附錄 99.1
|
|
頁面 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日的中期簡明合併財務狀況表 |
|
F-2 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的中期簡明合併運營報表和綜合收益（虧損） |
|
F-3 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的中期簡明合併權益變動（赤字）報表 |
|
F-4 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的中期簡明合併現金流量表 |
|
F-6 |
中期簡明合併財務報表附註 |
|
F-7 |
Mogo Inc.
臨時簡明合併財務狀況表
（未經審計）
（以千加元表示）
|
|
注意 |
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
21,093 |
|
|
|
29,268 |
|
限制性現金 |
|
|
|
|
990 |
|
|
|
1,578 |
|
應收貸款，淨額 |
|
4 |
|
|
55,856 |
|
|
|
56,841 |
|
預付費用以及其他應收賬款和資產 |
|
|
|
|
13,768 |
|
|
|
12,391 |
|
投資組合 |
|
15 |
|
|
13,473 |
|
|
|
12,520 |
|
使用權益法核算投資 |
|
14 |
|
|
16,722 |
|
|
|
24,989 |
|
財產和設備 |
|
5 |
|
|
463 |
|
|
|
1,101 |
|
使用權資產 |
|
|
|
|
1,890 |
|
|
|
2,622 |
|
無形資產 |
|
6 |
|
|
39,243 |
|
|
|
41,829 |
|
善意 |
|
|
|
|
38,355 |
|
|
|
38,355 |
|
總資產 |
|
|
|
|
201,853 |
|
|
|
221,494 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款、應計賬款及其他 |
|
|
|
|
21,044 |
|
|
|
20,982 |
|
租賃負債 |
|
|
|
|
2,989 |
|
|
|
3,280 |
|
信貸額度 |
|
7 |
|
|
44,977 |
|
|
|
46,180 |
|
債券 |
|
8 |
|
|
36,793 |
|
|
|
38,266 |
|
衍生金融負債 |
|
9 |
|
|
208 |
|
|
|
419 |
|
遞延所得税負債 |
|
|
|
|
1,225 |
|
|
|
1,481 |
|
負債總額 |
|
|
|
|
107,236 |
|
|
|
110,608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
公平 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股本 |
|
17a |
|
|
390,892 |
|
|
|
391,243 |
|
繳款盈餘 |
|
|
|
|
34,119 |
|
|
|
33,025 |
|
外幣折算儲備 |
|
|
|
|
439 |
|
|
|
559 |
|
赤字 |
|
|
|
|
(330,833 |
) |
|
|
(313,941 |
) |
權益總額 |
|
|
|
|
94,617 |
|
|
|
110,886 |
|
權益和負債總額 |
|
|
|
|
201,853 |
|
|
|
221,494 |
|
代表董事會批准
董事 “Greg Feller” 簽名
董事 “克里斯托弗·佩恩” 簽名
所附附附註是這些中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-2
Mogo Inc.
中期簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
注意 |
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂閲和服務 |
|
|
|
|
9,633 |
|
|
|
10,334 |
|
|
|
19,079 |
|
|
|
20,993 |
|
利息收入 |
|
|
|
|
6,375 |
|
|
|
6,956 |
|
|
|
12,805 |
|
|
|
13,553 |
|
|
|
10a |
|
|
16,008 |
|
|
|
17,290 |
|
|
|
31,884 |
|
|
|
34,546 |
|
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
扣除追回款後的貸款損失準備金 |
|
4 |
|
|
2,998 |
|
|
|
4,191 |
|
|
|
5,564 |
|
|
|
7,088 |
|
交易成本 |
|
|
|
|
1,067 |
|
|
|
1,758 |
|
|
|
2,509 |
|
|
|
3,796 |
|
|
|
|
|
|
4,065 |
|
|
|
5,949 |
|
|
|
8,073 |
|
|
|
10,884 |
|
毛利 |
|
|
|
|
11,943 |
|
|
|
11,341 |
|
|
|
23,811 |
|
|
|
23,662 |
|
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
技術和開發 |
|
|
|
|
2,792 |
|
|
|
3,301 |
|
|
|
5,849 |
|
|
|
6,648 |
|
市場營銷 |
|
|
|
|
719 |
|
|
|
3,436 |
|
|
|
1,285 |
|
|
|
8,112 |
|
客户服務和運營 |
|
|
|
|
2,784 |
|
|
|
3,583 |
|
|
|
5,633 |
|
|
|
7,604 |
|
一般和行政 |
|
|
|
|
3,804 |
|
|
|
5,155 |
|
|
|
8,183 |
|
|
|
10,975 |
|
基於股票的薪酬 |
|
17c |
|
|
801 |
|
|
|
2,574 |
|
|
|
1,094 |
|
|
|
6,185 |
|
折舊和攤銷 |
|
5,6 |
|
|
2,204 |
|
|
|
3,146 |
|
|
|
4,577 |
|
|
|
6,325 |
|
運營費用總額 |
|
11 |
|
|
13,104 |
|
|
|
21,195 |
|
|
|
26,621 |
|
|
|
45,849 |
|
運營損失 |
|
|
|
|
(1,161 |
) |
|
|
(9,854 |
) |
|
|
(2,810 |
) |
|
|
(22,187 |
) |
其他費用（收入） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信貸額度利息支出 |
|
7 |
|
|
1,493 |
|
|
|
1,039 |
|
|
|
2,948 |
|
|
|
1,972 |
|
債券和其他融資費用 |
|
8,18 |
|
|
831 |
|
|
|
846 |
|
|
|
1,609 |
|
|
|
1,657 |
|
與債券相關的增值 |
|
8 |
|
|
234 |
|
|
|
311 |
|
|
|
507 |
|
|
|
620 |
|
使用權益法核算的投資中（收入）虧損的份額 |
|
14 |
|
|
(207 |
) |
|
|
8,766 |
|
|
|
2,972 |
|
|
|
14,329 |
|
重估（收益）損失 |
|
12 |
|
|
(255 |
) |
|
|
3,397 |
|
|
|
(1,508 |
) |
|
|
2,249 |
|
使用權益法核算的投資減值 |
|
|
|
|
5,295 |
|
|
|
26,749 |
|
|
|
5,295 |
|
|
|
26,749 |
|
其他非運營費用 |
|
13 |
|
|
1,486 |
|
|
|
993 |
|
|
|
2,457 |
|
|
|
1,137 |
|
|
|
|
|
|
8,877 |
|
|
|
42,101 |
|
|
|
14,280 |
|
|
|
48,713 |
|
税前淨虧損 |
|
|
|
|
(10,038 |
) |
|
|
(51,955 |
) |
|
|
(17,090 |
) |
|
|
(70,900 |
) |
追回所得税 |
|
|
|
|
(30 |
) |
|
|
(84 |
) |
|
|
(198 |
) |
|
|
(159 |
) |
淨虧損 |
|
|
|
|
(10,008 |
) |
|
|
(51,871 |
) |
|
|
(16,892 |
) |
|
|
(70,741 |
) |
其他綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
隨後不會重新歸類為損益的項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
數字資產未實現的重估損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(370 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(468 |
) |
後來被重新歸類為損益的項目，或可能被重新歸類為損益的項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外幣交易儲備（虧損）收益 |
|
|
|
|
89 |
|
|
|
388 |
|
|
|
(120 |
) |
|
|
778 |
|
其他綜合（虧損）收入 |
|
|
|
|
89 |
|
|
|
18 |
|
|
|
(120 |
) |
|
|
310 |
|
綜合損失總額 |
|
|
|
|
(9,919 |
) |
|
|
(51,853 |
) |
|
|
(17,012 |
) |
|
|
(70,431 |
) |
每股淨虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股基本虧損 |
|
|
|
|
(0.13 |
) |
|
|
(0.68 |
) |
|
|
(0.23 |
) |
|
|
(0.92 |
) |
攤薄後的每股虧損 |
|
|
|
|
(0.13 |
) |
|
|
(0.68 |
) |
|
|
(0.23 |
) |
|
|
(0.92 |
) |
基本普通股的加權平均數（單位：000） |
|
|
|
|
74,971 |
|
|
|
76,743 |
|
|
|
74,974 |
|
|
|
76,719 |
|
全面攤薄後普通股的加權平均數（千股） |
|
|
|
|
74,971 |
|
|
|
76,743 |
|
|
|
74,974 |
|
|
|
76,719 |
|
所附附附註是這些中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-3
Mogo Inc.
