附錄 99.1
榮耀之星新媒體集團控股有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
(以千美元計,股份 和每股數據除外)
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款,淨額 | ||||||||
預付款和其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產: | ||||||||
不動產、廠房和設備,淨額 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
遞延所得税資產 | ||||||||
未攤銷的生產內容,淨額 | ||||||||
使用權資產 | ||||||||
預付款和其他非流動資產,淨額 | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
短期銀行貸款 | $ | $ | ||||||
應付賬款 | ||||||||
來自客户的預付款 | ||||||||
由於關聯方 | ||||||||
應計負債和其他應付賬款 | ||||||||
其他應付税款 | ||||||||
當期租賃負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動租賃負債 | ||||||||
認股權證責任 | ||||||||
非流動負債總額 | ||||||||
負債總額 | $ | $ | ||||||
公平 | ||||||||
優先股(面值為 $ | $ | $ | ||||||
普通股(面值為美元) | $ | $ | ||||||
額外的實收資本 | ||||||||
法定儲備金 | ||||||||
留存收益 | ||||||||
累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
榮耀之星新媒體集團控股有限公司股東權益總額 | ||||||||
非控股權益 | ||||||||
總權益 | ||||||||
負債和權益總額 | $ | $ |
隨附附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
榮耀之星新媒體集團控股有限公司
未經審計的收入簡明合併報表
全面(虧損)收入
(以千美元計,股份 和每股數據除外)
在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
運營費用: | ||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
銷售和營銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
一般和行政 | ( | ) | ( | ) | ||||
研究和開發 | ( | ) | ( | ) | ||||
運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
運營收入 | ||||||||
其他(支出)收入: | ||||||||
利息收入(支出),淨額 | ( | ) | ||||||
認股權證負債公允價值的變化 | ||||||||
其他收入,淨額 | ||||||||
其他收入總額 | ||||||||
所得税前收入 | ||||||||
所得税(支出)福利 | ( | ) | ||||||
淨收入 | ||||||||
減去:歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||
歸屬於光星新媒體集團控股有限公司股東的淨收益 | $ | $ | ||||||
其他綜合損失 | ||||||||
未實現的外幣折算損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
綜合(虧損)收入 | ( | ) | ||||||
減去:歸屬於非控股權益的全面虧損 | ( | ) | ||||||
歸屬於榮耀之星新媒體集團控股有限公司股東的綜合(虧損)收益 | $ | ( | ) | $ | ||||
普通股每股收益 | ||||||||
$ | $ | |||||||
用於計算每股普通股收益的加權平均股數 | ||||||||
隨附附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
榮耀之星新媒體集團控股有限公司
未經審計的股東權益變動簡明合併報表
(以千美元計,股份 和每股數據除外)
普通股 | 額外 付費 | 已保留 | 法定的 | 累積的 其他 全面 | 總計 股東 | 非- 控制 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 首都 | 收入 | 保留 | 收入(虧損) | 公正 | 利益 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股東的捐款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向員工發放的基於股份的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向法定儲備金撥款 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022年12月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
