六六六-20230630
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Products成員2022-01-012022-06-300000885590BHC：SalixSegmentMembersBHC：其他收入成員2022-01-012022-06-300000885590BHC：國際RxMemberBHC：其他收入成員2022-01-012022-06-300000885590BHC：SoltaMedicalSegmentMembersBHC：其他收入成員2022-01-012022-06-300000885590BHC：多元化細分市場成員BHC：其他收入成員2022-01-012022-06-300000885590BHC：BauschLombMemberBHC：其他收入成員2022-01-012022-06-300000885590BHC：其他收入成員2022-01-012022-06-300000885590BHC：SalixSegmentMembers2022-01-012022-06-300000885590BHC：國際RxMember2022-01-012022-06-300000885590BHC：SoltaMedicalSegmentMembers2022-01-012022-06-300000885590BHC：多元化細分市場成員2022-01-012022-06-300000885590BHC：BauschLombMember2022-01-012022-06-30六六六：產品0000885590BHC：客户TopTenProductsMember美國公認會計準則：產品集中度風險成員BHC：收入網絡成員2023-01-012023-06-300000885590BHC：客户TopTenProductsMember美國公認會計準則：產品集中度風險成員BHC：收入網絡成員2022-01-012022-06-300000885590六六六：美國和波多黎各成員2023-04-012023-06-300000885590六六六：美國和波多黎各成員2022-04-012022-06-300000885590六六六：美國和波多黎各成員2023-01-012023-06-300000885590六六六：美國和波多黎各成員2022-01-012022-06-300000885590國家：CN2023-04-012023-06-300000885590國家：CN2022-04-012022-06-300000885590國家：CN2023-01-012023-06-300000885590國家：CN2022-01-012022-06-300000885590國家：加利福尼亞州2023-04-012023-06-300000885590國家：加利福尼亞州2022-04-012022-06-300000885590國家：加利福尼亞州2023-01-012023-06-300000885590國家：加利福尼亞州2022-01-012022-06-300000885590國家/地區：中國2023-04-012023-06-300000885590國家/地區：中國2022-04-012022-06-300000885590國家/地區：中國2023-01-012023-06-300000885590國家/地區：中國2022-01-012022-06-300000885590國家：MX2023-04-012023-06-300000885590國家：MX2022-04-012022-06-300000885590國家：MX2023-01-012023-06-300000885590國家：MX2022-01-012022-06-300000885590國家：法國2023-04-012023-06-300000885590國家：法國2022-04-012022-06-300000885590國家：法國2023-01-012023-06-300000885590國家：法國2022-01-012022-06-300000885590國家：JP2023-04-012023-06-300000885590國家：JP2022-04-012022-06-300000885590國家：JP2023-01-012023-06-300000885590國家：JP2022-01-012022-06-300000885590國家：德2023-04-012023-06-300000885590國家：德2022-04-012022-06-300000885590國家：德2023-01-012023-06-300000885590國家：德2022-01-012022-06-300000885590國家：GB2023-04-012023-06-300000885590國家：GB2022-04-012022-06-300000885590國家：GB2023-01-012023-06-300000885590國家：GB2022-01-012022-06-300000885590國家：俄羅斯2023-04-012023-06-300000885590國家：俄羅斯2022-04-012022-06-300000885590國家：俄羅斯2023-01-012023-06-300000885590國家：俄羅斯2022-01-012022-06-300000885590國家：ES2023-04-012023-06-300000885590國家：ES2022-04-012022-06-300000885590國家：ES2023-01-012023-06-300000885590國家：ES2022-01-012022-06-300000885590國家/地區：IT2023-04-012023-06-300000885590國家/地區：IT2022-04-012022-06-300000885590國家/地區：IT2023-01-012023-06-300000885590國家/地區：IT2022-01-012022-06-300000885590國家：KR2023-04-012023-06-300000885590國家：KR2022-04-012022-06-300000885590國家：KR2023-01-012023-06-300000885590國家：KR2022-01-012022-06-300000885590BHC：其他國家/地區成員2023-04-012023-06-300000885590BHC：其他國家/地區成員2022-04-012022-06-300000885590BHC：其他國家/地區成員2023-01-012023-06-300000885590BHC：其他國家/地區成員2022-01-012022-06-300000885590BHC：美國伯根公司成員US-GAAP：客户集中度風險成員BHC：收入網絡成員2023-01-012023-06-300000885590BHC：美國伯根公司成員US-GAAP：客户集中度風險成員BHC：收入網絡成員2022-01-012022-06-300000885590BHC：McKessonCorporation成員US-GAAP：客户集中度風險成員BHC：收入網絡成員2023-01-012023-06-300000885590BHC：McKessonCorporation成員US-GAAP：客户集中度風險成員BHC：收入網絡成員2022-01-012022-06-300000885590BHC：CardinalHealthIncMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員BHC：收入網絡成員2023-01-012023-06-300000885590BHC：CardinalHealthIncMemberUS-GAAP：客户集中度風險成員BHC：收入網絡成員2022-01-012022-06-300000885590美國公認會計準則：次要事件成員BHC：BauschLombMemberBhc:JohnsonJohnsonVisionBlinkProductLineAcquisitionMember2023-07-012023-07-310000885590美國公認會計準則：次要事件成員US-GAAP：LineOfCreditMemberBHC：AccountsReceivableCreditFacilityMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2023-08-03

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
截至本季度末的季度
2023年6月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
自2010年起的過渡期  至今為止  
委託文件編號：001-14956
博世健康公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
不列顛哥倫比亞省,
加拿大
98-0448205
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主身分證號碼)
聖埃爾澤爾大道2150號。西, 拉瓦爾, 魁北克, 加拿大H7L 4A8
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(514) 744-6792
(註冊人的電話號碼，包括區號)
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值六六六紐約證券交易所,多倫多證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 x不是的。o
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條規定必須提交的每個交互數據文件。是 x不是的。o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速的文件管理器☐非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則12b-2所定義)。是，☐不是。☒
註明截至最後可行日期，發行人所屬普通股類別的已發行股份數量。
普通股，沒有面值-364,334,264截至2023年7月28日的流通股。


博世健康公司。
表格10-Q
截至2023年6月30日的季度
索引
第一部分。財務信息
第1項。
簡明合併財務報表(未經審計)
截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明綜合資產負債表
1
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合業務報表
2
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面收益(損失表)
3
截至2023年和2022年6月30日的三個月和六個月的股東權益簡明綜合報表
4
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月簡明合併現金流量表
5
簡明合併財務報表附註
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
46
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
85
第四項。
控制和程序
86
第II部.
其他信息
第1項。
法律訴訟
87
項目1A.
風險因素
87
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
88
第三項。
高級證券違約
88
第四項。
煤礦安全信息披露
88
第5項。
其他信息
88
第6項。
陳列品
88
簽名
90
i

博世健康公司。
表格10-Q
截至2023年6月30日的季度
介紹性説明
除文意另有所指外，本季度報告中提及的截至2023年6月30日的季度報告Form 10-Q(本“Form-10-Q”)中提及的“公司”、“我們”或類似的詞語或短語，統稱為博世健康公司及其子公司。在此表格中，10-Q中所指的“$”是指美國(“U.S.”)美元，“歐元”指的是歐元，“加元”指的是加元。除非另有説明，本表格中包含的統計和財務數據均為截至2023年6月30日的數據。
前瞻性陳述
本10-Q表包含1933年修訂的《證券法》第27A節和1934年修訂的《證券交易法》第21E節的含義內的前瞻性陳述，可能是適用的加拿大證券法所指的前瞻性信息(統稱為“前瞻性陳述”)，在本10-Q表第1部分第2項的“前瞻性陳述”標題下進行了更詳細的描述。有關這些因素以及此類前瞻性陳述所依據的重大因素或假設的更多信息，可在我們於2023年2月23日提交的截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的第1a項中找到。“風險因素”；(2)在第1A項下。在本10-Q表格第二部分的“風險因素”中；以及(Iii)在公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和加拿大證券管理人(“CSA”)的其他文件中。當依賴我們的前瞻性陳述來做出有關公司的決定時，投資者和其他人應該仔細考慮這些因素以及其他不確定因素和潛在事件。這些前瞻性陳述僅代表發表之日的情況。我們沒有義務更新或修改這些前瞻性陳述中的任何一項，以反映本表格10-Q或之後的事件或情況，以反映實際結果，除非法律要求。我們提醒，由於無法預測或確定可能影響前瞻性陳述的所有相關因素，本10-Q表格第一部分第2項“前瞻性陳述”標題下更詳細描述的可能影響未來結果的重要因素清單並非詳盡無遺，不應被視為對所有潛在風險和不確定因素的完整陳述。
II

第一部分財務信息
項目2.財務報表
博世健康公司。
簡明合併資產負債表
(單位：百萬，不包括股份)
(未經審計)

6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$579 $564 
受限現金
9 27 
應收貿易賬款淨額1,743 1,790 
庫存，淨額1,240 1,090 
預付費用和其他流動資產890 776 
流動資產總額4,461 4,247 
財產、廠房和設備、淨值1,599 1,600 
無形資產，淨額5,299 5,800 
商譽11,628 11,547 
遞延税項資產，淨額2,191 2,166 
其他非流動資產325 326 
總資產$25,503 $25,686 
負債
流動負債：
應付帳款$515 $521 
應計負債和其他流動負債3,008 2,988 
長期債務的當期部分444 432 
流動負債總額3,967 3,941 
與收購相關的或有對價197 208 
長期債務的非流動部分20,108 20,334 
遞延税項負債，淨額215 202 
其他非流動負債745 741 
總負債25,232 25,426 
承付款和或有事項(附註17)
權益
普通股，無面值，授權無限股，364,063,514和361,898,846已發行和未償還日期分別為2023年6月30日和2022年12月31日
10,412 10,391 
額外實收資本188 159 
累計赤字(9,361)(9,186)
累計其他綜合損失(1,902)(2,056)
博世健康公司股東赤字總額(663)(692)
非控股權益934 952 
總股本271 260 
負債和權益總額$25,503 $25,686 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

1

博世健康公司。
簡明合併業務報表
(單位：百萬，每股除外)
(未經審計)
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2023202220232022
收入
產品銷售$2,146 $1,944 $4,068 $3,835 
其他收入21 23 43 50 
2,167 1,967 4,111 3,885 
費用
銷貨成本(不包括無形資產攤銷和減值)
640 568 1,212 1,104 
其他收入成本9 9 19 24 
銷售、一般和行政711 676 1,436 1,298 
研發
156 127 299 254 
無形資產攤銷269 302 542 612 
商譽減值— 83 — 83 
資產減值37 6 50 14 
重組、整合、分離和IPO成本16 35 26 48 
其他(收入)費用，淨額(83)— (60)2 
1,755 1,806 3,524 3,439 
營業收入412 161 587 446 
利息收入7 3 13 5 
利息支出(319)(410)(626)(772)
債務清償收益— 113 — 113 
外匯和其他(21)4 (31)(3)
所得税前收入(虧損)79 (129)(57)(211)
從所得税中受益(52)(10)(125)6 
淨收益(虧損)27 (139)(182)(205)
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損(1)(6)7 (9)
博世健康公司的淨收益(虧損)。$26 $(145)$(175)$(214)
博世健康公司的每股收益(虧損)。
基本信息$0.07 $(0.40)$(0.48)$(0.59)
稀釋$0.07 $(0.40)$(0.48)$(0.59)
加權平均普通股
**基礎版364.8 362.2 364.1 361.5 
*稀釋後的367.1 362.2 364.1 361.5 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

2

博世健康公司。
簡明綜合全面收益表(損益表)
(單位：百萬)
(未經審計)
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2023202220232022
淨收益(虧損)$27 $(139)$(182)$(205)
其他全面收益(虧損)
外幣折算調整69 (166)134 (222)
養老金和退休後福利計劃調整，扣除所得税— 1 — 7 
其他全面收益(虧損)69 (165)134 (215)
綜合收益(虧損)96 (304)(48)(420)
可歸因於非控股權益的綜合損失(收益)17 (6)27 (9)
博世健康公司的全面收益(虧損)$113 $(310)$(21)$(429)
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

3

博世健康公司。
股東權益簡明合併報表
(單位：百萬)
(未經審計)
 博世健康公司股東權益  
 普通股其他內容
已繳費
資本		累計
赤字		累計
其他
全面
損失		博世健康
Companies Inc.
股東的
赤字		非-
控管
利息		總計
權益
股票金額
截至2023年6月30日的三個月
餘額，2023年4月1日363.6 $10,405 $171 $(9,387)$(1,989)$(800)$945 $145 
根據股份補償計劃發行的普通股0.4 7 (7)— — — — — 
基於股份的薪酬— — 33 — — 33 — 33 
與股票獎勵相關的員工預扣税— — (3)— — (3)— (3)
B+L股權薪酬歸屬— — (6)— — (6)6 — 
淨收入— — — 26 — 26 1 27 
其他全面收益(虧損)— — — — 87 87 (18)69 
餘額，2023年6月30日364.0 $10,412 $188 $(9,361)$(1,902)$(663)$934 $271 
截至2022年6月30日的三個月
餘額，2022年4月1日361.3 $10,373 $415 $(9,030)$(1,974)$(216)$75 $(141)
B+L首次公開募股的收益，扣除成本(注2)— — (327)— 137 (190)865 675 
根據股份補償計劃發行的普通股0.3 7 (6)— — 1 — 1 
基於股份的薪酬— — 26 — — 26 — 26 
與股票獎勵相關的員工預扣税— — (4)— — (4)— (4)
淨(虧損)收益— — — (145)— (145)6 (139)
其他綜合損失— — — — (165)(165)— (165)
餘額，2022年6月30日361.6 $10,380 $104 $(9,175)$(2,002)$(693)$946 $253 
截至2023年6月30日的六個月
餘額，2023年1月1日361.9 $10,391 $159 $(9,186)$(2,056)$(692)$952 $260 
根據股份補償計劃發行的普通股2.1 21 (21)— — — — — 
基於股份的薪酬— — 74 — — 74 — 74 
與股票獎勵相關的員工預扣税— — (15)— — (15)— (15)
B+L股權薪酬歸屬— — (9)— — (9)9 — 
淨虧損— — — (175)— (175)(7)(182)
其他全面收益(虧損)— — — — 154 154 (20)134 
餘額，2023年6月30日364.0 $10,412 $188 $(9,361)$(1,902)$(663)$934 $271 
截至2022年6月30日的六個月
餘額，2022年1月1日359.4 $10,317 $462 $(8,961)$(1,924)$(106)$72 $(34)
B+L首次公開募股的收益，扣除成本(注2)— — (327)137 (190)865 675 
根據股份補償計劃發行的普通股2.2 63 (60)— — 3 — 3 
基於股份的薪酬— — 58 — — 58 — 58 
與股票獎勵相關的員工預扣税— — (29)— — (29)— (29)
淨(虧損)收益— — — (214)— (214)9 (205)
其他綜合損失— — — — (215)(215)— (215)
餘額，2022年6月30日361.6 $10,380 $104 $(9,175)$(2,002)$(693)$946 $253 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

4

博世健康公司。
簡明合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)
截至六個月
6月30日，
20232022
經營活動的現金流
淨虧損$(182)$(205)
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額：
無形資產的折舊和攤銷634 699 
債務溢價、貼現和發行成本的攤銷和註銷23 64 
資產減值50 14 
商譽減值— 83 
與收購相關的或有對價14 (2)
應收貿易和存貨損失準備32 19 
遞延所得税(30)(99)
出售資產的淨虧損(收益)1 (3)
對應計法律和解的調整— 7 
支付應計法律和解款項(2)(360)
基於股份的薪酬74 58 
匯兑損失15 — 
收益被排除在套期保值有效性之外(6)— 
債務清償收益— (113)
就交換要約支付的第三方費用(2)— 
支付或有對價調整，包括累加(3)(1)
其他6 4 
經營性資產和負債變動情況：
應收貿易賬款55 107 
盤存(160)(138)
預付費用和其他流動資產(54)(48)
應付賬款、應計賬款和其他負債(105)(26)
經營活動提供的淨現金360 60 
投資活動產生的現金流
收購和其他投資(31)— 
購買房產、廠房和設備(75)(98)
無形資產和其他資產的付款(7)(15)
購買有價證券(11)(14)
出售有價證券所得款項9 13 
出售資產和業務所得的收益，扣除出售成本1 — 
交叉貨幣互換產生的利息結算6 — 
用於投資活動的現金淨額(108)(114)
融資活動產生的現金流
發行長期債務，扣除折扣後的淨額455 6,320 
償還長期債務(690)(7,083)
B+L首次公開募股的收益，扣除成本— 675 
與股票獎勵相關的員工預扣税的支付(15)(29)
與收購有關的或有對價的支付(11)(13)
融資成本的支付(1)(34)
其他— 2 
用於融資活動的現金淨額(262)(162)
匯率變動對現金、現金等價物和其他7 (24)
現金、現金等價物、限制性現金和其他結算存款淨減少(3)(240)
期初現金、現金等價物、受限現金和其他結算存款591 2,119 
現金、現金等價物、受限現金和其他結算存款，期末$588 $1,879 
現金和現金等價物$579 $659 
受限現金9 1,220 
現金、現金等價物、受限現金和其他結算存款，期末$588 $1,879 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

5
博世健康公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1.業務説明
博世健康公司是一家全球性、多元化的專業製藥和醫療設備公司，主要在胃腸病(GI)、肝病、神經科和皮膚病治療領域開發、製造和銷售各種品牌、仿製和品牌仿製藥、非處方藥(OTC)產品和美容醫療設備，並通過其約89博士倫公司(“博士倫”或“B+L”)、品牌和品牌仿製藥、非處方藥和醫療器械(隱形眼鏡、人工晶狀體、眼科手術設備)在眼睛健康治療領域的所有權百分比。該公司的產品直接或間接地在大約100國家。
2.重大會計政策
預算的列報和使用依據
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃由本公司以美元編制，並符合美國中期財務報告公認會計原則(“美國公認會計原則”)，而中期財務報告並不完全符合美國公認會計原則對年度財務報表的要求。因此，未經審計的簡明財務報表的這些附註應與根據美國公認會計原則編制的經審計的綜合財務報表一併閲讀，這些報表包含在公司於2023年2月23日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)和加拿大證券管理人(“CSA”)的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中。未經審核綜合財務報表乃採用與本公司截至2022年12月31日止年度經審核綜合財務報表所採用的政策一致的會計政策編制。未經審計的簡明綜合財務報表反映了公平陳述公司中期財務狀況和經營業績所需的所有正常和經常性調整。列報的中期經營業績不一定代表全年的預期業績。
博士倫眼科保健業務的分離
2020年8月6日，本公司宣佈計劃將其眼健康業務，包括博士倫全球視力護理、手術和製藥(前稱眼科製藥)業務，從博士倫健康公司的剩餘部分分離為一個獨立的上市實體博士倫(“B+L分離”)。2022年5月5日，博士倫首次公開募股相關注冊説明書(B+L首次公開募股)宣佈生效，B+L的普通股於2022年5月6日在紐約證券交易所和多倫多證券交易所開始交易，股票代碼分別為“BLCO”。在註冊書生效前，B+L為博世健康的間接全資子公司。2022年5月10日，博世健康的全資子公司出售35,000,000根據B+L IPO發行的B+L普通股。在B+L IPO完成後，在落實承銷商隨後部分行使超額配售選擇權後，博世健康間接持有310,449,643博士倫的普通股，代表大約89截至2023年6月30日，B+L已發行普通股的百分比。
B+L分離的完成取決於目標債務槓桿率的實現以及收到適用的股東和其他必要的批准。公司繼續評估與完成B+L分離有關的所有相關因素和考慮因素，包括諾維奇法律決定的影響(見 “西發散®第四段訴訟程序附註17，“法律訴訟”)關於B+L的分離。
B+L首次公開募股成立了兩家獨立的公司，其中包括：(I)多元化製藥公司，包括沙利克斯、國際、多元化(牙科、神經科、醫用皮膚病和仿製藥)和索爾塔醫療美容醫療設備業務；(Ii)全面整合的眼部保健公司，包括博士倫視力護理、外科和製藥業務。除上述B+L首次公開招股的影響外，該等未經審核的簡明綜合財務報表並不包括任何使B+L分拆生效的調整。
預算的使用
在編制未經審計的簡明綜合財務報表時，管理層需要作出估計和假設。本公司使用的估計和假設影響報告期間報告的資產和負債額、未經審計的合併財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同，差異可能是實質性的。

6
在持續的基礎上，管理層審查其估計，以確保這些估計適當地反映公司業務的變化和新的信息。如果歷史經驗和管理層用來做出這些估計的其他因素不能合理地反映未來的活動，公司的經營業績和財務狀況可能會受到重大影響。
合併原則
未經審核的簡明綜合財務報表包括本公司及其附屬公司的賬目，以及本公司為主要受益人的任何可變權益實體的賬目。所有公司間交易和餘額均已註銷。
重新分類
對上一年的數額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。
3.收入確認
該公司的收入主要來自產品銷售，主要是在胃腸、肝病、神經學、皮膚病和眼健康治療領域，包括：(I)品牌藥品，(Ii)仿製藥和品牌仿製藥，(Iii)非處方藥和(Iv)醫療設備(隱形眼鏡、眼內鏡片、眼科手術設備和美容醫療設備)。其他收入包括來自產品許可和共同促銷的聯盟和服務收入，以及主要來自第三方合同製造的非實質性合同服務收入。收入分類見附註18，“分類信息”，其中描述了收入和現金流的性質、數額、時間和不確定性如何受到各類客户合同的經濟因素的影響。
產品銷售撥備
按照製藥行業的慣例，產品總銷售額在達到報告的產品淨銷售額時要經過各種扣除。產品銷售的交易價格通常根據可變對價進行調整，可能是現金折扣、津貼、退貨、回扣、按存儲容量使用計費和向客户支付分銷費用的形式。設立可變對價撥備是為了反映公司根據合同條款對其有權獲得的對價金額的最佳估計。交易價格中包含的可變對價金額可能受到限制，只有在確認的累計收入金額很可能不會在未來期間發生重大逆轉的情況下，才包括在淨銷售價格中。
這些扣除的撥備與產品銷售總收入的確認同時入賬，包括支付給直接客户的現金折扣和津貼、按存儲容量使用計費和分銷費用，以及可以支付給直接和間接客户的回扣和退貨。直接客户的退貨、撥備餘額和數量折扣計入應計負債和其他流動負債。與直接客户有關的所有其他撥備計入應收貿易賬款淨額，而與間接客户有關的撥備餘額計入應計負債和其他流動負債。
該公司不斷監測其可變對價撥備，並在獲得更多信息時評估所用的估計數。將定期對這些規定進行調整，以反映可能表明歷史經驗可能不代表當前和(或)未來成果的新事實和新情況。本公司必須主要根據其對當前市場狀況和與本公司產品相關的貿易庫存水平的評估作出主觀判斷。此評估可能會導致適用於當前和未來銷售的體驗率增加或減少，或需要與過去的銷售相關的調整，或兩者兼而有之。如果變動對價的實際金額的趨勢與本公司先前的估計不同，本公司將在相信這種趨勢是可持續的情況下調整這些估計。屆時，公司將記錄必要的調整，這些調整將影響本期間報告的產品淨收入和收益。該公司對具有類似特徵的合同一貫採用這一方法。

7
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月公司可變對價準備金的活動和期末餘額。
截至2023年6月30日的六個月
(單位：百萬)折扣
和
津貼		退貨返點按存儲容量計費分佈
費用		總計
儲備餘額，2023年1月1日$188 $427 $1,023 $196 $76 $1,910 
本期準備金297 79 1,364 989 123 2,852 
付款和信用(315)(103)(1,372)(1,004)(110)(2,904)
準備金餘額，2023年6月30日
$170 $403 $1,015 $181 $89 $1,858 
上表中的返點包括向客户支付約$的合作廣告積分。55百萬美元和美元40截至2023年6月30日和2023年1月1日，分別反映為貿易應收賬款減少，在簡明綜合資產負債表中為淨額。有幾個不是截至2023年6月30日的六個月內的價格增值積分。
截至2022年6月30日的六個月
(單位：百萬)折扣
和
津貼		退貨返點按存儲容量計費分佈
費用		總計
儲備餘額，2022年1月1日$222 $482 $944 $170 $45 $1,863 
本期準備金278 60 1,236 1,028 108 2,710 
付款和信用(303)(107)(1,170)(976)(46)(2,602)
儲備餘額，2022年6月30日
$197 $435 $1,010 $222 $107 $1,971 
上表中的返點包括向客户支付約$的合作廣告積分。48百萬美元和美元36截至2022年6月30日和2022年1月1日，分別反映為貿易應收賬款減少，在簡明綜合資產負債表中為淨額。有幾個不是截至2022年6月30日的六個月內的價格增值積分。
合同資產和合同負債
沒有列報任何期間的合同資產。合同負債包括遞延收入，其餘額對列報的任何期間都不重要。
信貸損失準備
為潛在的信貸損失保留了一筆準備金。本公司根據各種因素，包括過往的信貸損失經驗、客户的信譽、抵押品的價值(如有)，以及任何相關的現時及可合理支持的未來經濟因素，估計應收賬款的當前預期信貸損失。此外，當客户被視為具有類似的風險特徵時，本公司一般以集合方式估計預期信貸損失。當認為應收貿易賬款很可能不會收回時，應收賬款餘額與備抵相抵。應收貿易賬款淨額為扣除某些銷售準備金和信貸損失準備後的淨額。截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的應收貿易賬款信貸損失準備活動如下。
(單位：百萬)20232022
期初餘額$33 $35 
預期信貸損失準備金2 1 
從津貼中扣除的沖銷(2)(1)
追討以前撇賬的款額3 3 
外匯和其他(3)(2)
期末餘額$33 $36 

8
4.許可協議和收購
許可協議
在正常業務過程中，公司可能會就獨特產品的商業化和/或開發簽訂特定的許可和合作協議。這些產品有時是針對獨特情況的早期開發階段的研究治療。最終的結果，包括產品是否將：(I)完全開發，(Ii)得到監管機構的批准，(Iii)由第三方付款人覆蓋，或(Iv)分銷有利可圖，都是高度不確定的。這些協定規定的承諾期各不相同，其中包括慣例的終止條款。為這些產品的開發和測試及其推廣提供資金的承諾(如果有)所產生的費用被確認為已發生的費用。到期的特許權使用費在賺取時確認，里程碑付款在實現每個里程碑且付款可能並可合理估計時應計。
收購XIIDRA®
2023年6月30日，博士倫的全資子公司博士倫愛爾蘭有限公司與諾華製藥股份公司和諾華金融公司(連同諾華製藥股份公司，簡稱諾華公司)達成股票和資產購買協議，收購XIIDRA®(lifitegrast眼科溶液)和某些其他眼科資產。此次收購旨在補充和發展博士倫現有的乾眼專營權。
根據協議條款，博士倫已通過其附屬公司同意收購XIIDRA®以及諾華公司的某些其他眼科資產，在成交時預付現金，金額為$1,7502000萬美元，潛在的里程碑式債務高達$750作為交易的一部分，部分在某些管道產品實現特定的商業化和銷售里程碑時支付，部分在實現XIIDRA的特定銷售里程碑時支付®。這筆交易預計將在2023年底完成，條件是獲得監管部門的批准和其他慣常的完成條件。博士倫已經為這筆交易獲得了債務融資承諾，並打算為這筆美元融資1,750在交易完成前，用新債務預付現金100萬美元。
收購AcuFocus
2023年1月17日，博士倫以1美元的預付款收購了眼科醫療器械公司AcuFocus，Inc.351000萬，$31其中300萬美元是在2023年1月支付的，剩餘的購買價格將在18交易日期後數月，減去任何彌償申索標的的任何款額。這項收購是為了獲得某些小口徑眼內技術，用於治療某些白內障情況。在實現未來的銷售里程碑時，可能會支付額外的或有付款。博士倫最初記錄了與收購有關的或有對價負債#美元。51000萬美元。
由於這筆交易，在簡明綜合資產負債表中記錄的是無形資產，淨額為#美元。281000萬美元，商譽為$81000萬美元，其他資產為$91000萬美元，負債為$61000萬美元。
5.重組、整合、分離和IPO成本
重組和整合成本
該公司評估改善其經營業績和實施成本節約計劃的機會，以精簡其運營並消除多餘的流程和費用。重組和整合成本是與實施這些成本節約計劃相關的費用，包括與以下相關的費用：(I)減少員工人數，(Ii)消除與未使用或未充分利用的設施相關的房地產成本，以及(Iii)實施貢獻利潤率提高和其他成本降低計劃。
該公司產生了$25在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，每個月都有數百萬的重組和整合成本。

9
分離成本、分離相關成本、IPO成本和IPO相關成本
本公司已產生並將產生與B+L分離相關活動的相關費用。於2022年，本公司亦產生與其美容醫療設備業務Solta Medical(“Solta IPO”)計劃於2022年6月停牌的首次公開招股活動相關的成本。這些B+L分離和索爾塔首次公開募股活動包括：(I)將博士倫和索爾塔醫療業務從公司的其餘業務中分離出來，(Ii)完成B+L的首次公開募股，並於2022年準備暫停的索爾塔首次公開募股，以及(Iii)博士倫成為獨立上市實體所需的行動。分離和首次公開募股成本是與B+L分離和2022年暫停的Solta首次公開募股直接相關的增量成本，包括但不限於：(I)法律、審計和諮詢費用，(Ii)人才收購成本和(Iii)與博士倫成立新董事會和相關董事會委員會相關的成本。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，重組、整合、分離和IPO成本中包括分離和IPO成本11000萬美元和300萬美元23分別為2.5億美元和2.5億美元。
本公司已經並預計將繼續產生與B+L分離有關的增量成本。2022年期間，本公司還產生了與暫停Solta IPO間接相關的增量成本。這些與分離和IPO相關的成本包括但不限於：(I)IT基礎設施和軟件許可成本、(Ii)品牌重塑成本和(Iii)與設施搬遷和/或修改相關的成本。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，銷售、一般和行政成本中包括與分離相關和與IPO相關的成本$131000萬美元和300萬美元64分別為2.5億美元和2.5億美元。
目前無法合理估計完成B+L分離所需的這些費用的未來費用的範圍和時間，而且可能是實質性的。
6.公允價值計量和金融工具
公允價值計量是根據估值技術和投入估算的，分類如下：
•第1級--相同資產或負債在活躍市場的報價；
•第二級--第一級價格以外的其他可觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價，或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可由可觀測市場數據證實的其他投入；
•第三級--由很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察的投入，是使用貼現現金流法、定價模型或類似技術確定價值的金融工具，以及確定公允價值需要重大判斷或初步估計的工具。
如果用於計量金融資產和負債的投入屬於上述一個以上的水平，則根據對金融工具的公允價值計量具有重要意義的最低水平的投入進行分類。
按公允價值經常性計量的資產和負債
以下公允價值層級表顯示了公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債的構成和分類：
 2023年6月30日2022年12月31日
(單位：百萬)攜帶
價值		1級二級第三級攜帶
價值		1級2級3級
資產：        
現金等價物$62 $54 $8 $— $94 $85 $9 $— 
受限現金$9 $9 $— $— $27 $27 $— $— 
外幣兑換合約$5 $— $5 $— $6 $— $6 $— 
負債：       
與收購相關的或有對價$248 $— $— $248 $241 $— $— $241 
交叉貨幣互換$62 $— $62 $— $39 $— $39 $— 
外幣兑換合約$1 $— $1 $— $4 $— $4 $— 
現金等價物包括高流動性投資，主要是貨幣市場基金，到期日為三個月或更少於購買時，並按賬面值反映於簡明綜合資產負債表，因其短期性質而接近公允價值。截至2023年6月30日的簡明綜合資產負債表中列報的現金、現金等價物和限制性現金包括#美元。392公司法人持有的現金、現金等價物和限制性現金

10
博施+隆布。博士倫法人所持有的現金以及博士倫經營、投資和融資活動的任何未來現金預計將由博士倫實體保留，通常不能用於支持包括博士倫健康在內的其他法人實體的運營、投資和融資活動，除非作為股息支付，股息將由博士倫董事會決定，並按比例支付給博士倫股東。
在截至2023年6月30日的6個月內，沒有資金轉入或流出3級資產或負債。
交叉貨幣掉期
在2022年第三季度，博士倫進行了交叉貨幣互換，名義總金額為#美元。1,0001000萬歐元，以緩解其合併財務報表中歐元計價淨投資的一部分價值因匯率波動而出現的波動。被對衝的歐元計價淨投資是博士倫對某些歐元計價子公司的投資。博士倫的交叉貨幣掉期符合並已被指定為對衝外國業務淨投資的外幣敞口，並在每個報告日期重新計量，以反映其公允價值的變化。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，簡明綜合資產負債表中與博士倫交叉貨幣掉期相關的資產和負債如下：
(單位：百萬)6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
其他非流動負債$68 $45 
預付費用和其他流動資產$6 $6 
公允價值淨值$62 $39 
下表列出了對衝工具對截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面收益(虧損)報表和簡明綜合經營報表的影響：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2023202220232022
在其他全面損失中確認的損失$17 $— $23 $— 
收益被排除在套期保值有效性評估之外$3 $— $6 $— 
排除元件的增益位置利息支出利息支出
在截至2023年6月30日的6個月裏，沒有部分交叉貨幣掉期是無效的。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內，公司收到了61000萬美元和300萬美元0分別計入利息結算，在現金流量表簡明綜合報表中列為投資活動。
外幣兑換合約
本公司的外幣兑換合約在每個報告日期重新計量，以反映其公允價值的變動，其公允價值是用遠期匯率確定的，遠期匯率是可觀察到的市場投入，乘以名義金額。該公司的外幣兑換合同在經濟上對衝了該公司某些公司間餘額的外匯風險。截至2023年6月30日，公司的未償還外幣兑換合同名義總額為#美元4941000萬美元。


11
截至2023年6月30日和2022年12月31日，在簡明綜合資產負債表中與公司外匯合同相關的資產和負債如下：
(單位：百萬)6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
應計負債和其他流動負債$(1)$(4)
預付費用和其他流動資產$5 $6 
公允價值淨值$4 $2 
下表顯示了公司外匯合同對截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表和簡明現金流量表的影響：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2023202220232022
與公允價值變動相關的收益(損失)$1 $(3)$2 $(10)
與結算有關的損益$8 $(10)$4 $(3)
與收購有關的或有對價債務
企業合併產生的或有對價債務的公允價值計量是通過使用不可觀察(第三級)投入的概率加權貼現現金流量分析來確定的。這些投入可以包括：(I)預計現金流量的估計金額和時間，(Ii)實現或有事項所依據的因素(S)的概率，以及(Iii)用於呈現概率加權現金流量價值的風險調整貼現率。這些投入中的任何一項單獨大幅增加或減少都可能導致公允價值計量顯著增加或減少。於2023年6月30日，收購相關或有對價的公允價值計量是使用風險調整貼現率確定的，範圍為6%至28%，加權平均風險調整貼現率為7%。加權平均風險調整貼現率是通過加權每份合約在2023年6月30日的相對公允價值來計算的。
下表列出了2023年6月30日和2022年6月30日終了六個月的或有對價債務的對賬情況，這些債務是使用重大不可觀察到的投入(第三級)在經常性基礎上計量的：
6月30日，
(單位：百萬)20232022
期初餘額$241 $241 
對與收購有關的或有對價的調整：
貨幣時間價值的增值$9 $8 
因其他未來付款估計數變化而進行的公允價值調整6 (10)
與收購相關的或有對價15 (2)
收購AcuFocus，Inc.5 — 
付款/結算(14)(14)
計入其他全面損失的外幣折算調整1 — 
期末餘額248 225 
計入應計負債和其他流動負債的流動部分50 37 
非流動部分$198 $188 
長期債務的公允價值
截至2023年6月30日和2022年12月31日的長期債務公允價值為美元。13,737百萬美元和美元14,011分別為100萬歐元，並使用相同或類似債務發行的報價市場價格進行估計(第2級).

