧損合計 | (831,282 | ) | (1,220,582 | ) | ||||||||
其他全面損失合計 | (831,282 | ) | (1,220,582 | ) | ||||||||
當期綜合收益合計 | 8,945,345 | 11,053,306 | ||||||||||
可歸因於控制利息的綜合收入總額 | 8,931,945 | 11,077,456 | ||||||||||
可歸因於非控股利息的綜合收益/(虧損)總額 | 13,400 | (24,150 | ) |
簡明綜合中期財務報表附註1至45及附件B至D、F至J、L、Q及R為簡明綜合中期財務報表的組成部分。
5 | 卡洛斯·A·喬瓦內利 副主席 |
簡明股東權益變動表合併中期報表 |
截至2023年3月31日的三個月期間 |
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) |
(截至2023年3月31日,數字 以不變貨幣數千比索表示) |
資本 股票 | 非資本 投稿 | 其他
綜合 收入 | 保留收益 | ||||||||||||||||||||||
變化 | 備註 | 傑出的 個共享 | 其他內容 實收 資本 | 調整 至 股東 股權 | 累計 外國 幣種 翻譯 不同 財務 條語句 轉換 | 其他 | 法律 | 其他 | 未被挪用 保留 收入 | 總計 控制 興趣 | 總計
非 控制 興趣 | 合計
股權 | |||||||||||||
在財政年度開始時重報的 金額 | 639,413 | 12,429,781 | 213,790,374 | 547,873 | (509,665 | ) | 123,492,083 | 220,821,187 | 52,558,097 | 623,769,143 | 103,098 | 623,872,241 | |||||||||||||
當期綜合收入合計 | |||||||||||||||||||||||||
-該期間的淨收入 | 9,763,227 | 9,763,227 | 13,400 | 9,776,627 | |||||||||||||||||||||
- 本期其他全面虧損 | (211,961 | ) | (619,321 | ) | (831,282 | ) | (831,282 | ) | |||||||||||||||||
期末金額 | 639,413 | 12,429,781 | 213,790,374 | 335,912 | (1,128,986 | ) | 123,492,083 | 220,821,187 | 62,321,324 | 632,701,088 | 116,498 | 632,817,586 |
簡明股東權益變動表合併中期報表 |
截至2022年3月31日的三個月期間 |
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) |
(截至2023年3月31日,數字 以不變貨幣數千比索表示) |
資本 股票 | 非資本 投稿 |
其他
綜合 收入 |
保留收益 | ||||||||||||||||||||||
變化 | 備註 | 流通股 股 | 其他內容 實收 資本 |
調整
至 股東的 權益 |
累計 外國 貨幣 翻譯 差異在於 金融 陳述 轉換 |
其他 | 法律 | 其他 | 未被挪用 保留 收益 |
總計 控制 利益 |
總計
非 控管 利益 |
合計
權益 |
|||||||||||||
財政年度開始時重報的金額 | 639,413 | 12,429,781 | 213,790,374 | 1,423,115 | 5,382,088 | 114,859,656 | 174,022,226 | 43,162,129 | 565,708,782 | 89,823 | 565,798,605 | ||||||||||||||
當期綜合收入合計 | |||||||||||||||||||||||||
-該期間的淨收入 | 12,298,038 | 12,298,038 | (24,150 | ) | 12,273,888 | ||||||||||||||||||||
- 本期其他全面虧損 | (527,321 | ) | (693,261 | ) | (1,220,582 | ) | (1,220,582 | ) | |||||||||||||||||
期末金額 | 639,413 | 12,429,781 | 213,790,374 | 895,794 | 4,688,827 | 114,859,656 | 174,022,226 | 55,460,167 | 576,786,238 | 65,673 | 576,851,911 |
簡明綜合中期財務報表附註1至45及附件B至D、F至J、L、Q及R為簡明綜合中期財務報表的組成部分。
6 | 卡洛斯·A·喬瓦內利 副主席 |
精簡 合併中期現金流量表 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間 |
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) |
(截至2023年3月31日,數字 以不變貨幣數千比索表示) |
項目 | 備註 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||||
經營活動的現金流 | ||||||||||
所得税前所得額 | 15,344,223 | 15,493,208 | ||||||||
對該期間的總貨幣影響進行調整 | 88,386,677 | 59,076,917 | ||||||||
為獲得經營活動的現金流所作的調整: | ||||||||||
攤銷和折舊 | 4,893,735 | 4,478,094 | ||||||||
貸款損失準備 | 3,478,584 | 1,521,901 | ||||||||
外幣報價差額 | (26,112,178 | ) | (14,458,059 | ) | ||||||
其他調整 | 66,926,946 | 28,994,474 | ||||||||
營業資產淨增加/(減少): | ||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | (30,040,068 | ) | 11,141,430 | |||||||
衍生金融工具 | 51,767 | 3,073 | ||||||||
回購交易 | 36,269,964 | 74,471,421 | ||||||||
貸款和其他融資 | ||||||||||
非金融公共部門 | 1,276,690 | 1,364,087 | ||||||||
其他金融實體 | (728,113 | ) | 2,133,014 | |||||||
非金融私營部門和外國 居民 | 26,844,834 | 66,496,873 | ||||||||
其他債務證券 | 133,255,593 | (73,163,137 | ) | |||||||
作為擔保交付的金融資產 | (223,619 | ) | (22,874,762 | ) | ||||||
按公允價值計入損益的權益工具 | (50,780 | ) | 4,194,814 | |||||||
其他資產 | (11,717,089 | ) | 31,893,538 | |||||||
營業負債淨增加/(減少): | ||||||||||
存款 | ||||||||||
非金融公共部門 | (22,787,554 | ) | 27,351,323 | |||||||
金融部門 | (101,866 | ) | (167,275 | ) | ||||||
非金融私營部門和外國 居民 | (89,687,257 | ) | (39,303,833 | ) | ||||||
按公允價值計入損益的負債 | 1,836,497 | (2,917,457 | ) | |||||||
衍生金融工具 | 97,512 | 9,221 | ||||||||
回購交易 | 4,486,445 | 24,216,929 | ||||||||
其他負債 | (16,439,378 | ) | (45,783,685 | ) | ||||||
繳納所得税 | (3,189,682 | ) | (66,508 | ) | ||||||
經營活動現金總額 (A) | 182,071,883 | 154,105,601 |
7 | 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席 |
精簡 合併中期現金流量表 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間 |
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) |
(截至2023年3月31日,數字 以不變貨幣數千比索表示) |
項目 | 備註 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | |||||||
投資活動產生的現金流 | ||||||||||
付款: | ||||||||||
收購PPE、無形資產和其他資產 | (5,216,939 | ) | (3,127,918 | ) | ||||||
用於投資活動的現金總額 (B) | (5,216,939 | ) | (3,127,918 | ) | ||||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||||
付款: | ||||||||||
非次級公司債券 | (12,551 | ) | ||||||||
次級公司債券 | (52,758 | ) | (42,375 | ) | ||||||
與融資活動有關的其他付款 | (420,073 | ) | (260,638 | ) | ||||||
收款/收入: | ||||||||||
非次級公司債券 | 76,678 | |||||||||
對地方金融實體的融資 | 1,611,392 | 3,092,132 | ||||||||
用於融資活動的現金總額 (C) | 1,202,688 | 2,789,119 | ||||||||
匯率波動的影響 (D) | 41,460,710 | 21,884,133 | ||||||||
貨幣對現金和現金等價物的影響(E) | (176,918,828 | ) | (112,920,711 | ) | ||||||
現金及現金等價物淨增長 (A+B+C+D+E) | 42,599,514 | 62,730,224 | ||||||||
期初重報的現金和現金等價物 | 29 | 912,904,561 | 734,930,146 | |||||||
期末的現金和現金等價物 | 29 | 955,504,075 | 797,660,370 |
簡明綜合中期財務報表附註1至45及附件B至D、F至J、L、Q及R為簡明綜合中期財務報表的組成部分。
8 | 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席 |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
1. | 企業信息 |
Banco Macro SA(下稱本銀行) 是一家股份公司(阿諾尼馬社會)在阿根廷共和國組織,向公司提供傳統的銀行產品和服務,包括在區域經濟體經營的公司以及個人,從而加強了其成為一家多服務銀行的目標。此外,本行透過其附屬公司,作為共同基金的受託代理人、管理人及管理人進行交易,並提供證券交易服務、電子支付服務及提供擔保。
Macro Compañía Financiera成立於1977年,是一家非銀行金融機構。1988年5月,它獲得了作為商業銀行經營的授權,並註冊為Banco Macro SA。隨後,由於與其他實體合併,它採用了其他名稱 (其中包括Banco Macro Bansud SA),並自2006年8月起採用了Banco Macro SA。
自1994年11月以來,該銀行的股票已在阿根廷證券交易所(BYMA)公開上市;自2006年3月24日起在紐約證券交易所(NYSE)上市。此外,2015年10月15日,它們被授權在Mercado Abierto ElectrtróNico SA(MAE)上市。
自1994年以來,Banco Macro SA的市場戰略主要集中在布宜諾斯艾利斯自治市(CABA,西班牙語首字母縮寫)以外的地區。 遵循這一戰略,Banco Macro SA在1996年省級銀行和其他銀行私有化期間啟動了收購實體以及資產和負債的程序。
在2022年、2021年和2020年期間,銀行 在公司Play Digital SA中做出了總計629,854美元的貢獻(未重述)。2022年10月4日,該行出售了22,112,340股,金額為61,889股。此外,於2022年10月27日,本行認購178,911,312股股份,換取與上述不可撤銷股本有關的面值為1 ARS的股份。因此,銀行在該公司的新權益為9.6984%。此外,2023年2月23日,世行作出了一筆新的不可撤銷的出資,金額為347,371美元(未重述)。該公司的目標是開發和營銷與金融系統用户持有的銀行賬户掛鈎的支付解決方案 ,以顯著改善他們的支付體驗。
2023年5月17日,董事會批准發佈這些簡明合併中期財務報表。
2. | 銀行的經營情況 |
2.1. | 與米西奧內斯省政府達成的協議 |
世行與米西奧內斯省政府簽訂了一項特殊關係協定,根據該協定,世行被任命為省政府的獨家金融代理以及税收和債務支付代理,任期五年。
1999年11月25日、2006年12月28日和2018年10月1日,雙方同意延長此類協議的有效期至2029年12月31日。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,密西奧內斯省政府在銀行的存款分別為22,059,230和25,930,415(包括與法院存款有關的1,943,607和1,966,939)。
2.2. | 與薩爾塔省政府達成的協議 |
世行與薩爾塔省政府簽訂了一項特殊關係協定,根據該協定,世行被任命為省政府的獨家金融代理以及税收和債務支付代理,任期自1996年3月1日起,為期十年。
2005年2月22日和2014年8月22日,雙方同意延長此類協議的有效期至2026年2月28日。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,薩爾塔省政府在世行的存款分別為33,915,196和42,010,557(包括法院存款4,216,984和4,208,077)。
- 9 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
2.3. | 與Jujuy省政府達成的協議 |
銀行與Jujuy省政府簽訂了一項特殊關係協議,根據該協議,銀行被任命為省政府的獨家金融代理以及税收和債務支付代理,任期自1998年1月12日起,為期十年。
2005年4月29日和2014年7月8日,雙方同意延長此類協議的有效期至2024年9月30日。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,Jujuy省政府在銀行的存款分別為10,851,697和9,466,963(包括與法院存款有關的2,653,042和2,707,938)。
2.4. | 與圖庫曼省政府達成的協議 |
該銀行是圖庫曼省政府、聖米格爾·德·圖庫曼市政府和耶爾巴·布埃納市政府的獨家金融代理和税收和債務支付代理。與省政府和市政府簽訂的服務協議的有效期分別為2031年、2028年和2025年。按照原協議的規定,與聖米格爾·德·圖庫曼市政府的服務協議延長至2028年。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,圖庫曼省政府、聖米格爾·德圖庫曼市政府和耶爾巴布埃納市政府在銀行的存款分別為30,349,699和42,221,773(包括與法院存款有關的10,564,103和11,276,132), 。
此外,世行於2023年3月31日向圖庫曼省政府和耶爾巴布埃納市政府發放了121239美元的貸款,截至2022年12月31日向圖庫曼省政府、聖米格爾·德圖庫曼市政府和耶爾巴布埃納市政府發放了638,244美元的貸款。
3. | 編制這些財務報表的基礎和適用的會計準則 |
演示基礎
適用的會計準則
這些簡明綜合中期財務報表是根據阿根廷中央銀行(BCRA,西班牙語首字母縮寫)在其公報“A”6114中補充的會計框架編制的。除BCRA確定的例外情況 外,該框架以國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS) 為基礎,並由阿根廷經濟科學專業人員聯合會(FACPCE,西班牙文首字母縮寫)採用。上述國際準則包括《國際財務報告準則》、《國際會計準則》(IAS)以及由《國際財務報告準則解釋委員會》(IFRIC)或前IFRIC(原文如此)制定的解釋。
BCRA為適用有效的國際財務報告準則而制定的影響這些簡明合併中期財務報表編制的暫時性例外和監管準則如下:
a) | 根據補充的《A》6114公報,在通過《國際財務報告準則》進行趨同的過程中,BCRA規定,自2020年1月1日或之後的財政年度開始,BCRA規則將金融機構定義為“A組”,其中包括世行。開始適用IFRS 9“金融工具”第5.5節“減值”(第 B5.5.1至B5.5.55節),除了BCRA公報“A”6847規定的非金融公共部門的債務證券暫時被排除在外。截至該等簡明綜合中期財務報表發佈之日起,本行正 量化全面應用上述準則的影響。 |
- 10 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
b) | 2022年3月,世行在Prisma Medios de Pago SA(Prisma)的 持股被轉讓。該公司是根據BCRA於2021年3月12日和22日收到的《備忘錄》進行計量的,該備忘錄確立了與此類持股的公允價值計量相關的具體準則。 如果出於上述公允價值計量的目的,採用了國際財務報告準則, 截至2022年3月31日的三個月期間的損益本應進行 修改。然而,截至2022年3月31日,這種情況並未造成股東權益的差異。 |
c) | 根據2020年5月14日第7014號公報,為在互換交易中獲得公共部門債務證券的金融機構設立的BCRA,必須按截至互換交易日期的賬面金額進行初步確認。如果不評估這些工具是否符合國際財務報告準則第9號準則的取消確認資格,因此最終不會按此類國際財務報告準則提供的市值確認新工具(另見簡明綜合中期財務報表附註 9和43)。 |
如果採用《國際財務報告準則9》,並且根據世行計算的估算值,2023年3月31日終了期間的損益表將記錄“其他營業收入”減少353,926美元,“金融工具通過損益按公允價值計量的淨收益”增加734,550美元,而同期“其他全面收入”則相應減少 。這些變化不會導致截至該日期的股東權益總額或截至2023年3月31日的三個月期間的全面收益總額發生變化。
除以上各段所述者外,本行所採用的會計政策符合現行核準的國際財務報告準則,並適用於根據國際財務報告準則協會通過的公報 “A”7642所通過的國際財務報告準則編制此等簡明綜合中期財務報表。一般來説,BCRA不允許任何國際財務報告準則的預期應用,除非另有明確説明。
編制和鞏固的依據
截至2023年3月31日的這些簡明綜合中期財務報表是根據BCRA建立的會計框架編制的,如上一節“適用會計準則”所述,該部分尤其是簡明綜合中期財務報表,是根據國際會計準則第34號“中期財務報告”編制的。
為編制該等簡明的綜合中期財務報表,除本附註的“計量單位”一節外,本行已將已印發的截至2022年12月31日的綜合財務報表所述的會計政策及重要會計判斷、估計及假設的編制及合併採用了 基礎。
這些簡明合併中期財務報表包括所有必要的信息,以便其使用者適當瞭解其中使用的編制和披露的基礎,以及在已發佈的截至2022年12月31日的財政年度的最後一份年度合併財務報表發佈後發生的相關事件和交易。然而,本簡明綜合中期財務報表並不包括根據國際會計準則1“財務報表列報”編制的年度綜合財務報表所需的所有資料或所有披露。因此,這些精簡的合併中期財務報表必須與已經發布的截至2022年12月31日的財政年度的年度合併財務報表 一起閲讀。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,該行已將以下公司的財務報表合併到其財務報表中:
附屬公司 | 負責人 營業地 | 國家 | 主要活動 |
宏觀 證券SAU(1) | 大街 愛德華多·馬德羅1182-卡巴 | 阿根廷 | 股票 交易所服務 |
宏 基準SAU | 大街。愛德華多·馬德羅1182-2樓。卡巴 | 阿根廷 | 服務 |
- 11 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
附屬公司 | 負責人 營業地 | 國家 | 主要活動 |
宏 Fondos SGFCISA | 大街。愛德華多·馬德羅1182-24樓B-辦公室。卡巴 | 阿根廷 | 共同基金的管理和管理 |
宏 銀行有限公司(2) | 洞穴 拿騷西灣街8號樓1號辦公室 | 巴哈馬 | 銀行業務實體 |
Argenpay SAU | 大街 愛德華多·馬德羅1182-卡巴 | 阿根廷 | 電子支付服務 |
金融科技 SGR(結構化實體) | 聖馬丁140-2樓-卡巴 | 阿根廷 | 給予 擔保 |
(1) | 與Macro Fondos SGFCISA合併 (80.90%股權和投票權)。 | |
(2) | 與Sud Asesore(ROU)SA合併 (100%投票權-股權:27,066)。 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,該行在其合併的公司中的股權和投票權如下:
股票 | 銀行的利息 | 非控制性權益 | ||||||||||||||||||||
附屬公司 | 類型 | 數 | 總股本 存量 | 投票 權利 | 總股本 存量 | 投票 權利 | ||||||||||||||||
宏觀證券SAU | 普普通通 | 12,885,683 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
宏觀基準SAU | 普普通通 | 47,387,236 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
宏方多斯SGFCISA | 普普通通 | 327,183 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
宏基銀行有限公司 | 普普通通 | 39,816,899 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
Argenpay SAU(1) | 普普通通 | 341,200,000 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
金融科技SGR(結構化實體) | 普普通通 | 119,993 | 24.999 | % | 24.999 | % | 75.001 | % | 75.001 | % |
(1) | 1月30日,世行對該公司進行了不可撤銷的 出資,金額為330,000美元(未重報)。此外, 2023年3月15日,世行作出了33萬歐元的不可撤銷新出資。 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,銀行及其所有子公司的總資產、負債和股東權益 如下:
截至 2023年3月31日的餘額 | Banco 宏SA |
宏基銀行 有限公司 | 宏 證券 SAU |
宏 fiducia SAU |
Argenpay SAU |
金融科技 SGR |
淘汰 | 已整合 | ||||||||||||||||||||||||
資產 | 2,376,493,731 | 22,740,899 | 54,801,620 | 230,661 | 3,288,282 | 4,984,788 | (32,411,140 | ) | 2,430,128,841 | |||||||||||||||||||||||
負債 | 1,743,792,643 | 16,688,913 | 40,385,818 | 4,783 | 1,797,482 | 4,829,452 | (10,187,836 | ) | 1,797,311,255 | |||||||||||||||||||||||
銀行所有者應佔權益 | 632,701,088 | 6,051,986 | 13,647,494 | 225,878 | 1,490,800 | 155,336 | (21,571,494 | ) | 632,701,088 | |||||||||||||||||||||||
非控股權益應佔權益 | 768,308 | (651,810 | ) | 116,498 |
- 12 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
截至 2022年12月31日的餘額 | Banco 宏SA |
宏基銀行 有限公司 | 宏 證券 SAU |
宏 fiducia SAU |
Argenpay SAU |
金融科技 SGR |
淘汰 | 已整合 | ||||||||||||||||||||||||
資產 | 2,505,113,050 | 19,545,742 | 41,292,621 | 240,654 | 3,085,823 | 6,465,533 | (30,983,872 | ) | 2,544,759,551 | |||||||||||||||||||||||
負債 | 1,881,343,907 | 13,508,420 | 28,513,359 | 5,997 | 1,945,362 | 6,328,069 | (10,757,804 | ) | 1,920,887,310 | |||||||||||||||||||||||
銀行所有者應佔權益 | 623,769,143 | 6,037,322 | 12,162,689 | 234,657 | 1,140,461 | 137,464 | (19,712,593 | ) | 623,769,143 | |||||||||||||||||||||||
非控股權益應佔權益 | 616,573 | (513,475 | ) | 103,098 |
持續經營的企業
世行管理層已對其作為持續經營企業的持續經營能力進行了評估,並對其擁有在可預見的未來繼續經營的資源感到滿意。此外,管理層沒有意識到任何重大不確定性,這些不確定性可能會對銀行作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。因此,這些簡明綜合中期財務報表將繼續以持續經營為基礎編制。
抄寫成書
截至這些簡明綜合中期財務報表的發佈日期,它們正在轉錄到Banco Macro SA的財務報表(“Libro 餘額”)中。
以千比索表示的數字
這些簡明合併中期財務報表 披露了截至2023年3月31日以數千阿根廷比索表示的購買力數字,並向上舍入到以千比索為單位的最接近金額,除非另有説明(見本附註“計量單位” 一節)。
比較信息
截至2023年3月31日的簡明綜合中期財務狀況表與上一財年的年終數據進行了對比,而截至該日的三個月期間的收益表、其他全面收益表、股東權益變動表以及現金流量表和現金等價表則與上一財年同期的數據進行了對比。
與比較信息有關的數字已重新列報,以考慮到功能貨幣一般購買力的變化,因此,在報告期末以當前計量單位列報(見下一節“計量單位”)。
計量單位
這些簡明合併中期財務報表 重述了截至2023年3月31日銀行本位幣(阿根廷比索)一般購買力的變化,根據國際會計準則第29號“惡性通貨膨脹經濟體的財務報告”和 ,此外,考慮到BCRA通過經修訂的S公報確立的具體規則, 確定了在2020年1月1日或之後的會計年度應用此方法的義務,並將其確定為過渡日期2018年12月31日。
根據《國際財務報告準則》,當職能貨幣是惡性通貨膨脹經濟體的貨幣時,需要重報財務報表。為了在識別這種性質的經濟環境方面實現一致性,《國際會計準則》第29號建立了(I)某些非排他性定性指標,包括分析一般人口行為、價格、利率和工資隨價格指數的變化和購買力損失的情況,以及(Ii)作為量化特徵,這是實踐中最常用的條件,以測試三年累計通貨膨脹率是否在100%左右或更高。由於各種宏觀經濟因素,三年通貨膨脹率超過了這一數字,阿根廷政府的目標和其他現有估計也表明,這一趨勢在短期內不會逆轉。
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簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
這一重述被應用為似乎經濟一直處於惡性通貨膨脹之中,使用了反映總體購買力變化的一般價格指數。為了應用重述,使用了阿根廷專業經濟科學理事會聯合會(FACPCE)每月編制和發佈的一系列指數,這些指數將阿根廷統計和普查研究所(INDEC)自2017年1月(基準 月:2016年12月)以來每月發佈的消費者價格指數(CPI)與截至該日期的批發價格指數結合在一起。對於INDEC沒有公佈批發價格指數(WPI)變化的2015年11月和 12月,使用的是CABA的CPI變化。
綜合上述指標,截至2023年3月31日和2022年3月31日止三個月的通脹率分別為21.73%和16.07%,截至2022年12月31日的財政年度通脹率為94.79%。
以下是國際會計準則第29號“惡性通貨膨脹經濟體的財務報告”提供的重述 機制和BCRA公報“A”6849確定的財務報表重述程序的補充説明:
財務狀況表重報程序的主要方面説明:
(i) | 貨幣項目(已按當前計量單位 列示的項目)不會重列,因為它們已按報告期末的現行貨幣單位 列示。在通貨膨脹期間,持有貨幣資產的主體產生購買力損失,持有貨幣負債的主體產生購買力收益,條件是資產和負債不與在一定程度上抵消此類影響的調整機制掛鈎。 按貨幣基礎計算的淨損益計入當期損益。 |
(Ii) | 應根據特定協議進行調整的資產和負債 根據該等協議進行調整。 |
(Iii) | 在報告期末按當期成本列報的非貨幣性項目在財務狀況表中不會出於列報目的而重新列報,但必須完成調整過程,以按不變計量單位確定,持有這些非貨幣性物品所產生的收益或損失。 |
(Iv) | 在報告日期之前的某個較早日期按歷史成本或按當前成本計提的非貨幣性項目,由反映從收購或重估日期到結算日的價格變化總體水平的指數重述,然後將這些資產的重述金額與其可收回金額進行比較。與財產折舊、廠房及設備及無形資產及其他非貨幣性資產成本攤銷有關的期間收入或虧損 按新重列金額釐定。 |
(v) | 當實體將非貨幣性資產中的借款成本資本化時,補償同期通貨膨脹的借款成本部分不資本化。 |
(Vi) | 報告期末按當前計量單位重報非貨幣性資產 ,如果不進行相應的 税務調整,則會產生應税暫時性差異和遞延收入 税項負債被確認,對銷賬户被確認為 期間的損益。當重述以外的非貨幣性資產發生重估時,與重述相關的遞延税項在當期損益中確認,與重估相關的遞延税項在 期間的其他全面收益中確認。 |
説明損益表和其他全面收益表重報程序的主要方面:
(i) | 收入和支出自項目記錄之日起重新列報,但反映或計入以貨幣購買力計量的資產消耗的收入或損失項目除外。它以與該項目相關的資產的收購日期為基礎進行重述,但因比較兩種不同日期的貨幣購買力計量而產生的收入或虧損除外, 需要確定比較的金額,要分別重述它們,並 重複與重述金額的比較。 |
(Ii) | 貨幣頭寸的收益或損失將根據產生它的項目進行分類,並將單獨披露,以反映該等項目的通脹影響。 |
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簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
股東權益變動表重述程序的主要方面:
(i) | 作為過渡日期(2018年12月31日),世行適用以下程序: |
(a) | 根據BCRA公報“A”6849,各項目的股本組成部分(以下提及的 除外)自出資之日起重新列報,否則 產生。 |
(b) | 保留收益,包括首次應用國際財務報告準則的特別準備金,在過渡日期按名義價值列報(法定金額不重述)。 |
(c) | 未分配留存收益 被確定為在過渡日期重報的淨資產與上述段落中披露的重報的其他權益組成部分之間的差額。 |
(d) | 其他綜合 收入的累計餘額按過渡日期的計量單位當期重新計算。 |
(Ii) | 在上文(I)中關於上述過渡日期的重述之後,從財政年度開始,通過應用前面提到的通用價格指數來重述所有股權組成部分,並且從繳費日期或從產生之日起以任何其他方式重述這些組成部分的每個變化 ,並根據產生該餘額的項目 重新確定累計的OCI餘額。 |
現金流量表重報過程的主要方面説明:
(i) | 所有項目均以報告期結束時的現行計量單位重新列報。 |
(Ii) | 現金和現金等價物產生的貨幣收益或損失在 經營性投資活動和融資活動產生的現金流量之後的現金流量表中分別在“現金和現金等價物的貨幣影響”一欄中單獨披露。 |
會計:判斷、估計和假設
在編制這些簡明的合併中期財務報表時,銀行管理層需要考慮對報告的資產和負債、收入、收入和支出產生影響的重大會計判斷、估計和假設,以及對截至期末的或有資產和負債的評估和披露。銀行報告的金額是基於對未來發生不同事件的可能性的最佳估計,因此,與銀行管理層作出的估計和假設相關的不確定性可能會導致未來的最終金額可能與這些估計不同,並可能需要對報告的受影響資產和負債金額進行 重大調整。
本銀行將附註3“會計判斷、估計和假設”部分所述的相同會計判斷、估計和假設適用於截至2022年12月31日的合併財務報表。
財年採用的新標準
從2023年1月1日開始的財政年度,對《國際財務報告準則》的以下修訂生效,對這些精簡合併中期財務報表沒有實質性影響 :
對國際會計準則1“財務報表列報”和“國際財務報告準則實務報表2--對會計政策的披露”的修正:
修正案要求實體 披露其重要會計政策,而不是其重大會計政策。它們還解釋了實體如何識別重要的會計政策信息,並舉例説明會計政策信息何時可能是重要的。因此,實踐説明 2描述了帶有解釋和實例的指導意見,其名稱為“四步實質性程序”。
此項修訂對該等簡明綜合中期財務報表或年度綜合財務報表的披露並無重大影響。
- 15 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
對國際會計準則第8號“會計政策、會計估計的變化和錯誤”的修正--會計估計的定義:
修正案澄清了會計估計數的變化與會計政策的變化以及更正錯誤之間的區別。此外,它們還闡明瞭實體如何使用計量技術和投入來制定會計估計數。經修訂的準則澄清,如果投入的變化或計量技術的變化對會計估計的影響不是由於糾正前期錯誤而產生的,則這些影響即為會計估計的變化。以前對會計估計變化的定義規定,會計估計的變化可能是新信息或新發展的結果。因此,這樣的變化不是對錯誤的糾正。本修正案 自2023年1月1日起適用。
如果世行對會計估計進行變更,但預計不會對財務報表產生實質性影響,則適用此項修訂。
國際會計準則第12號“所得税”修正案--與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金:
國際會計準則理事會發布了《國際會計準則》第(Br)12號修正案,縮小了《國際會計準則》第12條規定的初始確認例外的範圍,使其不再適用於使 產生相等的應税和可扣除臨時差額的交易。該等修訂澄清,如就税務目的而言,清償負債的付款可予扣除 ,則須視乎專業判斷(在考慮適用税法後)就税務目的而言,該等扣除是歸因於財務報表所確認的負債(及利息開支)或相關資產組成部分(及 利息開支)。在確定初始確認資產和負債時是否存在任何暫時性差異時,專業判斷非常重要。
這項修訂對財務報表並無重大影響。
新的聲明
根據《財務報告準則》6114號公報,在批准新的《國際財務報告準則》和修訂或撤銷現有的《國際財務報告準則》的同時,一旦這些變更通過財務會計準則委員會發布的批准通知獲得批准,《財務報告準則》應針對金融實體發佈關於批准這些變更的聲明。一般情況下,金融機構不得預先適用任何《國際財務報告準則》,除非在通過時有明確授權。
截至此等簡明綜合中期財務報表 發佈之日已發出但尚未生效的新準則及經修訂準則及解釋 披露如下。如果適用,世行打算在這些標準生效時採用它們。
a) | 國際財務報告準則第16號“租賃”修正案 --出售和回租:國際財務報告準則第16號修正案規定了賣方和承租人在計量銷售和回租交易中產生的租賃負債時使用的要求,為確保 賣方和承租人不會確認與其保留的使用權有關的任何損益。修訂並未就回租所產生的租賃負債規定具體的計量要求。對回租產生的租賃負債的初步計量可能導致賣方和承租人確定不同於租賃付款一般定義的‘租賃付款’ 。賣方承租人將 需要制定並應用會計政策,以根據IAS 8提供相關且可靠的信息。此修訂自2024年1月1日起適用。世行預計這一標準不會對財務報表產生實質性影響。 |
4. | 或有交易 |
為滿足客户的特定財務需求,本行的信貸政策還包括提供擔保、證券、債券、信用證和跟單信用證等。銀行還面臨透支和銀行信用卡上未使用的約定信貸的風險。由於它們隱含着銀行的或有債務,它們使銀行面臨的信用風險不是財務狀況表中確認的風險,因此,它們是銀行總風險的組成部分。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,本行維持以下與此類交易相關的最大信用風險敞口:
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簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
作文 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
信用卡和支票賬户的未支取承付款 | 693,868,495 | 814,281,350 | ||||||
已批出的擔保(1) | 10,606,360 | 8,775,469 | ||||||
透支和未使用的商定承付款(1) | 2,373,837 | 746,577 | ||||||
小計 | 706,848,692 | 823,803,396 | ||||||
減去:預期信貸損失準備(ECL) | (821,300 | ) | (848,191 | ) | ||||
總計 | 706,027,392 | 822,955,205 |
(1) | 包括BCRA債務人分類標準未涵蓋的交易。所提供的擔保金額分別為截至2023年3月31日和2022年12月31日的31,303和44,933。截至2023年3月31日和2022年12月31日,透支和未使用的商定承付款分別為159,684和552,065。 |
與上述或有交易相關的風險已進行評估,並在銀行信用風險政策的框架內加以控制,如已發佈的截至2022年12月31日的綜合財務報表附註45所述。
有關ECL撥備的披露詳情載於附註8第8.5項“未按公允價值透過損益計量的信貸風險的預期信貸損失撥備”。
5. | 按公允價值計入損益的債務證券 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,按公允價值計提損益的債務證券的構成如下:
作文 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
政府證券(1) | 278,158,758 | 249,348,304 | ||||||
私人證券 | 8,802,456 | 7,572,842 | ||||||
總計 | 286,961,214 | 256,921,146 |
(1) | 2023年3月,世行決定根據阿根廷經濟部第331/2022號法令第11條進行自願債務互換。達成該互換協議的工具如下: |
· | 按CER調整的國家房地產字母 -到期日:05-19-2023(X19Y3),名義金額為1,145,882,575。 |
· | 國家房地產貼現-到期日:05-31-2023(S31Y3)的信件 名義金額為295,000,000。 |
· | 國家房地產貼現-到期日:04-28-2023(S28A3)的信件 名義金額為210,000,000。 |
· | 國家房地產貼現到期字母 :03-31-2023(S31M3),名義金額為200,000,000。 |
· | 按CER調整的國家房地產字母 -到期日:06-16-2023(X16J3),名義金額為159,305,395。 |
此外,在收到幾乎所有工具的情況下,世行向BCRA購買了看跌期權。這些期權為銀行提供了以BCRA規則確定的價值出售(看跌期權) 標的資產的機會。在這項交易中,期權最多可在標的票據到期前一天行使。截至2023年3月31日,名義價值為75,638,514(見簡明單獨的中期財務報表附件A和O)。
- 17 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
6. | 其他金融資產 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的其他金融資產的構成如下:
作文 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
其他債務人(見附註10) | 30,919,713 | 32,143,140 | ||||||
待結算的其他現貨銷售應收賬款 | 24,370,199 | 12,472,529 | ||||||
待結算外幣現貨銷售應收賬款 | 21,026,477 | 19,483,787 | ||||||
私人證券 | 5,406,381 | 5,488,019 | ||||||
待結算的政府債券現貨銷售應收賬款 | 469,531 | 594,779 | ||||||
其他 | 407,315 | 465,806 | ||||||
小計 | 82,599,616 | 70,648,060 | ||||||
減去:ECL的津貼 | (110,762 | ) | (110,826 | ) | ||||
總計 | 82,488,854 | 70,537,234 |
有關ECL撥備的披露詳情載於附註8第8.4項“未按公允價值計提損益的信貸風險的預期信貸損失撥備”。
7. | 貸款和其他融資 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的貸款和其他 融資構成如下:
作文 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
非金融公共部門(1) | 1,409,863 | 2,686,553 | ||||||
其他金融實體 | 1,856,903 | 1,128,790 | ||||||
其他金融實體 | 1,869,278 | 1,138,700 | ||||||
減去:ECL津貼 | (12,375 | ) | (9,910 | ) | ||||
非金融私營部門和外國居民 | 694,519,204 | 724,875,793 | ||||||
透支 | 53,795,511 | 59,953,253 | ||||||
文件 | 100,434,421 | 99,545,123 | ||||||
按揭貸款 | 71,414,283 | 75,359,519 | ||||||
質押貸款 | 10,968,997 | 11,663,515 | ||||||
個人貸款 | 160,793,464 | 173,504,702 | ||||||
信用卡 | 216,178,489 | 232,239,948 | ||||||
融資租賃 | 1,345,129 | 1,688,186 | ||||||
其他 | 93,597,984 | 84,305,044 | ||||||
減去:ECL津貼 | (14,009,074 | ) | (13,383,497 | ) | ||||
總計 | 697,785,970 | 728,691,136 |
(1)如附註3所述,ECL 沒有計算到公共部門的風險敞口。
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簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
8. | 預期信貸損失準備 未按公允價值通過損益計量的信貸風險損失 |