與私募有關的普通股的發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股東的捐款 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
該年度的淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | ( | ) |
隨附的附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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榮耀之星新媒體集團控股有限公司
未經審計的現金流簡明合併報表
(以千美元計)
在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
由(用於)經營活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
購買不動產、廠房和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
向第三方發放的貸款 | ( | ) | ||||||
收購無形資產的預付款 | ( | ) | ||||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自融資活動的現金流量: | ||||||||
與私募有關的普通股發行所得的收益 | ||||||||
銀行貸款的收益 | ||||||||
銀行貸款的償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
支付貸款發放費 | ( | ) | ( | ) | ||||
向關聯方借款 | ||||||||
股東的貢獻 | ||||||||
融資活動提供的淨現金 | ||||||||
匯率變動的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金及現金等價物淨增加(減少) | ( | ) | ||||||
期初的現金和現金等價物 | ||||||||
期末的現金和現金等價物 | $ | |||||||
現金流信息的補充披露: | ||||||||
已支付的利息 | $ | $ | ||||||
因獲得使用權資產而產生的租賃負債 | $ | $ | ||||||
認股權證負債公允價值的變化 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
所附附附註是 這些合併財務報表不可分割的一部分。
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榮耀之星新媒體集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務 報表附註
(以千美元計,股份 和每股數據除外)
1。組織和主要活動
Glory Star New Media Group Limited(“Glory Star” 或 “公司”)是一家根據開曼羣島法律於2018年11月30日註冊成立的豁免公司。Glory Star通過其子公司VIE和VIE的子公司提供廣告 和內容製作服務,並在中國經營領先的移動和在線廣告、媒體和娛樂業務。
公司成立日期 | 的地方 公司 | 的百分比 合法/有益 所有權 通過 公司 | 校長 活動 | |||||||
子公司: | ||||||||||
榮耀之星新媒體集團香港有限公司(“榮耀之星香港”) | 2018 | % | ||||||||
榮耀之星新媒體(北京)科技有限公司(“外商獨資企業”) | 2019 | % | ||||||||
VIE: | ||||||||||
星萃燦國際傳媒(北京)有限公司(“星翠燦”) | 2016 | % | ||||||||
霍爾果斯榮耀之星傳媒有限公司(“霍爾果斯”) | 2016 | % | 正在運營 | |||||||
VIE 的子公司 | ||||||||||
榮耀之星傳媒(北京)有限公司 (“北京榮耀之星”) | 2016 | % | 正在運營 | |||||||
樂尚之星(北京)科技股份有限公司 (“Beijing Leshare”) | 2016 | % | 正在運營 | |||||||
深圳市樂尚投資有限公司 (“深圳樂享”) | 2018 | % | 正在運營 | |||||||
霍爾果斯光榮繁榮文化有限公司 (“Glary Prosperity”) | 2017 | % | 正在運營 | |||||||
霍爾果斯光榮繁榮文化有限公司 北京分公司(“Glary Prospersity BJ”) | 2018 | % | 正在運營 | |||||||