12
7.庫存
庫存，淨額包括：
(單位：百萬)6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
原料$405 $326 
Oracle Work in Process114 98 
成品721 666 
$1,240 $1,090 
8.無形資產和商譽
無形資產
無形資產的主要組成部分包括：
 2023年6月30日2022年12月31日
(單位：百萬)毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷
和
減值		網絡
攜帶
金額		毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷
和
減值		網絡
攜帶
金額
有限壽命無形資產：      
產品品牌$20,965 $(17,758)$3,207 $20,840 $(17,196)$3,644 
企業品牌910 (592)318 899 (542)357 
產品權利/專利3,353 (3,282)71 3,347 (3,251)96 
合作伙伴關係157 (157)— 149 (149)— 
技術和其他204 (199)5 201 (196)5 
有限壽命無形資產總額25,589 (21,988)3,601 25,436 (21,334)4,102 
B&L商標1,698 — 1,698 1,698 — 1,698 
$27,287 $(21,988)$5,299 $27,134 $(21,334)$5,800 
只要發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回，具有有限壽命的長期資產就會進行減值測試。與這些資產相關的減值費用計入簡明綜合經營報表的資產減值。本公司繼續監控其有限年限無形資產的可回收性，並在存在減值指標的情況下測試無形資產的減值情況。本公司使用非貼現現金流模型估計壽命有限的長期資產的公允價值，該模型利用第三級不可觀察的投入。未貼現現金流模型依賴於關於收入增長率、毛利潤、銷售、一般和行政費用以及研究和開發費用的假設。
截至2023年6月30日的三個月和六個月的資產減值為371000萬美元和300萬美元50分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2023年6月30日止三個月的資產減值，主要與本公司的Uceris有關®泡沫產品，如下所述。截至2023年6月30日的六個月的資產減值還包括減值#美元8總計1.3億美元，可歸因於某些不再使用的商標和美元5與某一產品線停產有關的100萬美元。
2023年第二季度，美國食品和藥物管理局(FDA)批准了競爭對手提交的一份簡短的新藥申請(ANDA)，用於布地奈德(一種類固醇(皮質醇)類藥物)泡沫，以幫助治療輕度至中度活動性潰瘍性結腸炎。該產品由競爭對手在截至2023年6月30日的三個月內開始銷售，是該公司Uceris的仿製版本®泡沫產品。在2023年第二季度，該公司修訂了對Uceris的長期展望®泡沫產品，以反映這一進入者，以及潛在的其他仿製藥競爭對手。因此，公司確認了減值#美元。371000萬歐元將降低尤塞里斯的賬面價值®泡沫塑料產品相關無形資產的估計公允價值。截至2023年6月30日，Uceris的剩餘賬面價值®與泡沫塑料產品相關的無形資產不是實質性資產。
截至2022年6月30日的三個月和六個月的資產減值為61000萬美元和300萬美元14600萬美元，主要與某些產品線的停產和預測銷售額下降有關。

13
西發散®未經審計的簡明綜合資產負債表所列無形資產的賬面價值為#美元。2,424100萬美元，估計剩餘使用壽命為54截至2023年6月30日的月份。2022年8月10日，一家法院裁定，除其他事項外，保護西發散成分和使用的某些美國專利®用於治療伴有腹瀉的炎症性腸綜合徵(“IBS-D”)是無效的(“諾維奇法律決定”)。2022年8月16日，公司對諾維奇的法律決定提出上訴，並打算大力捍衞其西發山®知識產權。看見“西發散”®第四段訴訟程序“請參閲附註17，“法律程序”，以瞭解該訴訟事項的詳情及本公司的迴應。
作為諾維奇法律決定和其他潛在的未來相關發展的最終結果，包括競爭對手推出成功的西法桑仿製藥的能力®，可能會影響與西發山相關的未來收入和現金流的時機和程度®，公司認定，在2022年第三季度，諾維奇法律裁決中的裁決構成了需要對西發山進行評估的事件®潛在減值的無形資產使用代表一系列不同結果的不同方案，其中包括解決競爭對手何時能夠成功推出西發散仿製藥的時機®，如果他們能夠發射一個的話。這項評估的結果是不是西發山的賬面價值減值®截至2022年9月30日的有限壽命無形資產。
從2022年9月30日到2023年第二季度，諾維奇法律決定的事實和情況沒有實質性變化，西發山的實際或預期經營業績也沒有變化®。基於這些因素，不是對西發山賬面價值的減值®有限壽命無形資產於2023年6月30日確認。該公司還確定，其西發山的剩餘使用壽命不變®有限壽命的無形資產是必需的。
諾維奇的法律決定和其他潛在的未來發展可能：(I)可能對與這些產品相關的估計未來現金流產生不利影響，這可能導致這些無形資產在一個或多個未來時期減值，以及(Ii)可能導致西發山的使用壽命縮短®無形資產，這將增加未來期間的攤銷費用。任何此類損害或縮短西發山的使用壽命®可能對本公司將要發生的一段或多段時期的經營業績產生重大影響。
截至2023年12月31日及以後的五年中，有限壽命無形資產的估計攤銷費用如下：
(單位：百萬)2023年剩餘時間20242025202620272028此後總計
攤銷$483 $884 $804 $677 $640 $42 $71 $3,601 
商譽
截至2023年6月30日止六個月及截至2022年12月31日止年度商譽賬面值變動如下：
(單位：百萬)博施+倫布柳樹國際皮膚病學索爾塔醫療多樣化總計
餘額，2022年1月1日$5,318 $3,159 $825 $798 $— $2,357 $12,457 
重新調整分部商譽— — — (798)115 683 — 
加法5 — — — — — 5 
減損— — — — — (824)(824)
外匯和其他(77)— (36)— — 22 (91)
平衡，2022年12月31日5,246 3,159 789 — 115 2,238 11,547 
加法8 — — — — — 8 
外匯和其他25 — 55 — — (7)73 
平衡，2023年6月30日$5,279 $3,159 $844 $— $115 $2,231 $11,628 
商譽不攤銷，但至少每年10月1日在報告單位一級進行減值測試。報告單位與運營部門相同，或比其低一級。公司通過首先評估定性因素來進行年度減值測試。如果定性評估表明報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值，則對該報告單位進行公允價值量化測試(步驟1)。
報告單位的公允價值是指在市場參與者之間有序交易中出售該單位作為一個整體所能獲得的價格。公司使用貼現現金流量模型估計報告單位的公允價值

14
它利用了第三級不可觀測的輸入。貼現現金流模型依賴於關於收入增長率、毛利潤、預計營運資金需求、銷售、一般和行政費用、研發費用、資本支出、所得税税率、貼現率和終端增長率的假設。為了估計公允價值，公司對每個報告單位的預測現金流量進行了貼現。該公司使用的貼現率代表估計的加權平均資本成本，這反映了其報告單位運營所涉及的內在風險的總體水平以及市場參與者預期獲得的回報率。量化公允價值測試是利用長期增長率和貼現率對公允價值估計中的估計現金流量進行的。為了估計其模型最後一年之後的現金流，該公司通過應用永久增長假設和貼現率來確定報告單位的終端價值來估計終端價值。
為了預測報告單位的現金流，公司考慮了經濟狀況和趨勢、估計的未來經營業績、管理層和市場參與者對增長率和產品壽命的看法，並對未來的經濟狀況進行了預測。這些預測中固有的收入增長率是基於內部和外部市場研究的投入，這些研究比較了全球經濟增長、最近的行業趨勢和產品生命週期等因素。宏觀經濟因素，如經濟變化、競爭格局的變化(包括公司產品組合的獨家經營權意外喪失)、政府立法的變化、產品生命週期、行業整合以及公司無法控制的其他變化，都可能對實現其目標產生積極或消極的影響。因此，如果市場狀況惡化，或如果公司無法執行其戰略，則可能需要在未來記錄減值費用，該等費用可能是重大的。
2022
2022年3月31日中期評估
在截至2022年3月31日的三個月裏，宏觀經濟因素影響了利率，美國的通貨膨脹率高於之前的預期。鑑於皮膚科(前Ortho Dermatics)報告單位於2021年10月1日計算的淨空空間有限，本公司認為這些事實和情況表明皮膚科報告單位的公允價值可能少於其賬面價值，因此對報告單位進行了定量公允價值測試。
量化公允價值測試採用了該公司在2022年第一季度修訂的最新現金流量預測，反映了當前的市場狀況和當前的業務業績趨勢。量化公允價值測試使用的長期增長率為1.0%，貼現率為9.0%。貼現率考慮了當前宏觀經濟條件的變化，注意到某些投入，如無風險率在截至2022年3月31日的三個月中有所增加，並被同期其他報告單位特定風險的減少所抵消。根據量化公允價值測試，皮膚科報告單位的公允價值小於2大於其賬面價值的%，因此不是對報告單位商譽的減值。
2022年6月30日中期評估
皮膚病學
在截至2022年6月30日的三個月裏，美國利率的上升以及(程度較輕)高於預期的通脹以及其他宏觀經濟因素影響了用於評估截至2022年3月31日皮膚病報告單位的關鍵假設。鑑於皮膚科報告單位於2022年3月31日計算的淨空空間有限，本公司認為這些事實和情況暗示皮膚科報告單位的公允價值可能少於其賬面價值，因此對報告單位進行了定量公允價值測試。
量化公允價值測試採用了該公司對皮膚科報告部門的最新現金流預測，該預測在2022年第二季度進行了修訂，反映了當前的市場狀況和當前的業務表現趨勢。該公司皮膚科報告部門的貼現現金流模型包括一系列潛在結果，其中包括宏觀經濟因素，如許多大宗商品的通脹高於預期、許多股票市場的波動以及市場利率的壓力。量化公允價值測試使用的長期增長率為1.0%，貼現率為10.0%。貼現率提高了。1.0自2022年3月31日進行評估以來的百分比，原因是宏觀經濟條件發生變化，包括在截至2022年6月30日的三個月期間無風險率上升。根據量化公允價值測試，截至2022年6月30日，皮膚科報告單位的賬面價值超過其公允價值，公司確認商譽減值#美元。831000萬美元。


15
博士倫報告單位
從2022年5月6日(博士倫股票開始公開交易之日)到2022年6月30日，股票和債券市場受到各種宏觀經濟和地緣政治因素的負面影響，這些因素包括但不限於：美國和國外不斷上升的通貨膨脹率、俄羅斯/烏克蘭衝突帶來的不確定性、利率波動、與新冠肺炎相關的封鎖和供應問題。股市對博士倫普通股的市場價格產生了負面影響，截至2022年6月30日，博士倫普通股的交易價格低於其IPO發行價。本公司認為，這些事實和情況表明，三博士倫分部的報告單位可能少於其各自的賬面價值。因此，博士倫分部的視力護理、外科和製藥報告單元分別進行了定量公允價值測試。
量化公允價值測試採用了公司對其每個報告單位的最新現金流量預測，這些預測在2022年第二季度進行了修訂，反映了當前的市場狀況和當前的業務業績趨勢。量化公允價值測試使用的是2.0%和3.0%和折扣率9.0%和11.5%。在完成測試後，每個報告單位的公允價值都超過了各自的賬面價值25%，因此，有不是商譽減值。
2022年9月30日中期評估
皮膚病學
在2022年第三季度，本公司繼續監測影響皮膚科報告單位的市場狀況。利率的持續上升，以及美國通貨膨脹率高於預期的程度較小，以及其他宏觀經濟因素，影響了用於將皮膚科報告部門估值為2022年6月30日的關鍵假設。根據皮膚科報告單位於2022年第二季度確認的商譽減值，報告單位於2022年6月30日沒有淨空，因此，本公司認為這些事實及情況暗示皮膚科報告單位的公允價值可能少於其賬面值，因此對報告單位進行了定量公允價值測試。
量化公允價值測試採用了該公司對皮膚科報告部門的最新現金流預測，該預測在2022年第三季度進行了修訂，反映了當前的市場狀況和當前的業務表現趨勢。該公司皮膚科報告部門的貼現現金流模型包括許多股票市場的波動、市場利率的壓力和宏觀經濟因素，如許多大宗商品的通脹變化。量化公允價值測試使用的長期增長率為1.0%，貼現率從10.02022年6月30日至10.52022年9月30日，反映了市場利率的上升。根據量化公允價值測試，皮膚科報告單位的賬面價值於2022年9月30日超過其公允價值，公司確認商譽減值#美元。119截至2022年9月30日的三個月。截至2022年9月30日，皮膚科報告單位的剩餘商譽為#美元。4801000萬美元。
柳樹
2022年8月10日，發佈了諾維奇法律裁決，該裁決除其他事項外，認為保護西發散的成分和使用的某些美國專利®治療IBS-D無效。2022年8月16日，公司對諾維奇的法律決定提出上訴，並打算大力捍衞其西發山®知識產權。請參閲“西發散®第四段訴訟程序請參閲附註17“法律程序”，以瞭解本訴訟事項的詳情及本公司的迴應。
西發散®收入約為80Salix報告單位收入的30%。諾維奇法律裁決的最終結果，以及其他潛在的未來相關發展，包括競爭對手推出成功的西法桑仿製藥的能力®，可能會影響與西發山相關的未來收入和現金流的時機和程度®。因此，本公司相信，諾維奇法律決定的可能結果及其對西發山的潛在影響的這種不確定性®收入是表明Salix報告單位的公允價值可能少於其賬面價值的指標，因此對報告單位進行了量化公允價值測試。
公司使用概率加權貼現現金流分析進行了量化公允價值測試，基本情況代表了公司在2022年第三季度修訂的最新現金流預測，不同的情景代表了一系列不同的結果，其中包括解決了諾維奇法律裁決的可能結果的範圍，以及競爭對手何時能夠成功推出非專利版本的西發散®，如果他們能夠發射一個的話。每組結果下的預測現金流使用長期增長率進行貼現2.5%和折扣率9.75%和10.0%。本公司為每個情景分配了一個概率權重，反映其對每個情景產生結果的可能性的最佳估計，並使用該概率權重計算每個情景下從貼現現金流獲得的估值的加權平均。

16
截至2022年9月30日，Salix報告單位的賬面價值低於公司概率加權貼現估值模型確定的公允價值，因此不是減值記錄截至2022年9月30日。然而，由於公司的概率加權折價估值包括公司不保留西發山市場排他性的某些情況®截至2028年1月，SALIX報告單位的這些概率加權公允價值超出其賬面價值不到5%.
在2022年中期期間，在2021年10月1日(最後一次年度減值測試的日期)至2022年9月30日期間，沒有發生任何事件或情況變化，表明除皮膚科報告單位、Salix報告單位和博士倫部門的報告單位外，任何報告單位的公允價值可能低於其各自的賬面價值。
2022年年度減值測試
該公司截至2022年10月1日的年度商譽減值測試包括對博士倫部門的神經科和其他報告部門以及視力護理、外科和製藥報告部門進行單獨的量化公允價值測試。對於剩餘的報告單位，本公司於2022年10月1日進行了年度商譽減值測試，首先評估了定性因素。根據截至2022年10月1日的定性評估，管理層認為，其餘報告單位的賬面價值極有可能少於各自的公允價值，因此得出結論，不需要對這些報告單位進行公允價值量化測試。
神經病學和其他
神經學和其他報告部門在美國運營，在美國，不斷變化的市場動態，包括支付者需求、醫療保健立法和其他法規的變化，正在通過為藥品定價和/或引導患者降低非品牌仿製藥的成本，增加降低醫療成本的壓力。神經病學和其他報告單位的產品組合的性質，其中包括品牌仿製藥，其性質受到這些不斷變化的市場動態的影響。因此，該公司已經開始採取措施：(I)重新評估其定價策略，(Ii)重新評估其營銷和促銷努力，以及(Iii)降低其成本結構，並修訂了對神經科和其他報告部門的長期預測，以反映這些發展。
神經病學和其他報告股的量化公允價值測試使用了報告股2022年第四季度修訂的最新現金流量預測，以反映當前的市場狀況和業務業績的當前趨勢。量化評估使用的長期增長率為-2.5%，貼現率為10.25報告單位公允價值估計中的%。由於對這些和其他因素的長期預期進行了修訂，在公司最近的年度減值測試中，神經和其他報告部門的商譽受到了損害，這反映了公司當時對這項業務前景和風險的最佳估計。根據量化公允價值測試，截至2022年10月1日，神經科和其他報告單位的賬面價值超過其公允價值，公司確認商譽減值#美元。6221000萬美元。截至2022年12月31日，神經病學和其他報告單位的剩餘商譽為#美元。1,4391000萬美元。
博士倫報告單位
博士倫部門視力護理、外科和製藥報告單位的量化公允價值測試使用了2022年第四季度修訂的每個報告單位的最新現金流預測，反映了當前的市場狀況和當前的業務業績趨勢。量化評估利用的是2.0%和3.0%和折扣率9.50%和12.25報告單位的公允價值估計中的%。在完成測試後，每個報告單位的公允價值都超過了各自的賬面價值25%，因此，有不是商譽減值。
十二月三十一日，2022
在2022年10月1日至2022年12月31日期間，公司繼續監測其所有報告單位的市場狀況和業務表現趨勢，特別是與皮膚科和Salix報告單位有關的市場狀況和趨勢，並確定沒有發生任何事件或情況變化，表明任何報告單位的公允價值可能低於其賬面價值。
皮膚病學
由於2022年第三季度商譽減值，皮膚科報告部門在2022年9月30日沒有淨空，因此，本公司在2022年10月1日至2022年12月31日期間繼續監測影響皮膚科報告部門的市場狀況。
在2022年第四季度，本公司根據當前市場狀況、當前經營業績趨勢和預期影響對報告單位的業績及其修訂的長期預測進行了評估

17
管理層的最新商業戰略。這一評估支持了管理層先前對長期業務業績的預期。此外，根據截至2022年12月31日的公司債券利率，該公司得出結論，與截至2022年9月30日確定報告單位公允價值時使用的貼現率相比，第四季度的貼現率不會增加。基於這些因素，管理層得出結論，其皮膚科報告部門的賬面價值極有可能低於其公允價值，因此，在截至2022年12月31日的季度內不需要進行量化評估。
柳樹
根據2022年第三季度進行的量化公允價值測試，截至2022年9月30日，Salix報告單位的淨空空間有限，因此，公司繼續監測諾維奇法律決定和市場狀況的變化對2022年10月1日至2022年12月31日期間Salix報告單位估值的潛在影響。
截至2022年12月31日，諾維奇法律決定的事實和情況沒有實質性變化，包括管理層對競爭對手推出成功的西法桑仿製藥的能力的評估®在2028年1月之前，如果他們能夠發射的話。該公司還根據當前的市場狀況、當前的經營業績趨勢以及管理層最新業務戰略的預期影響，評估了報告部門在第四季度的表現以及修訂後的長期預測。這一評估支持了管理層先前對長期業務業績的預期。此外，根據截至2022年12月31日的公司債券利率，該公司得出結論，與截至2022年9月30日確定報告單位公允價值時使用的貼現率相比，第四季度的貼現率不會增加。基於這些因素，管理層得出結論，其Salix報告單位的賬面價值極有可能低於其公允價值，因此，在截至2022年12月31日的季度內不需要進行量化評估。
2023年中期評估
於截至2023年6月30日止六個月內，本公司繼續監察其所有報告單位的市況及業務表現趨勢，尤其是與皮膚科、神經科及其他與Salix報告單位有關的市況及趨勢，並確定沒有發生任何事件或情況改變，顯示任何報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值。然而，如果市場狀況惡化，或如果公司無法執行其戰略，未來可能需要記錄減值費用，任何此類費用都可能是重大的。
截至2023年6月30日的累計商譽減值費用為5,004百萬美元。
9.應計負債和其他流動負債
應計負債和其他流動負債包括：
(單位：百萬)6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
產品返點$960 $983 
產品退貨403 427 
法律事務及相關費用326 326 
員工薪酬和福利成本290 300 
利息205 208 
應付所得税52 30 
其他772 714 
$3,008 $2,988 

18
10.融資安排
債務本金和債務本金扣除保費、貼現和發行成本後構成如下：
2023年6月30日2022年12月31日
(單位：百萬)成熟性本金金額扣除保費、折扣和發行成本後的淨額本金金額扣除保費、折扣和發行成本後的淨額
高級擔保信貸安排：
2022年修訂的信貸協議
2027年循環信貸安排2027年2月$245 $245 $470 $470 
2027年2月定期貸款B貸款2027年2月2,375 2,336 2,437 2,392 
應收賬款信貸安排2028年1月— — — — 
B+L信貸安排
B+L循環信貸安排2027年5月200 200 — — 
B+L定期貸款2027年5月2,475 2,433 2,488 2,439 
高級擔保票據：
5.50擔保票據百分比
2025年11月1,680 1,673 1,680 1,672 
6.125擔保票據百分比
2027年2月1,000 989 1,000 987 
5.75擔保票據百分比
2027年8月500 496 500 496 
4.875擔保票據百分比
2028年6月1,600 1,585 1,600 1,583 
11.00%第一留置權擔保票據
2028年9月1,774 2,740 1,774 2,826 
14.00%第二留置權擔保票據
2030年10月352 687 352 711 
9.00%中間持有的有擔保票據
2028年1月999 1,397 999 1,423 
優先無擔保票據： 
9.00%
2025年12月959 952 959 951 
9.25%
2026年4月741 737 741 737 
8.50%
2027年1月643 644 643 644 
7.00%
2028年1月171 170 171 170 
5.00%
2028年1月433 430 433 429 
6.25%
2029年2月821 813 821 813 
5.00%2029年2月452 448 452 448 
7.25%
2029年5月337 334 337 334 
5.25%
2030年1月779 772 779 771 
5.25%2031年2月462 459 462 458 
其他五花八門12 12 12 12 
長期債務總額和其他 $19,010 20,552 $19,110 20,766 
減去：長期債務和其他債務的當前部分 444 432 
長期債務的非流動部分 $20,108 $20,334 
《公約》遵守情況
高級擔保信貸安排(定義見下文)、B+L信貸安排(定義見下文)、應收賬款信貸安排(定義見下文)和管理高級擔保票據的契約(定義見上表)、9.00%中級Holdco擔保票據(定義見下文)和高級無擔保票據(定義和説明見上表)包含慣常的肯定和否定契約以及特定的違約事件。該等正面及負面契諾包括(但須受某些限制及例外情況)限制本公司及其附屬公司的能力及能力：產生或擔保額外債務；設立或準許資產留置權；支付股本股息或贖回、回購或註銷股本或次級債務；作出若干投資及其他限制性付款；進行合併、收購、合併及合併；轉讓及出售若干資產；以及與聯屬公司進行交易。截至2023年6月30日，在公司限制最嚴格的契約(由這些契約定義)中，可用於限制付款的金額約為$9,8002000萬美元(儘管此類供應取決於公司是否遵守2.00：1.00固定

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收費覆蓋率)。2027年循環信貸安排(定義如下)還包含一項財務維護契約，該契約要求公司保持不高於以下的第一留置權淨槓桿率4.00：1.00。金融維持契約可在未經定期貸款安排貸款人同意的情況下放棄或修改，幷包含一項慣例的定期貸款安排停頓。
截至2023年6月30日，該公司遵守了與其債務義務相關的財務維護契約。根據該財務報表發佈之日起的未來12個月的當前預測，該公司預計將繼續遵守其財務維護契約，並在同一時期履行其償債義務。
本公司繼續採取措施確保遵守其財務維持契約，並可能採取其他行動以降低其債務水平及改善其資本結構，以配合本公司的長期戰略，包括剝離其他業務、為債務再融資及發行被視為適當的股權或與股權掛鈎的證券。
2022年9月交換報價
於2022年9月30日，本公司完成一系列交易，交換(“交換要約”)有效投標的優先無抵押票據，總未償還本金餘額為#美元5,594下表所列百萬元(統稱為“現有無抵押優先票據”)，面值$3,125新發行的有擔保票據的本金餘額總額為1,000萬美元，未償還本金減少#美元2,4691000萬美元。
在交換要約中發行的擔保票據包括：(I)$1,7741,000,000美元的新貸款本金總額11.002028年到期的第一留置權擔保票據百分比(“11.00第一留置權擔保票據“)由本公司發行，(Ii)$3521,000,000美元的新貸款本金總額14.002030年到期的第二留置權擔保票據百分比(“14.00%第二留置權擔保票據“並與11.00%第一留置權擔保票據，“新的BHC擔保票據”)由本公司發行及(Iii)$9991,000,000美元的新貸款本金總額9.002028年到期的高級擔保票據百分比(“9.00由本公司現有間接全資無限制附屬公司1375209 B.C.Ltd.(“Intermediate Holdco”)發行的“中間控股有擔保票據”，連同新的BHC有擔保票據，持有38.6博士倫已發行和已發行普通股的百分比。
該公司對交換要約進行了評估，確定它符合會計準則彙編470-60規定的問題債務重組的標準。就交換的每一系列現有無抵押優先票據而言，與新發行的新有抵押票據相關的未貼現現金流與就該等新有抵押票據交換的現有無抵押優先票據的賬面價值進行比較，適用的交換如下：(I)就有關新有擔保票據的未貼現現金流量低於適用的現有無抵押優先票據的賬面價值而言，適用新的有擔保票據的賬面價值以該等未貼現現金流量的總和確定，並就該價值與適用的現有優先無抵押票據的賬面價值之間的剩餘差額入賬。(Ii)倘有關新擔保票據之未貼現現金流量超過適用現有無抵押優先票據之賬面值，則適用新擔保票據之賬面值乃按適用之現有優先無抵押票據之賬面值釐定，而本公司則根據適用現有無抵押優先票據於交換要約前之賬面值釐定新的有效利率。
新擔保票據本金金額與賬面價值之間的差額被記為溢價，並計入公司綜合資產負債表中的長期債務.
新擔保票據的溢價為$1,8351000萬美元，由於新擔保票據的合同利息支付，這一數字將減少。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，公司支付了合同利息#美元271000萬美元和300萬美元155700萬美元，分別與新擔保票據有關，其中#231000萬美元和300萬美元134600萬美元分別記錄為保費的減少。
高級擔保信貸安排
2018年重訂信貸協議下的高級擔保信貸安排
於2018年6月1日，本公司及其若干附屬公司作為擔保人，根據日期為2018年11月27日的經本公司第四次修訂及重訂信貸及擔保協議(“2018年重訂信貸協議”)訂立“高級擔保信貸安排”，該協議經日期為2018年11月27日的重訂信貸協議第一次增量修訂修訂。在2022年修訂的信貸協議(定義如下)之前，2018年重新簽署的信貸協議規定了#美元的循環信貸安排。1,225百萬美元(“2023年循環信貸安排”)和原始本金為#美元的定期貸款安排4,565百萬美元和美元1,5002025年6月到期(“2025年6月定期貸款B貸款”)和2025年11月到期(“2025年11月定期貸款B貸款”)。

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2022年經修訂的信貸協議下的高級擔保信貸安排
於2022年5月10日，本公司及其若干附屬公司作為擔保人訂立了經第二次修訂及恢復的信貸及擔保協議(經第二次修訂，即“2022年經修訂的信貸協議”)的第二次修訂(“第二次修訂”)。2022年修訂的信貸協議規定了一項新的定期貸款安排，本金總額為#美元。2,5002000萬美元(“2027年定期貸款B貸款”)，將於2027年2月1日到期，以及一項新的循環信貸安排，金額為#9752000萬美元(“2027循環信貸安排”)，將於2027年2月1日和91本公司和博世健康美洲公司(“BHA”)本金總額超過美元的借款預定到期日的前一個日曆天1,0001000萬美元。根據2027年循環信貸安排，借款可以美元、加元或歐元進行。於第二修正案生效後，2023年循環信貸安排、2025年6月定期貸款B安排及2025年11月定期貸款B安排再融資(該等再融資，“信貸協議再融資”)連同本公司若干現有優先票據，使用2027年定期貸款B安排、B+L首次公開發售及B+L債務融資(定義見下文)項下借款所得款項淨額及手頭可用現金進行再融資。截至2023年6月30日，公司已提取美元2451000萬美元，並擁有232027年循環信貸安排已簽發和未償還的信用證達1.8億美元。
2027年定期貸款B貸款機制下的借款按年利率計息，利率相當於：(A)參考隔夜以美國國債為抵押的美元借款的融資利率(“定期SOFR利率”)而釐定的前瞻性定期利率 或(B)參考下列最高利率確定的基本利率：(1)最優惠利率(如《2022年修訂信貸協議》所界定)，(2)聯邦基金實際利率加1.00%的1/2和(3)一個月期限的SOFR利率加1個月1.00%(或如該比率不可確定，1.50%)(但條件是，2027年定期貸款B貸款的定期SOFR利率在任何時候都不得低於0.50每年%)，在每一種情況下，外加適用的保證金。
2027年循環信貸機制項下的借款：(I)美元計息，年利率等於(A)SOFR期限利率(以下限為限0.00年利率)或(B)美元基本利率，(Ii)加元計息，年利率相等，由本公司選擇：(A)加元報價利率或(B)加元最優惠利率及(Iii)歐元計息，年利率相等於與該借款有關的利息期間的歐元存款資金成本(“EURIBOR”)(以0.00每年%)，在每一種情況下，外加適用的保證金。定期SOFR利率貸款受到信用利差調整的影響，範圍為0.10%-0.25%.
2027年定期貸款B貸款的適用利差為5.25定期SOFR利率貸款和4.25美元基本利率貸款的利率為%。2027年循環信貸安排下適用的借款利差為4.75%至5.25定期SOFR貸款、BA利率貸款和EURIBOR貸款的% 3.75%至4.25美元基本利率貸款和加拿大最優惠利率貸款的利率為%。
此外，該公司須支付以下承諾費0.25%-0.502027年循環信貸機制下未使用的承付款的年利率為%，每季度支付一次。本公司還須支付：(I)所有未償還信用證項下可提取的最高金額的信用證費用，金額相當於2027年循環信貸安排下的定期SOFR利率借款的適用保證金，按年支付，每季度支付一次；(Ii)開立信用證的慣例預付費用；以及(Iii)代理費。
除《2022年經修訂信貸協議》所載的某些例外情況及慣例籃子外，本公司須在某些情況下強制預付高級擔保信貸安排下的貸款，包括：(I)100財產或資產損失的保險現金收益淨額和報銷收益的百分比(受再投資權和淨收益門檻的限制)，(二)100產生債務(2022年經修訂的信貸協議所述準許債務除外)所得現金淨額的百分比，(三)50超額現金流的百分比(定義見2022年修訂的信貸協議)應根據槓桿率和門檻金額減少，以及(Iv)100出售資產所得現金淨額的百分比(以再投資權和淨收益門檻為準)。這些強制性預付款可能用於滿足未來的攤銷。
2027年定期貸款B貸款的攤銷利率為5.00年息%，或$1252000萬美元，從2022年9月30日開始按季度分期付款。公司可指示將預付款按到期日的順序用於此類攤銷付款。截至2023年6月30日，2027年定期貸款B貸款工具的剩餘強制性季度攤銷付款為美元438到2026年12月，2000萬人。
2022年修訂後的信貸協議允許發生增量信貸安排借款，金額最高可達$1,0001000萬美元和40綜合調整後EBITDA(非GAAP)的百分比(定義見《2022年經修訂信貸協議》)，受慣例條款和條件以及額外增量信貸借款的影響，但就有擔保債務而言，擔保槓桿率不得高於3.50：1.00，並且在以下情況下

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無擔保債務，總槓桿率不大於6.50：1.00或利息覆蓋比率不低於2.00:1.00.
2022年修訂信貸協議規定，博士倫最初應為受2022年修訂信貸協議契約條款限制的“受限制”附屬公司，但不要求博士倫擔保2022年修訂信貸協議項下的義務。2022年經修訂信貸協議允許本公司根據經2022年經修訂信貸協議指定博士倫為“不受限制”附屬公司，並不再受該等信貸協議下的契約條款所規限，惟該等指定並不會導致違約事件持續發生，且Remainco的總槓桿率(定義見經2022年經修訂信貸協議)不會高於7.60：1.00，按形式計算。信貸協議再融資包含旨在促進B+L分離的條款。
2022年11月29日，公司指定1261229 B.C.有限公司，該實體直接或間接持有約89根據公司債務文件的條款，博士倫作為公司的不受限制的子公司，持有博士倫已發行和已發行股份的百分比。與此相關，1261229 B.C.有限公司的所有附屬公司，包括博士倫及其附屬公司，均為本公司的非限制性附屬公司，因此不受博士倫健康債務文件下的契約約束，相關債務文件中界定的博士倫的收益和淨債務也不包括在公司財務維持契約的計算中。
應收賬款信貸安排
於2023年6月30日，本公司若干附屬公司與若干第三方貸款人訂立信貸及擔保協議(“AR融資協議”)，規定以本公司一家全資附屬公司的若干應收賬款作抵押的無追索權融資融資(“AR信貸融資”)。應收賬款融資協議規定最高可達$600100萬歐元的貸款，須接受某些借款基礎測試。根據應收賬款信貸安排，一個特別目的實體(“借款人”)作為借款人，購買本公司一間全資附屬公司所產生的應收賬款，該附屬公司以應收賬款信貸安排下的借款作抵押。借款人是一個不受本公司債務契約限制的獨立破產實體，並由本公司合併。應收帳款信貸安排下的借款是作一般企業用途。
應收賬款信貸安排下的借款以美元計價，並按相當於一個月期限SOFR加一個月的總和的年利率計息6.65%。該公司須支付以下承諾費0.75%乘以：(一)貸款人承諾的未供資金部分或(二)50佔貸款人總承諾額的百分比。應收賬款融資協議載有主要適用於應收賬款融資協議項下借款人的慣常違約事件、陳述及保證，以及肯定及否定契諾，包括(其中包括)對債務、留置權、投資、合併、處置、股息及其他分派以及從事應收賬款融資協議所載以外的任何業務的限制。於攤銷事件(定義見應收賬款融資協議)發生及持續期間，包括髮生違約事件(根據及定義於2022年經修訂信貸協議)，以及行政代理(根據貸款人的指示行事)隨後提出的要求，應收賬款融資協議項下的未清償墊款及所有其他債務將到期及應付。AR信貸安排將於2028年1月28日到期。
截至2023年6月30日，有不是應收賬款信貸安排下的未償還借款。

與貸款人、其關聯公司和其他第三方發生的費用約為$20與應收賬款信貸安排有關的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元人民幣已資本化為遞延融資成本，並將在應收賬款融資協議期限內攤銷為利息支出。
關於應收賬款信貸安排下的後續借款的進一步詳情，請參閲附註19，“後續事項”。
B+L信貸協議下的高級擔保信貸安排
2022年5月10日，博士倫簽訂了一項信貸協議(“B+L信貸協議”及其下的信貸安排，“B+L信貸安排”)，規定提供一筆#美元的定期貸款。2,5001000萬美元，擁有五年制期限至到期日(“B+L定期貸款”)和a五年制循環信貸安排#美元5002000萬元(“B+L循環信貸安排”及此類融資，“B+L債務融資”)。B+L信貸安排由博士倫及其加拿大、美國、荷蘭和愛爾蘭全資子公司的幾乎所有資產擔保，但某些例外情況除外。定期貸款以美元計價，循環信貸安排下的借款將以美元、歐元、英鎊和加元提供。截至2023年6月30日，B+L循環信貸安排為2003億未償還借款，美元251億份已簽發和未償還的信用證以及剩餘可用金額為#美元。2751000萬美元。
B+L循環信貸安排僅為博士倫及其子公司提供資金。不支付股息，股息將由博士倫董事會決定，並按比例支付給博士倫

