Innoviz Technologies Ltd.-1835654-2023
作為交易的一部分（見附註1c），公司承擔了與Collective Growth首次公開募股有關的先前發行的私募認股權證相關的衍生權證負債。該公司使用Black-Scholes期權定價模型來估算私募認股權證的公允價值，私募認股權證被視為三級公允價值衡量標準。認股權證在每個報告期內計量，公允價值的變化在融資收入淨額中確認。包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，來自德國的收入分別為150萬美元和19.26萬美元。僅包括來自美國的收入。00018356542023-01-012023-06-3000018356542021-12-310001835654US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001835654美國通用會計準則：普通股成員2021-12-3100018356542022-01-012022-06-300001835654US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-06-300001835654US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-06-300001835654美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-06-300001835654US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-06-300001835654US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-06-300001835654美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-3000018356542022-06-300001835654US-GAAP：留存收益會員2022-06-300001835654US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300001835654美國通用會計準則：普通股成員2022-06-3000018356542023-06-300001835654US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300001835654美國通用會計準則：普通股成員2023-06-3000018356542022-12-310001835654US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001835654US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001835654美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001835654US-GAAP：留存收益會員2021-12-310001835654US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001835654invz: Marketablesecurities會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001835654invz: Marketablesecurities會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001835654US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001835654US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001835654US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001835654US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001835654US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001835654US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-06-300001835654US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：Warrant 會員2023-06-300001835654invz: Marketablesecurities會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001835654US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001835654US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001835654US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001835654invz: Marketablesecurities會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001835654US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：Warrant 會員2022-12-310001835654US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：Warrant 會員2022-01-012022-12-310001835654invz: Marketablesecurities會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001835654invz: Marketablesecurities會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001835654invz: Marketablesecurities會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001835654invz: Marketablesecurities會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001835654US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001835654US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001835654US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001835654US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001835654US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001835654US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001835654US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001835654US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001835654US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：Warrant 會員2021-12-310001835654US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：Warrant 會員2022-06-300001835654US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：Warrant 會員2022-01-012022-06-3000018356542022-01-012022-12-310001835654US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310001835654US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-06-300001835654US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300001835654美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-06-300001835654美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-06-300001835654US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-06-300001835654US-GAAP：研發費用會員2022-01-012022-06-300001835654US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-06-300001835654US-GAAP：銷售和營銷費用會員2022-01-012022-06-300001835654US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-06-300001835654US-GAAP：一般和管理費用會員2022-01-012022-06-300001835654美國公認會計準則：EME成員2022-01-012022-06-300001835654美國公認會計準則：EME成員2023-01-012023-06-300001835654SRT: 亞太地區會員2022-01-012022-06-300001835654SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-06-300001835654SRT: 北美會員2022-01-012022-06-300001835654SRT: 北美會員2023-01-012023-06-300001835654國家：德國2023-01-012023-06-300001835654國家：德國2022-01-012022-06-300001835654invz: CustomerTwomember美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-06-300001835654invz: 客户第一會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300001835654invz: 客户三會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300001835654invz: CustomerTwomember美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-06-300001835654invz：購買普通股票會員的期權US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-06-300001835654invz：購買普通股票會員的期權invz: sponsorsearnoutsharesMember2023-01-012023-06-300001835654invz：購買普通股票會員的期權invz: Options andrsus 傑出會員2023-01-012023-06-300001835654invz：購買普通股票會員的期權US-GAAP：Warrant 會員2022-01-012022-06-300001835654invz：購買普通股票會員的期權invz: sponsorsearnoutsharesMember2022-01-012022-06-300001835654invz：購買普通股票會員的期權invz: Options andrsus 傑出會員2022-01-012022-06-30xbrli: purexbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票

 

附錄 99.1

 

INNOVIZ技術有限公司及其子公司
 

中期合併財務報表
 

截至2023年6月30日


未經審計
 

索引

 

