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其他衍生工具會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000215466US-GAAP：公允價值計量常任成員CDE: GoldForwards會員2022-12-310000215466US-GAAP：公允價值計量常任成員CDE: GoldForwards會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000215466US-GAAP：公允價值計量常任成員CDE: GoldForwards會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000215466US-GAAP：公允價值計量常任成員CDE: GoldForwards會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000215466US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000215466US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000215466US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000215466US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000215466US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住CDE：SeniorNotes dueTworksandTwentynine 會員2023-06-300000215466US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員CDE：SeniorNotes dueTworksandTwentynine 會員2023-06-300000215466US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住CDE：SeniorNotes dueTworksandTwentynine 會員2023-06-300000215466US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員CDE：SeniorNotes dueTworksandTwentynine 會員2023-06-300000215466US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住2023-06-300000215466US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-06-300000215466US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住2023-06-300000215466US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300000215466US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：應收票據會員2022-12-310000215466US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：應收票據會員2022-12-310000215466US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：應收票據會員2022-12-310000215466US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：應收票據會員2022-12-310000215466US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：應收票據會員2022-12-310000215466US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住CDE: 現金對價應收賬款會員2022-12-310000215466US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CDE: 現金對價應收賬款會員2022-12-310000215466US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CDE: 現金對價應收賬款會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000215466US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CDE: 現金對價應收賬款會員2022-12-310000215466US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住CDE: 現金對價應收賬款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000215466US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住CDE：SeniorNotes dueTworksandTwentynine 會員2022-12-310000215466US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員CDE：SeniorNotes dueTworksandTwentynine 會員2022-12-310000215466US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住CDE：SeniorNotes dueTworksandTwentynine 會員2022-12-310000215466US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員CDE：SeniorNotes dueTworksandTwentynine 會員2022-12-310000215466US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住2022-12-310000215466US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000215466US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住2022-12-310000215466US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000215466US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營CDE: lapreciosamember2021-10-272021-10-27cde: 版税0000215466US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營CDE: Gloria and Boundancia 會員CDE: lapreciosamember2021-10-272021-10-270000215466US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營CDE: 除了 Angloria 和豐度成員之外的區域CDE: lapreciosamember2021-10-272021-10-27iso421:USDutr: oz0000215466US-GAAP：銷售成員處置的已停止運營CDE: lapreciosamember2021-10-270000215466US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2021-10-270000215466SRT: 最低成員2023-06-300000215466SRT: 最大成員2023-06-300000215466CDE: 測量輸入白銀價格波動率會員2023-06-300000215466CDE: MeasurentInputGold 價格波動率會員2023-06-300000215466CDE: 測量輸入加權資本成員的平均成本2023-06-3000002154662023-05-3100002154662023-05-012023-05-310000215466US-GAAP：為銷售成員舉辦的已停止運營CDE: angloGoldashanti 會員2022-09-18utr: oz0000215466SRT: 最低成員2023-01-012023-06-300000215466SRT: 最大成員2023-01-012023-06-300000215466US-GAAP：為銷售成員舉辦的已停止運營CDE: angloGoldashanti 會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2022-09-180000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: Goldforwards2023 會員2023-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE：Goldforwards2024 及之後會員2023-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: Goldforwards2023 會員2023-01-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE：Goldforwards2024 及之後會員2023-01-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: Silver Forwards2023 會員2023-06-300000215466CDE: Silver Forwards2024 以及之後會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: Silver Forwards2023 會員2023-01-012023-06-300000215466CDE: Silver Forwards2024 以及之後會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: GoldForwards會員2023-01-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員CDE: