附錄 99.1
OpenText 公佈第四季度和 2023 財年的財務業績
報告總收入達到創紀錄的45億美元，增長28％
2023 財年年度亮點同比
總收入
（單位：百萬）
年度經常性收入
（單位：百萬）
雲收入
（單位：百萬）
已報告固定貨幣已報告固定貨幣已報告固定貨幣
$4,485$4,617$3,615$3,718$1,700$1,739
+28.4%+32.2%+26.2%+29.7%+10.8%+13.3%
年度經常性收入佔總收入的81％

•總收入為45億美元，同比增長28.4％，按固定貨幣（CC）計算，同比增長32.2％
•年度經常性收入（ARR）為36億美元，同比增長26.2％，CC同比增長29.7％
•雲收入為17億美元，同比增長10.8％，CC同比增長13.3％
•2013財年企業雲預訂量 (1) 為5.28億美元，同比增長9.5％
•以固定貨幣計算，連續10個季度實現雲和ARR有機增長
•運營現金流為7.79億美元，自由現金流（2）為6.55億美元
•基於GAAP的淨收入為1.5億美元，同比下降62.1％，利潤率為3.4％
•調整後的息税折舊攤銷前利潤（2）為15億美元，利潤率為32.8％，同時對雲、人工智能和安全進行了關鍵投資
•通過分紅獲得創紀錄的2.6億美元資本回報
•基於GAAP的攤薄後每股收益（EPS）為0.56美元，非公認會計準則攤薄後每股收益（2）為3.29美元
•將年化股息提高至每股1.00美元，但須經董事會季度批准。宣佈季度股息為每股0.25美元。
•包括 2023 年 2 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日期間的 Micro Focus 業績
2023 財年第四季度亮點
總收入
（單位：百萬）
年度經常性收入
（單位：百萬）
雲收入
（單位：百萬）
已報告固定貨幣已報告固定貨幣已報告固定貨幣
$1,491$1,502$1,157$1,167$452$455
+65.2%+66.5%+56.4%+57.7%+9.7%+10.6%
年度經常性收入佔總收入的78％

•總收入為15億美元，同比增長65.2％，CC增長66.5％
•年度經常性收入為12億美元，同比增長56.4％，按CC增長57.7％
•雲收入為4.52億美元，同比增長9.7％，CC同比增長10.6％
•季度企業雲預訂量 (1) 為1.64億美元，增長12.3％
•運營現金流為1.15億美元，自由現金流（2）為9100萬美元
•由於收購費用，基於GAAP的淨虧損（4900萬美元），同比下降（147.7）％，利潤率為（3.3）％
•調整後的息税折舊攤銷前利潤 (2) 為4.63億美元，利潤率為31.0％
•基於GAAP的攤薄後每股收益（EPS）為（0.18美元），非公認會計準則攤薄後每股收益（2）為0.91美元


1

安大略省滑鐵盧，2023年8月3日——Open Text Corporation（納斯達克股票代碼：OTEX）（多倫多證券交易所股票代碼：OTEX）今天公佈了截至2023年6月30日的第四季度和年度的財務業績。

“OpenText 2023財年的進展和業績非常出色，創下了紀錄，總收入增長了28％。OpenText首席執行官兼首席技術官Mark J. Barrenechea説，OpenText實現了創紀錄的45億美元總收入，其中81％，即36億美元，是每年經常性的。“我們的使命是增強各種規模的個人和組織實現信息優勢的能力。展望未來，在Cloud和我們擴大的信息管理使命的帶動下，2024財年將是OpenText又一個顯著增長的一年，Micro Focus產品將促進有機增長。”

“作為信息管理領域的領導者，OpenText佔有獨特的地位。我們全面的產品、有效的上市策略和才華橫溢的員工使我們處於持續增長和盈利能力的有利地位，” Barrenechea先生補充説。“今天我們宣佈，我們的願景和最初的人工智能產品 opentext.ai 和 OpenText Aviator™ 將成為客户人工智能之旅中值得信賴的合作伙伴。我對OpenText的未來以及幫助我們的客户釋放其信息的價值持非常樂觀的態度。”

“OpenText在2023財年取得了非凡的經營業績，調整後的息税折舊攤銷前利潤為15億美元，自由現金流為6.55億美元。我們的資產負債表和流動性狀況仍然強勁，截至2023年6月30日，現金約為12億美元，淨槓桿率為3.5倍。” OpenText執行副總裁兼首席財務官Madhu Ranganathan説。“我們通過OpenText總體增長業務系統創造的價值確實非常了不起。我們提前加快了對 Micro Focus 業務的初步整合，我們仍有望實現短期和長期運營目標。”

(1) 企業雲預訂定義為在本財年與企業客户簽訂的雲服務和訂閲合同的總價值，這些合同是我們現有合同的新的、承諾的和增量的。
(2) 請參閲下文合併財務報表附註2 “非公認會計準則財務指標的使用”。

2023財年和第四季度財務摘要及同比比較
年度業績摘要
（以百萬計，每股數據除外）
FY'23
22 財年
$ 更改% 變化
2013 財年在 CC*
CC 變化百分比*
收入：
雲服務和訂閲$1,700.4 $1,535.0 $165.4 10.8 %$1,739.1 13.3 %
客户支持1,915.0 1,331.0 $584.1 43.9 %1,978.8 48.7 %
年度經常性收入總額**$3,615.5 $2,866.0 $749.5 26.2 %$3,717.9 29.7 %
執照539.0 358.4 $180.7 50.4 %555.4 55.0 %
專業服務及其他330.5 269.5 $61.0 22.6 %344.1 27.7 %
總收入
$4,485.0 $3,493.8 $991.1 28.4 %$4,617.4 32.2 %
基於公認會計準則的營業收入$516.3 $644.8 ($128.5)(19.9)%不適用不適用
基於非公認會計準則的營業收入 (1)
$1,365.3 $1,176.9 $188.4 16.0 %$1,387.5 17.9 %
歸屬於OpenText的基於公認會計準則的淨收益$150.4 $397.1 ($246.7)(62.1)%不適用不適用
基於公認會計準則的每股收益，攤薄$0.56 $1.46 ($0.90)(61.6)%不適用不適用
基於非公認會計準則的每股收益，攤薄後 (1) (2)
$3.29 $3.22 $0.07 2.2 %$3.37 4.7 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1)
$1,472.9 $1,265.0 $207.9 16.4 %$1,495.8 18.2 %
運營現金流$779.2 $981.8 ($202.6)(20.6)%不適用不適用
自由現金流 (1)
$655.4 $888.7 ($233.3)(26.3)%不適用不適用
2

季度業績摘要
（以百萬計，每股數據除外）
Q4 FY'23
22 財年第 4 季度
$ 更改% 變化
2013 財年第 4 季度在 CC*
CC 變化百分比*
收入：
雲服務和訂閲$451.7 $411.6 $40.1 9.7 %$455.4 10.6 %
客户支持705.3 328.3 $376.9 114.8 %711.4 116.7 %
年度經常性收入總額**$1,156.9 $739.9 $417.0 56.4 %$1,166.8 57.7 %
執照228.8 94.7 $134.1 141.6 %229.2 142.0 %
專業服務及其他105.1 67.8 $37.3 54.9 %106.3 56.7 %
總收入
$1,490.8 $902.5 $588.4 65.2 %$1,502.3 66.5 %
基於公認會計準則的營業收入$121.3 $137.6 ($16.3)(11.8)%不適用不適用
基於非公認會計準則的營業收入 (1)
$431.7 $291.0 $140.8 48.4 %$421.5 44.9 %
歸屬於OpenText的基於公認會計準則的淨收益($48.7)$102.2 ($150.9)(147.7)%不適用不適用
基於公認會計準則的每股收益，攤薄($0.18)$0.38 ($0.56)(147.4)%不適用不適用
基於非公認會計準則的每股收益，攤薄後 (1) (2)
$0.91 $0.80 $0.11 13.8 %$0.88 10.0 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1)
$462.8 $313.6 $149.2 47.6 %$452.7 44.3 %
運營現金流$115.3 $251.9 ($136.6)(54.2)%不適用不適用
自由現金流 (1)
$91.2 $213.8 ($122.5)(57.3)%不適用不適用