    頁面
     
中期合併資產負債表
  F-2-F-3
     
中期合併運營報表
  F-4
     
股東權益變動中期報表
  F-5
     
中期合併現金流量表
  F-6-F-7
     
中期合併財務報表附註
  F-8-F-16

 

- - - - - - - - - - -

INNOVIZ技術有限公司及其子公司
 
中期合併 資產負債表（未經審計）
千美元（股票和每股數據除外）
 
   
6月30日
    
十二月三十一日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未經審計）
        
資產
            
             
流動資產：
            
現金和現金等價物
  
$
34,331
    
$
55,718
  
短期限制性現金
    
52
      
236
  
銀行存款
    
62,710
      
80,684
  
有價證券
    
24,639
      
41,681
  
貿易應收賬款，淨額
    
2,382
      
1,762
  
庫存
    
4,584
      
4,236
  
預付費用和其他流動資產
    
2,400
      
3,236
  
總計流動資產
    
131,098
      
187,553
  
                 
長期資產：
                
有價證券
    
7,838
      
7,840
  
限制性存款
    
2,508
      
2,543
  
財產和設備，淨額
    
30,744
      
30,489
  
經營租賃使用權資產，淨額
    
26,528
      
26,927
  
其他長期資產
    
83
      
81
  
總計長期資產
    
67,701
      
67,880
  
                 
總資產
  
$
198,799
    
$
255,433
  
 
隨附的附註是中期合併財務報表不可分割的一部分。
 
F - 2
INNOVIZ 技術有限公司及其子公司
 
中期合併 資產負債表（未經審計）
千美元（股票和每股數據除外）
 
   
6月30日
    
十二月三十一日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未經審計）
        
負債和股東權益
            
             
流動負債：
            
貿易應付賬款
  
$
6,993
    
$
8,367
  
客户預付款和遞延收入
    
4,219
      
4,082
  
員工和應計工資
    
9,379
      
8,693
  
應計費用和其他流動負債
    
7,170
      
7,572
  
經營租賃負債
    
5,602
      
3,720
  
總計流動負債
    
33,363
      
32,434
  
                 
長期負債：
                
客户預付款和遞延收入
    
121
      
61
  
經營租賃負債
    
28,122
      
30,201
  
認股權證責任
    
467
      
720
  
總計長期負債
    
28,710
      
30,982
  
                 
股東權益：
                
的普通股 不-par 值：已授權： 500,000,000截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票；已發行和流通股票： 137,136,395和 136,185,264分別截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票
    
-
      
-
  
額外的實收資本
    
714,534
      
703,851
  
累計赤字
    
(577,808
)
    
(511,834
)
總計股東權益
    
136,726
      
192,017
  
                 
負債和股東權益總額
  
$
198,799
    
$
255,433
  
 
隨附的附註是中期合併財務報表不可分割的一部分。

 

F - 3
INNOVIZ技術有限公司及其子公司
 
臨時合併報表運營收益（未經審計）
千美元（股票和每股數據除外）
 
   
六個月已結束
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未經審計）
  
             
收入
  
$
2,476
    
$
3,571
  
收入成本
    
(9,572
)
    
(6,084
)
                 
總虧損
    
(7,096
)
    
(2,513
)
                 
運營費用：
                
研究和開發
    
49,888
      
44,700
  
銷售和營銷
    
4,620
      
5,381
  
一般和行政
    
9,169
      
9,744
  
                 
總計運營費用
    
63,677
      
59,825
  
                 
營業虧損
    
(70,773
)
    
(62,338
)
                 
財務收入，淨額
    
5,267
      
4,040
  
                 
所得税前虧損
    
(65,506
)
    
(58,298
)
所得税
    
(468
)
    
(48
)
                 
淨虧損
  
$
(65,974
)
  
$
(58,346
)
                 
每股普通股基本虧損和攤薄後淨虧損
  
$
(0.48
)
  
$
(0.43
)
                 
用於計算每股普通股基本和攤薄後淨虧損的普通股加權平均數
    
136,640,997
      
134,607,839
  
 
隨附的附註是中期合併財務報表不可分割的一部分。
 
F - 4
INNOVIZ技術有限公司及其子公司
 
在CHAN 的中期合併報表股東權益（未經審計）
千美元（股票和每股數據除外）

 

