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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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表單 6-K
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外國私人發行人的報告
根據第 13a-16 條或 15d-16 條
1934 年《證券交易法》
2023 年 8 月
委員會檔案編號: 001-40850
___________________________________
Exscientia p
(將註冊人姓名翻譯成英文)
___________________________________
薛定根大廈
牛津科學園
牛津OX4 4GE
英國
(主要行政辦公室地址)
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用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告:
☒ 表格 20-F ☐ 表格 40-F
其他事件
2023年8月10日,Exscientia plc(“公司”)發佈了一份新聞稿,宣佈了業務最新情況以及公司2023年第二季度和上半年的財務業績。截至2023年6月30日的公司未經審計的簡明合併財務報表作為附錄99.1附後,並以引用方式納入此處。公司管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析作為附錄99.2附後,並以引用方式納入此處。該新聞稿作為附錄 99.3 附後,並以引用方式納入此處。
2023年7月26日,公司的全資子公司Exscientia AI Limited和賽諾菲簽訂了合作和許可協議第二修正案(“第二修正案”),根據該修正案,公司和賽諾菲同意修改有關合作目標的某些條款。第二修正案的副本作為附錄99.4附後,並以引用方式納入此處。
所附附錄99.1、99.2、99.3和99.4中的信息應被視為以引用方式納入公司在S-8表格(文件編號333-260315)上的註冊聲明和相關招股説明書中,因為此類註冊聲明和招股説明書可能會不時修改,並從本報告提交之日起成為其中的一部分,但不得被隨後提交的文件或報告所取代或帶傢俱。
展覽索引
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展品編號 | | 描述 |
99.1 | | 截至2023年6月30日和2022年6月30日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明合併財務報表 |
99.2 | | 管理層對截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月財務狀況和經營業績的討論和分析 |
99.3 | | 新聞稿,日期為 2023 年 8 月 10 日 Exscientia 2023 年第二季度和上半年的業務更新 |
99.4 | | Exscientia AI Limited 與賽諾菲於 2023 年 7 月 26 日簽訂的合作和許可協議第二修正案 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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| | | | | | | EXSCIENTIA |
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| | 日期: | 2023年8月10日 | | 來自: | //安德魯·霍普金斯 |
| | | | | | | 姓名: | 安德魯霍金斯 |
| | | | | | | 標題: | 首席執行官 |
附錄 99.1
Exscientia p
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未經審計的簡明合併損益表和其他綜合(虧損)/收益 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月 |
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| | 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 注意 | £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
收入 | 4 | 3,006 | | | 7,137 | | | 8,767 | | | 14,112 | |
銷售成本 | | (6,269) | | | (8,949) | | | (14,726) | | | (14,573) | |
總虧損 | | (3,263) | | | (1,812) | | | (5,959) | | | (461) | |
| | | | | | | | |
研究和開發費用 | | (32,993) | | | (33,067) | | | (66,405) | | | (56,459) | |
一般和管理費用 | | (11,635) | | | (12,060) | | | (22,549) | | | (19,879) | |
外匯(虧損)/收益 | | (452) | | | 22,797 | | | (1,644) | | | 32,471 | |
遠期合約虧損 | 15 | — | | | (11,287) | | | — | | | (11,287) | |
其他收入 | 5 | 1,834 | | | 1,517 | | | 4,439 | | | 2,950 | |
營業虧損 | 6 | (46,509) | | | (33,912) | | | (92,118) | | | (52,665) | |
| | | | | | | | |
財務收入 | 7 | 4,214 | | | 440 | | | 7,777 | | | 512 | |
財務費用 | | (273) | | | (73) | | | (536) | | | (127) | |
合資企業損失份額 | 12 | (155) | | | (271) | | | (614) | | | (564) | |
税前虧損 | | (42,723) | | | (33,816) | | | (85,491) | | | (52,844) | |
| | | | | | | | |
所得税優惠 | 8 | 6,752 | | | 5,140 | | | 11,877 | | | 8,676 | |
該期間的損失 | | (35,971) | | | (28,676) | | | (73,614) | | | (44,168) | |
| | | | | | | | |
其他綜合(虧損)/收入: | | | | | | | | |
可能被重新歸類為損益的項目 | | | | | | | | |
外幣(虧損)/國外業務折算收益 | | (1,205) | | | 500 | | | (1,681) | | | 1,025 | |
扣除税款後的該期間其他綜合(虧損)/收益總額 | | (1,205) | | | 500 | | | (1,681) | | | 1,025 | |
| | | | | | | | |
該期間的綜合虧損總額 | | (37,176) | | | (28,176) | | | (75,295) | | | (43,143) | |
| | | | | | | | |
每股基本虧損和攤薄虧損 (£) | 9 | (0.29) | | | (0.24) | | | (0.60) | | | (0.36) | |
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上述未經審計的簡明合併損益表和其他綜合(虧損)/收益應與隨附的附註一起閲讀。
Exscientia p
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未經審計的簡明合併財務狀況表 截至2023年6月30日和2022年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 注意 | £’000 | | £’000 |
資產 | | | | |
| | | | |
非流動資產 | | | | |
善意 | 10 | 6,144 | | | 6,321 | |
其他無形資產,淨額 | 10 | 30,519 | | | 33,602 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 11 | 49,111 | | | 37,648 | |
投資合資企業 | 12 | — | | | — | |
使用權資產,淨額 | 13 | 18,907 | | | 14,794 | |
其他應收賬款 | 14 | 631 | | | 100 | |
對股票工具的投資 | 15 | 2,145 | | | 2,145 | |
遞延所得税資產 | | 757 | | | 1,008 | |
非流動資產總額 | | 108,214 | | | 95,618 | |
| | | | |
流動資產 | | | | |
貿易應收賬款 | | 1,330 | | | 523 | |
其他應收賬款和合同資產 | 14 | 14,897 | | | 14,618 | |
流動税收資產 | | 39,341 | | | 33,023 | |
庫存 | | — | | | 50 | |
短期銀行存款 | 15 | 151,935 | | | 101,234 | |
現金和現金等價物 | | 248,218 | | | 404,577 | |
流動資產總額 | | 455,721 | | | 554,025 | |
| | | | |
總資產 | | 563,935 | | | 649,643 | |
| | | | |
權益和負債 | | | | |
| | | | |
資本和儲備 | | | | |
股本 | 16 | 62 | | | 61 | |
股票溢價 | | 364,618 | | | 364,603 | |
遞延股份 | | — | | | — | |
資本贖回準備金 | | 3 | | | 3 | |
外匯儲備 | | 143 | | | 1,824 | |
基於股份的支付準備金 | | 44,864 | | | 35,267 | |
公允價值儲備 | | (199) | | | (199) | |
合併儲備金 | | 54,213 | | | 54,213 | |
(累計虧損)/留存收益 | | (46,432) | | | 23,106 | |
歸屬於母公司所有者的權益總額 | | 417,272 | | | 478,878 | |
Exscientia p
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未經審計的簡明合併財務狀況表 截至2023年6月30日和2022年12月31日(續) |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 注意 | £’000 | | £’000 |
負債 | | | | |
| | | | |
非流動負債 | | | | |
貸款 | | 304 | | | 313 | |
租賃負債 | 13 | 16,076 | | | 10,942 | |
遞延所得税負債,淨額 | | 6,404 | | | 7,072 | |
合同負債和其他預付款 | 17 | 56,358 | | | 59,170 | |
規定 | 18 | 1,254 | | | 1,243 | |
其他應付賬款 | 19 | — | | | 377 | |
非流動負債總額 | | 80,396 | | | 79,117 | |
| | | | |
流動負債 | | | |
|
貿易應付賬款 | | 10,425 | | | 30,740 | |
租賃負債 | 13 | 2,387 | | | 2,641 | |
合同負債和其他預付款 | 17 | 29,731 | | | 38,812 | |
其他應付賬款 | 19 | 23,724 | | | 19,455 | |
流動負債總額 | | 66,267 | | | 91,648 | |
| | | | |
負債總額 | | 146,663 | | | 170,765 | |
| | | | |
權益和負債總額 | | 563,935 | | | 649,643 | |
| | | | |
| | | | |
上述未經審計的簡明合併財務狀況表應與隨附的附註一起閲讀。
Exscientia p
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未經審計的簡明合併權益變動表 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 分享 首都 | 分享 保費 | 遞延股份 | 資本贖回準備金 | 國外 交換 保留 | 基於股份的支付準備金 | 公允價值儲備 | 合併儲備金 | 留存收益/(累計虧損) | 總計 公正 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
|
|
| | |
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截至2022年3月31日 | 61 | | 364,579 | | 3 | | — | | (134) | | 15,821 | | (199) | | 54,213 | | 118,772 | | 553,116 | |
|
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| | | |
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該期間的損失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (28,676) | | (28,676) | |
子公司折算的外匯收益 | — | | — | | — | | — | | 500 | | — | | — | | — | | — | | 500 | |
該時期綜合虧損總額 | — | | — | | — | | — | | 500 | | — | | — | | — | | (28,676) | | (28,176) | |
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基於股份的付款費用 | — | | — | | — | | — | | — | | 10,126 | | — | | — | | — | | 10,126 | |
行使基於股份的付款獎勵 | — | | 18 | | — | | — | | — | | (722) | | — | | — | | 722 | | 18 | |
取消遞延股份 | — | | — | | (3) | | 3 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
截至2022年6月30日 | 61 | | 364,597 | | — | | 3 | | 366 | | 25,225 | | (199) | | 54,213 | | 90,818 | | 535,084 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日 | 62 | | 364,609 | | — | | 3 | | 1,348 | | 40,741 | | (199) | | 54,213 | | (13,053) | | 447,724 | |
|
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| | |