(1) 請參閲下文合併財務報表附註2 “非公認會計準則財務指標的使用”。
(2) 另請參閲10-K表上公司2018財年合併財務報表附註14。反映了根據預測的使用期假定可分配給本期內部重組產生的淨税收優惠金額。
注：表格中的各個細列項目可以按非重大金額進行調整，以使總額與已發佈的財務報表保持一致。
*CC：用於此目的的固定貨幣定義為以前一個比較期間的外匯匯率表示的本期報告的收入/支出/收益。
**年度經常性收入定義為雲服務和訂閲收入與客户支持收入的總和。



分紅計劃
作為我們季度非累積現金分紅計劃的一部分，董事會於2023年8月2日宣佈每股普通股0.25美元的季度現金分紅。該股息的記錄日期為2023年9月1日，支付日期為2023年9月22日。未來的任何股息申報以及未來記錄和支付日期的確定均由董事會最終決定和酌情決定。
季度業務亮點
•本季度贏得的主要客户包括：法國巴黎銀行、卡爾·蔡司股份公司、CNA Insurance、Daiken、DHL 電子商務比荷盧經濟聯盟、Elevance Health、Engie Italia、FEMA（美國國土安全部）、ID Logistics、Investors Heritage 人壽保險公司、瑞薩、RS Component、瑞典銀行、TechmaHindra、Warta
•OpenText 和 Anritsu Service Assurance 簽署了一項有關 5G 網絡功能和下一代架構的新協議
•今天我們宣佈 opentext.ai、我們的人工智能戰略和包括 OpenText Aviator™ 和 IDOL 在內的初始人工智能產品，將成為客户人工智能之旅中值得信賴的合作伙伴
•藉助 Cloud Editions 23.3，OpenText 使組織能夠在多雲世界中取得數字成功
•OpenText 在 2023 年 Gartner 應用安全測試 (AST) 魔力象限評審中連續第 10 年被評為領導者
•OpenText 獲得了 2023 年 SAP® Pinnacle 合作伙伴解決方案成功類別的獎項，該獎項旨在表彰其作為 SAP 合作伙伴所做的傑出貢獻

3

年度業績摘要
 
FY'23
22 財年
% 變化
收入（百萬）$4,485.0 $3,493.8 28.4 %
基於公認會計準則的毛利率70.6 %69.6 %105 bps
基於非公認會計準則的毛利率 (1)
76.1 %75.6 %49 bps
基於公認會計準則的每股收益，攤薄$0.56 $1.46 (61.6)%
基於非公認會計準則的每股收益，攤薄後 (1) (2)
$3.29 $3.22 2.2 %

季度業績摘要
 
Q4 FY'23
23 財年第 3 季度
22 財年第 4 季度
% 變化
（23 財年第 4 季度 vs 2013 財年第三季度）
% 變化
（23 財年第 4 季度與 22 財年第四季度）
收入（百萬）$1,490.8 $1,244.7 $902.5 19.8 %65.2 %
基於公認會計準則的毛利率71.4 %70.3 %70.2 %110 bps120 bps
基於非公認會計準則的毛利率 (1)
76.9 %75.8 %75.9 %110 bps100 bps
基於公認會計準則的每股收益，攤薄($0.18)$0.21 $0.38 (185.7)%(147.4)%
基於非公認會計準則的每股收益，攤薄後 (1) (2)
$0.91 $0.73 $0.80 24.7 %13.8 %


(1) 請參閲下文合併財務報表附註2 “非公認會計準則財務指標的使用”。
(2) 另請參閲10-K表上公司2018財年合併財務報表附註14。反映了根據預測的使用期假定可分配給本期內部重組產生的淨税收優惠金額。
電話會議信息

OpenText在其投資者關係網站上發佈了投資者演講，網址為 http://investors.opentext.com，並邀請公眾撥打1-800-319-4610（免費電話）或+1-604-638-5340（國際）收聽美國東部時間今天下午 5:00（太平洋時間下午 2:00）的財報電話會議。請提前 10 分鐘撥入，以確保連接正常。或者，財報電話會議的網絡直播將在公司網站的投資者關係部分播出，網址為 http://investors.opentext.com/investor-events-and-presentations。

電話會議的重播將於美國東部時間2023年8月3日晚上7點至2023年8月17日晚上11點59分播出，可撥打1-855-669-9658（免費電話）或+1-604-674-8052（國際），然後使用密碼0296，然後使用數字符號進行訪問。

有關本新聞稿中使用的基於美國公認會計準則的財務指標與基於非公認會計準則的財務指標的對賬，請參閲下文合併財務報表附註2 “非公認會計準則財務指標的使用”。

OpenText

信息公司™ OpenText 使組織能夠通過由 OpenText Cloud Editions 提供支持的市場領先的信息管理解決方案獲得見解。有關 OpenText（納斯達克股票代碼：OTEX，多倫多證券交易所：OTEX）的更多信息，請訪問 opentext.com
關於前瞻性陳述的警示聲明

本新聞稿中的某些聲明，包括關於 Open Text Corporation（“OpenText” 或 “公司”）專注於增長、未來雲增長和市場份額增長、未來有機增長計劃和資本部署、維持分紅計劃（包括任何有針對性的年化分紅）的意圖、收購 Micro Focus 的相關收益、未來税率、新平臺和產品供應以及為客户提供的相關福利、我們宣佈的 opentext.ai 和 OpenText Aviator™，包括我們的 AI 戰略，願景和初始人工智能產品、縮放 OpenText 以及其他可能包含 “預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“可能”、“將”、“可能”、“可能”、“可能”、“將” 等詞語以及這些詞語或類似表達方式的變體旨在識別適用的證券法規定的前瞻性陳述或信息（前瞻性陳述）。此外，任何提及對未來事件或情況的預期、信念、計劃、預測、目標、業績或其他描述的陳述或信息，包括任何基本假設，均為前瞻性陳述，基於我們當前的情況
4

對我們的運營環境、經濟和市場的預期、預測和預測。前瞻性陳述反映了我們目前的估計、信念和假設，這些估計、信念和假設基於管理層對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法，以及它認為適合這種情況的其他因素，例如對經濟的某些假設以及市場、財務和運營假設。管理層的估計、信念和假設本質上會受到與未來事件有關的重大商業、經濟、競爭和其他不確定性和突發事件的影響，因此可能會發生變化。我們無法保證這樣的估計、信念和假設會被證明是正確的。未來的股息申報也受董事會的最終決定和自由裁量權的約束，董事會尚未批准或宣佈年度分紅。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險和不確定性，例如與以下方面有關的風險和不確定性：有關預期未來財務狀況、經營業績、現金流、股息、融資計劃、業務戰略、預算、資本支出、競爭地位、增長機會、計劃和目標（包括任何預期的協同效應）的陳述；我們成功整合 Micro Focus 運營和計劃的能力，包括產生意想不到的成本、延誤或困難；以及我們的能力開發、保護和維護我們的知識產權和專有技術，並在不侵犯他人所有權的情況下運營。有關可能發生的風險和其他因素的更多信息，請參閲公司10-K表年度報告、10-Q表季度報告以及向美國證券交易委員會（SEC）和其他證券監管機構提交的其他證券文件。提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發表之日。除非適用的證券法另有要求，否則公司不打算或有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。此外，讀者應注意，我們可能會使用我們的網站、新聞稿、證券法文件、公開電話會議、網絡廣播和網站 “投資者” 部分 (https://investors.opentext.com) 上確定的社交媒體渠道來宣佈信息。此類社交媒體渠道可能包括公司或我們首席執行官的博客、Twitter 賬户或 LinkedIn 賬户。通過此類渠道發佈的信息可能是重要的。因此，除了我們的其他溝通形式外，讀者還應關注此類渠道。