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作為Lomb的股東，B+L循環信貸機制的收益不能為博世健康的任何其他子公司的運營、投資和融資活動提供資金。
B+L循環信貸安排項下的借款：(I)美元計息，年利率等於以下任一項：(A)基於定期擔保隔夜融資利率(SOFR)的利率或(B)美元基本利率，(Ii)加元計息，年利率等於：(A)加元拆借利率(CDOR)或(B)加元最優惠利率，(3)年利率等於EURIBOR的歐元熊利息和(4)年利率等於英鎊隔夜指數平均(“SONIA”)的英鎊熊利息(但條件是基於SOFR的利率、CDOR、EURIBOR和SONIA應不低於0.00年利率，美元基本利率和加元最優惠利率不得低於1.00任何時候的年利率)，在每一種情況下，加上適用的保證金。基於SOFR的定期貸款的信用利差調整為0.10%.
B+L循環信貸安排下適用的借款利差為：(I)0.75%至1.75美元基本利率或加元最優惠利率借款的百分比1.75%至2.75對於SOFR、EURIBOR、SONIA或CDOR借款，基於博士倫的總淨槓桿率，以及(Ii)在以下情況下：(X)博士倫借入資金的高級無擔保無信用增強型長期債務獲得標準普爾、穆迪和惠譽至少兩家的投資級評級，以及(Y)B+L定期融資已全額現金償還(“IG觸發器”)，0.015%至0.475美元基本利率或加元最優惠利率借款的百分比1.015%至1.475基於博士倫的債務評級，SOFR、EURIBOR、SONIA或CDOR借款的百分比。此外，博士倫還需要支付以下承諾費0.25B+L循環信貸安排下未使用的承付款的年利率，每季度支付一次，直至IG觸發為止，以及0.110%至0.275循環承付款總額的百分比，無論是已使用還是未使用，基於博士倫的債務評級，每季度支付一次欠款。博士倫還被要求就所有未償還信用證項下可提取的最高金額支付信用證費用，金額相當於B+L循環信貸安排下SOFR借款的適用保證金，每年支付一次，每季度支付一次，以及開具信用證的慣例預付費用和代理費。
B+L定期貸款貸款的年利率等於(I)基於SOFR的期限利率加上適用的保證金3.25%或(Ii)美元基本利率，加上適用的利潤率2.25%(但條件是，基於SOFR的術語應不低於0.50%的年利率，美元基本利率不得低於1.50任何時間的年利率)。基於SOFR的定期貸款的信用利差調整為0.10%。定期貸款項下於2023年6月30日的聲明利率為8.59年利率。
根據B+L信貸協議中規定的某些例外和慣例籃子，博士倫在某些情況下必須對B+L定期貸款進行強制性預付款，包括：(I)100財產或資產損失的保險現金收益淨額和報銷收益的百分比(受再投資權的限制，按槓桿率和淨收益閾值遞減)，(二)100產生債務(B+L信貸協議所述準許債務除外)所得現金淨額的百分比，(3)50超額現金流的百分比(根據B+L信貸協議的定義)應根據槓桿率並受門檻金額的限制而減少，以及(Iv)100出售資產所得現金淨額的百分比(受再投資權的限制，根據槓桿率和淨收益門檻遞減)。這些強制性預付款可能用於滿足未來的攤銷。
B+L定期貸款的攤銷率為1.00年息%，或$251000萬美元，第一筆季度分期付款於2022年9月30日支付。博士倫可以指示將預付款按到期日的順序應用於此類攤銷付款。截至2023年6月30日，B+L定期貸款的剩餘強制性季度攤銷付款為美元94到2027年3月，剩餘的定期貸款餘額將於2027年5月到期。
高級擔保票據
優先抵押票據由本公司根據2022年經修訂信貸協議及現有高級無抵押票據(統稱為“票據擔保人”)作為擔保人的各附屬公司擔保。關於B+L首次公開招股的結束，本公司的6.125%2025年到期的高級無抵押票據(“2025年4月無抵押票據”)(見下文討論)及與2018年重訂信貸協議有關的發放、博士倫及其附屬公司就本公司及BHA現有優先票據提供的擔保及相關抵押已解除。
高級擔保票據及其相關擔保為優先債務，並受準許留置權及若干其他例外情況的規限，以相同的第一優先留置權作為抵押，該等優先留置權根據管理高級擔保票據的契約條款擔保本公司在2022年經修訂信貸協議下的義務。
優先擔保票據及擔保與本公司及票據擔保人各自現有及未來的非附屬債務同等享有償還權，並優先於本公司及票據擔保人各自未來的附屬債務。高級擔保票據及其相關擔保有效平價

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通行證本公司及票據擔保人各自的現有及未來債務以擔保高級抵押票據的抵押品上的優先留置權作抵押，而實際上優先於本公司及票據擔保人各自的無抵押債務(包括現有的高級無抵押票據)，或以初級留置權作抵押，兩者均以抵押品的價值為限。此外，高級擔保票據在結構上從屬於：(I)不擔保高級擔保票據的任何本公司附屬公司的所有負債；及(Ii)以非抵押品資產作擔保的本公司任何債務。
一旦控制權發生變化(如管理高級擔保票據的契約所界定)，除非公司已行使其贖回一系列票據的全部權利，否則高級擔保票據的持有人可要求公司以相當於101本金的%，另加應計和未付利息。
6.1252027年到期的高級擔保票據百分比-2022年2月融資
2022年2月10日，該公司發行了美元1,000本金總額為1,000萬美元6.1252027年2月到期的高級擔保票據百分比(“2027年2月擔保票據”)。2027年2月發行的有擔保票據所得款項，連同B+L首次公開發售、2027年定期貸款及B+L債務融資所得款項及手頭現金，將用於贖回2025年4月無抵押票據及信貸協議再融資，詳情如下。二零二七年二月發行的有擔保票據的應計利息為6.125每年%，每半年支付一次，每年2月和8月拖欠。
2027年2月的擔保票據可根據公司的選擇，在2024年2月或之後的任何時間，按契約規定的贖回價格贖回全部或部分債券。公司可能在2024年2月前贖回部分或全部2027年2月的擔保票據，贖回價格相當於100本金的%外加“全額”保險費。在2024年2月之前，本公司最多可贖回40按契約所載贖回價格使用若干股票發行所得款項作為2027年2月擔保票據本金總額的百分比。
新的BHC擔保票據
這個11.00%第一留置權擔保票據於2028年9月30日到期，聲明利息為11.00每年%，每半年支付一次，於每年3月30日和9月30日拖欠。這個11.00%第一留置權擔保票據可隨時全部或部分贖回，贖回價格為100本金的%，加上贖回日的應計利息和未付利息，但不包括11.00%第一留置權擔保票據契約。
這個14.00%第二留置權擔保票據於2030年10月15日到期，聲明利率為14.00%，每半年支付一次，分別於每年4月15日和10月15日拖欠。14.00%第二留置權擔保票據將在2025年10月15日或之後的任何時間按14.00%第二留置權擔保票據契約。此外，部分或全部14.00%第二留置權擔保票據可能在2025年10月15日之前贖回，贖回價格相當於100本金的%，加上贖回日的應計利息和未付利息，但不包括14.00%第二留置權擔保票據契約。在2025年10月15日之前的任何時間，直至40的本金總額的百分比14.00%第二留置權擔保票據可用某些股票發行的淨收益按14.00%第二留置權擔保票據契約。
9.00%中級持有的高級擔保票據
這個9.00%Intermediate Holdco有擔保的票據於2028年1月30日到期，聲明利率為9.00每年%，每半年支付一次，在每年的1月30日和7月30日拖欠。這個9.00%Intermediate Holdco有擔保票據可由Intermediate Holdco隨時選擇全部或部分贖回，贖回價格9.00%Intermediate Holdco有擔保票據契約。
這個9.00%Intermediate Holdco有擔保票據是Intermediate Holdco的一般優先擔保債務，並以Intermediate Holdco幾乎所有資產的第一優先留置權(受允許的留置權和某些其他例外情況)擔保，截至2023年6月30日，這些資產包括38.6博士倫已發行和已發行普通股的百分比。這個9.00%Intermediate Holdco有擔保票據和Intermediate Holdco在管理該等票據的契約下的其他義務不是本公司、博士倫或其各自的任何聯屬公司或附屬公司(發行人Intermediate Holdco除外)的義務或責任，或由其擔保。持有者的唯一追索權9.00%Intermediate Holdco擔保票據9.00%Intermediate Holdco有擔保票據，該等票據的契約僅限於Intermediate Holdco及其資產。
高級無擔保票據
本公司發行的高級無抵押票據為本公司的優先無抵押債務，並由其作為高級無抵押債券擔保人的各附屬公司以優先無抵押基準共同及個別擔保。

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信貸安排。BHA發行的高級無抵押票據為BHA的優先無抵押債務，並由本公司及其根據高級擔保信貸安排擔任擔保人的各附屬公司(BHA除外)以優先無抵押基準共同及個別擔保。本公司及BHA未來的附屬公司(如有)可能須為優先無抵押票據提供擔保。
如果公司的控制權發生變化，公司可能被要求提出要約，全部或部分回購每一系列高級無擔保票據，購買價相當於101購回的高級無抵押票據本金總額的百分比，另加應計及未付利息。
贖回2025年4月無抵押票據
關於B+L IPO於2022年5月10日結束，本公司使用：(I)發行2027年2月有擔保票據所得款項淨額，(Ii)B+L IPO所得款項淨額，(Iii)B+L債務融資項下借款所得款項淨額，及(Iv)手頭現金足以按贖回價贖回2025年4月的無抵押票據101.0212025年4月的無抵押票據已於2022年5月16日贖回，並作為債務的清償。
加權平均規定利率
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司未償債務的加權平均規定利率為7.91%和7.74%。由於對新擔保票據的會計處理，本公司2023年及未來期間財務報表中的利息支出將不代表加權平均規定利率。
清償債務所得(損)
在截至2022年6月30日的三個月內，公司回購並註銷了未償還的高級無擔保票據，總面值為$481在公開市場上，總成本為美元3001000萬美元。與這些回購有關，公司確認了#美元的收益。176用於清償債務，即為清償清償債務所支付的金額與其賬面價值之間的差額。
於截至二零二二年六月三十日止三個月內，由於(I)償還2025年6月定期貸款B融資、2025年11月定期貸款B融資及2023年循環信貸融資及(Ii)贖回2025年4月無抵押票據，本公司於清償債務時產生虧損#美元631,000,000，代表為清償已清償債務所支付的金額與已清償債務的賬面價值之間的差額。
到期日
本公司可不時以公開市場購買或私人協商交易的方式購買未償債務以換取現金。此類回購或交換(如果有的話)將取決於當時的市場狀況、未來的流動性要求、合同限制和其他因素。
2023年剩餘時間、截至12月31日的隨後五年及其後五年的債務到期日如下：
(單位：百萬)
2023年剩餘時間$75 
2024150 
20252,789 
2026891 
20276,913 
20284,990 
此後3,202 
債務總額19,010 
未攤銷保費、折扣和發行成本1,542 
長期債務總額和其他$20,552 

25
11.基於股份的薪酬
博世健康的長期激勵計劃
2014年5月，股東批准博世健康2014年綜合激勵計劃(“2014計劃”)，取代博世健康2011年綜合激勵計劃(“2011計劃”)，用於公司未來授予的股權獎勵。公司將2011年計劃下的可用普通股轉移至2014年計劃。根據2014年計劃，可以向參與者發行的普通股的最大數量最初等於18,000,000普通股，加上根據二零一一年計劃及本公司二零零七年股權補償計劃終止、沒收、註銷、交換或交出獎勵後可供再用的普通股數目，以及根據二零一一年計劃保留但未發行及非相關未發行獎勵的普通股數目。公司註冊20,000,000根據2014年計劃發行的普通股。2014年計劃自2018年4月30日、2020年4月28日和2022年6月21日起修訂和重述，其中包括增加根據2014年計劃授權發行的普通股數量。
自2023年5月16日起，博世健康進一步修訂和重述了隨後修訂和重述的2014年計劃(“修訂和重述2014年計劃”)。這種修改和重述增加了根據修訂和重述的2014年計劃授權發行的普通股數量7,500,000普通股，以及其他東西。
大致16,712,000自2023年6月30日起，根據修訂和重新修訂的2014年計劃，普通股可用於未來的授予。該公司使用預留和未發行的普通股來履行其基於股份的補償計劃下的義務。
博世健康有一個長期激勵計劃，目的是使授予高級管理人員的基於股票的獎勵與公司對產生運營現金流的關注保持一致，同時保持對提高長期股東總回報的關注。根據這一長期激勵計劃授予的股票獎勵包括基於時間的股票期權、基於時間的限制性股票單位(“RSU”)和基於業績的RSU。基於業績的RSU由以下獎勵構成：(I)基於股東總回報(“TSR”)的某些股價增值條件的實現；(Ii)基於公司有形資本回報率(“ROTC”)的某些業績目標的實現；(Iii)根據每個適用獎勵協議的定義的經調整運營現金流量的實現；以及(Iv)與B+L分離相關的某些目標的全部或部分實現。
為了留住和激勵公司高級領導團隊的某些成員，2022年9月5日，董事會人才和薪酬委員會批准了一項針對某些高管和其他領導層成員的留任計劃。根據留任計劃，某些高管和其他領導層成員根據修訂和重新確定的2014年計劃獲得了一次性的限制性股票單位獎勵(“留任RSU贈款”)。保留RSU獎助金一般將在每一年的第一次三授予日的週年紀念是基於連續受僱於博世健康。
博士倫長期激勵計劃
2022年5月5日之前，博士倫參與了博士倫健康的長期激勵計劃。自2022年5月5日起，博士倫設立了博士倫公司2022年綜合激勵計劃(B+L計劃)。總計28,000,000博士倫的普通股最初是根據B+L計劃授權的。自2023年4月24日起，博士倫的股東批准了對B+L計劃的修訂和重述，以增加根據該計劃授權發行的股票數量10,000,000普通股，導致總計38,000,000博士倫普通股根據本計劃(《計劃修正案》)授權發行。B+L計劃規定授予各種類型的獎勵，包括RSU、限制性股票、股票增值權、股票期權、基於業績的獎勵和現金獎勵。根據該計劃，獎勵的行使價(如有)於授出日釐定，並不得低於該日的每股公平市價。一般來説，股票期權的期限為十年以及一個三年制歸屬期限，但有限的例外情況除外。
大致18,600,000自2023年6月30日起，博士倫普通股可用於未來的授予。博士倫使用保留和未發行的普通股來履行其基於股份的薪酬計劃下的義務。

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博士倫有一個長期激勵計劃，旨在使授予高級管理人員的基於股票的獎勵與博士倫對提高收入增長的關注保持一致，同時保持對長期股東總回報的關注。除了股票期權和RSU，在2023年第一季度，還授予了業績限制性股票單位(PSU)。銷售業績單位由以下獎勵組成：(I)達到某些股價增值條件，包括絕對和相對TSR及(Ii)達到基於博士倫有機收入增長的某些業績目標(“有機收入增長業績單位”)。如果博士倫的業績低於指定的業績水平，將不會支付普通股。每個已授予的PSU代表持有者有權獲得博士倫不超過指定最大數量的普通股。
每個TSR PSU的公平值是使用蒙特卡羅仿真模型來估計的，該模型利用多個輸入變量來估計達到性能條件的概率。有機收入增長PSU的公允價值是根據博士倫普通股在授予日的交易價格估計的。在每個報告期內確認的有機收入增長PSU的費用反映博士倫在確定預期授予的PSU數量時對有機收入增長的最新估計。如果有機收入增長PSU因未達到有機收入增長目標而最終未歸屬，則不確認任何薪酬支出，並沖銷之前確認的任何薪酬支出。
2023年2月15日，博士倫宣佈任命布倫特·桑德斯為首席執行官，自2023年3月6日起生效。根據桑德斯先生的僱用協議，桑德斯先生於2023年2月23日獲得以下股權贈款：750,000PSU，1,318,681股票期權和375,000RSU。RSU計劃授予50在授予之日的兩週年時為%，其餘50在贈與之日的三週年時支付%。股票期權計劃在授予日的前三個週年紀念日的每一天以相等的三分之一的分期付款授予。PSU背心在四自授予之日起基於博士倫實現絕對股價關口的週年紀念日，或根據博士倫在四年制演出期。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月與股票期權和RSU相關的公司基於股票的薪酬支出的構成和分類：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2023202220232022
股票期權$4 $3 $10 $7 
RSU29 23 64 51 
$33 $26 $74 $58 
研發費用$2 $3 $5 $6 
銷售、一般和行政費用31 23 69 52 
$33 $26 $74 $58 

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截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月，授予的基於股票的獎勵包括：
20232022
博世健康股份大獎
股票期權
授與999,000 2,570,000 
加權平均行權價$9.25 $23.95 
加權平均授予日公允價值$4.87 $6.60 
基於時間的RSU
授與4,667,000 2,680,000 
加權平均授予日公允價值$9.06 $18.49 
基於調整後的運營現金流業績的RSU
授與647,000 — 
加權平均授予日公允價值$10.57 $— 
ROTC基於性能的RSU
授與— 369,000 
加權平均授予日公允價值$— $9.40 
博士倫基於股票的獎項
股票期權
授與3,130,000 6,455,000 
加權平均行權價$18.16 $18.00 
加權平均授予日公允價值$5.40 $4.55 
RSU
授與2,888,000 3,207,000 
加權平均授予日公允價值$17.97 $17.92 
基於TSR性能的RSU
授與1,175,000 — 
加權平均授予日公允價值$27.65 $— 
基於有機收入增長業績的RSU
授與142,000 — 
加權平均授予日公允價值$17.96 $— 
截至2023年6月30日，與所有未償還的非既得股票期權、基於時間的RSU和基於業績的RSU相關的剩餘未確認薪酬支出為$196100萬美元，將在加權平均期內攤銷2.11好幾年了。
截至2023年6月30日，與B+L計劃下所有未償還的非既得股票期權、時間型RSU和績效型RSU相關的剩餘未確認薪酬支出達8美元。1112000萬美元，將在加權平均期內攤銷2.30好幾年了。
12.累計其他綜合損失
累計其他綜合損失包括：
(單位：百萬)6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
外幣折算調整$(1,883)$(2,038)
養老金調整，税後淨額(19)(18)
$(1,902)$(2,056)
除與公司在海外司法管轄區的留存收益有關的換算調整不被視為永久再投資外，因換算公司業務具有美元以外的功能貨幣而產生的外幣換算調整不計提所得税。

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由於本公司於博士倫的所有權權益發生變化，於2022年第二季度，累計其他全面收益的賬面金額進行了調整，以反映博士倫所有權權益的變化，相應的信貸為#美元。1371,000,000美元為本公司應佔股本。
13.研究與開發
研究和開發中包括與產品開發和質量保證計劃相關的成本。質量保證是為滿足不斷變化的客户和監管標準而產生的成本。研究和開發成本包括：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2023202220232022
與產品相關的研發$148 $120 $284 $241 
質量保證8 7 15 13 
$156 $127 $299 $254 
14.其他(收入)費用，淨額
其他(收入)費用，淨額包括：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬)2023202220232022
訴訟及其他事宜$(71)$8 $(79)$7 
與收購相關的或有對價(17)(5)14 (2)
出售資產損失(收益)淨額1 (3)1 (3)
獲得的正在進行的研發成本— 1 — 1 
與收購相關的交易成本3 — 3 — 
其他，淨額1 (1)1 (1)
$(83)$— $(60)$2 
截至2023年6月30日止三個月及六個月內，有關某些訴訟事宜的訴訟及其他主要與保險追討有關的事宜。
截至2023年6月30日的六個月，與收購相關的或有對價反映了與某些品牌產品相關的未來特許權使用費和里程碑付款的時間和金額的估計變化的調整。
15.所得税
就中期財務報表而言，與普通收入相關的美國公認會計原則所得税支出/福利是通過對公司的普通收入應用估計的年度有效所得税税率來確定的。與不屬於普通收入的項目有關的所得税支出/收益在發生時被確認為離散項目。估計本公司的所得税撥備需要使用管理層預測和其他估計、適用法定所得税税率和評估估值免税額。如有必要，本公司估計的年度有效所得税率可能會在每個過渡期內進行修訂。
截至2023年6月30日的六個月所得税準備金為#美元125百萬美元，包括：(I)$39截至2023年6月30日止六個月公司普通虧損的所得税撥備為百萬元及(Ii)元86離散型項目所得税準備淨額百萬美元，其中包括：(A)#美元41在截至2023年6月30日的六個月中，與各種税務審計的最終和潛在結算有關的所得税淨支出為1.6億美元，(B)美元21與不確定税收狀況變化有關的所得税支出：(C)#美元18與為B+L的加拿大母公司的遞延税項資產設立估值免税額相關的所得税支出；(D)#美元71000萬與股票薪酬相關的所得税支出。
截至2022年6月30日的六個月的所得税收益為6百萬美元，包括：(I)$16截至2022年6月30日止六個月公司普通虧損的所得税支出百萬美元及(Ii)美元22離散項目的淨所得税優惠，其中包括：(A)#美元39因不確定税收狀況的變化而確認的所得税淨額優惠，以及(B)a#16與提交某些納税申報單相關的700萬歐元税收撥備。

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本公司對其遞延税項資產計提估值準備金，以將賬面淨值降至其認為更有可能變現的金額。當本公司就其遞延税項資產設立或減少估值準備時，所得税撥備將於釐定期間分別增加或減少。遞延税項資產的估值津貼約為#美元。2,200截至2023年6月30日和2022年12月31日。本公司將繼續持續評估估值免税額的需求。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司擁有901百萬美元和美元881分別為未確認的税收優惠，其中包括#美元43百萬美元和美元32利息和罰金分別為百萬美元。截至2023年6月30日，未確認的税收優惠總額為402如果確認，百萬美元將降低公司的實際税率。本公司認為，截至2023年6月30日的未確認税收優惠總額可能合理地減少約$4由於某些税務審計和其他事件的解決，在未來12個月內將有100萬美元的收入。
該公司繼續接受加拿大税務局的審查。在2023年第一季度，公司記錄了與上一年預扣税申報單相關的所得税支出。
2021年4月19日，加拿大聯邦政府公佈了2021年預算，其中包含了與利息扣減限制和國際税收變化相關的擬議措施。有關利息扣除的立法建議草案最初於2022年2月4日發佈，徵求公眾意見，修訂後的立法建議隨後於2022年11月3日發佈。擬議的利息扣除規則預計將不早於2024年1月1日生效。建議的規則及其應用十分複雜，如按草擬本實施，可能對本公司未來數年的綜合實際税率及財務業績產生重大不利影響。
美國國税局(IRS)此前完成了對該公司2013和2014年度美國綜合聯邦所得税申報單的審查。由於這些審查，本公司的應納税所得額沒有進行重大調整。然而，2014納税年度仍然開放，2017年的資本損失將追溯到該年度。由於公司在2017年進行內部重組而提交的2015年和2016年年度納税申報文件以及截至2017年9月8日的短期納税申報單，目前正在接受美國國税局的審查。作為審查的一部分，本公司收到了美國國税局的建議調整通知，該通知將不允許因其內部重組而產生的2017年資本損失。該公司此前曾通過美國國税局的行政上訴程序對這一擬議的税收不足提出異議，如有必要，打算繼續通過適當的訴訟對任何擬議的税收不足提出異議。因此，截至2022年12月31日，沒有記錄所得税撥備。
如果公司最終未能成功維護其立場，並且2017年資本損失扣除的全部或大部分被拒絕，公司估計，在最壞的情況下，它可能需要支付高達#美元的額外所得税(不包括罰款和利息)。2,100這可能會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。
2023年1月，作為與美國國税局的替代糾紛解決程序的一部分，該公司就2017年的資本損失達成了初步和解。這一暫定解決方案在最後敲定之前還有待進一步審查和批准。由於預計本和解協議將最終敲定，本公司已記錄了2023年第一季度和解影響的估計。
從2015年到2022年，該公司的美國附屬公司仍在接受美國各種州税務審計的審查。
該公司在德國的子公司在2014至2016納税年度接受審計。目前，本公司預計擬議的調整(如果有)不會對本公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。
2022年11月8日，公司在荷蘭的附屬公司收到盧森堡税務機關的評估，作為其在盧森堡的附屬公司2018-2019年納税年度歐元的利息繼承人2721000萬美元。本公司正積極為其立場辯護，並未為本次評估記錄任何準備金。
本公司在加拿大、美國、德國和盧森堡以外地區的某些附屬公司目前正在接受相關税務機關的審查，所有必要的應計項目都已入賬，包括不確定的税收優惠。目前，本公司預計擬議的調整(如果有)不會對本公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。

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16.每股收益(虧損)
博世健康公司的每股收益(虧損)計算如下：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
(單位：百萬，每股除外)2023202220232022
博世健康公司的淨收益(虧損)。$26 $(145)$(175)$(214)
基本加權平均已發行普通股364.8 362.2 364.1 361.5 
股票期權和RSU的稀釋效應2.3 — — — 
稀釋加權平均已發行普通股$367.1 $362.2 $364.1 $361.5 
博世健康公司的每股收益(虧損)。
基本信息$0.07 $(0.40)$(0.48)$(0.59)
稀釋$0.07 $(0.40)$(0.48)$(0.59)
在截至2023年6月30日的6個月以及截至2022年6月30日的3個月和6個月期間，所有可供股票期權和RSU發行的潛在普通股都被排除在每股稀釋虧損的計算之外，因為包括它們的影響將是反稀釋的。可供股票期權和RSU發行的潛在普通股對已發行普通股的加權平均數量的稀釋效應約為1,184,000截至2022年6月30日的三個月的普通股，以及大約2,859,000和2,392,000分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的普通股。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，基於時間的RSU、基於業績的RSU和股票期權將購買約16,308,000和17,613,000普通股分別不包括在稀釋每股收益的計算中，因為在庫存股方法下，這種影響將是反稀釋的。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，基於時間的RSU、基於業績的RSU和股票期權將購買約15,372,000和13,771,000普通股分別不包括在稀釋每股收益的計算中，因為在庫存股方法下，這種影響將是反稀釋的。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，每個月都有額外的90,000然而，由於未滿足所要求的業績條件，因此在計算稀釋後每股收益時不包括基於業績的RSU。
在截至2022年6月30日的三個月內，額外增加了156,000由於未滿足所要求的業績條件，因此在計算稀釋後每股收益時不包括按業績計算的收益單位。
17.法律程序
該公司不時捲入各種法律和行政訴訟，包括產品責任、知識產權、商業、税務、反壟斷、政府和監管調查、相關的私人訴訟和普通課程與僱傭相關的問題。公司也不時提起訴訟或提起反訴。該公司可能會受到反訴或其他訴訟的影響，以迴應它可能發起的行動。本公司認為，起訴這些訴訟和反索賠對於維護和保護本公司、其聲譽和資產非常重要。其中某些訴訟和行動在公司合併財務報表的附註20“法律訴訟”中進行了描述，該附註包括在公司於2023年2月23日提交給美國證券交易委員會和證監會的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中。
該公司每季度評估法律訴訟的發展、可能達成的和解以及可能增加或減少應計負債金額的其他事項。截至2023年6月30日，公司的簡明綜合資產負債表包括應計當前或有虧損$326與可能和合理評估的事項有關的百萬美元。對於所有其他事項，除非另有説明，否則公司不能合理地預測這些法律訴訟的結果，也不能估計這些訴訟可能造成的損失金額或損失範圍(如果有的話)。其中某些訴訟的不利結果可能對公司的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響，並可能導致其普通股和/或債務證券的市值下降。

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政府和監管機構的調查
美國愛荷華州地區檢察官辦公室進行的調查
該公司於2021年5月收到美國司法部民事司和愛荷華州聯邦檢察官辦公室的民事調查要求，要求提供有關Bryhali銷售和營銷的文件和其他信息®，Duobrii®，Jublia®和Siliq®。該公司正在配合此次調查。本公司無法預測本次調查的結果或持續時間，或任何其他法律程序，或因本次調查而可能對本公司施加的任何執法行動或其他補救措施。
證券及RICO集體訴訟及相關事宜
美國證券訴訟--選擇退出訴訟
2019年12月16日，本公司宣佈，已同意就向美國新澤西州地區法院提起的綜合證券集體訴訟(在Re Valeant PharmPharmticals International，Inc.證券訴訟中，案件編號15-cv-07658)達成和解(“證券集體訴訟和解”)，但需得到法院的最終批准。作為和解的一部分，該公司和其他和解被告承認對針對它的索賠不承擔任何責任，並否認所有不當行為的指控。2021年1月31日，地區法院發佈命令，最終批准了這項和解。經過多次上訴，隨着時間的推移，根據和解的規定，這一和解已成為最終解決方案。有關本公司的事宜現已完結，有關本公司及其現任/前任高級人員及董事的所有索償均已解決及解除。
除了合併的推定集體訴訟外，三十七歲公司股票和債務證券的個人投資者團體已選擇退出合併的推定集體訴訟，並向美國新澤西州地區法院提起證券訴訟，起訴公司和某些現任或前任高級管理人員和董事。這些行動此前已在公司於2023年2月23日提交的截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中進行了描述。十六的三十七歲選擇退出訴訟已被駁回；新澤西州地區剩餘的選擇退出訴訟總數為二十一行為。
這些個人股東訴訟根據《交易法》第10(B)和20(A)條提出索賠。其中某些個人訴訟提出了額外的索賠，包括根據《交易法》第18條、《證券法》第11、12(A)(2)和15條提出的索賠、普通法欺詐、疏忽失實陳述以及根據《新澤西州詐騙者影響和腐敗組織法》提出的索賠。這些索賠基於2013年1月3日至2016年8月10日期間在不同時間購買的公司股票、期權和/或債務。起訴書中的指控與可能的集體訴訟中原告的指控類似。其中許多個人訴訟都提出了駁回動議，最高法院駁回了州法律的指控，包括新澤西州影響和腐敗組織法、普通法欺詐和某些案件中的疏忽失實陳述指控。2019年1月7日，法院在森扎爾選擇退出訴訟中輸入了自願解僱的規定，結束了案件。2019年9月10日，法院批准了被告關於駁回Aly選擇退出訴訟中所有索賠的動議。2019年10月9日，Aly原告向美國第三巡迴上訴法院提出上訴通知。2021年6月16日，上訴法院批准了Aly訴訟中原告的上訴。這一訴訟已發回地方法院審理。2020年6月19日，最高法院在觸媒、密西西比州、康涅狄格州和特拉華州的訴訟中輸入了自願解僱的規定。2020年7月13日，法院在NYCERS行動中輸入了一項自願解僱的規定。2020年12月30日，法院在藍山行動中輸入了自願解僱的規定。2021年2月18日和2021年3月10日，最高法院在T.Rowe、BloombergSen、Trust Funds、Pentwater、Lord Abbett、Equity Trues和UC Regents訴訟中輸入了自願解僱的規定。2021年4月30日，法院在佛羅裏達州SBA行動中輸入了一項自願解僱的規定。2021年7月20日，法院在Janus訴訟中輸入了自願解僱的規定。
在選擇退出行動中的發現已經結束。即決判決動議於2022年8月1日提交。2023年5月22日，負責監督選擇退出訴訟的特別報告員就所有懸而未決的簡易判決動議發佈了報告和建議。特別聆案官建議完全駁回原告的動議，駁回公司提出的所有動議，並部分批准某些其他被告的動議，要求對其辯護的部分內容進行即決判決。不是由於這些報告和建議，被告將被完全排除在選擇退出案件之外。2023年6月26日，雙方提出動議，要求通過特別大師2023年5月22日的報告和建議，並提出反對意見，這些報告和建議將由地區法院審查和裁決。在任何選擇退出行動中，都沒有設定審判日期。
在其餘的個人選擇退出投訴中，該公司對針對它的索賠提出異議，並打算積極為自己辯護。

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美國證券訴訟-Kelk訴狀
2023年7月26日，一份據稱的集體訴訟標題為：Kelk訴博世健康公司等人。(編號23-cv-03996)在美國新澤西州地區法院對公司及其某些現任或前任官員提起訴訟。該訴訟根據1934年《證券交易法》第10(B)和20(A)條及其頒佈的第10b-5條提出索賠。原告聲稱，被告就本公司擬議的分拆博士倫做出了各種失實陳述和遺漏，並聲稱這些據稱的失實陳述和遺漏隱瞞了分拆是作為顛覆未決的選擇退出訴訟的戰略的一部分而執行的，並使那些訴訟中的原告沒有可行的追回手段。
該公司對針對其的指控提出異議，並打算積極為自己辯護。
加拿大證券訴訟
2015年，六在加拿大的不列顛哥倫比亞省、安大略省和魁北克省，針對公司和某些現任或前任官員和董事提起並送達了推定的集體訴訟。該公司還了解到二已向適用法院提起但尚未送達本公司的其他推定集體訴訟，這些訴訟中提出的事實指控與本文概述的基本相似。這些行動之前在公司於2023年2月23日提交的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中有説明。
這些訴訟一般指控，代表購買或以其他方式收購公司證券的推定類別的人，違反了加拿大省級證券法，從2013年1月1日開始，到2015年11月16日結束。被指控的違規行為涉及上述美國證券訴訟描述中描述的相同事項。
除魁北克高等法院的Catucci訴訟外，所有這些推定的集體訴訟都已停止。在Catucci案中，2017年8月29日，法官批准原告根據《魁北克證券法》繼續索賠，並授權集體訴訟。2017年10月26日，原告發出司法申請原告集體訴訟。
經過2019年11月11日的聽證會，法院批准了集團成員與公司審計師之間就Catucci訴訟達成的和解協議，並駁回了針對公司審計師的訴訟。
2020年8月4日，公司與代表該集團的Catucci原告達成和解協議，根據該協議，公司同意解決Catucci訴訟，賠償加元94,000,000外加一筆額外款項，用於支付通知和結算管理費用和付款。作為和解的一部分，該公司和其他被告承認對針對它的索賠不承擔任何責任，並否認所有不當行為的指控。法院在2020年11月16日的聽證會後批准了和解協議。針對該公司、其現任和前任董事和高級管理人員、其承銷商和保險公司的Catucci訴訟現已被駁回。
除上述集體訴訟外，於2018年4月12日，本公司獲送達一份向魁北克高等法院提交的許可申請，要求根據魁北克證券法對本公司及若干現任或前任高級職員及董事提起訴訟。本訴訟程序標題為貝萊德資產管理加拿大有限公司等人。V.Valeant等人。(法院卷宗第500-11-054155-185號)。訴訟中的指控與Catucci集體訴訟中原告的指控類似。2018年6月18日，同一貝萊德實體對同一被告提出原訴申請(法院檔案編號500-17-103749-183)，根據《魁北克省民法典》就同一指稱的失實陳述提出索賠。
本公司知道，Catucci類別的某些其他成員在2018年6月19日的最後期限之前行使了選擇退出的權利。2019年2月15日，一在行使選擇退出權的實體中，加利福尼亞州教師退休制度(“加州教師退休制度”)向本公司送達了魁北克高等法院的申請，要求允許其根據魁北克證券法對本公司、本公司若干現任或前任高級管理人員和董事及其核數師提起訴訟。這一訴訟的標題是加利福尼亞州教師退休制度訴博世健康公司等人案。(法院卷宗第500-11-055722-181號)訴訟程序中的指控類似於卡圖奇集體訴訟和貝萊德選擇退出程序中原告的指控。同一天，CalSTRS還向該公司送達了針對同一被告的訴訟程序(法院檔案編號500-17-106044-186)，這些被告根據《魁北克民法典》就同一指控的失實陳述提出索賠。
2020年2月3日，魁北克高等法院批准了CalSTRS和貝萊德根據魁北克證券法提起訴訟的申請。2020年6月16日，魁北克上訴法院批准被告對該決定提出上訴。上訴於2021年9月29日開庭審理，根據2021年10月29日的判決，上訴被駁回。