榮耀之星(霍爾果斯)傳媒科技有限公司 (“霍爾果斯科技”) | 9 月 20 日 20220 | % | 正在運營 |
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榮耀之星新媒體集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務 報表附註
(以千美元計,股份 和每股數據除外)
2。重要會計政策摘要
列報依據
未經審計的簡明合併財務 報表是根據證券交易委員會的規章制度和美利堅合眾國普遍接受的中期財務報告會計原則 編制的。根據此類細則和條例 ,通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和 腳註披露已精簡或省略。因此,這些報表應與公司於2023年3月23日提交的截至2022年12月31日止年度的經審計的合併 財務報表一起閲讀。
管理層認為,隨附的 未經審計的簡明合併財務報表反映了所有正常的經常性調整,這些調整是公允列報 所列中期財務業績所必需的。集團認為,這些披露足以使所提供的信息 不會產生誤導。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是使用與編制公司截至2022年12月31日止年度合併財務報表時使用的相同會計政策 編制的。截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月的經營業績 不一定代表全年業績。
VIE 和 VIE 子公司的財務報表金額和餘額
公司未經審計的簡明合併資產負債表上列報的總資產和負債以及公司未經審計的
簡明合併收益表中列報的收入、支出、淨收入,以及
未經審計的簡明合併現金流量表中列報的運營、投資和融資活動的現金流基本上是VIE
和VIES子公司的財務狀況、運營和現金流。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中,Glory Star沒有向VIE和VIE的子公司提供任何財務支持。
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債總額 | $ | $ |
在截至 6 月 30 日的六個月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
總收入 | $ | $ | ||||||
淨收入 | $ | $ | ||||||
由(用於)經營活動提供的淨現金 | $ | $ | ( | ) | ||||
用於投資活動的淨現金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
融資活動提供的淨現金 | $ | $ |
VIE 和 VIE 的子公司貢獻了
考慮到 既有明確的安排,也有隱含的可變權益,要求公司或其子公司向 VIE 提供財務支持,任何安排中都沒有條款。但是,考慮到VIE的業務需求 以及公司未來的業務目標,公司已經並將繼續向VIE提供財務支持。
除註冊資本和 中國法定儲備金外,VIE 和 VIE 的 子公司持有的資產不能僅用於清償VIE和VIE子公司的債務。由於根據中國 公司法,VIE和VIE的子公司是作為有限責任公司註冊的,因此VIE和VIE子公司的債權人對VIE和VIE子公司的任何 負債均無追索公司的一般信貸。中國相關法律法規限制VIE和VIE的 子公司以貸款和預付款或現金分紅的形式將其相當於其法定儲備金餘額和股本的部分淨資產 轉讓給公司。
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榮耀之星新媒體集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務 報表附註
(以千美元計,股份 和每股數據除外)
2。重要會計政策摘要(續)
應收賬款,淨額
應收賬款代表 公司在履行其履約義務時擁有無條件對價權的金額(包括賬單和未開票金額)。公司沒有任何合同資產,因為收入是在轉讓承諾服務的控制權時確認的 ,並且客户的付款不取決於未來的事件。公司保留應收賬款 的潛在信用損失備抵金。管理層審查應收賬款的構成,並分析歷史壞賬、客户集中度、客户 信用價值、當前的經濟趨勢和客户付款模式的變化,以估算備抵額。通常,只有在所有收款嘗試都用盡並且追回的可能性 被認為遙不可及之後,才從壞賬備抵中註銷逾期賬款 。
未攤銷的製作內容
生產內容包括直接生產成本、 生產間接費用和收購成本,按未攤銷成本或估計公允價值中較低者列報。製作的內容 還包括為與第三方達成協議以共同製作其某些作品而支付的現金支出。
根據ASC 926,公司使用個人電影預測計算
方法,根據本期實際收入(分子)與截至本財年初估計剩餘未識別的
最終收入(分母)的比率攤銷製作的內容。定期審查所生產的
內容的最終收入估算,如果有的話,將導致攤銷率的預期變化。當對
總收入和其他事件或情況變化的估計表明電影或電視連續劇的公允價值低於
其未攤銷成本時,按未攤銷成本超過電影或電視連續劇
公允價值的金額確認損失。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,美元
應付賬款