欲瞭解更多信息，請聯繫：
哈里·E·布朗特
高級副總裁，全球投資者關係主管
開放文本公司
415-963-0825
investors@opentext.com

版權所有 ©2023 開放文本。OpenText 是 Open Text 的商標或註冊商標。商標列表並未詳盡列出其他商標。此處提及的註冊商標、產品名稱、公司名稱、品牌和服務名稱均為 Open Text 的財產。版權所有。欲瞭解更多信息，請訪問：http://www.opentext.com/who-we-are/copyright-information。
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開放文本公司
合併資產負債表
（以千美元計，股票數據除外）
 2023年6月30日2022年6月30日
資產  
現金和現金等價物$1,231,625 $1,693,741 
應收賬款交易，扣除截至2023年6月30日的信貸損失備抵13,828美元，截至2022年6月30日的16,473美元
682,517 426,652 
合同資產71,196 26,167 
所得税可收回68,161 18,255 
預付費用和其他流動資產221,732 120,552 
流動資產總額2,275,231 2,285,367 
財產和設備356,904 244,709 
經營租賃使用權資產285,723 198,132 
長期合同資產64,553 19,719 
善意8,662,603 5,244,653 
收購的無形資產4,080,879 1,075,208 
遞延所得税資產926,719 810,154 
其他資產342,318 256,987 
長期所得税可收回94,270 44,044 
總資產$17,089,200 $10,178,973 
負債和股東權益  
流動負債： 
應付賬款和應計負債$996,261 $448,607 
長期債務的當前部分320,850 10,000 
經營租賃負債91,425 56,380 
遞延收入1,721,781 902,202 
應繳所得税89,297 51,069 
流動負債總額3,219,614 1,468,258 
長期負債：  
應計負債51,961 18,208 
養老金責任126,312 60,951 
長期債務8,562,096 4,209,567 
長期經營租賃負債271,579 198,695 
長期遞延收入217,771 91,144 
應繳長期所得税193,808 34,003 
遞延所得税負債423,955 65,887 
長期負債總額9,847,482 4,678,455 
股東權益：  
股本和額外實收資本  
截至2023年6月30日和2022年6月30日分別發行和流通的270,902,571股和269,522,639股普通股；授權普通股：無限制
2,176,947 2,038,674 
累計其他綜合收益（虧損）(53,559)(7,659)
留存收益2,048,984 2,160,069 
按成本計算的庫存股（截至2023年6月30日和2022年6月30日分別為3,536,375股和3,706,420股）
(151,597)(159,966)
OpenText 股東權益4,020,775 4,031,118 
非控股權益1,329 1,142 
股東權益總額4,022,104 4,032,260 
負債和股東權益總額$17,089,200 $10,178,973 


6

開放文本公司
合併收益表
（以千美元計，股票和每股數據除外）
（未經審計）

 截至6月30日的三個月
 20232022
收入：
雲服務和訂閲$451,659 $411,595 
客户支持705,277 328,339 
執照228,796 94,688 
專業服務及其他105,098 67,832 
總收入1,490,830 902,454 
收入成本：
雲服務和訂閲166,394 133,785 
客户支持86,695 30,571 
執照6,184 2,595 
專業服務及其他90,498 55,436 
收購的基於技術的無形資產的攤銷77,045 46,274 
總收入成本426,816 268,661 
毛利1,064,014 633,793 
運營費用：
研究和開發249,958 118,931 
銷售和營銷333,244 185,985 
一般和行政136,866 85,958 
折舊31,152 22,706 
收購的基於客户的無形資產的攤銷121,285 56,341 
特別費用（追償）70,222 26,281 
運營費用總額942,727 496,202 
運營收入
121,287 137,591 
其他收入（支出），淨額(25,355)(19)
利息和其他相關費用，淨額(145,829)(40,342)
所得税前收入（虧損）
(49,897)97,230 
（收回）所得税準備金(1,212)(5,005)
該期間的淨收益（虧損）
$(48,685)$102,235 
歸屬於非控股權益的淨（收益）
(49)(39)
歸屬於OpenText的淨收益（虧損）
$(48,734)$102,196 
每股收益——基本歸因於OpenText$(0.18)$0.38 
每股收益——攤薄後歸因於OpenText$(0.18)$0.38 
已發行普通股的加權平均數——基本（千股）
270,772 270,152 
已發行普通股的加權平均數——攤薄（千股）
270,772 270,394 



7

開放文本公司
合併收益表
（以千美元計，股票和每股數據除外）
 截至6月30日的財年
 202320222021
收入：
雲服務和訂閲$1,700,433 $1,535,017 $1,407,445 
客户支持1,915,020 1,330,965 1,334,062 
執照539,026 358,351 384,711 
專業服務及其他330,501 269,511 259,897 
總收入4,484,980 3,493,844 3,386,115 
收入成本：
雲服務和訂閲590,165 511,713 481,818 
客户支持209,705 121,485 122,753 
執照16,645 13,501 13,916 
專業服務及其他276,888 216,895 197,183 
收購的基於技術的無形資產的攤銷223,184 198,607 218,796 
總收入成本1,316,587 1,062,201 1,034,466 
毛利3,168,393 2,431,643 2,351,649 
運營費用：
研究和開發680,587 440,448 421,447 
銷售和營銷948,598 677,118 622,221 
一般和行政419,590 317,085 263,521 
折舊107,761 88,241 85,265 
收購的基於客户的無形資產的攤銷326,406 217,105 216,544 
特別費用（追償）169,159 46,873 1,748 
運營費用總額2,652,101 1,786,870 1,610,746 
運營收入
516,292 644,773 740,903 
其他收入（支出），淨額34,469 29,118 61,434 
利息和其他相關費用，淨額(329,428)(157,880)(151,567)
所得税前收入
221,333 516,011 650,770 
（收回）所得税準備金70,767 118,752 339,906 
淨收入
$150,566 $397,259 $310,864 
歸屬於非控股權益的淨（收益）
(187)(169)(192)
歸屬於OpenText的淨收益
$150,379 $397,090 $310,672 
每股收益——基本歸因於OpenText$0.56 $1.46 $1.14 
每股收益——攤薄後歸因於OpenText$0.56 $1.46 $1.14 
已發行普通股的加權平均數——基本
（以千年代為單位）
270,299 271,271 272,533 
已發行普通股的加權平均數——攤薄
（以千年代為單位）
270,451 271,909 273,479 

8



開放文本公司
綜合收益合併報表
（以千美元計）

 截至6月30日的財年
 202320222021
淨收入
$150,566 $397,259 $310,864 
其他綜合收益（虧損）——扣除税款：
外幣折算調整淨額(40,798)(78,724)42,440 
現金流套期保值的未實現收益（虧損）：
未實現收益（虧損）-扣除税款 (1)
(941)(1,859)4,246 
（收益）虧損重新歸類為淨收入——扣除税款 (2)
2,721 373 (3,280)
可供出售金融資產的未實現收益（虧損）：
未實現收益（虧損）-扣除税款 (3)
(602)— — 
與固定福利養老金計劃相關的精算收益（虧損）：
精算收益（虧損）-扣除税款 (4)
(6,605)5,595 3,987 
將精算（收益）虧損攤銷為淨收入——扣除税款 (5)
325 718 1,020 
其他綜合收益（虧損）淨額總額
(45,900)(73,897)48,413 
綜合收入總額
104,666 323,362 359,277 
歸屬於非控股權益的綜合收益
(187)(169)(192)
歸屬於OpenText的總綜合收益
$104,479 $323,193 $359,085 
______________________________
(1) 截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日止年度的税收支出（復甦）分別為339美元、（671美元）和1,532美元。
(2) 截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日的年度扣除税收支出（復甦）分別為981美元、134美元和（1,182美元）。
(3) 截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日的年度扣除税收支出（復甦）分別為159美元、零和零。
(4) 截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日止年度的税收支出（復甦）分別為1,961美元、1,866美元和990美元。
(5) 截至2023年6月30日、2022年和2021年6月30日的財年，扣除税收支出（復甦）分別為143美元、290美元和379美元。


