附錄 99.1
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新能達公佈2023財年第二季度財務業績
儘管燕麥奶增長了兩位數，但收入下降了6.5％（經剝離的向日葵業務調整後）
還有水果零食
淨虧損1,880萬美元，包括880萬美元的税收支出，主要是由於確認了全額虧損
遞延所得税資產的估值補貼以及與冷凍水果召回相關的250萬美元淨支出
而去年同期的淨收入為150萬美元
調整後的息税折舊攤銷前利潤為2,020萬美元，佔收入的9.7％，而調整後的息税折舊攤銷前利潤為2,230萬美元，佔收入的9.2％
前一年。2022年第二季度包括調整後的息税折舊攤銷前利潤為240萬美元
剝離向日葵業務
運營產生的現金流為1,590萬美元，與上年相比增加了1,830萬美元
全年展望修正為8.8億至9億美元的收入，調整後的息税折舊攤銷前利潤為8700萬至9100萬美元
明尼蘇達州明尼阿波利斯——2023年8月9日——總部位於美國的全球先驅Sunopta Inc.（“SunOpta” 或 “公司”）（納斯達克股票代碼：STKL）（多倫多證券交易所股票代碼：SOY）今天公佈了截至2023年7月1日的第二季度財務業績。
所有金額均以美元表示，除特別註明外，所有金額均按美國公認會計原則報告。
2023 年第二季度亮點：
收入為2.078億美元，而去年同期為2.222億美元（不包括被剝離的向日葵業務），包括向日葵在內的收入為2.435億美元。不包括2022年10月被剝離的向日葵業務的影響，總收入下降了6.5％，反映了植物基下降了8.1％，水果類下降了4.4％。
據報道，毛利率為7.9％。不包括啟動和產品召回成本，毛利率為12.1％，較14.4％下降了230個基點，原因是Fruit基利潤率的下降足以抵消Fruit基利潤率的下降，包括與冷凍水果召回相關的直接成本下降320個基點。
持續經營業務的虧損，包括880萬美元的税收支出，主要是由於確認了遞延所得税資產的全額估值補貼以及與冷凍水果召回相關的250萬美元淨支出，為1,880萬美元，而去年同期持續經營的收益為230萬美元。
調整後歸屬於普通股股東的虧損¹ 為300萬美元，攤薄後每股普通股虧損0.03美元，而去年同期調整後的收益為330萬美元，攤薄後每股普通股收益為0.03美元。
首席執行官喬·恩嫩説：“儘管我們對本季度當然不滿意，但儘管環境更具挑戰性，但我們的模式仍能保持高盈利率，這是我們最新業績的關鍵收穫。”“由於冷凍水果客户流失、新業務增長放緩以及當前類別疲軟，我們正在緩和2023年的展望。由於銷量增長推動了第二季度燕麥奶銷量增長了59％，對我們的燕麥基產品的需求仍然異常強勁。我們的水果零食業務也實現了另外一個季度的兩位數增長。此外，我們的戰略增長計劃繼續取得穩步進展，包括在德克薩斯州中洛錫安啟動新的即飲蛋白質奶昔生產線，以及在華盛頓州奧馬克的產能擴張項目。儘管取得了短期業績，但我們仍然致力於我們的長期增長算法，並且完全有能力在植物基細分市場實現顯著增長，因為我們在不斷擴大的能力和產能中利用我們的運營專業知識和創新來推動食品的未來。”
2023 年第二季度業績
2023年第二季度的收入為2.078億美元，下降了6.5％，不包括被剝離的向日葵業務。這得益於植物性食品和飲料（不包括向日葵）下降了8.1％，水果類食品和飲料下降了4.4％。與2022年第二季度相比，包括向日葵在內的下降幅度為14.7％。
植物性食品和飲料板塊創造了1.145億美元的收入，不包括2022年10月被剝離的向日葵業務的影響，下降了8.1％。包括向日葵業務在內，與2022年第二季度相比下降了21.5％。定價上漲了3.2％，反映了2022年行動的總體收益，但部分被不利的交易量/組合所抵消，後者下降了10.2％。銷量/混合反映了由於內部對燕麥基礎的需求增加、對杏仁飲料的需求減少、日常肉湯的銷量減少以及由於客户無法向我們供應原材料而導致的茶葉銷量減少，導致植物性原料的外部銷售減少。燕麥奶和奶精以及我們新推出的330毫升蛋白質奶昔的銷量增長部分抵消了這些因素。
水果類食品和飲料板塊創造了9,330萬美元的收入，與2022年第二季度的9,760萬美元相比下降了4.4％，反映了4.5％的不利銷量/組合影響，部分被定價上漲0.3％所抵消。由於零售消費趨勢下降，某些水果品種的限制影響了混合物，以及餐飲服務量的損失，部分水果零食和冰沙碗銷量的增加部分抵消了冷凍水果銷量的減少，推動了銷量/混合的影響。
據報道，第二季度的毛利為1,640萬美元，而去年同期為3,490萬美元。據報道，按收入的百分比計算，毛利率為7.9％，而2022年第二季度為14.3％，下降了640個基點。