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分別於2020年10月8日和9日，CalSTRS修改了其訴訟程序，除其他外，包括一項新的關於Glumetza的“價格增值信用”會計處理的失實陳述®在索賠所涉期間。2021年2月17日，就是否允許CalSTRS提交擬議的修訂程序舉行了聽證會。 2021年6月9日，魁北克高等法院批准了該公司關於撤銷其魁北克證券法索賠中新指控的申請，但允許根據魁北克民法典對其索賠進行修訂。2021年12月8日，CalSTRS發佈了修改後的訴狀。
2021年3月17日，四來自Catucci班級的其他選擇退出在安大略省高等法院發佈了一份索賠聲明。這一程序的標題是韓國銀行等人。V.Valeant製藥國際公司等人(法院卷宗第21-006589666-0000號)。此外，這些原告還根據安大略省證券法送達並提交了一項動議，要求獲得追索權利的許可。這一訴訟中的指控與Catucci集體訴訟中的原告和上述選擇退出訴訟中的原告所作的指控相似。
該公司相信，它在每一項行動中都有可行的防禦措施。在每一種情況下，該公司都打算積極為自己辯護。
其他證券及RICO集體訴訟及相關事宜
承保範圍訴訟
2017年12月7日，本公司對其保險公司提起訴訟，這些公司出具的保險單涵蓋對本公司、其子公司及其董事和高級管理人員的索賠二不同的政策時期，(一)2013-14和(二)2015-16。這起訴訟是在美國新澤西州地區法院(Valeant PharmPharmticals International，Inc.，et al.V.加拿大美國國際集團保險公司等人；案件編號3：18-CV-00493)。在訴訟中，公司要求賠償：(I)在In Re Allergan，Inc.Proxy Violation Securities Litigation和Timber Hill LLC一案中，Allergan，Inc.的前股東和債券持有人單獨和代表所有其他類似案件對Pershing Square Capital Management，L.P.等人提起的訴訟的辯護和解決費用。(“艾爾建證券訴訟”)(2013-2014覆蓋期內)和(Ii)與本節所述的證券集體訴訟和選擇退出案件以及美國證券交易委員會調查和某些其他調查相關的已發生和將發生的費用，該調查和某些其他調查在美國證券交易委員會和證監會於2月24日提交給美國證券交易委員會和證監會的10-K表格年度報告中的附註20“完成或不活動的事項”中描述。根據本公司於2020年2月19日(2015-2016年度)向美國證券交易委員會和證監會提交的截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中的公司綜合財務報表附註21“法律程序”中的“政府和監管調查”和“完成或不活動的事項”項下的“完成或不活動的事項”。
於2021年7月20日，本公司於2015-2016承保期內與保險公司訂立和解協議，本公司同意解決與上述美國證券訴訟及加拿大證券訴訟及相關選擇退出訴訟及相關調查事宜有關的保險索賠，以及二保險公司在2013-2014承保期內解決對這些人的索賠二與Allergan證券訴訟相關的保險承保範圍。截至2023年6月30日，本公司已在2013-2014承保期內與其餘保險公司達成和解協議，在此期間，本公司同意解決與Allergan證券訴訟有關的剩餘保險索賠。作為截至2023年6月30日與保險公司簽訂的所有和解協議的結果，本公司已收到總計#美元。3132013-2014年和2015-2016兩個承保期的索賠金額為1000萬美元。這件事現在已經結束了。
獵犬合夥人訴訟
2018年10月，Hound Partners Offshore Fund，LP，Hound Partners Long Master，LP和Hound Partners Concerned Master，LP向新澤西州法律部/默瑟縣高等法院提起訴訟，指控公司犯有普通法欺詐、疏忽失實陳述和違反新澤西州影響和腐敗組織法的行為。本公司對此提出異議，並打算對此事進行有力的辯護。
反壟斷
Glumetza反壟斷訴訟
在2019年8月至2020年7月期間，八(8)推定的反壟斷集體訴訟和四(4)點名本公司、Salix PharmPharmticals，Ltd.、Salix PharmPharmticals，Inc.和Santarus，Inc.(就本款而言，統稱為“公司”)和其他被告的非類投訴被提交或移交給加利福尼亞州北區。三(3)集體訴訟是由尋求代表一類直接購買者的原告提起的。據稱的直接購買者階層於2020年4月提交了合併的第一次修訂申訴和等級認證動議。法院在2020年8月認證了一個直接購買者類別。最終付款人購買者提出的可能的集體訴訟投訴

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被自願解僱了。三(3)非類別投訴由直接購買者提出。第四起非類別起訴書聲稱基於直接和間接購買的索賠，是由一家保險公司的原告於2020年7月提起的，隨後於2020年9月進行了修訂。2020年12月，法院駁回了本公司關於駁回保險人原告直接索賠的動議，但駁回了保險人原告的間接索賠。2021年2月2日，保險公司原告要求許可修改其訴狀的動議被駁回。
這些行動在#年得到了鞏固和協調在Re Glumetza反壟斷訴訟，案件編號3：19-cv-05822--世界衞生組織(“在Re Glumetza反壟斷訴訟“)。訴訟稱，2012年與Glumetza有關的專利訴訟達成和解®推遲仿製藥進入，以換取不推出Glumetza授權仿製藥的協議®或者授予任何其他公司這樣做的許可證。訴狀稱，和解協議導致Glumetza的價格更高。®以及在通用條目之前和之後的通用等價物。這兩類原告和非類原告都根據聯邦反壟斷法要求對基於直接購買的索賠進行損害賠償。
2021年2月8日，保險公司原告向加利福尼亞州阿拉米達縣高等法院提起訴訟，聲稱其針對公司和其他公司的間接(州法律)索賠(州法院訴訟)(以下將進一步詳細討論，見Glumetza州法律保險公司訴訟).
2021年7月26日，公司原則上達成協議，隨後於2021年9月14日簽署最終和解協議，解決集體原告的索賠$3001000萬美元，有待法院批准。2021年8月1日，本公司還達成原則協議，解決上述非類別直購人原告的訴訟請求，以供追加審議。與非類直接購買者原告的最終和解協議於2021年8月6日簽署。作為和解的一部分，該公司承認對其索賠不承擔任何責任，並否認所有不當行為的指控。2021年9月20日，保險公司原告自願駁回了合併聯邦訴訟中的索賠。根據規定，保險公司原告在州法院訴訟中主張其直接選擇退出索賠，導致其在州法院訴訟中的所有選擇退出索賠合併。
2021年9月22日，法院初步批准了集體和解協議，並在合併訴訟中騰出了2021年10月的審判日期和所有其他審前最後期限。2022年2月3日，法院最終批准集體和解，裁定駁回集體原告的訴訟請求。對集體和解的最終批准提出上訴的最後期限現已過去，和解已解決並解除了針對公司的所有聲稱的類別和直接購買者非類別索賠在Re Glumetza反壟斷訴訟.
Glumetza州法律保險公司訴訟
2021年2月8日，聯邦保險公司原告在Re Glumetza反壟斷訴訟中，案件編號3：19-cv-05822-wha(N.D.Cal.)(“in re Glumetza反壟斷訴訟”)，Humana Inc.(“Humana”)向加利福尼亞州阿拉米達縣高等法院提起訴訟，聲稱其對公司和其他公司提出了間接(州法律)索賠(“州法院訴訟”)。州法院訴訟稱，2012年與Glumetza有關的專利訴訟達成和解®推遲仿製藥進入，以換取不推出Glumetza授權仿製藥的協議®或者授予任何其他公司這樣做的許可證。州法院訴訟稱，和解協議導致Glumetza的價格更高®以及在通用條目之前和之後的通用等價物。2021年9月20日，雙方規定，Humana在上文討論的In Re Glumetza反壟斷訴訟中的直接選擇退出索賠被視為在州法院訴訟中主張。
2021年9月22日，該州法院對被告的抗辯進行了審理。2021年11月29日，法院部分駁回了這項動議，部分批准了某些州法律主張，並允許進行修改。Humana沒有修改起訴書。被告的答辯於2022年2月3日提交。
2022年4月5日，Health Care Service Corporation向加利福尼亞州阿拉米達縣高等法院提起訴訟，提出了類似的實質性指控和類似的間接(州法律)索賠，起訴該公司和其他公司。被告的答辯於2022年6月17日提交。2022年11月28日，法院將這一訴訟與州法院為審判和預審目的採取的行動(“州合併案”)合併。目前計劃於2024年1月開始對合幷州案件的審判。
該公司對這些指控提出異議，並打算積極為這些問題辯護。
通用定價反壟斷訴訟
該公司的子公司，Oceanside PharmPharmticals，Inc.(“Oceanside”)，Bausch Health US，LLC(前Valeant PharmPharmticals North America LLC)(“Bausch Health US”)和博世健康美洲公司(前Valeant PharmPharmticals International)(“博世健康美洲”)(就本段而言，統稱為“公司”)是多地區反壟斷訴訟(“MDL”)的被告，該訴訟的標題為Re：仿製藥定價反壟斷訴訟，在賓夕法尼亞州東區美國地區法院待決(MDL 2724，16-

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MD-2724)。這些訴訟根據聯邦和州反壟斷法、州消費者保護法和不當得利法尋求損害賠償，並指控該公司的子公司合謀操縱和提高仿製藥的價格、操縱投標並參與市場和客户分配。這些訴訟已作為推定的集體訴訟由直接購買者、最終付款人和間接經銷商提起，並作為直接購買者、最終付款人、保險公司、醫院、藥房、州和各個縣、市、鎮的直接訴訟，已經或將被合併到MDL中。還有其他單獨的投訴被合併到同一個MDL中，這些投訴沒有將本公司或其任何子公司列為被告。在費城普通法院，有針對公司和其他被告的案件懸而未決，這些案件與多地區訴訟有關，但沒有人對這些案件提出申訴。這些案件已被置於延期狀態。該公司對針對它的指控提出異議，並繼續積極為自己辯護。
此外，博世健康公司以及某些美國和加拿大子公司(就本段而言，統稱為“公司”)已被列為擬議的集體訴訟的被告，該訴訟題為Kathryn Eaton訴Teva Canada Limited，et al。在加拿大安大略省多倫多的聯邦法院(法院案卷編號：T-607-20)。原告試圖代表在私營部門購買仿製藥的加拿大人證明擬議的集體訴訟，指控該公司和其他被告合謀分配市場、操縱價格和維持仿製藥的供應，並根據聯邦法律尋求損害賠償。擬議的集體訴訟包含與In Re類似的指控：賓夕法尼亞州東區美國法院正在審理的仿製藥定價反壟斷訴訟。該公司對針對其的指控提出異議，並打算積極為自己辯護。
這些訴訟涉及博士倫公司和該公司業務的產品。預計博士倫和公司將按照博士倫和博士倫之間的主分離協議中規定的方式，分攤與辯護這些索賠相關的費用和開支，以及在這些索賠中判給或以其他方式產生的任何潛在損害賠償或其他債務。
知識產權
專利訴訟/第四段事項
本公司(和/或其某些關聯公司)有時也是美國和加拿大某些知識產權訴訟程序的當事人，包括因本公司或本公司預期在規定的時間內對本公司或本公司代表本公司銷售的某些產品提出索賠所引起的訴訟，這些索賠可能與第四款認證通知(在美國)和從第三方仿製藥製造商收到的指控通知(在加拿大)有關，如果該等產品包括西法桑®200毫克和550毫克，阿拉茲洛®，Duobrii®，Lumify®、努維薩®和Trulance®在美國和朱布利亞®在加拿大
西發散®第四段訴訟程序
2020年2月17日，公司和Alfasigma S.p.A.(“Alfasigma”)收到了Norwich製藥公司(“Norwich”)的第四段認證通知，其中Norwich聲稱FDA‘s Orange Book中所列的美國專利適用於公司的Xifaxan®片劑550毫克是無效的、不可執行的，和/或不會受到諾威治550毫克仿製利福昔明片劑的商業製造、使用或銷售的侵犯，諾威治公司已經就此提交了ANDA申請。該公司通過其子公司Salix PharmPharmticals，Inc.和Bausch Health愛爾蘭有限公司持有西發散的新藥申請®並擁有或獨家許可(來自阿爾法西馬)這些專利。2020年3月26日，公司的某些子公司和阿爾法西馬根據《哈奇-瓦克斯曼法》向美國特拉華州地區法院提起訴訟(案件編號20-cv-00430)，指控諾維奇侵犯了西法克桑的一項或多項權利。®專利，從而引發一場30-諾維奇ANDA批准利福昔明片劑延期一個月，550毫克。西發散®受27項專利保護，涵蓋物質的組成和西發散的使用®列在FDA批准的具有治療等效性評估的藥物產品或橙色手冊中。這件事的審判於2022年3月進行。法院於2022年8月10日作出終審判決(《諾維奇法律決定》)，認定保護西法桑使用的美國專利® (利福昔明)550毫克片劑用於降低肝性腦病(“HE”)復發風險的有效性和侵權性以及保護西法桑的組成和使用的美國專利®用於治療IBS-D無效。諾維奇的法律決定阻止FDA在2029年10月之前批准諾維奇的550毫克ANDA。該公司於2022年8月16日向美國聯邦巡迴上訴法院上訴諾維奇的法律決定。在公司提出上訴後，諾維奇聲稱已經從其現有的ANDA中刪除了HE適應症，然後向地區法院提出動議，要求修改諾維奇的法律決定，允許FDA在2029年10月之前批准他們的ANDA。該公司反對這項動議。2023年5月17日，地區法院駁回了諾維奇的動議，並確認FDA在2029年10月之前不得最終批准諾維奇的ANDA。諾維奇於2023年5月19日向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴。該公司和諾維奇公司的上訴現已合併。


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在2023年6月2日致諾維奇的一封信中，FDA初步批准了諾維奇的ANDA，但確認在2029年10月之前不得給予最終批准。2023年6月5日，諾維奇在美國哥倫比亞特區地區法院對FDA提起訴訟，指控FDA行為不當，只暫時批准了諾維奇的ANDA，而沒有最終批准(諾維奇DC訴訟)。2023年6月，該公司介入了諾維奇特區的訴訟。
2023年1月，美國專利局向IBS-D頒發了美國專利號11,564,912(“‘912專利”)，該專利隨後被列入美國食品和藥物管理局關於西法桑®的橙色手冊。於2023年4月28日，本公司收到Norwich發出的新的第四段認證通知，聲稱‘912專利的主張是無效的、不可強制執行的，和/或不會因在現有Norwich ANDA下商業製造、使用或銷售Norwich的550毫克非專利利福昔明片劑而受到侵犯。根據‘912專利對現有的Norwich ANDA提起的任何訴訟都不會導致新的30個月的批准延期。
公司對西發山的實力充滿信心®並打算大力捍衞自己的知識產權。
多布里®第四段訴訟程序
2022年6月，公司收到了Taro PharmPharmticals Inc.(“Taro”)的第四段認證通知，Taro在其中聲稱，FDA的橙皮書中列出了Duobrii的某些美國專利®(滷貝索丙酸酯和他扎羅汀)洗劑是無效的、不可執行的和/或不會被商業製造、使用、銷售、提供銷售或進口太郎的仿製洗劑所侵犯，而太郎已經就此提交了ANDA申請。2022年7月21日，公司根據《哈奇-瓦克斯曼法》對太郎提起訴訟，指控太郎侵犯了Duobrii的一項或多項索賠®專利和引發一場30-批准Taro Anda暫緩一個月。
公司對Duobrii的實力保持信心®並打算大力捍衞自己的知識產權。
直線度®第四段訴訟程序
2021年4月，該公司開始對MSN實驗室私人有限公司(MSN)和Mylan製藥公司(Mylan)提起訴訟，指控MSN和Mylan就仿製藥Trulance提交ANDA申請侵犯了專利®(普來卡那肽)3毫克片。這起訴訟是在收到MSN和Mylan各自的第四段認證通知後提起的，在該通知中，他們各自聲稱FDA橙皮書中列出的美國專利適用於公司的Trulance®3毫克的片劑是無效的、不可執行的和/或不會因商業製造、使用或銷售其各自的非專利普萊卡那肽片劑3毫克而受到侵犯。這些訴訟的提起引發了30-批准MSN和Mylan ANDA用於普來卡那特片劑的延期一個月。
2023年1月，該公司開始對Aurobindo Pharma Limited(“Auro”)提起訴訟，指控Aurobindo Pharma Limited(“Auro”)因Auro申請其ANDA仿製藥而侵犯了專利®(普來卡那肽)3毫克片。這起訴訟是在收到Auro的第四段認證通知後提起的，在該通知中，它聲稱FDA的橙皮書中列出的美國專利針對公司的Trulance®3毫克的片劑是無效的、不可執行的和/或不會受到Auro的非專利藥片3毫克的商業製造、使用或銷售的侵犯。這起訴訟的提起引發了30-批准Auro ANDA用於Plecanatide片劑的延期一個月。
公司仍然對Trulance的力量充滿信心®並打算大力追查此事，捍衞其知識產權。
預留視像®AREDS專利訴訟
預留視像®AREDS和PReserve Vision®AREDS 2是非處方眼部維生素配方，適用於中到重度年齡相關性退行性變(AMD)的患者。《預留願景》®美國配方專利於2021年3月到期，但一項涵蓋配方使用方法的專利一直有效到2026年。博士倫公司(“B&L Inc.”)已經提起專利侵權訴訟19被點名的被告16訴訟，聲稱侵犯了這些專利，並在某些情況下，相關的不正當競爭和虛假廣告的訴訟原因。十二在這些訴訟中，有一項後來得到解決；二導致違約。截至本文件提交之日，有二正在進行的訴訟：(1)博士倫和PF Consumer Healthcare 1 LLC訴ZeaVision LLC，C.A.編號4：22-cv-00914-agf(E.D.Mo.)和(2)博士倫和PF Consumer Healthcare 1 LLC訴SBH Holdings LLC，C.A.編號20-cv-01463-gbw-cjb(D.Del.)。博士倫仍然對這些專利的實力充滿信心，B&L公司打算繼續大力追查這些問題，並保護其知識產權。

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針對某些Ocuvite和PReserve Vision的專利訴訟
2021年6月22日，ZeaVision，LLC(以下簡稱ZeaVision)對Ocuvite的某些產品提起專利侵權訴訟® 和PReserve Vision®密蘇裏州東區的產品(案件編號4：21-cv-00739-rws)。2021年6月29日，ZeaVision修改了其訴狀，對Ocuvite的某些產品主張了第二項專利®和PReserve Vision®產品。2021年11月16日，ZeaVision又提起了一項專利侵權訴訟，聲稱對PReserve Vision的某些產品提出了第三項專利®產品(案件編號4：21-cv-01352-rws)。2022年3月1日，案件合併。2022年3月10日，法院批准了博士倫的動議，暫停所有訴訟程序，等待雙方之間的審查。2022年7月8日，ZeaVision提交了一項動議，要求部分解除暫緩執行，以允許案件4：21-cv-00739-rws繼續進行，但這項動議被駁回。2023年4月18日，法院下令暫停所有訴訟，等待雙方對訴訟專利進行審查。本公司對此提出異議，並打算對此事進行有力的辯護。
發光化®第四段訴訟程序
2021年8月16日，B&L Inc.收到Slayback Pharma LLC(簡稱Slayback)的第四段認證通知，其中Slayback聲稱某些美國專利，每項專利都列在FDA的Lumify橙皮書中®(博莫尼定酒石酸鹽溶液)滴劑(“Lumify專利”)是無效的、不可強制執行的和/或不會因Slayback的非專利藥品的商業製造、使用或銷售而受到侵犯，Slayback已就此向ANDA提交了申請。B&L公司通過其附屬公司博士倫愛爾蘭有限公司獨家授權眼科治療公司(“眼科治療”)的Lumify專利。2021年9月10日，B&L Inc.、博士倫愛爾蘭有限公司和Eye Treaties根據《哈奇-瓦克斯曼法案》對Slayback提起訴訟，指控Slayback侵犯了Lumify專利的一項或多項權利主張，從而引發了30-Slayback ANDA批准的暫緩一個月。
2022年1月20日，B&L Inc.收到Lupin Ltd.(簡稱Lupin)的第四段認證通知，其中Lupin聲稱某些美國專利，每項專利都列在FDA的Lumify橙皮書中®(酒石酸溴莫尼定溶液)滴劑(“Lumify專利”)是無效的、不可強制執行的和/或不會因Lupin的仿製酒石酸溴莫尼定溶液的商業製造、使用或銷售而受到侵犯，其ANDA編號216716已由Lupin提交申請。2022年2月2日，B&L Inc.、博士倫愛爾蘭有限公司和Eye Treaties根據《哈奇-瓦克斯曼法案》對Lupin提起訴訟，指控Lupin侵犯了Lumify專利的一項或多項權利要求，從而引發了30-Lupin ANDA批准延期一個月。自那以後，美國第9,259,425號專利已從該案中被駁回。
2023年5月15日，美國專利商標局專利審判和上訴委員會發布了最終書面裁決，裁定美國第8,293,742號專利的所有權利要求均不可申請專利。這一裁決已向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴，目前仍在進行中。此外，還有一項額外的專利(美國專利號11,596,600)已被列入與Lumify相關的橙色手冊®，以及針對Slayback及其許可證持有人雷迪博士的實驗室S.A.和雷迪博士的實驗室公司和盧平的訴訟。這些案件已經合併，目前正在新澤西州地區進行，審判日期尚未確定。
B&L Inc.對Lumify的實力保持信心®相關專利和B&L公司打算大力捍衞自己的知識產權。
美國專利商標局的跨部門審查程序
此外，涵蓋該公司品牌醫藥產品的專利可能會在法庭程序以外的其他程序中受到挑戰，包括美國專利商標局的各方間審查(IPR)。訴訟程序在不同於地方法院訴訟程序的標準下進行，通常在提起訴訟後18個月內完成。涵蓋該公司品牌醫藥產品的專利也受到了知識產權挑戰。
在Acrux DDS的知識產權申請之後，美國專利和審判上訴委員會(PTAB)於2017年5月對涵蓋Jublia的橙色圖書上市專利提起了各方之間的審查®(美國專利號7,214,506(“‘506專利”))，並於2018年6月6日發佈了一份書面裁決，宣佈該專利無效。對該決定的上訴於2018年8月7日提起。2020年3月13日，聯邦巡迴上訴法院推翻了這一決定，將此事發回PTAB進行進一步訴訟。作為和解的結果，於2020年11月12日提出了終止訴訟的聯合動議，並於2021年1月8日，PTAB批准了這項動議。因此，‘506專利仍然有效和可強制執行，並將於2026年到期。朱比利亞®由公司或其許可方擁有的17項橙書上市專利涵蓋，這些專利將於2026年至2035年到期。2018年，公司收到了多個擁有第四段認證的ANDA申請的通知，並及時對這些ANDA申請者提起了專利侵權訴訟，此外，公司還在加拿大啟動了某些專利侵權訴訟。在美國所有與Jublia有關的案件®都已經解決了。一關於Jublia的訴訟在加拿大懸而未決®針對Pharmascience Inc.
Mylan和MSN已經為FDA橙皮書中列出的某些美國專利提交了知識產權申請®(普利卡那肽)。2022年3月21日，Mylan提交了美國7,041,786號專利的知識產權申請，該專利隨後於9月14日提起訴訟，

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2022年2022年10月12日，MSN也提交了美國7,041,786號專利的知識產權申請，PTAB隨後於2022年12月14日發佈了一項裁決，確立了MSN的知識產權，並將其與Mylan的知識產權合併。2022年6月10日，Mylan提交了美國專利號9,610,321，9,616,097，9,919,024和9,925,231的知識產權申請。對該公司有利的是，PTAB於2022年1月4日發佈裁決，駁回了Mylan針對‘321、’097、‘024和’231專利的請願書。
2023年6月21日，帕達吉斯提交了針對美國專利11,311,482號的知識產權申請，該專利是為Arazlo上市的橙色圖書®.
公司仍然對這些專利的實力充滿信心，並打算大力捍衞自己的知識產權。
產品責任
淋浴到淋浴®產品責任訴訟
自2016年以來，該公司在多起涉及淋浴到淋浴的產品責任訴訟中被點名®2012年9月從強生手中收購的爽身粉產品；由於被解僱，二十六歲(26)此類產品責任訴訟目前仍懸而未決。在……裏面三(3)在新澤西州大西洋縣多縣訴訟中懸而未決的案件，法院已經錄入了商定的解僱規定，從而將公司從這些案件中駁回。因該等剩餘訴訟而產生的潛在責任(包括其律師費及費用)須受強生欠本公司及其聯屬公司的全額賠償責任所規限，而法律費用及費用將由強生支付。二十五歲(25)在這些由個人原告提起的訴訟中，聲稱使用淋浴來淋浴®導致原告患上卵巢癌、間皮瘤或乳腺癌。這些案件中的指控包括沒有發出警告、設計缺陷、製造缺陷、疏忽、嚴重疏忽、違反明示和默示保證、訴訟中的民事共謀、疏忽失實陳述、不當死亡、財團損失和/或懲罰性賠償。所要求的損害賠償包括補償性損害賠償，包括醫療費、工資或謀生能力損失、財團損失和/或痛苦和痛苦的賠償、精神痛苦、焦慮和不適、身體損傷和喪失生活樂趣。原告還尋求判決前和判決後的利息、懲罰性和懲罰性損害賠償以及律師費。另外，二擬議中的集體訴訟已在加拿大對該公司和多家強生實體(一在不列顛哥倫比亞省最高法院一在魁北克高等法院)，代表購買或使用強生嬰兒爽身粉或淋浴的人®。集體訴訟聲稱，使用該產品會增加某些健康風險(不列顛哥倫比亞省)或疏忽，因為沒有進行適當的測試，沒有就健康風險發出警告，以及沒有及時將產品從市場上移除(魁北克)。這些訴訟中的原告要求獲得一般、特殊、補償性和懲罰性損害賠償。2020年11月17日，不列顛哥倫比亞省法院發佈了一項判決，拒絕認證關於公司或淋浴的類別®，目前還沒有對該判決提出上訴。2021年12月16日，不列顛哥倫比亞省集體訴訟原告提交了第二份修改後的《民事索賠和認證申請通知書》，將公司除名為被告；不列顛哥倫比亞省集體訴訟由此結束。
強生透過一間或多間附屬公司，聲稱已就強生消費者公司(“JJCI”)的任何滑石粉負債完成德克薩斯州分部的合併。LTL Management，LLC(“LTL”)是分部合併的結果實體，承擔了JJCI的滑石粉債務，此後向北卡羅來納州西區的美國破產法院申請破產保護。根據2021年11月的法院命令，案件被移交美國新澤西州地區法院(“破產法院”)，基本上所有與強生滑石粉責任有關的案件都被擱置了一段時間。60根據一項初步禁制令。儘管發生分部合併及本公司破產案，但根據本公司及其聯屬公司與本公司及其聯屬公司訂立的彌償協議(該彌償協議仍然有效)的條款，本公司及其聯屬公司繼續對強生及樂天持有彌償申索及權利。因此，本公司目前預期不會因分部合併或破產而在其賠償要求方面招致任何重大減值。2021年12月，某些滑石粉索賠人提出動議，要求駁回破產案件。此後不久，LTL向破產法院提出動議，要求延長60-一天的初步禁令。2022年2月25日，破產法院發佈命令，駁回駁回動議，並將初步禁令延長，基本上所有與強生滑石粉責任賠償協議有關的案件都將暫緩執行至2022年6月29日，後來無限期延長。駁回駁回動議的命令和延長初步禁令的命令可以上訴，破產法院直接向美國第三巡迴上訴法院證明瞭他們的上訴。2022年5月11日，第三巡迴法院授權各方進行直接上訴。第三巡回法庭的口頭辯論於2022年9月19日舉行。2023年1月30日，由三名法官組成的第三巡迴上訴法院陪審團一致做出裁決，指示破產法院駁回LTL的破產案件，結論是LTL沒有陷入財務困境，無法善意提起破產案件。LTL要求重審，2023年3月22日，第三巡迴法院拒絕了LTL的重審請求。此後，LTL請求暫停第三巡迴法院駁回裁決的任務，而LTL則尋求最高法院的複審。2023年3月31日，第三巡迴法院駁回了LTL的暫緩動議。在這一關頭，破產法院決定適當地停止

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在那裏待決的程序，並於2023年4月4日進入命令，駁回破產案件和相關的對抗性程序，並終止初步禁令。
然而，2023年4月4日，LTL重新向破產法院申請破產法第11章，並再次啟動了一項對抗性程序，尋求一項初步禁令，基本上禁止所有受賠償協議約束的案件。破產法院批准了一項臨時限制令，禁止對包括博世實體在內的“受保護方”提起訴訟。破產法院於2023年4月18日舉行聽證會，審議初步禁令，2023年4月20日，破產法院下令僅在有限的基礎上下令開始或繼續對任何受保護方(包括博施實體)的任何審判，破產法院將其延長至2023年8月22日。禁令沒有要求開始新的訴訟，或者在未決的訴訟中進行任何發現或預審活動。破產法院駁回了滑石粉索賠人要求將禁令決定認證為直接向第三巡迴上訴的動議。在2023年4月24日或前後，提出了多項駁回新提起的破產法第11章案件的動議，並在2023年6月27日那一週就駁回動議舉行了聽證會。2023年7月28日，破產法院批准了駁回LTL破產案件的動議，並指示各方準備並提出與法院駁回一致的命令形式。
如果破產案件最終被駁回，該公司相對於強生的地位將恢復到申請之前的狀態。針對本公司和其他被告的訴訟將不再被擱置，LTL和強生將繼續對本公司及其關聯公司承擔與淋浴到淋浴相關的產品責任訴訟的賠償義務。
在破產案件懸而未決期間，或案件最終被駁回的範圍內，本公司期望強生將根據彌償協議，繼續在剩餘的每一項訴訟中為本公司辯護。
一般民事訴訟
美國證券訴訟-新澤西州宣佈判決訴訟
2022年3月24日，公司和博士倫在大法官分部新澤西州薩默塞特縣高等法院提起的宣告性判決訴訟中被點名，該訴訟由公司普通股和債務證券的某些個人投資者提起，作為美國證券訴訟的一部分，他們還維持着針對公司和某些現任或前任高級管理人員和董事的個人證券欺詐索賠。這項訴訟尋求一項宣告性判決，即根據新澤西州可撤銷交易法，涉嫌向博士倫轉讓某些公司資產將構成可撤銷轉讓，博士倫將對在個別選擇退出訴訟中判給公司的損害賠償(如果有)承擔責任。宣告性判決訴訟還聲稱，博士倫未來可能通過向公司股東分發博士倫股票而與公司分離，將使公司沒有足夠的財務資源來滿足這些原告在相關的個別選擇退出訴訟中被指控的證券欺詐損害賠償。本次宣告性判決訴訟的原告均未在相關的個別選擇退出訴訟中獲得對本公司不利的判決，本公司對該等相關訴訟中針對其的索賠提出異議。基本的個人選擇退出行動根據《交易法》第10(B)和20(A)條提出索賠，而某些訴訟根據《交易法》第18條提出索賠。這些基本的個人選擇退出訴訟中的指控僅針對本公司及其幾名前高級管理人員和董事，並涉及(其中包括)本公司在2013-2016年期間所作的涉嫌虛假和誤導性陳述和/或未能披露有關本公司業務和前景的信息，包括與藥品定價和使用專業藥店有關的信息。2022年3月31日，該公司和博士倫將訴訟移至美國新澤西州地區法院。2022年4月29日，原告提出還押動議。2022年11月29日，地區法院批准了原告的還押動議，案件被髮回新澤西州高等法院大法官分部。2022年12月8日，原告提交了一項擬議的命令，以提出初步禁令的因由和動議，並尋求臨時救濟，包括加快發現。2022年12月13日，法院駁回了原告提出的提出理由和擱置證據開示的命令，等待公司的決議和博士倫即將提出的駁回動議，同時指示公司向原告提供某些通知，説明在某些情況下擬完成上述潛在的未來分銷。2022年12月22日，原告提交了一份修改後的起訴書，其中增加了尋求禁令救濟的索賠。2023年1月11日，該公司和博士倫採取行動駁回了修改後的申訴。簡報於2023年2月24日完成，駁回動議於2023年3月3日舉行聽證。2023年4月3日，法院發佈了一項決定，部分批准和部分拒絕駁回動議。
公司和博士倫都對這一宣告性判決訴訟中的索賠提出異議，並打算積極為此事辯護。

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加州65號提案相關事項
2019年6月19日，原告在加利福尼亞州法院對博世健康美國公司和強生(Gutierrez等人)提起擬議的集體訴訟。訴強生等人，案件編號37-2019-00025810-CU-NP-CTL)，聲稱其銷售爽身粉產品違反了加州消費者法律救濟法、虛假廣告法和不正當競爭法，原告指控其違反了第65號提案和/或加州安全化粧品法。這起訴訟於2019年6月送達博世健康美國公司，隨後被轉移到美國加利福尼亞州南區地區法院，目前正在審理中。原告要求損害賠償、返還利潤、禁令救濟和補償/恢復原狀。博世健康美國公司提交了一項動議，要求駁回原告的索賠，該動議於2020年4月在沒有偏見的情況下獲得批准。2020年5月，原告提交了修改後的起訴書，2020年6月，提交了進一步修改起訴書的許可動議，並獲得批准。2020年8月，原告提起第五次修正後的起訴書。2021年1月22日，法院批准了以偏見駁回的動議。2021年2月19日，原告向第九巡迴上訴法院提交上訴通知書。2021年7月1日，上訴人(原告)提交了開庭案情；被上訴人的答覆案情於2021年10月8日提交。由於破產法院在LTL破產程序中輸入的初步禁令，這一問題於2021年12月7日被第九巡迴法院擱置。這一暫緩包括原定於2021年12月2日或之前提交的上訴人答覆簡要截止日期。2022年3月9日，第九巡迴法院發佈命令，將暫緩執行期限延長至2022年7月29日。2022年7月29日，強生在古鐵雷斯上訴中提交了狀態報告，概述了自上次狀態報告以來的事態發展和緩刑。強生指出，2022年7月26日開庭後，破產法院保留了初步禁令，並要求第九巡迴法院在破產初步禁令保持有效的情況下繼續擱置這一訴訟。2023年1月20日，第九巡迴法院將暫緩執行期限延長至2023年2月17日。2023年2月17日，強生請求法院給它六十(60)天-到2023年4月18日，或七天(7)在LTL破產法院的初步禁令解除後的幾天內--以最早的為準--提供關於破產程序和LTL要求重新審理的第三巡迴上訴駁回的額外狀況報告。2023年4月7日，強生消費公司向法院提交破產程序現狀報告，通知法院駁回前一次破產程序，提起第二次破產程序，併發出初步禁令和暫緩令，請求暫緩上訴至2023年5月10日，經批准。在適用於此案的初步禁令生效後，第九巡迴法院將暫緩執行延長至2023年6月15日。2023年6月22日，強生和LTL提交了狀態報告，請求將暫緩執行期限延長至2023年8月26日，這與破產法院延長初步禁令的做法一致。第九巡迴法院尚未對這一請求採取行動。
該公司和博世健康美國公司對針對他們的指控提出異議，並打算積極為這起訴訟辯護。
新墨西哥州總檢察長消費者保護行動
該公司和博世健康美國公司在新墨西哥州前總統提起的訴訟中被點名。Hector H.Balderas，新墨西哥州總檢察長，在新墨西哥州聖達菲縣第一司法地區法院(新墨西哥州前版本)鮑德拉斯訴強生等人，民事訴訟編號：D-101-CV-2020-00013,2020年1月2日提交)，聲稱針對強生和強生消費者公司、本公司和博世健康美國公司提出的與淋浴有關的消費者保護索賠®以及它與間皮瘤和其他癌症之間所謂的因果聯繫。2020年4月，博世健康美國公司提出駁回動議，2020年9月，法院批准了新墨西哥州醫療補助欺詐法和新墨西哥州針對納税人欺詐法的部分索賠，並駁回了所有其他索賠。新墨西哥州根據《新墨西哥州不公平行為法》和其他普通法及公平訴因對所有被告提起訴訟，指控被告從事非法營銷、銷售和推廣滑石粉產品。這起訴訟尋求追回滑石粉產品的成本，以及據稱由這些產品引起的石棉相關癌症的治療成本。博世健康美國公司於2020年11月16日提交了答覆。2020年12月30日，強生對訴狀提出部分判決動議，2021年1月4日，博世健康美國公司對該動議提出合併動議，但於2021年3月8日被駁回。審判原定於2023年5月30日開始，直到強生向新墨西哥州最高法院提出中間上訴而擱置了該案。
2022年7月14日，LTL向破產法院提起對抗式訴訟(案件編號21-30589，Adv.Pro.編號22-01231)起訴新墨西哥州前版本。司法部長赫克託·H·巴爾德拉斯，以及一項尋求禁制令的動議，禁止新墨西哥州總檢察長在破產案件懸而未決期間繼續提起訴訟。2022年9月14日舉行了聽證會，2022年10月4日，破產法院進入了授予禁制令的命令。新墨西哥州和密西西比州總檢察長對授予初步禁令的命令提出上訴，並尋求直接向第三巡迴上訴。破產法院將此案直接上訴至第三巡迴上訴法院。在第三巡迴法院做出要求駁回主要破產程序的決定，並隨後拒絕了LTL要求重新審理或暫停最高法院處置的請求後，2023年4月4日，破產法院發佈了駁回破產案件和相關對抗性程序的命令。然而，也是在2023年4月4日，LTL重新向破產法院申請破產保護，並再次尋求初步禁令，儘管目前不包括