本行對所有未按公允價值通過損益計量的信貸敞口的預期信貸損失確認損失準備,如按攤餘成本計量的債務工具、通過其他全面收益按公允價值計量的債務工具、貸款承諾和財務擔保 合同(未通過損益按公允價值計量)、合同資產和租賃應收款項。
附註11披露按公允價值經常性計量的金融資產及未按公允價值確認的金融資產。這一分類是根據已發佈的截至2022年12月31日的綜合財務報表附註3“這些財務報表的編制依據和適用的會計準則” 中詳細説明的內容進行的。此外,附註11解釋了與評估過程有關的信息 。
此外,考慮到BCRA在附註3“適用的會計準則”中提到的暫時排除,銀行適用減值要求 確認和計量通過其他綜合收益以攤餘成本或公允價值計量的金融資產的損失準備,公共部門風險敞口除外。此外,銀行對已提供的擔保、信用卡和支票賬户、信用證的未提取承付款適用減值要求,這些未在財務狀況合併報表中確認 。
為評估本行的信用風險敞口,並確定重大信用風險集中度,現就財務狀況表中未確認的金融資產和項目的信用風險披露如下:
8.1貸款和其他融資按攤銷成本計量
根據擬披露信息的性質和貸款特點,世行將其分類如下:
作文 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
貸款和其他融資 | 711,807,419 | 742,084,543 | ||||||
個人評估 | 128,085,568 | 132,607,889 | ||||||
集體評估 | 583,721,851 | 609,476,654 | ||||||
減去:ECL津貼(1) | (14,021,449 | ) | (13,393,407 | ) | ||||
總計 | 697,785,970 | 728,691,136 |
(1)如附註3所述,ECL 沒有計算到公共部門的風險敞口。
如已印發的截至2022年12月31日的綜合財務報表附註45.1.3“基於專家信用判斷的額外前瞻性津貼”“對多年期貸款獲得條件的不確定性的調整”一節所解釋的,世行決定在前瞻性基礎上記錄一項調整,其結果是對ECL津貼的增量影響進行了估計,旨在涵蓋中小企業信貸准入條件的不確定性情景。截至2023年3月31日和2022年12月31日,估計金額分別為1,399,000和1,843,028。
下表根據銀行的信用風險評級系統、違約概率(PD)和年終階段分類顯示了信用質量和信用風險的賬面金額,並考慮到了上一段提到的情況。該金額為減值準備的毛額 。
- 19 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
03/31/2023 | |||||||||||||||||||||||
內部 評級等級 | 範圍 PD | 階段 1 | 階段 2 | 階段 3 | 總計 | % | |||||||||||||||||
表演 | 669,896,896 | 18,526,986 | 688,423,882 | 96.72 | |||||||||||||||||||
高品位 | 0.00% - 3.50% | 619,187,412 | 3,594,544 | 622,781,956 | 87.50 | ||||||||||||||||||
標準等級 | 3.51% - 7.00% | 31,564,962 | 3,132,122 | 34,697,084 | 4.87 | ||||||||||||||||||
不合標準的等級 | 7.01% - 33.00% | 19,144,522 | 11,800,320 | 30,944,842 | 4.35 | ||||||||||||||||||
已超過 ,但未減值(1) | 33.01% - 99.99% | 5,152,777 | 10,722,809 | 15,875,586 | 2.23 | ||||||||||||||||||
受損的 | 100% | 7,507,951 | 7,507,951 | 1.05 | |||||||||||||||||||
總計 | 675,049,673 | 29,249,795 | 7,507,951 | 711,807,419 | 100 | ||||||||||||||||||
% | 94.84 | 4.11 | 1.05 | 100 |
12/31/2022 | |||||||||||||||||||||||
內部 評級等級 | 範圍 PD | 階段 1 | 階段 2 | 階段 3 | 總計 | % | |||||||||||||||||
表演 | 706,844,418 | 15,321,248 | 722,165,666 | 97.32 | |||||||||||||||||||
高品位 | 0.00% - 3.50% | 657,479,908 | 3,002,585 | 660,482,493 | 89.00 | ||||||||||||||||||
標準 等級 | 3.51% - 7.00% | 29,157,764 | 3,708,423 | 32,866,187 | 4.43 | ||||||||||||||||||
不達標 等級 | 7.01% - 33.00% | 20,206,746 | 8,610,240 | 28,816,986 | 3.89 | ||||||||||||||||||
已超過 ,但未減值(1) | 33.01% - 99.99% | 4,610,193 | 9,207,264 | 13,817,457 | 1.86 | ||||||||||||||||||
受損的 | 100% | 6,101,420 | 6,101,420 | 0.82 | |||||||||||||||||||
總計 | 711,454,611 | 24,528,512 | 6,101,420 | 742,084,543 | 100 | ||||||||||||||||||
% | 95.87 | 3.31 | 0.82 | 100 |
(1) | 它還包括在集體評估下,與分配的PD範圍無關的逾期5天以上的交易。 |
8.1.1個人評估貸款
下表顯示了商業貸款在銀行內部信用評級系統、PD範圍和年末階段分類中的信用質量 和債務餘額與信用風險之比。已發佈的截至2022年12月31日的綜合財務報表的附註45“信用風險”部分解釋了銀行的內部信用評級系統以及評估和衡量方法。
03/31/2023 | |||||||||||||||||||||||
內部 評級等級 | 範圍 PD | 階段 1 | 階段 2 | 階段 3 | 總計 | % | |||||||||||||||||
表演 | 123,468,086 | 3,001,393 | 126,469,479 | 98.74 | |||||||||||||||||||
高品位 | 0.00% - 3.50% | 112,642,750 | 1,464,120 | 114,106,870 | 89.08 | ||||||||||||||||||
標準等級 | 3.51% - 7.00% | 4,172,450 | 740,759 | 4,913,209 | 3.84 | ||||||||||||||||||
不合標準的等級 | 7.01% - 33.00% | 6,652,886 | 796,514 | 7,449,400 | 5.82 | ||||||||||||||||||
逾期但未減值 | 33.01% - 99.99% | ||||||||||||||||||||||
受損的 | 100% | 1,616,089 | 1,616,089 | 1.26 | |||||||||||||||||||
總計 | 123,468,086 | 3,001,393 | 1,616,089 | 128,085,568 | 100 | ||||||||||||||||||
% | 96.40 | 2.34 | 1.26 | 100 |
- 20 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
12/31/2022 | |||||||||||||||||||||||
內部 評級等級 | 範圍 PD | 階段 1 | 階段 2 | 階段 3 | 總計 | % | |||||||||||||||||
表演 | 127,805,250 | 3,128,751 | 130,934,001 | 98.74 | |||||||||||||||||||
高品位 | 0.00% - 3.50% | 119,430,793 | 1,510,630 | 120,941,423 | 91.20 | ||||||||||||||||||
標準等級 | 3.51% - 7.00% | 4,434,926 | 762,988 | 5,197,914 | 3.92 | ||||||||||||||||||
不合標準的等級 | 7.01% - 33.00% | 3,939,531 | 855,133 | 4,794,664 | 3.62 | ||||||||||||||||||
逾期但未減值 | 33.01% - 99.99% | ||||||||||||||||||||||
受損的 | 100% | 1,673,888 | 1,673,888 | 1.26 | |||||||||||||||||||
總計 | 127,805,250 | 3,128,751 | 1,673,888 | 132,607,889 | 100 | ||||||||||||||||||
% | 96.38 | 2.36 | 1.26 | 100 |
8.1.2集體評估貸款
下表顯示了根據銀行內部信用評級制度、PD範圍和年末階段分類,按信用風險等級劃分的集體評估貸款組合的信用質量和債務餘額與信用風險之比。已發佈的截至2022年12月31日的綜合財務報表附註45“信用風險”部分解釋了銀行的內部信用評級系統以及評估和衡量方法。
03/31/2023 | |||||||||||||||||||||||
內部 評級等級 | 範圍 PD | 階段 1 | 階段 2 | 階段 3 | 總計 | % | |||||||||||||||||
表演 | 546,428,810 | 15,525,593 | 561,954,403 | 96.27 | |||||||||||||||||||
高品位 | 0.00% - 3.50% | 506,544,662 | 2,130,424 | 508,675,086 | 87.14 | ||||||||||||||||||
標準等級 | 3.51% - 7.00% | 27,392,512 | 2,391,363 | 29,783,875 | 5.10 | ||||||||||||||||||
不合標準的等級 | 7.01% - 33.00% | 12,491,636 | 11,003,806 | 23,495,442 | 4.03 | ||||||||||||||||||
逾期但未減值 (1) | 33.01% - 99.99% | 5,152,777 | 10,722,809 | 15,875,586 | 2.72 | ||||||||||||||||||
受損的 | 100% | 5,891,862 | 5,891,862 | 1.01 | |||||||||||||||||||
總計 | 551,581,587 | 26,248,402 | 5,891,862 | 583,721,851 | 100 | ||||||||||||||||||
% | 94.49 | 4.50 | 1.01 | 100 |
- 21 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
12/31/2022 | |||||||||||||||||||||||
內部 評級等級 | 範圍 PD | 階段 1 | 階段 2 | 階段 3 | 總計 | % | |||||||||||||||||
表演 | 579,039,168 | 12,192,497 | 591,231,665 | 97.01 | |||||||||||||||||||
高品位 | 0.00% - 3.50% | 538,049,115 | 1,491,955 | 539,541,070 | 88.53 | ||||||||||||||||||
標準等級 | 3.51% - 7.00% | 24,722,838 | 2,945,435 | 27,668,273 | 4.54 | ||||||||||||||||||
不合標準的等級 | 7.01% - 33.00% | 16,267,215 | 7,755,107 | 24,022,322 | 3.94 | ||||||||||||||||||
逾期但未減值 (1) | 33.01% - 99.99% | 4,610,193 | 9,207,264 | 13,817,457 | 2.27 | ||||||||||||||||||
受損的 | 100% | 4,427,532 | 4,427,532 | 0.72 | |||||||||||||||||||
總計 | 583,649,361 | 21,399,761 | 4,427,532 | 609,476,654 | 100 | ||||||||||||||||||
% | 95.76 | 3.51 | 0.73 | 100 |
(1) | 它還包括過期超過5天的交易 ,與分配的PD範圍無關。 |
8.2攤銷成本的其他債務證券
對於購買的公司債券,使用了為這些發行人的貸款敞口計算的PD和 LGD參數。公司債券的EAD被認為等於債務餘額 。
對於攤銷成本的金融信託,計算ECL時使用的標準是基於信用評級機構對組成每個金融信託的每種類型的債務證券給予的信用風險評級。也就是説,所使用的係數將隨所持債務證券類別(A或B)的不同而不同。假設EAD等於債務餘額。
下表顯示了按階段計提的減值準備總額:
03/31/2023 | |||||||||||||||||||
作文 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | % | ||||||||||||||
公司債券 | 1,225,436 | 1,225,436 | 78.88 | ||||||||||||||||
金融信託 | 328,133 | 328,133 | 21.12 | ||||||||||||||||
總計 | 1,553,569 | 1,553,569 | 100 | ||||||||||||||||
% | 100 | 100 |
12/31/2022 | |||||||||||||||||||
作文 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | % | ||||||||||||||
公司債券 | 1,264,809 | 1,264,809 | 77.11 | ||||||||||||||||
金融信託 | 375,379 | 375,379 | 22.89 | ||||||||||||||||
總計 | 1,640,188 | 1,640,188 | 100 | ||||||||||||||||
% | 100 | 100 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,公司債券的相關ECL分別為1,617和675。截至2023年3月31日和2022年12月31日,與金融信託有關的ECL分別為192和294。
- 22 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
8.3通過保險公司以攤銷成本或公允價值計價的政府證券
這一組包括聯邦政府證券、省級或BCRA工具,通過OCI以攤餘成本或公允價值計量。對於這些資產,對相關參數進行了單獨評估。然而,根據國內標準和公報“A”6847,沒有計算這些工具的ECL。
附註9披露了這些投資的細目及其特點。
8.4其他金融資產
下表顯示了按階段計提的減值準備總額:
03/31/2023 | ||||||||||||||||||||
作文 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | % | |||||||||||||||
其他金融資產 | 77,193,235 | 77,193,235 | 100 | |||||||||||||||||
總計 | 77,193,235 | 77,193,235 | 100 | |||||||||||||||||
% | 100 | 100 |
12/31/2022 | ||||||||||||||||||||
作文 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | % | |||||||||||||||
其他金融資產 | 65,160,042 | 65,160,042 | 100 | |||||||||||||||||
總計 | 65,160,042 | 65,160,042 | 100 | |||||||||||||||||
% | 100 | 100 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,與這兩類工具相關的ECL分別為110,762和110,826,其中包括與附註10所述交易的 付款相關的ECL。
8.5貸款承諾
下表顯示了按階段計提的減值準備總額:
03/31/2023 | ||||||||||||||||||||
作文 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | % | |||||||||||||||
信用卡和支票賬户的未支取承付款 | 680,011,094 | 13,855,762 | 1,639 | 693,868,495 | 98.19 | |||||||||||||||
已給予的擔保 | 10,575,057 | 10,575,057 | 1.50 | |||||||||||||||||
透支和未使用的商定承付款 | 2,214,153 | 2,214,153 | 0.31 | |||||||||||||||||
總計 | 692,800,304 | 13,855,762 | 1,639 | 706,657,705 | 100 | |||||||||||||||
% | 98.04 | 1.96 | 100 |
- 23 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
12/31/2022 | ||||||||||||||||||||
作文 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | % | |||||||||||||||
信用卡和支票賬户的未支取承付款 | 801,135,914 | 13,143,609 | 1,828 | 814,281,351 | 98.92 | |||||||||||||||
已給予的擔保 | 8,730,536 | 8,730,536 | 1.06 | |||||||||||||||||
透支和未使用的商定承付款 | 194,512 | 194,512 | 0.02 | |||||||||||||||||
總計 | 810,060,962 | 13,143,609 | 1,828 | 823,206,399 | 100 | |||||||||||||||
% | 98.40 | 1.60 | 100 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,信用卡和支票賬户的未提取承付款的相關ECL分別為756,550和792,778。 截至2023年3月31日和2022年12月31日的擔保相關ECL分別為53,997和55,324。 截至2023年3月31日和2022年12月31日,與透支和未使用商定承付款相關的ECL分別為10,753和 89。
在附件R“信貸損失的價值調整--壞賬風險準備”中,還披露了按投資組合和產品分列的ECL變動情況。
9. | 其他債務證券 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的其他債務證券的構成如下:
作文 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
通過保監處以公允價值計算 | ||||||||
政府證券 | 75,867,434 | 158,837,208 | ||||||
政府證券-外國證券 | 12,951,078 | 9,046,311 | ||||||
通過保監處按公允價值計算的合計(1) | 88,818,512 | 167,883,519 | ||||||
以攤銷成本計算 | ||||||||
阿根廷中央銀行票據 | 665,672,546 | 652,929,895 | ||||||
政府證券 | 57,948,475 | 60,594,002 | ||||||
私人證券 | 1,551,760 | 1,639,219 | ||||||
阿根廷中央銀行紙幣 | 14,736,836 | |||||||
按攤銷成本計算的總額 | 725,172,781 | 729,899,952 | ||||||
總計 | 813,991,293 | 897,783,471 |
(1) | 2023年1月,世行決定根據阿根廷經濟部第331/2022號法令第11條進行自願債務互換。達成該互換協議的工具如下: |
· | 按CER調整的國家房地產字母 -到期日:02-17-2023(X17F3),名義金額為20,900,000,000。 |
· | 國家房地產貼現-到期日:02-28-2023(S28F3)的信件 名義金額為12,893,000,000。 |
· | 國家房地產的字母 以比索為單位,經CER調整-到期日:01-20-2023,名義金額為290,000,000。 |
如附註5所述,在2023年3月期間,有以下 項文書進入掉期:
· | 貼現到期的國庫信件 :06-30-2023(S3OJ3),名義金額為26,640,975,851。 |
- 24 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
· | 按CER-到期日:06-16-2023(X16J3)調整的國家房地產信函,名義金額為4,516,000,000。 |
· | 按CER-到期日:05-19-2023(X19Y3)調整的國家房地產信函,名義金額為1,759,369,713。 |
此外,在收到幾乎所有票據的情況下,銀行向BCRA購買了看跌期權,最多可在標的票據到期前一天行使(另見 附註5)。
10. | 按公允價值計入損益的權益工具--Prisma Medios de Pago SA |
2019年1月21日,本行與PRISMA的其他股東一道,接受了AI Zenith(荷蘭)B.V.(一家與Advent International Corporation有關的公司)提出的收購要約,收購1,933,051股每股面值ARS 1的普通股,並有權投一票,相當於其股本的4.6775%,相當於本行在該公司股本的51%。
於2019年2月1日,本銀行 完成了此類股份的轉讓,總購買價為64,542美元(以千美元為單位),其中本行於本協議之日收到38,311美元(以千美元為單位),餘額26,231美元將延期支付5年 如下:(I)購買力單位(UVA,西班牙語首字母縮寫)以比索為單位調整後的30%,名義年利率為15%;(Ii)70%以美元為單位,名義年利率為10%。購買價格通過發行以銀行為受益人的票據和轉讓股份的質押來保證。
在2019年7月,確定Prisma股票最終售價的過程 已經完成,最終價格為(以千計)63,456美元。由於最終價格低於估計價格而產生的差額 已從價格餘額中扣除,因此銀行 無需退還任何收到的金額。所有其他付款條件未予修改,並根據本附註所述條款保持十足效力和效力。
2021年10月1日,銀行與PRISMA的其他B類股東就行使現有認沽期權發出通知,因此 啟動了出售PRISMA剩餘49%股本的程序。
根據BCRA於2021年3月12日和22日發佈的備忘錄,截至2021年12月31日,銀行在Prisma的持股(相當於49%)計入了根據獨立專家進行的估值確定的 按公允價值計入損益的股權工具,並進行了較少的調整。
2022年3月18日,銀行完成了將持有的PRISMA的所有剩餘股份轉讓給AI Zenith(荷蘭)BV,相當於PRISMA股本的4.4941。
此類股票的價格為(以千計) 美元33,018美元,支付方式如下:(I)30%比索,外加15%的名義年利率,2027年3月18日支付50%,其餘部分於2028年3月18日支付,以及(Ii)70%美元,名義年利率10%,2027年3月18日支付50%,剩餘部分於2028年3月18日支付50%。出售該等股份所產生的利潤於 損益表“按公允價值計入損益的金融工具淨收益”項下入賬。
另一方面,雙方同意:(I)本附註第一段所述51%的未償還餘額的40%已於2022年3月30日支付 ;(Ii)剩餘餘額應分兩期支付,分別於2026年1月31日和2027年1月31日。
最後,賣方保留了Prisma將在截至2018年12月31日的年度內申報的出售股票的用益物權 (股息),這些股票於2019年4月26日收取。除了適用於下一財年將報告的股息的買方的比例--買方承諾投票贊成分配某些最低百分比--還將用於創建擔保信託,通過買方和Prisma對以該信託為受益人的股票的經濟權利的使用權的讓步,償還遞延價格金額。2022年3月18日,協議被修改為包括100%的股份。
- 25 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
11. | 公允價值數量和質量披露 |
公允價值 是指在當前市場條件下,在計量日期,主要市場(或最有利市場)的參與者之間可以相互獨立的條款和條件交換資產或清償負債的金額,這些參與者得到適當的通知並願意進行有序的當前交易,無論價格是直接觀察到的還是在假設本行為持續業務的情況下使用估值技術進行估計的 。
當一種金融工具在流動性和活躍的市場中報價時,其在真實交易中的市場價格提供了其公允價值最可靠的證據 。然而,當市場上沒有報價或無法證明該工具的公允價值時,為確定該公允價值,實體可使用具有類似特徵的另一種工具的市場價值、對貼現現金流量的分析或其他適用技術,該等技術應受所用假設的重大影響。
儘管如此,世行管理層已使用其最好的判斷來估計其金融工具的公允價值;任何進行這種估計的技術 都隱含着一定的內在脆弱性水平。
公允價值層次結構
本銀行根據所採用的估值技術,採用以下層次結構來確定和披露金融工具的公允價值:
- | 第1級:在活躍的市場中可觀察到的報價(未調整),即銀行在相同資產或負債的計量 日獲得的報價。本行認為市場只有在與相同資產或負債的成交量及流動資金有足夠的交易活動,以及在每個報告期內均有具約束力及可行使的報價時,才被視為活躍。 |
- | 第2級:對確認或披露的公允價值的確定有重大影響的數據和變量可直接或間接觀察到的資產或負債的估值技術。此類輸入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同工具的報價以及報價以外的可觀察的 輸入,如利率和收益率曲線、隱含波動率和信用利差。此外,可能需要根據資產的狀況或位置或其與價值工具具有可比性的項目的相關程度,對2級投入進行調整。但是,如果此類調整是基於對整個測量具有重要意義的不可觀察到的輸入,則世行將把這些工具歸類為3級。 |
- | 第3級:對確認或披露的公允價值的確定有重大影響的數據和變量不是基於可觀察到的市場信息的估值技術。 |
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日,該行按公允價值經常性計量的金融資產和負債的層次結構 :
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簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
截至2023年3月31日按公允價值計量的金融資產和金融負債 | ||||||||||||||||
描述 | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 286,961,214 | 282,288,604 | 4,016,021 | 656,589 | ||||||||||||
衍生金融工具 | 455 | 234 | 221 | |||||||||||||
其他金融資產 | 5,406,381 | 5,351,239 | 55,142 | |||||||||||||
作為擔保交付的金融資產 | 1,791,980 | 1,791,980 | ||||||||||||||
按公允價值計入損益的權益工具 | 1,072,672 | 190,455 | 882,217 | |||||||||||||
通過保監處以公允價值計算 | ||||||||||||||||
其他債務證券 | 88,818,512 | 88,818,512 | ||||||||||||||
作為擔保交付的金融資產 | 3,319,457 | 3,319,457 | ||||||||||||||
總計 | 387,370,671 | 381,760,481 | 4,016,242 | 1,593,948 | ||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益的負債 | 2,476,842 | 2,476,842 | ||||||||||||||
衍生金融工具 | 100,398 | 100,079 | 319 | |||||||||||||
總計 | 2,577,240 | 2,576,921 | 319 |
金融資產和金融負債按公允價值計量 自2022年12月31日起以經常性方式計算 | ||||||||||||||||
描述 | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 256,921,146 | 251,450,243 | 4,214,791 | 1,256,112 | ||||||||||||
衍生金融工具 | 52,222 | 23,364 | 28,858 | |||||||||||||
其他金融資產 | 5,488,018 | 5,427,864 | 60,154 | |||||||||||||
按公允價值計入損益的權益工具 | 1,021,892 | 188,046 | 833,846 | |||||||||||||
通過保監處以公允價值計算 | ||||||||||||||||
其他債務證券 | 167,883,519 | 167,883,519 | ||||||||||||||
總計 | 431,366,797 | 424,973,036 | 4,243,649 | 2,150,112 | ||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益的負債 | 640,345 | 640,345 | ||||||||||||||
衍生金融工具 | 2,886 | 2,886 | ||||||||||||||
總計 | 643,231 | 640,345 | 2,886 |
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簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
評估流程説明
分類為第1級的工具的公允價值 按在每一期間或財政年度結束時(如適用)在活躍市場上相同資產或負債(如有代表性)的有效報價評估。目前,對於大多數政府和私人證券,世行運營的主要市場有兩個:BYMA和MAE。此外,就衍生品而言,MAE和Mercado都被認為是活躍的市場。
另一方面,對於某些不具有活躍市場的資產和負債,歸類為第二級,本行使用估值方法 ,其中包括使用在利害關係方和適當知情的各方之間根據相互獨立的條款和條件進行的市場交易,前提是這些交易可以獲得,並參考另一種工具的當前公允價值, 或以其他方式分析根據類似工具的市場信息按利率折現的現金流量。
此外,包括在這一類別中的某些資產和負債是根據“不太活躍的市場”中相同工具的報價進行估值的。
最後,銀行已將市場上沒有相同或類似交易的資產和負債歸類為3級。為了確定這些工具的市場價值,世行使用了基於自己的假設和獨立評估師的估值的估值技術。對於這種方法,銀行主要使用了現金流貼現模型。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,世行沒有改變用於估計金融工具公允價值的技術或假設。
以下是按公允價值確認並歸類為第三級的金融資產的期初和期末或會計年度(視情況而定)金額之間的對賬:
截至2023年3月31日 | ||||||||||||
對賬 | 債務工具 | 其他金融資產 | 股權工具 按公允價值計算 通過利潤或 | |||||||||
期初金額 | 1,256,112 | 60,154 | 833,846 | |||||||||
轉到3級 | ||||||||||||
從第3級轉移 | ||||||||||||
損益 | 195,593 | (3,287 | ) | 197,303 | ||||||||
再認與再認 | (570,178 | ) | 10,094 | |||||||||
貨幣效應 | (224,938 | ) | (11,819 | ) | (148,932 | ) | ||||||
期末金額 | 656,589 | 55,142 | 882,217 |
截至2022年12月31日 | ||||||||||||
對賬 | 債務工具 | 其他金融資產 | 股權工具 按公允價值計算 通過利潤或 | |||||||||
期初金額 | 2,648,116 | 73,559 | 5,008,120 | |||||||||
轉到3級 | ||||||||||||
從第3級轉移 | ||||||||||||
損益 | 890,158 | 6,164 | 4,377 | |||||||||
再認與再認 | (976,251 | ) | 25,638 | (3,053,093 | ) | |||||||
貨幣效應 | (1,305,911 | ) | (45,207 | ) | (1,125,558 | ) | ||||||
財政年度結束時的金額 | 1,256,112 | 60,154 | 833,846 |
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簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
關於第3級公允價值計量的量化信息
以下 表提供了有關評估技術和重大不可觀察投入的量化信息,用於評估按公允價值經常性計量的基本上 所有3級本金資產,並使用內部模型。
輸入範圍 | ||||||||||||||||||||
的公允價值 | 意義重大 | 03/31/2023 | ||||||||||||||||||
3級資產 | 估值 | 看不見 | 輸入範圍 | |||||||||||||||||
作文 | 03/31/2023 | 技術 | 輸入 | 低 | 高 | 單位 | ||||||||||||||
金融信託的臨時債務證券 | 207,616 | 收益法(貼現現金流) | 以比索為單位的貼現率 | 69.68 | 84.06 | % | ||||||||||||||
公司債券 | 444,326 | 收益法(貼現現金流) | 以比索為單位的貼現率 | 147.66 | 147.96 | % |
輸入範圍 | ||||||||||||||||||||
的公允價值 | 意義重大 | 12/31/2022 | ||||||||||||||||||
3級資產 | 估值 | 看不見 | 輸入範圍 | |||||||||||||||||
作文 | 12/31/2022 | 技術 | 輸入 | 低 | 高 | 單位 | ||||||||||||||
金融信託的臨時債務證券 | 722,019 | 收益法(貼現現金流) | 以比索為單位的貼現率 | 69.99 | 83.83 | % | ||||||||||||||
公司債券 | 529,144 | 收益法(貼現現金流) | 以比索為單位的貼現率 | 76.98 | 86.47 | % |
下表 描述了將重要的不可觀察到的輸入更改為合理可能的替代方案的效果。敏感性數據使用多種技術進行計算,包括分析不同價格來源的價格差異、調整模型投入以分析公允價值方法內的變化。
03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||||||
有利的 更改 | 不利的 更改 | 有利的 變化 | 不利的 更改 | |||||||||||||
金融信託的臨時債務證券 | 433 | (416 | ) | 1,489 | (1,432 | ) | ||||||||||
公司債券 | 105 | (105 | ) | 3,191 | (3,088 | ) |
公允價值水平的變化
本行監察市場上的資訊供應情況,以評估按公允價值分類的金融工具的分類情況 ,以及在每期期末釐定1級、2級和3級之間的轉移。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,世行尚未確認1級、2級和3級之間的任何轉移。
金融資產和負債 未按公允價值計量
接下來介紹用於確定這些簡明合併中期財務報表中未按公允價值確認的金融工具的公允價值的主要方法和假設:
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簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
- | 公允價值與賬面價值相似的工具:流動或短期到期日(少於三個月)的金融資產和負債被視為具有與賬面價值相似的公允價值。 |
- | 金融工具的固定和浮動利率:金融資產的公允價值被確認為按當前市場利率對每個時期或財政年度類似特徵的金融工具的未來現金流量進行折現。 固定利率存款和負債的估計公允價值是通過使用與銀行投資組合類似期限的存款或存款的估計利率來評估未來現金流量的估計公允價值。 |
- | 對於公開上市的資產和負債,或由某些知名定價提供商報告價格的資產和負債,公允價值是根據這些價格確定的。 |
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日非公允價值金融工具的公允價值和賬面價值的比較 :
03/31/2023 | ||||||||||||||||||||
作文 | 攜帶 金額 | 1級 | 2級 | 3級 | 公允價值 | |||||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||||||
銀行的現金和存款 | 297,608,616 | 297,608,616 | 297,608,616 | |||||||||||||||||
回購交易 | 39,118,052 | 39,118,052 | 39,118,052 | |||||||||||||||||
其他金融資產 | 77,082,473 | 77,082,473 | 77,082,473 | |||||||||||||||||
貸款和其他融資 | 697,785,970 | 631,734,848 | 631,734,848 | |||||||||||||||||
其他債務證券 | 725,172,781 | 618,271,886 | 81,591,491 | 24,657,989 | 724,521,366 | |||||||||||||||
作為擔保交付的金融資產 | 32,386,968 | 32,386,968 | 32,386,968 | |||||||||||||||||
總計 | 1,869,154,860 | 1,064,467,995 | 81,591,491 | 656,392,837 | 1,802,452,323 |
金融負債 | ||||||||||||||||||||
存款 | 1,464,338,267 | 658,383,630 | 804,246,861 | 1,462,630,491 | ||||||||||||||||
回購交易 | 4,486,445 | 4,486,445 | 4,486,445 | |||||||||||||||||
其他財務負債 | 153,007,216 | 147,932,609 | 5,126,960 | 153,059,569 | ||||||||||||||||
從BCRA和其他金融機構獲得的資金 | 4,507,195 | 4,417,755 | 52,551 | 4,470,306 | ||||||||||||||||
發行的公司債券 | 3,286,431 | 3,230,273 | 3,230,273 | |||||||||||||||||
次級公司債券 | 86,393,588 | 68,977,510 | 68,977,510 | |||||||||||||||||
總計 | 1,716,019,142 | 815,220,439 | 77,387,294 | 804,246,861 | 1,696,854,594 |
12/31/2022 | ||||||||||||||||||||
作文 | 攜帶 金額 | 1級 | 2級 | 3級 | 公允價值 | |||||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||||||
銀行的現金和存款 | 304,439,346 | 304,439,346 | 304,439,346 | |||||||||||||||||
回購交易 | 75,388,016 | 75,388,016 | 75,388,016 | |||||||||||||||||
其他金融資產 | 65,049,216 | 65,049,216 | 65,049,216 | |||||||||||||||||
貸款和其他融資 | 728,691,136 | 635,369,471 | 635,369,471 | |||||||||||||||||
其他債務證券 | 729,899,952 | 622,932,157 | 100,635,729 | 117,233 | 723,685,119 | |||||||||||||||
作為擔保交付的金融資產 | 37,274,786 | 37,274,786 | 37,274,786 | |||||||||||||||||
總計 | 1,940,742,452 | 1,105,083,521 | 100,635,729 | 635,486,704 | 1,841,205,954 |
- 30 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
12/31/2022 | ||||||||||||||||||||
作文 | 攜帶 金額 | 1級 | 2級 | 3級 | 公允價值 | |||||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||||||
存款 | 1,576,914,944 | 790,135,906 | 785,491,913 | 1,575,627,819 | ||||||||||||||||
其他財務負債 | 164,449,843 | 159,203,357 | 5,322,022 | 164,525,379 | ||||||||||||||||
從BCRA和其他金融機構獲得的資金 | 2,981,642 | 2,899,849 | 63,256 | 2,963,105 | ||||||||||||||||
發行的公司債券 | 3,305,711 | 3,211,970 | 3,211,970 | |||||||||||||||||
次級公司債券 | 87,805,350 | 71,597,413 | 71,597,413 | |||||||||||||||||
總計 | 1,835,457,490 | 952,239,112 | 80,194,661 | 785,491,913 | 1,817,925,686 |
12. | 企業合併 |
於2021年10月1日,本行行使認購期權,購入金融科技股份有限公司24.99%的股權,該股份為本行控制的結構性實體。
收購的資產和承擔的負債
截至收購日,金融科技SGR和風險基金(Fondo De Riesgo)的可確認資產和負債的公允價值如下:
收購時確認的公允價值 | ||||||||
作文 | SGR | 風險基金 | ||||||