 
普通股
    
額外
付費
資本
    
累積的
赤字
    
總計
股東

公平

  
 
數字
    
金額
    
                             
截至2021年12月31日的餘額
  
134,098,120
    
$
-
    
$
683,764
    
$
 (384,962
)
  
$
298,802
  

將認股權證負債重新歸類為股權

   -       -       15       -       15  
行使股票期權
  
524,938
      
-
      
311
      
-
      
311
  

行使公開認股權證

  

100

       -       1       -       1  
限制性股的歸屬
  
648,611
      
-
       -      
-
      
-
  
基於股份的薪酬
  
-
      
-
      
9,165
      
-
      
9,165
  
淨虧損
  
-
      
-
      
-
      
(58,346
)
    
(58,346
)
                                       
截至2022年6月30日的餘額
  
135,271,769
    
$
-
    
$
693,256
    
$
(443,308
)
  
$
249,948
  
                                       
截至2022年12月31日的餘額
  
136,185,264
    
$
-
    
$
703,851
    
$
(511,834
)
  
$
192,017
  
將認股權證負債重新歸類為股權
  
-
      
-
      
8
      
-
      
8
  
行使股票期權
  
289,851
      
-
      
232
      
-
      
232
  
限制性股的歸屬
  
661,280
      
-
      
-
      
-
      
-
  
基於股份的薪酬
  
-
      
-
      
10,443
      
-
      
10,443
  
淨虧損
  
-
      
-
      
-
      
(65,974
)
    
(65,974
)
 
                                      
截至2023年6月30日的餘額
  
137,136,395
    
$
-
    
$
714,534
    
$
 (577,808
)
  
$
136,726
  

 

隨附的附註是中期合併財務報表不可分割的一部分。

 
F - 5
INNOVIZ技術有限公司及其子公司
 
中期合併現金流量表（未經審計）
千美元（股票和每股數據除外）
 
   
六個月已結束
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未經審計）
  
來自經營活動的現金流：
            
             
淨虧損
  
$
(65,974
)
  
$
(58,346
)
                 
將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行核對所需的調整：
                
                 
折舊和攤銷
    
2,954
      
4,192
  
重新計量認股權證負債
    
(245
)
    
(789
)
銀行存款應計利息的變化
    
455
      
(245
)
有價證券的變化
    
(237
)
    
707
  
基於股份的薪酬
    
10,443
      
9,165
  
外匯虧損，淨額
    
65
      
1,220
  
預付費用和其他資產的變化
    
1,014
      
(3,186
)
貿易應收賬款變動，淨額
    
(620
)
    
(562
)
庫存變化
    
(348
)
    
(395
)
經營租賃資產和負債的變化，淨額
    
202
      
(430
)
應付貿易賬款的變化
    
(134
)
    
60
  
應計費用和其他負債的變化
    
110
      
(1,185
)
員工和應計工資的變化
    
686
      
(558
)
客户預付款和遞延收入的變化
    
197
      
243
  
                 
用於經營活動的淨現金
    
(51,432
)
    
(50,109
)
                 
來自投資活動的現金流：
                
                 
購買財產和設備
    
(5,136
)
    
(5,026
)
投資銀行存款
    
(62,000
)
    
(50,000
)
提取銀行存款
    
79,500
      
135,000
  
限制性存款增加
    
(40
)
    
(2,580
)
投資有價證券
    
(23,004
)
    
(17,664
)
出售和到期有價證券的收益
    
40,285
      
17,664
  
                 
投資活動提供的淨現金
  
$
29,605
    
$
77,394
  
 
隨附的附註是中期合併財務報表不可分割的一部分。
 
F - 6
INNOVIZ技術有限公司及其子公司
 
中期合併現金流量表（未經審計）
千美元（股票和每股數據除外） 
 
 
  