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|
該期間的損失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | (35,971) | | (35,971) | |
子公司折算造成的外匯損失 | — | | — | | — | | — | | (1,205) | | — | | — | | — | | — | | (1,205) | |
該時期綜合虧損總額 | — | | — | | — | | — | | (1,205) | | — | | — | | — | | (35,971) | | (37,176) | |
|
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| | |
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|
基於股份的付款費用 | — | | — | | — | | — | | — | | 6,836 | | — | | — | | — | | 6,836 | |
行使基於股份的付款獎勵 | — | | 9 | | — | | — | | — | | (2,713) | | — | | — | | 2,592 | | (112) | |
截至2023年6月30日 | 62 | | 364,618 | | — | | 3 | | 143 | | 44,864 | | (199) | | 54,213 | | (46,432) | | 417,272 | |
上述未經審計的簡明合併權益變動表應與隨附的附註一起閲讀。
Exscientia p
| | |
未經審計的簡明合併權益變動表 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 分享 首都 | 分享 保費 | 遞延股份 | 資本贖回準備金 | 國外 交換 保留 | 基於股份的支付準備金 | 公允價值儲備 | 合併儲備金 | 留存收益/(累計虧損) | 總計 公正 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
|
|
| | |
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截至2022年1月1日 | 60 | | 364,579 | | 3 | | — | | (659) | | 12,930 | | (199) | | 54,213 | | 135,886 | | 566,813 | |
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|
該期間的損失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (44,168) | | (44,168) | |
子公司折算的外匯收益 | — | | — | | — | | — | | 1,025 | | (8) | | — | | — | | — | | 1,017 | |
該時期綜合虧損總額 | — | | — | | — | | — | | 1,025 | | (8) | | — | | — | | (44,168) | | (43,151) | |
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基於股份的付款費用 | — | | — | | — | | — | | — | | 13,686 | | — | | — | | — | | 13,686 | |
行使基於股份的付款獎勵 | 1 | | 18 | | — | | — | | — | | (1,383) | | — | | — | | (900) | | (2,264) | |
取消遞延股份 | — | | — | | (3) | | 3 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
截至2022年6月30日 | 61 | | 364,597 | | — | | 3 | | 366 | | 25,225 | | (199) | | 54,213 | | 90,818 | | 535,084 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年1月1日 | 61 | | 364,603 | | — | | 3 | | 1,824 | | 35,267 | | (199) | | 54,213 | | 23,106 | | 478,878 | |
|
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| | |
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|
該期間的損失 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (73,614) | | (73,614) | |
子公司折算造成的外匯損失 | — | | — | | — | | — | | (1,681) | | — | | — | | — | | — | | (1,681) | |
該時期綜合虧損總額 | — | | — | | — | | — | | (1,681) | | — | | — | | — | | (73,614) | | (75,295) | |
|
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| | |
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基於股份的付款費用 | — | | — | | — | | — | | — | | 13,794 | | — | | — | | — | | 13,794 | |
行使基於股份的付款獎勵 | 1 | | 15 | | — | | — | | — | | (4,197) | | — | | — | | 4,076 | | (105) | |
截至2023年6月30日 | 62 | | 364,618 | | — | | 3 | | 143 | | 44,864 | | (199) | | 54,213 | | (46,432) | | 417,272 | |
上述未經審計的簡明合併權益變動表應與隨附的附註一起閲讀。
Exscientia p
| | |
未經審計的簡明合併現金流量表 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022 年 6 月 30 日(*重報) |
| 注意 | £’000 | | £’000 |
來自經營活動的現金流 | | | | |
税前虧損 | | (85,491) | | | (52,844) | |
調整税前虧損與經營活動產生的淨現金流量: | | | | |
使用權資產的折舊 | 6 | 1,775 | | | 706 | |
不動產、廠房和設備的折舊 | 11 | 2,689 | | | 1,275 | |
無形資產攤銷 | 10 | 2,326 | | | 2,282 | |
合資企業確認虧損 | 12 | 614 | | | 564 | |
財務收入 | 7 | (7,777) | | | (512) | |
財務費用 | | 536 | | | 127 | |
研發支出税收抵免 | 5 | (3,446) | | | (2,079) | |
基於股份的付款費用 | 21 | 13,794 | | | 13,686 | |
外匯損失/(收益) | | 1,827 | | | (24,517) | |
| | | | |
營運資金的變化: | | | |
|
貿易應收賬款 (增加) /減少 | | (806) | | | 815 | |
其他應收賬款和合同資產的增加 | | (988) | | | (2,496) | |
合同負債和其他預付款 (減少) /增加 | | (11,893) | | | 69,126 | |
貿易應付賬款(減少)/增加 | | (15,295) | | | 9,400 | |
其他應付賬款增加 | | 3,625 | | | 8,202 | |
庫存減少 | | 50 | | | 200 | |
| | | | |
收到的利息 | | 4,904 | | | 454 | |
支付的利息 | | (9) | | | (9) | |
獲得的研發支出税收抵免 | | 1,881 | | | — | |
收到的所得税 | | 7,015 | | | 3,172 | |
(用於)/來自經營活動的淨現金流量 | | (84,669) | | | 27,552 | |
| | | | |
來自投資活動的現金流 | | | | |
購買不動產、廠房和設備 | | (19,264) | | | (9,278) | |
購買無形資產 | 10 | (110) | | | (42) | |
對合資企業的額外投資 | 12 | (623) | | | (119) | |
來自短期銀行存款投資的現金流入 | 15 | 102,350 | | | — | |
投資於短期銀行存款的現金 | 15 | (150,000) | | | (100,000) | |
用於投資活動的淨現金流量 | | (67,647) | | | (109,439) | |
Exscientia p
| | |
未經審計的簡明合併現金流量表 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月(續) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022 年 6 月 30 日(*重報) |
| 注意 | £’000 | | £’000 |
來自融資活動的現金流量 | | | |
|
股本發行收益,扣除交易成本 | | 16 | | | 19 | |
以股份為基礎的付款的淨結算時支付的現金 | 21 | (121) | | | (2,283) | |
租賃負債項下的債務的支付 | | (1,498) | | | (778) | |
用於融資活動的淨現金流量 | | (1,603) | | | (3,042) | |
| | | | |
現金和現金等價物的淨減少 | | (153,919) | | | (84,929) | |
現金及現金等價物的匯率(虧損)/收益 | | (2,440) | | | 24,588 | |
年初的現金和現金等價物 | | 404,577 | | | 562,173 | |
期末的現金和現金等價物 | | 248,218 | | | 501,832 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
總現金流信息的補充披露 | | | | |
現金和現金等價物減少 | | (153,919) | | | (84,929) | |
短期銀行存款增加 | | 50,702 | | | 100,059 | |
現金及現金等價物的匯率(虧損)/收益 | | (2,440) | | | 24,588 | |
現金、現金等價物和短期銀行存款的淨(減少)/增加,包括外匯(虧損)/現金及現金等價物的收益 | | (105,657) | | | 39,718 | |
| | | | |
補充披露營業流入信息 | | | | |
合作產生的現金流 | | 910 | | | 91,389 | |
在此期間開具的發票金額 | | (1,740) | | | (86,749) | |
貿易應收賬款的外匯損失/(收益) | | 24 | | | (3,825) | |
貿易應收賬款 (增加) /減少 | | (806) | | | 815 | |
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補充非現金投資信息 | | | | |
應付貿易賬款中記錄的資本支出的變化 | | (5,019) | | | 1,121 | |
其他應付賬款中記錄的資本支出的變化 | | 101 | | | 332 | |
*有關重述的詳細信息,請參見注2。
上述未經審計的簡明合併現金流量表應與隨附的附註一起閲讀。
Exscientia p | | |
未經審計的簡明合併財務報表附註 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月 |
1.一般信息
這些未經審計的簡明合併財務報表反映了Exscientia plc(“公司”)及其子公司(統稱 “集團” 或 “Exscientia”)在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中的財務業績和狀況。
Exscienia plc 是一家在英格蘭和威爾士註冊的上市公司,擁有以下全資子公司:Exscienia(英國)控股有限公司、Exscienia AI Limited、Exscienia Ventures I, Inc.、Exscienia Ventures II, Inc.、Exscienia Ventures II, Inc.、Exscienia Ventures II, Inc.、Exscienia Ven 二50% 自有合資企業:RE Ventures I, LLC(“RE Ventures”)和 RE Ventures II, LLC
該小組的主要活動是應用人工智能(“AI”)和機器學習(“ML”)來發現和設計新的治療化合物。Exscienia的技術平臺結合了最佳的人類和計算能力,加快了設計用於人體臨牀測試的新型、安全和有效的化合物的過程。
2.會計政策
a)準備的基礎
這些截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明合併財務報表是根據國際會計準則委員會發布的國際會計準則第34號 “中期財務報告”(“IAS 34”)編制的。編制未經審計的簡明合併財務報表時採用的會計政策和計算方法與集團截至2022年12月31日止年度的年度財務報表中適用的會計政策和計算方法一致,但所得税估算除外(見附註8)。
財務報表不包括年度財務報表所需的所有信息,應與集團截至2022年12月31日止年度的合併財務報表一起閲讀。
財務報表是按歷史成本編制的,但按公允價值計量的某些金融工具除外。
財務報表和腳註以英鎊列報。這是公司的功能貨幣,是公司運營的主要經濟環境的貨幣,也是集團的表述貨幣。除非另有説明,否則所有值均四捨五入至最接近的千英鎊(“£'000”)。
這些未經審計的簡明合併財務報表是應集團董事會(“董事會”)的要求編制的,旨在履行監管和合同承諾,並於2023年8月9日獲得董事會的批准,並由集團首席執行官安德魯·霍普金斯代表董事會簽署。
b)整合的基礎
這些未經審計的簡明合併集團財務報表合併了截至2023年6月30日的Exscientia plc及其所有子公司的財務報表。
c)繼續關注
截至2023年6月30日,集團的現金、現金等價物和短期銀行存款總額為英鎊400,153,000。自集團活動開始以來,集團就承擔了大量的研發費用,經營活動產生的淨現金流出為英鎊84,669,000在截至2023年6月30日的六個月中。考慮到集團截至2023年6月30日的現金、現金等價物和短期銀行存款,董事會認為集團有足夠的財務資源來支付其在可預見的將來的計劃現金流出,即自這些財務報表發佈之日起至少十二個月的期間。
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未經審計的簡明合併財務報表附註 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月 |
2.會計政策(續)
c)持續經營(續)
由於集團得出結論,毫無疑問,其有能力在這些財務報表發佈後的一年內繼續經營下去,因此集團是在持續經營的假設下編制這些財務報表的。
d)新的和修訂的《國際財務報告準則》(IFRS)的應用
與集團截至2022年12月31日止年度的合併財務報表中適用的會計準則相比,沒有新的或修訂的會計準則對未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。已實施的任何新會計準則都經過評估,確定要麼不適用,要麼對中期財務報表或流程沒有重大影響。