應付賬款是指在財政期結束之前向公司提供的未付貨物 和服務的負債。如果在一年或更短的時間內到期(或者更長時間則在企業的正常運營週期內),則它們被歸類為流動負債 。否則,它們將 列為非流動負債。
應付賬款最初按公允價值確認,然後 使用實際利率法按攤銷成本記賬。
收入確認
該公司於2017年1月1日早期採用了新的收入準則 會計準則編纂法(“ASC”)606,即與客户簽訂合同的收入。該新收入準則的核心原則 是,公司應確認收入,以描述向客户轉讓承諾的商品或服務 的金額,其金額應反映公司為換取這些商品或服務而期望有權獲得的對價。 以下五個步驟用於實現該核心原則:
● | 步驟 1:確定與客户的合同 |
● | 第 2 步:確定合同中的履約義務 |
● | 第 3 步:確定交易價格 |
● | 第 4 步:將交易價格分配給合同中的履約義務 |
● | 第 5 步:在公司履行績效義務時確認收入 |
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榮耀之星新媒體集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務 報表附註
(以千美元計,股份 和每股數據除外)
2。重要會計政策摘要(續)
收入確認(續)
該公司主要提供自制內容、廣告和定製內容製作等的版權許可,並從中獲得收入 。收入確認政策 討論如下:
- | 版權收入 |
公司自行製作或共同製作以生活方式、文化和時尚為特色的電視連續劇 ,並按劇集向客户許可電視連續劇的版權,以便在一段時間內播出 。通常,公司與客户簽訂合同,要求公司向客户提供一系列基本相同且傳輸模式相同的劇集 。因此,該系列 劇集的交付被定義為合同中唯一的履約義務。
對於僅由公司製作的電視連續劇, 公司通過衡量整個劇集 的交付進度來履行其隨着時間的推移履行其履約義務,這些劇集將在許可期開始後提供給被許可方展出。因此,合同 中的版權收入是根據交付劇集數量的進度隨着時間的推移而確認的。
該公司還與其他 製片人共同製作電視連續劇,並將版權許可給第三方視頻廣播平臺進行播出。對於由Glory Star Group 與聯合制片人共同製作的電視連續劇,公司通過向 客户交付整系列劇集來履行其隨着時間的推移履行義務,並要求客户根據廣播平臺上電視連續劇 的有效後續觀看次數和單價支付對價。因此,當出現較晚的有效後續觀看次數 或與交付多集相關的履約義務得到履行時,版權收入就會被確認。
- | 廣告收入 |
公司通過在電視連續劇和流媒體內容上銷售各種 形式的廣告來賺取收入,方法是 1) 廣告展示,或 2) 將促銷活動 整合到電視連續劇和要播出的內容中。簽訂廣告合同是為了為不同的廣告 場景確定不同的合同價格,與廣告期一致。公司直接與廣告商或代表廣告商的 第三方廣告公司簽訂廣告合同。
對於涉及第三方 廣告代理商的合同,公司為委託人,因為公司負責履行提供廣告服務的承諾 ,並有權自行決定特定廣告的價格。根據框架合同,公司在播出前從廣告公司收到單獨的 採購訂單。因此,每份採購訂單都被確定為單獨的履約義務 ,其中包含一捆基本相同且向客户轉移模式相同的廣告。 如果可收回性得到合理保證,則在採購訂單的服務期內按月確認收入。
對於直接與廣告商簽訂的合同, 公司承諾展示一系列內容和傳輸模式基本相同或相似的廣告, ,整個系列廣告的展示被確定為合同規定的單一履行義務。隨着時間的推移,公司 通過衡量 合同中整個系列廣告的展示進度來履行其績效義務,廣告收入根據顯示的廣告數量隨着時間的推移進行確認。
付款條款和條件因合同 類型而異,條款通常包括要求在 6 到 9 個月內付款。直接廣告商和第三方 廣告代理商通常在展示期結束時收費,並要求公司開具增值税發票才能支付 。
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榮耀之星新媒體集團控股有限公司
未經審計的簡明合併財務 報表附註
(以千美元計,股份 和每股數據除外)
2。重要會計政策摘要(續)
收入確認(續)
- | 定製內容製作收入 |
該公司根據客户的要求製作定製的短流 視頻,並根據交付量賺取固定費用。收入在短流視頻的交付 時確認。
- | CHEERS 電子商城服務收入 |
該公司通過在線電子商務 平臺CHEERS e-Mall使第三方商家能夠向中國的消費者銷售他們的產品。對於在 Cheer E-Mall 上完成的銷售交易,公司向 商家收取平臺服務費用,包括但不限於商品展示、促銷和交易 結算服務。公司在交易期間的任何時候都無法控制商家提供的產品 ,對商品的定價也沒有自由度。交易服務費根據平臺 的銷售價格與與商家的結算價格之間的差額確定。CHEERS e-Mall 市場服務收入是在消費者確認收到商品後 確定公司向商家提供市場服務的履約義務已在 每筆銷售交易中完成時確認的。服務費用通常在交付前收到。
公司自行決定向消費者提供優惠券,作為推廣CHEERS e-Mall市場的激勵措施,其有效期通常約為一週或少於一週, 只能用於將來購買CHEERS e-Mall提供的符合條件的商品,以降低並非針對任何商家的購買價格。 消費者不是公司的客户,因此向消費者提供的激勵措施不被視為應付給客户的對價。 由於消費者必須將來購買商家的商品才能兑換這些優惠券,因此公司 在發放優惠券時不累積任何費用,並在未來購買 時將已兑換的優惠券金額視為營銷費用。
其他收入