9

開放文本公司
股東權益綜合報表
（以千美元和股票計）

普通股和額外實收資本國庫股已保留
收益		累計其他
全面
收入		非控股權益總計
股份金額股份金額
截至2020年6月30日的餘額271,863 $1,851,777 (622)$(23,608)$2,159,396 $17,825 $1,319 $4,006,709 
採用 ASU 2016-13 年度——累積效應— — — — (2,450)— — (2,450)
普通股的發行
根據員工股票期權計劃1,605 49,565 — — — — — 49,565 
根據員工股票購買計劃573 22,307 193 6,690 — — — 28,997 
基於股份的薪酬— 51,969 — — — — — 51,969 
購買庫存股票— — (1,455)(64,847)— — — (64,847)
發行庫存股— (12,379)316 12,379 — — — — 
回購的普通股(2,500)(15,475)— — (103,630)— — (119,105)
已申報分紅
（每股普通股0.777美元）
— — — — (210,662)— — (210,662)
非控股權益— — — — — — — — 
其他綜合收益——淨額— — — — — 48,413 — 48,413 
淨收入— — — — 310,672 — 192 310,864 
截至 2021 年 6 月 30 日的餘額271,541 $1,947,764 (1,568)$(69,386)$2,153,326 $66,238 $1,511 $4,099,453 
普通股的發行
根據員工股票期權計劃950 32,714 — — — — — 32,714 
根據員工股票購買計劃842 33,806 — — — — — 33,806 
基於股份的薪酬— 69,556 — — — — — 69,556 
購買庫存股票— — (2,630)(111,593)— — — (111,593)
發行庫存股— (21,013)492 21,013 — — — — 
回購的普通股(3,810)(24,295)— — (152,692)— — (176,987)
已申報分紅
（每股普通股0.8836美元）
— — — — (237,655)— — (237,655)
非控股權益— — — — — — — — 
其他綜合虧損——淨額— — — — — (73,897)— (73,897)
向非控股權益分配— 142 — — — — (538)(396)
淨收入— — — — 397,090 — 169 397,259 
截至2022年6月30日的餘額269,523 $2,038,674 (3,706)$(159,966)$2,160,069 $(7,659)$1,142 $4,032,260 
普通股的發行
根據員工股票期權計劃245 7,830 — — — — — 7,830 
根據員工股票購買計劃1,135 31,679 — — — — — 31,679 
基於股份的薪酬— 130,119 — — — — — 130,119 
購買庫存股票— — (521)(21,919)— — — (21,919)
發行庫存股— (31,355)691 30,288 — — — (1,067)
回購的普通股— — — — — — — — 
已申報股息（每股普通股0.9720美元）
— — — — (261,464)— — (261,464)
非控股權益— — — — — — — — 
其他綜合虧損——淨額— — — — — (45,900)— (45,900)
淨收入— — — — 150,379 — 187 150,566 
截至2023年6月30日的餘額270,903 $2,176,947 (3,536)$(151,597)$2,048,984 $(53,559)$1,329 $4,022,104 

10

開放文本公司
合併現金流量表
（以千美元計）
（未經審計）
截至6月30日的三個月
 20232022
來自經營活動的現金流：
該期間的淨收益（虧損）
$(48,685)$102,235 
為將淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
無形資產的折舊和攤銷229,482 125,321 
基於股份的薪酬支出41,904 24,464 
養老金支出3,401 1,723 
債務折扣和發行成本的攤銷8,257 1,486 
註銷使用權資產2,507 17,707 
債務消滅造成的損失— — 
出售損失和財產和設備的減記903 198 
遞延税29,140 (79,420)
在股權被投資者的淨（收益）虧損中所佔份額11,530 401 
金融工具的變化16,274 — 
運營資產和負債的變化：
應收賬款27,335 13,413 
合同資產(43,643)(10,758)
預付費用和其他流動資產42,151 1,768 
所得税(116,569)45,824 
應付賬款和應計負債10,582 41,561 
遞延收入(85,764)(30,878)
其他資產(5,299)771 
經營租賃資產和負債，淨額(8,205)(3,876)
經營活動提供的淨現金
115,301 251,940 
來自投資活動的現金流：
增加財產和設備(24,060)(38,172)
收購 Micro Focus 國際有限公司，扣除收購的現金(2,357)— 
收購 Bricata Inc.— 174 
用於投資活動的淨現金
(26,417)(37,998)
來自融資活動的現金流：
通過行使股票期權和ESPP發行普通股的收益14,159 10,738 
償還長期債務和左輪手槍(186,463)(2,500)
債務發行成本(690)— 
回購普通股— (40,869)
購買庫存股票(21,919)(35,933)
向股東支付股息(65,068)(59,042)
其他籌資活動758 — 
用於融資活動的淨現金
(259,223)(127,606)
以外幣持有的現金的外匯收益（虧損）
4,571 (26,276)
本期現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少）
(165,768)60,060 
期初的現金、現金等價物和限制性現金1,399,720 1,635,851 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,233,952 $1,695,911 

11

開放文本公司
合併現金流量表
（以千美元計）


現金、現金等價物和限制性現金的對賬：2023年6月30日2022年6月30日
現金和現金等價物$1,231,625 $1,693,741 
限制性現金 (1)
2,327 2,170 
現金、現金等價物和限制性現金總額$1,233,952 $1,695,911 
(1) 限制性現金歸類於合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產和其他資產細列項目。


12

開放文本公司
合併現金流量表
（以千美元計）
截至6月30日的財年
 202320222021
來自經營活動的現金流：
該期間的淨收入
$150,566 $397,259 $310,864 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
無形資產的折舊和攤銷657,351 503,953 520,605 
基於股份的薪酬支出130,302 69,556 51,969 
養老金支出9,207 6,606 6,616 
債務折扣和發行成本的攤銷16,753 5,422 4,548 
註銷使用權資產9,626 17,707 — 
債務消滅造成的損失8,152 27,413 — 
出售損失和財產和設備的減記2,331 294 2,771 
遞延税(149,560)(36,088)73,039 
在股權被投資者的淨（收益）虧損中所佔份額
23,077 (58,702)(62,897)
金融工具的變化128,841 — — 
運營資產和負債的變化：
應收賬款168,604 81,841 60,954 
合同資產(73,539)(37,966)(39,333)
預付費用和其他流動資產(23,035)(13,954)37,733 
所得税14,948 34,589 (140,763)
應付賬款和應計負債(127,092)(24,177)26,088 
遞延收入(128,395)(5,236)39,295 
其他資產(11,297)17,297 11,914 
經營租賃資產和負債，淨額(27,635)(4,004)(27,283)
經營活動提供的淨現金
779,205 981,810 876,120 
來自投資活動的現金流：
增加財產和設備(123,832)(93,109)(63,675)
收購 Micro Focus 國際有限公司，扣除收購的現金(5,657,963)— — 
收購Zix公司，扣除收購的現金— (856,175)— 
收購 Bricata Inc.— (17,753)— 
購買 xMedius— — 444 
收購動態解決方案集團公司— — (971)
金融工具的已實現收益（虧損）
131,248 — — 
其他投資活動(873)(3,922)(4,568)
用於投資活動的淨現金
(5,651,420)(970,959)(68,770)
來自融資活動的現金流：
通過行使股票期權和ESPP發行普通股的收益39,331 67,215 80,067 
長期債務和 Revolver 的收益4,927,450 1,500,000 — 
償還長期債務和左輪手槍(202,926)(860,000)(610,000)
債務清償成本— (24,969)— 
債務發行成本(77,899)(17,159)— 
回購普通股— (176,987)(119,105)
購買庫存股票(21,919)(111,593)(64,847)
向非控股權益分配— (396)— 
向股東支付股息(259,549)(237,655)(210,662)
其他籌資活動(1,435)— — 
由（用於）融資活動提供的淨現金
4,403,053 138,456 (924,547)
以外幣持有的現金的外匯收益（虧損）
7,203 (63,196)29,734 
本期現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少）
(461,959)86,111 (87,463)
期初的現金、現金等價物和限制性現金1,695,911 1,609,800 1,697,263 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,233,952 $1,695,911 $1,609,800 
13

開放文本公司
合併現金流量表
（以千美元計）
（未經審計）

現金、現金等價物和限制性現金的對賬：2023年6月30日2022年6月30日2021年6月30日
現金和現金等價物$1,231,625 $1,693,741 $1,607,306 
限制性現金 (1)
2,327 2,170 2,494 
現金、現金等價物和限制性現金總額$1,233,952 $1,695,911 $1,609,800 
(1) 限制性現金歸類於合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產和其他資產細列項目。
14