e)重要會計政策
重要會計政策在集團截至2022年12月31日止年度的合併財務報表中披露。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,現有會計政策沒有變化。
重述先前發佈的財務信息
在截至2022年6月30日的六個月期間,公司未經審計的簡明合併現金流量表中發現了一個分類錯誤,該錯誤與現金和現金等價物的外匯損益的列報有關,即與現金和現金等價物相關的某些匯兑損益列報在經營活動的淨現金流入中,而不是在現金和現金等價物的匯兑損益中。 下表顯示了截至2022年6月30日的六個月對簡明合併現金流量表的影響。
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| 截至2022年6月30日的六個月 |
| 正如最初報道的那樣 | 調整 | 如重述 |
| £’000 | £’000 | £’000 |
外匯收益 | (36) | | (24,481) | | (24,517) | |
來自經營活動的淨現金流量 | 52,033 | | (24,481) | | 27,552 | |
現金和現金等價物的淨減少 | (60,448) | | (24,481) | | (84,929) | |
現金和現金等價物的匯兑收益 | 107 | | 24,481 | | 24,588 | |
年初的現金和現金等價物 | 562,173 | | — | | 562,173 | |
期末的現金和現金等價物 | 501,832 | | — | | 501,832 | |
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3.關鍵會計估算和判斷
按照《國際財務報告準則》編制財務報表需要管理層作出判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設影響到本財政期間報告的資產和負債以及收入和支出。
這些估計數基於編制合併財務報表時獲得的信息、歷史經驗和在當時情況下被認為合理的各種其他因素,這些因素的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎,而這些因素從其他來源看不出來。
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3.重要會計估計和判斷(續)
管理層在適用集團會計政策時做出的重大估計和判斷與截至2022年12月31日止年度的合併財務報表中適用的估計和判斷相同,並增加了與集團與房舍管理處合作的某些項目的合同負債金額有關的判決,詳見附註17。
由於市場變化或出現的超出集團控制範圍的情況,現有情況和對未來發展的假設可能會發生變化。因此,估計值可能與實際值有所不同。對估計數和基本假設進行了持續審查。如果修訂僅影響該期間,則會計估計數的修訂將在修訂估計的期間內確認;如果修訂影響本期和未來期間,則在修訂期間和未來期間確認。
4.收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中確認的收入涉及與布裏斯托爾邁爾斯施貴寶公司(“BMS”)、瑞士Celgene LLC(“Celgene”)(合作開始後被拜耳收購的公司)、拜耳股份公司(“拜耳”)、賽諾菲公司(“賽諾菲”)的合作協議以及集團奧地利子公司運營的傳統合同。 每個時段的客户收入比例如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| % | | % | | % | | % |
BMS(包括 Celgene) | 73 | | | 73 | | | 70 | | | 86 | |
賽諾菲 | 27 | | | 6 | | | 29 | | | 4 | |
拜爾 | — | | | 16 | | | — | | | 8 | |
其他 | — | | | 5 | | | 1 | | | 2 | |
| 100 | | | 100 | | | 100 | | | 100 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
服務費 | — | | | 336 | | | 104 | | | 336 | |
許可費-預付款和研究資金(包括延期付款) | 3,006 | | | 6,801 | | | 8,663 | | | 13,776 | |
總收入 | 3,006 | | | 7,137 | | | 8,767 | | | 14,112 | |
收入在履行履約義務時確認,當服務的控制權轉移給客户時。對於隨着時間的推移而履行的債務,集團確認的收入等於從新合作開始到合作取得足夠進展之前產生的可收回成本,以便集團能夠可靠地估計履行相關履約義務將實現的利潤水平。如果合作包括重要的可變對價,而這種對價在安排之初就受到限制,則可能導致在合同的早期階段確認總損失。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,所有收入都與隨着時間的推移而履行的債務有關,使用輸入法根據所產生的成本(本質上可以是內部成本或第三方成本)來估算在報告期末履行履約義務的程度。
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4.收入(續)
2022 年 1 月 4 日,集團與賽諾菲展開戰略研究合作,開發人工智能驅動的精準工程藥物產品線。研究將側重於 15腫瘤學和免疫學領域的新型小分子候選藥物,集團為此獲得了£的預付現金74,242,000 ($100,000,000) 的潛力為 $5,200,000,000總里程碑加上合作期間的分級特許權使用費。
2022 年 3 月 11 日,BMS 延長了與集團的首次合作安排 六個月以便使用集團的精準醫療平臺生成更多數據,包括合作中關鍵目標的轉化能力的使用情況,集團為此獲得了美元的現金補助5,000,000。根據國際財務報告準則第15號第21b段,該期限延期付款被視為與合作目標候選人設計和開發相關的部分未履行的績效義務相關的交易價格的補充,該日收入的累計確認基於相關績效義務的履行進展情況。隨着履約義務的履行,交易價格的剩餘部分被確認為2022年剩餘時間的收入。
考慮到預期的未來現金流入量和每次合作中履行合同義務的剩餘不可避免的成本,集團評估了其與商業合作伙伴的重要合作安排,並確定截至2023年6月30日,無需為未來的營業虧損準備金。
5.其他收入
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| 截至6月30日的三個月 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
補助金收入 | 362 | | | 436 | | | 993 | | | 871 | |
研發支出抵免 | 1,472 | | | 1,081 | | | 3,446 | | | 2,079 | |
| 1,834 | | | 1,517 | | | 4,439 | | | 2,950 | |
截至二零二二年十二月三十一日,本集團已運營 四補助金包括歐洲政府的補助金、蓋茨基金會的補助金、奧地利研究促進局(“FFG”)的補助金和奧地利Wirtshaftsservice的補助金,歐盟政府的補助金將於2023年4月結束。
在截至2023年6月30日投入使用的補助金中,蓋茨基金會的補助金用於報銷在開展研發活動時產生的某些人員、消耗品和管理費用,而FFG補助金則涉及通過高含量顯微鏡和深度學習對藥物在實體瘤患者樣本中的作用的早期測試。奧地利Wirtshaftsservice補助金為2020年8月至2022年2月底期間的資本投資提供資金。
未來最高金額為英鎊367,000截至2023年6月30日(2022年12月31日)是這些補助金下的應收賬款:英鎊561,000).
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未經審計的簡明合併財務報表附註 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月 |
6.營業虧損
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的營業虧損是在扣除/(貸記)後得出的:
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| 截至6月30日的三個月 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
不動產、廠房和設備的折舊 | 1,616 | | | 681 | | | 2,689 | | | 1,275 | |
使用權資產的折舊 | 883 | | | 382 | | | 1,775 | | | 706 | |
無形資產攤銷 | 1,154 | | | 1,150 | | | 2,326 | | | 2,282 | |
研究和開發費用 | 32,993 | | | 33,067 | | | 66,405 | | | 56,459 | |
外匯損失/(收益) | 452 | | | (22,797) | | | 1,644 | | | (32,471) | |
遠期合約虧損 | — | | | 11,287 | | | — | | | 11,287 | |
基於股份的付款費用 | 6,836 | | | 10,126 | | | 13,794 | | | 13,686 | |
7.財務收入
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| 截至6月30日的三個月 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
銀行利息收入 | 4,214 | | | 440 | | | 7,777 | | | 512 | |
| 4,214 | | | 440 | | | 7,777 | | | 512 | |
8.税收
集團的所得税抵免額的確認金額為中期報告期的税前虧損乘以集團對整個財政年度的加權平均年所得税率的最佳估計,並根據過渡期全額確認的某些項目的税收影響進行了調整。因此,中期財務報表中的有效税率可能與集團對年度財務報表有效税率的估計有所不同。
截至2023年4月1日,集團受益於英國的中小型企業研發税收抵免制度(“中小企業計劃”),並能夠退還部分損失,以獲得高達33.35%的與符合條件的研發項目相關的支出的現金回扣。對於2023年4月1日當天或之後產生的符合條件的研發支出,中小型企業計劃的現金回扣率已降至18.6%,除非該公司的英國子公司Exscientia AI Limited符合某個會計期的 “研發密集型” 資格(一般而言,一個會計期的合格研發支出佔其該會計期總支出的40%或以上的虧損中小企業將符合資格),在這種情況下,可能申請的現金回扣將是 26.97符合條件的支出的百分比。集團目前預計,在截至2023年12月31日的一年中,Exscienia AI Limited將符合研發密集型資格,而且 26.97百分比税率已用於估算集團本財政年度的有效税率。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,集團持續經營業務的合併有效税率為 15.80% 和 13.89% (2022: 15.20% 和 16.42%)。截至2023年6月30日的三個月中,有效税率的提高歸因於符合條件的研發支出基本增加,研發税收抵免增加。
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9.每股虧損
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| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
該期間的基本虧損和攤薄虧損 (£) | (35,971,000) | | | (28,676,000) | | | (73,614,000) | | | (44,168,000) | |
基本和攤薄後的加權平均股數 | 123,748,524 | | | 121,899,774 | | | 123,504,575 | | | 121,432,193 | |
每股基本虧損和攤薄虧損 (£) | (0.29) | | | (0.24) | | | (0.60) | | | (0.36) | |
每股基本虧損(“每股虧損”)是根據國際會計準則第33號,根據歸屬於公司股東的收益和該期間已發行股票的加權平均數計算得出的。
公司向員工發行績效期權、股票期權、限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”),行使後發行普通股。納入這些獎勵將對在此期間產生的虧損產生反攤薄影響,因此基本和攤薄後的每股虧損是相同的。
10.商譽和其他無形資產
在截至2023年6月30日的六個月中,集團以英鎊的成本收購了資產110,000與計算機軟件有關。曾經有 不在此期間的處置。英鎊期間的攤銷費用2,326,000由英鎊組成14,000與計算機設備有關,£8,000與專利有關和 £2,304,000與獲得的知識產權有關。商譽和無形資產賬面淨值的剩餘變動與與集團奧地利業務相關的資產的外幣折算有關。 沒有在此期間確認了減值費用。
11.不動產、廠房和設備
在截至2023年6月30日的六個月中,集團以英鎊的成本收購了資產14,346,000,其中 £10,506,000與在建資產有關,主要與集團位於牛津郡米爾頓公園的辦公場所的租賃權益改善有關,£139,000是租賃權改善的補充,£121,000是計算機設備的補充,£47,000是增加的辦公傢俱和設備和英鎊3,533,000是對廠房和設備的補充,主要是實驗室設備。該期間的折舊費用為英鎊2,689,000.
在截至2023年6月30日的六個月中,英鎊18,392,000已從在建資產轉移到租賃權改善,這構成了與集團租賃房舍裝修有關的成本。再加一英鎊4,483,000已從在建資產轉移到目前已安裝資產的工廠和設備;主要在我們位於米爾頓公園的辦公場所。
沒有在截至2023年6月30日的六個月中,出售了不動產、廠房和設備。
12.對合資企業和聯合運營的投資
在截至2023年6月30日的六個月中,集團賺了英鎊623,000其與RallyBio的合資企業RE Ventures的資本出資(截至2022年6月30日的六個月):英鎊119,000).
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,集團在合資企業蒙受的虧損中所佔份額總計為英鎊155,000和 £614,000分別是(2022 年 6 月 30 日:英鎊271,000和 £564,000).
有 不在截至2023年6月30日的六個月內(截至2022年6月30日的六個月)與集團與RallyBio的另一家合資企業RE Ventures II, LLC的交易:英鎊零).
集團在聯合運營中的權益在截至2022年12月31日的合併財務報表中披露。
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13.租賃
所有使用權資產都與租賃的房舍有關。截至2023年1月1日,集團擁有與以下相關的使用權資產 十與之相關的先前存在的租賃協議 四英國的房產和 一在奧地利。
該小組進入 二七年2021年9月3日與奧地利維也納實驗室和辦公空間有關的租賃安排。辦公空間的租賃期限從2022年12月1日開始,到2029年12月到期。實驗室空間的租賃期限於 2023 年 1 月 26 日開始。從每年1月起,每年的租賃付款將根據奧地利統計局在前一年9月公佈的消費者物價指數利率進行索引。
2022年7月1日,集團就位於美國馬薩諸塞州波士頓的辦公場所簽訂了租賃安排。該租約於2023年1月23日開始,並於2033年6月23日到期。
總計英鎊的使用權資產6,147,000在截至2023年6月30日的六個月中,這些租賃獲得了認可。
2023年5月23日,集團退出了與其位於英國鄧迪的部分租賃場所相關的租約,導致出售了英鎊的使用權資產157,000.