六個月已結束
6月30日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未經審計）
  
來自融資活動的現金流：
            
             
行使期權的收益
    
227
      
293
  
                 
融資活動提供的淨現金
    
227
      
293
  
                 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響
    
29
      
(1,122
)
                 
現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少）
    
(21,571
)
    
26,456
  
期初的現金、現金等價物和限制性現金
    
55,954
      
24,541
  
                 
期末現金、現金等價物和限制性現金
  
$
34,383
    
$
50,997
  
                 
現金流量活動的補充披露：
                
                 
(1) 在此期間為以下各項支付的現金：
                
                 
所得税
  
$
255
    
$
48
  
                 
(2) 非現金交易：
                
                 
購買財產和設備
  
$
564
    
$
7,582
  
將認股權證負債重新歸類為股權
   $ 8     $ 15  
行使期權
  

$

 5    

$

 19  
用相應的租賃負債確認的使用權資產
  
$
749
    
$
29,267
  
                 
(3) 期末的現金、現金等價物和限制性現金：
                
                 
現金和現金等價物
  
$
34,331
    
$
50,279
  
短期限制性現金
     52       718  
                 
   
$
34,383
    
$
50,997
  
 
隨附的附註是中期合併財務報表不可分割的一部分。
 
F - 7
在NOVIZ 技術有限公司及其子公司
 
不是ES 至中期合併財務報表（未經審計）
千美元（股票和每股數據除外）

 

注一：- 將軍
 
  a.
Innoviz Technologies 有限公司及其子公司（ “公司”或 “Innoviz”）是一個 第 1 級直播 高性能、汽車級 LiDAR 傳感器和感知解決方案的供應商，這些傳感器和感知解決方案在核心組件上取得了技術突破，並帶來了增強的視野和卓越的性能，從而實現大規模的安全自動駕駛。該公司為正在為乘用車和其他相關市場（例如機器人出租車、班車）開發和銷售自動駕駛汽車的原始設備製造商和一級合作伙伴提供完整而全面的解決方案 送貨車輛、公共汽車和卡車，以及其他需要三維高分辨率傳感器的行業。此外，Innoviz的解決方案可以實現其他行業的安全自主性，包括物流、無人機、機器人、建築和其他工業應用、智慧城市、智能基礎設施和測繪。
 
  b.
根據以色列國法律，該公司於2016年1月18日註冊成立。
 
  c.
2020年12月10日，公司就與特殊目的收購公司Collective Growth Corporation（“Collective Growth”）的合併（“交易”）簽訂了最終協議，該協議使Collective Growth在2021年4月5日（“截止日期”）完成交易後成為公司的全資子公司。
 
該公司的普通股和認股權證於2021年4月5日在納斯達克股票市場有限責任公司上市，交易代碼分別為 “INVZ” 和 “INVZW”。
 
  d.
截至2023年6月30日，公司的主要流動性來源包括其現金和現金等價物，金額為美元34,331，金額為美元的銀行存款62,710以及金額為美元的有價證券32,477，這足以為其至少未來12個月的業務計劃提供資金。隨着公司取得進一步的商業成功，可能需要獲得額外資金來支持其持續運營。如果公司無法在需要時籌集資金，則可能需要減少或取消部分研發計劃。

 

注意事項 2:-
重要的會計政策
   
  a.
I中期財務報表
 
隨附的截至2023年6月30日的中期合併資產負債表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的中期合併運營報表和中期合併現金流量表，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中期股東權益變動表未經審計。這些未經審計的中期合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）以及美國證券交易委員會關於中期財務報告的適用規則和條例編制的。管理層認為，未經審計的中期合併財務報表包括公允列報公司截至2023年6月30日的財務狀況以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的經營業績和現金流所必需的所有正常經常性調整。截至2023年6月30日的六個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度或其他過渡期或未來幾年的預期業績。
 
  b.
重要會計政策
 
隨附的未經審計的中期財務報表應與公司於2023年3月9日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日財年的20-F表年度報告（“2022年年度報告”）一起閲讀。
 