植物性食品和飲料板塊的毛利下降了39.8％，至1,440萬美元，而毛利率下降了380個基點至12.6％。不包括與德克薩斯州中洛錫安新工廠相關的啟動成本的影響，植物性食品和飲料板塊在2023年第二季度調整後的毛利率為17.5％，而2022年第二季度為16.6％。調整後的毛利率增長了90個基點，這反映了2022年為應對通貨膨脹壓力而採取的定價行動、剝離利潤率較低的向日葵大宗商品業務所產生的積極利潤率影響，以及公司植物性原料業務的混合轉變。用於資本擴張項目的新生產設備的增量折舊，以及我們工廠運營中投入成本上升、產量和工廠利用率下降的負面影響，部分抵消了這些因素。
水果類食品和飲料板塊的毛利為200萬美元，而去年同期為1,100萬美元，毛利率下降了910個基點至2.1％。2023年第二季度，我們記錄了與冷凍水果產品召回相關的無法銷售的庫存儲備金300萬美元（毛利率影響3.2％），以及與新的高速水果零食包裝生產線相關的啟動成本20萬美元。不包括這些成本的影響，2023年第二季度水果類食品和飲料板塊的調整後毛利率為5.6％，而2022年第二季度為11.2％，下降了560個基點。下降反映了製造成本的上漲、產量減少導致的工廠利用率不佳、利潤率較低的散裝水果銷售以合理調整庫存規模和提高營運資金效率的組合增加，以及墨西哥比索走強的影響（毛利率影響約為240萬美元，佔2.6％）導致的墨西哥庫存成本上漲。
該細分市場的營業虧損¹ 為330萬美元，佔2023年第二季度收入的1.6％，而該細分市場的營業收入為810萬美元，佔2022年第二季度收入的3.3％。該細分市場營業收入的下降是由毛利減少所推動的，但由於員工激勵薪酬應計額減少以及與時機相關的股票薪酬支出減少，部分抵消了毛利減少的230萬美元外匯影響以及銷售和收購減少的470萬美元，但業務發展成本的增加部分抵消了這一點。
2023年第二季度歸屬於普通股股東的虧損為1,930萬美元，攤薄後每股普通股虧損0.17美元，而2022年第二季度的收入為70萬美元，攤薄後每股普通股虧損0.01美元。歸屬於普通股股東的虧損包括880萬美元的税收支出，這主要是由於確認了遞延所得税資產的全額估值補貼以及與冷凍水果召回相關的250萬美元淨支出。
2023年第二季度調整後的虧損¹ 為300萬美元，合每股普通股0.03美元，而2022年第二季度調整後的收益為330萬美元，合每股普通股0.03美元。
2023年第二季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為2,020萬美元，佔收入的9.7％，而2022年第二季度為2,230萬美元，佔收入的9.2％。
請參閲下文 “非公認會計準則指標” 下的討論和表格。
資產負債表和現金流
截至2023年7月1日，SunOpta的總資產為8.871億美元，總債務為3.161億美元，而截至2022財年年底，總資產為8.559億美元，總債務為3.085億美元。2023年第二季度，經營活動提供的現金為1,590萬美元，而2022年第二季度用於經營活動的現金為250萬美元。2023年第二季度，持續經營業務的投資活動消耗了810萬美元的現金，而去年同期為3,410萬美元。同比下降反映了某些重大資本項目的完成，包括我們在德克薩斯州中洛錫安的新植物性飲料設施的建設。
冷凍水果召回
2023年6月21日，我們宣佈，由於單核細胞增生李斯特菌可能受到污染，我們的子公司Sunrise Growers Inc. 已自願召回第三方供應商提供的與菠蘿相關的特定冷凍水果產品。2023 年 7 月，我們開始為每位受影響的零售客户補貨，使用來自不同供應商的水果生產的替代產品。
在截至2023年7月1日的季度中，我們確認了與本次召回相關的250萬美元淨支出，相當於我們保險單下的自保留存額，其中包括客户退貨收入減少20萬美元，以及因無法銷售庫存而收取的商品銷售成本300萬美元，部分被其他收入中記錄的70萬美元保險回收額所抵消。我們預計在2023年下半年將產生額外的召回相關費用，我們預計這些費用將由我們的保險單承保。
2023 年展望2
公司修訂了2023財年的展望：
| （百萬美元） | 之前的 2023 年展望 | 成長 | ||||
| 收入 | $ | 1,000 - 1,050 | 7% - 12% | |||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 97 - 103 | 16% - 23% | |||
| （百萬美元） | 經修訂的 2023 年展 | 成長 | ||||
| 收入 | $ | 880 - 900 | (6%) - (4%) | |||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤 | $ | 87 - 91 | 4% - 9% | |||
不包括2022年與被剝離的向日葵業務相關的5,790萬美元收入，2023年的預期收入增長率在0％至3％之間。
電話會議