截至2023年6月30日和2022年12月31日的未貼現租賃負債合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022 年 12 月 31 日 |
| £'000 | | £'000 |
一年之內 | 3,354 | | | 2,641 | |
一到五年 | 13,632 | | | 9,682 | |
超過 5 年 | 5,326 | | | 3,930 | |
| 22,312 | | | 16,253 | |
14.其他應收賬款
當期其他應收賬款和合同資產
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
增值税可退回 | 2,790 | | | 3,040 | |
預付款 | 6,827 | | | 5,935 | |
合同資產和應計補助金收入 | 117 | | | 176 | |
應計銀行利息 | 569 | | | 746 | |
其他應收賬款 | 4,594 | | | 4,721 | |
| 14,897 | | | 14,618 | |
非流動其他應收賬款
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
其他應收賬款 | 631 | | | 100 | |
| 631 | | | 100 | |
非流動其他應收賬款與租賃房舍的押金有關;應在相應的租賃條款到期時支付。
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14.其他應收款(續)
集團合同資產變動的對賬情況如下:
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| 2023年1月1日 | | 確認為收入 | | 扣除額 | | 2023年6月30日 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
協作合同資產 | — | | | — | | | — | | | — | |
補助金應計收入 | 176 | | | 117 | | | (176) | | | 117 | |
合同資產總額和應計補助金收入 | 176 | | | 117 | | | (176) | | | 117 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日 | | 確認為收入 | | 扣除額 | | 外匯 | | 2022年12月31日 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
補助金 | 126 | | | 171 | | | (143) | | | 22 | | | 176 | |
協作合同資產 | 179 | | | (69) | | | (110) | | | — | | | — | |
合同資產總額和應計補助金收入 | 305 | | | 102 | | | (253) | | | 22 | | | 176 | |
15.金融工具的公允價值計量
本説明提供了自上次年度財務報告以來集團在確定金融工具公允價值時所做的判斷和估計的最新情況。
以公允價值認可和計量的金融工具的性質
GT 股票
在截至2023年6月30日的六個月中,集團唯一以公允價值計量的金融工具包括非上市股權證券,包括GT Apeiron Therapeutics的普通股和優先股,這些證券於2021年3月被收購,集團已選擇在其他綜合收益中確認公允價值損益。
截至2022年6月30日,集團以涉及有關實體的股票工具的獨立交易的形式獲得了不可觀察的市場數據,集團投資的公允價值是根據該交易確定的。截至2023年6月30日,公司沒有注意到任何跡象表明該投資的價值需要進行重大減值或重估。
外匯遠期合約
在截至2022年6月30日的三個月中,集團簽訂了一系列遠期合約 三個月期限,即承諾將美元兑換成固定數量的英鎊,以對衝其受到外匯匯率波動的風險。所有此類交易均在本季度結算,累計虧損為英鎊11,287,000。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,沒有進行任何此類交易,集團也沒有將衍生金融工具用於投機目的。
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15.金融工具的公允價值計量(續)
使用大量不可觀察的投入進行公允價值測量(第 3 級)——FVOCI 的股票投資
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| 非上市股權證券 |
| £’000 |
截至2023年1月1日的期初餘額 | 2,145 | |
其他綜合收益中確認的收益/(虧損) | — | |
截至2023年6月30日的期末餘額 | 2,145 | |
截至2023年6月30日,集團未在非經常性基礎上按公允價值計量任何金融資產或金融負債。在此期間,沒有在2級和3級之間進行過轉移,估值方法也發生了變化。
其他金融工具
2022 年 6 月 21 日,集團投資了英鎊100,000,000變成一個 12 個月向F1+評級的英國金融機構進行短期存款。該投資於2023年6月21日到期。2023年3月24日,集團投資了英鎊150,000,000變成一個 9 個月向F1評級金融機構進行短期存款。這筆短期銀行存款的應計利息為 4.8%,並被歸類為按攤銷成本計量的金融資產。
該集團根據個人交易對手信用評級和相關的12個月違約率來衡量現金和現金等價物的預期信用損失。現金和現金等價物以及第三方金融衍生品的預期信用損失被視為無關緊要,在截至2023年6月30日的季度中,沒有出現過此類損失。
集團還有許多其他金融工具,這些工具在資產負債表中未按公允價值計量,包括貿易應收賬款、貿易和其他應付賬款以及其他貸款。對於這些工具,公允價值與其賬面金額沒有重大差異,因為應收/應付利息要麼接近當前的市場利率,要麼這些工具本質上是短期的。
16.股本
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| £ | | £ |
已發行和全額繳納的股本 | | | |
124,245,535 (2022: 122,963,545) £的普通股0.0005每 | 62,123 | | 61,482 |
| 62,123 | | 61,482 |
已授權和已發行的股份(數量)
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| 2022年12月31日 | 行使基於股份的付款獎勵 | 2023年6月30日 |
普通股 | 122,963,545 | | 1,281,990 | | 124,245,535 | |
| 122,963,545 | | 1,281,990 | | 124,245,535 | |
總共有 1,281,990在截至2023年6月30日的六個月中,股票是在行使基於股份的支付獎勵時發行的;更多詳情見附註21。
Exscientia p | | |
未經審計的簡明合併財務報表附註 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月 |
16.股本(續)
股份類別的權利
普通股持有人有權 一在公司的舉手會議上對每股進行投票;以及 一對在會議上進行的民意調查的決議和書面決議進行每股投票。
17.合同負債和其他預付款
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| 一年之內 | 超過一年 |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | 2023 | | 2022 |
| £’000 | | £’000 | £’000 | | £’000 |
合同負債 | | | | | | |
創收合作 | 23,534 | | | 29,433 | | 55,625 | | | 58,451 | |
合同負債總額 | 23,534 | | | 29,433 | | 55,625 | | | 58,451 | |
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其他進展 | | | | | | |
補助金 | 85 | | | 959 | | — | | | — | |
聯合行動 | 6,112 | | | 8,420 | | 733 | | | 719 | |
其他預付款總額 | 6,197 | | | 9,379 | | 733 | | | 719 | |
| | | | | | |
合同負債和其他預付款總額 | 29,731 | | | 38,812 | | 56,358 | | | 59,170 | |
截至2023年6月30日的六個月中,合同負債和其他預付款變動的對賬情況如下:
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| 2023年1月1日 | 增補 | 已在損益表中確認 | 外匯 | 2023年6月30日 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
補助金 | 959 | | — | | (871) | | (3) | | 85 | |
創收合作 | 87,884 | | — | | (8,726) | | 1 | | 79,159 | |
聯合行動 | 9,139 | | — | | (2,294) | | — | | 6,845 | |
合同負債總額 和其他進步 | 97,982 | | — | | (11,891) | | (2) | | 86,089 | |
截至2023年6月30日,合同負債中包括未使用的預付款,總額為英鎊6,236,000與截至2023年6月30日的六個月中停止的履約義務有關。這些金額尚未在收入中確認,因為雙方正在討論如何將這些資金用於其他項目,因此已根據 IFRS15 適用了此類限制。
集團預計將根據相關合作的條款確認與創收合作相關的合同負債,其中最長的合作將持續到2027年12月。截至2022年12月31日,集團預計將在截至2027年12月的期間確認其與創收合作相關的合同負債。上面列出的賬齡反映了集團對何時使用合同負債和其他預付款的最佳估計,具體取決於預計何時會產生相關項目交付所產生的基本成本。
Exscientia p | | |
未經審計的簡明合併財務報表附註 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月 |
17.合同負債和其他預付款(續)
截至2022年12月31日止年度的合同負債和其他預付款變動對賬情況如下:
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| 2022年1月1日 | 增補 | 已在損益表中確認 | 外匯 | 2022年12月31日 |
| £’000 | £’000 | £’000 | £’000 | £’000 |
補助金 | 1,889 | | 715 | | (1,648) | | 3 | | 959 | |
創收合作 | 28,946 | | 85,700 | | (26,769) | | 7 | | 87,884 | |
聯合行動 | 15,486 | | — | | (6,347) | | — | | 9,139 | |
合同負債總額 和其他進步 | 46,321 | | 86,415 | | (34,764) | | 10 | | 97,982 | |
18.規定
截至2023年6月30日,準備金為英鎊1,254,000該集團有義務恢復對內部租賃空間的改動 三集團的租賃物業。其中兩個空間的所需工程預計將在2024年完成,另一個空間的所需工程將在2031年完成。
19.其他應付賬款
當期其他應付賬款
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
應計費用 | 17,398 | | | 15,801 | |
其他應付賬款 | 1,466 | | | 814 | |
其他税收和社會保障 | 4,683 | | | 2,830 | |
公司税 | 177 | | | 10 | |
| 23,724 | | | 19,455 | |
非流動其他應付賬款
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| £’000 | | £’000 |
其他應付賬款 | — | | | 377 | |
| — | | | 377 | |
20.關聯方交易
集團於2021年10月5日首次公開募股後,根據國際會計準則第24號的定義,集團沒有關聯方不是集團的主要管理人員(其薪酬每年披露一次),因此,在截至2023年6月30日或2022年6月30日的六個月中,沒有與這些方相關的可披露關聯方交易。
集團在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內與合資企業的交易詳情見附註12。
Exscientia p | | |
未經審計的簡明合併財務報表附註 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月 |
21.基於股份的付款
從2022年4月起,公司已向董事會的員工和非僱員成員發行了所有股票期權、績效股票期權、RSU和PSU 2021 年股權激勵計劃(“EIP”)。該日期之前的所有獎勵均根據以下遺產計劃發放:
–企業管理激勵(“EMI”)計劃
–公司股份所有權計劃(“CSOP”)
–未獲批准的股份所有權計劃(“USOP”)
與收購子企業時發行的股票期權、績效股票期權、限制性股票期權、PSU 和股權證券相關的基於股份的薪酬支出總額為英鎊(詳見集團截至2022年12月31日止年度的合併財務報表附註31)13,794,000在截至2023年6月30日的六個月中(截至2022年6月30日的六個月):英鎊13,686,000).
截至2023年6月30日的三個月,基於股份的薪酬支出總額為英鎊6,836,000(截至2022年6月30日的三個月:英鎊10,126,000).