中期簡明合併權益變動表（赤字）
（未經審計）
（以千加元表示，股票金額除外）
|
|
的數量 |
|
|
分享 |
|
貢獻了 |
|
重估儲備金 |
|
外幣折算儲備 |
|
赤字 |
|
總計 |
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
74,675 |
|
|
391,243 |
|
33,025 |
|
— |
|
559 |
|
(313,941) |
|
110,886 |
淨虧損 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(16,892) |
|
(16,892) |
購買普通股以供註銷（注17a） |
|
(360) |
|
|
(351) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(351) |
取消替換獎勵 |
|
(8) |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
外幣折算儲備 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(120) |
|
— |
|
(120) |
股票薪酬（附註17c） |
|
— |
|
|
— |
|
1,094 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,094 |
餘額，2023 年 6 月 30 日 |
|
74,307 |
|
|
390,892 |
|
34,119 |
|
— |
|
439 |
|
(330,833) |
|
94,617 |
|
|
的數量 |
|
|
分享 |
|
貢獻了 |
|
重估儲備金 |
|
外幣折算儲備 |
|
赤字 |
|
總計 |
餘額，2023 年 3 月 31 日 |
|
74,668 |
|
|
391,243 |
|
33,318 |
|
— |
|
350 |
|
(320,825) |
|
104,086 |
淨虧損 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(10,008) |
|
(10,008) |
購買普通股以供註銷（注17a） |
|
(360) |
|
|
(351) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(351) |
取消替換獎勵 |
|
(1) |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
外幣折算儲備 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
89 |
|
— |
|
89 |
股票薪酬（附註17c） |
|
— |
|
|
— |
|
801 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
801 |
餘額，2023 年 6 月 30 日 |
|
74,307 |
|
|
390,892 |
|
34,119 |
|
— |
|
439 |
|
(330,833) |
|
94,617 |
所附附附註是這些中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-4
|
|
的數量 |
|
|
分享 |
|
貢獻了 |
|
重估儲備金 |
|
外幣折算儲備 |
|
赤字 |
|
總計 |
餘額，2021 年 12 月 31 日 |
|
76,391 |
|
|
392,628 |
|
24,486 |
|
468 |
|
458 |
|
(148,263) |
|
269,777 |
淨虧損 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(70,741) |
|
(70,741) |
購買普通股以供註銷 |
|
(800) |
|
|
(955) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(955) |
取消替換獎勵 |
|
(3) |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
外幣折算儲備 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
778 |
|
— |
|
778 |
重估儲備金 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
(468) |
|
— |
|
— |
|
(468) |
股票薪酬（附註17c） |
|
— |
|
|
— |
|
6,185 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
6,185 |
行使或轉換的期權和限制性股票單位 |
|
62 |
|
|
136 |
|
(68) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
68 |
餘額，2022 年 6 月 30 日 |
|
75,650 |
|
|
391,809 |
|
30,603 |
|
— |
|
1,236 |
|
(219,004) |
|
204,644 |
|
|
的數量 |
|
|
分享 |
|
貢獻了 |
|
重估儲備金 |
|
外幣折算儲備 |
|
赤字 |
|
總計 |
餘額，2022 年 3 月 31 日 |
|
76,451 |
|
|
392,674 |
|
28,031 |
|
370 |
|
848 |
|
(167,133) |
|
254,790 |
淨虧損 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(51,871) |
|
(51,871) |
購買普通股以供註銷（注17a） |
|
(800) |
|
|
(955) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(955) |
沒收普通股 |
|
(3) |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
外幣折算儲備 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
388 |
|
— |
|
388 |
重估儲備金 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
(370) |
|
— |
|
— |
|
(370) |
股票薪酬（附註17c） |
|
— |
|
|
— |
|
2,574 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,574 |
行使或轉換後的期權和限制性股票單位 |
|
2 |
|
|
90 |
|
(2) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
88 |
餘額，2022 年 6 月 30 日 |
|
75,650 |
|
|
391,809 |
|
30,603 |
|
— |
|
1,236 |
|
(219,004) |
|
204,644 |
所附附附註是這些中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-5
Mogo Inc.
臨時簡明合併現金流量表
（未經審計）
（以千加元表示）
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
以下活動提供（用於）的現金： |
|
注意 |
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨虧損 |
|
|
|
|
(10,008 |
) |
|
|
(51,871 |
) |
|
|
(16,892 |
) |
|
|
(70,741 |
) |
不影響現金和其他物品的物品： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折舊和攤銷 |
|
5,6 |
|
|
2,204 |
|
|
|
3,146 |
|
|
|
4,577 |
|
|
|
6,326 |
|
貸款損失準備金 |
|
4 |
|
|
3,176 |
|
|
|
4,342 |
|
|
|
5,994 |
|
|
|
7,431 |
|
信貸額度利息支出 |
|
7 |
|
|
1,493 |
|
|
|
1,039 |
|
|
|
2,948 |
|
|
|
1,972 |
|
債券和其他融資費用 |
|
8,18 |
|
|
831 |
|
|
|
846 |
|
|
|
1,609 |
|
|
|
1,656 |
|
與債券相關的增值 |
|
8 |
|
|
234 |
|
|
|
311 |
|
|
|
507 |
|
|
|
621 |
|
使用權益法核算的投資中（收入）虧損的份額 |
|
14 |
|
|
(207 |
) |
|
|
8,766 |
|
|
|
2,972 |
|
|
|
14,329 |
|
股票薪酬支出 |
|
17c |
|
|
801 |
|
|
|
2,574 |
|
|
|
1,094 |
|
|
|
6,185 |
|
重估（收益）損失 |
|
12 |
|
|
(255 |
) |
|
|
3,397 |
|
|
|
(1,508 |
) |
|
|
2,249 |
|
使用權益法進行投資減值 |
|
|
|
|
5,295 |
|
|
|
26,749 |
|
|
|
5,295 |
|
|
|
26,749 |
|
其他非運營費用 |
|
13 |
|
|
1,217 |
|
|
|
77 |
|
|
|
1,811 |
|
|
|
77 |
|
追回所得税 |
|
|
|
|
(30 |
) |
|
|
(84 |
) |
|
|
(198 |
) |
|
|
(159 |
) |
|
|
|
|
|
4,751 |
|
|
|
(708 |
) |
|
|
8,209 |
|
|
|
(3,305 |
) |
以下方面的變化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
應收貸款淨髮行量 |
|
|
|
|
(3,939 |
) |
|
|
(6,250 |
) |
|
|
(5,007 |
) |
|
|
(10,431 |
) |
預付費用以及其他應收賬款和資產 |
|
|
|
|
641 |
|
|
|
(1,291 |
) |
|
|
(1,567 |
) |
|
|
(4,322 |
) |
應付賬款、應計賬款及其他 |
|
|
|
|
(1,076 |
) |
|
|
1,154 |
|
|
|
(619 |
) |
|
|
1,332 |
|
限制性現金 |
|
|
|
|
(54 |
) |
|
|
281 |
|
|
|
588 |
|
|
|
352 |
|
|
|
|
|
|
323 |
|
|
|
(6,814 |
) |
|
|
1,604 |
|
|
|
(16,374 |
) |
支付的利息 |
|
|
|
|
(2,067 |
) |
|
|
(1,892 |
) |
|
|
(4,357 |
) |
|
|
(3,623 |
) |
繳納的所得税 |
|
|
|
|
(69 |
) |
|
|
(20 |
) |
|
|
(59 |
) |
|
|
(47 |
) |
用於經營活動的淨現金 |
|
|
|
|
(1,813 |
) |
|
|
(8,726 |
) |
|
|
(2,812 |
) |
|
|
(20,044 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
對無形資產的投資 |
|
6 |
|
|
(702 |
) |