GoldForwards會員2023-06-300000215466US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: GoldForwards會員2023-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: GoldForwards會員US-GAAP：應付賬款和應計負債會員2023-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員CDE: Silver Forwards會員2023-06-300000215466US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: Silver Forwards會員2023-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: Silver Forwards會員US-GAAP：應付賬款和應計負債會員2023-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員CDE: GoldForwards會員2022-12-310000215466US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: GoldForwards會員2022-12-310000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: GoldForwards會員US-GAAP：應付賬款和應計負債會員2022-12-310000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: GoldForwards會員2023-04-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: GoldForwards會員2022-04-012022-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: GoldForwards會員2022-01-012022-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: Silver Forwards會員2023-04-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: Silver Forwards會員2022-04-012022-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: Silver Forwards會員2023-01-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: Silver Forwards會員2022-01-012022-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: GoldzeroCostCollars會員2023-04-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: GoldzeroCostCollars會員2022-04-012022-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: GoldzeroCostCollars會員2023-01-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員CDE: GoldzeroCostCollars會員2022-01-012022-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-04-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-04-012022-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-012023-06-300000215466US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-01-012022-06-300000215466CDE: Gold Concentrates 銷售協議會員CDE: 第一年成員結算的衍生工具2023-06-300000215466CDE: Gold Concentrates 銷售協議會員CDE: 衍生工具在成員之後結算2023-06-300000215466US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員CDE: 白銀和金精礦銷售協議會員2023-06-300000215466CDE: 白銀和金精礦銷售協議會員CDE: 應計負債和其他流動負債成員2023-06-300000215466US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員CDE: 白銀和金精礦銷售協議會員2022-12-310000215466CDE: 白銀和金精礦銷售協議會員CDE: 應計負債和其他流動負債成員2022-12-3100002154662023-06-210000215466US-GAAP：後續活動成員2023-07-200000215466US-GAAP：私募會員2023-01-012023-06-300000215466US-GAAP：超額配股期權成員2023-01-012023-06-3000002154662023-03-1700002154662023-03-172023-03-170000215466SRT: 母公司會員2023-06-300000215466SRT: 母公司會員2022-12-310000215466SRT：擔保人子公司成員2023-06-300000215466SRT：擔保人子公司成員2022-12-310000215466SRT: 母公司會員2023-01-012023-06-300000215466SRT：擔保人子公司成員2023-01-012023-06-300000215466CDE: Palmarejo Goldstream 協議會員2014-10-020000215466CDE: FranconeVadamember2023-03-310000215466CDE: FranconeVadamember2022-03-310000215466CDE: FranconeVadamember2022-12-310000215466CDE: FranconeVadamember2021-12-310000215466CDE: FranconeVadamember2023-04-012023-06-300000215466CDE: FranconeVadamember2022-04-012022-06-300000215466CDE: FranconeVadamember2023-01-012023-06-300000215466CDE: FranconeVadamember2022-01-012022-06-300000215466CDE: FranconeVadamember2023-06-300000215466CDE: FranconeVadamember2022-06-300000215466CDE: 肯辛頓會員CDE: 2022 年 12 月預付會員2022-12-310000215466CDE: 2023 年 6 月預付會員CDE: 肯辛頓會員2023-06-300000215466CDE: 2023 年 6 月預付會員CDE: WharfGoldmine 會員2023-06-300000215466CDE: 2023 年 6 月預付會員CDE: 羅切斯特會員2023-06-300000215466CDE: 肯辛頓會員2023-03-310000215466CDE: 肯辛頓會員2022-03-310000215466CDE: 肯辛頓會員2022-12-310000215466CDE: 肯辛頓會員2021-12-310000215466CDE: 肯辛頓會員2023-04-012023-06-300000215466CDE: 肯辛頓會員2022-04-012022-06-300000215466CDE: 肯辛頓會員2023-01-012023-06-300000215466CDE: 肯辛頓會員2022-01-012022-06-300000215466CDE: 肯辛頓會員2023-06-300000215466CDE: 肯辛頓會員2022-06-300000215466SRT: 最低成員CDE: POA11 擴展項目成員2023-01-012023-06-300000215466CDE: POA11 擴展項目成員SRT: 最大成員2023-01-012023-06-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
___________________________________________ 
表單 10-Q
___________________________________________
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內             到             
委員會檔案編號 001-08641
____________________________________________
 coeurlogob45.jpg
COEUR MINING, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
____________________________________________
特拉華
82-0109423
（國家或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
200 S. Wacker Dr.
2100 套房芝加哥，伊利諾伊60606
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(312) 489-5800
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股（面值每股0.01美元）CDE紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求：是的  ☑沒有☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☑沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☑加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐