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月按獎勵類型分列的基於股份的支付支出:
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| 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| £’000 | | £’000 | | £’000 | | £’000 |
分享選項 | 4,495 | | | 6,650 | | | 8,587 | | | 8,860 | |
績效共享選項 | 441 | | | 823 | | | 1,311 | | | 823 | |
PSU | 184 | | | 137 | | | 329 | | | 137 | |
RSU | 1,157 | | | 1,286 | | | 2,455 | | | 1,419 | |
Clawback 股票 | 559 | | | 1,230 | | | 1,112 | | | 2,447 | |
| 6,836 | | | 10,126 | | | 13,794 | | | 13,686 | |
分享期權
股票期權授予集團的員工和非執行董事。這些選項通常分批歸屬 四年,唯一的歸屬條件與集團的繼續僱用有關。 截至2023年6月30日的六個月中,有關股票期權的信息如下:
| | | | | | | | |
| 股票期權數量 | 加權平均行使價 |
截至2023年1月1日持有的期權 | 9,809,788 | £ | 0.04 | |
已授予 | 2,631,739 | | £ | 0.00 | |
已鍛鍊 | (1,055,453) | | £ | 0.01 | |
被沒收 | (517,941) | £ | 0.01 | |
截至2023年6月30日持有的期權 | 10,868,133 | £ | 0.04 | |
| | |
截至2023年6月30日可行使 | 4,950,640 | £ | 0.07 | |
Exscientia p | | |
未經審計的簡明合併財務報表附註 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月 |
21.基於股份的付款(續)
已使用Black-Scholes模型來計算截至授予日的股票期權的公允價值,截至2023年6月30日的六個月中,加權平均值如下:
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行使價格 | £ | 0.0005 | |
預期壽命 | 6.0年份 |
預期波動率 | 95.9 | % |
無風險利率 | 3.05 | % |
預期股息率 | — | |
公允價值 | £ | 4.26 | |
標的普通股的公允價值等於按該日現行匯率折算的授予日的收盤股價。無風險利率是根據美國政府債券在與期權預期期限相稱的期限內可獲得的利率來確定的。預期波動率是根據從公司首次公開募股到授予獎勵日期以及同行羣體分析期間集團自身的股價波動來設定的。期權的預期壽命被設定為等於歸屬日和相關獎勵到期日之間的中點。
績效共享選項
績效股票期權每年授予集團的某些執行官,其中包含與股東總回報相關的基於市場的績效條件以及持續的僱傭歸屬要求。這些獎項是分批頒發的 三年. 截至2023年6月30日的六個月中,有關績效股票期權的信息如下:
| | | | | | | | |
| 股票期權數量 | 加權平均行使價 |
截至2023年1月1日持有的期權 | 877,704 | | £ | 0.00 | |
已授予 | 1,350,482 | | £ | 0.00 | |
被沒收 | (239,192) | | £ | 0.00 | |
截至2023年6月30日持有的期權 | 1,988,994 | £ | 0.00 | |
| | |
截至2023年6月30日可行使 | 39,304 | | £ | 0.00 | |
蒙特卡洛模型已用於計算截至授予日的績效期權的公允價值,截至2023年6月30日的六個月中,加權平均值如下:
| | | | | |
行使價格 | £ | 0.0005 | |
預期壽命 | 3.0年份 |
預期波動率 | 88.6 | % |
無風險利率 | 3.59 | % |
預期股息率 | — | |
公允價值 | £ | 3.33 | |
標的普通股的公允價值等於授予日的收盤價,按該日的現行匯率折算。無風險利率是根據美國政府債券在與期權預期期限相稱的期限內可獲得的利率來確定的。預期波動率是根據比較公司的加權平均波動率得出的,這些公司的上市時間與授予日之前的預期期限相稱,期權的預期壽命定為等於授予日期和相關獎勵到期日之間的中點。
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未經審計的簡明合併財務報表附註 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月 |
21.基於股份的付款(續)
績效共享單位
績效股票期權每年授予集團的某些執行官,其中包含與股東總回報相關的基於市場的績效條件以及持續的僱傭歸屬要求。這些獎項是分批頒發的 三年. 截至2023年6月30日的六個月中,有關業績份額單位的信息如下:
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| PSU 數量 |
截至2023年1月1日持有的 PSU | 146,285 | |
已授予 | 342,548 | |
截至2022年6月30日持有的PSU | 488,833 |
已使用蒙特卡洛模型來計算截至授予日的績效份額單位的公允價值,其模型輸入與上述績效份額期權詳述的模型輸入相同。
限制性股份單位
集團實施一項限制性股票計劃,根據該計劃,某些員工和董事將獲得優先於公司普通股的限制性股票。這些單位不可轉讓,可在公司規定的期限內沒收。這些獎勵按授予之日標的股票的市值估值,隨後在限制失效期間攤銷,通常在限制失效期間攤銷 四年. 獎勵將在參與者終止在集團任職後到期。截至2023年6月30日的六個月中,有關限制性股票單位的信息如下:
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| RSU 數量 |
截至2023年1月1日持有的限制性股票單位 | 759,696 |
已授予 | 593,346 |
已鍛鍊 | (257,955) | |
被沒收 | (10,254) | |
截至2023年6月30日持有的限制性股票單位 | 1,084,833 |
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,每單位授予的限制性股票單位的加權平均授予日公允價值為英鎊4.26。截至2023年6月30日,未償還獎勵的加權平均剩餘合同壽命為 9.1年份。
在截至2023年6月30日的六個月中, 53,566獎勵是通過淨結算安排發放的, 27,098已發行股票和£英鎊121,000公司為結清相關的員工納税義務而支付。已支付的款項已在留存收益中確認。
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未經審計的簡明合併財務報表附註 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月 |
22.承諾
截至2023年6月30日,集團的資本支出已簽訂合同,但未確認為負債。支出情況如下:
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| 2023年6月30日 |
| £’000 |
廠房和設備 | 3,575 | |
計算機軟件 | 39 | |
計算機設備 | 8 | |
租賃權改進 | 397 | |
辦公傢俱和設備 | 6 | |
| 4,025 | |
蓋茨基金會私募承諾
在公司於2021年10月5日首次公開募股的同時,公司完成了對蓋茨基金會的私募配售,詳見截至2022年12月31日的集團合併財務報表附註21。根據公司與蓋茨基金會的協議條款,集團承諾花費 $70,000,000超過 四年研究、發現和開發小分子抗感染療法的時期,用於未來的大流行防範,特別側重於開發可應用於多種冠狀病毒、流感和副粘病毒的療法(“流行病防範計劃”)。
該集團花了英鎊8,043,012與截至2023年6月30日(2022年12月31日)的疫情防範計劃有關:£6,459,000), 未繳承付款總額為英鎊43,443,000(2022 年 12 月 31 日:£45,027,000).
如果集團違反協議中的某些條款,蓋茨基金會有權以公開發行價格和違約當日股票市值的較高者出售或要求集團回購基金會持有的集團的任何股份。如果發生此類違規行為或公司破產,蓋茨基金會還有權使用作為協議一部分而授予的全球獨家許可,該許可與集團產生的與疫情防範計劃相關的任何知識產權,以造福某些發展中國家的人民。默認條件在集團的控制範圍內,除非發生此類違約或集團進入破產,否則相關許可證無法使用。因此,該許可證沒有分配任何公允價值。
租賃承諾
12月22日,集團就位於美國佛羅裏達州邁阿密的辦公場所簽訂了租賃安排。有關租賃安排從2023年9月1日開始,並於2034年6月1日到期。最低租賃承諾總額為英鎊3,291,000可根據這種安排支付。
23.最終母公司和控股方
Exscienia plc是集團的最終母公司。沒有最終的控制方。
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未經審計的簡明合併財務報表附註 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月 |
24.在本報告所述期間之後發生的事件
2023年7月24日,集團出資英鎊583,000到其與RallyBio的合資企業,RE Ventures。
2023年7月27日,我們的全資子公司Exscientia AI Ltd和賽諾菲股份公司對雙方於2022年1月4日簽署的合作協議(“CLA”)進行了修正案,根據該修正案,公司和賽諾菲同意修改CLA中關於目標(定義見CLA)的某些條款。
2023年8月8日,我們和Blue Oak Pharmicals Inc. 終止了2020年9月25日達成的合作安排。這種安排的目的是合作開展一個項目,設計用於治療神經退行性疾病的雙靶向(雙特異性)小分子。終止後沒有支付任何結算金額,也沒有記錄資產減值。雙方保留在目標區域內行動的權利。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應該閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析,以及我們未經審計的簡明合併中期財務報表以及這些報表的相關附註,這些報表作為附錄99.1,於2023年8月10日提交給美國證券交易委員會或美國證券交易委員會或美國證券交易委員會的20-F表年度報告中包含的這些報表的相關附註三月份的美國證券交易委員會2023 年 23 日,或年度報告。以下討論基於我們根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則》(IFRS)編制的財務信息,這些信息在重大方面可能與包括美國公認會計原則在內的其他司法管轄區公認的會計原則有所不同。本次討論和分析中包含的或本當前報告其他地方列出的一些信息,包括與我們的業務計劃和戰略有關的信息,包括前瞻性陳述,這些陳述列出了風險和不確定性,這些風險和不確定性可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。您應查看我們的年度報告中標題為 “關於前瞻性陳述的特別説明” 和 “風險因素” 的部分,以討論可能導致實際業績與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異的重要因素。
我們的賬簿和記錄以英鎊保存。為方便讀者,我們將截至2023年6月30日的英鎊金額按紐約聯邦儲備銀行2023年6月30日的午間買入匯率(1.00英鎊至1.2709美元)折算為美元。這些翻譯不應被視為表示截至該日或任何其他日期,任何此類金額已經、可能或可能按該匯率或任何其他匯率兑換成美元。
除非另有説明或上下文另有要求,否則所有提及 “Exscientia”、“公司”、“我們”、“我們” 或類似術語均指Exscientia Plc及其全資子公司。
概述