|
|
(2,053 |
) |
|
|
(1,585 |
) |
|
|
(4,437 |
) |
投資於投資組合的現金 |
|
15 |
|
|
— |
|
|
|
(63 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,837 |
) |
購買財產和設備 |
|
5 |
|
|
— |
|
|
|
(65 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
(342 |
) |
用於投資活動的淨現金 |
|
|
|
|
(702 |
) |
|
|
(2,181 |
) |
|
|
(1,593 |
) |
|
|
(6,616 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
籌資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
租賃負債——本金支付 |
|
|
|
|
(147 |
) |
|
|
(176 |
) |
|
|
(292 |
) |
|
|
(345 |
) |
債券還款 |
|
8 |
|
|
(612 |
) |
|
|
(454 |
) |
|
|
(1,615 |
) |
|
|
(971 |
) |
信貸額度（還款）預付款淨額 |
|
7 |
|
|
407 |
|
|
|
1,557 |
|
|
|
(1,452 |
) |
|
|
2,548 |
|
回購普通股 |
|
17a |
|
|
(351 |
) |
|
|
(955 |
) |
|
|
(351 |
) |
|
|
(955 |
) |
行使期權的收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
74 |
|
|
|
— |
|
|
|
74 |
|
融資活動提供的（用於）淨現金 |
|
|
|
|
(703 |
) |
|
|
46 |
|
|
|
(3,710 |
) |
|
|
351 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
匯率波動對現金和現金等價物的影響 |
|
|
|
|
(36 |
) |
|
|
841 |
|
|
|
(60 |
) |
|
|
1,017 |
|
現金和現金等價物的淨減少 |
|
|
|
|
(3,254 |
) |
|
|
(10,020 |
) |
|
|
(8,175 |
) |
|
|
(25,292 |
) |
現金和現金等價物，期初 |
|
|
|
|
24,347 |
|
|
|
52,490 |
|
|
|
29,268 |
|
|
|
67,762 |
|
現金和現金等價物，期末 |
|
|
|
|
21,093 |
|
|
|
42,470 |
|
|
|
21,093 |
|
|
|
42,470 |
|
所附附附註是這些中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-6
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
2019年6月21日，Mogo Inc.（“Mogo” 或 “公司”）繼續根據《商業公司法》（不列顛哥倫比亞省）與Mogo Finance Technology Inc.的合併。該公司的註冊辦公室地址為加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華伯拉德街666號公園廣場1700室，V6C 2X8。該公司的普通股（“普通股”）在多倫多證券交易所（“TSX”）和納斯達克資本市場上市，股票代碼為 “MOGO”。
加拿大領先的數字金融公司之一Mogo正在為其成員提供簡單的數字解決方案，以幫助他們積累財富並實現財務自由。Mogo的股票交易應用程序MogoTrade為加拿大人提供了最簡單、成本最低的投資方式，同時對每一項投資產生積極影響。它們與Mogo的全資子公司Moka一起為加拿大人提供自動化、完全管理的固定費用投資，構成了Mogo數字財富平臺的核心。Mogo還提供數字貸款和抵押貸款。通過Mogo的全資子公司Carta Worldwide，我們還提供一個數字支付平臺，為歐洲和加拿大的知名跨國公司和創新金融科技公司的下一代信用卡計劃提供支持。要了解更多信息，請訪問 mogo.ca 或下載移動應用程序（iOS 或安卓）。
合規聲明
這些中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則（“IAS”）第34號《中期財務報告》編制的。這些中期簡明合併財務報表中適用的政策基於截至2023年6月30日發佈和未償還的國際財務報告準則。
公司按流動性順序按非分類列報中期簡明合併財務狀況表。
這些中期簡明合併財務報表經董事會（“董事會”）授權於2023年8月10日發佈。
這些中期簡明財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了在正常業務過程中變現資產和償還負債。如果公司無法繼續作為持續經營企業，則可能無法變現其資產的賬面價值，也無法償還正常到期的負債。
管理層定期規劃未來的活動，包括預測未來的現金流。管理層已經審查了他們的計劃，並共同做出判斷，即公司有足夠的資源在可預見的將來繼續作為持續經營企業，管理層將其定義為至少在未來12個月內。在做出這一判斷時，管理層考慮了以下幾點：（i）公司的現金流預測，其中包括自這些中期簡明合併財務報表發佈之日起未來12個月的滾動預測和詳細的現金流建模；（ii）公司歷史上可用的投資者和債務貸款人的基礎。預期的現金流是根據預期的收入和利潤流建模的，債務已編入模型。有關未來12個月可能到期的金額的詳細信息，請參閲附註7、8和16。
出於這些原因，公司在編制中期簡明合併財務報表時繼續採用持續經營基礎。
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
本位幣和列報貨幣
這些中期簡明合併財務報表以加元列報。每個子公司的本位貨幣是根據該子公司運營所在的主要經濟環境的貨幣確定的。每家非加元子公司的本位幣如下：Carta Financial Services Ltd.（GBP）、Carta Solutions Processing Services Corp.（EUR）、Carta Solutions Processing Services Corp.（MAD）、Carta SolutionsLtd.（新加坡元）、Carta Americas Inc.（美元）、Moka Financial Technologies Europe（歐元）、Moka Asset Management Europe B.V.（歐元）和Tactex Advisors Inc
編制中期簡明合併財務報表時採用的會計政策與編制公司截至2022年12月31日止年度的年度合併財務報表時所遵循的會計政策一致。
重要的會計判斷、估計和假設
編制中期簡明合併財務報表要求管理層做出估計、假設和判斷，以影響該期間報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出金額。關鍵會計估計和判斷已在公司截至2022年12月31日止年度的合併財務報表附註中列出。
新的和經修訂的標準和解釋
某些新的或修訂的準則和解釋於2023年1月1日生效，但對公司的中期簡明合併財務報表沒有影響。公司尚未採用任何已發佈但尚未生效的標準或解釋。
F-8
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
應收貸款是指在正常業務過程中向客户預付的無抵押分期貸款和信貸額度。流動貸款定義為向客户提供的期限為一年或更短的貸款，而非流動貸款是指期限超過一年的貸款。公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的應收貸款總額明細如下：
|
|
截至目前 |
|
|||||
|
|
6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
當前（期限為一年或更短） |
|
|
66,984 |
|
|
|
69,693 |
|
非當期（期限超過一年） |
|
|
192 |
|
|
|
221 |
|
|
|
|
67,176 |
|
|
|
69,914 |
|
下表按賬齡分列了應收貸款總額和貸款損失備抵額的明細，這代表了我們對信用風險敞口的評估及其IFRS 9——金融工具預期信用損失衡量階段。客户的全部貸款餘額與其最早的個人逾期還款額屬於同一類別，以與根據國際財務報告準則第9號計算貸款損失準備金時使用的階段分組保持一致。第三階段的應收貸款總額包括未償還的淨餘額，預計仍將收回以前扣除的貸款，這些餘額按預期可收賬款淨額記入應收賬款總額，沒有相關的備抵金。
|
|
|
|
截至2023年6月30日 |
|
|||||||||||||
風險類別 |
|
逾期天數 |
|
第 1 階段 |
|
|
第 2 階段 |
|
|
第 3 階段 |
|
|
總計 |
|
||||
強大 |
|
未逾期 |
|
|
54,099 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
54,099 |
|
降低風險 |
|
已過期 1-30 天 |
|
|
2,636 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,636 |
|
中等風險 |
|
已過期 31-60 天 |
|
|
— |
|
|
|
1,132 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,132 |
|
更高的風險 |
|
已過期 61-90 天 |
|
|
— |
|
|
|
684 |
|
|
|
— |
|
|
|
684 |
|
不履行職責 |
|
逾期91天以上或破產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,625 |
|
|
|
8,625 |
|
|
|
應收貸款總額 |
|
|
56,735 |
|
|
|
1,816 |
|
|
|
8,625 |
|
|
|
67,176 |
|
|
|
貸款損失備抵金 |
|
|
(5,711 |
) |
|
|
(1,089 |
) |
|
|
(4,520 |
) |
|
|
(11,320 |
) |
|
|
應收貸款，淨額 |
|
|
51,024 |
|
|
|
727 |
|
|
|
4,105 |
|
|
|
55,856 |
|
F-9
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
|
|
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
風險類別 |
|
逾期天數 |
|
第 1 階段 |
|
|
第 2 階段 |
|
|
第 3 階段 |
|
|
總計 |
|
||||
強大 |
|
未逾期 |
|
|
55,087 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
55,087 |
|
降低風險 |
|
已過期 1-30 天 |
|
|
2,903 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,903 |
|
中等風險 |
|
已過期 31-60 天 |
|
|
— |
|
|
|
1,211 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,211 |
|
更高的風險 |
|
已過期 61-90 天 |
|
|
— |
|
|
|
898 |
|
|
|
— |
|
|
|
898 |
|
不履行職責 |
|
逾期91天以上或破產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,815 |