資產 | 140,760 | 2,036,951 | ||||||
銀行中的現金和存款 | 593 | 220,006 | ||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 1,475,338 | |||||||
其他金融資產 | 93,833 | 340,656 | ||||||
財產、廠房和設備 | 1,349 | |||||||
遞延税項資產 | 9,402 | |||||||
其他非金融資產 | 35,583 | 951 | ||||||
負債 | 119,026 | 2,036,951 | ||||||
其他財務負債 | 2,018,941 | |||||||
其他非金融負債 | 119,026 | 18,010 | ||||||
按公允價值購得的淨資產 | 21,734 |
收購金融科技SGR所產生的商譽達54,122英鎊。
本次轉讓的總對價為33,488元(未重列),並透過本行為增加金融科技股份有限公司股本而作出的不可撤銷出資履行,該股份已獲金融科技股份有限公司於2021年10月18日舉行的涉及“A”類及“B”類股份的普通及特別股東大會批准。
- 31 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
13. | 對聯營公司的投資及共同安排 |
13.1合夥人
a) | 宏觀權證SA |
本行持有聯營公司Macro認股權證SA的投資。世行在聯營公司董事會中的代表人數證明瞭這種重大影響力的存在。為了衡量這筆投資,該行使用了截至2022年12月31日的Macro權證SA的會計信息 。此外,在適用的情況下,銀行考慮了2023年1月1日至2023年3月31日之間發生的重大交易或事件。
下表提供了有關世行對聯營公司投資的彙總財務信息:
財務狀況彙總表 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
總資產 | 138,960 | 154,900 | ||||||
總負債 | 13,315 | 19,435 | ||||||
股東權益 | 125,645 | 135,465 | ||||||
比例銀行的利息 | 5 | % | 5 | % | ||||
投資賬面金額 | 6,282 | 6,773 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日,這三個期間的淨收益中的投資賬面金額分別為491和2210。
b) | 播放數字SA |
如附註1所述,銀行持有對關聯Play Digital SA的投資。世行在聯營公司董事會中的代表 證明瞭重大影響力的存在。為了衡量這筆投資,世行使用了Play Digital公司截至2022年12月31日的會計信息。此外,在適用的情況下,本行已考慮在2023年1月1日至2023年3月31日期間發生的重大交易或事件。
下表提供了有關銀行在聯營公司中的權益的彙總財務信息:
財務狀況彙總表 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
總資產 | 4,312,277 | 5,260,153 | ||||||
總負債 | 1,463,342 | 543,828 | ||||||
股東權益 | 2,848,935 | 4,716,325 | ||||||
2022年期間尚未資本化的不可撤銷出資的影響(見附註1) | (5,595,404 | ) | ||||||
調整後股東權益 | 2,848,935 | (879,079 | ) | |||||
比例銀行利息(見附註1) | 9.6984 | % | 8.9927 | % | ||||
股權 | 276,301 | (79,053 | ) | |||||
2023年至2022年期間作出的不可撤銷的出資(見附註1) | 347,371 | 593,931 | ||||||
投資賬面金額 | 623,672 | 514,878 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日,這三個期間的淨收益中的投資賬面金額分別為(265,238)和(171,374)。
- 32 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
13.2合資企業
世行參與以下合資企業 :
a) | Banco Macro SA-字線阿根廷SA Unión Transitoria |
1998年4月7日,世行與西門子Itron Services SA簽署了一項協議,成立一家合資企業(UTE,其西班牙語首字母縮寫),以50%的權益共同控制,其目的是促進薩爾塔省的數據處理中心,使薩爾塔省的系統和税收流程現代化,並管理和收回市政税費。
下表提供了世行對UTE投資的彙總財務信息:
財務狀況彙總表 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
總資產 | 1,858,217 | 1,888,446 | ||||||
總負債 | 296,647 | 323,594 | ||||||
股東權益 | 1,561,570 | 1,564,852 | ||||||
比例銀行的利息 | 50 | % | 50 | % | ||||
投資賬面金額 | 780,785 | 782,426 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日,各期淨收入中的投資賬面金額分別為50,661和105,826。
b) | Finova SA |
2021年10月1日,世行收購了Finova SA 50%的股份。銀行對該公司擁有共同控制權,因為有關活動的決定需要獲得一致同意。
下表彙總了本銀行在該公司的財務信息,如已發佈的截至2022年12月31日的綜合財務報表附註3第3.5節“對聯營公司的投資和聯合安排”所解釋的,這些信息是按權益法加商譽計量的:
財務狀況彙總表 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
總資產 | 50,945 | 62,015 | ||||||
總負債 | 8,287 | 10,088 | ||||||
股東權益 | 42,658 | 51,927 | ||||||
比例銀行的利息 | 50 | % | 50 | % | ||||
股權 | 21,329 | 25,964 | ||||||
商譽 | 59,654 | 59,654 | ||||||
投資賬面金額 | 80,983 | 85,618 |
截至2023年3月31日和2022年3月31日,這三個期間的淨收益中的投資賬面金額分別為4,635和5,712。
14. | 其他非金融資產 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的其他非金融資產的構成如下:
- 33 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
作文 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
投資性財產(見附件F) | 11,013,156 | 10,578,476 | ||||||
提前還款 | 3,244,533 | 2,857,808 | ||||||
預繳税金 | 666,309 | 1,497,483 | ||||||
其他 | 333,845 | 225,406 | ||||||
總計 | 15,257,843 | 15,159,173 |
15. | 關聯方 |
關聯方是指與銀行相關的個人或實體 :
- | 控制或共同控制本行; | |
- | 對世行有重大影響; | |
- | 是世行主要管理人員或世行母公司的成員; | |
- | 同一集團的成員; | |
- | 一個實體是夥伴(或另一個實體是其成員的組的成員的夥伴)。 |
關鍵管理人員是指有權和責任直接或間接規劃、指導和控制銀行活動的人員。就《國際會計準則第24號》而言,銀行將風險管理委員會、資產與負債委員會和高級信貸委員會的董事會成員和高級管理人員視為關鍵管理人員。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,與關聯方產生的交易相關餘額如下:
截至2023年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
主要 子公司(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
宏基銀行 有限公司 | 宏 證券 SAU | 宏 方多 國家食品藥品監督管理局 | Argenpay SAU | 金融科技 SGR | 聯屬 | 鑰匙 管理 人員(2) | 其他 相關 個派對 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金 和銀行存款 | 1,675 | 1,675 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 金融資產 | 2,793,910 | 229,199 | 964,632 | 3,987,741 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
貸款 和其他融資(3) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
文件 | 36,176 | 36,176 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
透支 | 2,043 | 1,426,681 | 1,428,724 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
信用卡 張 | 154,002 | 35,258 | 189,260 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
租賃 | 64,406 | 64,406 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
個人貸款 | 1,069 | 1,069 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
抵押貸款 貸款 | 613,118 | 613,118 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 貸款(4) | 2,113,739 | 238,766 | 2,656,490 | 5,008,995 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
已批准擔保 | 3,150,008 | 3,150,008 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
總資產 | 1,675 | 2,113,739 | 2,793,910 | 1,238,197 | 8,333,651 | 14,481,172 |
- 34 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
截至2023年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
主要子公司(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
宏觀銀行 有限 |
宏 證券 SAU | 宏 方多 國家食品藥品監督管理局 | Argenpay SAU | 金融科技 SGR | 聯屬 | 鑰匙 管理 人員(2) | 其他 相關 個派對 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
存款 | 3,224,547 | 78,343 | 150,282 | 84 | 95,220 | 4,602,221 | 2,192,810 | 10,343,507 | ||||||||||||||||||||||||||||
按公允價值計入損益的負債 | 208,218 | 208,218 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他財務負債 | 57,366 | 33,368 | 90,734 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
發行的公司債券 | 49,202 | 211,259 | 260,461 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
次級公司債券 | 205,673 | 205,673 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他非金融負債 | 9,134 | 25,655 | 34,789 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
總負債 | 3,273,749 | 289,602 | 150,282 | 205,757 | 95,220 | 4,668,721 | 2,460,051 | 11,143,382 |
(1) | 這些交易 在整合過程中被取消。 | |
(2) | 包括密鑰管理人員的近親 。 | |
(3) | 截至2023年3月31日,宏觀證券SAU、主要管理人員和其他關聯方的貸款和其他融資的最高融資額分別為 至4,903,418,1,291,187和9,890,238。 | |
(4) | 它與其他項目中未披露的貸款和其他融資有關,主要是其他貸款、外匯交易融資和政府有價證券貸款。 |
截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
主要 子公司(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
宏 銀行有限公司 | 宏 證券 SAU | 宏 方多 國家食品藥品監督管理局 | Argenpay SAU | 金融科技 SGR | 聯屬 | 鑰匙 管理 人員(2) | 其他 相關 個派對 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
銀行的現金和存款 | 1,727 | 1,727 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他金融資產 | 3,672,708 | 283,068 | 23 | 3,955,799 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
貸款和其他融資(3) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
透支 | 68,496 | 512,384 | 580,880 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
信用卡 張 | 230,946 | 60,647 | 291,593 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
租賃 | 81,178 | 81,178 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
個人貸款 | 1,415 | 1,415 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
抵押貸款 貸款 | 660,498 | 660,498 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 貸款(4) | 2,572,659 | 184,849 | 1,704,400 | 4,461,908 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他非金融資產 | 1,874,704 | 1,874,704 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
總資產 | 1,727 | 2,572,659 | 3,672,708 | 1,429,272 | 4,233,336 | 11,909,702 | ||||||||||||||||||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
存款 | 3,574,433 | 79,556 | 70,773 | 141 | 103,119 | 5,066,181 | 2,799,040 | 11,693,243 | ||||||||||||||||||||||||||||
按公允價值計入損益的負債 | 200,378 | 200,378 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他財務負債 | 62,923 | 14,642 | 77,565 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
發行的公司債券 | 133,023 | 217,788 | 350,811 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
次級公司債券 | 175,963 | 175,963 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他非金融負債 | 24,609 | 24,609 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
總負債 | 3,707,456 | 297,344 | 70,773 | 176,104 | 103,119 | 5,129,104 | 3,038,669 | 12,522,569 |
- 35 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
(1) | 這些交易將在 整合過程中取消。 |
(2) | 包括關鍵管理人員的近親 。 |
(3) | 截至2022年12月31日,宏觀證券SAU、金融科技SGR、關鍵管理層人員和其他關聯方的貸款和其他融資的最高融資額分別為5,512,558,3,086,490,1,606,103和20,499,932, 。 |
(4) | 它與其他項目中未披露的貸款和其他融資有關,主要是其他貸款、外匯交易融資 和政府有價證券貸款。 |
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間與關聯方進行的交易產生的利潤或虧損如下:
截至2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
主要 子公司(1) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
宏 銀行 有限公司 | 宏 證券 SAU | 宏
方多 國家食品藥品監督管理局 | Argenpay SAU | 金融科技
SGR | 聯屬 | 鑰匙 管理 人員(2) | 其他 相關 個派對 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
收入/(虧損) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 819 | 108,398 | 395,330 | 504,547 | |||||||||||||||||||||||||||||
利息支出 | (8,177 | ) | (28,917 | ) | (20,142 | ) | (57,236 | ) | |||||||||||||||||||||||||
佣金收入 | 11,491 | 50 | 292 | 232 | 48 | 119,043 | 131,156 | ||||||||||||||||||||||||||
佣金費用 | (4,879 | ) | (12 | ) | (10,180 | ) | (15,071 | ) | |||||||||||||||||||||||||
其他營業收入 | 26,066 | 13 | 422,414 | 18 | 448,511 | ||||||||||||||||||||||||||||
行政費用 | (270,783 | ) | (270,783 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他運營費用 | (17,504 | ) | (17,504 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
總收入 收入/(虧損) | 38,376 | 50 | 13 | 417,827 | (7,945 | ) | 79,517 | 195,782 | 723,620 |
(1) | 這些交易將在 整合過程中取消。 |
(2) | 包括關鍵管理人員的近親 。 |
截至2022年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
主要 子公司(1) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
宏
銀行 有限公司 | 宏 證券 SAU | 宏 方多 國家食品藥品監督管理局 | Argenpay SAU | 金融科技 SGR | 聯屬 | 鑰匙 管理 人員(2) | 其他 相關 個派對 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
收入/(虧損) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 1,851 | 107,082 | 483,347 | 592,280 | |||||||||||||||||||||||||||||
利息支出 | (5,199 | ) | (30,740 | ) | (2,421 | ) | (38,360 | ) | |||||||||||||||||||||||||
佣金收入 | 782 | 51 | 304 | 72 | 8 | 24,914 | 26,131 | ||||||||||||||||||||||||||
佣金費用 | (10 | ) | (1,389 | ) | (1,399 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
其他營業收入 | 2 | 2,374 | 31 | 16 | 2,423 | ||||||||||||||||||||||||||||
行政費用 | (140,599 | ) | (140,599 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他運營費用 | (26,981 | ) | (26,981 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
總收入/(虧損) | 2 | 5,007 | 51 | 31 | 304 | (5,127 | ) | 76,340 | 336,887 | 413,495 |
(1) | 這些交易將在 整合過程中取消。 |
(2) | 包括關鍵管理人員的近親 。 |
本行與其關聯方就日常及正常業務過程中安排的交易所產生的交易均在正常的 市場條件下進行,包括利率和價格以及所需的擔保。
本銀行不向董事和其他以股份作擔保的主要管理人員發放貸款。
- 36 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日,關鍵管理人員的工資和獎金總額分別為278,170和253,600英鎊。
此外,截至2023年3月31日和2022年3月31日,董事收取的費用分別為1,004,370和1,004,988。
此外,該行及其子公司的董事會和主要管理人員的組成如下:
作文 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
董事會 | 21 | 22 | ||||||
高級管理人員的關鍵管理人員 | 12 | 12 | ||||||
總計 | 33 | 34 |
16. | 存款 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的存款構成如下:
作文 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
非金融公共部門 | 111,059,915 | 133,847,469 | ||||||
金融部門 | 1,910,914 | 2,012,780 | ||||||
非金融私營部門和外國居民 | 1,351,367,438 | 1,441,054,695 | ||||||
支票賬户 | 167,488,304 | 193,705,106 | ||||||
正在保存帳户 | 423,068,911 | 510,959,453 | ||||||
定期存款 | 739,869,262 | 692,683,866 | ||||||
投資賬户 | 1,746,973 | 24,936,192 | ||||||
其他 | 19,193,988 | 18,770,078 | ||||||
總計 | 1,464,338,267 | 1,576,914,944 |
17. | 其他財務負債 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的其他金融負債構成如下:
作文 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
信用卡和借記卡結算-欠商户的 | 76,292,074 | 89,487,253 | ||||||
待結算的其他現貨採購應付金額 | 31,956,085 | 17,937,785 | ||||||
結算前現貨購入外幣應付金額 | 20,985,949 | 19,538,557 | ||||||
等待結匯的付款單 | 7,383,806 | 6,930,002 | ||||||
代為和代表他人進行的託收和其他交易 | 4,528,815 | 3,415,738 | ||||||
融資租賃負債 | 2,770,865 | 2,392,355 | ||||||
現貨購買政府證券待結算的應付金額 | 983,717 | 11,906,025 | ||||||
其他 | 8,105,905 | 12,842,128 | ||||||
總計 | 153,007,216 | 164,449,843 |
- 37 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
18. | 條文 |
本項目包括估計 將面臨可能發生的責任的金額,如果發生,將為銀行造成損失。
附件J“準備金變動” 列出截至2023年3月31日和2022年12月31日的準備金變動情況。
清償這些 債務的預期條件如下:
03/31/2023 | ||||||||||||||||
作文 | 在 個月內 | 超過 12 月份 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||||
對於行政處罰, 紀律和刑事處罰 | 500 | 500 | 609 | |||||||||||||
信用證、保函和其他承諾(1) | 821,300 | 821,300 | 848,191 | |||||||||||||
正在進行的商業索賠 (2) | 442,804 | 190,198 | 633,002 | 602,100 | ||||||||||||
勞工訴訟 | 331,098 | 94,614 | 425,712 | 324,254 | ||||||||||||
養恤基金--報銷 | 294,663 | 254,934 | 549,597 | 631,170 | ||||||||||||
其他 | 11,861 | 723,974 | 735,835 | 896,370 | ||||||||||||
總計 | 1,901,726 | 1,264,220 | 3,165,946 | 3,302,694 |
(1) | 這些數額與附註4中提到的為或有交易計算的ECL 相對應。 |
(2) | 另請參閲附註40.2。 |
本行管理層及其法律顧問認為,除該等簡明綜合中期財務報表所披露的影響外,並無其他重大影響,其金額及結算條款已根據該等估計的現值確認,並考慮其可能的結算日期。
19. | 其他非金融負債 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的其他非金融負債構成如下:
作文 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
扣繳 | 17,089,112 | 19,312,503 | ||||||
工資、獎金和工資税應付款 | 12,820,232 | 13,352,502 | ||||||
應納税金 | 9,123,373 | 9,387,288 | ||||||
雜項應付款 | 4,159,381 | 3,596,632 | ||||||
懸而未決的退休金支付令 | 1,140,458 | 1,369,362 | ||||||
須繳費用 | 289,493 | 835,154 | ||||||
其他 | 2,991,287 | 4,259,311 | ||||||
總計 | 47,613,336 | 52,112,752 |
- 38 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
20. | 分析待收回的金融資產和待清償的金融負債 |
下表顯示了該行預計在2023年3月31日和2022年12月31日收回和結算的金融資產和負債的分析 :
03/31/2023 | 沒有到期日 | 總計最多12個月 | 總計超過12個月 | |||||||||
資產 | ||||||||||||
銀行的現金和存款 | 297,608,616 | |||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 273,612,403 | 13,348,811 | ||||||||||
衍生金融工具 | 455 | |||||||||||
回購交易 | 39,118,052 | |||||||||||
其他金融資產 | 13,501,970 | 55,022,852 | 13,964,032 | |||||||||
貸款和其他融資(1) | 1,531,184 | 502,142,109 | 194,112,677 | |||||||||
其他債務證券 | 731,578,534 | 82,412,759 | ||||||||||
作為擔保交付的金融資產 | 32,386,968 | 5,111,437 | ||||||||||
按公允價值計入損益的權益工具 | 1,072,672 | |||||||||||
總資產 | 346,101,410 | 1,606,585,842 | 303,838,279 | |||||||||
負債 | ||||||||||||
存款 | 647,418,860 | 816,887,366 | 32,041 | |||||||||
按公允價值計提損益的財務負債 | 2,476,842 | |||||||||||
衍生金融工具 | 100,398 | |||||||||||
回購交易 | 4,486,445 | |||||||||||
其他財務負債 | 149,291,036 | 3,716,180 | ||||||||||
從BCRA和其他金融機構獲得的資金 | 4,507,195 | |||||||||||
發行的公司債券 | 7,585 | 3,278,846 | ||||||||||
次級公司債券 | 2,996,807 | 83,396,781 | ||||||||||
總負債 | 647,418,860 | 980,753,674 | 90,423,848 |
(1) | “無到期日”中包含的金額與不良資產組合相關 。 |
12/31/2022 | 沒有到期日 | 總計最多12個月 | 總計超過12個月 | |||||||||
資產 | ||||||||||||
銀行的現金和存款 | 304,439,346 | |||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 232,111,893 | 24,809,253 | ||||||||||
衍生金融工具 | 52,222 | |||||||||||
回購交易 | 75,388,016 | |||||||||||
其他金融資產 | 13,938,819 | 42,285,434 | 14,312,981 | |||||||||
貸款和其他融資(1) | 1,772,911 | 522,425,531 | 204,492,694 | |||||||||
其他債務證券 | 834,635,715 | 63,147,756 | ||||||||||
作為擔保交付的金融資產 | 37,274,786 | |||||||||||
按公允價值計入損益的權益工具 | 1,021,892 | |||||||||||
總資產 | 358,447,754 | 1,706,898,811 | 306,762,684 |
- 39 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
12/31/2022 | 沒有到期日 | 總計最多12個月 | 總計超過12個月 | |||||||||
負債 | ||||||||||||
存款 | 779,469,627 | 797,420,145 | 25,172 | |||||||||
按公允價值計入損益的負債 | 640,345 | |||||||||||
衍生金融工具 | 2,886 | |||||||||||
其他財務負債 | 160,597,154 | 3,852,689 | ||||||||||
從BCRA和其他金融機構獲得的資金 | 2,981,642 | |||||||||||
發行的公司債券 | 7,898 | 3,297,813 | ||||||||||
次級公司債券 | 1,728,867 | 86,076,483 | ||||||||||
總負債 | 779,469,627 | 963,378,937 | 93,252,157 |
(1) | “無到期日”中包含的金額與不良資產組合相關 。 |
21. | 按經營部門分列的披露 |
出於管理目的,銀行管理層已確定其只有一個與銀行業務相關的運營部門。從這個意義上説,本銀行監督該會計年度的營業部門收入(虧損),以便就分配給該部門的資源作出決定,並評估其業績,這與財務報表中的損益是一致的。
22. | 所得税 |
a) | 所得税通貨膨脹調整 |
經 27430和27541號法律修訂的《税改法》規定,自2018年1月1日開始的財政年度所得税通貨膨脹調整如下:
i) | 此調整適用於税期結束前36個月內CPI變動幅度大於100%的會計年度。 |
Ii) | 對於生效日期後的第一個、第二個和第三個會計年度,如果上述指標從開始到結束的變化超過第一個會計年度的55%、30%和15%,則適用本程序。申請的第二個和第三個會計年度,分別為 。 |
Iii) | 正或負通脹調整, 視情況而定,對應於自2018年1月1日開始的第一、第二和第三財年,應在計算調整數的會計年度中分配三分之一,其餘三分之二在隨後的兩個會計年度中平均分配。 |
四) | 與2019年1月1日開始的第一個和第二個財政年度相對應的正或負通貨膨脹調整, 將分配六分之一給確定調整的財政年度,其餘的 五六分之一分配給下一個財政年度。 |
v) | 從2021年1月1日開始的財政年度,可在確定調整的年度扣除100%的調整。 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,符合《所得税法》規定的實施通貨膨脹調整的所有條件,確認當期所得税和遞延所得税,包括適用該法確定的通貨膨脹調整對所得税的影響(見本説明《2019和2020會計年度》和《2021會計年度》)。
b) | 所得税税率 |
2021年6月16日,通過第387/2021年號法令,頒佈了27630號法律。該法為2021年1月1日或之後的財政年度確立了25%、30%和35%的累進税率方案,該方案將在每個財政年度結束時逐步適用於應税累計淨利潤 。
- 40 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
c) | 精簡合併中期財務報表中所得税費用的主要項目 如下: |
描述 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||||
當期所得税支出 | 4,782,208 | 1,076,359 | ||||||
遞延所得税損失 | 388,185 | 1,974,417 | ||||||
貨幣效應 | 397,203 | 168,544 | ||||||
在所得税表中記錄的所得税損失 | 5,567,596 | 3,219,320 | ||||||
在其他綜合收入中記錄的所得税收益 | (353,031 | ) | (342,081 | ) | ||||
總計 | 5,214,565 | 2,877,239 |
2019財年和2020財年
根據董事會在2020年5月11日舉行的會議上的決定,考慮到由其法律顧問和税務顧問評估的有關此事的某些判例法,銀行於同年5月26日向行政當局提交了年度所得税申報單,考慮到通貨膨脹調整對所得税的總體影響(見本説明的a)四節)。因此,Banco Macro SA確定的2019財年的當前所得税為7,002,124美元(未重報)。 同樣的標準用於確定2020年的年度所得税報告,該報告為Banco Macro產生了該財年的應計所得税,總額為9,933,210美元(未重報)。
此外,2021年7月23日,世行向AFIP提交了報銷行動,要求償還2020納税期間繳納的254,305(未重報)所得税 。
關於前幾段提到的税期,AFIP於2021年11月1日通知開始進行所得税審計。
除了本節第一段提到的文件外,世行還於2021年12月28日向聯邦行政爭議法院提交了關於分析期間宣告性判決的請願書。關於2019年財政年度的22274/2021年號文件正在第12號法院處理中,而關於2020年財政年度的22278/2021年號文件正在第一號法院處理中。
2021財年
2022年10月17日,Banco Macro SA向AFIP提交了償還訴訟,要求償還2021年納税期間繳納的382,189英鎊的所得税。
2023年1月3日,AFIP通知開始進行與上述財政年度有關的所得税審計,該審計正在進行中。
報銷行動-2013財年至2017財年和2018財年
2019年10月24日,Banco Macro SA根據11683號法律第81條第一款確立的條款,向阿根廷税務機關(阿根廷税務機關)提出了兩項償還訴訟,要求償還2013年至2017年和2018年期間分別作為所得税支付給税務機關的4,782,766和5,015,451(未重報金額),原因是無法對2013年至2017年期間(27430和27468號法律引入的修正案之前)適用所得税法規定的通貨膨脹和其他調整機制的調整。以及2019年修訂和2018納税期間修訂),加上相關的補償利息 (SIGEA[案卷管理系統]19144-14224/2019年和19144-14222/2019年號文件)。由於税務機關尚未就上述索賠作出決議,該行於2020年8月7日根據第81條11683號法律的條款向聯邦爭議法院和行政審判法院提交了兩項償還申請,目前分別在該司法管轄區的第8號和第2號法院待決(案件編號11285/2020年和11296/2020年)。目前,關於2018財年的卷宗,證據階段已經結束,指控程序已經完成。
- 41 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
關於上一段提到的税期 ,2019年12月19日,AFIP通知開始2018年税期的所得税審計,2021年5月3日通知開始2013至2017年的所得税審計。2021年10月4日,AFIP結束了2013至2017年的審計,因為世行已適時行使了訴諸司法的權利, 承認償還需經法院裁決。
23. | 佣金收入 |
作文 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||||
在某一時間點履行的履約義務 | ||||||||
與債務有關的佣金 | 13,691,824 | 12,866,215 | ||||||
與信用卡有關的佣金 | 7,973,631 | 7,583,910 | ||||||
與保險有關的佣金 | 1,309,301 | 1,334,386 | ||||||
與證券價值有關的佣金 | 575,383 | 437,825 | ||||||
與交易和外匯交易有關的佣金 | 513,177 | 495,325 | ||||||
與貸款和其他融資有關的佣金 | 79,665 | 94,871 | ||||||
與提供財務擔保有關的佣金 | 1,800 | 1,149 | ||||||
在一定期限內履行的履約義務 | ||||||||
與信用卡有關的佣金 | 107,867 | 197,230 | ||||||
與交易和外匯交易有關的佣金 | 20,578 | 18,047 | ||||||
與貸款和其他融資有關的佣金 | 18,721 | 103 | ||||||
與債務有關的佣金 | 464 | 468 | ||||||
總計 | 24,292,411 | 23,029,529 |
24. | 黃金與外幣報價的差異 |
作文 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||||
將外幣資產和負債折算成比索 | 36,453,833 | 5,792,020 | ||||||
外幣兑換收入 | 219,302 | 511,028 | ||||||
總計 | 36,673,135 | 6,303,048 |
25. | 其他營業收入 |
作文 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||||
服務 | 3,140,650 | 2,746,765 | ||||||
其他應收款的調整和利息 | 919,766 | 627,392 | ||||||
來自其他有CER條款的應收款的調整 | 548,863 | 249,100 | ||||||
用於金融中介的其他應收款 | 126,864 | 413,698 | ||||||
出售對財產和其他非金融資產的投資 | 26,320 | |||||||
其他 | 979,703 | 2,709,198 | ||||||
總計 | 5,715,846 | 6,772,473 |
- 42 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
26. | 員工福利 |
作文 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||||
報酬 | 15,818,782 | 13,626,686 | ||||||
工資税 | 4,023,266 | 3,141,905 | ||||||
對員工的補償和獎金 | 2,839,197 | 2,502,635 | ||||||
員工服務 | 786,866 | 773,038 | ||||||
總計 | 23,468,111 | 20,044,264 |
27. | 行政費用 |
作文 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||||
税費 | 1,978,033 | 1,763,252 | ||||||
保養、保養和修理費 | 1,803,579 | 1,818,055 | ||||||
裝甲車、文件和活動 | 1,624,523 | 1,589,065 | ||||||