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這場官司。破產法院沒有批准所要求的廣泛的初步禁令，而是僅在有限的基礎上發佈了一項初步禁令，要求開始或繼續對任何受保護方的任何審判。然而，這一行動仍然被擱置，因為2022年9月13日，新墨西哥州最高法院在強生提出的強制動議的未決上訴中發出了另一項暫緩令。因此，目前這一問題仍被擱置，等待上訴的結果。
該公司和博世健康美國公司對針對他們的索賠提出異議，這起訴訟將得到有力的辯護。
其他一般民事訴訟
與前Salix首席執行官的訴訟
2019年1月28日，沙利克斯有限公司前首席執行官兼董事首席執行官卡羅琳·洛根向特拉華州衡平法院提起訴訟，主張違約和聲明性救濟。2021年11月19日，洛根修改了她的起訴書，增加了一項違反誠信和公平交易默示契約的索賠。這起訴訟是由合同終止引起的，合同金額約為#美元。30在Salix有限公司董事會認定Logan故意從事導致或將會導致Salix有限公司或Salix有限公司的業務或聲譽受到實質性損害的不當行為後，洛根尋求恢復未歸屬股權獎勵，並就與賠償相關的某些權利發表聲明。2019年6月20日，法院作出命令，在違約索賠最終解決之前暫停聲明性救濟索賠。審判定於2023年9月11日開始。
該公司對針對其的指控提出異議，並打算積極為自己辯護。
醫生過敏配方訴訟
2018年4月，醫生過敏配方有限責任公司(醫生過敏)向紐約州最高法院提起訴訟，指控博世健康美洲公司違反合同，並根據2015年的一項資產購買協議提出相關索賠，該協議據稱包括醫生過敏聲稱本應由博世健康美洲公司支付的里程碑式付款。醫生過敏公司聲稱其損害賠償金不低於美元。231000萬美元。博世健康美洲公司已對醫生過敏提出反訴。博世健康美洲公司提交了一項動議，要求下令對博世健康美洲公司對原告的反訴做出即決判決，並駁回原告對其提出的索賠。截至2021年5月，該動議已全面通報。法院於2022年1月25日就該動議舉行了聽證會。2023年5月12日，法院發佈了一項裁決和命令，駁回了博世健康美洲公司的動議。2023年6月14日，博世健康美洲公司就該決定和命令提交了上訴通知。博世健康美洲公司駁斥了針對它的指控，並打算繼續積極為自己辯護。
18.細分市場信息
可報告的細分市場
以下是對該公司各部門的簡要説明：
•柳樹節段包括GI產品在美國的銷售。西發散的銷售情況®產品線大致代表80Salix部門收入的30%。
•國際分部包括在美國和波多黎各以外的地區銷售品牌藥品、品牌仿製藥品和非處方藥產品，博士倫產品和Solta醫療美容醫療設備除外。
•索爾塔醫療部門包括索爾塔醫療美容醫療器械的全球銷售。
•多元化(以前的多元化產品)細分市場包括在美國的銷售：(I)神經學和某些其他治療類別的藥物產品，(Ii)皮膚科產品，(Iii)仿製藥產品和(Iv)牙科產品。
•博士倫細分市場包括博士倫視力護理、外科和製藥產品的全球銷售。
部門利潤是基於消除公司間交易後的營業收入，包括博士倫和其他部門之間的交易。某些成本，如無形資產攤銷、資產減值、商譽減值、重組、合併、分離和首次公開募股成本以及其他(收益)費用和淨額，不包括在分部利潤衡量中，因為管理層在評估分部財務業績時不包括這些項目。

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公司包括公司業務的財務、財務、某些研發計劃、税務和法律業務，併產生與公司整體管理相關的某些費用、收益和虧損，這些費用和損益不分配給其他業務部門。在評估分部業績和管理運營時，管理層不審查分部資產。此外，基於股票的薪酬的一部分被認為是公司成本，因為這種費用的金額取決於整個公司的業績，而不是任何單一業務部門的經營業績。
分部收入和利潤
部門收入和利潤如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)2023202220232022
收入：
柳樹$557 $501 $1,053 $965 
國際259 233 506 477 
索爾塔醫療88 57 161 129 
多樣化228 235 425 484 
博施+倫布1,035 941 1,966 1,830 
$2,167 $1,967 $4,111 $3,885 
細分市場利潤：
柳樹$386 $354 $700 $676 
國際68 66 145 157 
索爾塔醫療45 20 81 55 
多樣化138 141 245 299 
博施+倫布244 208 455 414 
881 789 1,626 1,601 
公司(230)(202)(481)(396)
無形資產攤銷(269)(302)(542)(612)
商譽減值— (83)— (83)
資產減值(37)(6)(50)(14)
重組、整合、分離和IPO成本(16)(35)(26)(48)
其他收入(費用)，淨額83 — 60 (2)
營業收入412 161 587 446 
利息收入7 3 13 5 
利息支出(319)(410)(626)(772)
債務清償收益— 113 — 113 
外匯和其他(21)4 (31)(3)
所得税前收入(虧損)$79 $(129)$(57)$(211)

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按細分市場和產品類別劃分的收入
按細分市場和產品類別劃分的收入如下：
(單位：百萬)柳樹國際索爾塔醫療多樣化博施+倫布總計
截至2023年6月30日的三個月
製藥業$558 $60 $— $194 $134 $946 
設備— — 88 — 408 496 
場外交易— 39 — 1 421 461 
品牌和其他泛型— 148 — 27 68 243 
其他收入(1)12 — 6 4 21 
$557 $259 $88 $228 $1,035 $2,167 
截至2022年6月30日的三個月
製藥業$501 $67 $— $196 $114 $878 
設備— — 57 — 393 450 
場外交易— 34 — 1 366 401 
品牌和其他泛型— 122 — 31 62 215 
其他收入— 10 — 7 6 23 
$501 $233 $57 $235 $941 $1,967 
截至2023年6月30日的六個月
製藥業$1,054 $117 $— $356 $242 $1,769 
設備— — 161 — 814 975 
場外交易— 78 — 3 774 855 
品牌和其他泛型— 286 — 54 129 469 
其他收入(1)25 — 12 7 43 
$1,053 $506 $161 $425 $1,966 $4,111 
截至2022年6月30日的六個月
製藥業$965 $125 $— $401 $221 $1,712 
設備— — 129 — 779 908 
場外交易— 72 — 3 702 777 
品牌和其他泛型— 255 — 67 116 438 
其他收入— 25 — 13 12 50 
$965 $477 $129 $484 $1,830 $3,885 
頂層十截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的產品包括47%和48分別佔截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月總收入的百分比。

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地理信息
收入根據客户的位置歸因於地理區域，如下所示：
截至6月30日的三個月，截至2023年6月30日的六個月
(單位：百萬)2023202220232022
美國和波多黎各$1,269 $1,190 $2,380 $2,305 
中國114 74 202 177 
加拿大92 88 176 166 
波蘭75 63 150 139 
墨西哥75 69 144 130 
法國63 58 120 115 
日本48 50 98 101 
德國42 35 85 80 
英國30 29 60 57 
俄羅斯36 38 70 63 
西班牙25 23 47 44 
意大利23 23 44 43 
韓國23 20 45 39 
其他252 207 490 426 
$2,167 $1,967 $4,111 $3,885 
主要客户
佔總收入10%或以上的客户如下：
截至2023年6月30日的六個月
20232022
美國卑爾根公司18%16%
麥凱森公司(包括麥凱森專業公司)14%13%
紅衣主教健康公司。13%11%
19.後續事件
收購Blink® 產品線
2023年7月，博士倫與強生視覺達成收購協議，收購其Blink®眼藥水和隱形眼鏡產品線。此次收購是博士倫為繼續發展其全球場外業務而進行的。根據協議條款，博士倫通過其附屬公司同意收購The Blink®眼科和隱形眼鏡產品線，預付現金$1071000萬美元。
由於這筆交易於2023年7月完成，博士倫仍在敲定收購價格對收購的個人資產和承擔的負債的分配。
應收賬款信貸安排
在2023年7月1日至2023年8月3日期間，該公司已提取美元350在其應收賬款信貸安排下的借款總額為1.2億美元。
2027年循環信貸安排
於2023年7月，本公司償還了其2027年循環信貸安排下的未償還金額。

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第二項：財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析
引言
除非上下文另有説明，在本《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》中使用的術語“我們”、“公司”、“博世健康”以及類似的術語是指博世健康公司及其子公司，統稱為博世健康公司。本《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》應與未經審計的中期合併財務報表及相關附註(以下簡稱《財務報表》)一併閲讀”)包括在本季度報告中截至2023年6月30日的季度報告Form 10-Q中的其他部分(本“Form 10-Q”)。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中討論的事項包含符合1933年證券法(修訂)第27A節和1934年證券交易法(修訂本)第21E節的某些前瞻性表述，可能是適用加拿大證券法的前瞻性信息(統稱為“前瞻性表述”)。見本項目末尾的“前瞻性陳述”2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
我們隨附的截至2023年6月30日的未經審計的中期簡明綜合財務報表以及截至2023年和2022年6月30日的三個月和六個月本財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的中期財務報表規則及規定編制，應與本公司於2023年2月23日提交的Form 10-K年度報告中所載的截至2022年12月31日止年度的綜合財務報表一併閲讀。我們認為，未經審計的中期簡明綜合財務報表反映了對所示期間的財務狀況、經營業績和現金流量進行公允陳述所需的所有調整，包括正常調整和經常性調整。欲瞭解更多公司信息，請登錄SEDAR網站：Www.sedar.com並在美國證券交易委員會網站上發佈：Www.sec.gov。除非另有説明，所有貨幣金額均以美元表示。本文中使用的某些定義術語具有財務報表中賦予它們的含義。
概述
我們是一家全球性的多元化專業製藥和醫療器械公司，主要在胃腸病(GI)、肝病、神經科和皮膚科等治療領域開發、製造和營銷各種品牌、仿製藥和品牌仿製藥、非處方藥(“OTC”)和美容醫療器械，並通過我們持有博士倫公司(“博士倫”或“B+L”)約89%的股權，在眼部健康治療領域開發和銷售品牌及品牌仿製藥、非處方藥產品和醫療器械(隱形眼鏡、人工晶狀體、眼科手術設備)。我們的產品直接或間接地在大約100個國家和地區銷售。
我們的產品組合分為五個可報告的部門：(I)Salix、(Ii)國際、(Iii)Solta Medical、(Iv)Diversified(以前的Diversified Products)和(V)博士倫。以下是對該公司各部門的簡要説明：
•柳樹節段包括GI產品在美國的銷售。西發散的銷售情況®產品線約佔Salix部門收入的80%。
•國際分部包括在美國和波多黎各以外的地區銷售品牌藥品、品牌仿製藥品和非處方藥產品，博士倫產品和Solta醫療美容醫療設備除外。
•索爾塔醫療部門包括索爾塔醫療美容醫療器械的全球銷售。
•多元化的細分市場包括在美國的銷售：(I)神經學和某些其他治療類別的藥物產品，(Ii)皮膚科產品，(Iii)仿製藥產品和(Iv)牙科產品。
•博士倫細分市場包括博士倫視力護理、外科和製藥產品的全球銷售。
有關我們的可報告分部的更多討論，請參閲我們未經審計的中期合併合併財務報表的附註18“分部信息”的“分部收入和利潤”部分。
博士倫眼科保健業務的分離
2020年8月6日，我們宣佈計劃將由博士倫全球視力護理、手術和製藥(前身為眼科製藥)組成的眼睛健康業務分離為一個獨立的

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上市實體博士倫從博世健康公司的剩餘部分(“B+L分離”)中分離出來。2022年5月5日，博士倫首次公開募股相關注冊説明書(B+L首次公開募股)宣佈生效，B+L的普通股於2022年5月6日在紐約證券交易所和多倫多證券交易所開始交易，股票代碼分別為“BLCO”。在註冊書生效前，B+L為博世健康的間接全資子公司。2022年5月10日，博世健康的全資子公司根據B+L首次公開募股出售了B+L 3500萬股普通股。於B+L首次公開發售完成後，在落實承銷商其後部分行使超額配售選擇權後，博士倫健康間接持有博士倫310,449,643股普通股，佔截至本申報日期B+L已發行普通股約89%。
我們仍然相信，完成B+L分離具有戰略意義。B+L分離的完成取決於目標債務槓桿率的實現以及收到適用的股東和其他必要的批准。我們繼續評估與B+L分離有關的所有相關因素和考慮，包括諾維奇法律決定的影響(見“西發散®第四段訴訟程序關於B+L分離的未經審計的中期簡明財務報表的“法律程序”)。
如果完成B+L分離，將產生兩個獨立的獨立公司：
•博世健康(博士倫除外)-一家多元化的製藥公司，在胃腸病、肝病、皮膚病、神經病和國際製藥以及美容醫療設備方面處於領先地位。其餘的製藥實體將包括我們在Salix、International、牙科、神經科、醫用皮膚科和仿製藥以及美容醫療器械業務中的領先耐用品牌的多元化組合；以及
•博施+倫布-一家完全集成的眼睛保健公司，建立在標誌性的博士倫品牌及其悠久的創新歷史基礎上。
作為獨立的實體，管理層相信，每家公司都將更好地單獨專注於其核心業務，以推動額外的增長，更有效地配置資本，並更好地管理各自的資本需求。此外，B+L分離將使我們和市場能夠將每個實體的經營業績與其他同行公司進行比較。儘管管理層相信B+L分離將釋放價值，但不能保證它會成功做到這一點。
見第1A項。在我們於2023年2月23日提交給美國證券交易委員會和CSA的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中，包含了與B+L分離相關的其他風險。
關注價值和核心業務
我們繼續執行一項旨在為公司轉型和創造價值的多年計劃，其中包括關注我們的產品組合、基礎設施、地理足跡、資本結構和風險管理等因素。我們相信，我們採取的這些行動和其他行動有助於集中我們的業務並改善我們的資本結構。
為了定位自己，以釋放我們在個別業務中看到的價值，我們尋求適當調整我們的資產組合，並提供財務靈活性。根據對我們核心業務的關注，我們已經：(I)在有效管理我們的資本結構方面取得了可衡量的進展，包括採取行動減少我們長期債務的本金餘額，(Ii)引導資本分配以推動這些核心業務的增長，(Iii)剝離資產以改善我們的資本結構和簡化我們的業務，(Iv)解決了本公司自2015年及之前開始的某些遺留訴訟案件，(V)加大了我們改善患者准入的努力，(Vi)繼續投資於可持續增長驅動因素，為我們的長期增長做好準備。
我們相信，我們為改革公司而採取的這些和其他行動，幫助我們集中了業務，釋放了我們產品組合中的價值，改善了我們的資本結構，並降低了與遺留訴訟相關的某些風險。我們相信，這些措施，加上我們繼續致力於通過我們的保健品改善人們的生活，有助於我們通過分離眼睛健康和製藥業務，在我們的資產組合中釋放潛在價值。
有效管理我們的資本結構
在我們宣佈B+L分離時，我們強調，重要的是，分離後的實體擁有充足的資本，具有適當的槓桿作用，並在需要時獲得額外資本，使每個實體能夠獨立地將資本分配到能夠加強其在各自業務領域的競爭地位的領域，並使每個實體為可持續增長做好準備。因此，我們看到了適當的

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分離後這些業務的資本化和槓桿化是使我們的資產組合實現價值最大化的關鍵，因此，這是我們分離計劃的主要目標。有關B+L分離的更多細節，請參閲我們未經審計的中期合併財務報表附註2“重要會計政策”中的“博士倫眼科保健業務的分離”。
應收賬款信貸安排
於2023年6月30日，本公司若干附屬公司與若干第三方貸款人訂立信貸及擔保協議(“AR融資協議”)，規定以本公司一家全資附屬公司的若干應收賬款為抵押的無追索權融資融資(“AR信貸融資”)。應收賬款貸款協議規定了高達6億美元的貸款，但須接受某些借款基礎測試。根據應收賬款信貸安排，一個特別目的實體(“借款人”)作為借款人，購買本公司一間全資附屬公司所產生的應收賬款，該附屬公司以應收賬款信貸安排下的借款作抵押。借款人是一個不受本公司債務契約限制的獨立破產實體，並由本公司合併。
應收賬款信貸安排項下的借款以美元計算，並按相當於一個月期限SOFR加6.65%的年利率計息。本公司須支付承諾費0.75%乘以以下兩者中較小者：(I)貸款人承諾的未撥出款項部分或(Ii)貸款人承諾總額的50%。
截至2023年6月30日，AR信貸安排下沒有未償還借款。在截至2023年7月1日(即2023年8月3日)提交申請的期間，我們總共提取了3.5億美元的借款。我們的應收賬款信貸安排下的借款用於一般企業用途。
詳情見下文未經審核中期簡明財務報表附註10“融資安排”及“-流動資金及資本資源-流動資金及債務-長期債務”。
在2022年管理我們的資本結構
在2022年，我們改善了資本結構，減少了約38億美元的債務本金總額，因為我們：(I)利用於2022年5月10日結束的B+L首次公開募股的淨收益來償還債務，(Ii)通過公開市場回購本金價值約9.27億美元的債務來減少我們的債務，共約5.5億美元，(Iii)透過再融資延長吾等債務的到期日及(Iv)完成交換要約，將現有無抵押優先票據(“現有無抵押優先票據”)本金總額55.94億美元交換為新發行的本金總額為31.25億美元的新發行有抵押票據(“交換要約”)，令未償還本金餘額減少24.69億美元。
B+L IPO，2022年債券發行和信貸協議再融資-在B+L IPO方面，我們完成了一系列交易，以支持我們在分離後改善流動性、降低槓桿率和更好地為兩個業務實體提供資本的承諾。這些交易包括：
•2022年2月10日，公司發行了本金總額為10億美元的6.125%高級擔保債券 2027年2月到期(“2027年2月有擔保票據”).
•2022年5月10日：
•B+L IPO完成，扣除承銷佣金後，淨收益總額(包括承銷商部分行使超額配售選擇權)約為6.75億美元。
•本公司於本公司未經審核的中期簡明綜合財務報表附註10“融資安排”中所界定及討論的經修訂信貸協議於2022年訂立。2022年修訂後的信貸協議包括25億美元的新定期貸款和9.75億美元的循環信貸安排。
•博士倫簽訂了B+L信貸協議，該協議在我們未經審計的中期合併財務報表附註10“融資安排”中定義和討論。B+L信貸協議規定了初始本金為25億美元的五年期定期貸款安排，還規定了5億美元的五年期循環信貸安排。
該等交易所得款項淨額，連同手頭現金，令吾等得以：(I)償還本公司當時於2025年6月及2025年11月到期的定期貸款B貸款及2025年11月定期貸款B貸款項下的若干未償還款項(分別於本公司未經審核的中期綜合財務報表附註10“融資安排”中予以界定及討論)，(Ii)以2027年到期的循環信貸安排取代於2023年到期的現有循環信貸安排，(Iii)悉數贖回於2025年到期的當時未償還的6.125%優先無抵押票據(“4月”)。

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2025年無擔保票據“)及(Iv)以將於2027年到期的定期貸款工具取代我們在2025年6月及2025年11月定期貸款B工具項下的未償還餘額。
提前清償債務--於2022年期間，我們透過一系列交易在公開市場回購及註銷合共面值9.27億美元的未償還優先無抵押票據，金額約為5.5億美元：(I)承銷商在扣除承銷佣金後部分行使B+L IPO的超額配售選擇權所得款項淨額，(Ii)我們循環信貸安排下的可用金額及(Iii)手頭現金。
(I)償還2025年6月的定期貸款B融資、2025年11月的定期貸款B融資及2023年11月的循環信貸融資及(Ii)贖回2025年4月的優先無抵押票據被列為清償債務，本公司於清償債務時產生虧損6,300,000美元，即為清償已清償債務而支付的金額與已清償債務的賬面價值之間的差額。由於這些交易和公開市場回購，公司通過提前清償實現了1.13億美元的淨收益。
2022年9月交換報價-如下文“-流動資金及資本資源-流動資金及債務-長期債務”進一步詳細討論，吾等根據優先無抵押票據的公允價值作出戰略決定，以承擔2022年9月的交換要約。我們將某些有效投標的現有優先無擔保票據交換了新發行的優先擔保票據，未償還本金餘額總額約為55.94億美元，到期日為2025年至2031年，本金餘額總額約為31.25億美元，到期日為2028年和2030年。在扣除費用和支出後，交換要約將我們未償債務的本金餘額減少了24.69億美元，並將2025年至2027年到期的約24億美元本金餘額的到期日延長至2028年和2030年。
於交換要約中發行的有抵押票據包括：(I)本公司於2028年到期的本金總額為11.00%的新第一留置權抵押票據(“11.00%第一留置權抵押票據”)，(Ii)本金總額總計3.52億美元的於2030年到期的新14.00%第二留置權抵押票據(“14.00%第二留置權抵押票據”)，及連同11.00%的第一留置權抵押票據，(Iii)由本公司現有全資無限制附屬公司1375209 B.C.Ltd.(“中間持有”)發行，本金總額為999,000,000美元，將於2028年到期的新9.00釐高級擔保票據(“9.00%中間持有有擔保票據”，以及連同新的BHC有抵押票據，“新有抵押票據”)，持有博士倫已發行及已發行普通股的38.6%。
截至2023年6月30日，我們債務本金餘額的到期日如下：
(單位：百萬)2023年剩餘時間20242025202620272028此後總計
債務總額$75 $150 $2,789 $891 $6,913 $4,990 $3,202 $19,010 
我們相信，這些交易提高了我們的整體資本和槓桿水平。
有關這些事項的進一步討論，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註10“融資安排”及“-流動資金及資本資源-流動資金及債務-長期債務”。未來償還債務(包括利息)的現金需求可以在“-流動資金和資本資源-表外安排和合同義務”中找到。
繼續管理我們的資本結構
我們繼續監控我們的資本結構，並評估其他簡化業務和改善資本結構的機會，使我們有能力更好地專注於我們的核心業務。本公司定期評估市場狀況、其流動資金狀況及各種融資選擇，以尋找改善其資本結構的機會。如果公司確定條件有利，公司可以對現有債務進行再融資或回購，或發行額外的債務、股權或股權掛鈎證券。
直接資本分配以推動我們核心業務的增長
我們的資本配置也受到長期增長戰略的推動。我們通過：(I)戰略收購、(Ii)研發(R&D)投資、(Iii)戰略許可協議和(Iv)對我們基礎設施的戰略投資，分配資源在全球推廣我們的核心業務。我們相信，這一過程的結果使我們能夠更好地推動我們的產品組合的價值，併產生運營效率。

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研發投資
我們通過內部開發和戰略許可協議尋找新的產品機會，如果成功，將使我們能夠利用我們的商業足跡，特別是我們的銷售隊伍，補充我們現有的產品組合，並滿足市場上特定的未得到滿足的需求。
我們的內部研發機構專注於通過臨牀試驗開發產品。截至2022年12月31日，在25個研發機構中，約有1300名專注於研發和質量保證的員工參與了我們的內部研發工作。
截至2023年6月30日，我們在全球範圍內有大約100個項目正在籌備中。本公司於本期及過往期間獲得相當大比例研發投資的若干核心內部研發項目如下所示。
胃腸道
•利福昔明-
◦兩項關於利福昔明可溶固體分散體(“SSD”)製劑用於預防早期失代償性肝硬變(RED-C)患者的臨牀肝性腦病(“OHE”)的全球3期研究已經開始。我們預計在2024年第一季度完成兩項全球第三階段試驗的登記工作。根據第二階段研究的頂線結果，每天兩次服用40毫克的患者顯示出與安慰劑有統計學意義的分離。我們已經完成了與荷蘭藥品評估委員會和加拿大衞生部的科學諮詢會議，並收到了中國國家醫療產品管理局對該計劃的反饋。我們目前正計劃在今年晚些時候與日本當局會面。
◦最近獲得了治療鐮狀細胞病的孤兒藥物稱號。一項具有新劑量配方的第二階段研究目前正在招募患者治療鐮狀細胞疾病。
◦一種適用於小腸細菌過度生長的患者報告結果工具的開發工作將於2023年繼續進行，並將在即將到來的臨牀試驗中得到驗證。
•阿米西莫德(S1P調節劑)-評估阿米西莫德(S1P調節劑)治療輕至中度潰瘍性結腸炎的第二階段研究於2023年7月完成登記，該研究預計將於2023年第四季度完成。
索爾塔醫療
•晴朗+燦爛® 觸碰-新一代Clear+Brilliant®激光旨在提供定製和更全面的治療方案，為所有年齡和皮膚類型的患者提供兩種波長的好處，並計劃於2024年在歐洲和加拿大提交，並於2025年在亞太地區市場提交。
•Fraxel® -新一代Fraxel®是一種用於皮膚表面重塑的分步激光設備，計劃於2023年晚些時候提交FDA。
皮膚病學
•內部開發項目(“IDP”)-126-一種痤瘡產品，含有過氧化苯甲酰、克林黴素磷酸酯和阿達帕林的固定組合。FDA已接受我們的新藥申請(NDA)，日期為2023年10月20日《處方藥使用費法案》(PDUFA)。2023年5月30日，加拿大衞生部提交了一份新藥申請。
博施+倫布
•SiHy Daily-一款硅膠每日一次性隱形眼鏡，旨在提供全天清晰的視力。到目前為止，SiHy Daily已經在大約50個國家推出，品牌名為Infuse®，Ultra®One Day和AQUALOX®總有一天。博士倫計劃在2023年向更多國家推出SiHy Daily鏡片。此外，博士倫於2023年5月推出了其首款硅膠日用一次性多焦點隱形眼鏡，並計劃在2024年推出Toric鏡片。
•發光化®(酒石酸溴莫尼定滴眼液，0.025%)-一種非處方藥滴眼液被開發為眼部紅腫緩解劑。到目前為止，博士倫已經推出並獲得了Lumify的發起權®在不同的國家。博士倫還在開發幾種創新的新產品線延伸配方，包括Lumify®博士倫預計將於2023年推出的眼部照明，Lumify Prevvative Free，其NDA已於2023年5月提交給FDA和Lumify®過敏，預計將在2024年向FDA提交NDA。

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•博士倫正在擴大其基於enVista的優質人工晶狀體(IOL)產品組合®Aspire平臺TM(Monofocal Plus)，嫉妒TM三焦及更遠的地方TM(擴展焦深(“EDOF”))光學設計，有兩個選項：非TORIC和TORIC，適用於散光患者。博士倫預計，它們將與一個新的預裝EyeGility插入器一起商業化。博士倫預計將於2023年、2024年和2025/2026年分別在美國推出針對老花眼的單焦Plus、三焦和EDOF光學設計。
戰略許可協議
為了補充我們的內部研發計劃以及擴大和更新我們的產品組合，我們還尋找機會，通過安排使我們能夠獲得獨特的產品和研究治療，通過戰略性地將我們自己與其他創新的產品解決方案保持一致，來擴大我們的渠道。
在正常業務過程中，公司可能會簽訂特定的許可和合作協議，主要在美國和加拿大進行獨特產品的商業化和/或開發。這些產品有時是針對獨特情況的早期開發階段的研究治療。最終的結果，包括產品是否會：(I)完全開發，(Ii)得到FDA或其他監管機構的批准，(Iii)由第三方付款人覆蓋，或(Iv)分銷有利可圖，都是高度不確定的。根據某些協議，該公司可能被要求根據具體開發、監管或商業里程碑的實現情況進行付款。
戰略性收購
在考慮任何收購時，我們仍然非常挑剔，只追求那些我們認為與我們當前的組織和戰略計劃非常契合的機會。我們有時將這些機會稱為“補強”收購。由於具有選擇性，我們尋求只進行那些能為我們現有業務帶來顯著協同效應的收購，從而將我們核心業務的風險降至最低，並提供長期增長機會。
2023年7月，博士倫收購了The Blink®眼科和隱形眼鏡產品線從強生視力下降，該公司由Blink組成®眼淚潤滑眼藥水，眨眼®不含防淚劑的眼藥水、閃光眼藥水®潤澤眼藥水，眨眼®三重護理潤滑滴眼液、閃光隱形眼鏡®潤目眼藥水和Blink-N-清潔®鏡頭投放。博士倫相信，此次收購將使其能夠繼續增長其全球場外業務。
在2023年6月，博士倫與諾華製藥股份公司和諾華金融公司(連同諾華製藥股份公司，簡稱諾華公司)達成了收購XIIDRA的最終協議®，第一種也是唯一一種專門被批准用於治療乾眼症的體徵和症狀的非類固醇眼藥水，專注於與乾眼相關的炎症。作為交易的一部分，博士倫還將收購libvatrep和AcuStream。libvatrep是一種治療慢性眼表疼痛的研究化合物®技術，這是一種研究設備，可能有可能促進某些局部眼科藥物的精確劑量和準確輸送到眼睛。博士倫相信，此次收購將補充和發展其現有的乾眼特許經營權。這筆交易預計將在2023年底完成，條件是獲得監管部門的批准和其他慣常的完成條件。有關收購XIIDRA的風險的更多信息，請參閲本表格10-Q第二部分第1A項“風險因素”®.
2023年1月，博士倫收購了AcuFocus，Inc.，AcuFocus，Inc.，AcuFocus是一家眼科醫療設備公司，提供了小口徑眼內技術，以滿足眼部護理方面各種未得到滿足的需求。IC-8®Apthera™人工晶狀體於2022年7月被美國食品和藥物管理局批准為第一款也是唯一一款小口徑非環狀EDOF人工晶狀體，適用於某些角膜散光達1.5D且同時希望解決老花眼問題的白內障患者。博士倫認為IC-8®Apthera™EDOF IOL將通過增強IOL產品來支持其手術產品組合，這是博士倫的一個戰略重點領域。
改善患者就診情況
改善患者獲得我們產品的機會，並使其更實惠，是我們業務戰略的關鍵要素。
患者訪問和定價團隊-我們成立了患者准入和定價團隊，致力於保持患者獲得我們品牌處方藥產品的能力。所有未來的定價行動都將受到患者訪問和定價團隊的審查。未來的定價變化和計劃可能會影響我們產品的平均已實現定價，並可能對我們的收入和利潤產生重大影響。
博世健康患者援助計劃-我們致力於通過患者援助計劃為患者提供支持，該計劃為符合收入和其他資格標準的患者提供免費藥物。如果獲得批准，患者將在長達一年的時間內免費獲得博世健康處方藥產品，如果他們繼續符合資格要求並擁有有效的處方，則可以每年重新申請該計劃。

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現金支付處方計劃-採用現金支付計劃是為了解決某些品牌皮膚病產品的可負擔性和可用性，即保險公司和藥房福利經理不再在其指定的藥房福利產品下提供這些品牌處方藥產品。這項計劃目前僅限於我們精選的幾個品牌，並通過我們獨特的遠程醫療和履行平臺提供，該平臺允許患者選擇直接送貨到家或使用他們選擇的藥房。該計劃旨在將患者與皮膚科醫生聯繫起來，為患者提供可預測的客户體驗和可預測的成本，以滿足他們的皮膚病保健需求。
沃爾格林的履約安排-根據我們與沃爾格林公司(“Walgreens”)的品牌履行安排，我們通過沃爾格林美國零售藥店以及參與的獨立零售藥店的患者准入和共同支付援助計劃，向符合條件的患者提供某些皮膚科和眼科產品。
投資於可持續增長驅動力，為我們的長期增長做好準備
我們不斷受到行業動態變化的挑戰，需要創新並將新產品推向市場。我們在研發方面的投資反映了我們致力於通過內部開發新產品和其他公司投資來推動有機增長，以在我們認為最有利可圖的核心業務中進行創新，並致力於成為行業領導者。
我們相信，我們擁有完善的產品組合，在我們的核心業務中實現了多樣化，併為我們的運營提供了可持續的收入來源。我們繼續進行戰略投資，以推動收入增長，並建立我們的研發管道，最終帶來滿足患者需求的產品。我們相信，我們擁有強大的渠道，不僅為我們現有的下一代產品提供服務，還準備將新產品推向市場。為此，我們確定了我們所有業務部門的關鍵增長動力，以及我們看到的重大機遇。
2023年聚焦核心業務
我們仍然專注於增長，通過創新通過研發和戰略業務發展增加我們產品線的規模、廣度和深度。
我們2023年的重點投資重點如下：
柳樹-我們相信我們的GI產品組合，我們已經實施了一些舉措，包括增加我們在西發山的營銷投資®，以進一步利用我們圍繞這些產品構建的基礎設施的價值，以擴大我們的市場份額。我們正在增加對西發山的投資®直接面向消費者(“DTC”)廣告和新的銷售隊伍能力。我們還將繼續投資於我們的產品線。我們的利福昔明SSD配方正在開發中，用於預防OHE和其他併發症，用於預防早期失代償期肝硬化症(RED-C)患者。候選藥物是口服的，是下一代利福昔明製劑，通過靶向細菌DNA依賴的RNA聚合酶的β亞基發揮作用。
國際-我們的國際產品組合包括幾個新推出的產品，包括Ryaltris®適用於中至重度季節性過敏性鼻炎和尿道炎®，一種用於治療加拿大遠端潰瘍性結腸炎的氣霧劑泡沫。我們還在全球皮膚病市場尋找治療痤瘡、特應性皮炎、牛皮癬和甲真菌病的產品的機會。為了抓住這些和其他機會，我們繼續投資於培訓和擴大我們的銷售和營銷團隊。
索爾塔醫療-我們Solta Medical業務收入的70%以上歷來來自消費品，我們相信這將帶來持久的商業模式。我們繼續投資於擴大我們在關鍵市場的存在，包括擴大我們在美國的DTC活動的覆蓋範圍，擴大Thermage®以及加強我們在美國和歐洲的銷售隊伍。
多樣化-我們繼續尋找方法，在我們多樣化的投資組合中，為我們的促銷和非促銷產品帶來價值。2023年，我們預計將在APLENZIN的營銷和廣告方面進行更多投資®作為唯一被批准用於季節性情感障礙的主要抑鬱障礙產品，並擴大了我們針對Jublia的消費者意識活動®。此外，為了支持我們已建立的痤瘡產品組合，我們還有一個項目正在進行中，IDP-126，這是過氧化苯甲酰、克林黴素磷酸酯和阿達帕林的固定組合。FDA已接受我們的保密協議，日期為2023年10月20日PDUFA。在我們的仿製藥產品組合中，我們專注於有效管理這一非促銷產品組合。在我們的牙科業務中，我們正在增加對Arestin的投資®直接針對患者的激活和意識活動。