注意事項
(1) 除非另有説明，否則本新聞稿中的所有美元金額均以美元為單位。
(2) 非公認會計準則財務指標的使用：除了根據美國公認會計原則報告財務業績外，公司還提供某些不符合美國公認會計原則（非公認會計準則）的財務指標。這些非公認會計準則財務指標有一定的侷限性，因為它們沒有標準化的含義，因此公司的定義可能與其他公司和/或分析師使用的類似非公認會計準則財務指標不同，並且可能因時期而異。因此，將公司的財務業績與其他公司的財務業績進行比較可能更加困難。但是，公司管理層通過在與美國公認會計準則財務指標和合並財務報表的對賬中披露計算這些非公認會計準則財務指標中排除的項目來彌補這些限制，所有這些都應在評估公司業績時予以考慮。
公司使用這些非公認會計準則財務指標來補充其合併財務報表中提供的信息，合併財務報表根據美國公認會計原則列報。非公認會計準則財務指標的列報並不是要替代根據美國公認會計原則列報的財務指標，而是應與此類美國公認會計準則指標一起進行評估，並作為此類美國公認會計準則指標的補充。OpenText強烈鼓勵投資者全面審查其財務信息，不要依賴單一的財務指標。因此，公司認為，儘管存在這些限制，但用下文定義的某些非公認會計準則指標來補充美國公認會計準則指標的披露是適當的。
歸屬於OpenText的基於非公認會計準則的淨收益和基於非公認會計準則的每股收益統一計算為攤薄後歸屬於OpenText的基於公認會計準則的淨收益（虧損）或每股收益（虧損），不包括收購的無形資產攤銷、其他收入（支出）、基於股份的薪酬和特別費用（回收）的影響，均扣除税收和任何與本期無關的税收優惠/支出項目, 詳見下表.基於非公認會計準則的毛利是基於公認會計原則的毛利與收購的基於技術的無形資產攤銷和銷售成本內基於股份的薪酬的算術總和。基於非公認會計準則的毛利率按非公認會計準則的毛利計算得出，以佔總收入的百分比表示。基於非公認會計準則的運營收入按基於公認會計準則的運營收入計算，不包括收購的無形資產的攤銷、特別費用（回收）和基於股份的薪酬支出。
調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（調整後的息税折舊攤銷前利潤）一直按歸屬於OpenText的基於公認會計準則的淨收益（虧損）計算，不包括利息收入（支出）、所得税準備金（回收）、收購的無形資產的折舊和攤銷、其他收入（支出）、基於股份的薪酬和特別費用（收回）。調整後的息税折舊攤銷前利潤率按調整後的息税折舊攤銷前利潤佔總收入的百分比計算。
公司管理層認為，上述定義的非公認會計準則財務指標的列報為投資者提供了有用的信息，因為它們描繪了公司在某些非運營費用影響之前的財務業績。為此，“非運營費用” 一詞的使用被定義為不影響公司管理層正在進行的運營決策的支出。根據公司管理層對公司內部報告中使用的公司業務績效的評估方式，這些項目被排除在外，也未將其排除在外，因為它們可能用於美國公認會計原則。
公司不會在可預測的週期內收購業務，因此認為，非公認會計準則指標的列報在某些情況下會根據無形資產攤銷的影響和主要與收購相關的税收影響進行調整，將為財務報表的讀者提供更一致的會計期比較基礎，更有助於幫助讀者瞭解公司的經營業績和潛在的運營趨勢。此外，在過去的幾年中，公司參與了各種重組活動，這主要是由於收購以及對我們恢復辦公規劃的迴應，這些活動導致了與裁員、合併租賃設施和相關成本相關的成本，所有這些都記錄在公司合併收益表的 “特別費用（收回）” 標題下。每項重組活動都是基於一組獨特的業務目標或情況的離散事件，每項活動在運營實施、業務影響和範圍方面都有所不同，而且每個重組計劃的規模可能因時期而有很大差異。因此，公司認為，排除這些特別費用（收回款）也將更好地幫助財務報表的讀者理解和比較公司的經營業績和潛在的運營趨勢。
總而言之，公司認為，提供補充的非公認會計準則指標使投資者能夠使用與管理層相同的評估衡量標準來評估公司核心業務的運營和財務業績，因此可以有用地表明OpenText的業績或未來運營的預期業績，便於對運營業績進行逐期比較（儘管先前的業績不一定代表未來的業績）。因此，公司認為，除了美國公認會計準則指標外，還提供補充的非公認會計準則財務指標，將某些項目排除在財務業績的列報之外，是適當和合理的。由於預測和量化此類對賬所必需的某些金額存在高度可變性、複雜性和不確定性，因此如果不付出不合理的努力，就無法獲得將某些前瞻性GAAP指標與F'24目標和F'26願景（包括A-EBITDA）相關的非公認會計準則指標進行核對的信息。
以下圖表提供了以下期間基於美國公認會計準則的財務指標與基於非公認會計準則的財務指標的未經審計的對賬情況。Micro Focus 採集會顯著影響同期的可比性。
15

將基於公認會計準則的選定指標與基於非公認會計準則的指標進行調節
截至2023年6月30日的三個月
（以千計，每股數據除外）
 截至2023年6月30日的三個月
 
基於公認會計原則的衡量標準
基於公認會計原則的衡量標準
佔總收入的百分比
調整
注意
基於非公認會計準則的衡量標準
基於非公認會計準則的衡量標準
佔總收入的百分比
收入成本   
雲服務和訂閲$166,394 $(2,876)(1)$163,518 
客户支持86,695 (1,213)(1)85,482 
專業服務及其他90,498 (1,826)(1)88,672 
收購的基於技術的無形資產的攤銷77,045 (77,045)(2)— 
基於公認會計準則的毛利和毛利率（％）/基於非公認會計準則的毛利和毛利率（％）1,064,014 71.4%82,960 (3)1,146,974 76.9%
運營費用
研究和開發249,958 (13,584)(1)236,374 
銷售和營銷333,244 (13,467)(1)319,777 
一般和行政136,866 (8,938)(1)127,928 
收購的基於客户的無形資產的攤銷121,285 (121,285)(2)— 
特別費用（追償）70,222 (70,222)(4)— 
基於公認會計準則的運營收入/基於非公認會計準則的運營收入
121,287 310,456 (5)431,743 
其他收入（支出），淨額(25,355)25,355 (6)— 
（收回）所得税準備金
(1,212)41,240 (7)40,028 
基於公認會計準則的淨虧損/基於非公認會計準則的淨收入，歸屬於OpenText
(48,734)294,571 (8)245,837 
基於公認會計準則的每股收益/基於非公認會計準則的攤薄後每股收益，歸因於OpenText$(0.18)$1.09 (8)$0.91 

(1) 調整涉及將基於股份的薪酬支出排除在我們基於非公認會計準則的運營支出之外，因為該支出不包括在我們的經營業績內部分析中。
(2) 調整涉及將攤銷費用排除在我們基於非公認會計準則的運營支出之外，因為攤銷支出的時間和頻率取決於我們的收購，因此不包括在我們的經營業績內部分析中。
(3) 基於公認會計原則和非公認會計準則的毛利以美元列報，毛利率以佔總收入的百分比表示。
(4) 調整涉及將特別費用（回收）排除在我們基於非公認會計準則的運營費用中，因為特別費用（回收）通常發生在與收購相關的期間，包括某些不具有指示性或與持續經營無關的費用或收回款項，因此不包括在我們對經營業績的內部分析之外。
(5) 基於公認會計原則和非公認會計準則的運營收入，以美元列報。
(6) 調整涉及將其他收入（支出）排除在我們基於非公認會計準則的運營支出中，因為其他收入（支出）通常與外匯的交易影響有關，通常不具有指示性或與持續經營有關，因此不包括在我們對經營業績的內部分析之外。其他收入（支出）還包括我們作為有限合夥人持有的投資在收入（虧損）中所佔的份額。我們不積極交易這些私人控股公司的股權證券，也不會根據這些投資的任何預期資金或分配來規劃我們的持續運營。我們不包括這些投資的損益，因為我們認為它們並不能反映我們持續的業務和經營業績。其他收入（支出）還包括未被指定為套期保值的衍生品的未實現和已實現收益（虧損）。我們不包括這些衍生品的損益，因為我們認為它們並不能反映我們持續的業務和經營業績。
16