其他費用 | 1,261,671 | 1,039,156 | ||||||
安全服務 | 1,114,330 | 1,168,002 | ||||||
電力和通信 | 1,065,393 | 1,112,569 | ||||||
軟件 | 782,341 | 863,733 | ||||||
廣告和宣傳 | 476,443 | 518,560 | ||||||
付予董事及財團的費用 | 470,190 | 563,983 | ||||||
代表費、旅費和交通費 | 240,102 | 135,957 | ||||||
文具和辦公用品 | 104,460 | 78,158 | ||||||
保險 | 96,506 | 135,241 | ||||||
租用的行政服務 | 83,485 | 78,128 | ||||||
租契 | 45,736 | 57,127 | ||||||
其他 | 503,681 | 343,748 | ||||||
總計 | 11,650,473 | 11,264,734 |
28. | 其他運營費用 |
作文 | 03/31/2023 | 03/31/2022 | ||||||
流轉税 | 13,993,971 | 11,339,648 | ||||||
從信用卡 | 5,149,418 | 4,886,225 | ||||||
其他條文的收費 | 661,986 | 874,105 | ||||||
存款擔保基金繳款 | 606,291 | 561,131 | ||||||
雜項債務的其他調整和利息 | 479,168 | 111,900 | ||||||
保險索賠 | 229,513 | 109,893 | ||||||
捐款 | 206,448 | 255,985 | ||||||
税費 | 46,214 | 144,843 | ||||||
財產和其他非金融資產投資的出售損失或減值 | 45,101 | |||||||
其他 | 2,418,283 | 2,396,513 | ||||||
總計 | 23,836,393 | 20,680,243 |
- 43 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
29. | 現金流量表中的補充披露 |
現金流量表列示 期間來自經營活動、投資活動和融資活動的現金和現金等價物的變化。在編制現金流量表時,世行對經營活動採用間接法,對投資活動和融資活動採用直接法。
本行視“現金及現金等價物”為“現金及現金等價物”,包括銀行內的現金及存款,以及可隨時轉換為已知現金金額且價值變動風險微乎其微的金融資產。
在編制現金流量表 時,世行考慮了下列因素:
- | 經營活動:銀行的正常創收活動以及其他不符合投資或融資資格的活動 。 |
- | 投資活動:以其他方式收購、出售和處置不包括在現金和現金等價物中的長期資產和其他投資。 |
- | 融資活動: 導致銀行股東權益和負債的規模和構成發生變化且不屬於經營或投資活動的活動。 |
現金流量表中“現金及現金等價物”項與財務狀況表相關會計項目的對賬情況如下:
對賬 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | 03/31/2022 | 12/31/2021 | ||||||||||||
銀行的現金和存款 | 297,608,616 | 304,439,346 | 358,603,033 | 408,645,920 | ||||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 180,776 | 11,524 | ||||||||||||||
其他債務證券 | 656,850,517 | 607,387,102 | 437,742,936 | 325,054,467 | ||||||||||||
貸款和其他融資 | 1,044,942 | 1,078,113 | 1,133,625 | 1,218,235 | ||||||||||||
總計 | 955,504,075 | 912,904,561 | 797,660,370 | 734,930,146 |
30. | 股本 |
自2020年12月31日至2023年3月31日,銀行的認繳和實繳資本共計639,413。股本構成詳見簡明獨立中期財務報表附件K 。
31. | 每股收益--股息 |
每股基本收益 計算方法為:將本行普通股股東應佔淨利潤除以期內已發行普通股的加權平均數。
為確定 期間已發行普通股的加權平均數量,銀行使用了在該期間開始時的已發行普通股數量,如果適用,則調整為該期間回購或發行的普通股數量乘以該期間已發行普通股的天數。附註30提供了銀行資本存量變化的細目。
基本每股收益的計算 在簡明綜合中期損益表中的每股收益表中披露。另見附註41。
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簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
已支付和建議的股息
2020年至2021年期間,BCRA發佈了S公報,暫停支付股東大會決定的收益分配。由於上述停牌,截至2021年12月31日,待分派股息為26,580,415(未重述), 已於2020年4月30日、10月21日及2021年4月30日舉行的股東大會批准。
2021年12月16日,BCRA 發佈了7421號公報,規定如下:(I)從2022年1月1日至2022年12月31日,金融機構將被允許分配最多20%的收入,如果應用了 “收入分配”規則,以及(Ii)獲得BCRA授權 進行收入分配的金融機構必須分12次平等、按月和連續執行。
2022年5月12日,BCRA根據上一段所述公報批准了世行要求的股息分配,金額為19,751,444美元(未重述),按時間表在截至2022年12月31日的財年支付。此外,因超過上述限額而批准待支付的股息餘額為6,828,971美元(未重列)。
此外,於2022年4月29日召開的股東大會決議派發現金股息或實物股息,在此情況下,按市值 計算,金額為14,187,873美元(未重述),相當於每股22,18比索,但須事先獲得BCRA的授權,BCRA將因超過上述限額而仍須支付的股息增加 至21,016,844(未重述),並記入“待BCRA批准的股息儲備”。BCRA在2023年3月9日發佈的A 7719號公報中規定,從2023年4月1日至2023年12月31日,經BCRA授權的金融機構將被允許分配最多40%的本應分配的收入,如果 應用了 收入分配規則,分6個相等的、每月和連續的分期付款。
最後,2023年4月25日召開的股東大會決定在BCRA授權之前分配現金股息和/或實物股息,在本例中按市值計算 ,金額為75,040,918比索,相當於每股117.36比索。2023年5月12日,BCRA批准了這種收入分配,應分6次等額、按月和連續支付。另見附註41。
32. | 存款保證保險 |
1995年第340號法律和第540/24485號法令建立了存款保證保險制度,該制度是一個有限、強制和繁重的制度,旨在涵蓋銀行存款的風險,作為根據《金融實體法》建立的存款特權和保護制度的補充和補充。上述立法還規定成立Sedesa,其唯一目的是管理存款擔保基金。Sedesa於1995年8月成立。
根據2023年3月22日BCRA公報“B”12503披露的百分比,Banco Macro SA持有Sedesa股本7.6859%的權益 。
以支票賬户、儲蓄賬户、存單或BCRA可能不時確定的其他形式存入參與實體的所有比索和外幣存款,應受上述存款保證保險制度的約束,最高金額為6,000美元,必須滿足第540/1995號總統令規定的要求和監管當局可能不時確定的其他要求。
另一方面,BCRA規定,除其他外,擔保制度不適用於其他金融實體的任何存款、與銀行有關的人員的存款和證券存款。
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簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
33. | 受限資產 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以下銀行的資產受到限制:
作文 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||
銀行中的現金和存款 | |||||||||
· | 金融科技基金--在其他實體的存款(1)。 | 760 | 71 | ||||||
銀行現金和存款小計 | 760 | 71 | |||||||
通過損益按公允價值計算的債務證券和其他債務證券 | |||||||||
· | Fondo de Riesgo金融科技SGR-公允價值損益債務證券和其他債務證券(1)。 | 4,167,968 | 5,771,399 | ||||||
· | 貼現到期的雙貨幣聯邦政府債券:截至2023年3月31日的07/21/2023年3月31日,以比索為單位的政府國債,截至2022年12月31日,根據第45條法律26831和CNV標準(NT2013,修訂)對比索擔保基金II的貢獻,調整了1.40%的CER-到期日03/27/2023年12月31日。 | 1,186,478 | 18,127 | ||||||
· | 以比索折價的國家房地產信函-2023年3月31日到期的05/31,按CER調整的比索國家房地產信函-到期日:2022年12月31日的02/17/2023。 | 134,926 | 181,284 | ||||||
· | 受阿根廷法律監管的比索貼現債券,2033年到期,用於代理人在修訂後的阿根廷證券委員會(CNV)第622/2013號決議下考慮的新類別中採取行動所需的最低法定擔保賬户。 | 109,535 | 113,036 | ||||||
· | 受阿根廷法律監管的比索貼現債券,2033年3月31日到期,2023年3月31日到期,聯邦政府國債,2022年12月31日,按CER 1.40%調整到期03/27/2023年,確保聖胡安省部門信貸計劃,生產投資融資基金。 | 37,388 | 101,426 | ||||||
· | 受阿根廷立法監管的比索貼現債券,於2023年3月31日到期,2033年到期,聯邦政府國債,經CER 1.40%調整後,於2022年12月31日到期03/27/2023年,確保區域經濟競爭力計劃-美洲開發銀行貸款編號3174/OC-AR。 | 3,944 | 41,002 | ||||||
按公允價值通過損益計算的債務證券小計及其他債務證券 | 5,640,239 | 6,226,274 | |||||||
其他金融資產 | |||||||||
· | 作為保護合夥人所作的供款所得的權益(2)。 | 2,420,625 | 2,938,082 | ||||||
· | 共同基金份額的最低法定擔保帳户所需的代理人在新類別的行動根據第622/13號決議,經修訂,CNV。 | 171,037 | 177,061 | ||||||
· | Fondo de Riesgo金融科技SGR-共同基金份額(1) | 269,290 | 146,690 | ||||||
· | 各種各樣的債務人--其他。 | 98,736 | 10,697 | ||||||
· | 各種債務人--DGR就營業税差額向CABA提出的索賠範圍內的附件。 | 827 | 1,007 | ||||||
其他金融資產小計 | 2,960,515 | 3,273,537 | |||||||
貸款和其他融資--非金融私營部門和外國居民 | |||||||||
· | 豐多德里斯戈金融科技SGR-貸款和其他融資(1)。 | 14,100 | 6,208 | ||||||
貸款和其他融資小計 | 14,100 | 6,208 |
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簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
成分(續) | 03/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||
作為擔保交付的金融資產 | |||||||||
· | 在BCRA開立的與電子清算所和類似實體有關的交易的特別擔保支票賬户。 | 25,642,754 | 30,219,506 | ||||||
· | 證券遠期合約 | 5,111,437 | |||||||
· | 保證與信用卡和借記卡交易相關的存款。 | 4,578,586 | 4,922,325 | ||||||
· | 其他保證金。 | 2,165,628 | 2,132,955 | ||||||
作為擔保交付的金融資產小計 | 37,498,405 | 37,274,786 | |||||||
其他非金融資產 | |||||||||
· | 與賣出的看漲期權相關的不動產。 | 2,988,435 | 2,989,930 | ||||||
· | 金融科技--其他非金融資產(1)。 | 2,413 | 15,774 | ||||||
其他非金融資產小計 | 2,990,848 | 3,005,704 | |||||||
總計 | 49,104,867 | 49,786,580 |
(1) | 根據修訂後的24467號法律和金融科技特別提款法,該實體有一個風險基金(“里斯戈基金”), 其主要目標是為保護夥伴和第三方提供擔保。風險基金的資產只能用於合作伙伴的提款,以支付擔保和其他直接費用。 |
(2) | 截至2023年3月31日和2022年12月31日,與風險基金金融科技SGR和Garantizar SGR有關。為了保留與這些繳費相關的税收 福利,必須從繳納之日起將其保留兩到三年 。 |
34. | 信任活動 |
本銀行涉及幾種類型的信託 ,根據銀行尋求的業務目的,不同的信託協議披露如下:
34.1用於投資目的的金融信託
債務證券主要包括對公開和非公開發行的金融信託(Accicom、Confibono 和Secubono)的臨時信託證券配售價格的預付款 。這些信託管理的資產主要與消費貸款證券化有關。信託證券在公開發行獲得CNV授權後進行配售 。配售期限屆滿後,一旦所有信託證券均已投放市場,本行將收回已支付的款項,外加商定的補償。如果在盡最大努力後,無法配售此類信託證券,本行將保留最終信託證券。
此外,銀行的投資組合 包括用於投資目的的金融信託、公開和非公開發行的最終金融信託的信託證券 (Secubono、Confibono、Supercanal和Solidario de Infrastructure Nasa IV)和參與證書(Arfintech)。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,債務證券和參與投資金融信託的證書分別為635,897和1,157,552。
根據截至該等簡明綜合中期財務報表發佈日期的最新會計資料 ,該等信託的主體資產按相關比例超過賬面金額。
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簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
34.2。使用銀行轉讓的金融資產設立的信託(證券化)
銀行將金融資產 (貸款)轉移到信託公司,用於發行和出售證券,而證券的收取由此類資產或資產組產生的現金流保證。通過這種方式,世界銀行最初用於為貸款提供資金的資金得到了更早的獲得。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,考慮到截至該等簡明合併中期財務報表發佈之日的最新會計信息 ,此類信託通過Macro fiducia SAU(附屬公司)管理的資產分別為1,953和14,218。
34.3.為銀行發放貸款提供擔保的信託
由於阿根廷銀行業市場很常見,世行在某些情況下要求債務人提交某些資產或權利,以信託形式接受資產,作為發放貸款的擔保 。這樣,損失風險就降到了最低限度,在債務人不遵守規定的情況下,擔保也得到了保障。
信託通常充當管道,從債務人的業務流程中收集現金,並將這些現金髮送到銀行,用於償還債務人的貸款,從而確保遵守委託人承擔的義務,並通過信託得到擔保。
此外,其他擔保信託 管理特定資產,主要是不動產。
在債務人對受益人承擔的債務沒有違約或拖延的情況下,受託人不得履行擔保,有關債務價值的所有超出金額均由受託人向債務人償還。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,考慮到截至這些簡明合併中期財務報表 發佈日期的最新會計信息,銀行管理的資產分別為2,889,215和3,312,662。
34.4。銀行作為受託人(管理)的信託基金
本行透過其附屬公司,根據協議直接履行主體資產的管理職責,只履行受託人職責,在信託中並無其他 權益。
在任何情況下,受託人均不對其自有資產或因履行受託人職責而產生的任何義務承擔責任。此類債務並不意味着任何類型的債務或對受託人的承諾,它們將僅通過信託資產履行。此外,受託人不會在相關信託協議規定的範圍內扣押或處置主體資產 。銀行作為受託人所賺取的費用是根據協議的條款和條件計算的。
信託通常管理從委託人的活動中獲得的資金,主要用於以下目的:
- | 以受益人為受益人的擔保 存在資助和/或支付某些義務所需的資源,例如 支付有關工作或服務證書的分期付款,以及 支付相關協議中規定的發票和費用。 |
- | 推動省級民營經濟生產發展。 |
- | 作為公共工程特許權協議的一方,授予道路開發、管理、維護和維護。 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,根據截至這些簡明合併中期財務報表 發佈日期的最新會計信息,本行管理的資產分別為18,984,749和21,681,349。
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簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
35. | 遵守CNV法規 |
35.1遵守CNV標準,在CNV定義的不同代理類別中採取行動:
35.1.1 Banco Macro SA的操作
考慮到Banco Macro SA目前的業務,並根據CNV規則(根據大會第622/2013號決議修訂)設立的不同代理類別,該行在本機構註冊為共同基金集合投資產品託管代理(AC PIC FCI,其西班牙語首字母縮寫)-綜合託管公司、清算和結算代理和交易代理(ALyC和 an-Complete,西班牙語縮寫)和擔保實體(正在註冊過程中),並在《資本市場工具擔保認可公司名錄》中註冊。
此外,截至2023年3月31日,本行股東權益達2,898,708,425,超過該條例對本行註冊的不同類別代理商所要求的最低金額,截至該日達到470,350 UVAS,以及法定擔保賬户所需的最低金額235,175 UVAS,如附註33所述,本行以政府證券繳存該賬户,以及本行賬户000285和80285中屬於本行的現金存款。
35.1.2宏觀證券SAU的運作
考慮到該附屬公司目前的經營情況,並根據經該機構發佈的經修訂的大會第622/2013號決議批准之日起生效的CNV制定的規定,該公司的註冊類別如下:結算及交收代理、交易代理、綜合交易代理及共同投資基金配售及分銷代理及綜合共同投資基金配售及分銷代理(ALyC、AN-Complex、ACyD FCI及ACyDI FCI)。
此外,該公司於2023年3月31日的股東權益達62,756,239元,超過該規定所規定的最低金額,達470,350元,而法定最低保證户口所需的最低股東權益金額為本公司以互惠基金股份繳足的最低股東權益金額的50%。此外,由於公司作為“ACyD FCI和ACyDI FCI”,最低股東權益將增加163,500 UVAS。
35.1.3 Macro Fondos Social edad Gerente de Fondos Comunes de Inversión SA的運營
考慮到該子公司目前的經營情況,並根據該機構發佈的經修訂的622/2013號總決議批准之日起生效的CNV設立的規定,該公司註冊為互惠基金集合投資產品管理代理。
此外,本公司截至2023年3月31日的股東權益達18,999,680元,超過該 法規所要求的最低金額,即150,000元及其管理的每個額外共同基金的20,000元元。最低法定擔保賬户 要求最低股東權益金額的50%,公司以共同基金股份繳入。
35.1.4宏觀信託SAU的操作
考慮到該子公司目前的經營情況,並根據經修訂的大會第622/2013號決議批准之日起生效的CNV制定的規定,該公司註冊為金融受託代理和非金融受託代理。
此外,該公司於2023年3月31日的股東權益達1,038,997元,超過於950,000元UVAS成立的大會第795號決議所規定的最低金額。最低法定擔保賬户要求至少為公司用共同基金股份繳入的股東權益最低金額的50%。
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簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
35.2保管中的文件
作為一般政策,本行將其賬齡會計和管理業務的單據支持交付第三方保管,即日期早於上一財年末的業務,但庫存賬簿除外,其中賬齡被視為包括日期早於截止的五個財年 的業務。根據CNV大會第629號決議的要求,銀行已將(I)截至2017年12月31日及包括2017年12月31日的財政年度的庫存賬簿和(Ii)截至2017年12月31日及包括2017年12月31日的財政年度的某些支持經濟交易的文件交由以下公司保管:ADEA Adminadradora de Archivos SA(倉庫位於布宜諾斯艾利斯省弗洛倫西奧·瓦雷拉Ruta 36,公里31,5)和ADDOC Administration ación de Documentos SA(倉庫位於Avenida Circunvalación Agustín Tosco,沒有編號,Colectora Sur在普恩特聖卡洛斯和普恩特60街區之間,科爾多瓦省和拉戈馬西諾大道1750,以前的魯塔8公里51,200,皮拉爾,布宜諾斯省(br}艾利斯省)。
此外,數字格式的文檔支持 在銀行的服務器上受到保護。
35.3作為互惠基金的保管人
截至2023年3月31日,Banco Macro SA以託管公司的身份託管第三方認購的共同基金的份額和來自 以下共同基金的資產:
基金 | 股份數量 | 權益 | ||||||
阿根費什·阿比耶託·皮姆斯 | 3,247,988,309 | 14,651,935 | ||||||
Argenfund Ahorro比索 | 131,172,740 | 3,359,436 | ||||||
Argenfund Gestión比索 | 100,000 | 100 | ||||||
Argenfund基礎結構 | 32,143,884 | 59,932 | ||||||
Argenfund Inversión Dólares | 1,000 | 177 | ||||||
Argenfund Inversión比索 | 1,700,000,000 | 1,936,696 | ||||||
Argenfund Liquidez | 8,634,473,795 | 34,183,863 | ||||||
Argenfund Renta阿根廷 | 159,037,501 | 3,473,175 | ||||||
Argenfund Renta Balanceada | 588,876,842 | 7,455,322 | ||||||
Argenfund Renta Capital | 17,625,973 | 3,747,571 | ||||||
Argenfund Renta Crecimiento | 4,166,026 | 841,036 | ||||||
Argenfund Renta Dinámica | 86,093,838,394 | 5,798,519 | ||||||
Argenfund Renta Fija | 299,024,867 | 10,374,659 | ||||||
Argenfund Renta靈活 | 136,970,768 | 1,113,531 | ||||||
Argenfund Renta Global | 201,719,347 | 2,025,639 | ||||||
Argenfund Renta Mixta | 1,199,757,949 | 1,798,617 | ||||||
Argenfund Renta Mixta Plus | 1,545,519 | 279,901 | ||||||
Argenfund Renta比索 | 81,087,140 | 2,176,455 | ||||||
Argenfund Renta合計 | 548,961,979 | 1,477,932 | ||||||
Argenfund Renta變量 | 272,791,751 | 21,757 | ||||||
Argenfund Retorno Absiderto | 202,139,415 | 1,068,283 | ||||||
皮奧內羅·阿西奧內斯 | 16,212,910 | 2,460,415 | ||||||
皮奧內羅·阿霍羅·多拉雷斯 | 12,365,169 | 2,427,416 | ||||||
皮奧內羅阿根廷比森特納裏奧 | 424,876,097 | 3,223,015 |
- 50 - |
簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
資金(續) | 股份數量 | 權益 | ||||||
皮奧內羅資本 | 376,276,153 | 929,729 | ||||||
皮奧內羅·克雷西門託 | 1,145,554,437 | 1,348,976 | ||||||
皮奧內羅·德薩羅洛 | 5,742,658,493 | 8,259,625 | ||||||
皮奧內羅·阿比耶託·皮梅斯 | 210,915,095 | 2,803,001 | ||||||
皮奧內羅FF | 56,968,862 | 2,390,850 | ||||||
皮奧內羅·蓋斯蒂翁 | 2,001,934,552 | 7,198,628 | ||||||
皮奧內羅基礎設施 | 330,550,968 | 357,451 | ||||||
皮奧內羅·比索 | 1,472,303,114 | 31,630,097 | ||||||
Pionero比索Plus | 16,164,757,669 | 208,878,306 | ||||||
皮奧內羅·蘭塔 | 57,166,197 | 9,182,628 | ||||||
皮奧內羅·倫塔·阿霍羅 | 331,661,894 | 17,259,364 | ||||||
Pionero Renta Ahorro Plus | 571,103,803 | 4,644,021 | ||||||
皮奧內羅·倫塔·巴倫薩多 | 9,686,522,033 | 19,590,715 | ||||||
皮奧內羅·倫塔·埃斯特雷吉科 | 702,511,445 | 6,933,704 | ||||||
皮奧內羅·倫塔·菲賈·多拉雷斯 | 3,031,214 | 439,949 | ||||||
Pionero Renta Mixta I | 93,274,749 | 1,322,850 | ||||||
皮奧內羅·雷託諾 | 3,837,907 | 5,422 | ||||||
36. | 確認是否符合最低現金要求的會計項目 |
銀行確認的構成2023年3月生效的最低現金需求的項目如下,顯示了截至月底的相關項目的金額:
項目 | 巴西銀行宏觀銀行 | |||
銀行的現金和存款 | ||||
BCRA賬户中的金額 | 181,264,323 | |||
其他債務證券 | ||||
可計算最低現金要求的政府證券 | 221,602,623 | |||
作為擔保交付的金融資產 | ||||
BCRA的特別擔保賬户 | 25,642,754 | |||
總計 | 428,509,700 |
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簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
37. | 適用於實體的處罰 和BCRA發起的簡易程序 |
經補充和修訂的BCRA公報“A” 5689要求金融機構在其財務報表中披露有關從某些監管機構收到的 摘要和處罰的某些信息,而不管涉及的金額和每個案件的最終結論。
以下是Banco Macro SA截至2023年3月31日的情況:
BCRA提起的簡易程序
財務簡易程序:第1496號,日期:2016年2月24日。
原因:對子公司的控制觀察 。罰款金額:30608美元(未重述)。
對:Macro SA銀行和董事會成員(豪爾赫·奧拉西奧·布里託、德爾夫·豪爾赫·埃茲奎爾·卡巴羅、豪爾赫·巴勃羅·布里託、馬科斯·布里託、胡安·巴勃羅·布里託、路易斯·卡洛斯·切羅里尼、卡洛斯·恩裏克·維德拉、亞歷杭德羅·馬克法蘭、吉列爾莫·愛德華多·斯坦利、康斯坦薩·布里託和伊曼紐爾·安東尼奧·阿爾瓦雷斯·阿吉斯)提起訴訟。
狀態:2016年4月7日,銀行 向BCRA提交了抗辯和證據,2016年5月18日,銀行代表Delfín Jorge Ezquiel Carbalo先生要求解決因缺乏資格而被起訴的動議。2020年9月9日,BCRA提交了第132/20號決議(2021年2月22日通知) ,該決議宣判Delfín Jorge Ezquiel Carbalo無罪,並對該銀行和其他負責董事處以罰款。2021年1月3日,該銀行支付了罰款。2021年3月15日,世行就此類決議向BCRA提出直接上訴,上訴將在聯邦民商上訴法院(CNACAF,西班牙語首字母縮寫)第一審判室做出裁決。由於豪爾赫·霍拉西奧·布里託先生去世,對他的罰款被取消。2023年9月2日,全國反腐敗委員會作出判決,駁回直接上訴,並支付費用。世行對此類決議提出了聯邦特別上訴。截至這些簡明合併中期財務報表 發佈之日起,這一訴訟程序正在等待解決。
刑事外匯摘要 訴訟程序:第7642號,日期:2021年10月18日。
理由:假定未遵守《國際刑事訴訟規則》第1條。(E)和f)(根據第480/95號法令),以及BCRA公報“A”6770的第5、9、15和18點,以及BCRA公報“A”6844的第1.2和5.3點。
職責:Banco Macro SA, 外匯團隊負責人(Alfredo Muscari),外匯和銀行運營主管(Eduardo Roque Covello)和合規經理(Gustavo Emily Io Pessagno)。
現狀:2021年12月29日,Banco Macro SA和接受簡易程序的自然人提出了聯合抗辯,提供證據並請求無罪釋放。 2022年3月15日,BCRA駁回了該行和其他責任人之前的抗辯,後者於2022年3月25日提出了特別上訴和無效請求,但被BCRA駁回。針對這項決議,於2022年4月25日向聯邦經濟法院第五審判室提出申訴上訴,該法院駁回了上述上訴,並將卷宗提交給一個行政區域繼續進行訴訟。2023年4月4日,銀行提交了辯護聲明,證據階段已經結束。 截至這些精簡合併中期財務報表發佈之日,該文件仍在等待處理。
金融信息股(UIF)實施的處罰
案卷:第248/2014號(UIF 注意2013年11月26日245號主席),日期為2014年7月30日。
原因:由於在某些客户 檔案中發現侵權案例,因此在準備某些“可疑交易報告(ROS)”方面存在所謂的缺陷。罰款金額:330(未重述)。
處罰對象:Banco Macro SA、董事會成員和負責反洗錢監管合規的人員(Luis Carlos Cerolini--兼任合規官和董事--以及Banco Macro SA董事豪爾赫·霍拉西奧·布里託、德爾夫·豪爾赫·埃茲奎爾·卡巴羅、胡安·巴勃羅·布里託、豪爾赫·巴勃羅·布里託、亞歷杭德羅·馬克法蘭、卡洛斯·恩裏克·維德拉、吉列爾莫·愛德華多·斯坦利、康斯坦扎·布里託、伊曼紐爾·安東尼奧·阿爾瓦雷斯·阿吉斯、馬科斯·布里託和拉斐爾·馬格納尼擔任董事)。
情況:2016年12月26日,UIF 通過了第164/16號決議,對責任人處以罰款,並就Carbalo先生和Magnanini先生提出的無行為能力的抗辯作出了有利的決定。2017年1月26日,繳納了罰款。對於這一決議,世行和責任人提出了直接上訴,上訴將在賠償委員會第三會議室作出裁決。通過日期為2019年7月18日的終審判決,駁回了此類上訴。2019年8月15日,世行提出聯邦特別上訴,但通過2019年9月26日的決議被駁回。2019年10月3日,世行向阿根廷最高法院(CSJN,西班牙語首字母縮寫)提起申訴上訴,截至這些簡明合併中期財務報表發佈之日,該上訴仍在等待解決。
此外,CNV和UIF還有未決的簡易程序,如下所述:
案卷:第1480/2011號(CNV 17529號決議),日期:2014年9月26日。
原因:可能不遵守通知“重大事件”的義務。罰款金額:500英鎊(未重述)。
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簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
接受簡易程序審理的人員:Banco Macro SA、董事會成員、法定審計委員會的正式成員以及負責市場關係的人員/S(Jorge Horacio Brito、Delfín Jorge Ezquiel Carbalo、Juan Pablo Brito Devoto、Jorge Pablo Brito、Luis Carlos Cerolini、Roberto Julio Eilbaum、Alejandro Macfarlane、Carlos Enrique Videla、Guillermo Eduardo Stanley、Constanza Brito、Daniel Hugo Violatti、Ladislao Szekely、Santiago Marcelo Maidana和Herman Fernando Aner)。
情況:2014年10月28日,銀行和涉案人員提出辯護,提供證據並請求無罪釋放。2015年3月8日,舉證期限結束,被告於2015年8月19日提交了訴狀。2021年4月3日,CNV董事會提交了一項決議,駁回該無效,並在調查事實時與該行董事共同和個別向該行處以罰款。 針對該決議,於2021年5月3日提出直接上訴。2021年12月,CNV將訴訟程序提交給聯邦民商事上訴法院(CNACCF,其西班牙語首字母縮寫),卷宗編號為14633/2021年,名稱為“Szekely,Ladislao et al,CNV on上訴的行政決議”,截至這些簡明合併中期財務報表發佈之日,該決議仍在審理中。
案卷:第137/2015號(UIF 第136/2017號決議),日期:2017年12月19日。
原因:在檢查CNV時,涉嫌違反了《反洗錢和資助恐怖主義行為作為結算和清算機構適用的程序守則》的內容,以及作為全面結算和清算機構所指的內部審計程序(UIF第229/2011號決議,經修訂),處罰金額:50(不重述)。
接受簡易程序審理的人員:Banco Macro SA,屬於簡易程序標的期間的管理機構成員(豪爾赫·奧拉西奧·布里託、豪爾赫·巴勃羅·布里託、胡安·巴勃羅·布里託、康斯坦扎·布里託、馬科斯·布里託、德爾芬·豪爾赫·埃茲奎爾·卡巴羅、德爾福·費德里科·埃茲奎爾·卡巴羅、卡洛斯·恩裏克·維德拉、亞歷杭德羅·馬克法蘭、吉列爾莫·愛德華多·斯坦利、埃馬紐爾·安東尼奧·阿格瓦雷斯·阿格里斯、尼古拉·S、阿萊杭德羅·託德斯卡、卡洛斯·阿爾貝託·喬瓦內利、若斯·阿爾弗雷多·桑切斯、馬特·埃斯坦萊索·戈洛西託、德爾福·埃茲奎爾·卡巴羅、費德里科·埃茲奎爾·卡巴羅、卡洛斯·恩裏克·維德拉、亞歷杭德羅·馬克法蘭、吉列爾莫·愛德華多·斯坦利、埃馬紐爾·安東尼奧·阿格瓦內斯、尼古拉·S、阿列杭德羅·託德斯卡、卡洛斯·阿爾貝託·喬瓦內利、若澤·阿爾弗雷多·桑切斯、馬特·埃斯坦萊索·戈洛西託、朱利奧·埃利奧託·埃茲奎爾·卡巴羅、卡洛斯·恩裏克·維德拉、亞歷杭德羅·馬克法蘭、吉列爾莫·愛德華多·斯坦利、埃曼紐爾·安東尼奧·阿爾瓦雷斯·阿格里斯、尼古拉·S·阿萊杭德羅·託德斯卡、卡洛斯·阿爾貝託·喬瓦內利、喬斯·阿爾弗雷多·桑切斯、馬特·埃斯坦萊索·戈洛西託、朱利奧·埃利奧·埃茲奎爾·卡巴魯、馬裏奧·恩裏克·維德拉、亞歷杭德羅·波伊、盧瓦爾·盧瓦爾、吉列爾莫·愛德華多·斯坦多、埃馬紐埃爾·安東尼奧·阿格瓦內斯、尼古拉·Juan Martin[br]Monge Varela和Luis Cerolini,兼任合規幹事和管理機構成員)。
情況:2019年4月23日,UIF通過第41號決議,解決了Juan Martín Monge Varela先生、Luis Maria Blaquier先生和Mario Luis Vicens先生缺乏責任的問題,並對其他應負責任的人處以罰款。於2019年5月15日支付了罰款,並於2019年6月12日,世行、其董事會和法定審計機構對該決議提出了直接上訴,要求撤銷所施加的處罰。 該卷宗已提交給中國農業金融協會第五審判室。2021年5月11日,該法庭發佈判決,駁回Banco Macro SA提出的直接上訴,並於2021年5月26日對Banco Macro SA提出聯邦特別上訴。2021年9月12日,CNACAF決定 准予所施加的特別上訴,並於2022年2月3日向CSJN提交了卷宗。截至這些簡明綜合中期財務報表的發佈日期,CSJN尚未就所提出的上訴作出決定。
文件:第1208/2014號(UIF 第13/2016號決議),日期為2016年1月15日。
原因:據稱未能遵守修訂後的《反洗錢法》和UIF第121/11號決議。
接受簡易程序審理的人員:Banco Macro SA、Jorge Horacio Brito、Delfín Jorge Ezquiel Carbalo、Juan Pablo Brito Devoto、Jorge Pablo Brito Brito、Luis Carlos Cerolini、Alejandro Macfarlane、Carlos Enrique Videla、Guillermo Eduardo Stanley、Constanza Brito、Marcos Brito和Emmanuel Antonioálvarez Agis。
狀態:2018年5月17日,UIF通過了2016年第13號決議,根據該決議,它就BCRA進行的全面檢查提出了與意見有關的簡易訴訟程序。2018年6月15日,責任方提出抗辯。2018年7月2日,UIF沒有能力被Delfín Jorge Ezquiel Carbalo起訴,在這一簡易程序中放棄了他的責任。2021年1月8日,UIF提交了第80號決議,該決議 對本銀行和其他責任方處以罰款。2021年1月26日,通過BCRA賬户支付了60美元的罰款(未重報)。2021年2月3日,對該決議提出直接上訴,但被駁回。2021年8月27日,聯邦法院對這一決定提出了特別上訴。2021年7月10日,CNACAF駁回了提出的特別上訴,將 申訴上訴傳遞給CSJN。截至這些簡明綜合中期財務報表發佈之日,CSJN尚未解決請願書文件 。
案卷:第379/2015號(UIF 第96/2019號決議),日期:2019年9月17日。
原因:據稱未能遵守修訂後的《反洗錢法》和UIF第121/11號決議。
接受簡易程序審理的人員:Banco Macro SA、Jorge Horacio Brito、Delfín Jorge Ezquiel Carbalo、Jorge Pablo Brito、Marcos Brito、Juan Pablo Brito Devoto、卡洛斯·恩裏克·維德拉、亞歷杭德羅·馬克法蘭、吉列爾莫·愛德華多·斯坦利、伊曼紐爾·安東尼奧·阿爾瓦雷斯·阿吉斯、康斯坦薩·布里託和路易斯·卡洛斯。
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簡明合併中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註45)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
狀態:2019年2月10日,Banco Macro SA和責任人接到訴訟啟動的通知。2019年10月31日,銀行和接受簡易程序的個人 提出了抗辯。2020年7月1日,審理簡易程序的當事人審議了辯方提交的答辯,並在發佈對案件實質的意見後,因缺乏起訴能力和訴訟時效而推遲駁回動議 。由於新冠肺炎大流行(DNU 297/2020)在該國宣佈的社會和預防性封鎖,行政條款被暫停,直到2020年11月29日(含)。2020年11月30日,條款恢復(DNU 876/2020)。2021年2月3日,通知豪爾赫·霍拉西奧·布里託先生去世,要求撤銷對他的行動。此外,作為《BCRA》 簡易程序的一部分,頒佈了第2020-132-E-GDEBCRA-SEFYC#BCRA 號決議,對Banco Macro SA和目前在CNACAF第一審判室待決的受這些程序影響的當事人進行處罰(第3784/2021年號文件)。當事人被調查的交易已經在上述BCRA簡易程序中受到處罰 ;因此,不能根據同一主題同時進行處罰。因此,提出了一項請求,要求防止對受簡易程序管轄的各方適用所有類型的處罰。 2021年8月18日,決議確定舉證案件。截至這些簡明合併中期財務報表的發佈日期,此案已進入最終報告階段。
雖然上述罰金並不涉及重大金額,但截至該等簡明綜合中期財務報表發出之日,因本行提出任何上訴而有待支付的罰款總額為500元,並已根據經修訂及補充的 銀行管理層及其法律顧問認為,上述司法程序的最終結果不會對會計產生進一步的重大影響。 本行記錄的公司債券負債情況如下: 2016年4月26日,股東大會批准根據修訂後的23576號法律和其他適用條例的規定,設立全球中期債務證券發行計劃,在該計劃期間的任何時間,發行總額不得超過1,000,000,000美元(10億美元),或者等額的其他貨幣或電力單位,
根據該計劃,可以發行簡單的公司債券,不能轉換為一個或多個類別的股票。此外,2017年4月28日,股東大會和特別股東大會決議將上述全球計劃的最高金額
延長至15億美元(15億美元),並於2018年4月27日,上述股東大會
決議將全球發行公司債券計劃的最高金額從面值15億美元提高至25億美元或董事會適時確定的同等金額的其他貨幣。最後,在2021年10月20日,由於董事理事會的一項決議,世行要求中國人民銀行將上述計劃延長五年,
監管機構通過2021年12月15日發佈的通知批准了這一要求。 簡明合併中期財務報表附註{br 截至2023年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註45) (數字
以千比索為單位,以不變貨幣表示) 根據上述條款及條件,於該等簡明綜合中期財務報表發出日期
,由於基準重置利率加546.3個基點,截至到期日的重置利率定為6.643%。
由於本行並無於重置日期行使全部或部分贖回發行的選擇權,並根據定價補充協議中設定的條件,將重置利率設定至到期日為止。 另一方面,它可以完全贖回,而不是部分贖回,並且僅用於税收或監管目的。世行根據BCRA的指導方針,使用從此類發行中獲得的資金髮放貸款。 在任何時候,根據現行規定,特別是BCRA的外匯規定,如果銀行決定自發行和結算之日起至9個月內(包括最後一個營業日)贖回,銀行可以選擇全部贖回,而不是部分贖回,贖回價格相當於(A)未償還本金的102%;
(B)如果銀行決定在自發行和結算之日起至E類到期日為止的9個月內贖回,則在所有情況下,連同額外金額和應計未付利息一起贖回,金額為未償還本金的101%,不包括贖回日期。 除附註4外,根據BCRA標準,本行維持不同的表外交易。截至2023年3月31日和2022年12月31日的主要表外交易金額構成如下: AFIP和相關司法管轄區的税務機關已審查了銀行提交的與所得税、最低推定所得税和其他税種(主要是流轉税)有關的納税申報單,因此,有法院和/或行政級別的索賠待決,
有待討論或上訴,最重要的索賠摘要如下: 簡明合併中期財務報表附註{br 截至2023年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註45) (數字