其他收入主要包括購買和製作的電視劇的版權 交易以及淘寶平臺上的產品銷售。對於購買和製作的 電視劇的版權許可,公司在主磁帶交付和廣播 權利獲得授權後的某個時間點按淨額確認收入。對於產品的銷售,公司根據銷售訂單中的固定價格和產量 確認產品轉讓後的收入。
在截至 6 月 30 日的六個月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
收入類別: | ||||||||
廣告收入 | $ | $ | ||||||
版權收入 | ||||||||
CHEERS 電子商城服務收入 | ||||||||
其他收入 | ||||||||
總計 | $ | $ | ||||||
收入確認時間: | ||||||||
一段時間內轉移的服務 | $ | $ | ||||||
在某個時間點轉移的服務 | ||||||||
在某個時間點轉移的貨物 | ||||||||
總計 | $ | $ |
在攤銷期為一年或更短的情況下,公司對與客户簽訂合同所產生的成本開支 採用了實用的權宜之計。在ASC Topic 606範圍內,公司 在與客户簽訂合同時沒有任何可觀的增量成本和/或履行與客户的合同 所產生的成本,這些費用應確認為資產,並按與相關合同收入確認時間相匹配的模式攤銷為支出。
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未經審計的簡明合併財務 報表附註
(以千美元計,股份 和每股數據除外)
2。重要會計政策摘要(續)
集中度和信用風險
公司基本上所有的經營 活動都以人民幣交易,人民幣不能自由兑換成外幣。所有外匯交易均通過中國人民銀行或其他獲準按中國人民銀行報價 的匯率買入和賣出外幣的銀行進行。中國人民銀行或其他監管機構 批准外幣付款需要提交付款申請表以及供應商的發票、裝運單據和已簽署的合同。
公司在
中國、香港和開曼擁有某些銀行賬户,這些賬户不受聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險或其他
保險的承保。截至2023年6月30日,$
應收賬款通常是無抵押的, 來自客户獲得的收入,因此面臨信用風險。公司對 客户信譽的評估以及對未償餘額的持續監控可以減輕風險。
該公司的銷售對象是主要位於中國的客户
。該公司的收入和應收賬款集中在特定客户手中。在截至 2023 年 6 月 30 日的
六個月中,四個客户佔比為
截至 2023 年 6 月 30 日,四個客户佔了
該公司的採購
和應付賬款集中在特定的供應商手中。在截至2023年6月30日的六個月中,三家供應商佔比
截至 2023 年 6 月 30 日,四家供應商佔比
外幣兑換
公司的申報貨幣為美元 美元(“USD”)。位於中國的子公司、VIE和VIE子公司的本位貨幣是中國 人民幣(“RMB”)。對於功能貨幣為人民幣的實體,運營結果和現金流按期內的平均匯率折算 ,資產和負債在期末按統一匯率折算, ,權益按歷史匯率折算。因此,現金流量表 中報告的與資產和負債相關的金額不一定與資產負債表上相應餘額的變化一致。將當地貨幣財務報表折算成美元的過程中產生的折算調整 包含在確定綜合收益/虧損時。以外幣計價的交易按交易當日的現行匯率 折算成本位幣。以外幣計價的資產和負債按資產負債表日的現行 匯率折算為本位幣,以本位幣以外的貨幣計價的 交易的匯率波動所產生的任何交易損益均計入經營業績。
公司的所有收入和支出 交易均以運營子公司的本位幣進行交易。公司不以外幣進行任何重大交易 。交易收益或虧損沒有對公司的經營業績 產生重大影響,預計也不會產生重大影響。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,合併資產負債表金額(權益除外)折算為人民幣
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(以千美元計,股份 和每股數據除外)
2。重要會計政策摘要(續)
(w) 最近的會計公告
2021年10月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2021-08號, 企業合併(主題805):與客户簽訂合同產生的合同資產和合同負債的會計(ASU 2021-08), 明確了企業的收購方應根據主題606(與客户簽訂合同的收入)確認和衡量企業合併中的合同資產和合同負債 。新的修正案在 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期。修正案應適用於修正案生效之日或之後發生的企業合併 ,允許提前通過。公司目前正在評估新指南對合並財務報表的影響 。
2022年6月,財務會計準則委員會發布了ASU 2022-03 “公平 價值衡量(主題820):受合同銷售限制約束的股票證券的公允價值計量”,其中澄清 ,對出售股票證券的合同限制不被視為股權證券 記賬單位的一部分,因此在衡量公允價值時不予考慮。修正案還澄清,實體作為單獨的記賬單位, 不能承認和衡量合同銷售限制。該指南還要求對受 合同銷售限制的股票證券進行某些披露。新指南必須前瞻性地適用,並在 修正案通過後進行的任何調整均在收益中確認,並在通過之日披露。本指南對2023年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用。公司預計 採用本指南不會對財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