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商業趨勢
除了前面概述的行動外，下面描述的事件已經影響並可能影響我們的業務趨勢。本節討論的事項包含前瞻性陳述。有關更多信息，請參閲第2項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“前瞻性陳述”。
俄烏戰爭
2022年2月，俄羅斯入侵烏克蘭。由於針對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭特定地區的軍事活動和制裁仍在繼續，這場戰爭影響了經濟和全球金融市場，以及持續的經濟挑戰，包括高通脹和全球供應鏈中斷等問題。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月，我們在俄羅斯、烏克蘭和白俄羅斯的總收入分別約為7700萬美元和7100萬美元。該公司在俄羅斯、烏克蘭或白俄羅斯沒有任何研究或製造設施。到目前為止，俄羅斯-烏克蘭戰爭還沒有對我們的業務產生實質性影響，但我們無法確定這場戰爭未來可能對我們的業務產生的最終直接或間接影響。
關於與我們的國際業務有關的這些風險和其他風險的進一步討論，見項目1A。在我們於2023年2月23日提交給美國證券交易委員會和CSA的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中，我們的年報中包含了《風險因素-與俄羅斯和烏克蘭衝突相關的風險》。
新冠肺炎更新
在2022年，奧密克戎變異中國的爆發導致政府強制封鎖和其他社會限制，這影響了我們在中國某些地區正常開展業務的能力，特別是上海。中國的封鎖影響了對某些產品的需求，特別是B+L的視力護理和我們的Solta醫療產品，因為避難所訂單限制了隱形眼鏡和相關產品以及美容醫療的需求和需求。此外，政府強制實施的封鎖導致某些企業暫停運營，為我們的產品分銷和有限數量的原材料採購製造了分銷和其他物流問題。這些封鎖在2022年第四季度開始緩解。截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月，我們在中國的收入分別為2.02億美元和1.77億美元，增加了2500萬美元。到目前為止，我們已經在中國辦公室處理了這些問題，對我們的製造和分銷流程的影響微乎其微，我們將繼續關注新冠肺炎對我們業務各個方面的影響。
關於這些風險和其他與新冠肺炎相關的風險的進一步討論，見項目1A。我們於2023年2月23日提交給美國美國證券交易委員會和證監會的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中的“風險因素-與新冠肺炎相關的風險”。
醫療改革
美國聯邦和州政府繼續提出並通過旨在規範醫療保健行業的立法。這些變化中的許多集中在醫療成本控制上，這導致了與醫療保健產品的銷售和報銷有關的定價壓力。拜登政府和國會繼續將重點放在控制醫療成本上，這可能會導致立法和監管方面的變化。
此外，在我們經營業務的地區，我們繼續面臨來自世界各地政府的各種擬議的醫療保健定價變化和法規。這些擬議的變化還可能繼續導致與我們產品組合的銷售、促銷和報銷相關的定價壓力。
我們不斷審查新頒佈和擬議的美國聯邦和州立法，以及由美國衞生與公眾服務部、FDA和適用的外國政府在我們運營的地點發布的擬議規則制定和指導；然而，目前尚不清楚這些問題可能對我們的業務產生的影響。
仿製藥競爭與排他性的喪失
我們的某些產品將在2023年或以後幾年面臨專利或監管排他性的到期，之後我們預計這些產品將面臨仿製藥競爭。此外，在某些情況下，作為我們針對仿製藥競爭對手的一些專利侵權訴訟通過談判達成和解的結果，我們已經向這些仿製藥公司發放了許可證，這將允許它們在我們適用的專利或法規排他性到期之前將其仿製藥產品進入市場。最後，對於我們前幾年失去專利或監管排他性的某些產品，我們預計仿製藥競爭對手可能會在2023年或更晚的幾年推出。例如，在2023年第二季度，

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Uceris的第一款仿製藥競爭產品®介紹了泡沫的概念。在失去產品的排他性(“LOE”)和/或仿製藥競爭之後，我們預計此類產品的產品銷售額將在LOE或仿製藥競爭對手進入後不久大幅下降。在我們擁有權利的情況下，我們可以選擇在進入仿製藥之前、之後或之後推出該產品的授權仿製藥(“AG”)(我們自己或通過第三方)，這可能會緩解產品銷售的預期下降；然而，即使推出授權仿製藥，預計該產品的產品銷售額仍將大幅下降，對我們未來收入的影響可能是巨大的。
2023年至2027年LOE品牌產品-根據目前的專利到期日、和解協議和/或競爭信息，我們已經確定了我們認為可能在2023年至2027年期間開始在美國面臨潛在LOE和/或仿製藥競爭的品牌產品。這些產品和預期LOE年份包括但不限於APLENZIN®(2026)，布賴哈里®(2026)，Noritate®(2023)，Onexton® (2023)，Prolensa® (2023)和Xerese® (2023年)。這些日期可能會根據成功挑戰我們的專利、解決現有或未來的專利訴訟以及面臨風險的仿製藥推出等因素而改變。我們認為，進入市場的仿製藥競爭一般會對受影響產品的數量和/或定價產生不利影響，但我們無法預測這種影響的程度或時間。
此外，對於我們的一些產品(包括西發散®550毫克，阿茲洛®，Duobrii®，Trulance®和Lumify® 在美國和朱布利亞®在加拿大)，我們已經開始(或預計開始)並正在(或可能已經)對美國和加拿大的潛在仿製藥競爭對手提起侵權訴訟。如果我們在這些訴訟中不成功，我們可能面臨這些產品的仿製藥競爭加劇。
見本表格10-Q其他部分未經審計的中期簡明綜合財務報表附註17，“法律程序”，以及附註20，“法律程序” 我們於2023年2月23日向美國證券交易委員會和CSA提交的截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度報告，以獲取有關某些侵權訴訟的進一步詳細信息。
仿製藥競爭的風險是醫療保健行業的事實，並不是我們的運營或產品組合所特有的。這些風險無法避免，但我們相信它們是可控的。為了管理這些風險，我們的領導團隊不斷評估仿製藥競爭可能對未來盈利和運營產生的影響。除了積極保護公司的專利和其他知識產權外，我們的領導團隊還就這些面臨風險的產品和業務做出運營和投資決策，其中最重要的是關於我們正在進行的決策。我們的領導團隊積極管理公司的渠道，以確定與我們的核心業務相一致的創新和可實現的項目，這些項目有望在未來提供增量和可持續的收入和增長。我們相信，我們目前的渠道足夠強大，足以實現這些目標，並在我們的核心業務中提供未來的收入來源，足以維持我們的增長和公司健康，因為我們現有投資組合中的其他產品面臨仿製藥競爭，失去動力。
我們相信，我們擁有完善的產品組合，在我們的核心業務中是多樣化的。我們還相信，我們擁有強大的渠道，不僅為我們現有的下一代產品提供服務，還將新的解決方案推向市場。
見第1A項“風險因素”。 我們於2023年2月23日向美國證券交易委員會和證監會提交的截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度報告， 獲取有關我們的競爭風險的更多信息。
監管事項
在正常業務過程中，我們的產品、設備和設施受到監管機構和政府機構(包括一般監管機構)的持續監督和審查，並由我們開展業務的相關主管部門進行原因和審批前檢查。
截至本文件提交之日，我們所有的全球業務和設施都擁有相關的運營良好製造規範證書，所有公司產品和所有運營地點都符合所有相關通知機構和全球衞生當局的要求。此外，FDA管轄下的所有地點都被評級為無行動指示(沒有表格483意見)或自願行動指示(“VAI”)(表格483有一項或多項意見)。在VAI檢查結果的情況下，FDA已經接受了我們對所述問題的答覆，這些答覆將在該機構下一次對這些特定設施進行檢查時進行驗證。

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財務業績亮點
下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的精選未經審計財務信息：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：百萬，不包括每股數據)20232022變化20232022變化
收入$2,167 $1,967 $200 $4,111 $3,885 $226 
營業收入$412 $161 $251 $587 $446 $141 
所得税前收入(虧損)$79 $(129)$208 $(57)$(211)$154 
博世健康公司的淨收益(虧損)。$26 $(145)$171 $(175)$(214)$39 
基本信息$0.07 $(0.40)$0.47 $(0.48)$(0.59)$0.11 
稀釋$0.07 $(0.40)$0.47 $(0.48)$(0.59)$0.11 
財務業績
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月的摘要
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的收入分別為21.67億美元和19.67億美元，增長2億美元，增幅為10%。這一增長主要是由於博士倫、薩利克斯、索爾塔醫療和國際業務在銷量增加和淨定價改善的推動下實現增長，但被以下因素部分抵消：(I)多元化業務銷量下降，(Ii)外幣的不利影響，主要是在亞洲和歐洲，以及(Iii)資產剝離和停產的影響。
截至2023年和2022年6月30日的三個月的營業收入分別為4.12億美元和1.61億美元，其中包括無形資產折舊和攤銷的非現金費用3.15億美元和3.47億美元，商譽減值0美元和8300萬美元，資產減值3700萬美元和600萬美元，以及基於股份的薪酬3300萬美元和2600萬美元。除其他因素外，我們的經營業績增加了2.51億美元：
•捐款增加1.3億美元(產品銷售收入減去售出商品的成本，不包括無形資產的攤銷和減值)，主要原因是收入增加，如前所述；
•銷售、一般和行政(“SG&A”)增加3500萬美元，主要原因是：(1)銷售、廣告和促銷費用增加，(2)薪酬增加，(3)某些行政費用增加，但增加的部分被：(1)與離職有關的費用減少和(2)外國貨幣的有利影響所抵消；
•研發費用增加2900萬美元，主要是由於支出增加，主要是在某些沙柳項目上；
•無形資產攤銷減少3300萬美元，主要原因是2023年不再攤銷全額攤銷的無形資產；
•在截至2023年6月30日的三個月中，資產減值增加了3100萬美元，主要是由於推出了Uceris的仿製藥競爭對手®泡沫塑料；以及
•其他(收入)支出淨額8300萬美元的有利變化，主要歸因於：(1)保險賠償和(2)反映與購置有關的或有對價負債估計數變化的調整。
截至2023年6月30日的三個月的所得税前收益為7900萬美元，而截至2022年6月30日的三個月的所得税前虧損為1.29億美元，增加了2.08億美元。這一增長主要是由於：(I)如前所述，我們的經營業績增加了2.51億美元；(Ii)利息支出減少了9100萬美元，但被債務清償收益減少了1.13億美元所部分抵消。利息支出減少主要是由於對新擔保票據的部分利息支付進行會計處理的影響，這使得報告的利息支出相對於合同利息成本減少了7400萬美元。
博世健康截至2023年6月30日止三個月的應佔淨收益為2,600萬美元，博世健康於截至2022年6月30日的三個月的應佔淨虧損為1.45億美元，增加1.71億美元，這是由於：(I)如前所述，我們的所得税前收益增加了2.08億美元；(Ii)非控股權益導致的淨收益減少了500萬美元，但被4200萬美元的所得税不利變化所抵消。

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截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月的摘要
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的收入分別為41.11億美元和38.85億美元，增長2.26億美元，增幅為6%。這一增長主要是由於博士倫、薩利克斯、索爾塔醫療和國際業務在銷量增加和淨定價改善的推動下實現增長，但被以下因素部分抵消：(I)多元化業務的收入下降，(Ii)外幣的不利影響，主要是在歐洲和亞洲，以及(Iii)資產剝離和停產的影響。
截至2023年和2022年6月30日的六個月的營業收入分別為5.87億美元和4.46億美元，其中包括無形資產折舊和攤銷的非現金費用6.34億美元和6.99億美元，資產減值5,000萬美元和1,400萬美元，商譽減值0和8,300萬美元，以及基於股份的薪酬7,400萬美元和5,800萬美元。除其他因素外，我們的經營業績增加了1.41億美元：
•捐款增加1.25億美元，主要原因是如前所述收入增加；
•SG&A增加1.38億美元，主要原因是：(1)銷售、廣告和促銷費用增加，(2)薪酬和(3)某些行政費用增加，但由以下因素部分抵消：(1)與離職有關的費用減少和(2)外國貨幣的有利影響；
•研發增加4500萬美元，主要是由於支出增加，主要是在某些Salix項目上；
•無形資產攤銷減少7000萬美元，主要原因是2023年不再攤銷全額攤銷的無形資產；
•商譽減值減少8300萬美元。截至2022年6月30日的6個月，與我們皮膚科報告部門相關的商譽減值為8300萬美元；
•在截至2023年6月30日的六個月內，資產減值增加3,600萬美元，主要原因是發起了與Uceris的仿製藥競爭®泡沫；
•重組、整合、分離和首次公開募股成本減少2200萬美元；以及
•其他(收入)支出的有利變化，淨額為6,200萬美元，主要歸因於：(1)保險賠償和(2)反映收購相關或有對價負債估計變化的調整。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的所得税前虧損分別為5700萬美元和2.11億美元，比我們的業績增加了1.54億美元。增加的主要原因是：(I)利息支出減少1.46億美元；(Ii)如前所述，我們的經營業績增加1.41億美元，但增加部分被：(I)債務清償收益減少1.13億美元和(Ii)外匯和其他不利淨變化2800萬美元所抵消。利息支出減少主要是由於對新擔保票據的部分利息支付進行會計處理的影響，這使得報告的利息支出相對於合同利息成本減少了1.48億美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，博世健康的淨虧損分別為1.75億美元和2.14億美元，比我們的業績增加了3900萬美元。我們業績的增長主要是由於我們之前討論的所得税前收入增加了1.54億美元，但被我們1.31億美元所得税撥備的不利變化部分抵消了。

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行動的結果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的未經審計的經營業績如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)20232022變化20232022變化
收入
產品銷售$2,146 $1,944 $202 $4,068 $3,835 $233 
其他收入21 23 (2)43 50 (7)
2,167 1,967 200 4,111 3,885 226 
費用
銷貨成本(不包括無形資產攤銷和減值)640 568 72 1,212 1,104 108 
其他收入成本9 9 — 19 24 (5)
銷售、一般和行政711 676 35 1,436 1,298 138 
研發156 127 29 299 254 45 
無形資產攤銷269 302 (33)542 612 (70)
商譽減值— 83 (83)— 83 (83)
資產減值37 6 31 50 14 36 
重組、整合、分離和IPO成本16 35 (19)26 48 (22)
其他(收入)費用，淨額(83)— (83)(60)2 (62)
1,755 1,806 (51)3,524 3,439 85 
營業收入412 161 251 587 446 141 
利息收入7 3 4 13 5 8 
利息支出(319)(410)91 (626)(772)146 
債務清償收益— 113 (113)— 113 (113)
外匯和其他(21)4 (25)(31)(3)(28)
所得税前收入(虧損)79 (129)208 (57)(211)154 
從所得税中受益(52)(10)(42)(125)6 (131)
淨收益(虧損)27 (139)166 (182)(205)23 
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損(1)(6)5 7 (9)16 
博世健康公司的淨收益(虧損)。$26 $(145)$171 $(175)$(214)$39 
截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月
收入
該公司的收入主要來自產品銷售，主要是在胃腸、肝病、神經學、皮膚病和眼健康治療領域，包括：(I)品牌藥品，(Ii)仿製藥和品牌仿製藥，(Iii)非處方藥和(Iv)醫療設備(隱形眼鏡、眼內鏡片、眼科手術設備和美容醫療設備)。其他收入包括來自產品許可和共同促銷的聯盟和服務收入，以及主要來自第三方合同製造的非實質性合同服務收入。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們的收入分別為21.67億美元和19.67億美元，增長2億美元，增幅為10%。這一增長主要是由於：(I)博士倫、Solta Medical、Salix和國際部門的銷售額增加了1.45億美元，(Ii)已實現淨定價增加了7600萬美元，這主要是由於我們的Salix和博士倫部門，以及(Iii)收購帶來的銷售增加200萬美元，但被以下因素部分抵消：(I)外幣1700萬美元的不利影響，主要是在歐洲和亞洲；以及(Ii)資產剝離和停產600萬美元的影響。
在截至2023年6月30日的三個月中，我們部門收入和部門利潤的變化將在隨後的“可報告部門收入和利潤”一節中進一步詳細討論。

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現金折扣和津貼、按存儲容量使用計費和經銷費
按照製藥行業的慣例，總產品銷售額在計算淨產品銷售額時要進行各種扣除。這些扣除的撥備在確認總產品銷售額的同時確認。這些撥備包括支付或貸記給直接客户的現金折扣和津貼、按存儲容量使用計費和分銷費用，以及可以支付或貸記給直接和間接客户的回扣和退貨。正如我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註3“收入確認”中更全面的討論，公司不斷監測這些扣除的撥備，並在獲得更多信息時評估所用的估計。當我們根據與某些批發商的合同增加產品的批發商採購成本(“WAC”)時，就會產生價格增值積分。根據這類合同，我們有權從這些批發商那裏獲得積分，以補償WAC增加對批發商庫存的影響。在批發商合同中，這些積分與我們支付給每個批發商的所有產品的分銷服務費總額相抵銷。此外，如果合同期間的一次或一系列價格上漲超過了商定的門檻，一些付款人合同需要打折。與支付給直接客户的金額有關的準備金餘額從應收貿易賬款中扣除，與間接客户有關的餘額計入應計負債。
我們積極管理這些服務，重點關注我們的患者援助計劃的增量成本、對非零售客户的折扣水平，並確定將產品退貨降至最低的機會。我們還專注於管理與付款人和批發商的關係，審查我們提供的產品的範圍，並就我們談判的激勵措施的金額和類型進行紀律處分。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，記錄的將產品銷售總額減少到產品銷售和收入淨額的準備金如下：
截至6月30日的三個月，
20232022
(單位：百萬)金額%。金額%。
生產總值銷售總額$3,627 100.0 %$3,398 100.0 %
將產品銷售總額降至淨產品銷售的撥備
折扣和津貼158 4.4 %144 4.2 %
退貨37 1.0 %41 1.2 %
返點700 19.3 %655 19.3 %
按存儲容量計費524 14.4 %557 16.4 %
經銷費62 1.7 %57 1.7 %
撥備總額1,481 40.8 %1,454 42.8 %
產品淨銷售額2,146 59.2 %1,944 57.2 %
其他收入21 23 
收入$2,167 $1,967 
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，現金折扣和津貼、退貨、回扣、按存儲容量使用計費和分銷費用佔生產總值銷售額的百分比分別為40.8%和42.8%，下降2.0個百分點，主要原因如下：
•折扣和津貼佔生產總值銷售的百分比較高，主要是由於西發散等某些品牌產品的生產總值銷售增加®和Trulance®和我們的品牌授權仿製藥(“AG”)Diastat® AG；
•由於公司繼續專注於最大限度地提高運營效率和減少產品退貨的行動，包括但不限於：(I)監測和降低客户庫存水平，(Ii)制定紀律嚴明的定價政策和(Iii)改善合同，退貨量佔總產品銷售額的百分比較低。這些行動起到了改善銷售退貨體驗的效果；
•回扣佔生產總值銷售額的百分比保持不變，主要是由於生產總值銷售增加，以及西發散等某些品牌產品的退税率提高®，Trulance®和朱比利亞®並被某些品牌產品(如Uceris)較低的產品銷售所抵消®維A酸片劑®奶油和Duobrii®;
•按存儲容量使用計費佔生產總值銷售額的百分比較低，主要是由於某些仿製藥(如甲硝唑和硝苯地平)以及某些品牌仿製藥(如Clindagel)的總銷售額較低®AG和Fenoglide®AG.這些減少額被以下部分抵消：(1)某些仿製藥的按存儲容量使用計費費率較高

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品牌仿製藥，(Ii)我們GI產品西發散的銷量增加®以及(Iii)我們的神經學產品Librax的毛產品銷售額和更高的按存儲容量使用計費比率®及
•配送服務費佔總產品銷售額的百分比保持不變，因為我們的GI產品銷量增加了西發山®和Trulance® 被我們某些皮膚科產品(如維A)銷量下降的影響所抵消®奶油和我們的GI產品Uceris®平板電腦。由於批發商的緣故，價格增值積分與分銷服務費相抵銷。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月裏，沒有價格升值抵免。
費用
銷貨成本(不包括無形資產攤銷和減值)
銷售商品的成本主要包括：製造和包裝；我們從第三方購買產品的成本；我們向第三方支付的特許權使用費；製造設施和設備的折舊；以及成本較低或庫存的市場調整。由於產品結構、數量、特許權使用費、外幣變化和通貨膨脹，銷售商品的成本通常在不同時期有所不同。銷貨成本不包括無形資產的攤銷和減值。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，銷售商品成本分別為6.4億美元和5.68億美元，增加了7200萬美元，增幅為13%。這一增長主要是由於：(I)如前所述的數量增加，以及(Ii)下文討論的與注射器召回有關的費用，但被外國貨幣的有利影響部分抵消。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，商品銷售成本佔產品銷售收入的比例分別為29.8%和29.2%，提高了0.6個百分點。商品銷售成本佔產品銷售收入的百分比受到以下不利影響：(I)產品組合的變化和(Ii)通脹壓力，但被以下因素部分抵消：(I)上文討論的較高的已實現淨價和(Ii)外幣的有利影響。
2023年5月，我們在EMEA和加拿大自願召回我們的Emerade腎上腺素自動注射器(0.3毫克和0.5毫克)(“注射器”)，用於為有嚴重過敏反應(過敏反應)風險的患者提供腎上腺素的緊急治療。此次召回導致庫存撥備約為700萬美元，產品退貨撥備約為200萬美元，其他成本約為300萬美元。根據與此次自願召回相關的未來發展，可能會產生額外的費用。
銷售、一般和行政費用
SG&A費用主要包括：與銷售和營銷、財務、法律、信息技術、人力資源和其他行政職能相關的員工薪酬；某些外部法律費用和諮詢費用；產品推廣費用；間接費用和佔用成本；公司設施和設備的折舊；以及其他一般和行政成本。本公司已經並預計將繼續產生與B+L分離有關的增量成本。2022年期間，本公司還產生了與暫停Solta IPO間接相關的增量成本。這些與分離和IPO相關的成本包括但不限於：(I)IT基礎設施和軟件許可成本、(Ii)品牌重塑成本和(Iii)與設施搬遷和/或修改相關的成本。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，SG&A費用分別為7.11億美元和6.76億美元，增加3500萬美元，增幅為5%。增加的主要原因是：(1)銷售、廣告和推廣費用增加，(2)補償和(3)某些行政費用增加，部分原因是與B+L分離有關的某些職能分離相關的增加費用。這些增長被以下因素部分抵消：(I)專業費用下降和(Ii)外國貨幣的有利影響。
研究和開發費用
研發中包括與我們的產品開發和質量保證計劃相關的成本。與產品開發相關的費用包括：員工薪酬成本；管理費用和佔用成本；研發設施和設備的折舊；臨牀試驗成本；臨牀製造和擴大成本；以及其他第三方開發成本。質量保證是為滿足不斷變化的客户和監管標準而產生的成本，包括：員工補償成本；管理費用和佔用成本；軟件攤銷；以及其他第三方成本。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，研發費用分別為1.56億美元和1.27億美元，增加2900萬美元，增幅為23%。增加的主要原因是某些Salix項目的支出增加。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，研發費用佔產品銷售額的百分比約為7%。

59

無形資產攤銷
具有有限壽命的無形資產使用直線法在其估計使用壽命內攤銷，一般為1至20年。管理層不斷評估與公司長期資產相關的使用壽命，以反映最新的假設。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，無形資產攤銷分別為2.69億美元和3.02億美元，減少3300萬美元。減少的主要原因是2023年不再攤銷全額攤銷的無形資產。
有關我們無形資產的進一步詳情，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註8“無形資產和商譽”。
商譽減值
商譽不攤銷，但至少每年10月1日在報告單位一級進行減值測試。報告單位與運營部門相同，或比其低一級。公司通過首先評估定性因素來進行年度減值測試。如果定性評估顯示報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值，則對該報告單位進行公允價值量化測試。
截至2023年6月30日的三個月沒有商譽減值。截至2022年6月30日的三個月，商譽減值為8300萬美元。
在截至2022年6月30日的三個月裏，利率上升以及美國的通貨膨脹率(程度較小高於預期)以及其他宏觀經濟因素影響了用於評估皮膚科報告單位2022年3月31日(皮膚病報告單位的最後一次商譽測試)的關鍵假設。鑑於皮膚科報告單位於2022年3月31日計算的淨空空間有限，本公司認為這些事實和情況表明皮膚科報告單位的公允價值可能少於其賬面價值，因此對報告單位進行了定量公允價值測試。
量化公允價值測試採用了該公司當時最新的現金流量預測，該預測在2022年第二季度進行了修訂，反映了當前的市場狀況和當前的業務業績趨勢。我們最新的皮膚病報告部門貼現現金流模型包括一系列潛在結果，其中包括宏觀經濟因素，如許多大宗商品的通脹高於預期、許多股票市場的波動以及市場利率的壓力。量化公允價值測試採用了1%的長期增長率和10%的貼現率。由於宏觀經濟狀況的變化，包括截至2022年6月30日的三個月無風險利率的提高，自2022年3月31日進行評估以來，貼現率增加了1%。基於量化公允價值測試，皮膚科報告單位的賬面價值於2022年6月30日超過其公允價值，我們確認商譽減值8300萬美元。
有關我們商譽的進一步詳情，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註8“無形資產和商譽”。
資產減值
只要發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回，具有有限壽命的長期資產就會進行減值測試。與這些資產相關的減值費用計入簡明綜合經營報表的資產減值。本公司繼續監控其有限年限無形資產的可回收性，並在存在減值指標的情況下測試無形資產的減值情況。本公司使用非貼現現金流模型估計壽命有限的長期資產的公允價值，該模型利用第三級不可觀察的投入。未貼現現金流模型依賴於關於收入增長率、毛利潤、銷售、一般和行政費用以及研究和開發費用的假設。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，資產減值分別為3700萬美元和600萬美元，增加了3100萬美元。截至2023年6月30日止三個月的資產減值為3,700萬美元，主要與與本集團相關的無形資產減值有關®泡沫產品如下所述。截至2022年6月30日的三個月的資產減值為600萬美元，主要與神經學產品的預測收入和生產成本的變化有關。

60

烏塞里斯®泡沫，泡沫-2023年4月12日，FDA批准了競爭對手提交的ANDA，用於布地奈德(一種類固醇(可的鬆類)藥物)泡沫，以幫助治療輕度至中度活動性潰瘍性結腸炎。此產品是我們Uceris的仿製版本®泡沫產品。截至2023年6月30日，烏塞里斯的賬面價值®與泡沫塑料產品相關的無形資產超過了UCEIS未貼現的預期現金流®泡沫。因此，該公司確認了3700萬美元的減值，以減少Uceris的賬面價值®泡沫塑料產品相關無形資產的估計公允價值。截至2023年6月30日，烏塞里斯的賬面價值®與泡沫塑料產品相關的無形資產不是實質性資產。
有關我們無形資產的進一步詳情，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註8“無形資產和商譽”。
重組、整合、分離與IPO成本
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，重組、整合、分離和IPO成本分別為1600萬美元和3500萬美元，減少1900萬美元。
重組和整合成本
該公司評估改善其經營業績和實施成本節約計劃的機會，以精簡其運營並消除多餘的流程和費用。重組和整合成本是與實施這些成本節約計劃相關的費用，包括與以下相關的費用：(I)減少員工人數，(Ii)消除與未使用或未充分利用的設施相關的房地產成本，以及(Iii)實施貢獻利潤率提高和其他成本降低計劃。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，重組和整合成本分別為1600萬美元和2200萬美元。該公司繼續評估精簡其業務的機會，並在全球範圍內確定額外的成本節約。雖然目前還沒有具體的計劃，但公司可能會在未來確定並採取更多的退出和成本合理化重組行動，這些行動的成本可能是實質性的。
分拆和首次公開募股成本
本公司已產生，並預計將繼續產生與B+L分離相關的成本。2022年，本公司還發生了與Solta IPO相關的成本，Solta IPO於2022年6月暫停。這些B+L分離和索爾塔首次公開募股活動包括：(I)將博士倫和索爾塔醫療業務從公司的其餘業務中分離出來，(Ii)完成B+L的首次公開募股，並於2022年準備暫停的索爾塔首次公開募股，以及(Iii)博士倫成為獨立上市實體所需的行動。分離和首次公開募股成本是與正在進行的B+L分離和2022年暫停的Solta首次公開募股直接相關的增量成本，包括但不限於：(I)法律、審計和諮詢費用，(Ii)人才收購成本和(Iii)與博士倫成立新董事會和相關董事會委員會相關的成本。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分離和IPO成本分別不到100萬美元和1300萬美元。目前還無法合理估計完成B+L分離所需的這些費用的未來費用的幅度和時間，可能是實質性的。
有關這些行動的進一步詳情，請參閲我們未經審計的中期綜合財務報表附註5“重組、整合、分離和首次公開募股成本”。
其他(收入)費用，淨額
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的其他(收入)支出淨額包括：
截至三個月
6月30日，
(單位：百萬)20232022
訴訟及其他事宜$(71)$8 
與收購相關的或有對價(17)(5)
出售資產損失(收益)淨額1 (3)
獲得的正在進行的研發成本— 1 
與收購相關的交易成本3 — 
其他，淨額1 (1)
$(83)$— 

61

在截至2023年6月30日的三個月內，訴訟和其他事項主要涉及與某些遺留訴訟事項相關的保險追償。
由於在截至2023年6月30日的三個月內對某些品牌產品的現有特許權使用費協議進行了修訂，該公司修訂了對這些產品的長期銷售預測。截至2023年6月30日的三個月的收購相關或有對價，主要包括調整，以反映與這些品牌產品相關的未來特許權使用費支付估計的減少。
營業外收入和費用
利息支出
利息支出主要包括到期利息支付、債務貼現、溢價和債務發行成本的攤銷，以及本公司交叉貨幣互換期限內不包括在對衝有效性評估之外的金額的攤銷。
利息支出分別為3.19億美元和4.1億美元，其中包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的非現金攤銷和債務溢價、折扣和遞延發行成本分別為1200萬美元和5000萬美元。截至2023年6月30日止三個月的利息開支較截至2022年6月30日止三個月減少91,000,000美元，或22%，主要由於：(I)新擔保票據的合約利息付款的會計處理，部分計入相關保費而非利息開支，令利息開支相對合約利息成本減少7,400萬美元；及(Ii)2023年未償還債務餘額較2022年減少的影響，部分被較高的利率抵銷。
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的加權平均規定利率分別為7.91%和6.34%。加權平均公佈利率上升157個基點，主要是由於新的擔保票據和我們的浮動利率債務的利率上升。由於對新擔保票據的會計處理，本公司財務報表中的利息支出將不代表加權平均規定利率。
詳情見本公司未經審核中期簡明財務報表附註10“融資安排”及“-流動資金及資本資源-流動資金及債務-長期債務”一節。
債務清償收益
債務清償收益係指為清償清償債務而支付的金額與相關清償債務的賬面價值之間的差額。截至2023年6月30日的三個月，債務清償沒有任何收益。截至2022年6月30日的三個月，債務清償收益為1.13億美元。
截至2022年6月30日止三個月的債務清償收益包括與提前註銷優先無抵押票據有關的收益1.76,000,000美元(如下所述)，但被與B+L首次公開招股完成的若干債務債務再融資及修訂相關的虧損6,300萬美元部分抵銷，並代表為清償已清償債務所支付的金額與其賬面價值之間的差額。
於2022年6月期間，吾等透過一系列交易在公開市場回購及註銷合共面值為481,000,000美元的未償還優先無抵押票據，並使用：(I)承銷商在扣除承銷佣金後部分行使B+L首次公開發售的超額配售選擇權所得款項淨額，(Ii)我們循環信貸安排下的可用金額及(Iii)手頭現金。已註銷的優先無擔保票據的到期日為2028年1月至2031年2月，加權平均利率約為5.35%。作為這些交易的結果，我們確認了約1.76億美元的債務清償收益，扣除債務溢價、折扣和遞延發行成本的沖銷，即為註銷優先無擔保票據而支付的金額與其賬面價值之間的差額。
有關詳情，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註10“融資安排”。

62

外匯和其他
外匯及其他主要包括：(1)公司間貸款和第三方負債的折算損益；(2)外幣兑換合同的損益。
截至2023年6月30日的三個月，外匯及其他業務虧損2100萬美元，而截至2022年6月30日的三個月則錄得400萬美元的收益，淨變化為2500萬美元，這一不利的淨變化主要是由於：(I)公司間貸款和第三方債務的換算損益，以及(Ii)外幣兑換合同的損益。
所得税
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，所得税撥備分別為5200萬美元和1000萬美元，這是一個不利的變化，增加了4200萬美元。
我們截至2023年6月30日止三個月的有效所得税率與加拿大法定所得税率不同，主要是由於：(I)按司法管轄區劃分的年化收益組合所產生的税項撥備，(Ii)對預計不會有虧損税項優惠的實體的估值免税額的記錄，以及(Iii)對某些税務事宜的離散處理，主要與不確定税務狀況的變化有關。
我們截至2022年6月30日的三個月的有效所得税税率與加拿大法定所得税税率不同，主要是由於：(I)對預計不會產生虧損税收優惠的實體的估值免税額進行記錄，(Ii)司法管轄區年化收益組合產生的税收優惠，以及(Iii)對某些税務事項的單獨處理，主要涉及：(A)對所得税申報單撥備的賬面調整，(B)股票補償的税收扣除，以及(C)不確定税收狀況的變化。
詳情請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註15，“所得税”。
可報告的部門收入和利潤
以下是對該公司各部門的簡要説明：
•柳樹節段包括GI產品在美國的銷售。西發散的銷售情況®產品線約佔Salix部門收入的80%。
•國際分部包括在美國和波多黎各以外的地區銷售品牌藥品、品牌仿製藥品和非處方藥產品，博士倫產品和Solta醫療美容醫療設備除外。
•索爾塔醫療部門包括索爾塔醫療美容醫療器械的全球銷售。
•多元化的細分市場包括在美國的銷售：(I)神經學和某些其他治療類別的藥物產品，(Ii)皮膚科產品，(Iii)仿製藥產品和(Iv)牙科產品。
•博士倫細分市場包括博士倫視力護理、外科和製藥產品的全球銷售。
部門利潤是基於消除公司間交易後的營業收入，包括博士倫和其他部門之間的交易。某些成本，如無形資產攤銷、資產減值、商譽減值、重組、合併、分離和首次公開募股成本以及其他(收益)費用和淨額，不包括在分部利潤衡量中，因為管理層在評估分部財務業績時不包括這些項目。有關分部利潤與所得税前收益(虧損)的對賬，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註18“分部信息”。

63

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的部門收入、部門收入佔總收入的百分比以及部門收入的期間變化。下表還列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的分部利潤、分部利潤佔分部收入的百分比以及分部利潤的期間變動。
截至6月30日的三個月，
20232022變化
(單位：百萬)金額%。金額%。金額%。
細分市場收入
柳樹$557 26 %$501 25 %$56 11 %
國際259 12 %233 12 %26 11 %
索爾塔醫療88 4 %57 3 %31 54 %
多樣化228 11 %235 12 %(7)(3)%
博施+倫布1,035 47 %941 48 %94 10 %
總收入$2,167 100 %$1,967 100 %$200 10 %
分部利潤/分部利潤率
柳樹$386 69 %$354 71 %$32 9 %
國際68 26 %66 28 %2 3 %
索爾塔醫療45 51 %20 35 %25 125 %
多樣化138 61 %141 60 %(3)(2)%
博施+倫布244 24 %208 22 %36 17 %
部門總利潤$881 41 %$789 40 %$92 12 %
有機收入和有機增長率(非GAAP)
有機收入和有機收入變化是非GAAP衡量標準。非GAAP衡量標準不是用於編制公司財務報表的財務報告框架下的標準化衡量標準，可能無法與其他發行人披露的類似財務衡量標準相提並論。
有機收入(非GAAP)和有機收入變動(非GAAP)定義為GAAP收入和GAAP收入變動(最直接可比的GAAP財務指標)，根據外幣匯率變化(如適用)進行調整，不包括近期收購、資產剝離和停產的影響，定義如下。有機收入(非GAAP)受到產品數量和價格變化的影響。價格構成部分由兩個主要驅動因素組成：(1)產品銷售總價的變化；(2)銷售扣除額的變化。該公司使用有機收入(非GAAP)和有機收入變化(非GAAP)來評估其可報告部門和公司總體的業績。該公司認為，提供這些措施對投資者是有用的，因為它們提供了一個補充的期間與期間的比較。
對GAAP收入和GAAP收入變化的調整，以確定有機收入(非GAAP)和有機收入變化(非GAAP)如下：
外幣匯率：雖然外幣匯率的變化是我們業務的一部分，但它們不在管理層的控制範圍內。然而，外幣匯率的變化可能會掩蓋業務中的積極或消極趨勢。外幣匯率變動的影響是指本期按本期貨幣匯率報告的收入與本期報告的收入之間的差額，按可比上一期間的月平均貨幣匯率重估。
收購、剝離和停產：為了在可比基礎上顯示期間內有機收入(非公認會計原則)的增長/變化，與收購、資產剝離和停產相關的收入進行了調整，以僅包括這兩個時期擁有的業務和資產的收入。因此，有機收入和有機增長/變化不包括在收購之日後12個月內每次收購的收入，因為沒有來自該等業務和資產的收入包括在可比的上期。有機收入及有機收入變動不包括於剝離或停產日期前十二個月內每次剝離及停產所應佔的所有收入，因為該等業務及資產並無收入計入可比當期。