如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☑
該公司擁有6億股普通股，面值為0.01美元，已獲得授權 353,163,705截至2023年8月7日，股票已發行和流通。


COEUR MINING, INC.
索引
 頁面
第一部分
財務信息
第 1 項。財務報表
簡明合併資產負債表（未經審計）
4
綜合收益（虧損）簡明合併報表（未經審計）
5
簡明合併現金流量表（未經審計）
6
簡明合併股東權益變動表（未經審計）
7
簡明合併財務報表附註（未經審計）
8
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
25
合併財務業績
26
運營結果
32
流動性和資本資源
35
非公認會計準則財務績效指標
38
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
43
第 4 項。控制和程序
45
第二部分。
其他信息
46
第 1 項。法律訴訟
46
第 1A 項。風險因素
46
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
46
第 4 項。礦山安全披露
47
第 5 項。其他信息
47
第 6 項。展品
47
簽名
48


3

第一部分

第 1 項。        財務報表和補充數據

COEUR MININING, INC和子公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
2023年6月30日2022年12月31日
資產注意事項以千計，共享數據除外
流動資產
現金和現金等價物$56,845 $61,464 
應收款429,615 36,333 
庫存564,523 61,831 
瀝濾墊上的礦石5108,768 82,958 
股權證券69,240 32,032 
預付費用和其他20,194 25,814 
289,185 300,432 
非流動資產
財產、廠房和設備以及採礦物業，淨額1,553,733 1,389,755 
瀝濾墊上的礦石534,991 51,268 
受限資產8,851 9,028 
股權證券6— 12,120 
應收款4, 1120,888 22,023 
其他64,456 61,517 
總資產$1,972,104 $1,846,143 
負債和股東權益
流動負債
應付賬款$143,146 $96,123 
應計負債和其他17110,386 92,863 
債務721,110 24,578 
開墾85,796 5,796 
280,438 219,360 
非流動負債
債務7448,276 491,355 
開墾8202,163 196,635 
遞延所得税負債19,262 14,459 
其他長期負債33,203 35,318 
702,904 737,767 
承付款和意外開支16
股東權益
普通股，面值 $0.01每股；已授權 600,000,000股份， 350,166,722已於 2023 年 6 月 30 日發行並未償還以及 295,697,624截至 2022 年 12 月 31 日
3,502 2,957 
額外的實收資本4,050,460 3,891,265 
累計其他綜合收益（虧損）9,347 12,343 
累計赤字(3,074,547)(3,017,549)
988,762 889,016 
負債總額和股東權益$1,972,104 $1,846,143 
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4

COEUR MININING, INC和子公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表（未經審計）
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2023202220232022
 注意事項以千計，共享數據除外
收入3$177,235 $204,123 $364,533 $392,527 
成本和支出
適用於銷售的成本(1)
3139,637 150,679 292,693 283,946 
攤銷19,595 27,965 42,303 54,398 
一般和行政9,789 9,287 21,872 19,559 
探索2,920 5,279 7,570 10,697 
預開發、填海及其他1310,048 9,178 20,938 20,590 
成本和支出總額181,989 202,388 385,376 389,190 
其他收入（支出），淨額
清償債務的收益72,961 — 2,961 — 
公允價值調整，淨額11(3,922)(62,810)6,639 (52,205)
扣除資本化利息的利息支出7(6,912)(5,170)(14,301)(9,738)
其他，淨額13(9,919)313 (10,880)2,050 
其他收入（支出）總額，淨額(17,792)(67,667)(15,581)(59,893)
所得税和礦業税前的收入（虧損）(22,546)(65,932)(36,424)(56,556)
所得税和採礦税（支出）福利9(9,866)(11,502)(20,574)(13,196)
淨收益（虧損） $(32,412)$(77,434)$(56,998)$(69,752)
其他綜合收益（虧損）：
被指定為現金流對衝的衍生合約公允價值的變化12,842 34,245 (86)29,027 
對現金流套期保值已實現（收益）虧損的重新分類調整1,224 (1,731)(2,910)(1,271)
其他綜合收益（虧損） 14,066 32,514 (2,996)27,756 
綜合收益（虧損）$(18,346)$(44,920)$(59,994)$(41,996)
每股淨收益（虧損）14
每股基本收益（虧損）：
基本$(0.10)$(0.28)$(0.18)$(0.26)
稀釋$(0.10)$(0.28)$(0.18)$(0.26)
(1) 不包括攤銷。