以千比索為單位,以不變貨幣表示) 正在討論的尚未解決的問題,也是監管機構立場的基礎,是不可能扣除具有抵押品擔保的信用,聯邦行政税務法院和CSJN在類似案件中已經解決了這個問題,這兩家公司發佈了有利於銀行立場的決議。 銀行管理層及其法律顧問認為,上述程序的最終結果不會進一步對會計產生重大影響,但在這些簡明綜合中期財務報表中披露的結果除外。 在與銀行合併並進入銀行之前,Banco Privado de Inversiones SA(BPI)有一個懸而未決的集體訴訟,名為“Adecua v,Banco Privado de Inversiones on Normal Procedure”,19073/2007號文件,在CABA內和為CABA等待第三商業法院,
辦事員辦公室第5號,據此要求向其客户償還多收的人壽保險金額至應付金額,並在未來減少這方面的費用;這項法律程序是在上述合併後完成的,因為BPI在答覆投訴之前完全遵守了法院批准的與Adecua達成的協議的條款。
然而,2013年3月,當BPI已經與銀行合併並併入銀行時,初審法院決定修改協議的條款,並下令向更多的客户償還與法院適時批准的條款所產生的數量相比的金額。這一決議被世行作為公眾宣傳局倖存的公司提出上訴。上訴法院駁回了上訴,撤銷了初審法院的裁決和法院批准的協議,因此命令銀行對申訴作出答覆。這導致對這一決定提出特別上訴,並隨後對被駁回的特別上訴提出申訴。2021年5月5日,世界銀行接到駁回申訴的通知,要求將主要工序退回非洲農業發展基金繼續進行訴訟,該基金還將其提交給初審法院,該法院於2021年9月27日收到了這些程序,並被商事法院要求作為訴訟程序的生效權宜之計“Estado National-Minerio de la Nación c/ASocial ación de Defensa de los Consumer idore y Usuario de la R.A y otros Otros Otroario”(第6757/2013號案卷),在該訴訟中,世界銀行不是當事方。辦事員辦公室11號。截至這些簡明合併中期財務報表發佈日期
,決議仍在等待中。 此外,銀行還為同一目的受到集體訴訟,目前在CABA內和為CABA等待第7號商事法院,
第13號辦事員辦公室,名稱為Unión de Usuario y Consumer,New evo Banco Bisel on Normal Procedure,44704/2008號案卷。 還有
消費者保護協會發起的其他集體訴訟,涉及銀行作為CABA印花税扣繳義務人向個人收取某些佣金和/或
財務費用或做法和某些扣繳。 銀行管理層及其法律顧問認為,上述程序的最終結果不會進一步對會計產生重大影響,但在這些簡明綜合中期財務報表中披露的結果除外。 簡明合併中期財務報表附註{br 截至2023年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註45) (數字
以千比索為單位,以不變貨幣表示) 此外,只有當金融機構在非會計基礎上從留存收益和用於未來利潤分配的可選準備金中扣除(I)法定和其他收益準備金的金額,(Ii)在“其他綜合收益”中確認的每個會計項目的所有借方金額,(Iii)財產、廠房和設備、無形資產和投資的重估收入後,
利潤才可在金融機構取得積極成果的範圍內進行分配。(Iv)BCRA為按攤餘成本確認的工具而發行的政府債務工具及/或貨幣監管工具的攤餘成本與公允價值之間的正淨差額;(V)BCRA的金融及交易所實體監管局或獨立外聘核數師確認並未在會計記錄中確認的調整;及(Vi)BCRA授予的某些特許經營權。此外,不得從
首次應用《國際財務報告準則》產生的利潤中分配利潤,併為其設立了規範準備金,截至2023年3月31日其餘額為26,053,296(名義價值:3,475,669)。
銀行必須核實,在收益分配完成後,除了法律要求的最低資本外,銀行必須保留相當於風險加權資產3.5%的資本維持保證金,並通過第一級(Con1)普通資本扣除可扣除項目(CDCOn1)進行整合。 根據BCRA公報“A”7312,收入分配暫停至2021年12月31日。通過從2022年1月1日起至12月31日生效的《BCRA》7421號公報,BCRA允許獲得其授權的金融機構將其收入分配給12個等額、每月和
連續分期付款的金融機構,最高可達分配金額的20%。 此外,通過《A》7659號公報,BCRA暫停了2023年1月1日至2023年12月31日期間的收益分配。最後,BCRA通過7719號公報規定,從2023年4月1日起至2023年12月31日,擁有BCRA授權的金融機構將被允許分配最多40%的收入,
如果應用了“收入分配”規則,
分6個等額、每月和連續的分期付款。 為遵守之前的意見,Banco Macro SA於2022年4月29日召開的股東大會考慮到,在截至2021年12月31日的財政年度結束時,該行對截至2021年12月31日的未分配留存收益進行了負調整
,對截至2021年12月31日的8,920,325英鎊(未重述)進行了負調整,因為貨幣影響
通過其他全面收益按公允價值計量的貨幣項目已在上一時期入賬,決議將18,202,171年度的未分配留存收益(未重述)分配如下(上述數字以不變比索表示,以12月31日的
表示2021年): 有關
詳細信息,請參閲附註31。 簡明合併中期財務報表附註{br 截至2023年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註45) (數字
以千比索為單位,以不變貨幣表示) 由於附註31中也提到,Banco Macro SA於2023年4月25日召開的股東大會決定將未分配的留存收益用於43,175,125美元(未重述)如下(上述數字以截至2022年12月31日的恆值
比索表示): 此外,股東決定在BCRA授權前,部分運用臨時儲備金以供未來派發最多75,040,918股股息,以支付現金股息及/或實物股息。2023年5月12日,BCRA批准了這種收入分配
,應分6次等額、按月和連續支付。 作為一家金融機構,Banco Macro SA受補充的《金融實體法》(21526號)和BCRA發佈的條例的管轄,暴露於與金融行業相關的內在風險。此外,本行亦遵守BCRA公報“A”5201(金融實體公司管治指引)所載的良好銀行慣例。關於與銀行有關的資本管理、公司治理透明度政策和風險管理的主要方面的詳細解釋,
在截至2022年12月31日的合併財務報表附註45中披露。 此外,
下表顯示了在綜合基礎上衡量的2023年3月的最低資本金要求
及其截至該月底的積分(可計算權益): 在2019年下半年,在聯邦大選的政治背景下,聯邦當局發生了變化,
政府和私人金融工具的市場價值出現了顯著波動,重新安排某些政府債務工具的到期日和掉期的過程
開始了,此外,國家風險和阿根廷比索與美元之間的匯率也出現了實質性增長。 隨後,在其他法規中,出臺了對税收監管制度的相關修改,包括改變所得税、與外匯交易和用於囤積目的收購外幣有關的扣繳,以及對交易所市場準入的實質性限制
。 與此同時,政府根據國內和國外立法繼續進行債務重組進程,包括幾次自願互換以及與國際貨幣基金組織和巴黎俱樂部就該國債務達成的協議等。特別是,在2023年3月,與國家公共部門有關的司法管轄區、實體和基金必須開始出售或拍賣其持有的某些國家政府證券,這些證券以美元計價,並根據國內立法以美元支付。反過來,規定這些司法管轄區、實體和基金根據外國立法持有的某些證券必須交付給國庫,以換取發行的政府證券。
最後,批准發行以國庫比索支付的政府證券,最高可達交易所所需的金額。 簡明合併中期財務報表附註{br 截至2023年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註45) (數字
以千比索為單位,以不變貨幣表示) 特別是,關於美元價格,自2019年底以來,主要用於對外貿易的美元官方價格與股票市場操作產生的替代價值以及非官方價值之間的差距,截至這些精簡合併中期財務報表發佈日期開始擴大約105%。 此外,考慮到最近宣佈的冠狀病毒(新冠肺炎)大流行對國內和國際經濟活動造成重大影響,以及俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突在全球經濟復甦水平上的影響,當地和國際宏觀經濟背景對其未來進展產生了一定程度的不確定性。 因此,世行管理層長期監測上述國際和本地市場形勢的任何變化,以確定可能採取的行動,並確定可能對其財務狀況產生的影響,這些影響可能需要在未來的財務報表中反映
。 於期末至該等簡明綜合中期財務報表印發之間並無
該等簡明綜合中期財務報表
未有披露的其他重大事項,可能會對該期間的財務狀況或損益造成重大影響。 該等簡明綜合中期財務報表是根據附註3所述的BCRA所建立的會計框架列報。該等會計準則可能不符合其他國家普遍接受的會計原則。 附件B 貸款和其他融資的綜合分類 按收到的情況和抵押品分類 截至2023年3月31日和2022年12月31日 (《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示) 附件B (續) 貸款和其他融資的綜合分類 按收到的情況和抵押品分類 截至2023年3月31日和2022年12月31日 (《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示) 附件B (續) 貸款和其他融資的綜合分類 按收到的情況和抵押品分類 截至2023年3月31日和2022年12月31日 (《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示) 本展品披露了BCRA確定的合同數字。與簡明合併中期財務報表的對賬情況如下: 附件C 貸款和融資工具的集中統一 截至2023年3月31日和2022年12月31日 (《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示) (1)見附件B中的
對賬。 附件D 貸款和其他融資條款的綜合細目
截至2023年3月31日
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示) 貸款和其他融資條款的綜合細目
截至2022年12月31日
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示) 本展覽披露了合同未來現金流,其中包括在合同到期前應計的利息和費用。 附件F 財產、廠房和設備的合併變更 截至2023年3月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 財產、廠房和設備的合併變更 截至2022年12月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 附件F (續) 投資性財產合併變更 截至2023年3月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 投資性財產合併變更 截至2022年12月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 附件G 無形資產合併變動 截至2023年3月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 無形資產合併變動 截至2022年12月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 附件H 固結礦牀集中 截至2023年3月31日和2022年12月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 證物一 金融負債綜合細目 對於剩餘條款 截至2023年3月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 本圖表披露了合同未來現金流,其中包括合同到期前應計的利息和費用。 證物一 金融負債綜合細目 對於剩餘條款 截至2022年12月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 本圖表披露了合同未來現金流,其中包括合同到期前應計的利息和費用。 附件J 條文的綜合更改 截至2023年3月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 條文的綜合更改 截至2022年12月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 附件L (1)重新分類淨額
為期內通過其他全面收益按公允價值分類的工具的利潤。 簡明獨立中期財務報表附註1至42及附件A至D、F至L、O、Q及R為簡明獨立中期財務報表的組成部分。 簡明分開損益表 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 單獨的每股收益 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 其他全面收益表簡明單獨中期報表 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 簡明獨立中期財務報表附註1至42
及附件A至D、F至L、O、Q及R為簡明獨立中期財務報表的組成部分。 簡明中期股東權益變動表 截至2023年3月31日的三個月期間 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 簡明中期股東權益變動表 截至2022年3月31日的三個月期間 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 簡明獨立中期財務報表附註1至42及附件A至D、F至L、O、Q及R為簡明獨立中期財務報表的組成部分。 簡明的單獨中期現金流量表 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 簡明的單獨中期現金流量表 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 簡明獨立中期財務報表附註1至42及附件A至D、F至L、O、Q及R為簡明獨立中期財務報表的組成部分。 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2023年3月31日 (最初以西班牙語印發的財務報表的譯文
-見附註42) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) Banco Macro SA(下稱“銀行”)
是在阿根廷共和國成立的商業公司(Sociedad Anónima),向公司提供傳統的銀行產品和服務,包括在區域經濟中運營的公司以及個人,從而加強其成為多服務銀行的目標
。此外,本行透過其附屬公司Macro Bank Limited(根據巴哈馬法律成立的公司)、Macro Securities SAU、Macro fiducia SAU、Macro Fondos SGFCISA、Argenpay SAU和金融科技SGR進行某些交易。 Macro Compañía Financiera(Br)成立於1977年,是一家非銀行金融機構。1988年5月,它獲得了作為商業銀行經營的授權,並註冊為Banco Macro SA。隨後,由於與其他實體合併,它採用了其他名稱
(其中包括Banco Macro Bansud SA),並自2006年8月起採用了Banco Macro SA。 該銀行的股票自1994年11月起在阿根廷證券交易所(BYMA)公開上市,並自2006年3月24日起在紐約證券交易所(NYSE)上市。此外,2015年10月15日,它們被授權在Mercado Abierto ElectrtróNico SA(MAE)上市。 自1994年以來,Banco Macro SA的市場戰略主要集中在布宜諾斯艾利斯自治市(CABA,西班牙語首字母縮寫)以外的地區。
遵循這一戰略,Banco Macro SA在1996年省級銀行和其他銀行私有化期間啟動了收購實體以及資產和負債的程序。 在2001、2004、2006和2010年,該行分別獲得了Banco Bansud SA、Nuevo Banco Suquía SA、Nuevo Banco Bisel SA和Banco Privado de Inversiones SA的控制權。
這些實體分別於2003年12月、2007年10月、2009年8月和2013年12月與Banco Macro SA合併。
在2006財年,該行獲得了Banco del Tucumán SA的控制權,後者於2019年10月與Banco Macro SA合併。此外,2021年10月1日,該行還獲得了SGR金融科技的控制權。正如已經發布的截至2022年12月31日的綜合財務報表的附註3所解釋的那樣,這是一個世行控制的結構化實體。 在2022年、2021年和2020年期間,銀行
對Play Digital SA公司進行了不可撤銷的出資,總金額為629,854美元(未重述)。2022年10月4日,該行售出22,112,340股,金額61,889股。此外,在2022年10月27日,銀行認購了178,911,312股股份,面值為1雷亞爾,與上述不可撤銷的出資有關。因此,銀行在該公司的新
權益為9.6984%。此外,2023年2月23日,世行為
提供了一筆新的不可撤銷的出資347,371美元(未重報)。另見簡明綜合中期財務報表附註1。 2023年5月17日,董事會批准發佈這些精簡的單獨中期財務報表。 簡明綜合中期財務報表附註2包括對銀行與省政府和市政府之間的協議的詳細説明。 適用的會計準則 這些簡明的銀行中期財務報表是根據阿根廷中央銀行(BCRA,西班牙語首字母縮寫)建立的會計框架編制的,並在其補充的“A”6114公報中編制。除BCRA規定的例外情況外,
下一段説明,這種框架以國際會計準則委員會(IASB)發佈的、阿根廷經濟科學專業人員理事會聯合會(FACPCE)採用的《國際財務報告準則》(IFRS)為基礎。上述國際準則包括“國際財務報告準則”、“國際會計準則”(IAS)以及由國際財務報告準則解釋委員會(IFRIC)或前IFRIC(原文如此)制定的解釋。 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2023年3月31日 (最初以西班牙語印發的財務報表的譯文
-見附註42) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) BCRA為適用有效的國際財務報告準則而制定的影響這些精簡的單獨中期財務報表編制的暫時性例外和監管準則如下: 如果採用《國際財務報告準則9》,並根據世行計算的估計數,2023年3月31日終了期間的損益表將記錄“其他營業收入”減少353,926美元,“金融工具通過損益按公允價值計量的淨收益”增加734,550美元,而同期“其他全面收入”則相應減少
。這些變化不會導致截至該日期的股東權益總額或截至2023年3月31日的三個月期間的全面收益總額發生變化。 適用的會計準則 除以上各段所述者外,本行所採用的會計政策符合目前核準的《國際財務報告準則》,並適用於根據BCRA通過《A》7642號公報通過的《國際財務報告準則》編制這些簡明的單獨中期財務報表。一般來説,BCRA不允許任何國際財務報告準則的預期應用,除非另有明確説明。 已印發的截至2022年12月31日的綜合財務報表附註3進一步詳細説明瞭該等財務報表的列報基礎、所使用的主要會計政策以及子公司的相關信息。除附註10所述的業務合併所產生的商譽(根據BCRA公報“A”6618,在簡明的獨立中期財務報表
中)計入附屬公司的投資淨額外,本文件所解釋的所有事項均適用於該等簡明獨立中期財務報表。 持續經營的企業 世行管理層已對其作為持續經營企業的持續經營能力進行了評估,並對其擁有在可預見的未來繼續開展業務的資源感到滿意。此外,管理層沒有意識到任何重大不確定性,這些不確定性可能會對銀行作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。因此,這些精簡的獨立中期財務報表將繼續以持續經營為基礎編制。 附屬公司 如附註1所述,本行透過其附屬公司進行某些交易。 子公司是銀行控制的所有實體
。當一個實體因持續參與另一個實體而面臨或有權獲得可變回報時,該實體控制着該實體,並有能力利用其權力指導該其他
實體的運營和融資政策,以影響該等回報的金額。 按照國際會計準則第27號“合併財務報表和單獨財務報表”的規定,對子公司的投資按“權益法”入賬,並在國際會計準則第28號“聯營和合資企業投資”中確立。在使用這種方法時,投資最初按
成本確認,該金額的增加或減少是為了確認投資者在收購或創建後對實體損益的利益。 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2023年3月31日 (最初以西班牙語印發的財務報表的譯文
-見附註42) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 附屬公司和聯營公司的損益份額在簡明的獨立中期損益表中的“附屬公司、聯營公司和合資企業的收入/(虧損)”項下確認。附屬公司其他全面收益的所有權權益於其他全面收益簡明中期報表中的“附屬公司、聯營公司及合營企業的其他全面收益的利息按參與法入賬的本期收入/
(虧損)”項下入賬。 抄寫成書 截至這些精簡的單獨中期財務報表的發佈日期,它們正在轉錄到Banco Macro SA的財務報表賬簿(“Libro
餘額”)中。 採用新標準 採用的新準則載於簡明綜合中期財務報表附註3。 新的聲明 新公告載於簡明綜合中期財務報表附註3。 為滿足客户的特定財務需求,本行的信貸政策還包括提供擔保、證券、債券、信用證和跟單信用證等。銀行還面臨透支和銀行信用卡上未使用的約定信貸的風險。由於它們隱含着銀行的或有債務,它們使銀行面臨的信用風險不是財務狀況表中確認的風險,因此,它們是銀行總風險的組成部分。 截至2023年3月31日和2022年12月31日,本行維持以下與此類交易相關的最大信用風險敞口: 與上述或有交易有關的風險已予評估,並在銀行信貸風險政策的框架內加以控制,如截至2022年12月31日的綜合財務報表附註45所述。 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2023年3月31日 (最初以西班牙語印發的財務報表的譯文
-見附註42) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 截至2023年3月31日和2022年12月31日的其他金融資產的構成如下: 有關ECL撥備的披露詳情載於附註7“未按公允價值透過利潤或虧損計量的信貸風險的預期信貸損失撥備”。 截至2023年3月31日和2022年12月31日的貸款和其他
融資構成如下: (1)如附註3所述,ECL
沒有計算到公共部門的風險敞口。 簡明綜合中期財務報表附註8詳述本行在此概念下確認的撥備。 此外,附件R“信貸損失的價值調整-壞賬風險撥備”也披露了按投資組合和產品劃分的ECL變動情況。 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2023年3月31日 (最初以西班牙語印發的財務報表的譯文
-見附註42) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 截至2023年3月31日和2022年12月31日,按公允價值計入損益的權益工具的構成詳見附件A。有關該行對Prisma Medios de Pago SA的投資,亦見簡明綜合中期財務報表附註10。 簡明綜合中期財務報表附註11描述用以釐定公允價值的方法及假設,該等簡明獨立中期財務報表按公允價值確認的金融工具及未按該等公允價值計入的金融工具均按公允價值確認。 此外,本行還披露了有關公允價值等級第3級工具的
相關信息。 儘管世行管理層已使用其最佳判斷來評估其金融工具的公允價值,但任何執行此類評估的技術都隱含着一定的固有脆弱性水平。 公允價值層次結構 本銀行根據所採用的估值技術,採用以下層次結構來確定和披露金融工具的公允價值: 下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日,銀行按公允價值計量的金融資產和負債的層次結構: 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2023年3月31日 (最初以西班牙語印發的財務報表的譯文
-見附註42) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 以下是按公允價值確認的金融資產在適用的期間或會計年度期初和期末金額之間的對賬,
分類為第三級: 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2023年3月31日 (最初以西班牙語印發的財務報表的譯文
-見附註42) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 附註11至
簡明綜合中期財務報表,詳述估值技術及於
評估第三級資產時所使用的重大不可觀察輸入。 公允價值水平的變化
銀行
監測市場上信息的可用性,以評估將金融工具歸入公允價值等級的情況
,以及由此確定的在每個期間或財政年度(視情況而定)第1、2和3級之間的轉移。 截至2023年3月31日和2022年12月31日,世行尚未確認公允價值等級1、2和3之間的任何轉移。 金融資產和負債
未按公允價值計量 下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日未按公允價值確認的金融工具的公允價值和賬面價值的比較
: 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2023年3月31日 (最初以西班牙語印發的財務報表的譯文
-見附註42) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 於2021年10月1日,本行
行使認購期權,取得金融科技SGR的24.99%股權,該公司為本行
控制的結構性實體。此項交易所產生的詳情載於簡明綜合中期財務報表附註12。 本行於聯營公司及合營公司的權益於簡明綜合中期財務報表附註13披露。 截至2023年3月31日和2022年12月31日的其他非金融資產的構成如下: 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2023年3月31日 (最初以西班牙語印發的財務報表的譯文
-見附註42) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 關聯方是指與銀行相關的個人或實體
: 關鍵管理人員是指有權和責任直接或間接規劃、指導和控制銀行活動的人員,就《國際會計準則第24號》而言,是指風險管理委員會、資產與負債委員會和高級信貸委員會的董事會成員和高級管理人員。 截至2023年3月31日和2022年12月31日,與關聯方產生的交易相關餘額如下: 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2023年3月31日 (最初以西班牙語印發的財務報表的譯文
-見附註42) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間與關聯方進行的交易產生的利潤或虧損如下: 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2023年3月31日 (最初以西班牙語印發的財務報表的譯文
-見附註42) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 本行
與關聯方就日常及正常業務過程中安排的交易所產生的交易均在正常的
市場條件下進行,包括利率和價格以及所需的擔保。 本行並無向董事及其他以股份作擔保的主要管理人員發放貸款。 截至2023年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日,關鍵管理人員的工資和獎金總額分別為211,381和195,723。 此外,截至2023年3月31日和2022年3月31日,董事收到的費用分別為881,256和959,860, 此外,
董事會和主要管理人員的組成如下: 截至2023年3月31日和2022年12月31日的存款構成如下: 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2023年3月31日 (最初以西班牙語印發的財務報表的譯文
-見附註42) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 截至2023年3月31日和2022年12月31日的其他金融負債的構成如下: 本項目包括估計
將面臨可能發生的責任的金額,如果發生,將為銀行造成損失。 附件J“準備金變動”
列出截至2023年3月31日和2022年12月31日的準備金變動情況。 清償這些
債務的預期條件如下: 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2023年3月31日 (最初以西班牙語印發的財務報表的譯文
-見附註42) (以千比索
不變貨幣表示的數字) 截至2023年3月31日和2022年12月31日的其他非金融負債構成如下: 下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日,銀行預計收回和結算的金融資產和負債的分析: 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2023年3月31日 (最初以西班牙語印發的財務報表的譯文
-見附註42) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 《簡明綜合中期財務報表》附註21説明瞭本行的銀行業務方法。 簡明綜合中期財務報表附註22詳述所得税通脹調整及企業税率調整的法律問題。 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2023年3月31日 (最初以西班牙語印發的財務報表的譯文
-見附註42) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 2019財年和2020財年 根據董事會在2020年5月11日舉行的會議上的決定,考慮到其法律顧問和税務顧問對此事進行評估的某些判例法,該行於2020年5月26日向行政當局提交了年度所得税申報單,考慮到通貨膨脹調整對所得税的總體影響(見簡明中期財務報表附註22)。因此,Banco Macro SA確定的2019財年當前所得税為7,002,124美元(未重報)。在確定2020年度所得税報告時也採用了同樣的標準,該報告為Banco Macro SA銀行產生了9,933,210英鎊的應計所得税(未重報)。 此外,2021年7月23日,世行向AFIP提交了報銷行動,要求償還2020納税期間繳納的254,305(未重報)所得税
。 關於前幾段提到的税期,AFIP於2021年11月1日通知開始進行所得税審計。 除了本節第一段提到的文件外,世行還於2021年12月28日向聯邦行政爭議法院提交了關於分析期間宣告性判決的請願書。關於2019年財政年度的22274/2021年號文件正在第12號法院處理中,而關於2020年財政年度的22278/2021年號文件正在第一號法院處理中。 2021財年 2022年10月17日,銀行
向AFIP提交了償還訴訟,要求償還2021年納税期間繳納的382,189英鎊的所得税。 2023年1月3日,AFIP通知開始進行與上述財政年度有關的所得税審計,該審計正在進行中。 報銷行動-2013財年至2017財年和2018財年 2019年10月24日,Banco Macro SA根據11683號法律第81條第一款確立的條款,向阿根廷税務機關(阿根廷税務機關)提出了兩項償還訴訟,要求償還2013年至2017年和2018年期間分別作為所得税支付給税務機關的4,782,766和5,015,451(未重報金額),原因是無法對2013年至2017年期間(27430和27468號法律引入的修正案之前)適用所得税法規定的通貨膨脹和其他調整機制的調整。以及2019年修訂和2018納税期間修訂),加上相關的補償利息
(SIGEA[案卷管理系統]19144-14224/2019年和19144-14222/2019年號文件)。由於税務機關尚未就上述索賠作出決議,該行於2020年8月7日根據第81條11683號法律的條款向聯邦爭議法院和行政審判法院提交了兩項償還申請,目前分別在該司法管轄區的第8號和第2號法院待決(案件編號11285/2020年和11296/2020年)。目前,關於2018財年的卷宗,證據階段已經結束,指控程序已經完成。 關於上一段提到的税期,2019年12月19日,AFIP通知開始2018年税期的所得税審計,並於2021年5月3日通知開始2013至2017年的所得税審計,
2021年10月4日,AFIP結束了2013至2017年的審計,因為銀行已適時行使了訴諸司法的權利,
承認償還取決於法院裁決。 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2023年3月31日 (最初以西班牙語印發的財務報表的譯文
-見附註42) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2023年3月31日 (最初以西班牙語印發的財務報表的譯文
-見附註42) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2023年3月31日 (最初以西班牙語印發的財務報表的譯文
-見附註42) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 現金流量表列示
期間來自經營活動、投資活動和融資活動的現金和現金等價物的變化。在編制現金流量表時,世行對經營活動採用間接法,對投資活動和融資活動採用直接法。 本行視“現金及現金等價物”為“現金及現金等價物”,包括銀行內的現金及存款,以及可隨時轉換為已知現金金額且價值變動風險微乎其微的金融資產。 在編制現金流量表
時,世行考慮了下列因素: 現金流量表中“現金及現金等價物”項與財務狀況表相關會計項目的對賬情況如下: 自2020年12月31日至2023年3月31日,該行認繳和實繳資本共計639,413人。另見圖K。 簡明合併中期財務報表附註32描述了存款保證保險制度及其範圍。 根據2023年3月22日發佈的BCRA公報“B”12503披露的百分比,Banco Macro SA持有股本7.6859%的權益
。 截至2023年3月31日和2022年12月31日,
以下銀行的資產受到限制: 簡明的單獨中期財務報表附註 截至2023年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文--見附註42) (按不變貨幣計算,數字以千比索表示) 簡明的單獨中期財務報表附註 截至2023年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文--見附註42) (按不變貨幣計算,數字以千比索表示) 簡明綜合中期財務報表附註
34根據本行尋求的業務目的説明不同的信託協議
,可概括如下: 截至2023年3月31日和2022年12月31日,金融信託中具有投資目的和參與證書的債務證券分別為590,891和1,157,552只。 根據截至該等簡明獨立中期財務報表發佈日期的最新會計資料,信託的主體資產按相關比例超過賬面金額。 截至2023年3月31日和2022年12月31日,考慮到截至該等精簡獨立中期財務報表發佈日期的最新可用會計信息,通過Macro fiducia SAU管理的此類信託的資產分別為
1,953和14,218。 截至2023年3月31日和2022年12月31日,考慮到截至發佈這些精簡的單獨中期財務報表之日的最新可用會計信息,銀行管理的資產分別為2,889,215和3,312,662。 截至2023年3月31日和2022年12月31日,考慮到截至發佈這些精簡的單獨中期財務報表之日的最新可用會計信息,銀行管理的資產分別為5,057,634和4,974,897。 考慮到Banco Macro SA目前的業務,並根據CNV規則(根據修訂後的622/2013號決議)設立的不同代理類別,本行在本機構註冊為共同基金集合投資產品託管代理(AC PIC FCI,西班牙語首字母縮寫)-綜合存託公司、清算和結算代理和交易代理(ALyC和AN-Complex,西班牙語首字母縮寫),並在《授權資本市場工具擔保公司名單》中註冊。如簡明綜合中期財務報表附註35.1.1所述。
上述財務報表附註35.3描述第三方認購的股份數目及銀行以託管公司身份持有的資產。 此外,
銀行截至2023年3月31日的股東權益為2,898,708,425歐元,超過法規對銀行註冊的不同類別代理商所要求的最低金額,截至2023年3月31日,達到470,350歐元;銀行用政府證券繳存的法定擔保賬户最低金額為235,175歐元,如附註30所述,以及銀行賬户000285和80285中屬於銀行的現金存款。 此外,簡明綜合中期財務報表附註35.2介紹了託管文件的一般政策,説明瞭哪些信息已披露並交付第三方託管。 被本行確認為2023年3月生效的最低現金需求的項目,載於簡明綜合中期財務報表附註36。 簡明的單獨中期財務報表附註 截至2023年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文--見附註42) (按不變貨幣計算,數字以千比索表示) 簡明綜合中期財務報表附註
37描述了BCRA對銀行實施的處罰和簡易程序,分類如下: 銀行管理層及其法律顧問認為,除上述影響外,不再有其他重大會計影響,應予以記錄或披露。 本行記錄的公司債券負債情況如下: 簡明綜合中期財務報表附註
38説明本行確認的公司債券負債。 除附註4外,根據BCRA標準,銀行還確認不同的表外交易。截至2023年3月31日和2022年12月31日的主要表外交易金額構成如下: 37.1納税申索 簡明綜合中期財務報表附註
40.1描述由AFIP及相關司法管轄區税務機關提出並有待解決的最相關債權。 銀行管理層及其法律顧問認為,上述程序的最終結果不會對會計產生重大影響,但在這些簡明的中期財務報表中披露的結果除外。 簡明的單獨中期財務報表附註 截至2023年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文--見附註42) (按不變貨幣計算,數字以千比索表示) 37.2.其他申索 簡明綜合中期財務報表附註
40.2描述了由不同消費者協會提交併有待解決的最相關索賠。 銀行管理層及其法律顧問認為,上述程序的最終結果不會對會計產生重大影響,但在這些精簡的單獨中期財務報表中披露的結果除外。 簡明綜合中期財務報表附註
41載列規管利潤分配限制的主要法律條文及於2023年4月25日召開的股東大會所作的決定。 簡明綜合中期財務報表附註42描述了世行關於資本管理、公司治理透明度政策和風險管理的主要指導方針。 《簡明中期財務報表》附註43説明瞭世行經營所處的國際和國內宏觀經濟環境及其影響。 於期末至發出該等簡明獨立中期財務報表期間,並無其他
可能對期間財務狀況或損益有重大影響的重大事件發生,而該等簡明獨立中期財務報表並無披露該等重大事件。 這些簡明的獨立中期財務報表是根據BCRA建立的會計框架列報的,如附註3所述。這些會計準則可能不符合其他國家普遍接受的會計原則。 附件A 政府和私人證券詳情 截至2023年3月31日和2022年12月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 附件A (續) 政府和私人證券詳情 截至2023年3月31日和2022年12月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 2023年3月,銀行根據阿根廷經濟部第331/2022號法令第11條進行了自願債務交換。以下是達成掉期交易的工具: 附件A (續) 政府和私人證券詳情 截至2023年3月31日和2022年12月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示) 附件A (續) 政府和私人證券詳情 截至2023年3月31日和2022年12月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 附件B 貸款和其他融資的分類 按情況和收到的抵押品 截至2023年3月31日和2022年12月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 附件B (續) 貸款和其他融資的分類 按情況和收到的抵押品 截至2023年3月31日和2022年12月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 附件B (續) 貸款和其他融資的分類 按情況和收到的抵押品 截至2023年3月31日和2022年12月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 本展品披露了BCRA確定的合同數字。與精簡的單獨中期財務報表的對賬情況如下: 附件C 貸款和融資工具的集中度 截至2023年3月31日和2022年12月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) (1)見附件B中的對賬。 附件D 按條款分列的貸款和其他融資情況 截至2023年3月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 按條款分列的貸款和其他融資情況 截至2022年12月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 本展示披露了合同未來的現金流,其中包括合同到期前應計的利息和費用。 附件F 財產、廠房和設備的變更 截至2023年3月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示) 財產、廠房和設備的變更 截至2022年12月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 本圖表披露了合同未來現金流,其中包括在合同到期前應計的利息和費用。 本圖表披露了合同未來現金流,其中包括在合同到期前應計的利息和費用。 證物O (1)與標的交易的估值有關,以絕對值披露
。 (2)與補償操作有關的遠期(OCT)。 (3)見簡明綜合中期財務報表附註5和附註9。
簽名 根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。 日期:2023年8月10日 38. 公司債券發行 公司債券
原值
截至的剩餘面值
03/31/2023
03/31/2023
12/31/2022 從屬可重置-A類
美元 400,000,000
(1)
美元 400,000,000
86,393,588
87,805,350 非附屬公司-E級
美元 17,000,000 (2)
美元 17,000,000
3,286,431
3,305,711 總計
89,680,019
91,111,061 (1) 2016年11月4日,根據上述全球計劃,該行發行了A類次級可重置公司債券,固定利率為6.750%。直至重置日期,根據日期為2016年10月21日的定價補充條款和條件,面值為400,000,000美元(4億美元)的債券在到期時(2026年11月4日)完全攤銷。利息
在每年5月4日和11月4日每半年支付一次,重置日期為2021年11月4日。 - 54 - (2) 2022年5月2日,根據上述全球計劃,該行發行了不可轉換為股票的E類非附屬
簡單公司債券,面值為17,000,000美元,固定利率為1.45%,到期時(2024年5月2日)可全額攤銷。根據日期為2022年4月21日的價格補充中所列的條款和條件。利息按季度支付:2022年8月2日、2022年11月2日、2023年2月2日、2023年5月2日、2023年8月2日、2023年11月2日、2024年2月2日和2024年5月2日。 39. 表外交易
作文
03/31/2023
12/31/2022 託管第三方持有的政府和私人證券及其他資產
885,417,668
882,521,600 從客户那裏收到的優先股
和其他抵押品(1)
219,887,175
228,250,998 未支付的
張支票尚未支付
26,511,086
24,277,255 已存入並等待清關的支票
21,465,705
20,485,754 (1) 與用於擔保貸款、交易和其他融資的抵押品有關,根據有關該事項的有效適用規則。 40. 税
和其他索賠 40.1 納税申報單