|
|
|
9,815 |
|
|
|
應收貸款總額 |
|
|
57,990 |
|
|
|
2,109 |
|
|
|
9,815 |
|
|
|
69,914 |
|
|
|
貸款損失備抵金 |
|
|
(5,794 |
) |
|
|
(1,239 |
) |
|
|
(6,040 |
) |
|
|
(13,073 |
) |
|
|
應收貸款，淨額 |
|
|
52,196 |
|
|
|
870 |
|
|
|
3,775 |
|
|
|
56,841 |
|
在確定公司的貸款損失準備金時，使用內部開發的模型來考慮與信用風險相關的指標，包括違約概率、違約造成的損失和其他相關風險因素。管理層還考慮了關鍵宏觀經濟因素的影響，並確定歷史性貸款損失與失業率、通貨膨脹率、銀行最優惠利率和國內生產總值增長率的相關性最大。這些宏觀經濟因素被用來生成用於計算貸款損失準備金的各種前瞻性情景。如果管理層為悲觀情景預測分配100％的概率，那麼截至2023年6月30日，信貸損失準備金將比截至2023年6月30日報告的信貸損失準備金高出1,066美元（2022年12月31日——高出1,222美元）。
貸款損失備抵額的總體變化概述如下：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初餘額 |
|
|
11,571 |
|
|
|
10,502 |
|
|
|
13,073 |
|
|
|
9,813 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
起源 |
|
|
579 |
|
|
|
660 |
|
|
|
913 |
|
|
|
1,254 |
|
還款 |
|
|
(240 |
) |
|
|
(215 |
) |
|
|
(516 |
) |
|
|
(470 |
) |
重新測量 |
|
|
2,837 |
|
|
|
3,897 |
|
|
|
5,597 |
|
|
|
6,647 |
|
關閉充電 |
|
|
(3,427 |
) |
|
|
(2,796 |
) |
|
|
(7,747 |
) |
|
|
(5,196 |
) |
餘額，期末 |
|
|
11,320 |
|
|
|
12,048 |
|
|
|
11,320 |
|
|
|
12,048 |
|
中期簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中的貸款損失準備金分別為178美元和430美元（2022年6月30日——分別為151美元和343美元），扣除截至2023年6月30日的三個月和六個月的回收額。
F-10
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
|
|
計算機 |
|
傢俱 |
|
租賃地產 |
|
總計 |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2021 年 12 月 31 日 |
|
2,823 |
|
1,212 |
|
2,055 |
|
6,090 |
增補 |
|
455 |
|
— |
|
— |
|
455 |
減值 |
|
(125) |
|
— |
|
— |
|
(125) |
匯率變動的影響 |
|
22 |
|
(2) |
|
— |
|
20 |
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
3,175 |
|
1,210 |
|
2,055 |
|
6,440 |
增補 |
|
8 |
|
— |
|
— |
|
8 |
減值 |
|
(239) |
|
(205) |
|
— |
|
(444) |
處置 |
|
(1,864) |
|
(978) |
|
(2,055) |
|
(4,897) |
匯率變動的影響 |
|
12 |
|
— |
|
— |
|
12 |
餘額，2023 年 6 月 30 日 |
|
1,092 |
|
27 |
|
— |
|
1,119 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2021 年 12 月 31 日 |
|
1,947 |
|
902 |
|
2,055 |
|
4,904 |
折舊 |
|
403 |
|
69 |
|
— |
|
472 |
減值 |
|
(37) |
|
— |
|
— |
|
(37) |
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
2,313 |
|
971 |
|
2,055 |
|
5,339 |
折舊 |
|
178 |
|
26 |
|
— |
|
204 |
處置 |
|
(1,864) |
|
(978) |
|
(2,055) |
|
(4,897) |
匯率變動的影響 |
|
10 |
|
— |
|
— |
|
10 |
餘額，2023 年 6 月 30 日 |
|
637 |
|
19 |
|
— |
|
656 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
862 |
|
239 |
|
— |
|
1,101 |
餘額，2023 年 6 月 30 日 |
|
455 |
|
8 |
|
— |
|
463 |
截至2023年6月30日的三個月和六個月（2022年6月30日——分別為128美元和227美元）中，財產和設備折舊分別為96美元和204美元，包含在中期簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）的折舊和攤銷中。
F-11
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
|
|
內部 |
|
內部 |
|
軟件 |
|
收購的技術資產 |
|
客户關係 |
|
品牌 |
|
監管許可 |
|
總計 |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2021 年 12 月 31 日 |
|
44,640 |
|
2,998 |
|
3,976 |
|
21,000 |
|
8,900 |
|
1,000 |
|
6,800 |
|
89,314 |
增補 |
|
201 |
|
7,281 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
7,482 |
減值 |
|
(18,440) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(18,440) |
轉賬 |
|
3,132 |
|
(3,132) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
匯率變動的影響 |
|
— |
|
— |
|
(3) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3) |
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
29,533 |
|
7,147 |
|
3,973 |
|
21,000 |
|
8,900 |
|
1,000 |
|
6,800 |
|
78,353 |
增補 |
|
— |
|
1,585 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,585 |
減值 |
|
— |
|
— |
|
(10) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(10) |
處置 |
|
(13,597) |
|
— |
|
(2,599) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(16,196) |
轉賬 |
|
7,187 |
|
(7,187) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
匯率變動的影響 |
|
— |
|
— |
|
(29) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(29) |
餘額，2023 年 6 月 30 日 |
|
23,123 |
|
1,545 |
|
1,335 |
|
21,000 |
|
8,900 |
|
1,000 |
|
6,800 |
|
63,703 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2021 年 12 月 31 日 |
|
29,510 |
|
— |
|
3,464 |
|
1,722 |
|
1,427 |
|
— |
|
887 |
|
37,010 |
攤銷 |
|
6,759 |
|
— |
|
148 |
|
2,100 |
|
1,066 |
|
— |
|
1,360 |
|
11,433 |
減值 |
|
(11,919) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(11,919) |
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
24,350 |
|
— |
|
3,612 |
|
3,822 |
|
2,493 |
|
— |
|
2,247 |
|
36,524 |
攤銷 |
|
1,801 |
|
— |
|
57 |
|
1,050 |
|
533 |
|
— |
|
680 |
|
4,121 |
處置 |
|
(13,620) |
|
— |
|
(2,599) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(16,219) |
匯率變動的影響 |
|
— |
|
— |
|
34 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
34 |
餘額，2023 年 6 月 30 日 |
|
12,531 |
|
— |
|
1,104 |
|
4,872 |
|
3,026 |
|
— |
|
2,927 |
|
24,460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
賬面淨值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
5,183 |
|
7,147 |
|
361 |
|
17,178 |
|
6,407 |
|
1,000 |
|
4,553 |
|
41,829 |
餘額，2023 年 6 月 30 日 |
|
10,592 |
|
1,545 |
|
231 |
|
16,128 |
|
5,874 |
|
1,000 |
|
3,873 |
|
39,243 |
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，無形資產攤銷額分別為1,983美元和4,121美元（2022年6月30日——分別為2,886美元和5,768美元）包含在中期簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）的折舊和攤銷中。
F-12
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
該信貸額度包括將於2025年7月2日到期的6萬美元優先擔保信貸額度。信貸額度受浮動利率的約束，該利率指的是1個月的美元倫敦銀行同業拆借利率，或者在某些條件下，以有效的聯邦基金利率為準。2021年12月16日，公司修改了其信貸額度，將有效利率從最高倫敦銀行同業拆借利率加9％（倫敦銀行同業拆借利率下限為1.5％）降至倫敦銀行同業拆借利率加8％，沒有下限。60,000美元貸款中可用但未提取的部分收取0.33％的費用。截至2023年6月30日，該信貸額度的未償本金和利息餘額為44,977美元（2022年12月31日——46,180美元）。有關主要利率基準改革的詳情，請參閲附註16。