(7) 調整涉及基於公認會計準則的約2％的税收準備税率與基於非公認會計準則的税率約為14％之間的差異；這些税率差異是由於在計算基於非公認會計準則的淨收入時排除的項目的所得税影響。此類不包括的項目包括攤銷、基於股份的薪酬、特別費用（回收）和其他收入（支出），淨額。還不包括與本期收入無關的税收優惠/支出項目，例如税收不確定性和估值補貼儲備金的變化以及納税申報和納税評估的 “從賬面到申報表” 的調整。其中包括2017財年內部重組產生的淨税收優惠金額，該金額假定可根據預測的使用期分配給本期。在得出基於非公認會計準則的約14％的税率時，我們分析了調整後的個人支出，並考慮了產生該費用的地方司法管轄區的法定税率的影響。
(8) 基於公認會計準則的虧損與基於非公認會計準則的淨收入的對賬：
截至2023年6月30日的三個月
攤薄後每股
基於公認會計準則的淨虧損，歸因於OpenText
$(48,734)$(0.18)
添加：
攤銷198,330 0.73 
基於股份的薪酬41,904 0.15 
特別費用（追償）70,222 0.26 
其他（收入）支出，淨額25,355 0.10 
基於公認會計準則的所得税回收
(1,212)— 
基於非公認會計準則的所得税回收
(40,028)(0.15)
基於非公認會計準則的淨收益，歸因於OpenText
$245,837 $0.91 
調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
截至2023年6月30日的三個月
基於公認會計準則的淨虧損，歸因於OpenText
$(48,734)
添加：
追回所得税
(1,212)
利息和其他相關費用，淨額145,829
收購的基於技術的無形資產的攤銷77,045
收購的基於客户的無形資產的攤銷121,285
折舊31,152
基於股份的薪酬41,904
特別費用（追償）70,222
其他（收入）支出，淨額25,355
調整後 EBITDA$462,846
基於公認會計準則的淨虧損幅度
(3.3)%
調整後的息税折舊攤銷前利潤率31.0 %
自由現金流的對賬
截至2023年6月30日的三個月
運營活動提供的基於公認會計準則的現金流$115,301 
添加：
資本支出 (1)
(24,060)
自由現金流$91,241 
(1) 在合併現金流量表中定義為 “財產和設備的增加”。
17

將基於公認會計準則的選定指標與基於非公認會計準則的指標進行調節
截至2023年6月30日的財年
（以千計，每股數據除外）
 截至2023年6月30日的年度
 
基於 GAAP
措施
基於公認會計原則的衡量標準
佔總收入的百分比
調整
注意
基於非公認會計準則
措施
基於非公認會計準則的衡量標準
佔總收入的百分比
收入成本   
雲服務和訂閲$590,165 $(10,664)(1)$579,501 
客户支持209,705 (3,627)(1)206,078 
專業服務及其他276,888 (6,998)(1)269,890 
收購的基於技術的無形資產的攤銷223,184 (223,184)(2)— 
基於公認會計準則的毛利和毛利率（％）/基於非公認會計準則的毛利和毛利率（％）3,168,393 70.6%244,473 (3)3,412,866 76.1%
運營費用
研究和開發680,587 (39,065)(1)641,522 
銷售和營銷948,598 (41,710)(1)906,888 
一般和行政419,590 (28,238)(1)391,352 
收購的基於客户的無形資產的攤銷326,406 (326,406)(2)— 
特別費用（追償）169,159 (169,159)(4)— 
基於公認會計準則的運營收入/基於非公認會計準則的運營收入
516,292 849,051 (5)1,365,343 
其他收入（支出），淨額34,469 (34,469)(6)— 
所得税準備金
70,767 74,261 (7)145,028 
基於公認會計準則的淨收益/基於非公認會計準則的淨收益，歸因於OpenText
150,379 740,321 (8)890,700 
基於公認會計準則的每股收益/基於非公認會計準則的攤薄後每股收益，歸因於OpenText$0.56 $2.73 (8)$3.29 

(1) 調整涉及將基於股份的薪酬支出排除在基於非公認會計準則的運營支出中，因為這筆費用不包括在我們對經營業績的內部分析中。
(2) 調整涉及將攤銷費用排除在基於非公認會計準則的運營支出中，因為攤銷費用的時間和頻率取決於我們的收購，因此不包括在我們對經營業績的內部分析中。
(3) 基於公認會計準則和非公認會計準則的毛利以美元列報，毛利率佔總收入的百分比。
(4) 調整涉及將特別費用（回收）排除在我們基於非公認會計準則的運營費用中，因為特別費用（回收）通常發生在與收購相關的期間，包括某些不具有指示性或與持續經營無關的費用或收回款項，因此不包括在我們對經營業績的內部分析之外。
(5) 基於公認會計準則和非公認會計準則的運營收入，以美元列報。
(6) 調整涉及將其他收入（支出）排除在我們基於非公認會計準則的運營支出中，因為其他收入（支出）通常與外匯的交易影響有關，通常不具有指示性或與持續經營有關，因此不包括在我們對經營業績的內部分析之外。其他收入（支出）還包括我們作為有限合夥人持有的投資在收入（虧損）中所佔的份額。我們不積極交易這些私人控股公司的股權證券，也不會根據這些投資的任何預期資金或分配來規劃我們的持續運營。我們不包括這些投資的損益，因為我們認為它們並不能反映我們持續的業務和經營業績。其他收入（支出）還包括未被指定為套期保值的衍生品的未實現和已實現收益（虧損）。我們不包括這些衍生品的損益，因為我們認為它們並不能反映我們持續的業務和經營業績。
18

(7) 調整涉及基於公認會計準則的約32％的税收準備税率與基於非公認會計準則的税率約為14％之間的差異；這些税率差異是由於在計算基於非公認會計準則的淨收入時排除的項目的所得税影響。此類不包括的項目包括攤銷、基於股份的薪酬、特別費用（回收）和其他收入（支出），淨額。還不包括與本期收入無關的税收優惠/支出項目，例如税收不確定性和估值補貼儲備金的變化以及納税申報和納税評估的 “從賬面到申報表” 的調整。其中包括2017財年內部重組產生的淨税收優惠金額，該金額假定可根據預測的使用期分配給本期。在得出基於非公認會計準則的約14％的税率時，我們分析了調整後的個人支出，並考慮了產生該費用的地方司法管轄區的法定税率的影響。
(8) 基於公認會計準則的淨收入與基於非公認會計準則的淨收入的對賬：
截至2023年6月30日的年度
攤薄後每股
基於公認會計準則的淨收益，歸因於OpenText
$150,379 $0.56 
添加：
攤銷549,590 2.03 
基於股份的薪酬130,302 0.48 
特別費用（追償）169,159 0.63 
其他（收入）支出，淨額(34,469)(0.13)
基於公認會計原則的所得税準備金
70,767 0.26 
基於非公認會計準則的所得税回收
(145,028)(0.54)
基於非公認會計準則的淨收益，歸因於OpenText
$890,700 $3.29 
調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
截至2023年6月30日的年度
基於公認會計準則的淨收益，歸因於OpenText
$150,379
添加：
所得税準備金
70,767
利息和其他相關費用，淨額329,428
收購的基於技術的無形資產的攤銷223,184
收購的基於客户的無形資產的攤銷326,406
折舊107,761
基於股份的薪酬130,302
特別費用（追償）169,159
其他（收入）支出，淨額(34,469)
調整後 EBITDA$1,472,917
基於公認會計準則的淨收入利潤率
3.4 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤率32.8 %
自由現金流的對賬
截至2023年6月30日的年度
運營活動提供的基於公認會計準則的現金流$779,205 
添加：
資本支出 (1)
(123,832)
自由現金流$655,373 
(1) 在合併現金流量表中定義為 “財產和設備的增加”。
19