a) AFIP對前Banco Bansud SA提交的所得税申報單提出的挑戰(從1995年6月30日至1999年6月30日的財政年度,以及截至12月31日的不定期六個月
期間,1999年)和前Banco Macro SA(截至
1998年12月31日至2000年12月31日的財政年度)。 - 55 - b) AFIP在2015年2月、4月、5月和2015年7月至2018年1月期間的當然無文件費用確定,均包括2021年4月19日、2021年10月5日、世行向聯邦税務法院提起上訴,聯邦税務法院正在審理2021-96970075號案卷下的B號法庭,第6號辦公室。 c) 當然
正在進行和/或調整中的週轉税決定,作為扣繳義務人,以及超過
市政費用,等待某些司法管轄區的税務機關解決。 40.2 其他
索賠 41. 股利分配限制
a) 根據BCRA規定,Banco Macro SA本年度收入的20%應分配給合法留存收益,不包括其他綜合
收入,加上/減去前一年調整和減去前一年年底的累計虧損。 - 56 - b) 通過修訂後的
公報“A”6464,BCRA確立了分配收入的一般程序。根據該程序,只有在滿足
某些情況下才能分配收入,例如,BCRA沒有因流動性不足或支付最低資本或最低現金要求不足而提供財政援助的記錄
,且不受《金融實體法》第34和35之二條的規定
(第處理納税和重組協議以及銀行的重組),除上述公報所列的其他條件外,必須滿足
。此外,銀行股東大會批准的收益分配只有在金融和外匯機構監管機構批准後才能正式確定。 c) 根據CNV大會第622號決議,負責分析年度財務報表的股東大會將決定銀行留存收益的應用,如實際分配股息,通過交付紅股、在保留的合法收益之外建立收益準備金或上述任何申請的組合,將其資本化。 a) 法定準備金3,640,434人;
b) 對商業公司徵收373,864英鎊的個人資產税(Impuestto Sobre Los Bienes Personales Social),以及;
c) 14,187,873在BCRA授權之前支付現金股息和/或實物股息,後者按市值計算。
- 57 - a) 8,607,704美元的法定準備金;
b) 808,505向商業公司徵收個人資產税(Impuestto Sobre Los Bienes Personales Social),以及;
c) 33,758,916美元的臨時準備金,用於今後的收入分配。 42. 資本管理、公司治理透明度政策和風險管理 項目
03/31/2023 最低資本要求
123,584,765 可計算的權益
643,566,219 資本
盈餘
519,981,454 43. 阿根廷宏觀經濟環境以及金融和資本市場的變化 - 58 - 44. 報告期後的事件
45. 會計
原則-補充説明以供翻譯成英文 - 59 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席 商品化
03/31/2023
12/31/2022 在正常情況下
134,767,686
134,976,186 具有
高級A級抵押品和反抵押品
14,459,047
17,530,660 具有
高級B級抵押品和反抵押品
20,039,846
22,353,221 沒有
高級抵押品或反抵押品
100,268,793
95,092,305
麻煩纏身
1,576,047
1,704,999 具有
高級A級抵押品和反抵押品
87,445 具有
高級B級抵押品和反抵押品
943,508
1,126,659 沒有
高級抵押品或反抵押品
632,539
490,895
有很高的破產風險
796,584
981,502 具有
高級A級抵押品和反抵押品
106,001 具有
高級B級抵押品和反抵押品
701,156
723,413 沒有
高級抵押品或反抵押品
95,428
152,088
小計
商業
137,140,317
137,662,687 - 60 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席 消費者和抵押貸款
03/31/2023
12/31/2022 表演
576,897,604
605,349,836 具有
高級A級抵押品和反抵押品
37,389,618
40,195,991 具有
高級B級抵押品和反抵押品
32,426,022
36,061,811 沒有
高級抵押品或反抵押品
507,081,964
529,092,034
低風險
5,790,951
4,698,956 具有
高級A級抵押品和反抵押品
99,493
72,282 具有
高級B級抵押品和反抵押品
148,375
102,943 沒有
高級抵押品或反抵押品
5,543,083
4,523,731
低風險
特殊處理
41,507
35,772 沒有
高級抵押品或反抵押品
41,507
35,772
中等風險
3,741,935
3,216,924 具有
高級A級抵押品和反抵押品
10,693
22,384 具有
高級B級抵押品和反抵押品
96,713
83,024 沒有
高級抵押品或反抵押品
3,634,529
3,111,516
高風險
2,884,763
2,450,581 具有
高級A級抵押品和反抵押品
18,833
27,642 具有
高級B級抵押品和反抵押品
44,283
95,246 沒有
高級抵押品或反抵押品
2,821,647
2,327,693
不可挽回
1,294,355
1,098,094 具有
高級A級抵押品和反抵押品
36,960
37,341 具有
高級B級抵押品和反抵押品
203,541
173,743 沒有
高級抵押品或反抵押品
1,053,854
887,010
小計
消費者和抵押貸款
590,651,115
616,850,163 總計
727,791,432
754,512,850 - 61 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席
03/31/2023
12/31/2022 貸款
和其他融資
697,785,970
728,691,136 新增:
貸款和其他融資免税額
14,021,449
13,393,407 調整
攤餘成本和公允價值
1,901,910
2,053,755 債務
金融信託證券--按攤銷成本計量
328,133
375,379 公司債券
1,225,436
1,264,809 減去:
從信用價值減值的金融資產應收的利息和其他應計項目
(260,676 )
(190,684 ) 提供擔保和或有負債
12,789,210
8,925,048 合計
個可計算項目
727,791,432
754,512,850 - 62 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席
03/31/2023
12/31/2022 客户數量
取消
餘額
總數的%
產品組合
切斷
餘額
總數的%
產品組合 十大客户
33,533,450
4.61
26,497,685
3.51 50個緊隨其後的客户
46,375,616
6.37
48,740,632
6.46 100個緊隨其後的客户
36,367,958
5.00
39,871,862
5.28 其他
客户
611,514,408
84.02
639,402,671
84.75
總計
(1)
727,791,432
100.00
754,512,850
100.00 - 63 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席
到期前的剩餘期限
項目
成熟
最多
到1個月
超過
1
月和
最多3個
個月
超過
3
個月和
最多6個
個月
超過
6
個月和
最多12個
個月
超過
12
個月和
最多24個
個月
超過
24
個月
總計 非金融部門
政府部門
108
1,018,497
129,178
97,797
173,868
266,766
117,222
1,803,436 金融
部門
659,446
563,679
151,495
324,159
587,285
295,160
2,581,224 非金融私營部門和外國居民
4,143,261
285,613,418
119,338,328
104,992,754
124,116,240
149,415,669
169,045,094
956,664,764 總計
4,143,369
287,291,361
120,031,185
105,242,046
124,614,267
150,269,720
169,457,476
961,049,424
到期前的剩餘期限
項目
成熟
最多
到1個月
超過
1個月
最多3個
個月
超過
3
個月和
最多6個
個月
超過
6
個月和
最多12個
個月
超過
12
個月和
最多24個
個月
超過
24
個月
總計 非金融部門
政府部門
131
1,648,831
699,673
126,652
227,625
356,324
210,481
3,269,717 金融
部門
59,792
80,530
680,100
247,739
372,186
113,705
1,554,052 非金融私營部門和外國居民
4,235,856
319,707,969
88,577,945
107,656,796
136,155,720
145,802,403
184,541,566
986,678,255 總計
4,235,987
321,416,592
89,358,148
108,463,548
136,631,084
146,530,913
184,865,752
991,502,024 - 64 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席
原創
該期間的折舊
殘渣 項目
價值在
開頭
財年
總壽命
預估
年
增加
減少
轉賬
差異化
用於
轉換
累計
轉賬
減少量
差異化
用於
轉換
中的
期間
在最後
的價值。
結束
期間 成本
不動產
115,893,655
50
26,101
24,757
13,795,028
2,989
649,983
14,442,022
101,452,977 傢俱
和設施
17,995,447
10
147,583
9,122,836
1
373,233
9,496,070
8,646,960 機器和設備
26,127,969
5
484,995
301
18,663,294
(51 )
842,029
19,505,272
7,107,993 車輛
3,499,775
5
358,011
94,140
(290 )
2,777,228
78,658
(9 )
89,367
2,787,928
975,428 其他
1,008
3
3
399
2
83
484
527 工作正在進行中
1,578,160
924,356
2,502,516
不動產使用權
9,887,015
5
269,363
(1,061 )
6,623,118
(631 )
417,155
7,039,642
3,115,675 使用傢俱的權利
5
653,674
29,744
29,744
623,930 財產、廠房和設備合計
174,983,029
2,864,083
118,897
(1,047 )
50,981,903
81,647
(688 )
2,401,594
53,301,162
124,426,006
原創
本會計年度的折舊
殘渣 項目
值
位於
開頭
財年
總壽命
預估
年
增加
減少
轉賬
差異化
用於
轉換
累計
轉賬
減少量
差異化
用於
轉換
對於
財政
年
在
末尾
的價值。
結束
財年 成本
不動產
113,651,848
50
724,939
148,719
1,665,587
11,424,070
(95,593 )
25,556
2,492,107
13,795,028
102,098,627 傢俱
和設施
15,678,113
10
503,518
2,013
1,816,049
(220 )
7,723,905
5
669
(177 )
1,399,772
9,122,836
8,872,611 機器和設備
22,299,100
5
2,555,107
6,806
1,280,788
(220 )
15,395,067
(1,869 )
6,523
(556 )
3,277,175
18,663,294
7,464,675 車輛
3,168,690
5
547,732
214,859
(11,209 )
9,421
2,598,256
(851 )
140,410
17
320,216
2,777,228
722,547 其他
2,117
3
(1,109 )
1,008
(1,288 )
679
399
609 工作正在進行中
3,761,309
3,298,619
(5,481,768 )
1,578,160 不動產使用權
8,952,159
5
1,055,723
117,099
(3,768 )
4,997,070
72,665
(309 )
1,699,022
6,623,118
3,263,897 財產、廠房和設備合計
167,513,336
8,685,638
489,496
(730,553 )
4,104
42,139,376
(98,308 )
245,823
(2,313 )
9,188,971
50,981,903
124,001,126 - 65 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席
原創
該期間的折舊
殘渣 項目
價值在
從
開始
財年
使用壽命
預計
年
增加
減少
轉賬
差異化
用於
轉換
累計
轉賬
減少量
中的
期間
在最後
的價值。
結束
期間 成本
租賃物業
482,814
50
72,992
1,818
74,810
408,004 其他投資物業
10,508,195
50
509,884
22,215
2
339,541
11,259
62,432
390,714
10,605,152 投資物業合計
10,991,009
509,884
22,215
2
412,533
11,259
64,250
465,524
11,013,156
原創
本會計年度的折舊
殘渣 項目
價值在
開頭
財年
使用壽命
預估
年
增加
減少
轉賬
(1)
差異化
用於
轉換
累計
轉賬
(1)
減少量
對於
財政
年
在
結束
的價值。
結束
財年 成本
租賃物業
547,782
50
1,408
(66,376 )
19,789
46,791
6,412
72,992
409,822 其他投資物業
1,668,753
50
12,144,601
32,042
(3,273,112 )
(5 )
134,434
(6,939 )
2,796
214,842
339,541
10,168,654 總投資物業
2,216,535
12,146,009
32,042
(3,339,488 )
(5 )
154,223
39,852
2,796
221,254
412,533
10,578,476 (1) 在2022財年期間,根據本項目對持有以供出售的非流動資產進行了轉移。 - 66 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席
原創
該期間的折舊
殘渣 項目
開始時的值
財政年度
使用壽命
估計
以年為單位
增加
減少
轉賬
累計
轉賬
減少量
中的
期間
在最後
的價值。
結尾處
期間 成本
許可證
13,587,482
5
638,187
9,514,924
587,969
10,102,893
4,122,776 其他無形資產
47,313,235
5
2,368,196
49
30,155,960
49
1,839,922
31,995,833
17,685,549 無形資產總額
60,900,717
3,006,383
49
39,670,884
49
2,427,891
42,098,726
21,808,325
原創
該會計年度的折舊
殘渣 項目
開始時的值
財政年度
使用壽命
估計
以年為單位
增加
減少
轉賬
累計
轉賬
減少量
對於
財政年度
在最後
的價值。
結尾處
財政年度 成本
許可證
11,881,161
5
1,596,769
109,552
7,267,933
4,110
0
2,242,881
9,514,924
4,072,558 其他無形資產
38,565,308
5
8,885,867
40,851
(97,089 )
23,249,772
(1,620 )
1,599
6,909,407
30,155,960
17,157,275 無形資產總額
50,446,469
10,482,636
40,851
12,463
30,517,705
2,490
1,599
9,152,288
39,670,884
21,229,833 - 67 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席
03/31/2023
12/31/2022 客户數量
未清償餘額
佔總數的百分比
投資組合
傑出的
平衡
佔總數的百分比
投資組合 十大客户
143,085,667
9.77
187,038,290
11.86 50個緊隨其後的客户
165,208,059
11.28
160,587,317
10.18 100個緊隨其後的客户
64,766,012
4.42
74,940,249
4.75 其他客户
1,091,278,529
74.53
1,154,349,088
73.21 總計
1,464,338,267
100.00
1,576,914,944
100.00 - 68 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席
剩餘
個期限到到期
項目
最多
到1個月
超過
1個月
最多3個
個月
超過
3
個月
和最多6
個月
超過
6
個月
和最多
12個月
超過
12
個月
和最多
24個月
超過
24
個月
總計 存款
1,289,880,439
193,877,023
8,694,582
2,546,840
73,772
3,656
1,495,076,312 來自非金融政府部門
104,232,312
7,365,016
1,228,071
5,922
1,697
112,833,018 來自金融部門
1,910,914
1,910,914 來自非金融私營部門和外國居民
1,183,737,213
186,512,007
7,466,511
2,540,918
73,772
1,959
1,380,332,380 按公允價值計入損益的負債
2,476,842
2,476,842 衍生工具
89,905
10,493
100,398 回購交易
4,506,489
4,506,489 其他金融機構
4,506,489
4,506,489 其他財務負債
147,945,283
475,510
467,536
853,193
1,381,477
3,045,436
154,168,435 從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得融資
1,279,204
1,366,228
1,596,443
342,195
4,584,070 發行的公司債券
11,656
12,050
24,100
3,308,753
3,356,559 次級公司債券
2,771,222
2,771,222
5,542,442
94,517,710
105,602,596 總計
1,446,178,162
198,501,639
10,781,104
6,537,550
10,306,444
97,566,802
1,769,871,701 - 69 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席
到期前的剩餘期限
項目
最多
到1個月
超過
1
月份
最高可達3
個月
超過
3
月份
最高可達6
個月
超過
6
月份
最高可達12
個月
超過
12
月份
最高可達24
個月
超過
24
月份
總計 存款
1,444,759,137
138,213,256
24,046,390
2,315,537
14,967
44,846
1,609,394,133 來自非金融政府部門
131,216,146
4,120,592
1,241,301
5,474
136,583,513 來自金融部門
2,012,780
2,012,780 來自非金融私營部門和外國居民
1,311,530,211
134,092,664
22,805,089
2,310,063
14,967
44,846
1,470,797,840 按公允價值計入損益的負債
640,345
640,345 衍生工具
2,087
799
2,886 其他財務負債
159,193,079
518,923
471,192
896,566
1,491,979
3,446,239
166,017,978 從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得融資
355,923
629,914
1,968,281
54,742
3,008,860 發行的公司債券
12,142
11,746
24,283
3,346,251
3,394,422 次級公司債券
2,860,143
2,860,143
5,720,285
97,550,528
108,991,099 總計
1,604,950,571
139,375,034
29,357,752
6,151,271
10,573,482
101,041,613
1,891,449,723 - 70 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席
金額為
開始於
減少
貨幣效應
生成者
項目
財年
年
增加
反轉
收費
關閉
條文
03/31/2023 關於最終承諾的撥備
848,191
130,005
(156,896 )
821,300 行政、紀律和刑事處罰
609
(109 )
500 其他
2,453,894
531,981
184,068
(457,661 )
2,344,146 撥備總額
3,302,694
661,986
184,068
(614,666 )
3,165,946
金額為
開始於
減少
貨幣效應
生成者
項目
財政年度
增加
反轉
沖銷
條文
12/31/2022 關於最終承諾的撥備
808,846
584,330
(544,985 )
848,191 行政、紀律和刑事處罰
1,183
(574 )
609 其他
3,082,576
3,198,936
2,173,221
(1,654,397 )
2,453,894 撥備總額
3,892,605
3,783,266
2,173,221
(2,199,956 )
3,302,694 - 71 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席 合併的
外幣金額 截至2023年3月31日和2022年12月31日 (《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示) 項目
03/31/2023
12/31/2022
總計
個父級
公司
和本地
每種貨幣合計
合計
分支機構
美元
美元
歐元
真實
其他
資產
銀行的現金和存款
241,283,112
239,310,116
1,358,616
48,734
565,646
256,409,440 按公允價值計入損益的債務證券(1)
278,146,212
278,146,212
216,605,816 其他金融資產
21,092,214
21,091,617
597
19,080,693 貸款和其他融資
52,030,005
52,030,005
43,750,843 來自非金融私營部門和外國居民
52,030,005
52,030,005
43,750,843 其他債務證券
39,937,827
39,937,827
65,534,438 作為擔保交付的金融資產
5,869,154
5,855,551
13,603
5,962,315 按公允價值計入損益的權益工具
196,243
196,243
194,041 總資產
638,554,767
636,567,571
1,372,816
48,734
565,646
607,537,586 負債
存款
204,698,469
204,244,093
454,376
208,187,885 非金融部門
政府部門
8,063,278
8,063,278
7,502,481 金融
部門
1,651,080
1,651,080
1,703,400 非金融私營部門和外國居民
194,984,111
194,529,735
454,376
198,982,004 按公允價值計入損益的負債
2,476,842
2,476,842
640,345 其他財務負債
20,880,261
20,582,399
257,941
39,921
19,597,252 來自阿根廷中央銀行和其他金融機構的融資
4,456,171
4,456,171
2,918,700 發行的公司債券
3,286,431
3,286,431
3,305,711 次級公司債券
86,393,588
86,393,588
87,805,350 其他非金融負債
131,926
131,926
65,813 總負債
322,323,688
321,571,450
712,317
39,921
322,521,056 (1) 主要包括,聯邦政府債券
雙幣種折價至189,676,015,與美元掛鈎的聯邦政府國債為71,614,348。 - 72 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席
附件Q
綜合
損益表細目 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間 (《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示)
財務淨收益/(虧損)
強制
測量 項目
季度
結束
03/31/2023
截至的季度
03/31/2022 按公允價值通過損益計量金融資產
從政府證券獲得的收益
12,908,127
2,865,225 (損失)/來自私人證券的收益
(3,054,799 )
307,972 衍生金融工具的收益
遠期交易
194,481
其他金融資產的損益
16,958
(5,155 ) 按公允價值通過利潤或虧損獲得的權益工具收益(1)
50,892
7,805,891 按公允價值出售或減少金融資產的(損失)/收益
(503,834 )
2,055,270 按公允價值通過損益計量財務負債
衍生金融工具損失
選項
(416,939 )
總計
9,194,886
13,029,203 - 73 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席
附件Q
(續)
綜合
損益表細目 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間 (《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示)
淨財務
收入/(虧損) 按攤餘成本計量的金融資產和金融負債實際利率的應用
的利息和調整
季度
結束
03/31/2023
季度
結束
03/31/2022 利息收入
現金和銀行存款
550,377
5,790 對於政府證券
111,257,098
3,326,557 對於私人證券
98,337
51,329 用於貸款和其他融資
非金融公有制經濟
387,107
564,420 金融部門
106,453
188,238 非金融私營部門
透支
9,338,654
5,176,969 文件
9,081,032
6,232,692 按揭貸款
11,004,103
9,549,877 質押貸款
801,834
1,058,814 個人貸款
25,947,766
28,199,817 信用卡
18,187,106
10,380,261 融資租賃
115,229
93,380 其他
11,167,322
7,677,021 用於回購交易
阿根廷中央銀行
6,712,679
811,784 其他金融機構
16,090
71,168 總計
204,771,187
73,388,117 利息支出
對於存款
非金融私營部門
支票賬户
(5,910,328 )
(879,841 ) 正在保存帳户
(1,281,113 )
(802,998 ) 定期存款和投資賬户
(120,579,318 )
(50,974,023 ) 從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得融資
(212,379 )
(90,964 ) 用於回購交易
其他金融機構
(1,240,270 )
(443,582 ) 其他財務負債
(372,892 )
(91,220 ) 已發行的公司債券
(16,074 )
(228,346 ) 其他次級公司債券
(1,343,504 )
(1,483,684 ) 總計
(130,955,878 )
(54,994,658 ) - 74 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席
附件Q
(續)
綜合
損益表細目 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間 (《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示) 實際利率申請的利息和調整
公允計量的金融資產
收入
期間
其他
全面
收入
收入
期間
其他
全面
收入 通過其他全面的
收入
季度
結束
03/31/2023
季度
結束
03/31/2023
季度
結束
03/31/2022
季度
結束
03/31/2022 對於債務政府證券
23,846,746
(1,880,529 )
67,264,953
(3,312,595 ) 總計
23,846,746
(1,880,529 )
67,264,953
(3,312,595 )
當期收入
項目
截至
2023年3月31日的季度
季度
結束
03/31/2022 佣金收入
與
義務相關的佣金
13,692,288
12,866,683 與學分有關的佣金
98,386
94,974 與貸款承諾和財務擔保有關的佣金
1,800
1,149 與證券價值有關的佣金
575,383
437,825 信用卡佣金
8,081,498
7,781,140 保險佣金
1,309,301
1,334,386 與交易和外匯交易有關的佣金
533,755
513,372 總計
24,292,411
23,029,529 佣金開支
與債務證券交易有關的佣金
(30,495 )
(3,558 ) 與交易和外匯交易有關的佣金
(103,281 )
(73,407 ) 其他
支付佣金的自動櫃員機兑換
(1,429,986 )
(1,473,476 ) 支票本、佣金和票據交換所
(475,240 )
(383,542 ) 信用卡和外貿佣金
(221,492 )
(225,851 ) 總計
(2,260,494 )
(2,159,834 ) - 75 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席
附件R
價值
信貸損失調整-截至2023年3月31日的不可抵扣風險綜合撥備 (《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示)
期間各階段之間的變動
金融資產剩餘壽命ECL
項目
年初餘額
財政年度
下一個ECL
12個月
金融
帶有
意義重大
信貸增加
風險
金融
具有以下功能的儀器
減值
貨幣效應
生成者
津貼
03/31/2023 其他金融資產
110,826
21,132
(21,196 )
110,762 貸款和其他融資
13,393,407
660,630
810,009
1,764,455
(2,607,052 )
14,021,449 其他金融機構
9,910
4,537
(2,072 )
12,375 非金融私營部門和外國居民
透支
641,369
96,248
(11,426 )
161,530
(130,949 )
756,772 文件
689,217
91,157
9,966
19,528
(131,098 )
678,770 按揭貸款
1,453,382
119,264
19,862
111,428
(276,193 )
1,427,743 質押貸款
230,852
102,018
6,015
(8,990 )
(47,826 )
282,069 個人貸款
5,049,052
(139,465 )
189,946
888,499
(964,077 )
5,023,955 信用卡
3,366,855
34,898
565,854
471,876
(672,682 )
3,766,801 融資租賃
26,338
(3,551 )
821
29,418
(6,484 )
46,542 其他
1,926,432
355,524
28,971
91,166
(375,671 )
2,026,422 最終承諾
848,191
85,764
47,678
(160,333 )
821,300 其他債務證券
969
1,087
(247 )
1,809 免税額總額
14,353,393
768,613
857,687
1,764,455
(2,788,828 )
14,955,320 價值
信貸損失調整-截至2022年12月31日的不可抵扣風險綜合撥備 (《財務報表》原文為西班牙文--見附註45) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示)
會計年度各階段之間的變動
金融資產剩餘壽命ECL
項目
年初的餘額
財政年度
下一個ECL
12個月
金融
帶有
意義重大
信貸增加
風險
金融
具有以下功能的儀器
減值
貨幣效應
生成者
津貼
12/31/2022 其他
金融資產
62,714
101,522
(53,410 )
110,826 貸款和其他融資
22,838,499
2,881,254
(2,991,148 )
1,625,106
(10,960,304 )
13,393,407 其他金融機構
8,656
5,301
(4,047 )
9,910 非金融私營部門和外國居民
透支
1,679,670
319,825
5,448
(676,256 )
(687,318 )
641,369 文件
2,280,189
(37,770 )
(556,935 )
23,947
(1,020,214 )
689,217 抵押貸款
貸款
4,738,210
345,024
(2,950,776 )
1,038,511
(1,717,587 )
1,453,382 質押貸款
292,982
113,999
(21,278 )
(15,925 )
(138,926 )
230,852 個人貸款
5,882,075
1,208,987
643,245
666,537
(3,351,792 )
5,049,052 信用卡
3,830,187
808,576
648,668
388,472
(2,309,048 )
3,366,855 金融租賃
34,666
16,064
44
(5,717 )
(18,719 )
26,338 其他
4,091,864
101,248
(759,564 )
205,537
(1,712,653 )
1,926,432 最終承諾
808,846
525,705
116,778
(603,138 )
848,191 其他
債務證券
1,287
471
(789 )
969 津貼總額
23,711,346
3,508,952
(2,874,370 )
1,625,106
(11,617,641 )
14,353,393 - 76 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席簡明
單獨的中期財務狀況報表 截至2023年3月31日和2022年12月31日 (《財務報表》原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示) 項目
備註
陳列品
03/31/2023
12/31/2022 資產
銀行中的現金和存款
9
287,624,265
292,172,683 現金
35,187,490
33,612,152 阿根廷中央銀行
181,264,323
174,718,240 其他本地和外國實體
71,158,885
83,827,539 其他
13,567
14,752 按公允價值計入損益的債務證券
9
A
268,098,001
239,492,465 衍生金融工具
9
455
52,222 回購交易
9
39,118,052
75,388,016 其他金融資產
5、
7和9
R
52,439,132
52,662,518 貸款和其他融資
6、
7和9
B、C、D和R
697,033,198
728,417,099 非金融公共部門
1,409,863
2,686,553 其他金融實體
1,856,903
1,128,868 非金融私營部門和外國居民
693,766,432
724,601,678 其他債務證券
7和9
A和R
800,333,776
887,989,783 作為擔保交付的金融資產
9和30
36,808,060
36,636,596 按公允價值計入損益的權益工具
8和9
A
908,745
859,357 投資於子公司、聯營公司和聯合安排
11
23,769,148
21,669,885 財產、廠房和設備
F
124,349,482
123,912,324 無形資產
G
21,593,417
21,087,381 其他非金融資產
12
13,887,602
13,991,803 持有待售非流動資產
10,530,398
10,780,918 總資產
2,376,493,731
2,505,113,050 - 77 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席 簡明
單獨的中期財務狀況報表 截至2023年3月31日和2022年12月31日 (《財務報表》原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示) 項目
備註
陳列品
03/31/2023
12/31/2022 負債
存款
9和14
H和我
1,453,131,232
1,567,778,777 非金融公共部門
111,059,915
133,847,469 金融部門
1,910,914
2,012,780 非金融私營部門和外國
居民
1,340,160,403
1,431,918,528 衍生金融工具
9
I
100,398
2,886 回購交易
9
I
4,486,445
其他財務負債
9和15
I
118,055,965
139,877,427 從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的融資
9
I
4,506,639
2,981,069 已發行的公司債券
9和35
I
3,546,892
3,656,522 流動所得税負債
20
8,978,297
10,902,187 次級公司債券
9和35
I
86,599,261
87,981,313 條文
16
J和R
3,149,705
3,290,225 遞延所得税負債
16,410,094
16,093,778 其他非金融負債
17
44,827,715
48,779,723 總負債
1,743,792,643
1,881,343,907 股東權益
股本
28
K
639,413
639,413 非資本性出資
12,429,781
12,429,781 對股東權益的調整
213,790,374
213,790,374 保留收益
344,313,270
344,313,270 未分配留存收益
52,558,097
166,294 累計其他綜合收益
(793,074 )
38,208 該期間/財政年度的淨收入
9,763,227
52,391,803 股東權益總額
632,701,088
623,769,143 股東權益和負債總額
2,376,493,731
2,505,113,050 - 78 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席 項目
備註
陳列品
截至2023年3月31日的季度
截至的季度
03/31/2022 利息收入
Q
228,108,335
140,413,379 利息支出
Q
(130,622,264 )
(54,907,354 ) 淨利息收入
97,486,071
85,506,025
佣金收入
21
Q
23,867,514
22,737,866 佣金費用
Q
(1,838,559 )
(1,789,002 ) 佣金淨收入
22,028,955
20,948,864 小計(淨利息收入加淨佣金收入)
119,515,026
106,454,889 按公允價值通過損益計量金融工具的淨收益
Q
5,450,789
11,844,325 按攤銷成本出售或取消確認資產的利潤
60
黃金與外幣報價差異
22
36,347,407
6,388,577 其他營業收入
23
4,128,379
5,165,788 貸款損失準備
(3,468,582 )
(1,521,487 ) 淨營業收入
161,973,079
128,332,092
員工福利
24
(22,761,747 )
(19,608,723 ) 行政費用
25
(11,174,219 )
(11,028,356 ) 固定資產折舊及攤銷
F和G
(4,813,408 )
(4,413,405 ) 其他運營費用
26
(23,239,836 )
(20,667,483 ) 營業收入
99,983,869
72,614,125 來自子公司、聯營公司和聯合安排的收入
11
1,244,310
843,227 淨貨幣頭寸損失
(86,656,842 )
(58,480,814 ) 持續經營的税前收益
14,571,337
14,976,538 持續經營的所得税
20 b)
(4,808,110 )
(2,678,500 ) 持續經營淨收益
9,763,227
12,298,038 當期淨收入
9,763,227
12,298,038 - 79 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席項目
截至2023年3月31日的季度
截至的季度
03/31/2022 母公司股東應佔淨利潤
9,763,227
12,298,038 加號:潛在稀釋後每股普通股收益
按稀釋後收益調整的母公司股東應佔淨利潤
9,763,227
12,298,038 當期已發行普通股的加權平均值
639,413
639,413 加:具有稀釋效應的額外普通股數量的加權平均值
根據攤薄效應調整的會計年度已發行普通股加權平均數
639,413
639,413 基本每股收益(比索)
15.2690
19.2333 - 80 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席項目
備註
陳列品
截至2023年3月31日的季度
截至的季度
03/31/2022 當期淨收入
9,763,227
12,298,038 將重新分類為損益的其他全面收入項目
外幣折算在財務報表折算中的差異
(211,961 )
(527,321 ) 本期外幣折算差異
(211,961 )
(527,321 ) 通過其他全面收益按公允價值計量的金融工具損益(FVOCI)(IFRS 9(4.1.2)(A))
(655,628 )
(635,294 ) 公允價值金融工具通過其他全面收益產生的期間損益(FVOCI)
Q
(1,916,836 )
(3,254,628 ) 對期間重新分類的調整
908,177
2,277,253 所得税
20.b)
353,031
342,081 聯營企業和合資企業的其他綜合收益/(虧損)中的權益採用參與法核算
36,307
(57,967 ) 本會計年度聯營公司和合營企業的其他利息收入/(虧損)採用參與法核算
36,307
(57,967 ) 將重新分類為損益的其他全面虧損總額
(831,282 )
(1,220,582 ) 其他全面損失合計
(831,282 )
(1,220,582 ) 當期綜合收益合計
8,931,945
11,077,456 - 81 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席
資本
股票