除下文提及的情況外（另見附註2e），2022年年度報告中描述的重要會計政策沒有發生任何變化，這些政策對未經審計的中期合併財務報表和相關附註產生重大影響。

 

F - 8

INNOVIZ 技術有限公司及其子公司

 

中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 

注意事項 2:-
重要會計政策（續）
   
  c. 估計值的使用：
 
根據公認會計原則編制中期合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響中期合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。
 
受此類估算和假設約束的重要項目包括庫存儲備、保修條款、遞延所得税資產的估值補貼、基於股份的薪酬、認股權證負債的公允價值以及不動產、廠房和設備的使用壽命。公司這些估計基於歷史和預期業績、趨勢以及它認為在這種情況下合理的其他各種假設，包括對未來事件的假設。實際結果可能與這些估計值不同。
 
  d.
信用風險集中度：
 
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、有價證券、銀行存款、限制性存款和限制性現金。
 
公司的應收賬款主要來自全球客户。公司通過對客户的財務狀況進行信用評估來降低其信用風險，並在某些情況下要求客户預付款。公司通常不需要抵押品。
 
公司投資於有價證券，平均信用評級為 “A”，期限最長為三年。公司的投資政策是投資不超過 5購買時其投資組合中單一證券的百分比。
 
  e.
最近通過的會計公告：
 
2023年1月1日，公司採用了ASU第2016-13號（主題326），《金融工具——信貸損失：金融工具信用損失的衡量》，該法取代了之前的發生損失減值方法。根據新的指導方針，實體必須確認備抵額，該備抵額反映了其根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測對金融工具生命週期內預計產生的信貸損失的當前估計。 亞利桑那州立大學2016-13年度的採用並未對中期合併財務報表產生重大影響。
 

F - 9

INNOVIZ 技術有限公司及其子公司

 

中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 

注意事項 3:-

合同餘額和剩餘履約義務
 
截至2023年6月30日和2022年12月31日，合同負債包括以下內容：
 
   
6月30日
    
十二月三十一日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未經審計）
        
合同負債，當期
            
遞延收入
  
$
4,151
    
$
4,004
  
來自客户的預付款
    
68
      
78
  
總計
  
$
4,219
    
$
4,082
  
                 
合同負債，長期
                
遞延收入
  
$
121
    
$
61
  
合同負債總額
  
$
4,340
    
$
4,143
  
 
在截至6月的六個月中 2023 年 30 日，公司確認了 $42 這已包含在截至2022年12月31日的遞延收入餘額中。
 
剩餘的履約義務
 
公司的剩餘履約義務包括尚未履行的產品和工程服務。截至2023年6月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額為美元12,536（其中，$3,441記為短期遞延收入），公司預計將其確認為收入。
 

F - 10

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中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 

注4:-

公允價值測量
 
下表按公允價值層次結構中的等級列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允價值計量的公司資產和負債。
 
2023年6月30日
  
（未經審計）
  
 
  
第 1 級
    
第 2 級
    
第 3 級
    
總計
  
資產：
                        
有價證券
  
$
-
    
$
32,477
    
$
-
    
$
32,477
  
 
                                
金融資產總額
  
$
-
    
$
32,477
    
$
-
    
$
32,477
  
                                 
負債：
                                
認股權證 (1)
  
$
-
    
$
-
    
$
467
    
$
467
  
                                 
金融負債總額
  
$
-
    
$
-
    
$
467
    
$
467
  
 
2022年12月31日
  
 
  
第 1 級
    
第 2 級
    
第 3 級
    
總計
  
資產：
                        
有價證券
  
$
-
    
$
49,521
    
$
-
    
$
49,521
  
 
                                
金融資產總額
  
$
-
    
$
49,521
    
$
-
    
$
49,521
  
                                 
負債：
                                
認股權證 (1)
  