SunOpta計劃於美國東部時間2023年8月9日星期三下午 5:30 舉行電話會議，討論第二季度財務業績。開幕致辭後，將進行問答環節。有興趣收聽網絡直播的投資者可以訪問SunOpta網站上的鏈接，網址為 www.sunopta.com 在 “投資者關係” 部分下或直接點擊這裏。網絡直播的重播將存檔，可在公司網站上觀看，持續約90天。可以使用會議編號：8338433 的免費撥入號碼 (888) 440-4182 或國際撥入號碼 (646) 960-0653 接聽此電話。
¹ 參見關於非公認會計準則指標的討論
2公司收錄了某些關於未來財務業績的前瞻性陳述，其中包括非公認會計準則財務指標，包括調整後的息税折舊攤銷前利潤。這些非公認會計準則財務指標是通過從根據公認會計原則確定的相應財務指標中排除某些金額、支出或收入而得出的。確定這些非公認會計準則財務指標中不包括的金額是管理層的判斷問題，除其他因素外，還取決於給定時期內確認的基礎支出或收入金額的性質。我們無法將上述前瞻性非公認會計準則財務指標與其最直接可比的前瞻性GAAP財務指標進行量化對賬，因為管理層無法可靠地預測此類GAAP指標的所有必要組成部分。從歷史上看，管理層已將以下項目排除在某些非公認會計準則指標之外，這些項目也可能在未來時期被排除在外，金額可能很大：
關於 SunOpta Inc.
Sunopta（納斯達克股票代碼：STKL）（多倫多證券交易所股票代碼：SOY）是一家總部位於美國的全球先驅，致力於推動可持續的、植物基和水果類食品和飲料的未來。SunOpta 成立於將近 50 年前，生產通過零售和餐飲服務渠道銷售的天然、有機和特種產品。SunOpta 是領先的天然和自有品牌品牌的製造商，還自豪地生產自己的品牌，包括 播種 ®，夢想®，西方人壽TM還有日出種植者®。欲瞭解更多信息，請訪問 www.sunopta.com、LinkedIn 和 Twitter。
前瞻性陳述
根據1995年《美國私人證券訴訟改革法》和適用的加拿大證券立法的含義，本新聞稿中包含的某些陳述可能被視為 “前瞻性陳述”，這些陳述基於本新聞稿發佈之日我們獲得的信息。這些前瞻性陳述包括但不限於我們調整後的2023年展望，我們認為我們完全有能力實現植物性細分市場的顯著增長，以及我們預計將在2023年下半年產生額外的召回相關成本，這些費用通常由我們的保險單承保。通常，前瞻性陳述與歷史或當前事實並不嚴格相關，通常附有 “期望”、“繼續”、“相信”、“預期”、“估計”、“可以”、“將”、“目標”、“應該”、“將”、“計劃”、“成為”、“打算”、“有信心”、“可能”、“項目”、“潛在”、“意圖”、“可能”、“可能”、“可能”、“意圖”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“意圖”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“意圖”、“可能”、“可能”、“可能””、“預測”、“預算”、“預測” 或其他旨在識別這些前瞻性陳述的類似術語和短語。前瞻性陳述基於公司在本新聞稿發佈之日獲得的信息，並基於公司根據其經驗以及對歷史趨勢、當前狀況和未來預期發展的看法做出的估計和假設，包括但不限於公司的實際財務業績；不間斷的運營和對客户的服務水平；當前客户對公司產品的需求；總體經濟狀況；消費者對健康和保健的持續興趣；公司的維持產品定價水平的能力；計劃中的設施和運營擴張、關閉和剝離；成本合理化和產品開發舉措；公司資本資源的替代潛在用途；投資組合優化和生產力工作；公司銷售渠道的可持續性；公司對大宗商品定價、利潤率和套期保值業績的預期；提高水果的供應和現場價格；節省採購和物流；降低貨運通道成本；產量和吞吐量改進；召回冷凍水果的成本；降低勞動力成本；以及我們的保險單條款。實際時機和業績是否與公司的預期和預測一致，會受到許多風險和不確定性的影響，包括但不限於供應商和客户的潛在流失以及供應鏈、物流和其他中斷的可能性；公司的結構改進和自動化投資出現意外問題或延誤；未能或無法及時實施投資組合變更、流程改進、上市改進和流程可持續發展戰略；水平的變化資本投資；當地和全球政治和經濟狀況；消費者支出模式和市場趨勢變化；客户需求下降；產品開發工作延遲或失敗；潛在的產品召回；與冷凍水果召回相關的潛在額外成本；營運資金管理；原材料和供應品的供應和定價；公司信貸額度下的潛在違約行為；以及公司10-K表年度報告 “風險因素” 下不時描述的其他風險其10-Q表季度報告（可在www.sec.gov上查閲）。因此，此處發表的所有前瞻性陳述均受這些警示性陳述的限制，無法保證公司預期的實際業績或發展會實現。除非適用的證券法另有要求，否則公司沒有義務公開更正或更新本文件、其他文件或其網站上的前瞻性陳述以反映未來的事件或情況。
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資料來源：SunOpta Inc.