將基於公認會計準則的選定指標與基於非公認會計準則的指標進行調節
在截至2023年3月31日的三個月中
（以千計，每股數據除外）
 
截至2023年3月31日的三個月
 
基於 GAAP
措施
基於公認會計原則的衡量標準
佔總收入的百分比
調整
注意
基於非公認會計準則
措施
基於非公認會計準則的衡量標準
佔總收入的百分比
收入成本   
雲服務和訂閲$157,658 $(2,943)(1)$154,715 
客户支持67,067 (1,157)(1)65,910 
專業服務及其他78,526 (1,884)(1)76,642 
收購的基於技術的無形資產的攤銷62,639 (62,639)(2)— 
基於公認會計準則的毛利和毛利率（％）/基於非公認會計準則的毛利和毛利率（％）874,944 70.3%68,623 (3)943,567 75.8%
運營費用
研究和開發210,731 (10,801)(1)199,930 
銷售和營銷271,013 (11,947)(1)259,066 
一般和行政127,047 (7,636)(1)119,411 
收購的基於客户的無形資產的攤銷97,237 (97,237)(2)— 
特別費用（追償）74,350 (74,350)(4)— 
基於公認會計準則的運營收入/基於非公認會計準則的運營收入
63,989 270,594 (5)334,583 
其他收入（支出），淨額85,706 (85,706)(6)— 
（收回）所得税準備金
(12,420)44,631 (7)32,211 
基於公認會計準則的淨收益/基於非公認會計準則的淨收益，歸因於OpenText
57,556 140,257 (8)197,813 
基於公認會計準則的每股收益（虧損）/基於非公認會計準則的攤薄後每股收益，歸因於OpenText$0.21 $0.52 (8)$0.73 

(1) 調整涉及將基於股份的薪酬支出排除在我們基於非公認會計準則的運營支出之外，因為該支出不包括在我們的經營業績內部分析中。
(2) 調整涉及將攤銷費用排除在我們基於非公認會計準則的運營支出之外，因為攤銷支出的時間和頻率取決於我們的收購，因此不包括在我們的經營業績內部分析中。
(3) 基於公認會計原則和非公認會計準則的毛利以美元列報，毛利率以佔總收入的百分比表示。
(4) 調整涉及將特別費用（收回）排除在我們基於非公認會計準則的運營費用中，因為特別費用（收回）通常發生在與收購相關的時期，包括某些非指示性或與持續經營無關的費用或回收額，因此不包括在我們的經營業績內部分析中。
(5) 基於公認會計原則和非公認會計準則的運營收入，以美元列報。
(6) 調整涉及將其他收入（支出）排除在我們基於非公認會計準則的運營支出中，因為其他收入（支出）通常與外匯的交易影響有關，通常不具有指示性或與持續經營有關，因此不包括在我們對經營業績的內部分析之外。其他收入（支出）還包括我們作為有限合夥人持有的投資在收入（虧損）中所佔的份額。我們不積極交易這些私人控股公司的股權證券，也不會根據這些投資的任何預期資金或分配來規劃我們的持續運營。我們不包括這些投資的損益，因為我們認為它們並不能反映我們持續的業務和經營業績。其他收入（支出）還包括未被指定為套期保值的衍生品的未實現收益（虧損）。我們不包括這些衍生品的損益，因為我們認為它們並不能反映我們的持續業務和經營業績。
20

(7) 調整涉及基於公認會計準則的約27％的税收準備金率與基於非公認會計準則的税率約為14％之間的差異；這些税率差異是由於在計算基於非公認會計準則的調整後淨收入時不包括的項目的所得税影響。此類不包括的項目包括攤銷、基於股份的薪酬、特別費用（回收）和其他收入（支出），淨額。還不包括與本期收入無關的税收優惠/支出項目，例如税收不確定性和估值補貼儲備金的變動，以及納税申報和納税評估的 “從賬面到申報表” 的調整。其中包括2017財年內部重組產生的淨税收優惠金額，該金額假定可根據預測的使用期分配給本期。在得出基於非公認會計準則的約14％的税率時，我們分析了調整後的個人支出，並考慮了產生該費用的地方司法管轄區的法定税率的影響。
(8) 基於公認會計準則的淨收入與基於非公認會計準則的淨收入的對賬：
截至2023年3月31日的三個月
攤薄後每股
基於公認會計準則的淨收益，歸因於OpenText
$57,556 $0.21 
添加：
攤銷159,876 0.59 
基於股份的薪酬36,368 0.13 
特別費用（追償）74,350 0.28 
其他（收入）支出，淨額(85,706)(0.32)
基於公認會計準則的所得税回收
(12,420)(0.04)
基於非公認會計準則的所得税回收
(32,211)(0.12)
基於非公認會計準則的淨收益，歸因於OpenText
$197,813 $0.73 
調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
截至2023年3月31日的三個月
基於公認會計準則的淨收益，歸因於OpenText
$57,556 
添加：
追回所得税
(12,420)
利息和其他相關費用，淨額104,502 
收購的基於技術的無形資產的攤銷62,639 
收購的基於客户的無形資產的攤銷97,237 
折舊30,577 
基於股份的薪酬36,368 
特別費用（追償）74,350 
其他（收入）支出，淨額(85,706)
調整後 EBITDA$365,103 
基於公認會計準則的淨收入利潤率
4.6 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤率29.3 %
自由現金流的對賬
截至2023年3月31日的三個月
運營活動提供的基於公認會計準則的現金流$336,775 
添加：
資本支出 (1)
(31,233)
自由現金流$305,542 
(1) 在合併現金流量表中定義為 “財產和設備的增加”。
21

將基於公認會計準則的選定指標與基於非公認會計準則的指標進行調節
截至2022年6月30日的三個月
（以千計，每股數據除外）
 
截至2022年6月30日的三個月
 
基於 GAAP
措施
基於公認會計原則的衡量標準
佔總收入的百分比
調整
注意
基於非公認會計準則
措施
基於非公認會計準則的衡量標準
佔總收入的百分比
收入成本   
雲服務和訂閲$133,785 $(2,213)(1)$131,572 
客户支持30,571 (768)(1)29,803 
專業服務及其他55,436 (1,465)(1)53,971 
收購的基於技術的無形資產的攤銷46,274 (46,274)(2)— 
基於公認會計準則的毛利和毛利率（％）/基於非公認會計準則的毛利和毛利率（％）633,793 70.2 %50,720 (3)684,513 75.9 %
運營費用
研究和開發118,931 (7,186)(1)111,745 
銷售和營銷185,985 (7,251)(1)178,734 
一般和行政85,958 (5,582)(1)80,376 
收購的基於客户的無形資產的攤銷56,341 (56,341)(2)— 
特別費用（追償）26,281 (26,281)(4)— 
基於公認會計準則的運營收入/基於非公認會計準則的運營收入
137,591 153,361 (5)290,952 
其他收入（支出），淨額(19)19 (6)— 
（收回）所得税準備金
(5,005)40,090 (7)35,085 
基於公認會計準則的淨收益/基於非公認會計準則的淨收益，歸因於OpenText
102,196 113,290 (8)215,486 
基於公認會計準則的每股收益/基於非公認會計準則的攤薄後每股收益，歸因於OpenText$0.38 $0.42 (8)$0.80 

(1) 調整涉及將基於股份的薪酬支出排除在我們基於非公認會計準則的運營支出之外，因為該支出不包括在我們的經營業績內部分析中。
(2) 調整涉及將攤銷費用排除在我們基於非公認會計準則的運營支出之外，因為攤銷支出的時間和頻率取決於我們的收購，因此不包括在我們的經營業績內部分析中。
(3) 基於公認會計原則和非公認會計準則的毛利以美元列報，毛利率以佔總收入的百分比表示。
(4) 調整涉及將特別費用（收回）排除在我們基於非公認會計準則的運營費用中，因為特別費用（收回）通常發生在與收購相關的時期，包括某些非指示性或與持續經營無關的費用或回收額，因此不包括在我們的經營業績內部分析中。
(5) 基於公認會計原則和非公認會計準則的運營收入，以美元列報。
(6) 調整涉及將其他收入（支出）排除在我們基於非公認會計準則的運營支出之外，因為其他收入（支出）通常與外匯的交易影響有關，通常不具有指示性或與持續經營有關，因此不包括在我們的經營業績內部分析中。其他收入（支出）還包括我們作為有限合夥人持有的投資在收入（虧損）中所佔的份額。我們不積極交易這些私人控股公司的股權證券，也不根據這些投資的任何預期資金或分配來規劃我們的持續運營。我們不包括這些投資的收益和損失，因為我們認為它們不能反映我們持續的業務和經營業績。
(7) 調整涉及基於公認會計準則的大約5％的税收準備金率與基於非公認會計準則的税率約為26％之間的差異；這些税率差異是由於在計算基於非公認會計準則的調整後淨收入時不包括的項目的所得税影響。此類不包括的項目包括攤銷、股份-
22