信貸額度受某些契約和違約事件的約束。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司遵守了這些契約。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，信貸額度的利息支出分別為1493美元和2,948美元（2022年6月30日——分別為1,039美元和1,972美元）包含在中期簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）的信貸額度利息支出中。
公司已向其高級貸款機構提供了公司所有現有和之後收購的個人財產的普通擔保權益，包括某些質押的金融工具、現金和現金等價物。
2020年9月30日，公司及其債券持有人批准了對債券條款的某些修改，生效日期為2020年7月1日。除其他外，修正案包括：
i) |
|
將加權平均票面利率從約14％降至約7％，並將50％的本金餘額的到期日延長至2023年1月31日，其餘的到期日延長至2024年1月31日； |
|
|
|
ii) |
|
用新的季度付款（“季度付款”）取代以前的每月應付利息，其金額固定為截至2020年9月29日債券本金餘額的每年12％（每季度3％）。債券持有人可以選擇以下方式獲得季度付款：a) 每年支付8％（每季度2％）的利息，其餘的還款用於減少債券的本金餘額；或b）減少等於季度還款金額的債券本金餘額； |
|
|
|
iii) |
|
公司可選擇在日曆季度結束後的第一個工作日以現金或普通股結算新的季度付款；以及 |
|
|
|
iv) |
|
所有債券持有人都可以選擇一次性獲得2020年3月1日至2020年6月30日期間先前未付利息的支付，利率降低為10％。選擇該期權的人在本季度末之後的2020年10月以普通股形式獲得報酬。 |
2020年10月7日，Mogo向其債券持有人發行了4,479,392份認股權證（“債券認股權證”），與2020年9月30日批准的債券修正案有關，行使價為每股普通股2.03美元。2023年1月3日，1,183,965份債券認股權證在未行使的情況下到期。截至2023年6月30日（2022年12月31日——1,183,965份），沒有未償還的債券認股權證。
F-13
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
該公司的債券餘額包括以下內容：
|
|
截至目前 |
||
|
|
6月30日 |
|
2022年12月31日 |
本金餘額 |
|
37,970 |
|
39,658 |
折扣 |
|
(1,885) |
|
(2,118) |
|
|
36,085 |
|
37,540 |
應付利息 |
|
708 |
|
726 |
|
|
36,793 |
|
38,266 |
債券由公司的資產擔保，受信託契約條款的約束，除其他外，還受信貸額度從屬協議的約束，該協議實際上將此類債券的個人到期日從2024年1月至2025年6月延長至2025年7月2日，即信貸額度的到期日。
上述次級協議生效後的債券本金償還日期如下：
|
|
季度付款的主要組成部分 |
|
到期時到期的本金 |
|
總計 |
2023 |
|
1,058 |
|
— |
|
1,058 |
2024 |
|
2,221 |
|
— |
|
2,221 |
2025 |
|
1,762 |
|
32,929 |
|
34,691 |
|
|
5,041 |
|
32,929 |
|
37,970 |
根據Mogo的選擇，債券本金還款可以現金或普通股支付。償還本金所需的普通股數量因公司在還款日的股價而異。
2021年2月24日，在註冊直接發行中，公司向投資者發行了股票認股權證，要求在發行之日起三年半之前的任何時候以11.00美元的行使價購買總共不超過2,673,268股普通股。
2021年12月13日，作為註冊直接發行的一部分，公司向投資者發行了股票認股權證，要求在發行之日起三年半之前的任何時候以4.70美元的行使價購買總共3,0556股普通股。
根據國際財務報告準則，股票認股權證被歸類為負債，其唯一原因是其行使價以美元計價。因此，在每個報告日，根據Black Scholes模型，認股權證都需要進行重估，損益計入中期簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）。股票認股權證被歸類為衍生負債，而不是權益，因為行使價以美元計價，這與公司的本位幣不同。
F-14
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
如果這些認股權證得到充分行使，公司將獲得43,767美元的現金收益，屆時負債餘額將重新歸類為權益。如果認股權證在未行使的情況下到期，則負債將通過中期簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中的收益來消滅。
|
|
截至目前 |
||
|
|
6月30日 |
|
2022年12月31日 |
期初餘額 |
|
419 |
|
12,688 |
衍生金融負債重估導致的公允價值變動 |
|
(201) |
|
(12,558) |
外匯導致的公允價值變動 |
|
(10) |
|
289 |
餘額，期末 |
|
208 |
|
419 |
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，衍生金融負債重估導致的公允價值變動分別為224美元和201美元（2022年6月30日——分別為收益8,917美元和11,106美元）。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，外匯導致的公允價值變動分別為虧損9美元和10美元（2022年6月30日——分別虧損246美元和161美元）。
截至2023年6月30日的衍生金融負債詳情如下：
|
|
未償還和可行使的認股權證 (000s) |
|
加權平均行使價 $ |
餘額，2021 年 12 月 31 日 |
|
5,729 |
|
9.69 |
已發行的認股 |
|
— |
|
— |
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
5,729 |
|
9.69 |
已發行的認股 |
|
— |
|
— |
餘額，2023 年 6 月 30 日 |
|
5,729 |
|
9.69 |
上述5,728,824份未償還認股權證的到期日為2024年8月和2025年6月。
未償還認股權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的，假設如下：
|
|
截至目前 |
||
|
|
6月30日 |
|
2022年12月31日 |
無風險利率 |
|
4.87 - 5.40% |
|
4.41% |
預期壽命 |
|
1.2-2.0 年 |
|
1.6-2.5 年 |
股票市場價格的預期波動 |
|
85 - 86% |
|
89 - 106% |
預期股息收益率 |
|
0% |
|
0% |
預期沒收率 |
|
0% |
|
0% |
F-15
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
下面顯示的收入基於客户的地理位置。
|
|
三個月已結束 |
|
六個月已結束 |
||||
|
|
6月30日 |
|
6月30日 |
|
6月30日 |
|
6月30日 |
加拿大 |
|
14,382 |
|
15,631 |
|
28,817 |
|
30,769 |
歐洲 |
|
1,626 |
|
1,601 |
|
3,067 |
|
3,420 |
其他 |
|
— |
|
58 |
|
— |
|
357 |
總計 |
|
16,008 |
|
17,290 |
|
31,884 |
|
34,546 |
下文列出的非流動資產以資產的地理位置為依據。
|
|
截至目前 |
||
|
|
6月30日 |
|
2022年12月31日 |
加拿大 |
|
109,849 |
|
120,317 |
歐洲 |
|
401 |
|
433 |
其他 |
|
88 |
|
887 |
總計 |
|
110,338 |
|
121,637 |
下表按性質彙總了公司的運營費用：
|
|
三個月已結束 |
|
六個月已結束 |
||||
|
|
6月30日 |
|
6月30日 |
|
6月30日 |
|
6月30日 |
人事開支 |
|
5,279 |
|
7,629 |
|
10,962 |
|
16,180 |
折舊和攤銷 |
|
2,204 |
|
3,146 |
|
4,577 |
|
6,325 |
主機和軟件許可證 |
|
1,382 |
|
1,750 |
|
2,912 |
|
3,158 |
基於股票的薪酬 |
|
802 |
|
2,574 |
|
1,095 |
|
6,185 |
市場營銷 |
|
682 |
|
3,146 |
|
1,147 |
|
7,591 |
專業服務 |
|
645 |
|
613 |
|
1,455 |
|
1,853 |
保險和執照 |
|
462 |
|
796 |
|
1,128 |
|
1,461 |
房舍 |
|
345 |
|
293 |
|
667 |
|
575 |
信用驗證費用 |
|
339 |
|
311 |
|
759 |
|
822 |
其他 |
|
964 |
|
937 |
|
1,919 |
|
1,699 |
總計 |
|
13,104 |
|
21,195 |
|
26,621 |
|
45,849 |
F-16
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
下表按職能彙總了公司的運營費用，包括股票薪酬以及折舊和攤銷：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||
技術和開發 |
|
|
4,152 |
|
|
|
7,110 |
|
|
|
8,342 |
|
|
|
14,432 |
|
市場營銷 |
|
|
745 |
|
|
|
3,500 |
|
|
|
1,298 |
|
|
|
8,276 |
|
客户服務和運營 |
|
|
3,042 |
|
|
|
4,111 |
|
|
|
6,132 |
|
|
|
8,917 |
|
一般和行政 |
|
|
5,165 |
|
|
|
6,474 |
|
|
|
10,849 |
|
|
|
14,224 |
|
總計 |
|
|
13,104 |
|
|
|
21,195 |
|
|
|
26,621 |
|
|
|
45,849 |
|
|
|
三個月已結束 |
|
六個月已結束 |
||||
|
|
6月30日 |
|
6月30日 |
|
6月30日 |
|
6月30日 |
衍生金融資產重估導致的公允價值變動 |
|
— |
|
6,980 |
|
— |
|
6,972 |
衍生金融負債重估導致的公允價值變動 |
|
(224) |
|
(8,917) |
|
(201) |
|
(11,106) |
投資組合未實現（收益）虧損 |
|
(370) |
|
4,566 |
|
(1,155) |
|
4,927 |
數字資產的未實現損失 |
|
— |
|
619 |
|
— |
|
619 |
債券未實現收益 |
|
9 |
|
— |
|
(275) |
|
— |
已實現匯兑損失 |
|
32 |
|
— |
|
32 |
|
— |
未實現的匯兑損失 |
|
298 |
|
149 |
|
91 |
|
837 |
總計 |
|
(255) |
|
3,397 |
|
(1,508) |
|
2,249 |
|
|
三個月已結束 |
|
六個月已結束 |
||||
|
|
6月30日 |
|
6月30日 |
|
6月30日 |
|
6月30日 |
政府補助 |
|
— |