SunOpta Inc.
截至2023年7月1日和2022年7月2日的季度和兩個季度的合併運營報表
（未經審計）
（所有美元金額均以千美元表示，每股金額除外）
| 季度已結束 | 兩個季度結束了 | |||||||||||
| 2023年7月1日 | 2022年7月2日 | 2023年7月1日 | 2022年7月2日 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入 | 207,809 | 243,531 | 431,689 | 483,704 | ||||||||
| 銷售商品的成本 | 191,430 | 208,633 | 387,107 | 420,450 | ||||||||
| 毛利 | 16,379 | 34,898 | 44,582 | 63,254 | ||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | 19,573 | 24,304 | 45,003 | 46,514 | ||||||||
| 無形資產攤銷 | 2,446 | 2,612 | 4,892 | 5,224 | ||||||||
| 其他支出（收入），淨額 | (227 | ) | 1,540 | (192 | ) | 1,827 | ||||||
| 外匯收益 | (2,377 | ) | (127 | ) | (4,588 | ) | (599 | ) | ||||
| 以下各項之前來自持續經營業務的收益（虧損） | (3,036 | ) | 6,569 | (533 | ) | 10,288 | ||||||
| 利息支出，淨額 | 6,969 | 3,132 | 12,781 | 5,662 | ||||||||
| 所得税前持續經營的收益（虧損） | (10,005 | ) | 3,437 | (13,314 | ) | 4,626 | ||||||
| 所得税支出 | 8,833 | 1,152 | 4,147 | 1,339 | ||||||||
| 持續經營的收益（虧損） | (18,838 | ) | 2,285 | (17,461 | ) | 3,287 | ||||||
| 已終止業務的收益（虧損） | - | (814 | ) | - | 2,752 | |||||||
| 淨收益（虧損） | (18,838 | ) | 1,471 | (17,461 | ) | 6,039 | ||||||
| 優先股的股息和增值 | (422 | ) | (760 | ) | (1,126 | ) | (1,515 | ) | ||||
| 歸屬於普通股股東的收益（虧損） | (19,260 | ) | 711 | (18,587 | ) | 4,524 | ||||||
| 基本和攤薄後每股收益（虧損） | ||||||||||||
| 持續經營的收益（虧損） | (0.17 | ) | 0.01 | (0.16 | ) | 0.02 | ||||||
| 已終止業務的收益（虧損） | - | (0.01 | ) | - | 0.03 | |||||||
| 歸屬於普通股股東的收益（虧損）(1) | (0.17 | ) | 0.01 | (0.16 | ) | 0.04 | ||||||
| 已發行普通股的加權平均值 (000) | ||||||||||||
| 基本 | 115,471 | 107,622 | 112,743 | 107,510 | ||||||||
| 稀釋 | 115,471 | 108,667 | 112,743 | 108,495 | ||||||||
(1) 由於四捨五入，每股個人金額的總和可能不一致。
SunOpta Inc.
合併資產負債表截至2023年7月1日和2022年12月31日
（未經審計）
（所有美元金額均以千美元表示）
| 2023年7月1日 | 2022年12月31日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 資產 | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 現金和現金等價物 | 981 | 679 | ||||
| 應收賬款 | 72,776 | 74,903 | ||||
| 庫存 | 220,752 | 207,047 | ||||
| 預付費用和其他流動資產 | 15,734 | 15,688 | ||||
| 所得税可收回 | 4,133 | 4,040 | ||||
| 流動資產總額 | 314,376 | 302,357 | ||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 342,679 | 322,391 | ||||
| 經營租賃使用權資產 | 90,454 | 82,564 | ||||
| 無形資產，淨額 | 130,754 | 135,646 | ||||
| 善意 | 3,998 | 3,998 | ||||
| 遞延所得税 | - | 3,712 | ||||
| 其他資產 | 4,864 | 5,184 | ||||
| 總資產 | 887,125 | 855,852 | ||||
| 負債 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 應付賬款和應計負債 | 124,826 | 108,511 | ||||
| 應付票據 | 19,727 | - | ||||
| 應繳所得税 | 180 | 957 | ||||
| 長期債務的當前部分 | 45,394 | 38,491 | ||||
| 經營租賃負債的流動部分 | 14,231 | 13,074 | ||||
| 流動負債總額 | 204,358 | 161,033 | ||||
| 長期債務 | 270,717 | 269,993 | ||||
| 經營租賃負債 | 85,427 | 77,557 | ||||
| 遞延所得税 | 266 | - | ||||
| 負債總額 | 560,768 | 508,583 | ||||
| B-1 系列優先股 | 14,264 | 28,062 | ||||
| 股東權益 | ||||||
| 普通股 | 462,290 | 440,348 | ||||
| 額外的實收資本 | 22,715 | 33,184 | ||||
| 累計赤字 | (174,275 | ) | (155,688 | ) | ||
| 累計其他綜合收益 | 1,363 | 1,363 | ||||
| 股東權益總額 | 312,093 | 319,207 | ||||
| 負債和股東權益總額 | 887,125 | 855,852 |
SunOpta Inc.