2023 年 3 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-01, 租賃(主題 842):共同控制安排, 它為私營公司以及不是渠道債券債務人的非營利實體提供了一種實用的權宜之計, 使他們在確定租約是否存在 和隨後的租賃核算(包括租約的分類)時可以選擇使用共同控制安排的書面條款和條件 。合併後的公司繼續評估亞利桑那州立大學2023-01對其財務狀況 、經營業績或現金流的影響。
其他已發佈 或財務會計準則委員會提出的、直到未來才需要採納的會計準則,預計在通過後不會對合並財務 報表產生重大影響。公司不討論最近發佈的預計不會對其合併財務狀況、經營業績、現金流或披露產生影響或與 無關的聲明。
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未經審計的簡明合併財務 報表附註
(以千美元計,股份 和每股數據除外)
3。應收賬款,淨額
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
應收賬款 | $ | $ | ||||||
可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
應收賬款,淨額 | $ | $ |
6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | $ | ||||||
為可疑賬目提供備抵金 | ||||||||
註銷可疑賬款備抵金 | ( | ) | ||||||
外匯調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末餘額 | $ | $ |
4.預付款和其他流動資產
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
向供應商預付款 | $ | $ | ||||||
預付外包生產成本 | ||||||||
工作人員預付款 | ||||||||
其他 | ||||||||
$ | $ |
5.財產、廠房和設備,淨額
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
電子設備 | $ | $ | ||||||
辦公設備和傢俱 | ||||||||
租賃權改善 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,
折舊費用為美元
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(以千美元計,股份 和每股數據除外)
6。無形資產,淨額
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
軟件 | $ | $ | ||||||
減去:累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
無形資產餘額主要代表與CHEERS App相關的
軟件,主要包括電子商城、在線遊戲、視頻媒體庫和數據倉庫模塊等,這些模塊是根據公司要求在外部收購的
,並按直線攤銷
在截至2023年12月31日的六個月中 | $ | |||
截至2024年12月31日的財年 | ||||
截至2025年12月31日的財年 | ||||
截至2026年12月31日的財年 | ||||
截至2027年12月31日的年度及以後的年度 | ||||
總計 | $ |
7。應計負債和其他應付賬款
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
支付給 Cheers e-mall 的商户 | $ | $ | ||||||
共同投資在線系列製作基金 | ||||||||
應付工資賬款 | ||||||||
其他應付賬款 | ||||||||
$ | $ |
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未經審計的簡明合併財務 報表附註
(以千美元計,股份 和每股數據除外)
8。其他應付税款
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
應付增值税 | $ | $ | ||||||
應繳所得税 | ||||||||
應繳營業税 | ||||||||
其他 | ||||||||
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9。銀行貸款
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
短期銀行貸款: | ||||||||
北京銀行貸款 | $ | $ | ||||||
招商銀行貸款 | ||||||||
來自華夏銀行的貸款 | ||||||||
廈門國際銀行貸款 | ||||||||