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5

COEUR MININING, INC和子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2023202220232022
 注意事項以千計
來自經營活動的現金流：
淨收益（虧損）$(32,412)$(77,434)$(56,998)$(69,752)
調整：
攤銷19,595 27,965 42,303 54,398 
增生4,073 3,529 8,066 6,992 
遞延税(1,043)704 5,408 (7,558)
清償債務的收益7(2,961)— (2,961)— 
公允價值調整，淨額113,922 62,810 (6,639)49,066 
基於股票的薪酬102,676 2,347 5,827 4,614 
出售資產的損失1312,631 — 12,631 — 
減記51,627 9,219 14,740 16,814 
遞延收入確認16(15,100)(241)(25,215)(556)
其他72 874 2,141 (466)
運營資產和負債的變化：
應收款(913)(4,882)2,137 4,218 
預付費用和其他流動資產4,260 3,523 3,764 3,014 
滲濾板上的庫存和礦石(18,738)(11,263)(36,373)(28,935)
應付賬款和應計負債61,708 5,493 35,563 (15,632)
經營活動提供的（用於）的現金 39,397 22,644 4,394 16,217 
來自投資活動的現金流：
資本支出(85,581)(73,156)(159,629)(142,658)
出售資產的收益8,228 630 8,228 16,001 
出售投資61,783 — 41,558 — 
應收票據的收益4— — 5,000 — 
其他(64)(10)(108)(21)
由（用於）投資活動提供的現金 (75,634)(72,536)(104,951)(126,678)
來自融資活動的現金流量:
普通股的發行1413,013 (62)111,442 98,335 
扣除發行成本後的票據和銀行借款的發行7150,000 70,000 225,000 155,000 
償還債務、融資租賃和相關成本7(136,927)(19,037)(238,824)(122,304)
其他(225)(160)(2,322)(3,563)
由（用於）融資活動提供的現金 25,861 50,741 95,296 127,468 
匯率變動對現金和現金等價物的影響253 (13)652 259 
現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少）(10,123)836 (4,609)17,266 
期初現金、現金等價物和限制性現金68,683 74,719 63,169 58,289 
期末現金、現金等價物和限制性現金$58,560 $75,555 $58,560 $75,555 

隨附的附註是本簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6

COEUR MININING, INC和子公司
簡明合併股東權益變動表（未經審計）
以千計常見
股票
股份		常見
股票面值
價值		額外
實收資本		累積的
赤字		累積的
其他
全面
收入（虧損）		總計
截至2022年12月31日的餘額295,698 $2,957 $3,891,265 $(3,017,549)$12,343 $889,016 
淨收益（虧損）— — — (24,586)— (24,586)
其他綜合收益（虧損）— — — — (17,062)(17,062)
在 “市場上” 下發行的普通股
股票發行		32,862 329 98,100 — — 98,429 
根據長期激勵計劃、年度激勵計劃、董事費和期權發行/取消的普通股，淨額2,482 24 715 — — 739 
截至2023年3月31日的餘額331,042 $3,310 $3,990,080 $(3,042,135)$(4,719)$946,536 
淨收益（虧損）— — — (32,412)— (32,412)
其他綜合收益（虧損）— — — — 14,066 14,066 
為清償優先票據而發行的普通股13,941 140 45,328 — — 45,468 
通過私募發行發行的普通股5,276 53 12,603 12,656 
根據長期激勵計劃、年度激勵計劃、董事費和期權發行/取消的普通股，淨額(92)(1)2,449 — — 2,448 
截至2023年6月30日的餘額350,167 $3,502 $4,050,460 $(3,074,547)$9,347 $988,762 