64

下表按部門列出了GAAP收入與有機收入(非GAAP)以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月有機收入(非GAAP)的期間變化。
 截至2023年6月30日的三個月截至2022年6月30日的三個月更改中
有機收入(非GAAP)
收入
AS
已報告		匯率的變化收購有機收入(非GAAP)收入
AS
已報告		資產剝離
和停職		有機收入(非GAAP)
(單位：百萬)金額%。
柳樹$557 $— $— $557 $501 $— $501 $56 11 %
國際259 (4)— 255 233 (4)229 26 11 %
索爾塔醫療88 3 — 91 57 — 57 34 60 %
多樣化228 — — 228 235 — 235 (7)(3)%
博施+倫布1,035 18 (2)1,051 941 (2)939 112 12 %
總計$2,167 $17 $(2)$2,182 $1,967 $(6)$1,961 $221 11 %
柳樹節段：
Salix細分市場收入
沙柳部分包括我們的西發散®產品線。我們西發散的收入®在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，產品線約佔Salix部門收入的80%。沒有其他單一產品組佔Salix細分產品銷售額的10%或更多。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，Salix部門收入分別為5.57億美元和5.01億美元，增長5600萬美元，增幅為11%。增加的主要原因是：(1)已實現淨定價增加3,000萬美元；(2)銷量增加2,600萬美元，主要由西發山推動®.
柳樹分部利潤
截至2023年、2023年和2022年6月30日止三個月，Salix部門的利潤分別為3.86億美元和3.54億美元，增長3200萬美元，增幅為9%。如前所述，這一增長主要是由於收入增加而導致的貢獻增加，但部分被以下增加所抵消：(I)研發費用，包括我們先前討論的全球RED-C計劃的費用；(Ii)廣告和促銷，主要是由於西發山的增加® 投資和(3)銷售費用。
國際細分市場：
國際分部收入
國際部門擁有多元化的產品線，沒有一個單一的產品組代表其產品銷售額的10%或更多。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，國際部門的收入分別為2.59億美元和2.33億美元，增長2600萬美元，增幅為11%。增加的主要原因是：(I)交易量增加1600萬美元，(Ii)已實現淨定價增加1000萬美元，(Iii)外幣400萬美元的有利影響，但被資產剝離和停產400萬美元的影響部分抵消。截至2022年6月30日的三個月的收入也反映了1,100萬美元的費用，這是一個市場未來估計回報的變化，原因是當地新冠肺炎封鎖限制放鬆後估計需求下降，以及分銷商的變動。
國際分部利潤
截至2023年和2022年6月30日止三個月的國際分部利潤分別為6,800萬美元和6,600萬美元，增加200萬美元，增幅為3%。如上文所述，這一增長主要是由於收入增加導致的貢獻增加，但被較高的製造差異部分抵消。
索爾塔醫療部門：
Solta醫療部門收入
Solta醫療部門包括Thermage® 產品線，分別佔截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月Solta醫療部門收入的約83%和70%。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，索爾塔醫療部門的收入分別為8800萬美元和5700萬美元，增長了3100萬美元，增幅為54%。增加的主要原因是：(I)交易量增加3200萬美元，(Ii)已實現淨定價增加200萬美元，但被300萬美元的外幣不利影響部分抵消。銷量的增長部分歸因於中國在截至2022年6月30日的三個月內對新冠肺炎疫情的限制對我們亞太地區收入的影響。

65

索爾塔醫療部門利潤
截至2023年和2022年6月30日的三個月，索爾塔醫療部門的利潤分別為4500萬美元和2000萬美元，增長了2500萬美元，增幅為125%。如上文所述，增加的主要原因是，由於收入增加，繳款增加。
多元化細分市場：
多元化細分市場收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月的多元化業務收入分別為2.28億美元和2.35億美元，減少700萬美元，降幅為3%。這一下降主要是由於銷售額減少了1300萬美元，主要是我們的神經科和其他業務，但我們的皮膚科和神經科和其他業務的淨已實現定價增加了600萬美元，部分抵消了這一下降。
多元化細分市場利潤
截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月的多元化業務溢利分別為1.38億美元及1.41億美元，減少300萬美元或2%。如上文所述，這一下降主要是由於收入淨減少導致的貢獻減少，但廣告和促銷費用的減少部分抵消了這一影響。
博士倫細分市場：
博世+Lomb細分市場收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，博士倫部門的收入分別為10.35億美元和9.41億美元，增長了9400萬美元，增幅為10%。這一增長的原因是：(I)博士倫業務的銷售額增加了8400萬美元，(Ii)已實現淨定價為2800萬美元，這主要是由視力護理業務推動的，(Iii)外科業務內200萬美元的收購帶來的銷售增加，但被以下因素部分抵消：(I)1800萬美元外幣的不利影響，主要是在亞洲和歐洲；以及(Ii)資產剝離和停產200萬美元的影響。
博士倫細分市場利潤
博士倫於截至2023年及2022年6月30日止三個月的分部利潤分別為2.44億美元及2.08億美元，增長3,600萬美元或17%。這一增長主要是由於貢獻增加，這是由於如前所述的數量和定價的增加，但被銷售費用的增加部分抵消，銷售費用的增加主要是由於員工人數和分銷成本的增加，以及廣告和促銷費用的增加。
截至2023年6月30日的6個月與截至2022年6月30日的6個月
收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月，我們的收入分別為41.11億美元和38.85億美元，增長2.26億美元，增幅為6%。增加的主要原因是：(I)博士倫、薩利克斯、索爾塔醫療和國際部門的銷售額增加了2.22億美元；(Ii)博士倫、國際、薩利克斯和索爾塔醫療部門的已實現淨定價增加了6800萬美元；(Iii)收購帶來的銷售額增加了400萬美元，但被以下因素部分抵消：(I)外幣5700萬美元的不利影響，主要是在亞洲和歐洲；(Ii)資產剝離和停產的影響為1100萬美元。
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的部門收入和部門利潤的變化將在隨後的“應報告部門收入和利潤”一節中進一步詳細討論。

66

現金折扣和津貼、按存儲容量使用計費和經銷費
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，記錄的將產品銷售總額減少到產品銷售和收入淨額的準備金如下：
截至6月30日的六個月，
20232022
(單位：百萬)金額%。金額%。
生產總值銷售總額$6,920 100.0 %$6,545 100.0 %
將產品銷售總額降至淨產品銷售的撥備
折扣和津貼297 4.3 %278 4.2 %
退貨79 1.1 %60 0.9 %
返點1,364 19.7 %1,236 18.9 %
按存儲容量計費989 14.3 %1,028 15.7 %
經銷費123 1.8 %108 1.7 %
撥備總額2,852 41.2 %2,710 41.4 %
產品淨銷售額4,068 58.8 %3,835 58.6 %
其他收入43 50 
收入$4,111 $3,885 
截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月，現金折扣和津貼、退貨、回扣、按存儲容量使用計費和分銷費用佔生產總值銷售額的百分比分別為41.2%和41.4%，下降0.2個百分點，包括：
•折扣和津貼佔生產總值銷售的百分比較高，主要是由於西發散等某些品牌產品的生產總值銷售增加®和Trulance®和我們的品牌仿製藥® AG；
•回報較高的主要原因是減少了2022年與過去銷售有關的銷售回報的可變對價估計數。公司繼續專注於最大限度地提高運營效率和減少產品退貨的行動，包括但不限於：(I)監測和減少客户庫存水平，(Ii)制定紀律嚴明的定價政策，以及(Iii)改善合同。這些行動起到了改善銷售退貨體驗的效果；
•回扣佔生產總值銷售額的百分比較高，主要是由於生產總值銷售增加，以及西發散等某些品牌產品的退税率較高。®，Trulance®，Jublia®和阿拉茲洛®部分被某些品牌產品的總銷售額下降所抵消，如維他命-A®微球0.06%，維A® 奶油和維A®微球0.08%；
•按存儲容量使用計費佔生產總值銷售額的百分比較低，主要是由於某些仿製藥(如硝苯地平)和某些品牌仿製藥(如安普瑞)的總銷售額較低。®AG，Targretin®AG，Syprine®銀和銅胺®AG.這些減少被以下部分抵消：(I)我們的GI產品西發山的總產品銷售額增加®和Glumetza®SLX和(Ii)某些仿製藥和品牌仿製藥更高的按存儲容量使用計費費率；以及
•分銷服務費佔產品銷售總額的百分比較高，主要是由於西發散等某些品牌產品的銷售總額較高。®和Trulance®。由於批發商的緣故，價格增值積分與分銷服務費相抵銷。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月裏，沒有價格升值信用。
費用
銷貨成本(不包括無形資產攤銷和減值)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，銷售成本分別為12.12億美元和11.04億美元，增加1.08億美元，增幅為10%。這一增長主要是由於：(I)如前所述的數量增加，以及(Ii)如前所述與注射器召回有關的費用被以下因素部分抵消：(I)較低的不利製造差異和(Ii)外幣的有利影響。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月，商品銷售成本佔產品銷售收入的比例分別為29.8%和28.8%，提高了1.0個百分點。商品銷售成本佔產品銷售額的百分比

67

收入受到以下不利影響：(I)產品組合的變化和(Ii)通脹壓力，如上所述，部分被較高的已實現淨定價所抵消。
銷售、一般和行政費用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，SG&A費用分別為14.36億美元和12.98億美元，增加1.38億美元，增幅為11%。增加的主要原因是：(1)銷售、廣告和推廣費用增加，(2)補償和(3)某些行政費用增加，部分原因是與B+L分離有關的某些職能分離相關的增加費用。這些增長被以下因素部分抵消：(I)專業費用下降和(Ii)外國貨幣的有利影響。
研究與開發
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，研發費用分別為2.99億美元和2.54億美元，增加4500萬美元，增幅為18%。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，研發費用佔產品銷售額的百分比約為7%。增加的主要原因是在某些Salix項目上的支出增加。
無形資產攤銷
截至2023年和2022年6月30日止六個月的無形資產攤銷分別為5.42億美元和6.12億美元，減少7,000萬美元，降幅為11%。減少的主要原因是2023年不再攤銷全額攤銷的無形資產。
有關我們無形資產的進一步詳情，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註8“無形資產和商譽”。
商譽減值
截至2023年6月30日的六個月內並無商譽減值。截至2022年6月30日的6個月，商譽減值為8300萬美元。
如前所述，本公司認為，在截至2022年6月30日的三個月中，利率和其他宏觀經濟因素的增加影響了用於評估皮膚科報告單位在2022年3月31日(皮膚科報告單位的最後一次商譽測試)的關鍵假設，因此本公司對報告單位進行了定量公允價值測試。基於量化公允價值測試，皮膚科報告單位的賬面價值於2022年6月30日超過其公允價值，我們確認商譽減值8300萬美元。
有關我們商譽的進一步詳情，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註8“無形資產和商譽”。
資產減值
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，資產減值分別為5,000萬美元和1,400萬美元，增加3,600萬美元。截至2023年6月30日的6個月的資產減值包括：(1)與Uceris有關的無形資產減值3700萬美元®與泡沫塑料產品相關的無形資產，如上文所述，(2)由於某些商品名稱不再使用而造成的總計800萬美元的減值，以及(3)與某些產品線停產有關的總計500萬美元的減值。
截至2022年6月30日的六個月的資產減值包括：(I)由於某些產品線的預測銷售額下降，減值總額為1000萬美元；(Ii)與某些產品線的停產相關的減值總額為400萬美元。
有關我們無形資產的進一步詳情，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註8“無形資產和商譽”。
重組、整合、分離與IPO成本
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，重組、整合、分離和IPO成本分別為2,600萬美元和4,800萬美元，減少2,200萬美元。
重組和整合成本
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，重組和整合成本為每月2500萬美元。該公司繼續評估精簡其業務的機會，並在全球範圍內確定額外的成本節約。

68

雖然目前還沒有具體的計劃，但公司可能會在未來確定並採取更多的退出和成本合理化重組行動，這些行動的成本可能是實質性的。
分拆和首次公開募股成本
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，分離和IPO成本分別為10億美元和2300萬美元。目前還無法合理估計完成B+L分離所需的這些費用的未來費用的幅度和時間，可能是實質性的。
有關這些行動的進一步詳情，請參閲我們未經審計的中期綜合財務報表附註5“重組、整合、分離和首次公開募股成本”。
其他(收入)費用，淨額
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的其他(收入)支出淨額包括：
截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)20232022
訴訟及其他事宜$(79)$7 
與收購相關的或有對價14 (2)
出售資產損失(收益)淨額1 (3)
獲得的正在進行的研發成本— 1 
與收購相關的交易成本3 — 
其他，淨額1 (1)
$(60)$2 
在截至2023年6月30日的六個月內，訴訟和其他事項主要涉及與某些遺留訴訟事項相關的保險追償。
由於在截至2023年6月30日的六個月內對某些品牌產品的現有特許權使用費協議進行了修訂，該公司修訂了對這些產品的長期銷售預測。截至2023年6月30日止六個月的收購相關或有對價，主要包括調整以反映與這些品牌產品相關的未來特許權使用費支付估計的減少。
營業外收入和費用
利息支出
利息支出分別為6.26億美元和7.72億美元，其中包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月的非現金攤銷和債務溢價、折扣和遞延發行成本分別為2300萬美元和6400萬美元。利息支出減少1.46億美元，減幅為19%，主要是由於：(I)新擔保票據的合約利息付款的會計處理，部分計入相關保費而非利息支出，這導致利息支出相對於合約利息成本減少1.48億美元；及(Ii)2023年未償還債務餘額較2022年減少的影響，但部分被較高的利率所抵銷。
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的加權平均規定利率分別為7.91%和6.34%。加權平均公佈利率上升157個基點，主要是由於新的擔保票據和我們的浮動利率債務的利率上升。由於對新擔保票據的會計處理，本公司財務報表中的利息支出將不代表加權平均規定利率。
債務清償收益
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，債務清償收益分別為0美元和1.13億美元。
截至2022年6月30日止六個月的債務清償收益包括與先前討論的優先無抵押票據提前償還相關的1.76億美元收益，但被與B+L首次公開募股相關完成的某些債務義務的再融資和修改相關的虧損6,300萬美元部分抵消，並代表為清償已清償債務所支付的金額與其賬面價值之間的差額。
有關詳情，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註10“融資安排”。

69

外匯和其他
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月，外匯及其他業務分別虧損3,100萬美元及3,000萬美元，淨變動為2,800萬美元，主要由於：(I)公司間貸款及第三方負債的換算損益及(Ii)外幣兑換合約的損益。
所得税
截至2023年6月30日的6個月的所得税撥備為1.25億美元，而截至2022年6月30日的6個月的所得税收益為600萬美元，這是一個不利的變化，為1.31億美元。我們截至2023年6月30日的六個月的有效所得税税率與加拿大法定所得税税率不同，主要是因為：(I)對預計不會產生虧損税收優惠的實體的估值免税額進行記錄，(Ii)根據司法管轄區的年化收益組合產生的税收撥備，以及(Iii)對某些税務事項的離散處理，主要涉及：(A)在截至2023年6月30日的六個月中累積的各種税務審計的最終和潛在結算，(B)不確定税收狀況的變化，(C)與針對B+L的加拿大母公司的遞延税項資產設立估值免税額相關的所得税支出；及(D)與股票薪酬相關的所得税支出。
我們截至2022年6月30日的六個月的有效所得税税率與加拿大法定所得税税率不同，主要是由於：(I)對預計不會產生虧損税收優惠的實體記錄估值免税額，(Ii)司法管轄區年化收益組合產生的税收優惠，以及(Iii)對某些税務事項的單獨處理，主要涉及：(A)不確定税收狀況的變化，(B)對賬面所得税申報單撥備的調整，以及(C)股票補償的税收扣除。
詳情請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註15，“所得税”。
可報告的部門收入和利潤
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的部門收入、部門收入佔總收入的百分比以及部門收入的同比變化。下表還列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的分部利潤、分部利潤佔分部收入的百分比以及分部利潤的同比變化。
截至6月30日的六個月，
20232022變化
(單位：百萬)金額%。金額%。金額%。
細分市場收入
柳樹$1,053 26 %$965 25 %$88 9 %
國際506 12 %477 12 %29 6 %
索爾塔醫療161 4 %129 3 %32 25 %
多樣化425 10 %484 13 %(59)(12)%
博施+倫布1,966 48 %1,830 47 %136 7 %
總收入$4,111 100 %$3,885 100 %$226 6 %
分部利潤/分部利潤率
柳樹$700 66 %$676 70 %$24 4 %
國際145 29 %157 33 %(12)(8)%
索爾塔醫療81 50 %55 43 %26 47 %
多樣化245 58 %299 62 %(54)(18)%
博施+倫布455 23 %414 23 %41 10 %
部門總利潤$1,626 40 %$1,601 41 %$25 2 %

70

下表按部門列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的有機收入(非GAAP)和有機收入(非GAAP)的同比變化。有機收入(非GAAP)和有機增長率(非GAAP)在前一節“可報告部門收入和利潤”中定義。
 截至2023年6月30日的六個月截至2022年6月30日的六個月更改中
有機收入(非GAAP)
收入
AS
已報告		匯率的變化收購有機收入(非GAAP)收入
AS
已報告		資產剝離
和停職		有機收入(非GAAP)
(單位：百萬)金額%。
柳樹$1,053 $— $— $1,053 $965 $— $965 $88 9 %
國際506 2 — 508 477 (7)470 38 8 %
索爾塔醫療161 6 — 167 129 — 129 38 29 %
多樣化425 — — 425 484 — 484 (59)(12)%
博施+倫布1,966 49 (4)2,011 1,830 (4)1,826 185 10 %
總計$4,111 $57 $(4)$4,164 $3,885 $(11)$3,874 $290 7 %
柳樹節段：
Salix細分市場收入
沙柳部分包括西發散® 產品線。我們西發散的收入®在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，產品線約佔Salix部門收入的80%。沒有其他單一產品組佔Salix細分產品銷售額的10%或更多。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，Salix部門的收入分別為10.53億美元和9.65億美元，增長8800萬美元，增幅為9%。增加的主要原因是：(一)交易量增加7500萬美元，主要由西發山推動®和(Ii)已實現淨定價1,300萬美元。
柳樹分部利潤
截至2023年和2022年6月30日止六個月，Salix部門的利潤分別為7億美元和6.76億美元，增長2400萬美元，增幅為4%。如前所述，這一增長主要是由於收入增加而導致的貢獻增加，但部分被以下增加所抵消：(I)研發費用，包括我們先前討論的全球RED-C計劃的費用；(Ii)廣告和促銷，主要是由於西發山的增加®投資和(3)銷售費用。
國際細分市場：
國際分部收入
國際部門擁有多元化的產品線，沒有一個單一的產品組代表其產品銷售額的10%或更多。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，國際部門的收入分別為5.06億美元和4.77億美元，增長2900萬美元，增幅為6%。這一增長主要是由於：(I)已實現淨定價增加了2100萬美元，(Ii)銷量增加了1700萬美元，但增加的部分被：(I)資產剝離和停產的影響700萬美元和(Ii)主要在加拿大和歐洲的200萬美元外幣的不利影響所抵消。截至2022年6月30日的六個月的收入也反映了1,100萬美元的費用，這是一個市場未來估計回報的變化，原因是當地新冠肺炎封鎖限制放鬆後估計需求下降，以及分銷商的變動。
國際分部利潤
截至2023年和2022年6月30日止六個月的國際業務利潤分別為1.45億美元和1.57億美元，減少1,200萬美元，降幅為8%。減少的主要原因是：(1)一般和行政費用以及(2)廣告和促銷費用增加。
索爾塔醫療部門：
Solta醫療部門收入
Solta醫療部門包括Thermage®產品線，在截至2023年和2022年6月30日的六個月中，分別佔Solta Medical部門收入的約81%和73%。沒有其他單一產品組佔索爾塔醫療部門收入的10%或更多。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，索爾塔醫療部門的收入分別為1.61億美元和1.29億美元，增長了3200萬美元，增幅為25%。增加的原因是：(1)交易量增加3,600萬美元；(2)已實現淨定價增加200萬美元，但被600萬美元外幣的不利影響部分抵消。銷量的增加在一定程度上是由於

71

在截至2022年6月30日的六個月內，中國採取的新冠肺炎疫情限制措施對我們亞太地區的收入產生了影響。
索爾塔醫療部門利潤
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，索爾塔醫療部門的利潤分別為8100萬美元和5500萬美元，增長了2600萬美元，增幅為47%。如前所述，這一增長歸因於收入的增加。
多元化細分市場：
多元化細分市場收入
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月，多元化業務收入分別為4.25億美元及4.84億美元，減少5,900萬美元或12%。這一下降主要是由於以下方面的下降：(I)銷售額減少3200萬美元，主要是我們的神經科和其他業務，以及(Ii)我們所有多元化業務的淨實現定價為2700萬美元。
多元化細分市場利潤
截至2023年、2023年及2022年6月30日止六個月的多元化業務溢利分別為2.45億美元及2.99億美元，減少5,400萬美元或18%，主要是由於收入淨減少所致的貢獻減少所致，但廣告及推廣費用減少部分抵銷了收入淨減少的影響。
博士倫細分市場：
博世+Lomb細分市場收入
博士倫於截至2023年及2022年6月30日止六個月的收入分別為19.66億美元及18.3億美元，增長1.36億美元或7.0%。這一增長主要歸因於：(I)博士倫業務的銷售額增加了1.26億美元；(Ii)已實現淨定價增加了5900萬美元，這主要是由視力護理業務推動的；(Iii)外科業務內部收購了400萬美元導致的銷售額增加。收入的增加被以下因素部分抵消：(1)4900萬美元外幣的不利影響，主要是在歐洲和亞洲；(2)資產剝離和停產400萬美元的影響。
博士倫細分市場利潤
博士倫於截至2023年及2022年6月30日止六個月的分部利潤分別為4.55億美元及4.14億美元，增長4,100萬美元或10%。這一增長主要是由於貢獻增加，這是由於收入的增加，如前所述，但被以下因素部分抵消：(I)由於通脹壓力和Daily SiHy鏡片製造增加而導致的銷售成本增加，(Ii)由於員工人數和分銷成本的增加而產生的銷售費用，以及(Iii)廣告和促銷費用的增加。

72

流動資金和資本資源
現金流
截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)20232022變化
淨虧損$(182)$(205)$23 
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額806 370 436 
經營活動在經營資產和負債變動前提供的現金624 165 459 
經營性資產和負債的變動(264)(105)(159)
經營活動提供的淨現金360 60 300 
用於投資活動的現金淨額(108)(114)6 
用於融資活動的現金淨額(262)(162)(100)
匯率變動對現金、現金等價物和其他7 (24)31 
現金、現金等價物、限制性現金和其他結算存款淨減少(3)(240)237 
期初現金、現金等價物、受限現金和其他結算存款591 2,119 (1,528)
現金、現金等價物、受限現金和其他結算存款，期末$588 $1,879 $(1,291)
經營活動
截至2023年和2022年6月30日止六個月，營運活動提供的現金淨額分別為3.6億美元和6,000萬美元，增加3億美元。增加的原因是營業活動在營業資產和負債變動前提供的現金增加，但因營業資產和負債變動而減少的現金部分抵消了這一增加。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月，營業活動在營業資產和負債變動前提供的現金分別為6.24億美元和1.65億美元，增加4.59億美元。增加的主要原因是：(I)於2022年支付的與Glumetza反壟斷訴訟有關的應計法律和解款項減少，(Ii)於2023年就若干遺留訴訟事宜追討保險，(Iii)業務業績變化及(Iv)經營活動所包括的利息支付減少，因交換要約的會計處理導致新擔保票據的合約利息支付部分報告為融資活動。在截至2023年6月30日的六個月內，分配給減少記錄溢價的新擔保票據的合同利息支付為1.34億美元，並計入融資活動的現金流量。
營業資產和負債的變化導致截至2023年6月30日的6個月現金淨減少2.64億美元，而截至2022年6月30日的6個月現金淨減少1.05億美元，減少1.59億美元。於截至2023年6月30日止六個月內，營運資產及負債的變動受到：(I)存貨減少1.6億美元及(Ii)正常業務過程中其他付款的時間減少1.59億美元的負面影響，但因收取應收貿易賬款的時間5,500萬美元而部分抵銷。於截至2022年6月30日止六個月內，營運資產及負債的變動受到以下因素的正面影響：(I)存貨增加1.38億美元及(Ii)在正常業務過程中其他付款的時間安排為7,400萬美元，但因收取1.07億美元的應收貿易賬款而部分抵銷。
投資活動
截至2023年6月30日的6個月，用於投資活動的淨現金為1.08億美元，主要來自購買7500萬美元的房地產、廠房和設備以及3100萬美元的收購和其他投資。
截至2022年6月30日的6個月，用於投資活動的淨現金為1.14億美元，主要是由於購買了9800萬美元的房地產、廠房和設備。
融資活動
截至2023年6月30日的六個月，用於融資活動的現金淨額為2.62億美元，主要是由於償還6.9億美元的長期債務，其中包括：(I)償還我們2027年循環信貸安排下未償還的4.8億美元，(Ii)如上所述分配用於減少記錄保費的新擔保票據的1.34億美元的合同利息支付，以及(Iii)支付7500萬美元

73

定期貸款B融資，部分被2027年循環信貸融資和B+L循環信貸融資項下4.55億美元的提款所抵消。
截至2022年6月30日止六個月，用於融資活動的現金淨額為1.62億美元，主要是由於：(I)發行長期債務(扣除貼現後)63.2億美元，涉及2027年2月的有擔保票據，2027年定期貸款B貸款，利用2027年循環信貸安排和B+L定期貸款安排；及(Ii)B+L首次公開招股所得款項淨額6.75億美元，因償還與以下事項有關的長期債務70.83億美元而部分抵銷：(I)償還我們2023年循環信貸安排下的未償還餘額，(Ii)償還我們的6.125%高級無抵押票據的未償還餘額，(Iii)償還我們的2025年定期貸款B融資項下的未償還餘額，及(Iv)在公開市場回購和註銷若干未償還的高級擔保票據，總面值為481,000,000美元，金額約為300,000,000美元。
有關上述融資活動的額外資料，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註10，“融資安排”，包括上文使用的某些定義術語的定義。
流動性和債務
未來的流動性來源
我們的主要流動性來源是我們的現金和現金等價物、從客户那裏收取的現金、從我們的循環信貸安排和AR信貸安排獲得的資金、長期債務的發行以及股權或股權掛鈎證券的發行。我們相信這些來源將足以滿足我們目前的流動性需求，至少在本10-Q表格發佈後的12個月內。
本公司定期評估市場狀況、其流動資金狀況，以及各種融資選擇，以尋找改善其資本結構的機會。如機會有利，本公司可進行再融資、回購或交換現有債務，或發行股權或與股權掛鈎的證券。
截至2023年6月30日的簡明綜合資產負債表中列報的現金、現金等價物和限制性現金包括博士倫法人持有的3.92億美元現金、現金等價物和限制性現金。博士倫法人所持有的現金以及博士倫經營、投資和融資活動的任何未來現金預計將由博士倫實體保留，通常不能用於支持包括博士倫健康在內的其他法人實體的運營、投資和融資活動，除非作為股息支付，股息將由博士倫董事會決定，並按比例支付給博士倫股東。
長期債務
截至2023年6月30日和2022年12月31日，扣除未攤銷保費、折扣和發行成本後的長期債務分別為205.52億美元和207.66億美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們債務義務項下到期的合同本金總額分別為1901億美元和191.1億美元，減少了1億美元。
有關長期債務的更多信息，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註10“融資安排”。
交換要約的會計處理
該公司對交換要約進行了評估，確定它符合會計準則彙編470-60規定的問題債務重組的標準。由於採用這一會計方法，新擔保票據本金金額與其賬面價值之間的差額被記錄為溢價，並計入公司綜合資產負債表中的長期債務。
新擔保票據的原始溢價為18.35億美元，隨着新擔保票據的合同利息支付，溢價將會減少。分配用於減少記錄溢價的每筆合同利息支付部分被確定為應付款項與按相關票據相關賬面金額的實際利率計算的利息之間的差額。在截至2023年6月30日的六個月內，公司支付了1.55億美元與新擔保票據有關的合同利息，其中1.34億美元被記錄為記錄溢價的減少。

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下表列出了新擔保票據未來預定的合同利息支付情況。合同利息支付將分配給記錄的保費和利息支出的減少，如下所示。減少記錄溢價的利息數額將作為融資活動在現金流量表簡明綜合報表中報告。
(單位：百萬)2023年剩餘時間2024202520262027此後總計
利息支付：
11.00%2028年到期的首次留置權擔保票據$98 $195 $195 $195 $195 $195 $1,073 
2030年到期的第二留置權擔保票據14.00%25 49494949149370 
2028年到期的9.00%中間持有擔保票據45 90 90 90 90 45 450 
$168 $334 $334 $334 $334 $389 $1,893 
利息支付記錄為：
利息支出$20 $39 $36 $34 $31 $32 $192 
減少已記錄的保費148 295 298 300 303 357 1,701 
$168 $334 $334 $334 $334 $389 $1,893 
高級無擔保票據
本公司發行的高級無抵押票據(定義見附註10，吾等未經審核中期簡明綜合財務報表的“融資安排”)為本公司的優先無抵押債務，並由其根據2022年經修訂信貸協議擔任擔保人的各附屬公司以優先無抵押基準共同及個別擔保。BHA發行的優先無抵押票據為BHA的優先無抵押債務，並由本公司及其根據2022年經修訂信貸協議擔任擔保人的各附屬公司(BHA除外)以優先無抵押基準共同及個別擔保。本公司及BHA未來的附屬公司(如有)可能須為優先無抵押票據提供擔保。關於B+L首次公開招股的結束、2025年4月無抵押票據契約的解除以及上述2022年經修訂信貸協議項下的相關豁免，博士倫及其附屬公司就本公司及BHA現有優先票據提供的擔保及相關抵押已解除。在非合併基礎上，截至2023年6月30日，非擔保人子公司的總資產為130.76億美元，總負債為57.5億美元，截至2023年6月30日的6個月的收入為21.92億美元，營業收入為5400萬美元。
應收賬款信貸安排
於2023年6月30日，吾等與若干第三方貸款人訂立AR信貸安排，提供以本公司若干應收賬款作抵押的無追索權融資安排。AR貸款協議規定了高達6億美元的貸款，但須接受某些借款基礎測試。根據AR信貸安排，借款人購買由博世健康的全資子公司發起的應收賬款，該子公司以AR信貸安排下的借款為抵押。借款人是一個不受本公司債務契約限制的獨立破產實體，並由本公司合併。
應收賬款信貸安排項下的借款以美元計算，年利率相當於一個月期SOFR加6.65%的利息。本公司須支付承諾費0.75%乘以以下兩者中較小者：(I)貸款人承諾的未撥出款項部分或(Ii)貸款人承諾總額的50%。
有關更多詳情，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註10“融資安排”。
循環信貸安排下的可獲得性
截至2023年8月3日，在2027年循環信貸安排下，沒有未償還借款、2300萬美元的已簽發和未償還信用證以及約9.52億美元的剩餘可用資金。
截至2023年6月30日，AR信貸安排下沒有未償還借款。從2023年7月1日到2023年8月3日，我們總共提取了3.5億美元的借款。我們的應收賬款信貸安排下的借款用於一般企業用途。
截至2023年8月3日，B+L循環信貸機制下有2.5億美元的未償還借款，2500萬美元的已發行和未償還信用證，以及2.25億美元的剩餘可用資金。如果不支付股息(股息將由博士倫董事會決定並按比例支付給博士倫股東)，則B+L循環信貸融資所得款項將不能用於為博士倫健康的任何其他子公司的運營、投資和融資活動提供資金。

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《公約》遵守情況
截至2023年6月30日，該公司遵守了與其未償債務相關的財務維護契約。根據目前的預測，該公司預計將在本10-Q表格發佈之日起至少12個月內繼續遵守財務維護契約並履行其償債義務。
任何無法遵守我們2022年修訂信貸協議、高級擔保票據契約或高級無擔保票據契約條款下的契諾，可能會導致違約或違約事件，我們可能需要向貸款人和票據持有人尋求救濟，以免除相關違約或違約事件，並避免相關債務的潛在加速或其他債務的交叉違約或交叉加速。我們不能保證我們能夠以商業上合理的條件或其他條件獲得這種減免，而且我們可能需要承擔大量的額外費用。此外，根據我們的2022年修訂信貸協議，貸款人、我們的高級擔保票據持有人和我們的高級無擔保票據持有人可能會對我們施加額外的經營和財務限制，作為批准任何此類豁免的條件。
2022年11月29日，根據本公司的契約條款，本公司指定1261229 B.C.有限公司為本公司的非限制性附屬公司，該實體直接或間接持有博士倫89%的已發行和已發行股份。就此而言，博士倫及其附屬公司為本公司的無限制附屬公司，因此不受博士倫相關健康契約下的契約約束，而相關契約所界定的博士倫的收益及債務亦不包括在本公司財務維持契約的計算內。
本公司繼續採取措施改善其經營業績，以確保繼續遵守其財務維護契約，並採取其他行動以降低其債務水平和改善其資本結構，以配合本公司的長期戰略。本公司可考慮採取其他適當行動，包括剝離其他業務、對債務進行再融資，以及發行股權或與股權掛鈎的證券，包括博士倫普通股的二次發售，以在遵守財務維持公約和履行其償債義務方面提供額外的保障。
加權平均利率
對交換要約的會計處理導致新擔保票據以相對於其本金金額的溢價列賬，並將導致新擔保票據的大部分不會在我們的財務報表中記錄利息支出。因此，在我們的財務報表中記錄的利息支出將與新擔保票據和定期貸款安排的合同利率有很大差異。截至2023年6月30日，我們財務報表中報告的債務加權平均利率和加權平均聲明利率分別為6.29%和7.91%。
注重分離後實體的資本化
關於B+L分離，我們強調，重要的是，分離後的實體資本充足，具有適當的槓桿作用，並在需要時獲得額外資本，使每個實體能夠獨立地將資本分配到能夠加強其在各自業務領域的競爭地位的領域，並使每個實體處於可持續增長的地位。因此，我們將分離後這些業務的適當資本化和槓桿視為在我們的資產組合中帶來額外價值的關鍵，這仍然是我們分離計劃的主要目標。
信用評級
截至2023年8月3日，穆迪、標準普爾(“S”)和惠譽對本公司某些未償債務的信用評級和展望如下：
博世健康公司。博士倫公司
評級機構企業評級高級擔保評級。高級無擔保評級展望企業評級高級擔保評級展望
穆迪：CaA2CAA1鈣負性B1負性
標準普爾CCCCCC+Ccc-負性B-B-正性
惠譽CCCB抄送無展望B-BB-評級觀察不斷演變

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博世健康公司-於2023年第二季度，本公司的企業信用評級或其他信用評級並無變動。
博士倫公司-博士倫公司的企業信用評級在2023年第二季度沒有變化。
公司信用評級或其他信用評級的任何下調都可能增加我們的借貸成本，並可能對我們籌集額外債務資本的能力產生負面影響。
表外安排和合同義務
我們並無對經營業績、財務狀況、資本開支、流動資金或資本資源有重大影響或合理地可能對我們的經營業績、財務狀況、資本開支、流動資金或資本資源產生重大影響的表外安排。
我們2023年剩餘時間的現金需求中有很大一部分是用於償債。我們未來的其他現金需求涉及營運資本、資本支出、業務發展交易(包括或有對價)、福利義務和訴訟和解。此外，我們可能會使用現金達成許可安排和/或進行戰略性收購。我們經常考慮在我們的核心治療領域內的許可和收購機會，其中一些可能是相當大的。
除了我們的營運資金要求外，截至2023年6月30日，我們預計2023年剩餘時間的主要現金需求將包括：
•償還債務和支付利息-根據我們截至2023年8月3日的債務組合，我們預計在2023年7月1日至2023年12月31日期間，強制性攤銷和利息支付約為8.36億美元。在某些情況下，我們已經，將來也可能選擇支付額外的本金。此外，在正常業務過程中，我們可以使用手頭現金、經營現金和出售普通股提供的現金以及與B+L分離相關的額外債務融資，在我們的信貸安排下借入和償還額外的金額；
•資本支出-我們預計在2023年7月1日至2023年12月31日期間支付約2億美元的財產、廠房和設備費用；
•或有對價和里程碑付款-我們預計在2023年7月1日至2023年12月31日期間支付約650萬美元的或有對價。這些付款包括博士倫與Novaliq GmbH就MIEBO達成的協議相關的4500萬美元TM(以前稱為NOV03)，用於治療乾眼病的體徵和症狀。博士倫預計將推出MIEBOTM2023年第三季度在美國；以及
•福利義務-我們預計在2023年7月1日至2023年12月31日期間，根據我們的養老金和退休後義務支付的總金額為400萬美元。
訴訟費
在正常業務過程中，公司涉及訴訟、索賠、政府調查、調查、指控和法律程序。截至2023年6月30日，該公司的簡明綜合資產負債表包括3.26億美元的應計或有虧損，涉及可能和合理估計的事項，但無法可靠地估計剩餘或有虧損應支付的期間(如果有的話)。我們成功地為公司辯護的能力可能會影響未來的現金流。
有關進一步詳情，請參閲未經審計的中期簡明綜合財務報表附註17“法律程序”。
收購XIIDRA®
如前所述，2023年6月30日，博士倫與諾華達成了收購XIIDRA的最終協議® 以及其他一些眼科資產。根據協議條款，博士倫已同意通過其附屬公司預付17.5億美元的現金，並可能在實現未來管道商業化和未來銷售里程碑時支付額外款項。這筆交易預計將在2023年底完成，條件是獲得監管部門的批准和其他慣常的完成條件。博士倫打算在交易完成前通過新債務為17.5億美元的預付現金提供資金。有關收購XIIDRA的風險的更多信息，請參閲本表格10-Q第二部分第1A項“風險因素”®.