$
-
    
$
-
    
$
720
    
$
720
  
                                 
金融負債總額
  
$
-
    
$
-
    
$
720
    
$
720
  
 
在截至2023年6月30日的六個月中，公司確認的淨交易收益為美元237這涉及公司持有的有價證券。
 
  (1)
作為交易的一部分（見附註1c），公司承擔了與Collective Growth首次公開募股有關的先前發行的私募認股權證相關的衍生權證負債。該公司使用Black-Scholes期權定價模型來估算私募認股權證的公允價值，私募認股權證被視為三級公允價值衡量標準。認股權證在每個報告期內計量，公允價值的變化在融資收入淨額中確認。
 

F - 11

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中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 

注4:-

公允價值測量（續）
   
衍生私募認股權證負債公允價值的變化彙總如下：
 
   
六個月已結束6月30日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未經審計）
  
截至1月1日的餘額
  
$
720
    
$
1,639
  
認股權證負債公允價值的變化
    
(245
)
    
(789
)
將認股權證負債重新歸類為股權
    
(8
)
    
(15
)
截至6月30日的餘額
  
$
467
    
$
835
  
 
私募權證衍生品負債的估計公允價值是使用三級輸入確定的。Black-Scholes期權定價模型固有與預期股價波動、到期日、無風險利率和股息收益率相關的假設。公司根據公開交易的認股權證的隱含波動率以及公司股價和與認股權證預期剩餘壽命相匹配的選定同行公司的歷史波動率來估算其私人認股權證的波動率。無風險利率基於截至估值日的美國國債零息票收益率曲線，其到期日與認股權證到期日相似。股息收益率基於歷史利率，公司預計該利率將保持在零。下表提供了有關三級公允價值計量輸入作為其計量日期的定量信息：
 
   
6月30日
    
十二月三十一日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未經審計）
        
每份認股權證確定的公允價值
  
$
1.03
    
$
1.57
  
預期波動率
    
105
%
    
92.5
%
預期的年度股息收益率
    
0
%
    
0
%
預期期限（年）
    
2.8
      
3.3
  
無風險利率
    
4.6
%
    
4.2
%

 

注意 5:-

租賃
 
以下是截至2023年6月30日的公司經營使用權資產、淨額和經營租賃負債的摘要：
 
經營租賃使用權資產，淨額
  
$
26,528
  
 
        
經營租賃負債，當前
  
$
5,602
  
經營租賃負債，非流動
    
28,122
  
 
        
經營租賃負債總額
  
$
33,724
  
加權平均剩餘租賃期限（年）
    
9.37
  
經營租賃的加權平均貼現率
    
4.59
%

 

F - 12

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中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 

注意 5:-

租賃（續）
   
有關公司經營租賃的其他信息：
 
   
六個月已結束
2023年6月30日
（未經審計）
  
運營租賃成本
  
$
1,894
  
可變租賃付款
  
$
118
  
短期租賃成本
  
$
6
  
收到的租賃激勵措施產生的運營現金流，扣除為運營租賃支付的現金
  
$
184
  
 
截至2023年6月30日，剩餘租賃期內的最低租賃付款額如下：
 
截至12月31日的年度，（未經審計）
      
2023
  
$
1,997
  
2024
    
3,876
  
2025
    
4,204
  
2026
    
4,207
  
2027
    
4,197
  
此後
    
20,750
  
 
        
未貼現的租賃付款總額
  
$
39,231
  
 
        
減去：利息
    
(5,507
)
 
        
租賃負債的現值
  
$
33,724
  

 

注六：-
承付款和意外開支
 
法律訴訟：
 
作為原告或被告，公司目前不參與公司預計會對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的任何法律訴訟。公司審查每件事的狀況並評估其潛在的財務風險。如果認為任何索賠或法律訴訟可能造成的潛在損失，並且可以合理估算金額，則公司對估計的損失承擔責任。這些應計額至少每年審查一次，並進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問的建議以及與某一事項有關的其他信息和事件的影響。

 

F - 13

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中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 