我們是一家人工智能驅動的精準醫療公司,致力於根據複雜的患者數據高效發現、設計和開發儘可能好的藥物。我們的目標是通過提高開發新藥的成功概率、時間和成本,改變製藥行業的潛在藥物經濟學模型,即我們所謂的 “改變曲線”。我們的產品線證明瞭我們有能力將科學概念和以患者為中心的數據快速轉化為精確設計的候選治療方法。我們已經為目標識別、候選藥物設計、疾病相關轉化模型和患者選擇構建了人工智能或人工智能和實驗技術的端到端解決方案。這些集成技術使我們能夠發現、設計和開發精準藥物。我們的平臺使我們能夠設計已進入臨牀試驗的候選藥物分子,並通過人工智能引導的評估為患者提供可能更適用的藥物療法。我們的 “以患者為先” 的人工智能流程由以下四個要素組成:
•精確目標: 使用患者組織和深度學習方法來確定新的靶點;
•精確設計: 一個廣泛的人工智能技術平臺,用於設計創新藥物;
•精確實驗:利用技術進行精確實驗以獲得更好的數據;以及
•精準醫學: 提前選擇患者以提高臨牀成功率。
我們的人工智能設計能力包括廣泛的深度學習和機器學習算法、生成方法、主動學習和自然語言處理。這些方法用於指導靶點選擇,設計潛在藥物分子的精確分子結構,分析患者組織以確定可能為個體特定腫瘤提供最佳反應的分子的優先級。
我們的戰略
我們專注於對藥物發現中的關鍵功能進行編碼和自動化,這意味着我們可以輕鬆擴展我們的業務。我們的靶點識別和藥物設計技術可以應用於任何治療適應症的小分子發現,而我們的精準醫療平臺專注於腫瘤學,可以應用於小分子和生物製劑。我們尋求通過創建可擴展的技術來不斷髮展我們的平臺,以更好、更有效的方式解決新的藥物發現問題。我們的目標是讓每個項目,無論是內部項目還是合作項目,不僅要提供潛在的高效藥物,還要擴大我們未來項目的能力。
內部管道:
–我們的內部渠道包括全資項目、多數股權項目和共同擁有的項目。我們的全資項目和控股試點計劃主要側重於腫瘤學、免疫腫瘤學和抗病毒藥物。如果適用,我們開展從靶標識別到臨牀試驗的所有活動(實驗和計算)。我們還與生物製藥公司有許多共同擁有的項目,其條款包括候選藥物的開發和商業化中的成本分擔,以及在已批准的候選產品產生的收入或利潤中相應的份額。
–這些計劃包括我們持有多數股權的免疫腫瘤學資產 EXS21546 和我們的共同擁有的腫瘤學資產 GTAEXS617,以及全資擁有的 EXS73565 和 EXS74539。隨着我們廣泛的內部投資組合的發展,我們將繼續評估最適合我們長期戰略和能力的最佳發展途徑,其中可能包括共同開發、合作或外包許可。
合作方案:
–如果合作開發的產品商業化,我們將提供涵蓋各個治療領域的端到端發現能力,以換取預付款、里程碑、選擇性付款和淨銷售額的特許權使用費。我們預計將繼續依賴我們的合作伙伴通過臨牀試驗和監管部門批准來推進候選藥物的進展,以便我們實現某些開發里程碑和商業銷售的特許權使用費。我們與包括布裏斯托爾邁爾斯施貴寶(BMS)和賽諾菲在內的全球製藥公司簽訂了多項合作協議。與這些協議相關的收入根據國際財務報告準則第15號與客户簽訂的合同收入進行確認,相關費用在銷售成本中確認。我們所有的合作協議都允許在合作伙伴履行我們的運營承諾後決定不繼續開發資產,Exscienia無需付款,則資產由Exscienia全資擁有。
最近的事態發展
2023 年 5 月 15 日,我們宣佈住友製藥株式會社計劃在美國啟動 DSP-2342 的 1 期臨牀研究。DSP-2342 是一種高度選擇性的雙特異性小分子,具有強大的雙 5-HT2A 和 5-HT7 拮抗劑活性,在精神疾病中具有廣泛的潛力。這是在與住友製藥的設計即服務合作下,利用我們人工智能驅動的藥物發現平臺創建的第三個分子。
2023年5月24日,我們宣佈,第一位患者在 EXS21546('546)的1/2期IGNITE臨牀試驗中接受了劑量,用於治療復發/難治性腎細胞癌和非小細胞肺癌(NSCLC)。
2023 年 6 月 29 日,我們宣佈改變管理結構,以進一步調整行政決策與我們在技術領域的職能優先事項。這包括擴大我們的執行委員會,使其包括晉升為首席人工智能官的MBE夏洛特·迪恩教授;晉升為首席數據官的約翰·奧弗靈頓博士;以及我們的首席信息官艾琳·詹寧斯-布朗。他們將分別領導新設立的技術職能部門,並直接向我們的首席執行官兼董事會成員安德魯·霍普金斯教授 FRS FMedSci 彙報。此外,伊娃·納芙拉蒂洛娃博士繼續擔任生物物理學副總裁。她是霍普金斯教授的配偶,自 2016 年 11 月起受僱於我們。Navratilova 博士目前的薪水和福利與她在我們公司和市場慣例中的職位一致。
2023 年 7 月 10 日,我們宣佈,首位患者已參加 GTAEXS617('617)的1/2期ELUCIDATE臨牀試驗,這是一種精確設計的強效和選擇性CDK7抑制劑。該試驗正在招收六種晚期實體瘤類型的患者:頭頸癌、結直腸癌、胰腺癌、NSCLC、HR+/HER2-乳腺癌和卵巢癌。
2023 年 7 月 18 日,我們宣佈啟動 EXCYTE-1,這是第一項多中心試驗,旨在評估我們的功能精準醫療在實體腫瘤中的潛力,重點是卵巢癌。EXCYTE-1 是一項針對卵巢癌的前瞻性觀察性研究,旨在使用我們的精準醫療平臺研究原發腫瘤衍生樣本中的體外藥物反應與患者實際臨牀反應之間的關係。
2023年7月27日,我們的全資子公司Exscientia AI Ltd和賽諾菲股份公司對雙方於2022年1月4日簽署的合作協議(“CLA”)進行了修正案,根據該修正案,我們和賽諾菲同意修改CLA中關於目標(定義見CLA)的某些條款。我們的管理層預計,該修正案將在整個合作期間改善經濟狀況。目前合作下的所有方案均按計劃繼續進行。
2023年8月8日,我們和Blue Oak Pharmicals Inc. 終止了2020年9月25日達成的合作安排。這種安排的目的是合作開展一個項目,設計用於治療神經退行性疾病的雙靶向(雙特異性)小分子。終止後沒有支付任何結算金額,也沒有記錄資產減值。雙方保留在目標區域內行動的權利。
運營結果的組成部分
收入
我們的收入主要來自與我們的主要活動相關的兩個來源:
•許可費:我們從合作計劃中獲得許可費,在這些合作計劃中,我們代表合作合作伙伴開發知識產權。這些協議要麼從一開始就將所有指定的知識產權轉讓給合作伙伴,要麼授予合作伙伴獲得知識產權未來開發和商業化的權利的排他性選擇權。作為這些協議的一部分,在實現臨牀、監管和商業里程碑後,我們可能會收到未來的里程碑和特許權使用費;以及
•服務費:我們根據藥物發現合作協議收取服務費,在這些協議中,我們利用我們的專有技術代表合作合作伙伴開發新的知識產權,但對協議直接產生的未來里程碑和特許權使用費沒有任何權利。在2023年3月之前,我們還通過我們的Exscientia GmbH實體創造了服務收入,這些收入與收購時與Exscientia GmbH達成的合作協議有關。
我們在兩個收入來源中收到四種類型的付款:
•預付款,通常在執行合作協議或啟動項目時支付;
•研究經費(包括期限延期補助金),通常在整個合作期間按協議規定的固定間隔(例如每季度或在特定工作階段開始時)支付,旨在資助研究(內部和外部)以開發作為合作對象的藥物化合物;
•里程碑付款,與協議中定義的事件的實現相關,例如臨牀和監管里程碑;以及
•選擇性付款,原則上類似於里程碑付款,但在合作伙伴行使獲得指定知識產權所有權的選擇權時支付。這些付款僅在我們最初保留指定知識產權所有權的情況下存在。
除了上述付款外,我們還可能在產品首次商業銷售時獲得里程碑式的付款,前提是獲得批准,金額取決於銷售所在的地區,特許權使用費基於全球淨銷售額。截至2023年6月30日和2022年6月30日,這些金額尚未包含在任何合約的交易價格中。我們僅確認了不可取消、不可退還的付款的收入,並實現了根據已執行的合作合同到期的里程碑。與我們的合作伙伴控制下的未來里程碑或選項有關的任何付款均未得到確認。
銷售成本
銷售成本涉及第三方合同研究組織(CRO)的成本,以及與第三方的合作安排和藥物發現協議有關的成本,這些協議根據國際財務報告準則第15號被指定為與客户簽訂的合同。外部CRO成本是我們銷售成本的主要驅動力,在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,分別佔總銷售成本的64%和67%,而截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,分別佔總銷售成本的78%和79%。減少的主要原因是公司與賽諾菲合作的活動增加,在賽諾菲的內部成本比例更高,此外還向成本較低的司法管轄區的戰略CRO合作伙伴過渡了項目。
我們預計,隨着我們開始更多的合作項目,我們的銷售成本將來會增加。
總虧損
總虧損表示收入減去銷售成本。毛利率是以收入百分比表示的總虧損。由於我們的藥物發現合作活動,我們的毛利率可能會因時期而波動。例如,與合作預付款相關的收入會隨着時間的推移而確認,並根據履行相關履約義務所產生的估計成本的變化而進行調整,而某些選擇加入和里程碑付款在評估為極有可能(通常是在實現時)進行確認。
對於在某個時間點確認收入的債務,該時間點是與我們的客户共同商定履行履約義務的日期。對於隨着時間的推移而償還的債務,集團確認的收入等於新合作從開始到合作取得充分進展以使集團能夠可靠地估計通過履行相關績效義務將實現的利潤水平,所產生的可收回成本。來自潛在里程碑或特許權使用費的收入通常在合同開始時不予確認。包括履約義務的預付款在履行這些義務時予以確認。因此,在可以可靠地估計總成本和完成時間之前,儘管預計相關合同將實現總體盈利,但個人客户合同的總損失可能會得到確認。
因此,我們認為,總虧損目前並不能作為我們未來業務表現的有用預測指標。
研究和開發費用
研發費用包括內部和共同擁有的藥物發現計劃成本以及持續開發我們的技術平臺所產生的成本。由於科學和技術的不確定性,所有研發費用均按發生時記為支出。這些成本主要包括:
•內部人事相關費用,包括從事研發職能的員工的工資、福利、獎金和股票薪酬;
•根據與參與我們研發的 CRO 和其他顧問簽訂的協議產生的外部費用;
•研發活動產生的設施、折舊和攤銷、保險以及其他直接和分配費用;以及
•與運營我們的數字基礎設施相關的成本,包括分配的軟件、計算能力成本和實驗室相關成本,包括實驗室設備折舊。
所有直接的外部研發支出均按項目進行跟蹤,主要包括在藥物發現的後期階段,包括先導藥物優化、臨牀前和臨牀研究,向CRO支付的與完全和聯合運營的發現計劃相關的費用,並分配給各個項目。我們利用內部員工的時間和成本數據將內部研發費用,例如員工成本、實驗室用品、設施、折舊或其他間接成本,分配給特定項目,因為這些成本分散在多個項目中。
我們預計,在可預見的將來,我們的研發費用將大幅增加,因為我們將繼續擴大和推進完全和共同運營的藥物渠道,投資我們的技術平臺並僱用更多直接參與此類工作的人員。隨着項目進入後期階段,藥物開發通常會變得更加昂貴,因為這些試驗通常需要更多的患者入組和試點運營。由於藥物開發固有的不可預測性,我們無法確定候選藥物當前或未來臨牀試驗的啟動時間、持續時間或完成成本。目前,我們無法合理估計或知道完成我們從項目中開發的任何候選藥物的開發和商業化所必需的努力的性質或時機。因此,根據我們研發活動的時間,我們的研發費用可能因時期而有很大差異。我們所有的項目都處於開發的早期階段,在臨牀試驗過程中或臨牀試驗過程中,我們可能會遇到許多不可預見的事件,這些事件可能會延遲或阻止我們的候選藥物的商業化,並導致與項目開發相關的成本和時間安排發生重大變化。
一般和管理費用
一般和管理費用包括與我們的行政、法律、財務、人力資源、信息技術和其他管理職能相關的人事相關費用,包括工資、福利、獎金和股票薪酬。一般和管理費用還包括專業費用(包括與外部法律、會計和諮詢服務相關的費用)、分配的管理費用,包括與我們的信息技術、設施和其他管理職能相關的折舊費用。
基於股份的薪酬
基於股份的薪酬支出記錄在研發費用或管理費用中,具體取決於與之相關的員工的活動。
我們的基於股份的薪酬涉及向員工、非僱員和董事發放的與Exscientia基於股份的薪酬計劃相關的股票獎勵。基於股份的支付獎勵主要包括基於服務的獎勵,其中一些還具有基於市場的績效條件。我們使用Black-Scholes期權定價模型衡量授予日基於服務的獎勵的公允價值,而這些獎勵的公允價值也包含基於市場的績效條件,則在授予日使用蒙特卡洛模擬模型確定。這些模型包含各種假設,包括普通股的預期波動率、預期的獎勵期限和無風險利率。我們在歸屬期限內按直線攤銷公允價值。在每份財務狀況表日,集團都會根據沒收率修訂其對預計可行使的裁決數量的估計,除了實現基於市場的業績條件的估計概率的變化外,還會進行調整,使在歸屬期結束時,累計費用以最終授予的獎勵數量為基礎。如果模型中使用的任何假設在未來的補助金估值中發生重大變化,則未來基於股份的薪酬支出可能與本期記錄的薪酬支出存在重大差異。
其他收入
其他收入包括來自補助金的收入、來自英國研發支出抵免計劃(RDEC)的應收税收抵免以及奧地利的研發税收抵免。