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收購Blink®產品線
2023年7月，博士倫就完成之前討論的收購Blink向強生願景預付了1.07億美元的現金®眼藥水和隱形眼鏡產品線。
未來的成本節約計劃
我們繼續評估改善運營業績的機會，並可能啟動額外的成本節約計劃，以簡化我們的運營並消除多餘的流程和費用。這些成本節約計劃可以包括但不限於：(I)減少員工人數，(Ii)消除與未使用或未充分利用的設施相關的房地產成本，以及(Iii)實施貢獻利潤率提高和其他成本降低舉措。與實施這些成本節約計劃相關的費用可能是實質性的，並可能影響我們的現金流。
未來的許可付款
在正常業務過程中，該公司可能會就主要在美國和加拿大的獨特產品的商業化和/或開發達成特定的許可和合作協議。對於這些協議，公司可能會支付預付費用以確保協議的達成。見我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註4，“許可協議和收購”。與這些協議的預付費用相關的付款目前無法合理估計，可能是實質性的。
未確認的税收優惠
截至2023年6月30日，公司有總計9.01億美元的未確認税收優惠，其中400萬美元預計將在2023年剩餘時間內實現，但無法可靠地估計剩餘的不確定税收頭寸將在多長時間內支付(如果有的話)。
未來債務回購
本公司定期評估市場狀況、其流動資金狀況，以及各種融資選擇，以尋找改善其資本結構的機會。如果機會有利，我們可能會不時地在公開市場購買或私下談判的交易中購買未償債務以換取現金。此類回購或交換(如果有的話)將取決於當時的市場狀況、未來的流動性要求、合同限制和其他因素。
項目7中披露的合同義務沒有其他實質性變化。包括在我們於2023年2月23日提交給美國證券交易委員會和CSA的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中的《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析-表外安排和合同義務》。
流通股數據
我們的普通股在紐約證券交易所和多倫多證券交易所交易，代碼為“BHC”。
截至2023年7月28日，我們有364,334,264股已發行和已發行普通股。此外，截至2023年7月28日，我們擁有11,572,015個未償還的股票期權和10,716,174個基於時間的限制性股票單位，每個單位代表持有人獲得一股公司普通股的權利，以及730,125個基於業績的限制性股票單位，代表持有人有權獲得不超過指定上限的若干公司普通股。歸屬以業績為基礎的已發行限售股份單位後，最多可發行1,460,250股普通股。
關鍵會計政策和估算
關鍵會計政策和估計是指對編制我們的財務報表最重要和最重要的政策和估計，由於需要從可選方案中選擇政策並對本質上不確定的事項進行估計，因此需要管理層做出最主觀和最複雜的判斷。管理層重新評估了項目7中披露的關鍵會計政策和估計數。包括在我們於2023年2月23日提交給美國證券交易委員會和CSA的Form 10-K年度報告中的《管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-關鍵會計政策和估計》，並確定我們的關鍵會計政策和估計在截至2023年6月30日的六個月內沒有重大變化。
中期商譽評估
截至2023年6月30日止三個月內，並無發生任何事件或情況變化，顯示任何報告單位的公允價值可能低於其各自的賬面價值。然而，由於某些市場狀況的影響，

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考慮到2022年存在的宏觀經濟因素和其他特定業務相關因素，本公司將繼續關注可能影響其皮膚科和神經科及其他報告部門公允價值的事實和情況的變化。
皮膚病學
由於2022年商譽減值，皮膚科報告單位在2022年9月30日沒有淨空。因此，我們繼續監察可能影響報告單位估值的情況，包括報告單位的表現，以及根據當前市況、業務表現的當前趨勢及管理層最新業務策略的預期影響，對其長期預測作出的修訂(如有)。我們目前對這些問題的評估支持了我們之前對長期業務表現的預期。此外，根據截至2023年6月30日的參考利率，該公司得出結論，與2022年9月30日該設備最後一次測試時用於確定公允價值的貼現率相比，貼現率不會增加。根據我們的評估，吾等並無發現任何事實或情況的變化，顯示該報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值。然而，鑑於該報告部門的淨空空間有限，如果市場狀況惡化，或者如果我們無法執行我們的戰略，未來可能有必要記錄減值費用，這些費用可能是實質性的。
神經病學和其他
由於2022年商譽減值，神經內科和其他報告單位在2022年10月1日沒有淨空。因此，我們繼續監察可能影響報告單位估值的情況，包括報告單位的表現，以及根據當前市況、業務表現的當前趨勢及管理層最新業務策略的預期影響，對其長期預測作出的修訂(如有)。我們目前對這些問題的評估支持了我們之前對長期業務表現的預期。此外，根據參考利率，本公司得出結論，截至2022年10月1日上次測試報告單位時，貼現率與確定公允價值時使用的貼現率相比不會增加。根據我們的評估，吾等並無發現任何事實或情況的變化，顯示該報告單位的公允價值極有可能低於其賬面價值。然而，如果市場狀況惡化，或者如果我們無法執行我們的戰略，未來可能有必要記錄減值費用，這些費用可能是實質性的。
有關商譽的進一步詳情，請參閲我們未經審計的中期簡明綜合財務報表附註8“無形資產和商譽”。
新會計準則
沒有。
前瞻性陳述
有關根據美國《1995年私人證券訴訟改革法》和適用的加拿大證券法發佈的前瞻性信息和聲明以及“安全港”聲明的注意事項：
如果本10-Q表格中的任何陳述包含非歷史信息，則這些陳述屬於1933年《證券法》(修訂本)第27A節和1934年《證券交易法》(修訂本)第21E節所界定的前瞻性陳述，可能是適用加拿大證券法定義的前瞻性信息(統稱為“前瞻性陳述”)。
這些前瞻性表述涉及但不限於：我們的業務戰略、業務計劃和前景以及對此的預測和變化；產品流水線、預期的產品和產品批准、新產品的預期推出、產品開發以及當前和預期產品的未來表現和結果；公司產品的預期收入；預期的研發(R&D)和營銷支出；本財年及以後預期的主要現金和營運資金需求；公司繼續提高運營效率的計劃和此類計劃的預期影響；我們的流動性以及我們在債務到期時償還債務的能力；我們降低債務水平的能力；我們遵守2022年修訂後的信貸協議和優先票據契約中包含的財務和其他契約的能力；我們的子公司博士倫遵守B+L信貸協議中包含的財務和其他契約的能力；我們的分銷、履行和其他第三方安排的影響；建議的定價行動；對外幣匯率變化和利率變化的風險；意外事件的結果，如訴訟、傳票、調查、審查、審計和監管程序；採用新會計準則的預期影響；一般市場狀況；我們對財務業績的預期，包括收入、費用、毛利率和所得税；我們的減值評估，包括其中使用的假設和結果；新冠肺炎大流行的影響；

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俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突的預期影響，以及該公司分離其眼睛健康業務的計劃，包括完成此類分離交易的結構和時間。
前瞻性陳述一般可以通過使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“計劃”、“繼續”、“將”、“可能”、“將”、“應該”、“目標”、“潛在”、“機會”、“設計”、“創建”、“預測”、“項目”、“預測”、“尋求”、“努力”、“正在進行”等詞語來識別。“減少”或“增加”以及變體或其他類似的表達方式。此外，任何提及對未來事件或情況的預期、意圖、預測或其他特徵的陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可能不適合用於其他目的。本10-Q表格中包含前瞻性陳述的所有陳述均受這些警告性陳述的限制。這些陳述是基於管理層目前的期望和信念。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但此類陳述包含風險和不確定因素，不應過度依賴此類陳述。前瞻性表述採用某些重大因素或假設，包括但不限於與先前概述的項目有關的因素和假設、下文概述的那些因素、風險和不確定性以及這些因素、風險和不確定性均不會導致實際結果或事件與此類前瞻性表述中描述的結果或事件大不相同的假設。實際結果可能與此類陳述中明示或暗示的結果大不相同。除其他外，可能導致實際結果與這些預期大不相同的重要因素、風險和不確定性包括：
•俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突對我們的業務和運營造成的潛在不利影響；
•新冠肺炎大流行引起或與之相關的風險和不確定性，新冠肺炎病毒的潛在死灰復燃和由此導致的任何封鎖和其他限制的重新建立，政府、私營部門參與者和公眾對這一大流行病的不斷變化的反應，以及這一大流行和對它的反應的潛在影響和經濟影響，其嚴重性、持續時間和未來影響是高度不確定和無法預測的，可能對公司產生重大不利影響，包括但不限於其供應鏈、第三方供應商、項目開發時間表、員工基礎、流動性、股價、財務狀況成本(可能增加)、收入和利潤率(兩者都可能減少)；
•B+L首次公開募股結束後公司面臨的挑戰，包括博士倫提供和向博士倫提供的過渡服務，我們的一些董事和高管因他們在博士倫的股權和/或因為他們還擔任博士倫的董事或高管以及我們及時整合博士倫業務財務業績的能力而存在的任何潛在、實際或預期的利益衝突；
•關於B+L分離，風險和不確定性包括但不限於：B+L分離的預期收益和成本、B+L分離預期完成的時間及其條款、考慮到完成B+L分離的各種條件(其中一些條件不在公司控制之外，包括與監管事項和適用的股東及證券交易所批准有關的條件)、市場或其他條件不再有利於完成B+L分離、先前宣佈的計劃中的索爾塔首次公開募股已暫停、諾維奇法律決定(見“西發散”®第四段訴訟程序“我們未經審計的中期簡併財務報表的“法律程序”)可能會影響B+L分離的時間或我們完成B+L分離的能力，適用的股東、證券交易所、監管機構或其他批准沒有按照預期的條款或時間表獲得，或者根本沒有在B+L分離期間或之後的業務中斷，在與分離交易相關的問題上轉移管理層時間，保留現有管理團隊成員，客户和其他各方對分離交易的反應，分離交易作為加拿大和/或美國聯邦所得税的免税交易的資格(包括是否將尋求或獲得加拿大税務局和/或國税局的事先裁決)，公司和分離實體滿足維持B+L分離免税狀態所需條件的能力(其中一些條件超出其控制範圍)，公司出售博士倫部分股權以維持博士倫的免税地位的能力受到的限制(包括由於L發放基於股份的薪酬獎勵而稀釋的影響)，L分離可能產生的其他潛在税務或其他負債，L分離產生的潛在非協同成本，L分離對與客户、供應商、員工和其他業務對手的關係的影響，總體經濟狀況，公司從事的市場狀況，客户、供應商和競爭對手的行為，技術發展，以及影響公司業務的法律和監管規則。特別是，本公司不能保證任何B+L分離將會發生，或任何此類交易將在本公司預期的時間內發生；

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•正在進行的訴訟和潛在的額外訴訟、索賠、挑戰和/或監管調查，挑戰或以其他方式與B+L首次公開募股和B+L分離有關，以及可能導致的成本、費用、資源使用、管理時間和努力的轉移、責任和損害；
•除其他事項外，與我們過去的分銷、營銷、定價、披露和會計實踐(包括我們以前與Philidor Rx Services，LLC(“Philidor”)的關係有關的法律和政府訴訟、調查和信息請求的費用、時間和結果，包括一些未決的非類別證券訴訟(包括與之前達成和解的證券集體訴訟有關的在美國的某些未決選擇退出訴訟，以及在加拿大與先前達成和解的集體訴訟有關的在加拿大的某些選擇退出訴訟)、某些未決訴訟以及可能發起或可能主張的其他索賠、調查或訴訟；
•潛在的額外訴訟和監管調查(以及任何成本、費用、資源使用、管理時間和精力的轉移、由此可能導致的責任和損害)、對我們公司、產品和業務的負面宣傳和聲譽損害，這些可能是由於過去和正在進行的公眾對我們過去的分銷、營銷、定價、披露和會計做法的審查以及我們與Philidor以前的關係造成的；
•過去和目前對我們傳統業務做法的審查，包括關於定價的審查，以及可能因此而對我們的產品尋求或強加的任何定價控制或價格調整；
•我們已經實施或未來可能選擇實施的定價決定，例如患者准入和定價委員會將我們品牌處方藥產品的年平均價格漲幅限制在個位數的歷史性做法，或者我們在患者准入和定價委員會(負責我們藥品定價的委員會)審查後可能在2023年或以後採取的任何未來定價行動；
•立法或政策努力，包括美國國會可能提出並通過的旨在降低患者自付藥品成本的努力，這可能導致新的強制性回扣和折扣或其他定價限制、控制或法規(包括強制性降價)；
•監管機構和政府機構對我們的產品和設施的持續監督和審查，包括FDA和美國以外同等機構的定期審計及其結果；
•FDA或其他監管機構對我們的產品或設施採取的行動；
•遵守我們上市產品的法律和法規要求；
•我們的鉅額債務(以及未來潛在的額外債務)以及當前和未來的償債義務、我們降低未償債務水平的能力以及由此對我們的財務狀況、現金流和經營結果的影響；
•我們遵守優先票據契約、2027年循環信貸安排、2022年修訂信貸協議、B+L信貸協議及其他現行或未來信貸及/或債務協議所載財務及其他契諾的能力，包括博士倫遵守其在B+L信貸協議下的契諾及義務的能力，該等契諾對或可能對我們經營業務的方式施加的限制及禁止，包括在某些金融契諾未獲履行時對招致額外債務的禁止、對我們根據其他契約可產生的額外債務金額的限制、我們根據2027年循環信貸安排提取款項的能力，博士倫在B+L信貸協議下提取循環信貸安排的能力，以及對我們進行某些投資和其他限制性付款能力的限制；
•根據我們的優先票據契約或2022年修訂的信貸協議(以及其他當前或未來的信貸和/或債務協議)的條款下的任何違約，以及我們補救或獲得此類違約豁免的能力(如果有)；
•評級機構對我們的信用評級的任何降級，這可能會影響我們的舉債能力和增發債務的資金成本；
•我們對2023財年或以後的預測中使用的任何假設的減少或更改，包括由於新冠肺炎疫情對我們的業務和運營的影響，可能導致(I)未能滿足2022年修訂的信貸協議、優先票據契約和/或B+L信貸協議(和其他當前或未來的信貸和/或債務協議)中包含的財務和/或其他契約，和/或(Ii)與我們的某些報告單位相關的商譽減值，或與我們的某些產品或其他無形資產相關的減值費用，減值可能是實質性的；

81

•與我們的減值分析或評估相關的假設的變化，這將導致該等減值分析和評估的變化，並可能導致與我們的任何報告單位相關的商譽減值，或與我們的某些產品或其他無形資產相關的減值費用；
•與博士倫最近宣佈的收購XIIDRA交易有關的風險和不確定性®和某些其他資產，包括其完成交易的能力及其時機，完成交易的任何或所有條件可能得不到滿足或放棄的可能性，包括未能獲得所需的監管批准，交易的宣佈或懸而未決對其與客户、供應商和其他業務夥伴保持關係的能力的影響，與可能轉移管理層對其正在進行的業務運營的注意力的風險，其按預期為交易融資的能力，與我們的債務水平增加有關的風險，因為我們預計將為此類收購融資而產生的債務水平上升，以及博士倫可能無法及時或根本無法實現收購的預期好處；
•與收購和推出新產品、資產和業務相關的不確定性，包括但不限於我們提供商業推出新產品所需的時間、資源、專業知識和資金的能力，對新產品的接受和需求，以及競爭產品和定價的影響，這可能導致重大減值費用；
•我們是否有能力延長我們產品的有利可圖的壽命，包括通過延長生產線和其他生命週期計劃；
•我們留住、激勵和招聘董事、高管和其他關鍵核心員工的能力；
•我們有能力為我們的高管和關鍵員工實施有效的繼任規劃；
•影響我們穩定和重新定位我們的皮膚病業務以產生額外價值的因素，包括最近推出的產品的成功和流水線產品的批准(以及批准的時間)；
•影響我們實現產品預期收入能力的因素，包括此類產品預期營銷支出的變化和競爭產品的推出；
•影響我們的產品獲得預期市場接受的因素，包括對定價的接受程度、促銷活動的有效性、我們產品的聲譽以及競爭產品的推出；
•與管理大型複雜企業相關的挑戰和困難，該企業在過去發展迅速；
•我們有能力與規模更大、財力、技術和人力資源比我們更大的公司競爭，以及其他競爭因素，如我們的競爭對手取得的技術進步、獲得的專利和推出的新產品；
•鑑於公司面臨的挑戰和市場狀況，我們有效運營和發展業務的能力，包括與其鉅額債務有關的挑戰，懸而未決的調查和法律訴訟，對我們過去定價和其他做法的審查，我們開展業務的方式受到2022年修訂後的信用協議、B+L信用協議、我們的優先票據契約和管理我們其他債務的協議中所施加的限制，以及新冠肺炎疫情的影響；
•我們的產品得到政府當局、藥房福利經理(“PBM”)和其他第三方付款人報銷的程度；我們的分銷、定價和其他做法可能對這些政府當局、PBM和其他第三方付款人報銷我們產品的決定產生的影響；獲得或維持此類報銷對我們產品的價格和銷售的影響；以及加拿大聯邦政府啟動和實施任何新的藥品護理或牙科護理計劃或相關支出；
•將我們的產品列入配方或我們獲得有利配方地位的能力，以及與此相關的對我們產品價格和銷售的影響；
•批發商、零售藥品連鎖店和其他客户羣體的整合以及這種行業整合對我們業務的影響；
•我們有能力與醫生和其他醫療保健專業人員保持良好的關係；

82

•我們有資格享受税收條約下的福利，以及我們某些子公司的業務利潤可以獲得較低的有效税率；
•我們開展業務的國家執行《經濟合作與發展組織關於基數侵蝕和利潤轉移的包容性框架》，包括全球最低公司税率的情況；
•税務機關的任何審計結果，這些結果可能與我們在確定我們的綜合税收撥備和應計項目時可能使用的估計和假設不同；
•我們的研究、開發、製造、營銷、分銷或其他服務的第三方合作伙伴或服務提供商的行為，包括他們遵守適用的法律和合同，哪些行為可能超出我們的控制或影響，以及此類行為對我們公司的影響；
•與我們業務的國際範圍相關的風險，包括我們在新興市場的存在，以及我們在新的和不同的地理市場進入和運營時面臨的挑戰(包括這些國家新的不同監管制度帶來的挑戰，以及需要遵守適用的反賄賂和經濟制裁法律和法規)；
•不利的全球經濟狀況，包括我們開展業務的某些國家的通貨膨脹率、信貸市場和外匯兑換的不確定性和波動性；
•美國與中國之間的貿易衝突；
•俄羅斯和烏克蘭之間持續衝突的影響，以及美國、加拿大、歐盟和其他國家已經或可能對俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭部分地區的政府和其他實體實施的出口管制、制裁和其他限制性行動的影響；包括對銷售、收益、市場狀況和公司管理其在俄羅斯的資源和業務的能力的潛在影響；
•《美國-墨西哥-加拿大協定》(“USMCA”)的影響以及對其他貿易協定的任何潛在變化；
•我們有能力對我們的產品獲得、維護和許可足夠的知識產權，並執行和抵禦對此類知識產權的挑戰(例如，與諾維奇製藥公司(Norwich PharmPharmticals Inc.)向西法桑提交其簡化的新藥申請(ANDA)有關的挑戰®(利福昔明)550毫克片劑和公司對諾維奇公司提起的相關訴訟)以及諾維奇公司的法律決定和相關訴訟對我們的業務業績、財務業績和B+L分離的影響；
•我們有能力成功地上訴美國特拉華州地區法院在公司對諾維奇公司的ANDA訴訟中的決定，並挑戰諾維奇實現修改後的ANDA的能力，以避免地區法院2022年8月10日的最終判決，並省略西法桑®肝性腦病(“HE”)指徵及HE安全性數據；
•我們有很大一部分收入來自西發山®產品線，我們可能受到早於2028年1月的仿製利福昔明產品進入的實質性影響，包括競爭對手在最終不可上訴決定之前推出有風險的仿製利福昔明的風險；
•引入我們品牌產品和其他產品的仿製藥、生物相似或其他競爭對手，包括推出與我們沒有專利或數據排他權的產品競爭的產品；
•我們成功和及時確定、融資、收購、關閉和整合收購目標的能力，以及與被收購公司、業務和產品整合相關的困難、挑戰、時間和資源；
•對我們的資產或業務的任何剝離，以及我們以商業合理的條款和及時或完全成功地完成任何此類剝離的能力，以及任何此類剝離對我們公司的影響，包括我們業務或市場份額的規模或範圍的縮小、收入損失、任何銷售損失，包括任何由此產生的商譽或其他資產減值，或因任何此類剝離而遭受的任何不利税收後果；
•針對吾等或與吾等有關的未決或未來法律和政府程序、仲裁、調查、傳票、税務和其他監管審計、審查、審查和監管程序及其和解的費用、時間和結果；

83

•我們有能力就某些法律和監管程序的和解條款進行談判或獲得法院批准；
•我們獲得第三方(其中一些可能是單一來源)供應的零部件、原材料或成品以及其他製造和相關供應困難、中斷和延誤的能力；
•我們的產品交付和製成品的常規流動中斷；
•公司無法控制的經濟因素，包括通貨膨脹、利率、外幣利率的變化，以及這些因素對收入、費用和由此產生的利潤率的潛在影響；
•與我們的浮動利率債務借款相關的利率風險；
•我們有效分銷產品的能力以及我們分銷安排的有效性和成功性；
•我們有能力有效地推廣我們自己的產品和我們共同推廣夥伴的產品；
•我們與Walgreen Co.的履行安排的成功，包括市場對此類安排的接受或市場反應(包括客户、醫生、患者、PBM、第三方付款人和政府機構)，以及此類安排是否繼續符合適用法律；
•我們確保和維護第三方研究、開發、製造、許可、營銷或分銷安排的能力；
•我們的產品可能導致或被指控造成人身傷害和不良影響的風險，導致潛在的訴訟、產品責任索賠和損害和/或產品召回或撤回市場；
•強制或自願從市場上召回或撤回我們的產品以及與此相關的成本和潛在的其他影響；
•我們是否有足夠的保險，以及我們是否有能力獲得和維持足夠的保險範圍，以及/或我們是否有能力為我們面臨的索賠和債務的總金額提供保險或提供保險，無論是通過第三方保險還是自我保險；
•我們的賠償協議，這可能導致賠償或償還有關交易對手的義務，數額可能是很大的；
•在我們的法律和監管環境中預測費用、時間和結果的困難，包括FDA、加拿大衞生部、歐洲藥品管理局和其他國家/地區類似機構的批准、法律和監管程序及其和解、我們的專利和其他知識產權和專有財產提供的保護、對我們產品的成功仿製藥挑戰以及對其他公司知識產權的侵權或指控；
•行業和政府機構持續進行的安全性和有效性研究的結果；
•我們藥物開發流水線的臨牀前和臨牀試驗的成功或臨牀試驗的延遲對我們流水線產品的及時商業化產生了不利影響，以及其他影響我們產品商業成功的因素，這可能導致重大損害費用；
•圍繞我們現有產品的成功改進和修改以及新產品開發的不確定性，這可能需要大量支出和努力；
•我們研發組合的管理審查結果(包括在收到臨牀結果或FDA或其他監管機構的反饋後)，這可能導致特定項目的終止，進而可能導致重大損害費用；
•我們某些產品銷售的季節性；
•由第三方分銷或營銷的我們的某些產品的定價和銷售量下降，我們對這些產品沒有控制或控制有限；
•公司或我們的第三方合作伙伴和服務提供商(我們對他們的影響力可能有限)遵守或我們的公司或這些第三方未能遵守醫療保健“欺詐和濫用”法律以及對我們的營銷、促銷和商業實踐(包括定價)、全球反賄賂法律(包括美國《反海外腐敗法》和加拿大)的其他廣泛監管

84

《外國公職人員腐敗法》、世界範圍內的經濟制裁和/或出口法律、世界範圍內的環境法律和條例以及隱私和安全條例；
•《患者保護和平價醫療法案》的影響，該法案經2010年《醫療保健和教育協調法案》修訂，並可能在我們開展業務的國家進行修訂，以及其他立法和監管醫療保健改革，包括最近政府對定價的詢問；
•適用於公司及其業務和產品的法律、法律、規則、法規和指南的任何變更或改革的影響，或將影響或適用於公司或其業務或產品的任何新的或擬議的法律、法律、規則、法規或指南的頒佈；
•現任政府可能採取的聯邦法律和政策變化的影響；
•非法分銷或銷售假冒本公司產品的；
•公司美容醫療業務的任何計劃；
•我們的資訊科技系統出現中斷、故障或故障；以及
•第1A項中的風險。“風險因素”在我們於2023年2月23日提交的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中，風險在第1A項中。這些前瞻性表述包括本10-Q表第II部分的“風險因素”、我們在提交給美國證券交易委員會和證監會的其他文件中不時詳細描述的風險，以及我們預測和管理與上述風險相關的風險的能力。
有關這些因素以及此類前瞻性陳述所依據的重大因素或假設的更多信息，可在我們於2023年2月23日提交的截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中的第1a項中找到。“風險因素”，在項目1A下。本10-Q表格第二部分以及公司提交給美國證券交易委員會和證監會的其他文件中的“風險因素”。在依賴我們的前瞻性陳述做出有關公司的決定時，投資者和其他人應仔細考慮前述因素以及其他不確定因素和潛在事件。這些前瞻性陳述僅代表發表之日的情況。我們沒有義務更新或修改這些前瞻性陳述中的任何一項，以反映本表格10-Q或之後的事件或情況，以反映實際結果，除非法律要求。我們提醒，由於無法預測或確定可能影響前瞻性陳述的所有相關因素，上述可能影響未來結果的重要因素清單並非詳盡無遺，不應被視為對所有潛在風險和不確定性的完整陳述。
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
除下文“-利率風險”及“-通脹風險”所示外，我們於第7項所披露的市場風險敞口並無重大變動。包括在我們於2023年2月23日提交給美國證券交易委員會和證監會的截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中的《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析-關於市場風險的定量和定性披露》。
利率風險
截至2023年6月30日，我們的固定利率債務和可變利率債務的未償還本金總額分別為137.15億美元和52.95億美元。截至2023年6月30日，我們發行的固定利率債券的估計公允價值為91.11億美元。如果利率上升100個基點，我們發行的固定利率債券的公允價值將減少約2.79億美元。如果利率降低100個基點，我們發行的固定利率債券的公允價值將增加約2.69億美元。我們的浮動利率債務受到利率風險的影響，因為利率的變化可能會對收益和現金流產生不利影響。利率提高100個基點將在我們的簡明綜合運營和現金流量表中產生約5300萬美元的年化税前影響，這是基於我們當前的未償還借款和我們可變利率債務的有效利率。雖然我們的可變利率債務可能會隨着利率的變化而影響收益和現金流，但它不受公允價值變化的影響。
通貨膨脹風險
在我們開展業務的一些國家，我們的藥品受到價格管制的限制。因此，在某些市場，我們在預期通脹的情況下及時提價的能力可能會受到限制。

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項目4.安全控制和安全程序
披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的參與下，評估了截至2023年6月30日我們的披露控制程序的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在2023年第二季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或有合理的可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化(該詞的定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)。

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第二部分：其他信息
第1項：法律訴訟
有關法律程序的資料，請參閲附註17，“法律程序”，以披露本表格其他部分所載未經審計的中期簡明綜合財務報表10-Q。
項目1A.風險因素
除下文所述外，第1A項披露的風險因素沒有發生實質性變化。我們於2023年2月23日提交給美國證券交易委員會和CSA的截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的風險因素。
按當前條款或根本不能在預期時間框架內完成對Xidra的收購，這可能會阻止博士倫在預期時間框架內或根本無法從收購中獲得預期收益。
2023年6月30日，博士倫的全資子公司博士倫愛爾蘭有限公司與諾華製藥股份公司和諾華金融公司(統稱為諾華)簽訂了一項股票和資產購買協議(以下簡稱購買協議)，以收購XIIDRA®(lifitegrast眼科溶液)和諾華公司的某些其他眼科資產(“西德拉收購”)。博士倫預計將在2023年底之前完成對Xidra的收購，條件包括根據1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反托拉斯改進法》終止或到期的等待期，以及沒有任何法律或判決阻止完成收購。儘管雙方已同意盡合理最大努力迅速獲得西德拉收購所需的反壟斷批准，但不能保證這些批准和批准是否會及時獲得，或者根本不能。因此，無法保證對希德拉的收購將在預期的時間框架內完成，或者根本不能保證。此外，美國聯邦貿易委員會(“聯邦貿易委員會”)、美國司法部反壟斷司或其他適用的政府機構可能尋求對完成對希德拉的收購施加條件或要求更改對西德拉的收購條款。如果博士倫為了獲得完成XIIDRA收購所需的任何許可或批准而受到並同意任何實質性條件，博士倫可能會產生額外成本，並經歷管理時間和資源的進一步轉移，博士倫正在收購的業務可能會受到不利影響，和/或強加該等條件和採取迴應行動可能會減少交易的預期收益。此外，如果收購協議在某些情況下終止，博士倫可能需要支付1億美元的反向終止費，包括由於某些與反壟斷法相關的條件。
不能保證對西德拉的收購將按照目前的條款或預期的時間表完成，或者根本不能保證。
博士倫可能無法實現收購西德拉的預期收益.
博士倫預計，在完成對西德拉的收購後，將實現某些好處。然而，博士倫能否從西德拉收購中實現這些預期收益，在一定程度上將取決於他們能否成功地將收購的業務整合到博士倫目前的業務中。完成對西德拉的收購後的整合過程可能會導致博士倫的業務或與西德拉相關的持續業務或博士倫正在收購的與西德拉收購相關的流水線資產中斷。例如，與博士倫或被收購業務有業務往來或有其他關係的供應商、供應商和其他第三方可能會遇到與希德拉收購相關的不確定性，這種不確定性可能會在希德拉收購懸而未決期間或在希德拉收購完成後對他們與博士倫現有或未來業務關係的決策產生重大影響。博士倫與被收購業務之間的整合努力也將轉移管理層的注意力和資源。例如，博士倫預計，作為收購西德拉的一部分，將引入目前支持西德拉的銷售隊伍。不能保證博士倫將能夠將現有的銷售隊伍與其業務整合，也不能保證收購業務的實際整合不會導致額外的和不可預見的費用或負債(包括可能與收購Xidra相關的費用或負債)，因此，整合計劃的任何預期好處可能無法實現。如果博士倫不能充分應對這些挑戰，博士倫可能無法成功地將西德拉和管道資產整合到其業務中，也無法實現收購西德拉的部分或任何預期好處。此外，在整合過程中遇到的延誤可能導致無法在預期的時間表上實現預期的效益，或者根本無法實現。
此外，博士倫預計從收購西德拉獲得的預期收益受到許多假設的影響，包括博士倫對西德拉業務和管道資產的現狀和前景的盡職調查得出的假設。博士倫不能就以下內容的準確性提供任何保證

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其假設，包括對西德拉產品未來收入的假設，或對博士倫成功開發收購管道資產並獲得監管機構批准的能力的假設。存在各種風險和不確定性，其中一些是博士倫無法控制的，這可能導致實際結果與這些預期收益大不相同。
不能保證博士倫將在預期的時間表內實現收購希德拉的預期收益，或者根本不能保證。
博士倫已經並將繼續花費大量時間和資源與收購西德拉相關，並預計將產生重大債務為收購西德拉提供資金。
博士倫已經並將繼續花費大量與西德拉收購相關的管理時間、資源和支出，包括完成此類交易和將收購的業務與博士倫的業務整合。這些費用包括但不限於支付給法律、財務和會計顧問的費用、申請費和與這筆交易的預期債務融資相關的費用。無論西德拉的收購是否完成，這些費用中的許多都必須支付。收購的業務與博士倫的業務整合可能會產生額外的意外成本。博士倫還預計將產生重大額外債務，為收購西德拉提供資金，這可能會限制博士倫相對於目前狀況的運營或財務靈活性。
第二項：股權證券的未登記銷售和收益的使用
於截至2023年6月30日止三個月內，本公司並無出售股權證券。
第三項高級證券違約
沒有。
第二項第四項：煤礦安全披露
沒有。
第五項：其他信息
行政主任離職安排
董事會人才和薪酬委員會批准了我們的高管有資格獲得的現金遣散費的更新，自2023年8月1日起生效，不包括我們的首席執行官，其僱傭協議保持不變。在符合資格終止僱用的情況下，他們有資格獲得的現金遣散費將相當於年度基本工資和年度目標獎勵總和的1.5倍。
每名執行幹事的僱用協議下的所有其他條款和條件保持不變。該條款獲得批准，有效期至2024年12月31日。


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項目6.所有展品
2.1
博士倫愛爾蘭有限公司、諾華製藥股份公司和諾華財務公司之間的股票和資產購買協議，以及其中規定的有限目的博士倫公司，日期為2023年6月30日，最初作為2023年7月7日提交的公司當前8-K報表的附件2.1提交，通過引用併入本文。
10.1
博世應收賬款融資有限責任公司(Bausch Receivables Funding GP ULC)、博世健康美國有限責任公司(Bausch Health US，LLC)作為主服務商、Glas USA LLC作為行政代理、GLAS America LLC作為抵押品代理、KKR Capital Markets LLC作為左牽頭經紀公司、KKR Credit Advisors(US)LLC作為結構顧問、以及貸款人不時向本公司於2023年7月7日提交的8-K報表提交附件10.1，作為結構顧問。
10.2
博世健康公司2014年綜合激勵計劃(經修訂和重述，自2023年5月16日起生效)，最初作為公司於2023年4月6日提交的最終委託書(文件編號001-14956)的附件B提交，通過引用併入本文。†
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席執行官證書。
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席財務官進行認證。
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編至第1350節博世健康公司首席執行官的證書。
32.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節博世健康公司首席財務官證書。
101.INS*內聯XBRL實例文檔
101.Sch*內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.卡爾*內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.實驗所*內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.前期*內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.定義*內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104*封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
____________________________________
*現送交存檔。
† 管理合同或補償計劃或安排。



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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
博世健康公司。
(註冊人)
日期：
2023年8月3日託馬斯·J·阿皮奧
託馬斯·J·阿皮奧
首席執行官
(首席行政主任)
日期：
2023年8月3日/s/Tom G.Vadaketh
湯姆·G·瓦達克斯
常務副總裁，
首席財務官
(首席財務官)

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