截至2023年7月1日和2022年7月2日的季度和兩個季度的合併現金流量表
（未經審計）
（以千美元表示）
| 季度已結束 | 兩個季度結束了 | |||||||||||
| 2023年7月1日 | 2022年7月2日 | 2023年7月1日 | 2022年7月2日 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 由（用於）提供的現金 | ||||||||||||
| 經營活動 | ||||||||||||
| 淨收益（虧損） | (18,838 | ) | 1,471 | (17,461 | ) | 6,039 | ||||||
| 已終止業務的收益（虧損） | - | (814 | ) | - | 2,752 | |||||||
| 持續經營的收益（虧損） | (18,838 | ) | 2,285 | (17,461 | ) | 3,287 | ||||||
| 不影響現金的物品： | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 10,787 | 9,372 | 20,785 | 18,785 | ||||||||
| 債務發行成本的攤銷 | 388 | 396 | 795 | 771 | ||||||||
| 遞延所得税 | 8,828 | 2,341 | 3,978 | 2,163 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | 2,029 | 3,970 | 5,921 | 5,599 | ||||||||
| 其他 | (97 | ) | 1,634 | 506 | 1,745 | |||||||
| 經營資產和負債的變化 | 12,781 | (22,452 | ) | 5,221 | (19,261 | ) | ||||||
| 持續經營的經營活動提供的（用於）的淨現金 | 15,878 | (2,454 | ) | 19,745 | 13,089 | |||||||
| 投資活動 | ||||||||||||
| 不動產、廠房和設備的增加 | (8,057 | ) | (37,038 | ) | (33,899 | ) | (62,760 | ) | ||||
| 出售向日葵業務所得收益 | - | - | 385 | - | ||||||||
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | - | 2,978 | - | 4,182 | ||||||||
| 用於持續經營業務投資活動的淨現金 | (8,057 | ) | (34,060 | ) | (33,514 | ) | (58,578 | ) | ||||
| 用於已終止業務投資活動的淨現金 | - | (6,324 | ) | - | (6,324 | ) | ||||||
| 用於持續經營業務投資活動的淨現金 | (8,057 | ) | (40,384 | ) | (33,514 | ) | (64,902 | ) | ||||
| 籌資活動 | ||||||||||||
| 循環信貸額度下的借款增加（減少） | (3,112 | ) | 31,067 | 5,700 | 20,762 | |||||||
| 長期債務的借款 | 640 | 18,206 | 19,333 | 41,103 | ||||||||
| 償還長期債務 | (10,964 | ) | (5,174 | ) | (21,012 | ) | (7,569 | ) | ||||
| 應付票據的收益 | 24,433 | - | 35,095 | - | ||||||||
| 償還應付票據 | (9,935 | ) | - | (15,368 | ) | - | ||||||
| 行使股票期權和購買員工股票所得的收益 | 287 | 341 | 576 | 591 | ||||||||
| 為股票獎勵繳納預扣税 | (8,758 | ) | (882 | ) | (9,007 | ) | (971 | ) | ||||
| 支付優先股的現金分紅 | (305 | ) | (609 | ) | (1,123 | ) | (1,218 | ) | ||||
| 支付股票發行費用 | (36 | ) | - | (123 | ) | - | ||||||
| 支付債務發行成本 | - | (53 | ) | - | (559 | ) | ||||||
| 持續經營業務融資活動提供（用於）的淨現金 | (7,750 | ) | 42,896 | 14,071 | 52,139 | |||||||
| 期內現金及現金等價物的增加 | 71 | 58 | 302 | 326 | ||||||||
| 現金和現金等價物，期初 | 910 | 495 | 679 | 227 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | 981 | 553 | 981 | 553 | ||||||||
SunOpta Inc.