截至2023年6月30日,我們運營了三筆補助金,一筆由比爾和梅琳達·蓋茨基金會(BMGF)提供,一筆由奧地利研究促進局(FFG)提供的補助金,以及奧地利Wirtshaftsservice提供的補助金。第一筆補助金用於報銷在開展研發活動時產生的某些人員、消耗品和管理費用,而FFG補助金則用於通過高含量顯微鏡和深度學習對藥物在實體瘤患者樣本中的作用的早期測試。這些補助金補償了我們的研發活動,並在支出期間被確認為其他收入,除非在相關費用發生後符合獲得補助金的條件。在每種情況下,補助金在成為應收款時即予以確認。
Austrian Wirtshaftsservice提供的贈款涉及在2020年8月至2022年2月期間收購某些不動產、廠房和設備的資金支持,並在相關資產折舊時記為收入。
截至2023年6月30日,這些補助金的未來應收金額最高為36.7萬英鎊(2022年12月31日:56.1萬英鎊)。
其他收入的另一部分與集團獲得的某些研發税收抵免有關,如下所示:
•RDEC涉及英國應收的税收抵免,這些抵免與符合條件的研發支出有關,這些支出沒有資格納入中小型企業研發税收減免計劃或中小企業計劃,如下文標題為 “所得税優惠” 的部分所述,例如當我們從合作伙伴那裏獲得收入或某些項目的補助資金時。這些費用是根據RDEC計劃申請的,該計劃在2023年4月1日之前為符合條件的支出提供高達13%的税收抵免(隨後為20%),某些分包支出可獲得8.5%的税收抵免(之後為2023年4月1日為13%)。在RDEC制度下,符合條件的分包費用僅限於與慈善機構、高等教育機構或科研組織等某些機構承擔的分包費用。
在RDEC制度下,税收抵免計入我們在其他收入項下的税前利潤,相關的税收費用按英國現行公司税税率確認,扣除當年的總虧損。已經提出了對英國研發税收抵免制度的修正案,該修正案可能(除非適用有限的例外情況)對分包活動或外部提供的工人所產生的支出可以申請的税收減免施加限制,前提是此類分包活動不在英國進行,或者此類工人無需繳納英國的工資税。這些修正案預計將從2024年4月1日起生效。 此外,英國政府目前正在考慮一項提案,將中小企業計劃和RDEC制度合併為一個單一計劃,自2024年4月起生效;如果該提案按照最近公佈的立法草案中規定的方式實施,並且我們不符合 “研發密集型中小企業” 的資格,我們要麼無法就我們的研發活動申請現金回扣,要麼只能以低得多的費率獲得此類現金回扣比現在更好。英國研發税收減免計劃的這些變化以及未來可能發生的其他變化可能意味着我們不再符合資格,或者對我們可以提出索賠或從中受益的程度產生重大影響。
•該集團還根據符合條件的研究和實驗開發支出獲得奧地利研究補助金。研究保費計入其他收入,比率為14%。
外匯(虧損)/收益
外匯(虧損)/收益主要來自我們以非英鎊計價的現金和現金等價物的折算,以及包括貿易應收賬款在內的未償貨幣非英鎊金融資產和負債。
遠期合約的收益/(虧損)
集團簽訂合同,規定在未來某一日期以預先確定的匯率兑換固定金額的貨幣。這些貨幣遠期合約最初在衍生品合約執行之日按公允價值確認,隨後在每個期末按公允價值重新計量。衍生品公允價值變動所產生的任何損益均在損益中確認。
財務收入
金融收入主要來自現金、現金等價物和短期銀行存款的利息收入。
財務費用
財務支出包括與根據會計準則國際財務報告準則第16號 “租賃” 確認的租賃負債相關的利息支出、與取消與集團租賃場所相關的確認的恢復準備金折扣的利息以及應付的貸款和銀行利息。
合資企業虧損份額
合資企業的虧損份額包括我們在RE Ventures I, LLC產生的成本中所佔的份額,RE Ventures I, LLC是我們與RallyBio平等擁有的合資實體。
所得税優惠
我們的所得税優惠包括可在英國收回的研發税收抵免,由美國、奧地利和日本應繳的所得税所抵消。在英國,我們需要繳納公司税。Exscienia AI Limited在美國的全資子公司Exscienia, Inc.、Exscienia Ventures I, Inc.和Exscienia Ventures II, Inc.在美國需要繳納公司税。Exscienia AI Limited的全資子公司Exscienia KK在日本需要繳納公司税。Exscienia AI Limited的全資子公司Exscienia GmbH在奧地利需要繳納公司税。由於我們業務的性質,我們自成立以來就蒙受了損失。由於公司間轉讓定價安排,Exscienia, Inc.、Exscienia GmbH和Exscienia KK都產生了應納税利潤。
作為一個開展廣泛研發活動的集團,我們受益於英國的中小型企業研發税收抵免制度或中小企業計劃,並且能夠在2023年4月1日之前退還部分損失,獲得高達與符合條件的研發項目相關的支出的33.35%的現金返還。符合條件的支出主要包括相關員工的就業成本、CRO 提供的外部工作人員以及研發項目中使用的軟件和消耗品。在2023年4月1日之前,某些符合條件的分包研發支出有資格獲得高達21.68%的現金回扣。與我們的研發相關的很大一部分費用有資格包含在税收抵免現金退税申請中。中小企業計劃抵免在所得税優惠中全額確認。
對於2023年4月1日當天或之後產生的符合條件的研發支出,中小型企業計劃的現金回扣率已降至18.6%,除非我們有資格在某個會計期內成為 “研發密集型”(一般而言,一個會計期符合條件的研發支出佔該會計期總支出的40%或以上的虧損中小企業將符合資格),在這種情況下,可能申請的現金回扣將為符合條件的支出的26.97%。集團目前預計將在截至2023年12月31日的年度內獲得研發密集型資格。
分段和企業範圍的信息
我們將運營作為單一運營部門進行管理,目的是評估績效和做出運營決策。我們的重點是發現和開發小分子候選藥物。
運營結果
截至2023年6月30日的三個月和六個月的比較以及 2022
下表彙總了我們列報的每個時期的合併綜合虧損表(以千計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 3,820 | | | £ | 3,006 | | | £ | 7,137 | | | £ | 8,767 | | | £ | 14,112 | |
銷售成本 | (7,967) | | | (6,269) | | | (8,949) | | | (14,726) | | | (14,573) | |
毛利 | (4,147) | | | (3,263) | | | (1,812) | | | (5,959) | | | (461) | |
研究和開發費用 | (41,931) | | | (32,993) | | | (33,067) | | | (66,405) | | | (56,459) | |
一般和管理費用 | (14,787) | | | (11,635) | | | (12,060) | | | (22,549) | | | (19,879) | |
外匯(虧損)/收益 | (574) | | | (452) | | | 22,797 | | | (1,644) | | | 32,471 | |
遠期合約虧損 | — | | | — | | | (11,287) | | | — | | | (11,287) | |
其他收入 | 2,331 | | | 1,834 | | | 1,517 | | | 4,439 | | | 2,950 | |
營業虧損 | (59,108) | | | (46,509) | | | (33,912) | | | (92,118) | | | (52,665) | |
財務收入 | 5,356 | | | 4,214 | | | 440 | | | 7,777 | | | 512 | |
財務費用 | (347) | | | (273) | | | (73) | | | (536) | | | (127) | |
合資企業損失份額 | (197) | | | (155) | | | (271) | | | (614) | | | (564) | |
税前虧損 | (54,296) | | — | | (42,723) | | — | | (33,816) | | | (85,491) | | | (52,844) | |
所得税優惠 | 8,581 | | | 6,752 | | | 5,140 | | | 11,877 | | | 8,676 | |
該期間的損失 | $ | (45,715) | | | £ | (35,971) | | | £ | (28,676) | | | £ | (73,614) | | | £ | (44,168) | |
收入
下表列出了我們在指定年份的收入(以千計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 六個月已結束 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務費 | $ | — | | | £ | — | | | £ | 336 | | | £ | 104 | | | £ | 336 | |
許可費-預付款和研究資金(包括延期付款) | 3,820 | | | 3,006 | | | 6,801 | | | 8,663 | | | 13,776 | |
總收入 | $ | 3,820 | | | £ | 3,006 | | | £ | 7,137 | | | £ | 8,767 | | | £ | 14,112 | |
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,收入與2022年同期相比有所下降,這主要是由於前一時期確認的與合作期延期付款有關的金額。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,所有許可收入都與隨着時間的推移而履行的債務有關,使用輸入法根據所產生的成本(本質上可以是內部成本或第三方成本)來估算在報告期結束時履行履約義務的程度。
2022年1月4日,集團與賽諾菲達成戰略研究合作,開發由人工智能驅動的精準工程藥物產品線。研究將集中在腫瘤學和免疫學領域多達15種新的小分子候選藥物上,集團為此獲得了74,24.2萬英鎊(合1億美元)的預付現金,在合作期間,里程碑總額可能達到52億美元,外加分級特許權使用費。
2022年3月11日,BMS將其與集團的首次合作安排延長了六個月,以生成更多數據,包括使用集團精準醫療平臺為合作中的關鍵目標使用轉化能力,集團為此獲得了500萬美元(合3,821,000英鎊)的現金付款。根據國際財務報告準則第15號第21b段,該期限延期付款被視為與合作目標候選人設計和開發相關的部分未履行的績效義務相關的交易價格的補充,該日收入的累計確認基於相關績效義務的履行進展情況。隨着履約義務的履行,交易價格的剩餘部分被確認為2022年剩餘時間的收入。
截至2023年6月30日,合同負債中包括未使用的預付款,總額為6,23.6萬英鎊,這些款項與截至2023年6月30日的六個月中已停止的履約義務有關。這些金額尚未在收入中確認,因為雙方正在討論如何將這些資金用於其他項目,因此已根據 IFRS15 適用了此類限制。
考慮到預期的未來現金流入量和每次合作中履行合同義務的剩餘不可避免的成本,集團評估了其與商業合作伙伴的重要合作安排,並確定截至2023年6月30日,無需為未來的營業虧損準備金。
銷售成本
下表顯示了我們在指定時期內的銷售成本(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
外部 CRO 成本 | $ | 5,133 | | | £ | 4,039 | | | £ | 6,957 | | | £ | 9,812 | | | £ | 11,444 | |
內部勞動力和管理費用 | 2,834 | | | 2,230 | | | 1,992 | | | 4,914 | | | 3,129 | |
總銷售成本 | $ | 7,967 | | | £ | 6,269 | | | £ | 8,949 | | | £ | 14,726 | | | £ | 14,573 | |
截至2023年6月30日的三個月和六個月的銷售成本分別為630萬英鎊和1,470萬英鎊,而截至2022年6月30日的同期為890萬英鎊和1,460萬英鎊。
研究和開發費用
下表列出了我們在指定期間的研發費用(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
EXS-21546 | $ | 403 | | | £ | 317 | | | £ | 421 | | | £ | 943 | | | £ | 2,180 | |
GTAEXS617 | 803 | | | 632 | | | — | | | 1,383 | | | — | |