|
(56) |
|
— |
|
(92) |
重組費用 |
|
1,470 |
|
597 |
|
2,271 |
|
597 |
收購成本和其他 |
|
16 |
|
452 |
|
186 |
|
632 |
總計 |
|
1,486 |
|
993 |
|
2,457 |
|
1,137 |
在截至2023年6月30日的三個月中，公司簽訂了與其未使用的温哥華辦公室相關的轉租協議，該協議將從2023年7月1日起收回部分基本租金和運營成本。公司將相關使用權資產、財產和設備的賬面價值與使用收益法確定的估計可收回金額進行了比較。在截至2023年6月30日的三個月中，公司在其他營業外支出中記錄了669美元的使用權資產減值費用和474美元的與温哥華辦事處相關的財產和設備的減值費用（2022年6月30日——無）。
F-17
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
在截至2021年12月31日的年度中，公司完成了對加拿大領先的數字資產交易平臺之一Coinsquare Ltd.（“Coinsquare”）的戰略投資，根據該投資，Mogo收購了12,518,473股Coinsquare普通股。截至2023年6月30日，該公司在Coinsquare的所有權百分比為33.70％（2022年12月31日——33.77％）。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，使用權益法計算的投資收益（虧損）份額分別為收益207美元和虧損2,972美元（2022年6月30日——分別虧損8,766美元和14,329美元）。
|
|
截至目前 |
||
|
|
6月30日 |
|
2022年12月31日 |
期初餘額 |
|
24,989 |
|
103,821 |
使用權益法核算的投資虧損份額： |
|
|
|
|
被投資者的虧損份額 |
|
(2,972) |
|
(23,496) |
股東權益稀釋所得收益 |
|
— |
|
2,927 |
減值 |
|
(5,295) |
|
(58,263) |
餘額，期末 |
|
16,722 |
|
24,989 |
截至2022年10月12日，Coinsquare的全資子公司Coinsquare Capital Markets Ltd.（“CCML”）成為IIROC交易商會員。Mogo的全資子公司MogoTrade Inc.（“MTI”）也是IIROC交易商會員。根據IIROC規則2206，MTI和CCML是關聯公司，因為Mogo在兩家公司中擁有至少20％的所有權，並且各自負責並必須擔保對方對客户的債務，金額等於Mogo的所有權百分比乘以其監管資本。只有在相關的IIROC交易商成員破產的情況下，才會觸發該擔保。因此，如果CCML破產，MTI將負責為CCML對其客户的債務提供擔保，最高金額為MTI的監管資本。
2023年7月10日，Coinsquare、WonderFi Technologies Inc.（“WonderFi”）和CoinSmart Financial Inc.（“CoinSmart”）完成了業務合併，合併了各自的業務。在執行WonderFi交易之前，Mogo從Coinsquare獲得了FRNT Financial Inc.的1,353,770股股票和268,287股Mogo股份。作為交易的一部分，Mogo將其在Coinsquare的12,518,473股股票換成了WonderFi的86,962,640股。交易完成後，Mogo擁有合併後公司約14％的股份，該公司在多倫多證券交易所上市，股票代碼為WNDR.TO。此外，由於Mogo對WonderFi的所有權不到20％，因此該公司不再對其投資保持重大影響力，因此它將把投資的分類從使用權益法記賬的關聯投資改為按公允價值計量盈虧的投資。此外，MTI不再負責為CCML對其客户的債務提供不超過MTI監管資本的擔保。
公司將投資的賬面價值與使用2023年7月10日作為合併一部分收到的對價的公允價值確定的估計可收回金額進行了比較。截至2023年6月30日，對Coinsquare的投資的估計可收回金額為16,722美元。在截至2023年6月30日的三個月中，公司確認其權益法投資的減值費用為5,295美元（2022年6月30日——零）。
F-18
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
金融工具的公允價值是指在衡量日市場參與者之間在主要（或最有利的）市場上進行的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。負債的公允價值反映了其不良風險。為便於披露，合併財務狀況表中按公允價值記錄的資產和負債按由三個級別組成的層次結構進行計量和分類。這三個級別基於相應估值技術輸入的優先級。公允價值層次結構將活躍市場中相同資產或負債的報價列為最高優先級（第 1 級），最低優先級為不可觀察的投入（第 3 級）。資產或負債在公允價值層次結構中的分類基於其估值的重要投入的最低水平。輸入電平定義如下：
(a) 估值過程
如果有活躍市場的報價，公司會最大限度地利用活躍市場的報價。如果交易的頻率和交易量足以持續提供定價信息，則該市場被視為活躍。在沒有獨立報價市場價格的情況下，公司對類似工具、其他第三方證據或估值技術使用報價的市場價格。
使用估值技術確定的金融工具的公允價值包括對未上市證券的投資使用最近的獨立交易和貼現現金流分析、衍生品的貼現現金流分析、第三方定價模型或市場參與者常用的其他估值技術，以及最大限度地利用獨立的可觀察市場投入。
使用估值技術來確定金融工具的公允價值需要管理層做出假設，例如未來現金流的金額和時間以及貼現率，並納入公司對市場參與者在估值金融工具時將做出的假設的估計。
F-19
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(b) 會計分類和公允價值
下表顯示了金融資產和金融負債的賬面金額和公允價值，包括其在公允價值層次結構中的水平。在截至2023年6月30日的三個月中，公允價值等級制度之間沒有任何轉移。
|
|
|
|
賬面金額 |
|
|
公允價值 |
|
||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日 |
|
注意 |
|
FVTPL |
|
|
金融資產位於 |
|
|
其他財務 |
|
|
總計 |
|
|
第 1 級 |
|
|
第 2 級 |
|
|
第 3 級 |
|
|
總計 |
|
||||||||
以公允價值計量的金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
投資組合 |
|
|
|
|
13,473 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13,473 |
|
|
|
581 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,892 |
|
|
|
13,473 |
|
|
|
|
|
|
13,473 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13,473 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未按公允價值計量的金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
21,093 |
|
|
|
— |
|
|
|
21,093 |
|
|
|
21,093 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
21,093 |
|
限制性現金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
990 |
|
|
|
— |
|
|
|
990 |
|
|
|
990 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
990 |
|
應收貸款——當期 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
66,984 |
|
|
|
— |
|
|
|
66,984 |
|
|
|
— |
|
|
|
66,984 |
|
|
|
— |
|
|
|
66,984 |
|
應收貸款-非流動貸款 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
192 |
|
|
|
— |
|
|
|
192 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
192 |
|
|
|
192 |
|
其他應收賬款 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
11,548 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,548 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,548 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,548 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
100,807 |
|
|
|
— |
|
|
|
100,807 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
以公允價值計量的金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
衍生金融負債 |
|
9 |
|
|
208 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
208 |
|
|
|
— |
|
|
|
208 |
|
|
|
— |
|
|
|
208 |
|
|
|
|
|
|
208 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
208 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未按公允價值計量的金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
應付賬款、應計賬款及其他 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20,846 |
|
|
|
20,846 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,846 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,846 |
|
信貸額度 |
|
7 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
44,977 |
|
|
|
44,977 |
|
|
|
— |
|
|
|
44,977 |
|
|
|
— |
|
|
|
44,977 |
|
債券 |
|
8 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
36,793 |
|
|
|
36,793 |
|
|
|
— |
|
|
|
35,155 |
|
|
|
— |
|
|
|
35,155 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
102,616 |
|
|
|
102,616 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
賬面金額 |
|
|
公允價值 |
|