細分信息截至2023年7月1日和2022年7月2日的季度和兩個季度
未經審計
（以千美元表示）
| 季度已結束 | 兩個季度結束了 | |||||||||||
| 2023年7月1日 | 2022年7月2日 | 2023年7月1日 | 2022年7月2日 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 來自外部客户的細分收入： | ||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | 114,492 | 145,912 | 243,842 | 281,423 | ||||||||
| 水果類食品和飲料 | 93,317 | 97,619 | 187,847 | 202,281 | ||||||||
| 來自外部客户的分部收入總額 | 207,809 | 243,531 | 431,689 | 483,704 | ||||||||
| 分部毛利： | ||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | 14,405 | 23,940 | 34,570 | 44,285 | ||||||||
| 水果類食品和飲料 | 1,974 | 10,958 | 10,012 | 18,969 | ||||||||
| 分部毛利總額 | 16,379 | 34,898 | 44,582 | 63,254 | ||||||||
| 分部營業收入（虧損）： | ||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | 1,903 | 12,196 | 10,180 | 20,657 | ||||||||
| 水果類食品和飲料 | (4,278 | ) | 3,211 | (2,493 | ) | 3,995 | ||||||
| 企業服務 | (888 | ) | (7,298 | ) | (8,412 | ) | (12,537 | ) | ||||
| 分部總營業收入（虧損） | (3,263 | ) | 8,109 | (725 | ) | 12,115 | ||||||
| 分部毛利百分比： | ||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | 12.6% | 16.4% | 14.2% | 15.7% | ||||||||
| 水果類食品和飲料 | 2.1% | 11.2% | 5.3% | 9.4% | ||||||||
| 分部總毛利百分比 | 7.9% | 14.3% | 10.3% | 13.1% | ||||||||
| 分部營業收入（虧損）百分比： | ||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | 1.7% | 8.4% | 4.2% | 7.3% | ||||||||
| 水果類食品和飲料 | -4.6% | 3.3% | -1.3% | 2.0% | ||||||||
| 分部總營業收入（虧損）百分比 | -1.6% | 3.3% | -0.2% | 2.5% | ||||||||
非公認會計準則指標
除了根據美國公認會計原則報告財務業績外，公司還提供有關其經營業績的更多信息，包括分部營業收入/虧損、調整後的收益/虧損以及扣除利息、税項、折舊和攤銷前的調整後收益/虧損（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”），這些信息不是根據美國公認會計原則衡量的。公司認為，該細分市場的營業收入/虧損、調整後的收益/虧損和調整後的息税折舊攤銷前利潤，將管理層認為不代表其經營業績的項目排除在外，有助於投資者持續比較各報告期的業績。不應孤立地考慮分部營業收入/虧損、調整後收益/虧損和調整後息税折舊攤銷前利潤的非公認會計準則衡量標準，也不應將其作為根據美國公認會計原則計算的績效指標的替代品。
為了評估其經營業績，公司使用了某些其他非公認會計準則指標，它認為這些指標增強了投資者從經營業績中得出有意義的同期比較和趨勢的能力。特別是，公司在報告的業績中排除了由於其性質或規模而預計不會定期發生的特定項目。下表列出了這些項目。這些非公認會計準則指標僅供投資者更全面地評估公司的經營業績，不應孤立或替代根據美國公認會計原則報告的公司業績分析。
調整後的收益/虧損
在評估其財務業績時，公司使用了一種內部衡量標準，該衡量標準不包括其認為無法反映正常運營的費用和收益。提供這些信息是為了使投資者能夠對公司不同時期的經營業績進行有意義的比較，並從與公司管理層相同的角度來看待公司的業務。調整後的收益/虧損和調整後的攤薄後每股收益/虧損不應單獨考慮，也不應將其作為根據美國公認會計原則計算的績效指標的替代品。
以下是調整後每股收益/虧損和調整後的攤薄後每股收益/虧損的表格列報，包括持續經營業務收益/虧損的對賬，該公司認為這是最直接可比的美國公認會計準則財務指標。
| 2023年7月1日 | 2022年7月2日 | |||||||||||
| 每股 | 每股 | |||||||||||
| 截至本季度 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 持續經營的收益（虧損） | (18,838 | ) | 2,285 | |||||||||
| 優先股的股息和增值 | (422 | ) | (760 | ) | ||||||||
| 歸屬於普通股股東的持續經營收益（虧損） | ||||||||||||
| 股東 | (19,260 | ) | (0.17 | ) | 1,525 | 0.01 | ||||||
| 調整為： | ||||||||||||
| 啟動成本(a) | 6,697 | 281 | ||||||||||
| 產品召回成本，扣除保險賠償(b) | 2,500 | - | ||||||||||