非資本
投稿
其他
綜合
收入
保留收益
變化
備註
傑出的
個共享
其他內容
實收
資本
調整
至
股東的
權益
累計
外幣
翻譯
差異在於
金融
陳述
轉換
其他
法律
其他
未被挪用
保留
收益
合計
權益 財政年度開始時重報的金額
639,413
12,429,781
213,790,374
547,873
(509,665 )
123,492,083
220,821,187
52,558,097
623,769,143 本期綜合收益合計
-該期間的淨收入
9,763,227
9,763,227 -本期其他
全面虧損
(211,961 )
(619,321 )
(831,282 ) 期末金額
639,413
12,429,781
213,790,374
335,912
(1,128,986 )
123,492,083
220,821,187
62,321,324
632,701,088
資本
股票
非資本
投稿
其他
綜合
收入
保留收益
變化
備註
傑出的
個共享
其他內容
實收
資本
調整
至
股東的
權益
累計
外幣
翻譯
差異在於
金融
陳述
轉換
其他
法律
其他
未被挪用
保留
收益
合計
權益 財政年度開始時重報的金額
639,413
12,429,781
213,790,374
1,423,115
5,382,088
114,859,656
174,022,226
43,162,129
565,708,782 本期綜合收益合計
-該期間的淨收入
12,298,038
12,298,038 -本期其他
全面虧損
(527,321 )
(693,261 )
(1,220,582 ) 期末金額
639,413
12,429,781
213,790,374
895,794
4,688,827
114,859,656
174,022,226
55,460,167
576,786,238 - 82 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席項目
備註
03/31/2023
03/31/2022 經營活動的現金流
所得税前所得額
14,571,337
14,976,538 對該期間的總貨幣影響進行調整
86,656,842
58,480,814 為獲得經營活動的現金流所作的調整:
攤銷和折舊
4,813,408
4,413,405 貸款損失準備
3,468,582
1,521,487 外幣報價差額
(24,285,553 )
(13,480,128 ) 其他調整
64,253,666
26,490,594 營業資產淨增加/(減少):
按公允價值計入損益的債務證券
(28,605,536 )
11,691,499 衍生金融工具
51,767
3,073 回購交易
36,269,964
74,471,421 貸款和其他融資
非金融公共部門
1,276,690
1,364,087 其他金融實體
(728,035 )
2,133,013 非金融私營部門和外國居民
27,366,664
66,638,367 其他債務證券
133,214,655
(73,292,942 ) 作為擔保交付的金融資產
(171,464 )
(22,901,356 ) 按公允價值計入損益的權益工具
(49,388 )
4,168,366 其他資產
(1,400,040 )
31,633,883 營業負債淨增加/(減少):
存款
非金融公共部門
(22,787,554 )
27,351,323 金融部門
(101,866 )
(167,275 ) 非金融私營部門和外國居民
(91,758,125 )
(37,973,956 ) 衍生金融工具
97,512
9,221 回購交易
4,486,445
24,216,929 其他負債
(26,283,975 )
(47,585,260 ) 繳納所得税
(3,050,211 )
經營活動現金總額(A)
177,305,785
154,163,103 - 83 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席 項目
備註
03/31/2023
03/31/2022 投資活動產生的現金流
付款:
收購個人防護裝備、無形資產和其他資產
(5,012,960 )
(2,994,951 ) 用於投資活動的現金總額(B)
(5,012,960 )
(2,994,951 )
融資活動產生的現金流
付款:
非次級公司債券
(12,551 )
與融資活動有關的其他付款
(415,591 )
(255,667 ) 收款/收入:
對地方金融實體的融資
1,611,301
3,092,086 用於融資活動的現金總額(C)
1,183,159
2,836,419 匯率波動的影響(D)
39,634,085
20,906,202 貨幣對現金和現金等價物的影響(E)
(172,099,839 )
(109,729,203 ) 現金和現金等價物淨增長(A+B+C+D+E)
41,010,230
65,181,570 在財政年度開始時重報的現金和現金等價物
27
890,513,474
713,286,157 期末現金和現金等價物
27
931,523,704
778,467,727 - 84 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席 1. 企業信息 2. 銀行的經營情況 3. 編制這些財務報表的基礎和適用的會計準則 - 85 - a) 根據補充的《A》6114公報,在通過《國際財務報告準則》進行趨同的過程中,BCRA規定,自2020年1月1日或之後的財政年度開始,BCRA規則將金融機構定義為“A組”,其中包括世行。開始適用IFRS 9“金融工具”第5.5節“減值”(第
B5.5.1至B5.5.55節),除了BCRA公報“A”6847規定的非金融公共部門的債務證券暫時被排除在外。截至發佈這些簡明的單獨中期財務報表之日起,世行正在
量化全面應用上述準則的影響。 b) 2022年3月,銀行在Prisma Medios de Pago SA(Prisma)的
持股被轉讓。該公司是根據BCRA於2021年3月12日和22日收到的《備忘錄》進行計量的,該備忘錄確立了與此類持股的公允價值計量相關的具體準則。
如果出於上述公允價值計量的目的,採用了國際財務報告準則,
截至2022年3月31日的三個月期間的損益本應進行
修改。然而,截至2022年3月31日,這種情況並未造成股東權益的差異。 c) 通過2020年5月14日A 7014號公報,BCRA為在掉期交易中獲得公共部門債務證券的金融機構設立了BCRA,它們必須按掉期交易日期的賬面金額進行初步確認。如果不評估這些工具是否符合國際財務報告準則第9號準則的取消確認資格,因此最終不會按此類國際財務報告準則提供的市值確認新工具(另見簡明綜合中期財務報表附註
9和43)。 - 86 - 4. 或有交易 作文
03/31/2023
12/31/2022 信用卡和支票賬户的未支取承付款
693,868,495
814,281,350 已批出的擔保(1)
8,458,510
6,321,754 透支和未使用的商定承付款
(1)
2,373,837
746,577 小計
704,700,842
821,349,681 減去:ECL津貼
(805,059 )
(835,722 ) 總計
703,895,783
820,513,959 (1) 包括BCRA債務人分類標準未涵蓋的交易。所提供的擔保金額分別為截至2023年3月31日和2022年12月31日的31,303和44,933。截至2023年3月31日和2022年12月31日,透支和未使用的商定承付款分別為159,684和552,065, - 87 - 5. 其他金融資產 作文
03/31/2023
12/31/2022 各種債務人(見
附註8)
30,776,962
32,499,699 待結算外幣現貨銷售應收賬款
20,970,944
19,479,890 待結算的政府債券現貨銷售應收賬款
339,531
267,795 私人證券
55,142
60,154 其他
407,315
465,806 小計
52,549,894
52,773,344 減去:ECL津貼
(110,762 )
(110,826 ) 總計
52,439,132
52,662,518 6. 貸款和其他融資 作文
03/31/2023
12/31/2022 非金融公共部門(1)
1,409,863
2,686,553 其他金融實體
1,856,903
1,128,868 其他金融實體
1,869,278
1,138,778 減去:ECL津貼
(12,375 )
(9,910 ) 非金融私營部門和外國居民
693,766,432
724,601,678 透支
53,784,081
59,932,944 文件
100,150,287
98,726,003 按揭貸款
71,414,283
75,359,519 質押貸款
10,968,997
11,663,515 個人貸款
160,793,464
173,504,702 信用卡
216,178,489
232,239,948 融資租賃
1,345,129
1,688,186 其他
93,124,978
84,855,186 減去:ECL津貼
(13,993,276 )
(13,368,325 ) 總計
697,033,198
728,417,099 7. 預期信貸損失準備
未按公允價值通過損益計量的信貸風險損失 - 88 - 8. 按公允價值計入損益的權益工具
-Prisma Medios de Pago SA 9. 公允價值數量和質量披露 - 級別1:在活躍市場中可觀察到的報價(未經調整)
銀行在計量日進入的相同資產或負債的報價
。本行認為市場只有在與相同資產或負債的交易量和流動性有關的情況下才算活躍
,並且在每個報告期內都有具有約束力和可行使的報價。 - 第2級:對確定公允價值具有重大影響的數據和變量可直接或間接觀察到的資產或負債的估值技術。
此類投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價,非活躍市場中相同工具的報價
,以及報價以外的可觀察到的投入,如利率和收益率曲線、隱含波動率和信用利差。
此外,可能需要根據資產的狀況或位置
或資產與價值可比的項目的程度對2級投入進行調整。但是,如果此類調整是基於對整個測量具有重要意義的不可觀察到的輸入,則世行將把這些工具歸類為3級。 - 第3級:對確認或披露的公允價值的確定有重大影響的數據和變量並非基於可觀察到的市場信息的估值技術。
金融資產和金融負債按公允價值計量
截至2023年3月31日的經常性基礎上
描述
總計
1級
2級
3級 金融資產
按公允價值計入損益
按公允價值計入損益的債務證券
268,098,001
267,441,412
656,589 衍生金融工具
455
234
221
其他金融資產
55,142
55,142 作為擔保交付的金融資產
1,791,980
1,791,980
按公允價值計入損益的權益工具
908,745
26,528
882,217
通過保監處以公允價值計算
其他債務證券
75,160,995
75,160,995
作為擔保交付的金融資產
3,319,457
3,319,457
總計
349,334,775
347,740,606
221
1,593,948 - 89 -
金融資產和金融負債按公允價值計量
截至2023年3月31日的經常性基礎上
描述
總計
1級
2級
3級 金融負債
按公允價值計入損益
衍生金融工具
100,398
100,079
319
總計
100,398
100,079
319
金融資產和金融負債按公允價值計量
截至2022年12月31日的經常性基礎上
描述
總計
1級
2級
3級 金融資產
按公允價值計入損益
按公允價值計入損益的債務證券
239,492,465
238,236,353
1,256,112 衍生金融工具
52,222
23,364
28,858
其他金融資產
60,154
60,154 按公允價值計入損益的權益工具
859,357
25,511
833,846
通過保監處以公允價值計算
其他債務證券
158,089,831
158,089,831
總計
398,554,029
396,375,059
28,858
2,150,112 金融負債
按公允價值計入損益
衍生金融工具
2,886
2,886
總計
2,886
2,886
截至2023年3月31日
股權工具
按公允價值計算 對賬
債務工具
其他金融資產
通過盈利或虧損 期初金額
1,256,112
60,154
833,846 轉到3級
從第3級轉移
損益
195,593
(279 )
197,303 再認與再認
(570,178 )
7,087
貨幣效應
(224,938 )
(11,820 )
(148,932 ) 期末金額
656,589
55,142
882,217 - 90 -
截至2022年12月31日
股權工具
其他財務
按公允價值計算 對賬
債務工具
資產
通過盈利或虧損 期初金額
2,648,116
73,559
5,008,120 轉到3級
從第3級轉移
損益
890,158
6,164
4,377 再認與再認
(976,251 )
25,638
(3,053,093 ) 貨幣效應
(1,305,911 )
(45,207 )
(1,125,558 ) 財政年度結束時的金額
1,256,112
60,154
833,846
03/31/2023 作文
攜帶
金額
1級
2級
3級
公允價值 金融資產
銀行的現金和存款
287,624,265
287,624,265
287,624,265 回購交易
39,118,052
39,118,052
39,118,052 其他金融資產
52,383,990
52,383,990
52,383,990 貸款和其他融資
697,033,198
631,734,848
631,734,848 其他債務證券
725,172,781
618,271,886
81,591,491
24,657,989
724,521,366 作為擔保交付的金融資產
31,696,623
31,696,623
31,696,623 總計
1,833,028,909
1,029,094,816
81,591,491
656,392,837
1,767,079,144 金融負債
存款
1,453,131,232
648,272,327
803,151,129
1,451,423,456 回購交易
4,486,445
4,486,445
4,486,445 其他財務負債
118,055,965
112,987,146
5,126,960
118,114,106 從BCRA和其他金融機構獲得的資金
4,506,639
4,417,755
51,995
4,469,750 發行的公司債券
3,546,892
3,494,576
3,494,576 次級公司債券
86,599,261
69,224,448
69,224,448 總計
1,670,326,434
770,163,673
77,897,979
803,151,129
1,651,212,781 - 91 -
12/31/2022 作文
攜帶
金額
1級
2級
3級
公允價值 金融資產
銀行的現金和存款
292,172,683
292,172,683
292,172,683 回購交易
75,388,016
75,388,016
75,388,016 其他金融資產
52,602,364
52,602,364
52,602,364 貸款和其他融資
728,417,099
635,369,471
635,369,471 其他債務證券
729,899,952
622,932,157
100,635,729
117,233
723,685,119 作為擔保交付的金融資產
36,636,596
36,636,596
36,636,596 總計
1,915,116,710
1,079,731,816
100,635,729
635,486,704
1,815,854,249 金融負債
存款
1,567,778,777
781,754,500
784,737,152
1,566,491,652 其他財務負債
139,877,427
134,643,089
5,322,022
139,965,111 從BCRA和其他金融機構獲得的資金
2,981,069
2,899,849
62,682
2,962,531 發行的公司債券
3,656,522
3,570,987
3,570,987 次級公司債券
87,981,313
71,805,727
71,805,727 總計
1,802,275,108
919,297,438
80,761,418
784,737,152
1,784,796,008 10. 企業合併 11. 對子公司、聯營公司和聯合安排的投資
12. 其他非金融資產 作文
03/31/2023
12/31/2022 投資性財產(見附件F)
10,057,495
9,685,859 提前還款
3,156,132
2,806,735 預繳税金
616,441
1,449,733 其他
57,534
49,476 總計
13,887,602
13,991,803 - 92 - 13. 關聯方 - 控制或共同控制本行; - 對世行有重大影響; - 是本行關鍵管理人員或本行母公司的成員; - 同一集團的成員; - 一個實體是關聯(或另一個實體是其成員的組的成員的關聯
),
截至2023年3月31日
主要子公司
宏
宏
鑰匙
其他
宏觀銀行
證券
方多斯
Argenpay
金融科技
管理
相關
有限
SAU
國家食品藥品監督管理局
SAU
SGR
聯屬
人事(1)
當事人
總計 資產
銀行的現金和存款
1,675
1,675 其他金融資產
2,793,910
2,793,910 貸款和其他融資(2)
文件
36,176
36,176 透支
2,043
1,419,106
1,421,149 信用卡
126,892
35,258
162,150 租賃
64,406
64,406 個人貸款
708
708 按揭貸款
613,118
613,118 其他貸款(3)
2,113,739
175,189
2,509,657
4,798,585 已給予擔保
3,150,008
3,150,008 總資產
1,675
2,113,739
2,793,910
917,950
7,214,611
13,041,885
負債
存款
3,224,547
78,343
150,282
84
95,220
912,957
613,105
5,074,538
其他財務負債
711
33,262
33,973
發行的公司債券
49,202
211,259
260,461
次級公司債券
205,673
205,673
其他非金融負債
25,655
25,655
總負債
3,273,749
289,602
150,282
205,757
95,220
913,668
672,022
5,600,300
(1) 包括關鍵管理人員的近親
。 (2) 截至2023年3月31日,宏觀證券SAU、關鍵管理人員和其他關聯方的貸款和其他融資的最高融資額分別為4,903,418,1,234,509和9,890,238。 (3) 它與其他項目中未披露的貸款和其他融資有關,主要是其他貸款、外匯交易融資
和政府有價證券貸款。 - 93 -
截至2022年12月31日
主要子公司
宏
宏
鑰匙
其他
宏觀銀行
證券
方多斯
Argenpay
金融科技
管理
相關
有限
SAU
國家食品藥品監督管理局
SAU
SGR
聯屬
人員
(1)
當事人
總計 資產
銀行的現金和存款
1,727
1,727 其他金融資產
3,672,708
3,672,708 貸款和其他融資(2)
透支
68,476
512,404
580,880 信用卡
198,683
60,647
259,330 租賃
81,178
81,178 個人貸款
1,415
1,415 按揭貸款
660,498
660,498 其他貸款(3)
2,572,659
184,849
1,704,400
4,461,908 已給予擔保
1,874,704
1,874,704 總資產
1,727
2,572,659
3,672,708
1,113,921
4,233,333
11,594,348
負債
存款
3,574,433
79,556
70,773
141
103,119
1,220,144
1,456,270
6,504,436 其他財務負債
624
14,209
14,833 發行的公司債券
133,023
217,788
350,811 次級公司債券
175,963
175,963 其他非金融負債
24,609
24,609 總負債
3,707,456
297,344
70,773
176,104
103,119
1,220,768
1,495,088
7,070,652 (1) 包括關鍵管理人員的近親
。 (2) 截至2022年12月31日,宏觀證券SAU、金融科技SGR、關鍵管理層人員和其他關聯方的貸款和其他融資的最高融資額分別為5,512,558,3,086,490,1,543,390和20,499,932,
。 (3) 它涉及其他項目未披露的貸款和其他融資
,主要是其他貸款、外匯交易融資
和政府有價證券貸款。
截至2023年3月31日
主要子公司
宏
宏
鑰匙
奧特
宏觀銀行
證券
方多斯
Argenpay
金融科技
管理
相關
有限
SAU
國家食品藥品監督管理局
SAU
SGR
聯屬
人事(1)
當事人
總計 收入/(虧損)
利息收入
819
105,853
362,832
469,504 利息支出
(8,177 )
(26,596 )
(20,142 )
(54,915 ) 佣金收入
11,491
50
292
232
47
6,697
18,809 佣金費用
(4,879 )
(12 )
(4,891 ) 其他營業收入
26,066
13
422,414
18
448,511 行政費用
(270,783 )
(270,783 ) 其他運營費用
(17,504 )
(17,504 ) 總收入/(虧損)
38,376
50
13
417,827
(7,945 )
79,292
61,118
588,731 (1) 包括
密鑰管理人員的近親。 - 94 -
截至2022年3月31日
主要子公司
宏
宏
鑰匙
其他
宏觀銀行
證券
方多斯
Argenpay
金融科技
管理
相關
有限
SAU
國家食品藥品監督管理局
SAU
SGR
聯屬
人事(1)
當事人
總計 收入/(虧損)
利息收入
1,851
106,218
470,654
578,723 利息支出
(5,199 )
(30,111 )
(2,419 )
(37,729 ) 佣金收入
782
51
304
72
8
14,873
16,090 佣金費用
(10 )
(501 )
(511 ) 其他營業收入
2
2,374
31
16
2,423 行政費用
(140,599 )
(140,599 ) 其他運營費用
(26,981 )
(26,981 ) 總收入/(虧損)
2
5,007
51
31
304
(5,127 )
76,105
315,043
391,416 (1) 包括
密鑰管理人員的近親。 作文
03/31/2023
12/31/2022 董事會
11
12 高級管理人員的關鍵管理人員
11
11 總計
22
23 14. 存款 作文
03/31/2023
12/31/2022 非金融公共部門
111,059,915
133,847,469 金融部門
1,910,914
2,012,780 非金融私營部門和外國居民
1,340,160,403
1,431,918,528 支票賬户
155,003,324
182,196,753 正在保存帳户
425,442,588
514,086,399 定期存款
738,773,530
691,929,106 投資賬户
1,746,973
24,936,192 其他
19,193,988
18,770,078 總計
1,453,131,232
1,567,778,777 - 95 - 15. 其他財務負債 作文
03/31/2023
12/31/2022 信用卡和借記卡結算-欠商户的
76,292,074
89,487,253 待結算的現貨購滙應付金額
20,985,949
19,538,557 等待結匯的付款單
6,110,304
6,283,091 代收代收及代他人代收的收款及其他交易
4,528,706
3,415,605 融資租賃負債
2,765,077
2,380,206 現貨購買政府證券的應付金額
待結算
983,717
11,906,025 其他
6,390,138
6,866,690 總計
118,055,965
139,877,427 16. 條文
03/31/2023
作文
在12分鐘內
個月
超過12歲
月份
03/31/2023
12/31/2022 適用於行政、紀律和刑事處罰
500
500
609 信用證、保函和其他承諾(1)
805,059
805,059
835,722 正在進行的商業索賠(2)
442,804
190,198
633,002
602,100 勞工訴訟
331,098
94,614
425,712
324,254 養恤基金--報銷
294,663
254,934
549,597
631,170 其他
11,861
723,974
735,835
896,370 總計
1,885,485
1,264,220
3,149,705
3,290,225 (1) 這些數額與附註4中提到的為或有交易計算的ECL
相對應。 (2) 另見附註37.2。 - 96 - 17. 其他非金融負債 作文
03/31/2023
12/31/2022 扣繳
16,949,911
19,178,833 工資、獎金和工資税應付款
12,515,814
12,975,980 應納税金
9,123,373
9,387,288 雜項應付款
3,934,741
3,397,316 懸而未決的退休金支付令
1,140,458
1,369,362 須繳費用
100,065
681,859 其他
1,063,353
1,789,085 總計
44,827,715
48,779,723 18. 分析待收回的金融資產和待清償的金融負債 03/31/2023
沒有
截止日期
總計
至12
個月
總數超過
12
個月 資產
銀行的現金和存款
287,624,265
按公允價值計入損益的債務證券
266,220,702
1,877,299 衍生金融工具
455
回購交易
39,118,052
其他金融資產
10,944,641
27,530,459
13,964,032 貸款和其他融資(1)
1,531,184
501,389,337
194,112,677 其他債務證券
718,627,456
81,706,320 作為擔保交付的金融資產
31,696,623
5,111,437
按公允價值計入損益的權益工具
908,745
總資產
332,705,458
1,557,997,898
291,660,328
負債
存款
637,307,557
815,791,634
32,041 衍生金融工具
100,398
回購交易
4,486,445
其他財務負債
114,424,967
3,630,998 從BCRA和其他金融機構獲得的資金
4,506,639
發行的公司債券
8,186
3,538,706 次級公司債券
3,003,941
83,595,320 總負債
637,307,557
942,322,210
90,797,065 (1) “無到期日”中包含的金額與
不良資產組合有關。 - 97 - 12/31/2022
沒有
截止日期
總計
至12
個月
總數超過
12
個月 資產
銀行的現金和存款
292,172,683
按公允價值計入損益的債務證券
223,291,971
16,200,494 衍生金融工具
52,222
回購交易
75,388,016
其他金融資產
12,183,668
26,165,869
14,312,981 貸款和其他融資(1)
1,772,911
522,151,494
204,492,694 其他債務證券
825,514,535
62,475,248 作為擔保交付的金融資產
36,636,596
按公允價值計入損益的權益工具
859,357
總資產
343,625,215
1,672,564,107
297,481,417
負債
存款
771,088,220
796,665,385
25,172 衍生金融工具
2,886
其他財務負債
136,024,738
3,852,689 從BCRA和其他金融機構獲得的資金
2,981,069
發行的公司債券
8,737
3,647,785 次級公司債券
1,732,332
86,248,981 總負債
771,088,220
937,415,147
93,774,627 (1) “無到期日”中包含的金額與不良資產組合相關
。 19. 按經營部門分列的披露 20. 所得税 a) 通貨膨脹調整和所得税税率
b) 精簡合併中期財務報表中所得税費用的主要項目
如下: 描述
03/31/2023
03/31/2022 當期所得税支出
4,151,917
604,119 遞延所得税損失
316,316
1,914,227 貨幣效應
339,877
160,154 在所得税表中記錄的所得税損失
4,808,110
2,678,500 在其他綜合收入中記錄的所得税收益
(353,031 )
(342,081 ) 總計
4,455,079
2,336,419 - 98 - - 99 - 21. 佣金收入 作文
03/31/2023
03/31/2022 在某一時間點履行的履約義務
與債務有關的佣金
13,659,014
12,824,829 與信用卡有關的佣金
7,973,631
7,583,910 與保險有關的佣金
1,309,301
1,334,386 與交易和外匯交易有關的佣金
513,177
495,325 與證券價值有關的佣金
203,098
195,007 與貸款和其他融資有關的佣金
59,863
87,412 與提供財務擔保有關的佣金
1,800
1,149 在一定期限內履行的履約義務
與信用卡有關的佣金
107,867
197,230 與交易和外匯交易有關的佣金
20,578
18,047 與貸款和其他融資有關的佣金
18,721
103 與債務有關的佣金
464
468 總計
23,867,514
22,737,866 22. 黃金和外幣報價差異
作文
03/31/2023
03/31/2022 外幣資產和負債折算成比索
36,128,105
5,877,548 外幣兑換收入
219,302
511,029 總計
36,347,407
6,388,577 23. 其他營業收入 作文
03/31/2023
03/31/2022 其他應收款的調整和利息
1,342,180
518,893 服務
1,179,342
1,249,236 來自其他有CER條款的應收款的調整
548,863
249,100 用於金融中介的其他應收款
126,864
413,698 出售對財產和其他非金融資產的投資
26,320 其他
931,130
2,708,541 總計
4,128,379
5,165,788 - 100 - 24. 員工福利 作文
03/31/2023
03/31/2022 報酬
15,519,186
13,417,342 工資税
3,911,144
3,065,257 對員工的補償和獎金
2,545,991
2,353,299 員工服務
785,426
772,825 總計
22,761,747
19,608,723 25. 行政費用 作文
03/31/2023
03/31/2022 税費
1,915,758
1,736,356 保養、保養和修理費
1,774,779
1,787,609 裝甲車、文件和活動
1,622,260
1,585,690 其他費用
1,191,449
995,676 安全服務
1,114,330
1,168,002 電力和通信
1,063,225
1,109,991 軟件
780,683
862,179 廣告和宣傳
455,154
512,132 付予董事及財團的費用
398,159
516,171 代表費、旅費和交通費
213,030
128,795 文具和辦公用品
103,799
77,659 保險
94,792
133,461 租用的行政服務
83,414
77,989 租契
45,736
57,094 其他
317,651
279,552 總計
11,174,219
11,028,356 26. 其他運營費用 作文
03/31/2023
03/31/2022 流轉税
13,812,100
11,219,508 從信用卡
5,149,418
4,886,225 其他條文的收費
656,051
868,234 存款擔保基金繳款
606,291
561,131 保險索賠
229,513
109,893 捐款
206,351
255,788 雜項債務的其他調整和利息
101,768
242,195 税費
46,173
144,843 房地產和其他非金融資產投資的出售或減值損失
45,101
其他
2,387,070
2,379,666 總計
23,239,836
20,667,483 - 101 - 27. 現金流量表
的補充披露 - 經營活動:銀行的正常創收活動以及其他不符合投資或融資資格的活動
。 - 投資活動:以其他方式收購、出售和處置不包括在現金和現金等價物中的長期資產和其他投資。 - 融資活動:
導致銀行股東權益和負債的規模和構成發生變化,且不屬於經營或投資活動的活動。 對賬
03/31/2023
12/31/2022
03/31/2022
12/31/2021 銀行的現金和存款
287,624,265
292,172,683
347,345,578
397,965,970 按公允價值計入損益的債務證券
180,776
11,524 其他債務證券
643,899,439
598,340,791
430,941,373
315,308,663 總計
931,523,704
890,513,474
778,467,727
713,286,157 28. 股本 29. 存款保證保險 30. 受限資產 - 102 - 作文
03/31/2023
12/31/2022 通過損益按公允價值計價的債務證券和其他債務證券
·
貼現到期的聯邦政府債券:截至2023年3月31日的雙貨幣債券:2023年3月31日的07/21/2023年3月31日,以比索為單位的政府國債調整了1.40%-2022年12月31日的到期日03/27/2023年,根據26831號法律第45節和CNV標準(NT2013,經修訂)建立的補充法規,向比亞迪擔保基金II提供的捐款。
1,186,478
18,127 ·
阿根廷法律監管的比索貼現債券
,2033年到期,用於代理人在修訂後的CNV第622/2013號決議下設想的新類別中採取行動所需的最低法定擔保賬户
。
109,535
113,036 ·
受阿根廷法律監管的比索貼現債券
,2033年3月31日到期,2023年3月31日到期,聯邦政府國債,2022年12月31日,以比索調整1.40%-到期日03/27/2023年,確保聖胡安省部門信貸計劃生產
投資融資基金。
37,388
101,426 ·
貼現
受阿根廷法律監管的比索債券,2033年3月31日到期,2023年3月31日到期,聯邦政府國債
比索,經CER 1.40%調整後於2022年12月31日到期03/27/2023,確保區域經濟競爭力
計劃-美洲開發銀行貸款編號3174/OC-AR。
3,944
41,002
小計
公允價值損益債務證券和其他債務證券
1,337,345
273,591
其他金融資產
·
作為保護合夥人(1)所作的貢獻所產生的利益。
2,420,625
2,938,082 ·
各種各樣的債務人--在DGR就營業税差額向CABA提出的索賠範圍內。
827
1,007
其他財務資產小計
2,421,452
2,939,089
作為擔保交付的金融資產
·
特別擔保
在BCRA開立的支票賬户,用於與電子清算所和類似實體有關的交易。
25,642,754
30,219,504 ·
適用於證券遠期合約。
5,111,437
·
擔保與信用卡和借記卡交易相關的存款。
4,578,586
4,922,325 ·
其他保證金。
1,475,283
1,494,767
作為擔保交付的金融資產小計
36,808,060
36,636,596
其他非金融資產
·
與出售的看漲期權相關的不動產
。
2,988,435
2,989,930
其他非金融資產小計
2,988,435
2,989,930 總計
43,555,292
42,839,206 (1) 截至2023年3月31日和2022年12月31日,它與風險基金金融科技SGR和Garantizar SGR有關,為了保持與這些繳費相關的税收優惠,
必須從繳費之日起兩到三年內保持這些優惠。 - 103 - 31. 信任
活動 31.1 用於投資的金融信託
31.2 使用銀行轉讓的金融資產設立的信託(證券化)
31.3 為銀行發放貸款提供擔保的信託
31.4 由銀行擔任受託人(管理)的信託
32. 遵守CNV法規
33. 確認符合最低現金要求的會計項目 - 104 - 34. 適用於BCRA發起的實體和簡易程序的處罰
- 摘要
BCRA提起的訴訟。 - BCRA實施的處罰
。 - UIF施加的處罰
。 - CNV和UIF的程序摘要。 35. 公司債券發行
公司債券
原值
剩餘面值
截止日期
03/31/2023
03/31/2023
12/31/2022 從屬可重置-A類
美元
400,000,000
美元
400,000,000
86,599,261
87,981,313 非附屬公司-E級
美元
17,000,000
美元
17,000,000
3,546,892
3,656,522 總計
90,146,153
91,637,835 36. 表外交易
作文
03/31/2023
12/31/2022 保管第三方持有的政府和私人證券及其他資產
765,920,721
754,707,079 從客户那裏收到的優先抵押品和其他抵押品(1)
218,748,621
227,356,941 尚未支付的未付支票
26,511,086
24,277,255 已存入並等待結清的支票
21,465,705
20,485,754 (1) 與用於擔保貸款、交易和其他融資的抵押品有關,根據有關該事項的有效適用規則。 37. 税
和其他索賠 - 105 - 38. 股利分配限制
39. 資本管理、公司治理透明度政策和風險管理 40. 阿根廷宏觀經濟環境和金融資本市場的變化 41. 報告期後的事件
42. 會計
原則-補充説明以供翻譯成英文 - 106 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席
持有量
職位
03/31/2023
12/31/2022
03/31/2023
公平
職位
公平
價值
書
書
如果沒有
最終 名字
鑑定
價值
級別
金額
金額
選項
選項
職位 按公允價值計入損益的債務證券
-本地
政府證券
貼現到期的雙貨幣聯邦政府債券:07/21/2023
9146
1
69,171,856
71,389,533
71,918,067
71,918,067 與美元掛鈎的聯邦政府國債-到期日:04-28-2023
5928
1
68,861,445
69,373,554
68,861,445
68,861,445 貼現到期的雙貨幣聯邦政府債券:02-28-2024
9156
1
67,428,869
13,970,296
67,428,869
(52,706,104 )
14,722,765 貼現到期的雙貨幣聯邦政府債券:09/29/2023
9147
1
26,669,829
26,505,563
26,669,829
26,669,829 貼現到期的雙貨幣聯邦政府債券:06-30-2023
9145
1
26,405,460
25,004,706
26,405,460
26,405,460 以比索為單位的國家房地產貼現信函-到期日:2023年5月31日
9171
1
2,849,091
2,849,091
2,849,091 與美元掛鈎的聯邦政府國債-到期日:07-31-2023
9143
1
2,505,543
3,519
2,505,543
2,505,543 經CER調整的聯邦政府國債(比索)-到期日:11/09/2026
5925
1
1,525,406
1,534,206
1,525,406
1,525,406 以比索為單位的國家房地產貼現信函-到期日:04-28-2023
9142
1
882,676
22,268
882,676
882,676 經CER調整的聯邦政府國債(比索)-到期日:08/13/2023
5497
1
600,388
880,853
600,388
600,388 其他
540,849
29,551,854
540,849
540,849 地方政府債券小計(1)
267,441,412
238,236,352
270,187,623
(52,706,104 )
217,481,519 私人證券
公司債券Tarjeta Naranja S.A.類別53系列01-到期日:2023-04-05
56056
3
444,326
529,144
444,326
444,326 金融信託中的債務證券祕密投資
80049
3
155,071
508,143
155,071
155,071 金融信託中的債務證券Accicom個人貸款
80048
3
52,545
52,545
52,545 公共服務公司的證券
80039
3
4,647
4,950
4,647
4,647 金融信託公司Secubono中的債務證券
80051
213,876
本地私人證券小計
656,589
1,256,113
656,589
656,589 按公允價值計入損益的總債務證券
268,098,001
239,492,465
270,844,212
(52,706,104 )
218,138,108 - 107 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席
持有量
職位
03/31/2023
12/31/2022
03/31/2023 名字
鑑定
公允價值
公平
值
級別
書
金額
書
金額
職位
沒有
選項
選項
最終
職位 其他債務證券
通過
其他全面收益按公允價值計量
-本地
政府證券
國庫信件
比索貼現-到期日:04-28-2023
9142
1
23,231,918
1,712,394
23,231,918
23,231,918 國庫信件
比索貼現-到期日:05-31-2023
9171
1
20,290,364
20,290,364
20,290,364 聯邦政府國庫債券
,以比索為單位,經CER調整4.25%-到期日:10-14-2024
9179
1
13,244,581
13,244,581
(13,244,581 )
聯邦政府國庫債券
,以比索為單位,經CER調整4.25%-到期日:2025-02-14
9180
1
9,687,829
9,687,829
(9,687,829 )
經CER調整的聯邦政府國庫債券
比索-到期日:08-13-2023
5497
1
8,655,897
10,715,248
8,655,897
10,447,877
10,447,877 經CER調整的聯邦政府國庫債券
比索-到期日:07-26-2024
5405
1
34,601
505,178
34,601
34,601 經CER調整為貼現的國家房地產字母
比索:04-21-2023
9118
1
10,829
11,287
10,829
10,829 聯邦政府債券
以美元計價-到期日:07-09-2030
5921
1
4,976
4,821
4,976
4,976 經CER調整為貼現的國家房地產字母
比索:02-17-2023
9111
54,705,082
經CER調整的聯邦政府國庫債券
比索-到期日:03-25-2023
5492
41,956,829
其他
48,478,992
小計
地方政府證券(1)
75,160,995
158,089,831
76,952,975
(22,932,410 )
54,020,565 其他債務證券總額
通過其他綜合收益按公允價值計量
75,160,995
158,089,831
76,952,975
(22,932,410 )
54,020,565 按攤銷成本計量
-本地
政府證券
聯邦政府國庫債券
,以比索為單位-到期日:2027-05-23
9132
44,795,287
1
44,589,247
49,264,621
44,589,247
44,589,247 聯邦政府國庫債券
,以比索為單位x 0.7-到期日:11-23-2027
9166
12,657,399
1
12,360,764
10,225,961