注7:-
基於股份的薪酬
 
  a.
授予的期權：
 
截至2023年6月30日（未經審計）的期權餘額以及截至該日止的六個月內的變化彙總如下：
 
   
期權數量
    
加權平均行使價
    
加權平均值
剩餘合同期限（以年為單位）
    
彙總內在價值
  
                         
截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現
    
14,080,996
    
$
5.24
      
6.00
    
$
19,724
  
                                 
已授予
    
11,784
     $
4.75
              
-
  
已鍛鍊
    
(289,851
)
   $
0.80
             $
786
  
被沒收
    
(191,460
)
   $
5.36
             $
114
  
已過期
    
(67,235
)
   $
7.66
              
-
  
                                 
截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項
    
13,544,234
    
$
5.33
      
5.45
    
$
12,079
  
                                 
自2023年6月30日起可行使
    
9,954,056
    
$
5.20
      
5.33
    
$
10,692
  
 
  b.
授予的 RSU：
 
截至2023年6月30日（未經審計）的六個月RSU活動摘要如下：
 
   
的數量
股份
    
加權
平均授予日期公允價值
每股
  
             
截至 2022 年 12 月 31 日，尚未歸屬
    
7,308,579
    
$
5.95
  
已授予
    
960,622
    

$
4.06
  
既得
    
(661,280
)
  

$
5.99
  
被沒收
    
(285,596
)
  

$
5.43
  
截至 2023 年 6 月 30 日尚未歸屬
    
7,322,325
    
$
5.72
  

 

F - 14

INNOVIZ 技術有限公司及其子公司

 

中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 

注7:-
基於股份的薪酬（續）
 
  c.
基於股份的薪酬支出：
 
與公司所有基於股票的獎勵（包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月公司合併運營報表中確認的期權和限制性股票）相關的基於股份的薪酬支出總額如下：
 
   
六個月已結束6月30日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未經審計）
  
收入成本
  
$
181
    
$
76
  
研究和開發
    
6,926
      
5,380
  
銷售和營銷
    
682
      
1,367
  
一般和行政
    
2,654
      
2,342
  
   
$
10,443
    
$
9,165
  
 
截至2023年6月30日，與股票期權和限制性股票單位相關的未確認薪酬成本為美元42,363，預計將在加權平均期內得到確認 2.55 年份。

 

注意 8:-
每股基本和攤薄後的淨虧損
 
下表列出了報告所述期間每股淨虧損的計算：
 
   
六 已結束的月份6月30日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未經審計）
  
             
分子：
            
             
淨虧損
  
$
(65,974
)
  
$
(58,346
)
                 
分母：
                
 
                
     
136,640,997
      
134,607,839
  
 
由於其反稀釋作用，以下潛在普通股被排除在報告所述期間攤薄後每股淨虧損的計算之外：
 
  a.
16,231,141認股權證， 2,402,178贊助商賺取股份， 20,866,559截至2023年6月30日，購買普通股和未歸屬限制性股票的未償還期權。
 
  b.
16,231,141認股權證， 2,402,178贊助商賺取股份， 20,096,766截至2022年6月30日，購買普通股和未歸屬限制性股票的未償還期權。

 

F - 15

INNOVIZ 技術有限公司及其子公司

 

中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 

注9:-

地理和客户信息

 

  a.
地理信息：
 
以下是按地理區域劃分的收入摘要。根據客户接受產品和服務交付的地點，歸因於地理區域的收入：
 
   
六個月已結束6月30日
  
   
2023
    
2022
  
   
（未經審計）
  
             
歐洲、中東和非洲 (*)
  
$
1,640
    
$
2,000
  
亞太地區
    
260
      
334
  
北美 (**)
    
576
      
1,237
  
                 
   
$
2,476
    
$
3,571
  
 
  (*)
包括來自德國的收入，金額為 $1,500千和 $1,926截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為千人。
 
  (**)
僅包括來自美國的收入。
 
  b.
客户佔收入的 10% 以上：
 
截至 2023 年 6 月 30 日，客户 A、B 和 C 佔比 41%, 23%, 16分別佔收入的百分比。
 
截至 2022 年 6 月 30 日，客户 B 佔比 81收入的百分比。

 

F - 16