| 業務發展成本(c) | 731 | 616 | ||||||||||
| 設施關閉費用(d) | - | 1,287 | ||||||||||
| 其他(e) | 443 | 253 | ||||||||||
| 調整項目的淨所得税(f) | 1,873 | (640 | ) | |||||||||
| 遞延所得税資產估值補貼的變化(g) | 3,978 | - | ||||||||||
| 調整後收益（虧損） | (3,038 | ) | (0.03 | ) | 3,322 | 0.03 | ||||||
(a) 2023年第二季度，啟動成本包括我們在德克薩斯州中洛錫安的新植物性飲料工廠提高產量，在華盛頓州奧馬克的水果零食工廠啟動一條新的高速包裝生產線，以及與植物性飲料業務生產力計劃相關的專業費用，這些費用記錄在銷售成本（580萬美元）和銷售和收購費用（90萬美元）中。2022年第二季度，啟動成本包括為中洛錫安工廠招聘和培訓新員工，這些費用記錄在銷售成本（20萬美元）和銷售和收購費用（10萬美元）中。
(b) 反映了與2023年第二季度冷凍水果產品召回相關的估計成本，這些成本被記錄為客户退貨收入減少（20萬美元），以及無法銷售庫存的銷售成本（300萬美元）的增加。這些費用反映在上表中，扣除記入其他收入的70萬美元估計保險回收額。
(c) 代表與業務發展活動相關的第三方成本，包括與評估、執行和整合外部收購和資產剝離、內部擴張項目和其他戰略舉措相關的費用。這些費用記錄在銷售和收購費用中。
(d) 2022年第二季度，設施關閉成本主要與將某些設備從我們以前的加利福尼亞州奧克斯納德冷凍水果加工設施搬遷到我們的墨西哥工廠有關，這些設備記在其他費用中。
(e) 2023年和2022年第二季度，其他主要反映用於解決某些法律和合同事項的儲備金。
(f) 反映先前根據基礎調整税收管轄區適用的法定税率計算的收益調整的税收影響，扣除遞延所得税估值補貼。
(g) 反映了根據對相關税收優惠未來可實現性的評估，2023財年之前產生的美國遞延所得税資產的估值補貼有所增加。
| 2023年7月1日 | 2022年7月2日 | |||||||||||
| 每股 | 每股 | |||||||||||
| 在已結束的兩個季度中 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 持續經營的收益（虧損） | (17,461 | ) | 3,287 | |||||||||
| 優先股的股息和增值 | (1,126 | ) | (1,515 | ) | ||||||||
| 歸屬於普通股的持續經營收益（虧損） | ||||||||||||
| 股東 | (18,587 | ) | (0.16 | ) | 1,772 | 0.02 | ||||||
| 調整為： | ||||||||||||
| 啟動成本(a) | 13,122 | 721 | ||||||||||
| 產品召回成本，扣除保險賠償(b) | 2,500 | - | ||||||||||
| 業務發展成本(c) | 1,462 | 799 | ||||||||||
| 設施關閉費用(d) | - | 1,287 | ||||||||||
| 其他(e) | 478 | 540 | ||||||||||
| 調整項目的淨所得税(f) | - | (879 | ) | |||||||||
| 遞延所得税資產估值補貼的變化(g) | 3,978 | - | ||||||||||
| 調整後的收益 | 2,953 | 0.03 | 4,240 | 0.04 | ||||||||
(a) 2023年前兩個季度，啟動成本包括我們位於德克薩斯州中洛錫安的新植物性飲料工廠的產量增加，在華盛頓州奧馬克的水果零食工廠啟動一條新的高速包裝生產線，以及與植物性飲料業務生產力計劃相關的專業費用，這些費用記錄在銷售成本（1160萬美元）和銷售和收購費用（150萬美元）中。2022年前兩個季度，啟動成本主要與為中洛錫安工廠招聘和培訓新員工，以及Dream和West Life品牌的整合有關，其記錄在銷售成本（60萬美元）和銷售和收購費用（10萬美元）中。
(b) 反映了與2023年第二季度冷凍水果產品召回相關的估計成本，這些成本被記錄為客户退貨收入減少（20萬美元），以及無法銷售庫存的銷售成本（300萬美元）的增加。這些費用反映在上表中，扣除記入其他收入的70萬美元估計保險回收額。
(c) 代表與業務發展活動相關的第三方成本，包括與評估、執行和整合外部收購和資產剝離、內部擴張項目和其他戰略舉措相關的費用。這些費用記錄在銷售和收購費用中。在2022年前兩個季度，設施關閉成本主要與將某些設備從我們以前的加利福尼亞州奧克斯納德冷凍水果加工設施搬遷到我們的墨西哥工廠有關，這些設備記在其他費用中。
(d) 2022年前兩個季度，設施關閉成本主要與將某些設備從我們以前的加利福尼亞州奧克斯納德冷凍水果加工設施搬遷到我們的墨西哥工廠有關，這些設備記在其他費用中。
(e) 2023年和2022年前兩個季度，其他主要反映用於解決某些法律和合同事項的儲備金。
(f) 反映先前根據基礎調整税收管轄區適用的法定税率計算的收益調整的税收影響，扣除遞延所得税估值補貼。
(g) 反映了根據對相關税收優惠未來可實現性的評估，2023財年之前產生的美國遞延所得税資產的估值補貼有所增加。
分部營業收入/虧損和調整後息税折舊攤銷前利潤
公司將分部營業收入/虧損定義為扣除所得税、利息支出和其他收入/支出項目之前的持續經營的收益/虧損，將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為分部營業收入/虧損加上折舊、攤銷、股票薪酬以及上文在確定調整後收益/虧損時確定的其他影響經營業績可比性的不尋常項目。以下是分部營業收益/虧損和調整後息税折舊攤銷前利潤的表格列報，包括持續經營的收益/虧損對賬，該公司認為這是最直接可比的美國公認會計準則財務指標。
| 2023年7月1日 | 2022年7月2日 | |||||