12,360,764
12,360,764 貼現
以比索計價的債券,利率為5.83%-到期日:2033-12-31
45696
715,263
1
598,074
617,194
598,074
598,074 裏奧內格羅省債務
債券,以比索計算-到期日:04-12-2023
42534
203,385
3
202,608
243,925
202,608
202,608 Río Nero系列02比索國庫券-到期日:06-15-2023
42555
196,526
1
197,782
242,301
197,782
197,782 地方政府證券小計
57,948,475
60,594,002
57,948,475
57,948,475 (1) 2023年1月,根據阿根廷經濟部第331/2022號法令第11條,銀行決定自願進行債務互換。達成該互換協議的
工具如下: · 按CER調整的國家房地產字母
--到期日:02-17-2023(X17F3),名義金額為20,900,000,000。
· 國家房地產貼現到期字母
:02-28-2023(S28F3),名義金額12,893,000,000。
· 貼現到期比索國庫信函:06-30-2023(S3OJ3),名義金額26,640,975,851。
· 按CER調整的國家房地產字母
--到期日:06-16-2023(X16J3),名義金額為4,675,305,395。
· 按CER調整的國家房地產字母
--到期日:05-19-2023(X19Y3),名義金額為2,905,252,288。
- 108 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席
持有量
職位
03/31/2023
12/31/2022
03/31/2023 名字
鑑定
公平
值
公平
值
級別
書
金額
書
金額
職位
沒有
選項
選項
最終
職位 其他債務證券(續)
阿根廷中央銀行票據
流動資金
阿根廷央行信函(比索)-到期日:04-11-2023
80026
83,152,355
1
83,318,672
83,318,672
83,318,672 流動資金
阿根廷央行信函(比索)-到期日:2023年4月18日
80031
81,883,050
1
82,053,204
82,053,204
82,053,204 流動資金
阿根廷央行信函(比索)-到期日:04-20-2023
80032
81,543,900
1
81,713,308
81,713,308
81,713,308 流動資金
阿根廷央行信函(比索)-到期日:04-25-2023
80033
80,702,060
1
80,869,715
80,869,715
80,869,715 流動資金
阿根廷央行信函(比索)-到期日:04-27-2023
80034
80,367,899
2
80,534,721
80,534,721
80,534,721 流動資金
阿根廷央行信函(比索)-到期日:04-13-2023
80029
79,507,939
1
79,666,962
82,986,419
82,986,419 流動資金
阿根廷央行信函(比索)-到期日:04-05-2023
80025
79,012,880
1
79,362,610
79,362,610
79,362,610 流動資金
阿根廷央行信函(比索)-到期日:04-04-2023
80024
72,914,720
1
73,060,790
73,060,790
73,060,790 BCRA匯率參考匯率內部
函0-到期-10-03-2023
80003
3,376,656
3
3,453,925
3,563,567
3,453,925
3,453,925 BCRA匯率參考匯率0-到期日-VTO的內部信函。10-02-2023
80002
3,121,234
3
3,191,960
3,293,286
3,191,960
3,191,960 其他
18,446,679
646,073,042
18,446,679
18,446,679 小計
阿根廷中央銀行票據
665,672,546
652,929,895
668,992,003
668,992,003 阿根廷中央銀行票據
流動性
阿根廷中央銀行票據(比索)-到期日:01-04-2023
80051
14,736,836
小計
阿根廷中央銀行票據
14,736,836
私人證券
公司債券
阿根廷Vista Energy SAU 013類債券-到期日:08-08-2024(2)
56207
1,190,507
1
615,203
635,344
615,203
615,203 公司債券Vista Oil y Gas阿根廷SAU類別015-到期日:01-20-2025(2)
56637
1,052,617
2
567,567
586,350
567,567
567,567 金融信託債務證券
Secubono系列223 A類債券-到期日:2023-09-28
56771
110,110
3
99,547
99,547
99,547 金融超級市場II A類債務證券
到期日:2024年3月21日
56949
85,360
2
85,137
85,137
85,137 金融信託中的債務證券
Confibono系列065 A類-到期日:07-20-2023
56428
61,987
3
64,723
141,797
64,723
64,723 公司債券YPF SA 043類-到期日:10-21-2023
50939
45,109
2
41,049
42,439
41,049
41,049 金融信託債務證券
Secubono系列221 A類債券到期日期:2023-07-28
56583
40,506
2
39,922
110,705
39,922
39,922 金融信託中的債務證券
Red Surcos系列222 A類債券-到期日:2023-08-28
56660
44,206
3
38,612
92,371
38,612
38,612 債務
金融信託證券Secubono系列219 A類-到期日:2023年4月28日
56366
30,213
小計
本地私人證券
1,551,760
1,639,219
1,551,760
1,551,760 按成本攤銷計量的其他債務證券總額
725,172,781
729,899,952
728,492,238
728,492,238 其他債務證券合計
800,333,776
887,989,783
805,445,213
(22,932,410 )
782,512,803 (2) 通過使用以比索為單位的報價獲得的公允價值。 - 109 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席
持有量
職位
03/31/2023
12/31/2022
03/31/2023 名字
鑑定
公平
值
公平
值
級別
書
金額
書
金額
職位
沒有
選項
選項
最終
職位 股權投資工具
按公允價值通過
損益計量
-本地
Mercado
Abierto ElectrtróNico SA
80040
3
649,014
563,056
649,014
649,014 C.O.E.L.S.A
80041
3
87,563
106,593
87,563
87,563 Matba
Rofex SA
80047
3
68,046
70,977
68,046
68,046 塞德薩
80035
3
21,291
25,918
21,291
21,291 AC Inversora
SA
80042
3
19,583
23,839
19,583
19,583 梅爾卡多:Término Rosario SA
80038
3
14,627
17,806
14,627
14,627 南非省政府
80044
3
14,506
17,658
14,506
14,506 ArgenControl
SA
80037
3
478
582
478
478 聖胡安
南非網球俱樂部
80036
3
437
532
437
437 Garantizar
SGR
80043
3
10
12
10
10 本地小計
875,555
826,973
875,555
875,555 -外國
拉丁美洲商業銀行外部銀行
80045
1
26,528
25,511
26,528
26,528 全球金融同業銀行協會
80046
3
6,662
6,873
6,662
6,662 小計
外國
33,190
32,384
33,190
33,190 按公允價值通過損益計量的合計
908,745
859,357
908,745
908,745 總股本工具
908,745
859,357
908,745
908,745 政府和私人證券合計
1,069,340,522
1,128,341,605
1,077,198,170
(75,638,514 )
1,001,559,656 - 110 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席 商品化
03/31/2023
12/31/2022 在正常情況下
134,016,589
134,696,295 高級A級抵押品和反抵押品
14,459,047
17,530,660 有高級“B”抵押品和反抵押品
19,755,418
22,353,221 沒有高級抵押品或反抵押品
99,802,124
94,812,414
麻煩纏身
1,576,047
1,704,999 高級A級抵押品和反抵押品
87,445 有高級“B”抵押品和反抵押品
943,508
1,126,659 沒有高級抵押品或反抵押品
632,539
490,895
有高破產風險的
796,584
981,502 高級A級抵押品和反抵押品
106,001 有高級“B”抵押品和反抵押品
701,156
723,413 沒有高級抵押品或反抵押品
95,428
152,088
商業小計
136,389,220
137,382,796 - 111 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席 消費者和抵押貸款
03/31/2023
12/31/2022 表演
574,740,799
602,894,302 高級A級抵押品和反抵押品
36,734,786
39,619,122 有高級“B”抵押品和反抵押品
32,342,276
35,998,363 沒有高級抵押品或反抵押品
505,663,737
527,276,817
低風險
5,790,704
4,696,073 高級A級抵押品和反抵押品
99,493
72,282 有高級“B”抵押品和反抵押品
148,375
102,943 沒有高級抵押品或反抵押品
5,542,836
4,520,848
低風險特殊待遇
41,507
35,772 沒有高級抵押品或反抵押品
41,507
35,772
中等風險
3,737,645
3,216,924 高級A級抵押品和反抵押品
10,693
22,384 有高級“B”抵押品和反抵押品
96,713
83,024 沒有高級抵押品或反抵押品
3,630,239
3,111,516
高風險
2,884,414
2,450,194 高級A級抵押品和反抵押品
18,833
27,642 有高級“B”抵押品和反抵押品
44,283
95,246 沒有高級抵押品或反抵押品
2,821,298
2,327,306
不可挽回
1,290,723
1,093,865 高級A級抵押品和反抵押品
36,960
37,341 有高級“B”抵押品和反抵押品
203,541
173,743 沒有高級抵押品或反抵押品
1,050,222
882,781
消費和按揭小計
588,485,792
614,387,130 總計
724,875,012
751,769,926 - 112 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席
03/31/2023
12/31/2022 貸款和其他融資
697,033,198
728,417,099 新增:
貸款及其他融資免税額
14,005,651
13,378,235 調整攤餘成本和公允價值
1,901,910
2,053,755 金融信託債務證券--按攤銷成本計量
328,133
375,379 公司債券
1,225,436
1,264,809 減去:
從信用價值減值的金融資產應收的利息和其他應計項目
(260,676 )
(190,684 ) 提供的擔保和或有負債
10,641,360
6,471,333 可計算項目總數
724,875,012
751,769,926 - 113 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席
03/31/2023
12/31/2022 客户數量
切斷
餘額
佔總數的百分比
產品組合
切斷
餘額
佔總數的百分比
產品組合 十大客户
34,071,712
4.70
27,341,162
3.64 50個緊隨其後的客户
46,457,182
6.41
49,171,365
6.54 100個緊隨其後的客户
35,631,460
4.92
38,992,823
5.19 其他客户
608,714,658
83.97
636,264,576
84.63 總計(1)
724,875,012
100.00
751,769,926
100.00 - 114 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席
到期前的剩餘期限
項目
成熟
最多1個月
超過1個月
最高可達3
月份
超過3個月
和最多6
月份
超過6個月
和最多12個
月份
超過12歲
個月及以上
至24個月
超過24歲
個月
總計 非金融政府部門
108
1,018,497
129,178
97,797
173,868
266,766
117,222
1,803,436 金融部門
659,446
563,679
151,495
324,159
587,285
295,160
2,581,224 非金融私營部門和外國居民
4,122,046
292,757,168
117,181,748
102,762,935
120,058,922
149,066,388
167,577,145
953,526,352 總計
4,122,154
294,435,111
117,874,605
103,012,227
120,556,949
149,920,439
167,989,527
957,911,012
到期前的剩餘期限
項目
成熟
最多1個月
超過1個月
最高可達3
月份
超過3個月
和最多6
月份
超過6個月
和最多12個
月份
超過12歲
個月及以上
至24個月
超過24歲
個月
總計 非金融政府部門
131
1,648,831
699,673
126,652
227,625
356,324
210,481
3,269,717 金融部門
59,792
80,530
680,100
247,739
372,186
113,705
1,554,052 非金融私營部門和外國居民
4,222,874
327,406,920
86,070,635
105,356,620
131,542,005
145,597,262
183,616,373
983,812,689 總計
4,223,005
329,115,543
86,850,838
106,163,372
132,017,369
146,325,772
183,940,559
988,636,458 - 115 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席
原值
開始時
總壽命
估計
該期間的折舊
殘渣
價值
結尾處 項目
財年
年
在
年內
增加
減少
轉賬
累計
轉賬
減少量
期間的
在
末尾
期間 成本
真正的
財產
115,893,655
50
26,101
24,757
13,795,028
2,989
649,983
14,442,022
101,452,977 傢俱
和設施
17,808,939
10
147,583
8,981,605
371,133
9,352,738
8,603,784 機器和設備
26,097,460
5
484,995
18,635,880
841,532
19,477,412
7,105,043 車輛
3,421,648
5
358,011
94,140
2,719,875
78,658
87,063
2,728,280
957,239 工作正在進行中
1,578,160
924,356
2,502,516
不動產使用權
9,842,903
5
269,363
6,598,053
410,221
7,008,274
3,103,992 使用傢俱的權利
5
653,674
29,743
29,743
623,931 財產、廠房和設備合計
174,642,765
2,864,083
118,897
50,730,441
81,647
2,389,675
53,038,469
124,349,482
該會計年度的折舊
殘渣 項目
開始時的原始
值
財政年度
總壽命
估計
以年為單位
增加
減少
轉賬
累計
轉賬
減少量
對於
財政
年
在
末尾
值
位於
結尾處
財政年度 成本
真正的
財產
113,651,848
50
724,939
148,719
1,665,587
11,424,070
(95,593 )
25,556
2,492,107
13,795,028
102,098,627 傢俱
和設施
15,490,806
10
503,518
1,434
1,816,049
7,590,411
5
90
1,391,279
8,981,605
8,827,334 機器和設備
22,263,178
5
2,553,848
354
1,280,788
15,365,298
(1,869 )
80
3,272,531
18,635,880
7,461,580 車輛
3,099,984
5
547,732
214,859
(11,209 )
2,551,488
(851 )
140,410
309,648
2,719,875
701,773 正在進行的工作
3,761,309
3,298,619
(5,481,768 )
1,578,160 不動產使用權
8,904,279
5
1,041,987
103,363
4,978,047
58,929
1,678,935
6,598,053
3,244,850 財產、廠房和設備合計
167,171,404
8,670,643
468,729
(730,553 )
41,909,314
(98,308 )
225,065
9,144,500
50,730,441
123,912,324 - 116 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席 附件F (續) 投資物業變更
截至2023年3月31日
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示)
原創
價值在
有用
該期間的折舊
項目
開始
第
個財年
年
生活
預估
年
增加
減少
轉賬
累計
轉賬
期間的
在
末尾
剩餘值
在
期間 成本
租賃物業
482,814
50
72,992
1,818
74,810
408,004 其他
投資物業
9,323,891
50
375,085
47,854
1,631
49,485
9,649,491 投資物業合計
9,806,705
375,085
120,846
3,449
124,295
10,057,495 投資物業變更
截至2022年12月31日
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示)
原創
價值在
有用
該會計年度的折舊
項目
開始
第
個財年
年
生活
預估
年
增加
減少
轉賬
(1)
累計
轉賬
(1)
在本財年
在
末尾
剩餘值
在…的末尾
本財年 成本
租賃物業
547,782
50
1,408
(66,376 )
19,789
46,791
6,412
72,992
409,822 其他
投資物業
603,391
50
12,017,936
24,324
(3,273,112 )
46,922
(6,939 )
7,871
47,854
9,276,037 投資物業合計
1,151,173
12,019,344
24,324
(3,339,488 )
66,711
39,852
14,283
120,846
9,685,859 (1) 在2022財政年度,在本項目下向持有待售的非流動資產進行了轉移。 - 117 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席 附件G 無形資產變動
截至2023年3月31日
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示)
原始
值為
有用
該期間的折舊
項目
開始
第
個財年
年
生活
預計
年
增加
減少
轉賬
累計
轉賬
減少量
期間的
在
末尾
剩餘值
在
期間 成本
許可證
13,587,482
5
638,187
9,514,924
587,969
10,102,893
4,122,776 其他
無形資產
47,117,540
5
2,288,133
30,102,717
1,832,315
31,935,032
17,470,641 無形資產合計
60,705,022
2,926,320
39,617,641
2,420,284
42,037,925
21,593,417 無形資產變動
截至2022年12月31日
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示)
原始
值為
有用
該會計年度的折舊
項目
開始
第
個財年
年
生活
預估
年
增加
減少
轉賬
累計
轉賬
減少量
對於
財年
年
在
末尾
剩餘值
在…的末尾
本財年 成本
許可證
11,881,161
5
1,596,769
109,552
7,267,933
4,110
2,242,881
9,514,924
4,072,558 其他
無形資產
38,468,406
5
8,786,865
40,642
(97,089 )
23,212,217
(1,620 )
1,599
6,893,719
30,102,717
17,014,823 無形資產合計
50,349,567
10,383,634
40,642
12,463
30,480,150
2,490
1,599
9,136,600
39,617,641
21,087,381 - 118 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席附件H 沉澱物
濃度 截至2023年3月31日和2022年12月31日 (《財務報表》原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示)
03/31/2023
12/31/2022 客户數量
未付餘額
佔總數的百分比
產品組合
傑出的
餘額
佔總數的百分比
產品組合 十大客户
143,085,667
9.85
187,038,290
11.93 50個緊隨其後的客户
167,275,120
11.51
162,836,954
10.39 100個緊隨其後的客户
65,487,108
4.51
75,784,678
4.83 其他客户
1,077,283,337
74.13
1,142,118,855
72.85 總計
1,453,131,232
100.00
1,567,778,777
100.00 - 119 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席證物一 剩餘期限財務負債細目
截至2023年3月31日
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示)
剩餘
個期限到到期
項目
最多
到1個月
超過
1個月
最多3個
個月
超過
3
個月和
最多6個
個月
超過
6
個月和
最多12個
個月
超過
12
個月和
最多24個
個月
超過
24
個月
總計 存款
1,278,673,404
193,877,023
8,694,582
2,546,840
73,772
3,656
1,483,869,277 來自非金融政府部門
104,232,312
7,365,016
1,228,071
5,922
1,697
112,833,018 來自金融部門
1,910,914
1,910,914 來自非金融私營部門和外國居民
1,172,530,178
186,512,007
7,466,511
2,540,918
73,772
1,959
1,369,125,345 衍生工具
89,905
10,493
100,398 回購
交易記錄
4,506,489
4,506,489 其他
金融機構
4,506,489
4,506,489 其他
財務負債
112,997,932
472,616
466,637
853,193
1,381,477
3,045,436
119,217,291 從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得融資
1,278,648
1,366,228
1,596,443
342,195
4,583,514 發行了
公司債券
12,561
12,985
25,970
3,565,504
3,617,020 次級公司債券
2,776,619
2,776,619
5,553,237
94,701,794
105,808,269 總計
1,397,546,378
198,505,047
10,781,140
6,544,817
10,573,990
97,750,886
1,721,702,258 - 120 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席證物一 剩餘期限財務負債細目
截至2022年12月31日
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示)
剩餘
個期限到到期
項目
最多
到1個月
超過
1個月
最多3個
個月
超過
3
個月和
最多6個
個月
超過
6
個月和
最多12個
個月
超過
12
個月和
最多24個
個月
超過
24
個月
總計 存款
1,435,622,970
138,213,256
24,046,390
2,315,537
14,967
44,846
1,600,257,966 來自非金融政府部門
131,216,146
4,120,592
1,241,301
5,474
136,583,513 來自金融部門
2,012,780
2,012,780 來自非金融私營部門和外國居民
1,302,394,044
134,092,664
22,805,089
2,310,063
14,967
44,846
1,461,661,673 衍生工具
2,087
799
2,886 其他
財務負債
134,630,886
514,805
466,147
895,639
1,491,979
3,446,239
141,445,695 從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得融資
355,350
629,914
1,968,281
54,742
3,008,287 發行了
公司債券
13,397
12,960
26,793
3,692,084
3,745,234 次級公司債券
2,864,760
2,864,760
5,729,520
97,708,021
109,167,061 總計
1,570,611,293
139,372,171
29,358,538
6,157,471
10,928,550
101,199,106
1,857,627,129 - 121 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席附件J 條款中的更改
截至2023年3月31日
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示)
金額
為
開始於
減少
貨幣影響
生成者
項目
財年
年
增加
反轉
收費
關閉
條文
03/31/2023 為最終承諾撥備
835,722
124,070
(154,733 )
805,059 用於
行政、紀律和刑事處罰
609
(109 )
500 其他
2,453,894
531,981
184,068
(457,661 )
2,344,146 總撥備
3,290,225
656,051
184,068
(612,503 )
3,149,705 條款中的更改
截至2022年12月31日
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,數字
以不變貨幣數千比索表示)
金額
為
開始於
減少
貨幣影響
生成者
項目
財年
年
增加
反轉
收費
關閉
條文
12/31/2022 為最終承諾撥備
789,494
634,366
(588,138 )
835,722 用於
行政、紀律和刑事處罰
1,183
(574 )
609 其他
3,082,576
2,873,513
1,428,571
(2,073,624 )
2,453,894 總撥備
3,873,253
3,507,879
1,428,571
(2,662,336 )
3,290,225 - 122 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席 附件K
股本的構成 截至2023年3月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) 股票
股本 班級
庫存編號
面值
每張選票
分享
已發佈
傑出的
已繳入 登記普通股A
11,235,670
1
5
11,236
11,236 登記普通股B
628,177,738
1
1
628,177
628,177 總計
639,413,408
639,413
639,413 股本構成
截至2022年12月31日
(《財務報表》原文為西班牙文--見附註42) 股票
股本 班級
庫存編號
面值
每張選票
分享
已發佈
傑出的
已繳入 登記普通股A
11,235,670
1
5
11,236
11,236 登記普通股B
628,177,738
1
1
628,177
628,177 總計
639,413,408
639,413
639,413 - 123 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席
附件L
外幣金額 截至2023年3月31日和2022年12月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字)
03/31/2023
12/31/2022
父級合計
公司和
每種貨幣合計
項目
本地
分支機構
美元
美元
歐元
真實
其他
總計 資產
銀行的現金和存款
231,301,108
229,783,199
903,529
48,734
565,646
244,143,768 按公允價值計入損益的債務證券(1)
261,297,773
261,297,773
206,354,328 其他金融資產
15,740,819
15,740,222
597
16,041,815 貸款和其他融資
51,677,025
51,677,025
41,635,818 來自非金融私營部門和外國居民
51,677,025
51,677,025
41,635,818 其他債務證券
26,280,310
26,280,310
55,815,619 作為擔保交付的金融資產
5,196,643
5,196,643
5,342,783 按公允價值計入損益的權益工具
33,190
33,190
32,384 投資於子公司、聯營公司和合資企業
6,051,987
6,051,987
6,037,322 總資產
597,578,855
596,060,349
904,126
48,734
565,646
575,403,837 負債
存款
192,409,049
192,409,049
198,446,660 非金融部門
政府部門
8,063,278
8,063,278
7,502,481 金融
部門
1,651,080
1,651,080
1,703,400 非金融私營部門和外國居民
182,694,691
182,694,691
189,240,779 其他財務負債
9,901,187
9,603,325
257,941
39,921
9,617,392 來自中央銀行和其他金融機構的融資
4,455,615
4,455,615
2,918,127 發行的公司債券
3,546,892
3,546,892
3,656,522 次級公司債券
86,599,261
86,599,261
87,981,313 其他非金融負債
17,743
17,743
17,271 總負債
296,929,747
296,631,885
257,941
39,921
302,637,285 (1) 主要包括189,676,015的雙貨幣聯邦政府債券和以71,614,348美元與美元掛鈎的聯邦政府國債。 - 124 - 卡洛斯·A·喬瓦內利副主席 衍生金融工具 截至2023年3月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 合同類型:
交易的目的
已執行
潛在的
資產
結算類型:
談判
環境或
交易對手
原來是這樣的
同意
加權
平均期限
(月)
殘渣
加權
平均期限
(月)
每天加權
平均期限
結算
差異
(天)
金額
(1) 期貨
(2)
中介-擁有
帳户
外幣
每日結算
差額
Rofex
(場外電子市場)
1
1
1
15,003,386 轉發
(2)
中介-擁有
帳户
外幣
差額到期結算
櫃枱-阿根廷居民-非金融部門
6
1
30
151,085 回購
交易記錄
中介-擁有
帳户
地方政府證券
交付基礎資產
當地的其他
國家/地區
1
1
48,149,162 選項
中介-擁有
帳户
其他
交付基礎資產
櫃枱-阿根廷居民-非金融部門
29
18
3,004,365 選項
(3)
中介-擁有
帳户
地方政府證券
交付基礎資產
櫃枱-阿根廷居民-金融部門
14
14
75,638,514 - 125 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席
附件Q
損益表細目 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字)
財務淨收益/(虧損)
強制測量 項目
截至2023年3月31日的季度
截至的季度
03/31/2022 按公允價值通過損益計量金融資產
從政府證券獲得的收益
6,003,960
7,679,463 來自私人證券的收益
215,760
235,030 衍生金融工具的收益
遠期交易
194,481
其他金融資產損失
(14,892 )
(5,326 ) 按公允價值計入損益的權益工具收益
50,831
1,889,218 按公允價值出售或減少金融資產的損失/收益(1)
(582,412 )
2,045,940 按公允價值通過損益計量金融負債
衍生金融工具損失
選項
(416,939 )
總計
5,450,789
11,844,325 (1) 通過其他全面收益按公允價值分類的工具在期內被取消確認或計入費用的重新分類為利潤的淨額。 - 126 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席
附件Q
(續)
損益表細目 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 利息與調劑適用的效力
淨財務收入/(虧損)
計量的金融資產利率和金融負債利率
按攤銷成本計算
截至2023年3月31日的季度
截至的季度
03/31/2022 利息收入
現金和銀行存款
550,377
5,788 對於政府證券
111,257,098
3,326,557 對於私人證券
98,154
51,329 用於貸款和其他融資
非金融公有制經濟
387,107
564,420 金融部門
106,453
188,238 非金融私營部門
透支
9,339,182
5,175,706 文件
9,052,846
6,232,692 按揭貸款
11,004,103
9,549,877 質押貸款
801,834
1,058,814 個人貸款
25,947,766
28,199,817 信用卡
18,187,106
10,259,035 融資租賃
115,229
93,364 其他
11,079,093
7,676,013 用於回購交易
阿根廷中央銀行
6,712,679
811,784 其他金融機構
15,252
71,168 總計
204,654,279
73,264,602 利息支出
對於存款
非金融私營部門
支票賬户
(5,910,328 )
(879,841 ) 正在保存帳户
(1,281,113 )
(802,998 ) 定期存款和投資賬户
(120,578,650 )
(50,974,023 ) 從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得融資
(212,379 )
(90,964 ) 用於回購交易
其他金融機構
(1,240,270 )
(443,582 ) 其他財務負債
(39,946 )
(3,916 ) 已發行的公司債券
(16,074 )
(228,346 ) 其他次級公司債券
(1,343,504 )
(1,483,684 ) 總計
(130,622,264 )
(54,907,354 ) - 127 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席
附件Q
(續) 損益表細目 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字) 利息與調劑適用的效力
期間的收入
其他
全面
收入
政府收入
期間
其他
全面
收入 按公允價值計量的金融資產利率
通過其他綜合收益
截至2023年3月31日的季度
截至的季度
03/31/2023
截至的季度
03/31/2022
截至的季度
03/31/2022 對於債務政府證券
23,454,056
(1,916,836 )
67,148,777
(3,254,628 ) 總計
23,454,056
(1,916,836 )
67,148,777
(3,254,628 )
當期收入 項目
截至2023年3月31日的季度
截至的季度
03/31/2022 佣金收入
與債務有關的佣金
13,659,478
12,825,297 與學分有關的佣金
78,584
87,515 與貸款、承諾和財務擔保有關的佣金
1,800
1,149 與證券價值有關的佣金
203,098
195,007 給信用卡的佣金
8,081,498
7,781,140 佣金與保險的比例
1,309,301
1,334,386 與交易和外匯交易有關的佣金
533,755
513,372 總計
23,867,514
22,737,866 佣金開支
與債務證券交易有關的佣金
與交易和外匯交易有關的佣金
(103,281 )
(73,407 ) 其他
支付佣金的自動櫃員機兑換
(1,045,131 )
(1,114,535 ) 支票簿、佣金和結算所
(475,240 )
(383,542 ) 信用卡和外貿佣金
(214,907 )
(217,518 ) 總計
(1,838,559 )
(1,789,002 ) - 128 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席
附件R
信用損失的價值調整.非償債風險準備金 截至2023年3月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42) (截至2023年3月31日,以不變貨幣數千比索表示的數字)
會計年度各階段之間的變動
金融資產剩餘壽命ECL
項目
金額
為
開始的時候
財政年度
下一個ECL
12個月
金融
具有以下功能的儀器
一個重要的
信貸增加
風險
金融
儀器
有損傷的
貨幣效應
生成者
津貼
03/31/2023 其他
金融資產
110,826
21,132
(21,196 )
110,762 貸款和其他融資
13,378,235
657,056
810,009
1,764,455
(2,604,104 )
14,005,651 其他金融機構
9,910
4,537
(2,072 )
12,375 面向非金融私營部門和外國居民
透支
641,203
96,293
(11,426 )
161,530
(130,921 )
756,679 文件
682,522
94,453
9,966
19,528
(130,123 )
676,346 抵押貸款
貸款
1,453,382
119,264
19,862
111,428
(276,193 )
1,427,743 質押
貸款
230,852
102,018
6,015
(8,990 )
(47,826 )
282,069 個人貸款
5,049,052
(139,465 )
189,946
888,499
(964,075 )
5,023,957 信用卡
張
3,366,855
34,898
565,854
471,876
(672,682 )
3,766,801 金融租賃
26,338
(3,551 )
821
29,418
(6,484 )
46,542 其他
1,918,121
348,609
28,971
91,166
(373,728 )
2,013,139 最終的
承諾
835,722
79,337
47,678
(157,678 )
805,059 其他
債務證券
969
1,087
(247 )
1,809 合計
津貼
14,325,752
758,612
857,687
1,764,455
(2,783,225 )
14,923,281 信用損失的價值調整.非償債風險準備金 截至2022年12月31日 (財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註42)
(截至2023年3月31日,以不變貨幣千比索表示的數字)
會計年度各階段之間的變動
金融的餘生的ECL
資產
項目
金額
為
開始的時候
財政年度
下一個ECL
12個月
金融
具有以下功能的儀器
一個重要的
信貸增加
風險
金融
儀器
有損傷的
貨幣效應
生成者
津貼
12/31/2022 其他金融資產
62,714
101,522
(53,410 )
110,826 貸款和其他融資
22,836,281
2,864,645
(2,991,148 )
1,625,106
(10,956,649 )
13,378,235 其他金融機構
8,656
5,301
(4,047 )
9,910 給非金融私營部門和外國居民
透支
1,678,946
320,314
5,448
(676,256 )
(687,249 )
641,203 文件
2,280,189
(44,798 )
(556,935 )
23,947
(1,019,881 )
682,522 按揭貸款
4,738,210
345,024
(2,950,776 )
1,038,511
(1,717,587 )
1,453,382 質押貸款
292,982
113,999
(21,278 )
(15,925 )
(138,926 )
230,852 個人貸款
5,882,075
1,208,987
643,245
666,537
(3,351,792 )
5,049,052 信用卡
3,830,187
808,576
648,668
388,472
(2,309,048 )
3,366,855 融資租賃
34,666
16,064
44
(5,717 )
(18,719 )
26,338 其他
4,090,370
91,178
(759,564 )
205,537
(1,709,400 )
1,918,121 最終承諾
789,494
516,614
116,778
(587,164 )
835,722 其他債務證券
1,287
471
(789 )
969 總免税額
23,689,776
3,483,252
(2,874,370 )
1,625,106
(11,598,012 )
14,325,752 - 129 - 卡洛斯·A·喬瓦內利
副主席
宏觀銀行股份有限公司
發信人:
/S/豪爾赫·F·斯卡林奇
姓名:豪爾赫·F·斯卡林奇
職位:首席財務官