||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日 |
|
注意 |
|
FVTPL |
|
|
按攤餘成本計算的金融資產 |
|
|
其他金融負債 |
|
|
總計 |
|
|
第 1 級 |
|
|
第 2 級 |
|
|
第 3 級 |
|
|
總計 |
|
||||||||
以公允價值計量的金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
投資組合 |
|
|
|
|
12,520 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,520 |
|
|
|
605 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,915 |
|
|
|
12,520 |
|
|
|
|
|
|
12,520 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未按公允價值計量的金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
29,268 |
|
|
|
— |
|
|
|
29,268 |
|
|
|
29,268 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
29,268 |
|
限制性現金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1,578 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,578 |
|
|
|
1,578 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,578 |
|
應收貸款——當期 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
69,693 |
|
|
|
— |
|
|
|
69,693 |
|
|
|
— |
|
|
|
69,693 |
|
|
|
— |
|
|
|
69,693 |
|
應收貸款-非流動貸款 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
221 |
|
|
|
— |
|
|
|
221 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
221 |
|
|
|
221 |
|
其他應收賬款 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
9,719 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,719 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,719 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,719 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
110,479 |
|
|
|
— |
|
|
|
110,479 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
以公允價值計量的金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
衍生金融負債 |
|
9 |
|
|
419 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
419 |
|
|
|
— |
|
|
|
419 |
|
|
|
— |
|
|
|
419 |
|
|
|
|
|
|
419 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
419 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未按公允價值計量的金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
應付賬款、應計賬款及其他 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20,773 |
|
|
|
20,773 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,773 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,773 |
|
信貸額度 |
|
7 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
46,180 |
|
|
|
46,180 |
|
|
|
— |
|
|
|
46,180 |
|
|
|
— |
|
|
|
46,180 |
|
債券 |
|
8 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
38,266 |
|
|
|
38,266 |
|
|
|
— |
|
|
|
36,067 |
|
|
|
— |
|
|
|
36,067 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
105,219 |
|
|
|
105,219 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
F-20
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(c) 公允價值的衡量（從前一頁繼續）：
(i) 估值技巧和大量不可觀察的投入
下表顯示了在中期簡明合併財務狀況報表中衡量金融工具三級公允價值時使用的估值技術，以及所使用的重大不可觀察的投入。
類型 |
估值技術 |
大量不可觀察的輸入 |
大量不可觀察的投入與公允價值之間的相互關係 |
投資組合：非上市股票 |
最近對被投資公司的投資價格
標的被投資公司近期交易的隱含倍數
被投資公司收到的報價
來自可比上市公司和交易的收入倍數
期權定價模型 |
第三方交易
收入倍數
某些被投資公司的資產負債表和最近十二個月的收入
股票波動率
是時候退出活動了
|
收入倍數的增加增加了公允價值
股票波動率的增加可以增加或減少公允價值，具體取決於被投資公司持有的股票類別
預計退出時間的增加可能會增加或減少公允價值，具體取決於被投資公司持有的股票類別
|
|
|
|
|
合夥權益及其他 |
調整後的賬面淨值
|
每單位資產淨值
合夥企業所作相關投資中可比公司的市場定價變動 |
合夥企業所作標的投資中每單位資產淨值的增加或可比公司的市場定價的變化可以增加公允價值 |
|
|
|
|
非流動應收貸款 |
貼現現金流：考慮預期的預付款，並使用管理層對平均市場利率的最佳估計，剩餘期限相似。 |
現金流的預期時間和金額
折扣率 |
現金流預期金額和時間的變化會改變公允價值
提高貼現率會降低公允價值 |
|
|
|
|
衍生金融資產 |
期權定價模型 |
股票價格和波動率 |
股票價格上漲和波動性將增加公允價值 |
F-21
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
(c) 公允價值的衡量：
(i) 估值技巧和不可觀察的重大投入（從前一頁繼續）
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允價值確認並歸類為三級的公司投資組合的公允價值衡量標準的變化：
|
|
截至目前 |
|
|||||
|
|
6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
期初餘額 |
|
|
11,915 |
|
|
|
16,303 |
|
增補 |
|
|
— |
|
|
|
1,837 |
|
轉入 1 級投資 |
|
|
— |
|
|
|
(500 |
) |
未實現匯兑收益（虧損） |
|
|
(202 |
) |
|
|
547 |
|
投資組合的未實現收益（虧損） |
|
|
1,179 |
|
|
|
(6,272 |
) |
餘額，期末 |
|
|
12,892 |
|
|
|
11,915 |
|
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，三級投資的未實現匯兑收益（虧損）分別為虧損187美元和202美元（2022年6月30日——收益分別為292美元和112美元）。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，三級投資的投資組合未實現收益（虧損）分別為237美元和1,179美元（2022年6月30日——分別虧損4,348美元和4,336美元）。
由於這些工具的短期性質，公司當前應收貸款、其他應收賬款以及應付賬款、應計賬款和其他的公允價值近似於其賬面價值。由於其浮動利率（近似於市場利率），公司信貸額度的公允價值接近其賬面金額。公司債券的公允價值是根據貼現現金流分析確定的，該分析使用了期限相似的工具的可觀察市場利率。
(ii) 靈敏度分析
就股票證券的公允價值而言，在報告日對其中一項重大不可觀察的投入進行合理可能的變化，使其他投入保持不變，將產生以下影響。
|
|
|
|
盈利或虧損 |
|
|||||
|
|
|
|
增加 |
|
|
減少 |
|
||
投資組合： |
|
|
|
|
|
|
||||
2023年6月30日 |
|
調整後的市場倍數（變動5％） |
|
|
645 |
|
|
|
(645 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2022年12月31日 |
|
調整後的市場倍數（變動5％） |
|
|
626 |
|
|
|
(626 |
) |
F-22
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
風險管理政策
在正常業務過程中，公司面臨多種來源產生的財務風險。管理層對運營的參與有助於識別風險和與預期的差異。作為公司整體運營的一部分，管理層採取措施避免風險過度集中。公司管理這些風險的方法如下：
信用風險
信用風險是指如果金融工具的客户或交易對手未能履行其合同義務，則公司遭受財務損失的風險，主要源於公司的應收貸款。信用風險敞口的最大金額僅限於這些財務報表中披露的應收貸款的賬面總額。
公司是無抵押消費貸款和信貸額度的貸款人，與這些服務有關的信用風險幾乎不集中在任何特定的個人、公司或其他實體身上。但是，信用風險與公司應收貸款違約的可能性有關。公司進行持續的信用評估，監控貸款組合的賬齡情況，監控個人貸款的還款記錄，並保留貸款損失備抵以降低這種風險。
公司應收貸款的信用風險決策是根據公司的信貸政策和貸款慣例做出的，這些政策和貸款慣例由公司高級管理層監督。客户的信用質量是根據信用評級記分卡進行評估的，個人信用額度是根據該評估定義的。應收消費貸款是無抵押的。公司根據客户貸款組的歷史表現開發承保模型，以指導其貸款決策。如果用於開發承保模型的此類歷史數據不能代表或預測當前的貸款賬面表現，則公司的貸款損失可能會增加。
公司無法保證拖欠和虧損水平將與歷史水平保持一致，並且存在拖欠率和虧損率可能大幅增加的風險。
利率風險
市場利率的變化可能會對與某些金融資產和負債相關的現金流（稱為現金流風險）以及其他金融資產或負債的公允價值（稱為價格風險）產生影響。公司面臨的利率風險主要與其信貸額度有關，其利息隨美元倫敦銀行同業拆借利率波動。信貸額度沒有美元倫敦銀行同業拆借利率下限。截至2023年6月30日，倫敦銀行同業拆借利率為5.10％（2022年12月31日——4.32％）。債券的利率是固定的，不受利率風險導致的現金流變化的影響。