| 截至本季度 | $ | $ | ||||
| 持續經營的收益（虧損） | (18,838 | ) | 2,285 | |||
| 所得税支出 | 8,833 | 1,152 | ||||
| 利息支出，淨額 | 6,969 | 3,132 | ||||
| 其他支出（收入），淨額 | (227 | ) | 1,540 | |||
| 分部總營業收入（虧損） | (3,263 | ) | 8,109 | |||
| 折舊和攤銷 | 10,787 | 9,372 | ||||
| 基於股票的薪酬 | 2,029 | 3,970 | ||||
| 啟動成本(a) | 6,697 | 281 | ||||
| 產品召回成本(b) | 3,170 | - | ||||
| 業務發展成本(c) | 731 | 616 | ||||
| 調整後 EBITDA | 20,151 | 22,348 |
(a) 參見上文第二季度調整後收益（虧損）表格列報中的腳註 (a)。
(b) 反映了與2023年第二季度冷凍水果產品召回相關的估計成本，這些成本被記錄為收入減少（20萬美元）和銷售成本的增加（300萬美元）。
(c) 參見上文第二季度調整後收益（虧損）表格列報中的腳註 (c)。
| 2023年7月1日 | 2022年7月2日 | |||||
| 在已結束的兩個季度中 | $ | $ | ||||
| 持續經營的收益（虧損） | (17,461 | ) | 3,287 | |||
| 所得税支出 | 4,147 | 1,339 | ||||
| 利息支出，淨額 | 12,781 | 5,662 | ||||
| 其他支出（收入），淨額 | (192 | ) | 1,827 | |||
| 分部總營業收入（虧損） | (725 | ) | 12,115 | |||
| 折舊和攤銷 | 20,785 | 18,785 | ||||
| 基於股票的薪酬 | 5,921 | 5,599 | ||||
| 啟動成本(a) | 13,122 | 721 | ||||
| 產品召回成本(b) | 3,170 | - | ||||
| 業務發展成本(c) | 1,462 | 799 | ||||
| 調整後 EBITDA | 43,735 | 38,019 |
(a) 參見上文調整後收益的前兩個季度表格列報中的腳註 (a)。
(b) 反映了與2023年第二季度召回特定冷凍水果產品相關的估計成本，這些成本被記錄為收入減少（20萬美元）和銷售成本的增加（300萬美元）。
(c) 參見上文調整後收益的前兩個季度表格列報中的腳註 (c)。
調整後的收入
下表按細分市場和合並列出了調整後的收入，以及與報告收入的對賬情況。調整後的收入不包括公司前向日葵業務的收入，該業務於2022年10月被剝離。
| 截至本季度 | 在已結束的兩個季度中 | |||||||||||||||||
| 已撤資 | 已撤資 | |||||||||||||||||
| 已報告 | 向日葵 | 調整後 | 已報告 | 向日葵 | 調整後 | |||||||||||||
| 收入 | 商業 | 收入 | 收入 | 商業 | 收入 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2023年7月1日 | ||||||||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | 114,492 | - | 114,492 | 243,842 | - | 243,842 | ||||||||||||
| 水果類食品和飲料 | 93,317 | - | 93,317 | 187,847 | - | 187,847 | ||||||||||||
| 合併 | 207,809 | - | 207,809 | 431,689 | - | 431,689 | ||||||||||||
| 2022年7月2日 | ||||||||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | 145,912 | (21,302 | ) | 124,610 | 281,423 | (38,465 | ) | 242,958 | ||||||||||
| 水果類食品和飲料 | 97,619 | - | 97,619 | 202,281 | - | 202,281 | ||||||||||||
| 合併 | 243,531 | (21,302 | ) | 222,229 | 483,704 | (38,465 | ) | 445,239 | ||||||||||
| 更改 $ | ||||||||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | (31,420 | ) | 21,302 | (10,118 | ) | (37,581 | ) | 38,465 | 884 | |||||||||
| 水果類食品和飲料 | (4,302 | ) | - | (4,302 | ) | (14,434 | ) | - | (14,434 | ) | ||||||||
| 合併 | (35,722 | ) | 21,302 | (14,420 | ) | (52,015 | ) | 38,465 | (13,550 | ) | ||||||||
| 變化% | ||||||||||||||||||
| 植物性食品和飲料 | -21.5% | -100.0% | -8.1% | -13.4% | -100.0% | 0.4% | ||||||||||||
| 水果類食品和飲料 | -4.4% | - | -4.4% | -7.1% | - | -7.1% | ||||||||||||
| 合併 | -14.7% | -100.0% | -6.5% | -10.8% | -100.0% | -3.0% | ||||||||||||