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在截至2023年6月30日的六個月中,公司
與兩家銀行簽訂了貸款協議,據該公司稱,借款總額為美元
在截至2022年6月30日的六個月中,公司
與三家銀行簽訂了貸款協議,據該公司稱,從銀行借款總額為5,398美元,到期日
將於2022年9月至2023年3月到期。這筆貸款的利率介於
保修信息
北京銀行的貸款由 北京世創通盛融資擔保有限公司擔保,霍爾果斯和公司董事會主席 為其提供反擔保。
招商銀行的貸款由北京中關村科技融資擔保有限公司 擔保,由霍爾果斯、公司董事會主席張兵先生和公司副總裁陸佳先生為其提供反擔保。
華夏銀行的貸款由北京 海淀科技企業融資擔保有限公司擔保,霍爾果斯科技和北京樂尚為北京 海淀科技企業融資擔保有限公司提供反擔保,公司董事會主席張兵先生 提供了額外擔保。
廈門國際銀行的貸款由霍爾果斯和公司董事會主席張兵先生擔保。
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(以千美元計,股份 和每股數據除外)
10。租賃
公司根據不可取消的
運營租約租賃辦公空間,條款範圍從
公司在合同開始時確定合同是否包含租賃或 包含租約,以及該租賃是否符合融資租賃或運營租賃的分類標準。 如果有,公司使用租賃中隱含的利率將租賃付款折現為現值;但是,公司的大多數 租賃並未提供易於確定的隱含利率。因此,公司根據其 增量借款利率的估計對租賃付款進行折扣。
公司的租賃協議不包含 任何重要的剩餘價值擔保或重大限制性契約。
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
使用權資產 | $ | $ | ||||||
當期租賃負債 | ||||||||
非流動租賃負債 | ||||||||
經營租賃負債總額 | $ | $ |
剩餘租賃期限和折扣率: | ||||
加權平均剩餘租賃期限(年) | ||||
加權平均折扣率 | % |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,
公司的運營租賃費用總額為美元
在截至2023年12月31日的六個月中 | ||||
截至2024年12月31日的財年 | ||||
租賃付款總額 | ||||
減去:估算利息 | ( | ) | ||
租賃負債的現值 | $ |
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(以千美元計,股份 和每股數據除外)
11。關聯方交易
在截至2023年6月30日的六個月中,公司借入了美元
截至2022年12月31日,公司沒有關聯方應付或應付的 餘額。此外,在截至2022年6月30日的六個月中,公司沒有達成重大關聯方交易安排 。
12。所得税
公司 根據技術優點 評估每個不確定的税收狀況(包括利息和罰款的潛在應用)的權限級別,並衡量與税收狀況相關的未被確認的福利。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,公司沒有未確認的税收優惠。由於未來利用率的不確定性,公司估計 的未來收入將不足以實現VIE和VIE 子公司的淨營業虧損產生的遞延所得税資產。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司維持其因淨營業虧損而產生的遞延所得税淨資產的全額估值補貼。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司的遞延所得税資產分別為64美元和103美元,來自應收賬款備抵額 。
公司 預計在未來12個月內,其未確認的税收優惠負債不會大幅增加。公司將 將與所得税問題相關的利息和罰款(如果有)歸類為所得税支出。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的 六個月中,公司的遞延所得税支出分別為37美元,遞延所得税優惠為46美元。
不確定的税收狀況
公司使用兩步法來確認和衡量不確定的税收狀況,以考慮所得
税的不確定性。第一步是評估
確認的税收狀況,方法是確定現有證據的權重是否表明
在審計(包括相關上訴或訴訟程序)的解決中,該立場很可能得以維持。第二步是用大於
的最大金額來衡量税收優惠
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(以千美元計,股份 和每股數據除外)
13。向員工提供基於股份的薪酬
2020年2月14日,
公司董事會批准了2019年股權激勵計劃(“2019年計劃”),該計劃允許授予股票和期權,最高可達
2020年3月13日,公司的三名獨立董事
與公司簽訂了獨立董事協議和限制性股票獎勵協議(“獎勵協議”)
。
2020年5月29日,
2020年9月15日,公司與陳可先生簽訂了
獨立董事協議(“陳協議”)。
2022 年 4 月 7 日,董事會任命 Zhihong
Tan 先生為我們的非執行董事,隨後授予並歸屬
截至2023年6月30日和2022年12月31日,
公司沒有未歸屬的限制性普通股。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,公司確認的基於股份的