全球正在對主要利率基準進行根本性改革（“改革”）。所有美元倫敦銀行同業拆借利率的美元倫敦銀行同業拆借利率將於2023年6月停止公佈。管理層已對改革的影響進行了評估，並確定公司只能通過其信貸額度進行改革，風險的性質是運營和財務風險。運營風險包括確保制定適當的合同條款，以及與信貸額度貸款人就其自身過渡的進展和影響進行接觸。金融風險包括金融工具對經濟的影響。
截至2023年6月30日，改革導致的信貸額度基準利率的過渡正在進行中。管理層已確定，信貸額度合同包含用已確認為擔保隔夜融資利率的替代基準取代美元倫敦銀行同業拆借利率的條款。改革並未導致公司的風險管理策略發生變化。
F-23
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
公司的應付賬款和應計賬款基本應在12個月內到期。公司信貸額度和債券的到期日表如下所述。管理層的意圖是繼續為信貸額度和債券下的任何未償還款項進行再融資，每種情況都是在到期和應付時再融資。債券從屬於信貸額度，其效力是將債券的到期日延長至合同到期日或信貸額度的到期日。有關更多詳細信息，請參見注釋 7 和 8。
|
|
2023 |
|
2024 |
|
2025 |
|
2026 |
|
2027 |
|
此後 |
承諾——運作 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃付款 |
|
501 |
|
817 |
|
851 |
|
867 |
|
608 |
|
637 |
應付賬款 |
|
4,909 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
應計費用和其他 |
|
16,135 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
利息—信貸額度（注7） |
|
2,957 |
|
5,914 |
|
2,957 |
|
— |
|
— |
|
— |
利息—債券（注8） |
|
1,496 |
|
2,888 |
|
2,026 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
25,998 |
|
9,619 |
|
5,834 |
|
867 |
|
608 |
|
637 |
承付款——本金償還 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信貸額度（注7） |
|
— |
|
— |
|
44,977 |
|
— |
|
— |
|
— |
債券 (注8) (1) |
|
1,058 |
|
2,221 |
|
34,691 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
1,058 |
|
2,221 |
|
79,668 |
|
— |
|
— |
|
— |
合同義務總額 |
|
27,056 |
|
11,840 |
|
85,502 |
|
867 |
|
608 |
|
637 |
(1) 根據Mogo的選擇，債券本金還款以現金或普通股支付。償還本金所需的普通股數量因公司在還款日的股價而異。
F-24
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
公司的法定股本由無限數量的無面值普通股和一個或多個系列中可發行的無限數量的優先股組成。董事會有權決定每個系列優先股的權利和特權以及股份數量。
截至2023年6月30日，共有74,610,948股（2022年12月31日——74,977,540股）普通股，沒有已發行和流通的優先股。
在截至2023年6月30日的三個月中，根據股票回購計劃，公司以每股0.98加元的平均價格回購了359,862股普通股以供註銷，回購總成本為351美元。
庫存股儲備包括公司持有股份的成本。截至2023年6月30日，該公司持有303,816股普通股（2022年12月31日——303,816股）。
公司有一個股票期權計劃（“計劃”），規定向董事、高級管理人員、員工和顧問授予期權。期權的行使價是在根據本計劃授予該期權時設定的。根據本計劃預留待發行的普通股的最大數量為i) 已發行和流通普通股數量的15％，以及ii) 3,800,000 股中較大者。由於與Mogo Finance Technology Inc.的業務合併於2019年6月21日完成，發行了其他期權，這些期權是根據公司先前的股票期權計劃（“先前計劃”）授予的。截至2023年6月30日，這些未償還期權中有97,000股未計入上述根據該計劃預留待發行的最大普通股數量。
每種期權使持有人有權在行使時獲得一股普通股。收款人在收到期權後不支付或支付任何款項。這些期權既沒有分紅權，也沒有投票權。期權可在從歸屬之日起至到期日的任何時間行使。根據本計劃發行的期權的最長合同期限為八年，根據先前計劃發行的期權的最長合同期限為十年。
F-25
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
股票期權狀況和該期間變動的摘要如下：
|
|
未償還期權 (000) |
|
加權平均授予日期公允價值 $ |
|
加權平均行使價 $ |
|
可行使的期權 (000) |
|
加權平均行使價 $ |
餘額，2021 年 12 月 31 日 |
|
8,924 |
|
— |
|
4.64 |
|
3,036 |
|
3.93 |
已發行的期權 |
|
3,456 |
|
1.06 |
|
1.41 |
|
— |
|
— |
已鍛鍊 |
|
(47) |
|
1.22 |
|
1.59 |
|
— |
|
— |
被沒收 |
|
(2,711) |
|
3.56 |
|
3.51 |
|
— |
|
— |
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
9,622 |
|
— |
|
3.03 |
|
3,709 |
|
3.74 |
已發行的期權 |
|
2,167 |
|
0.65 |
|
0.92 |
|
— |
|
— |
已鍛鍊 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
被沒收 |
|
(1,607) |
|
2.76 |
|
3.16 |
|
— |
|
— |
餘額，2023 年 6 月 30 日 |
|
10,182 |
|
— |
|
2.31 |
|
3,767 |
|
2.95 |
上述期權的到期日從2023年12月到2031年6月不等。
除基於績效的股票期權外，授予的每種期權的公允價值都是使用Black-Scholes期權定價模型估算的，假設如下：
|
|
六個月已結束 |
||
|
|
6月30日 |
|
6月30日 |
無風險利率 |
|
3.02 - 3.68% |
|
1.73 - 2.58% |
預期壽命 |
|
5 年 |
|
5 年 |
股票市場價格的預期波動 |
|
90 - 91% |
|
87 - 90% |
預期股息收益率 |
|
0% |
|
0% |
預期沒收率 |
|
0% - 15% |
|
0% - 15% |
這些期權通常是立即授權，也可以在三到四年內按月歸屬。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與期權和限制性股票單位相關的股票薪酬總成本分別為801美元和1,094美元（2022年6月30日為2542美元和6,095美元）。
F-26
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
限制性股票授予高管和其他關鍵員工。RSU在授予日的公允價值等於一股普通股的市場價值。根據高管和其他關鍵員工的職位和繳款水平，在給定的績效期內，他們將獲得特定數量的限制性股票。自發放補助之日起，連續僱用三年後，限制性股票單位將全部歸屬，在某些情況下，如果董事會確定的績效目標得以實現。根據RSU計劃授予的限制性股票，可以發行的最大普通股數量為50萬股。
截至2023年6月30日，未償還的限制性股票餘額為2,000個（2022年12月31日——2,000個）。
|
|
未償還的認股權證 (000) |
|
加權平均行使價 $ |
|
可行使的認股權證 (000) |
|
加權平均行使價 $ |
餘額，2021 年 12 月 31 日 |
|
1,990 |
|
4.60 |
|
1,757 |
|
5.04 |
已發行的認股 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
1,990 |
|
4.60 |
|
1,874 |
|
4.80 |
已發行的認股 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
行使認股權證 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
認股證到期 |
|
(1,184) |
|
2.03 |
|
(1,184) |
|
2.03 |
餘額，2023 年 6 月 30 日 |
|
806 |
|
8.37 |
|
806 |
|
8.37 |
上述806,216份未償還認股權證的到期日為2023年8月至2025年6月，不包括附註9中討論的作為衍生金融負債記賬的股票認股權證。
2020年10月7日，Mogo向其債券持有人發行了4,479,392份與2020年9月30日批准的債券修正案有關的債券認股權證，行使價為每股普通股2.03美元。2023年1月3日，1,183,965份債券認股權證在未行使的情況下到期。截至2023年6月30日（2022年12月31日——1,183,965份），沒有未償還的債券認股權證。
根據2016年1月25日與Postmedia Network Inc.（“Postmedia”）簽訂的營銷合作協議，該協議於2018年1月1日、2020年1月1日和2023年3月1日修訂，有效期至2024年12月31日，Mogo共向Postmedia發行了1,546,120份認股權證，其中1,312,787份已在2023年6月30日之前行使，現金收益為1,696美元。233,333份既得認股權證仍未償還截至 2023 年 6 月 30 日。認股權證在2023年8月24日之前仍然可以行使，但須視較早的清算事件而定。繼2020年6月3日簽訂修正案後，認股權證的行使價降至1.292美元。
F-27
Mogo Inc.
中期簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（以千加元表示，每股金額除外）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
在截至2021年12月31日的年度中，公司還發行了572,883份認股權證，用於購買普通股，行使價從每份認股權證5.63美元到12.63美元不等，涉及在此期間為發行提供的經紀服務。截至2023年6月30日，這些認股權證仍未償還且可行使。
向投資者發行的認股權證以公司本位貨幣以外的貨幣計價，因此不符合股票工具的定義，被歸類為衍生金融負債。有關更多詳細信息，請參閲註釋 9。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，關聯方交易包括與債券持有人進行的產生利息的交易。截至2023年6月30日，關聯方債券餘額總額為314美元（2022年12月31日為306美元）。這些債券的年票面利息為8.0％（2022年12月31日為8.0％），截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息支出總額分別為6美元和12美元（2022年6月30日——分別為6美元和13美元）。參與此類交易的關聯方包括股東、高級管理人員、董事和管理層、其近親家庭成員或由其家族近親直接或間接控制的實體。債券是持續的合同義務，用於為我們的公司和運營活動提供資金。
2023年8月10日，公司完成了其股本的股份合併，其基礎是合併後每三股合併前的普通股獲得一股普通股。
F-28