其他研究項目 | 10,948 | | | 8,614 | | | 11,241 | | | 17,191 | | | 19,333 | |
外部研發費用總額 | 12,154 | | | 9,563 | | | 11,662 | | | 19,517 | | | 21,513 | |
人頭統計相關費用 | 23,143 | | | 18,210 | | | 16,898 | | | 35,413 | | | 26,620 | |
實驗室耗材和設備 | 1,329 | | | 1,046 | | | 2,279 | | | 2,852 | | | 4,616 | |
軟件和數據 | 2,726 | | | 2,145 | | | 1,755 | | | 4,700 | | | 3,069 | |
收購的知識產權的攤銷 | 1,449 | | | 1,140 | | | 1,140 | | | 2,304 | | | 2,267 | |
折舊和攤銷 | 2,840 | | | 2,235 | | | 281 | | | 3,446 | | | 830 | |
研發顧問 | 667 | | | 525 | | | 442 | | | 1,229 | | | 396 | |
其他 | 552 | | | 434 | | | 644 | | | 1,344 | | | 746 | |
來自協作合作伙伴的報銷 | (2,929) | | | (2,305) | | | (2,034) | | | (4,400) | | | (3,598) | |
內部研發費用總額 | 29,777 | | | 23,430 | | | 21,405 | | | 46,888 | | | 34,946 | |
研發費用總額 | $ | 41,931 | | | £ | 32,993 | | | £ | 33,067 | | | £ | 66,405 | | | £ | 56,459 | |
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,研發費用分別為3,300萬英鎊和6,640萬英鎊,而截至2022年6月30日的同期為3,310萬英鎊和5,650萬英鎊。2023年第二季度的研發支出與2022年第二季度相比相對持平,因為管道和運營增長領域被效率和成本節約活動所抵消。
一般和管理費用
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,一般和管理費用分別為1160萬英鎊和2,250萬英鎊,而截至2022年6月30日的同期為1,210萬英鎊和1,990萬英鎊。在截至2023年6月30日的六個月中,一般和管理費用的增加主要與自動化和成本效益措施所抵消的業務增長有關。
外匯虧損/收益
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,外匯虧損分別為50萬英鎊和160萬英鎊,而截至2022年6月30日的同期收益為2,280萬英鎊和3,250萬英鎊。本期虧損是由於英鎊兑美元和歐元走強對我們以外幣計價的現金存款的影響。
遠期合約虧損
在截至2022年6月30日的三個月中,集團簽訂了一系列期限不到三個月的遠期合約,承諾將美元兑換成固定數量的英鎊,以對衝其外匯風險敞口。在此期間,相對於作為遠期合約安排一部分商定的匯率,美元走強,導致這些交易在此期間虧損1,130萬英鎊。公司不將衍生金融工具用於投機目的。
其他收入
截至2023年6月30日的三個月和六個月的其他收入分別為180萬英鎊和440萬英鎊,而截至2022年6月30日的三個月和六個月的其他收入分別為150萬英鎊和300萬英鎊。六個月期間其他收入的增加主要是由於英國RDEC的税收抵免,由於索賠所依據的基礎研發支出增加,英國RDEC的税收抵免有所增加。
淨財務收入
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,淨財務收入分別為390萬英鎊和720萬英鎊,而截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨財務收入為40萬英鎊。增長的主要原因是去年全年利率上升導致銀行存款利息增加。
合資企業虧損份額
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,集團合資企業的虧損份額分別為20萬英鎊和60萬英鎊,而截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為30萬英鎊和60萬英鎊。
所得税優惠
截至2023年6月30日的三個月和六個月中,所得税優惠分別為680萬英鎊和1190萬英鎊,而截至2022年6月30日的同期為510萬英鎊和870萬英鎊。我們的所得税優惠餘額主要包括研發税收抵免,福利的增加是由於符合條件的研發支出的潛在增加,但如上所述,英國中小企業可以申請税收抵免的加權平均税率的降低所抵消。
流動性和資本資源
流動性來源
自成立以來,該集團沒有從候選藥物的商業化中獲得任何收入,而是通過出售普通股和優先股以及其合作計劃產生的研究資金和里程碑付款為其運營提供資金。截至2023年6月30日和2022年12月31日,集團的現金、現金等價物和短期銀行存款分別為4.02億英鎊和5.058億英鎊。
集團資本的主要用途是研發費用、薪酬和相關人員支出以及包括設施在內的其他運營支出,預計將繼續如此。用於為運營支出提供資金的現金受到我們支付費用時機的影響,這反映在我們未付應付賬款和應計費用的變化中。我們預計,在臨牀開發階段,我們的候選藥物的開發將產生大量費用。
下表彙總了所列每個期間現金的主要來源和用途(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
(用於)/來自經營活動的淨現金流量 | $ | (107,606) | | | £ | (84,669) | | | £ | 27,552 | |
用於投資活動的淨現金流量 | (85,973) | | | (67,647) | | | (109,439) | |
用於融資活動的淨現金流量 | (2,037) | | | (1,603) | | | (3,042) | |
現金和現金等價物的淨減少 | $ | (195,616) | | | £ | (153,919) | | | £ | (84,929) | |
短期銀行存款增加 | $ | 64.438 | | | £ | 50,702 | | | £ | 100,059 | |
現金及現金等價物的匯率(虧損)/收益 | $ | (3,101) | | | £ | (2,440) | | | £ | 24,588 | |
現金、現金等價物和短期銀行存款的淨(減少)/增加,包括外匯(虧損)/現金及現金等價物的收益 | $ | (134,279) | | | £ | (105,657) | | | £ | 39,718 | |
經營活動
截至2023年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金增至8,470萬英鎊,而截至2022年6月30日的六個月中,運營活動產生的現金為2760萬英鎊,這主要是由於研發支出增加和上一年度的合作流入。
我們預計,我們的現金流將繼續因時而異,這主要是由於我們的合作協議的結構。這些協議通常包括在合同開始時以及在實現里程碑時向我們付款,這些里程碑的時機和實現非常不確定且難以預測。
投資活動
截至2023年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為6,760萬英鎊,而截至2022年6月30日的六個月中,使用的淨現金為1.094億英鎊。本期資金流出的大部分與2023年3月24日向9個月定期銀行存款投資1.5億英鎊有關,這被12個月存款的到期日1億英鎊加上2023年6月21日收到的240萬英鎊應計利息所抵消。在此期間,我們一直在投資購買不動產、廠房和設備,主要用於我們在牛津米爾頓公園的自動化實驗室。
融資活動
截至2023年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金為160萬英鎊,而截至2022年6月30日的六個月中,提供的淨現金為300萬英鎊。本期融資現金流出的大部分與租賃負債項下的債務的支付有關。
資金需求
自成立以來,由於我們的研發費用,我們蒙受了重大損失。我們預計,在可預見的將來,我們將繼續蒙受重大損失,並預計我們的持續運營支出將增加,尤其是在我們將候選產品推進臨牀開發和商業化之際。
我們認為,在可預見的將來,我們現有的現金、現金等價物和短期銀行存款將足以為我們的運營和資本支出需求提供資金。
我們可能需要獲得額外的資金來資助我們未來的運營,包括完成候選藥物的開發和商業化。我們面臨與藥品開發和商業化相關的風險,我們可能會遇到不可預見的開支、困難、
併發症、延誤和其他可能對我們的業務產生不利影響的未知因素。我們預測有足夠的財務跑道來支持我們的運營,這是一項前瞻性陳述,涉及風險和不確定性,實際業績可能會因多種因素而有所不同。我們未來的資本要求將取決於許多因素,包括但不限於:
•我們臨牀試驗的進展、時間、範圍和成本,包括為我們正在進行的、計劃中的和可能的未來臨牀試驗及時啟動臨牀試驗、註冊受試者和生產候選藥物的能力;
•進行研發以識別和表徵我們研究計劃中的新候選藥物所需的時間和成本;
•獲得執行臨牀試驗或將我們的產品商業化所需的監管授權和批准所需的時間和成本;
•如果獲得批准,我們有能力成功將我們的候選藥物商業化;
•我們有能力按照美國食品藥品監督管理局、歐洲藥品管理局和其他適用監管機構的規定成功製造臨牀和商業產品;
•我們可能商業化的候選藥物的銷售額和其他收入金額(如果有),包括此類潛在產品的銷售價格以及為患者提供充足的第三方保險和報銷的可用性;
•如果獲得批准,與我們的產品商業化相關的銷售和營銷成本,包括建立我們的營銷和銷售能力的成本和時間;
•來自我們現有和未來合作的任何收入的條款和時間;
•作為上市公司運營的成本;
•應對技術、監管、政治和市場發展所需的時間和成本;
•提出、起訴、辯護和執行任何專利索賠和其他知識產權的費用;
•與我們可能達成的任何潛在收購、戰略合作、許可協議或其他安排相關的成本、條款和時間;以及
•臨牀機構無法招收患者,因為需要醫療保健能力來應對自然災害(可能是氣候變化造成的)或衞生系統緊急情況,例如 COVID-19 疫情。
與開發我們當前和未來的任何候選藥物有關的任何這些變量或其他變量的結果都可能顯著改變與該候選藥物的開發和商業化相關的成本和時間。此外,我們的運營計劃將來可能會發生變化,我們可能需要額外的資金來滿足與此類運營計劃相關的運營需求和資本要求。
已知趨勢、事件和不確定性
全球經濟普遍放緩導致通貨膨脹率,特別是在美國和英國,這是十多年來從未見過的。通貨膨脹率上升可能導致運營成本(包括勞動力成本)增加,並可能影響我們的運營預算。此外,出於對通貨膨脹的擔憂,美聯儲和英格蘭銀行已經提高了利率,預計還會進一步提高利率。利率上升,特別是加上政府支出減少以及金融市場和全球銀行系統的波動,可能會進一步增加經濟的不確定性和我們的業務風險。此外,經濟學家的普遍共識表明,我們應該預計明年衰退風險將持續上升,再加上上述情況,可能會在短期內導致進一步的經濟不確定性和資本市場的波動,並可能對我們的運營產生負面影響。
此外,這種經濟狀況給股價帶來了下行壓力。儘管我們認為通貨膨脹迄今為止沒有對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響,但在不久的將來,我們的運營成本可能會增加(尤其是在通貨膨脹率繼續上升的情況下),包括勞動力成本和研發成本、供應鏈限制造成的成本以及工資增長,這可能會給公司的營運資金帶來額外的壓力。如果中斷、不穩定和經濟放緩加劇或持續下去,我們可能無法在需要時獲得現金或籌集額外資金
優惠條件,或者根本不是,這可能會在將來對我們的財務狀況和我們推行業務戰略的能力產生負面影響。
關鍵會計政策及重要判斷和估計
我們截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明合併財務報表是根據國際會計準則理事會發布的《國際會計準則第34號》編制的。根據國際財務報告準則編制合併財務報表需要使用影響財務狀況表日報告的資產和負債價值以及或有資產和負債的估算值和假設,以及該財年產生的收入和支出。我們在截至2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併財務報表中的附註2e “重要會計政策” 和附註3 “關鍵會計估計和判斷” 中描述了我們的重要會計政策和判斷。