薪酬支出為零美元和美元
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14。公平
普通股
公司有權發行
2023 年 5 月 9 日,公司完成了對兩名機構投資者(“投資者”)的私募配售。根據股票 認購協議,公司共發行了24,193,548股普通股,收購價格為每股2.48美元, 總收益為6000萬美元。收購價格由公司和投資者商定,基於公司股東於2022年11月11日批准的每股1.55美元的私有化價格,溢價為60%。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有
15。私募認股權證
在首次公開募股結束的同時,Symphony Holdings Limited(“Symphony”)共購買了
私募認股權證與首次公開募股中出售的單位所依據的 公開發行認股權證相同,唯一的不同是私募認股權證 (i) 公司不可贖回 ,(ii) 可以以現金或無現金方式行使,前提是它們由初始購買者或其任何允許的受讓人持有。如果私募認股權證由初始購買者或其任何允許的 受讓人以外的持有人持有,則私募認股權證將由公司贖回並由持有人在與 公開認股權證相同的基礎上行使。此外,私募認股權證在 業務合併完成之前不得轉讓、轉讓或出售,但某些有限的例外情況除外。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,
公司已經
搜查令 責任 | ||||
截至2021年12月31日的估計公允價值 | $ | |||
估計公允價值的變化 | ( | ) | ||
截至2022年6月30日的估計公允價值 | $ | |||
截至2022年12月31日的估計公允價值 | $ | |||
估計公允價值的變化 | ( | ) | ||
截至2023年6月30日的估計公允價值 | $ |
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15。私募認股權證(續)
私募認股權證的公允價值是使用二項式期權估值模型估算的
。二項式期權估值模型的應用需要使用許多輸入
和包括波動率在內的重要假設。在確定普通股
的預期波動率時,需要做出重大判斷。
在截至 6 月 30 日的六個月中, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
收入類別: | ||||||||
股票價格 | $ | $ | ||||||
行使價格 | $ | $ | ||||||
無風險利率 | % | % | ||||||
預期期限(以年為單位) | ||||||||
預期股息收益率 | ||||||||
預期波動率 | % | % |
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16。區段信息
根據ASC 280 “分部報告”, 運營部門被定義為企業中存在單獨財務信息的組成部分,首席運營決策者(“CODM”)或決策小組在決定如何分配資源 和評估績效時定期對其進行評估 。公司使用 “管理方法” 來確定應報告的運營部門。 管理方法將公司首席運營決策者在做出 運營決策和評估業績時使用的內部組織和報告視為確定公司應報告細分市場的來源。管理層,包括首席運營決策者 ,根據不同服務的收入來審查運營業績。
根據管理層的評估,該公司 已確定其有ASC 280定義的兩個運營部門,包括Cheers Apps互聯網業務和傳統媒體 業務。Cheers Apps Internet Business 通過Cheers Apps播出 IP 短視頻、直播和 APP 廣告 以及來自 Cheers e-Mall 市場的服務收入來創造廣告收入。傳統媒體業務主要貢獻來自Cheers電視劇的廣告收入 、版權收入、定製內容製作收入等。CODM 根據收入和運營收益的指標來衡量每個 細分市場的業績,並使用這些結果來評估每個細分市場的績效併為其分配 資源。公司目前不向其細分市場分配資產和基於股份的員工薪酬, ,因為CODM不使用此類信息為運營部門分配資源或評估其業績。由於 公司的大部分長期資產位於中國,而公司的大部分收入來自中國,因此未提供地理信息 。
在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
淨收入: | ||||||||
Cheers Apps 互聯網業務 | $ | $ | ||||||
傳統媒體業務 | ||||||||
合併淨收入總額 | $ | $ | ||||||
營業收入: | ||||||||
Cheers Apps 互聯網業務 | $ | $ | ||||||
傳統媒體業務 | ||||||||
分部營業收入總額 | ||||||||
未分配項目* | ( | ) | ||||||
合併營業收入總額 | $ | $ |
* |
17。承諾
資本支出承諾
截至 2023 年 6 月 30 日,該公司的資本支出
承諾為 $
17。後續事件
2023年7月28日,Glory Star Beijing與西門國際銀行簽訂了為期三年的貸款協議
,根據該協議,該公司借入了$的貸款
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