基於薪酬、特別費用（追回款項）和其他收入（支出），淨額。還不包括與本期收入無關的税收優惠/支出項目，例如税收不確定性和估值補貼儲備金的變動，以及納税申報和納税評估的 “從賬面到申報表” 的調整。其中包括2017財年內部重組產生的淨税收優惠金額，該金額假定可根據預測的使用期分配給本期。在得出基於非公認會計準則的約26％的税率時，我們分析了個人調整後的支出，並考慮了產生該費用的地方司法管轄區的法定税率的影響。
(8) 基於公認會計準則的淨收入與基於非公認會計準則的淨收入的對賬：
截至2022年6月30日的三個月
攤薄後每股
基於公認會計準則的淨收益，歸因於OpenText
$102,196 $0.38 
添加：
攤銷102,615 0.38 
基於股份的薪酬24,465 0.09 
特別費用（追償）26,281 0.10 
其他（收入）支出，淨額19 — 
基於公認會計準則的所得税回收
(5,005)(0.02)
基於非公認會計準則的所得税回收
(35,085)(0.13)
基於非公認會計準則的淨收益，歸因於OpenText
$215,486 $0.80 
調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
截至2022年6月30日的三個月
基於公認會計準則的淨收益，歸因於OpenText
$102,196 
添加：
追回所得税
(5,005)
利息和其他相關費用，淨額40,342 
收購的基於技術的無形資產的攤銷46,274 
收購的基於客户的無形資產的攤銷56,341 
折舊22,706 
基於股份的薪酬24,464 
特別費用（追償）26,281 
其他（收入）支出，淨額19 
調整後 EBITDA$313,618 
基於公認會計準則的淨收入利潤率
11.3 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤率34.8 %
自由現金流的對賬
截至2022年6月30日的三個月
運營活動提供的基於公認會計準則的現金流$251,940 
添加：
資本支出 (1)
(38,172)
自由現金流$213,768 
(1) 在合併現金流量表中定義為 “財產和設備的增加”。

23

將基於公認會計準則的選定指標與基於非公認會計準則的指標進行調節
截至2022年6月30日的財年
（以千計，每股數據除外）
 截至2022年6月30日的財年
 
基於 GAAP
措施
基於公認會計原則的衡量標準
佔總收入的百分比
調整
注意
基於非公認會計準則
措施
基於非公認會計準則的衡量標準
佔總收入的百分比
收入成本   
雲服務和訂閲$511,713 $(5,285)(1)$506,428 
客户支持121,485 (2,399)(1)119,086 
專業服務及其他216,895 (3,740)(1)213,155 
收購的基於技術的無形資產的攤銷198,607 (198,607)(2)— 
基於公認會計準則的毛利和毛利率（％）/基於非公認會計準則的毛利和毛利率（％）2,431,643 69.6 %210,031 (3)2,641,674 75.6 %
運營費用
研究和開發440,448 (17,122)(1)423,326 
銷售和營銷677,118 (22,628)(1)654,490 
一般和行政317,085 (18,382)(1)298,703 
收購的基於客户的無形資產的攤銷217,105 (217,105)(2)— 
特別費用（追償）46,873 (46,873)(4)— 
基於公認會計準則的運營收入/基於非公認會計準則的運營收入
644,773 532,141 (5)1,176,914 
其他收入（支出），淨額29,118 (29,118)(6)— 
所得税準備金
118,752 23,913 (7)142,665 
基於公認會計準則的淨收益/基於非公認會計準則的淨收益，歸因於OpenText
397,090 479,110 (8)876,200 
基於公認會計準則的每股收益/基於非公認會計準則的攤薄後每股收益，歸因於OpenText$1.46 $1.76 (8)$3.22 

(1) 調整涉及將基於股份的薪酬支出排除在我們基於非公認會計準則的運營支出之外，因為該支出不包括在我們的經營業績內部分析中。
(2) 調整涉及將攤銷費用排除在我們基於非公認會計準則的運營支出之外，因為攤銷支出的時間和頻率取決於我們的收購，因此不包括在我們的經營業績內部分析中。
(3) 基於公認會計原則和非公認會計準則的毛利以美元列報，毛利率以佔總收入的百分比表示。
(4) 調整涉及將特別費用（收回）排除在我們基於非公認會計準則的運營費用中，因為特別費用（收回）通常發生在與收購相關的時期，包括某些非指示性或與持續經營無關的費用或回收額，因此不包括在我們的經營業績內部分析中。
(5) 基於公認會計原則和非公認會計準則的運營收入，以美元列報。
(6) 調整涉及將其他收入（支出）排除在我們基於非公認會計準則的運營支出之外，因為其他收入（支出）通常與外匯的交易影響有關，通常不具有指示性或與持續經營有關，因此不包括在我們的經營業績內部分析中。其他收入（支出）還包括我們作為有限合夥人持有的投資在收入（虧損）中所佔的份額。我們不積極交易這些私人控股公司的股權證券，也不根據這些投資的任何預期資金或分配來規劃我們的持續運營。我們不包括這些投資的收益和損失，因為我們認為它們不能反映我們持續的業務和經營業績。
(7) 調整涉及基於公認會計準則的約23％的税收準備金率與基於非公認會計準則的税率約為14％之間的差異；這些税率差異是由於在計算基於非公認會計準則的調整後淨收入時不包括的項目的所得税影響。此類不包括的項目包括攤銷、股份-
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基礎薪酬、特別費用（收回款）和其他收入（支出），淨額。還不包括與當期收入無關的税收優惠/支出項目，例如税收不確定性準備金和估值補貼準備金的變化，以及納税申報和納税評估的 “從賬面到申報表” 的調整。其中包括根據預測的使用期假定可分配給本期的 2017 財年內部重組產生的淨税收優惠金額。在得出約14％的非公認會計準則税率時，我們分析了個人調整後的支出，並考慮了當地司法管轄區的法定税率對支出產生的影響。

(8) 基於公認會計準則的淨收入與基於非公認會計準則的淨收入的對賬：
截至2022年6月30日的財年
攤薄後每股
基於公認會計準則的淨收益，歸因於OpenText
$397,090 $1.46 
添加：
攤銷415,712 1.52 
基於股份的薪酬69,556 0.26 
特別費用（追償）46,873 0.17 
其他（收入）支出，淨額(29,118)(0.11)
基於公認會計原則的所得税準備金
118,752 0.44 
基於非公認會計準則的所得税回收
(142,665)(0.52)
基於非公認會計準則的淨收益，歸因於OpenText
$876,200 $3.22 
調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
截至2022年6月30日的財年
基於公認會計準則的淨收益，歸因於OpenText
$397,090 
添加：
所得税準備金
118,752 
利息和其他相關費用，淨額157,880 
收購的基於技術的無形資產的攤銷198,607 
收購的基於客户的無形資產的攤銷217,105 
折舊88,241 
基於股份的薪酬69,556 
特別費用（追償）46,873 
其他（收入）支出，淨額(29,118)
調整後 EBITDA$1,264,986 
基於公認會計準則的淨收入利潤率
11.4 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤率36.2 %
自由現金流的對賬
截至2022年6月30日的財年
運營活動提供的基於公認會計準則的現金流$981,810 
添加：
資本支出 (1)
(93,109)
自由現金流$888,701 
(1) 在合併現金流量表中定義為 “財產和設備的增加”。


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(3) 下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度我們的主要收入和支出貨幣構成，以百分比表示：
 截至2023年6月30日的三個月截至2022年6月30日的三個月
貨幣佔收入的百分比
支出百分比 (1)
佔收入的百分比
支出百分比 (1)
歐元21 %12 %22 %12 %
英鎊5 %9 %3 %5 %
CAD3 %10 %3 %14 %
美元60 %48 %63 %54 %
其他11 %21 %9 %15 %
總計100 %100 %100 %100 %
截至2023年6月30日的年度截至2022年6月30日的財年
貨幣佔收入的百分比
支出百分比 (1)
佔收入的百分比
支出百分比 (1)
歐元20 %12 %23 %13 %
英鎊5 %7 %4 %6 %
CAD3 %11 %3 %14 %
美元62 %51 %62 %53 %
其他10 %19 %8 %14 %
總計100 %100 %100 %100 %
(1) 支出包括合併收益表中包含的所有收入成本和運營費用，但無形資產的攤銷、基於股份的薪酬和特別費用（收回）除外。
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