以千計常見
股票
股份		常見
股票面值
價值		額外
實收資本		累積的
赤字		累積的
其他
全面
收入（虧損）		總計
截至2021年12月31日的餘額256,919 $2,569 $3,738,347 $(2,939,442)$(1,212)$800,262 
淨收益（虧損）— — — 7,682 — 7,682 
其他綜合收益（虧損）— — — — (4,758)(4,758)
在 “市場上” 下發行的普通股
股票發行		22,053 220 98,279 — — 98,499 
根據長期激勵計劃發行/取消的普通股以及董事費和期權，淨額1,862 19 (1,730)— — (1,711)
截至2022年3月31日的餘額280,834 $2,808 $3,834,896 $(2,931,760)$(5,970)$899,974 
淨收益（虧損）— — — (77,434)— (77,434)
其他綜合收益（虧損）— — — — 32,514 32,514 
根據長期激勵計劃發行/取消的普通股以及董事費和期權，淨額(29)— 2,127 — — 2,127 
截至2022年6月30日的餘額280,805 $2,808 $3,837,023 $(3,009,194)$26,544 $857,181 

隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7
Coeur 礦業公司及其子公司
合併財務報表附註


註釋 1- 列報基礎
Coeur Mining, Inc. 及其子公司（統稱為 “Coeur” 或 “公司”）的中期簡明合併財務報表未經審計。管理層認為，公允列報這些臨時報表所必需的所有調整和披露均已包括在內。這些中期報表中報告的業績可能並不代表截至2023年12月31日的年度將公佈的業績。2022年12月31日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的合併財務報表。因此，這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K”）中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀。
改敍
前幾年的某些金額和披露內容已重新分類，以符合本年度的列報方式。

注意事項 2- 重要會計政策摘要
重要會計政策
請參閲附註2 — 2022年10-K中包含的重要會計政策摘要。
估算值的使用
公司的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（“U.S. GAAP”）編制的。公司簡明合併財務報表的編制要求公司做出估算和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的相關披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。需要使用管理估算和假設的更重要的領域涉及金屬價格和礦產儲量，這些價格和礦產儲量是減值計算和產量攤銷計算中使用的未來現金流估算的基礎，環境、開墾和關閉債務，對浸出墊庫存中可回收的白銀和黃金的估計，某些申報單位和資產減值的公允價值估計，遞延所得税資產的估值補貼以及財務的公允價值和會計處理工具、股權證券、資產收購、與企業合併有關的資產和負債的公允價值分配以及衍生工具。該公司的估計基於歷史經驗和其他各種假設，這些假設在這種情況下被認為是合理的。因此，實際結果將不同於這些財務報表中的估計數額。
最近發佈的會計準則
2022年3月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-01，”衍生品和套期保值（主題 815）：公允價值套期保值——投資組合層方法” 旨在對先前在亞利桑那州立大學2017-12年度發佈的公允價值對衝會計進行修改”衍生品和套期保值（主題 815）：對套期保值活動的會計進行有針對性的改進”。新標準在 2022 年 12 月 15 日之後開始的報告期內生效。該準則引入了投資組合層方法，允許在應用公允價值套期保值會計時對單個封閉投資組合進行多個套期保值。公司採用了自2023年1月1日起生效的新衍生品和套期保值標準，這對我們的財務狀況、經營業績或現金流沒有重大影響。

注意事項 3 — 分段報告
該公司的運營部門包括帕爾馬雷霍、羅切斯特、肯辛頓和碼頭礦以及Silvertip勘探項目。除Silvertip勘探項目外，所有運營部門都從事黃金和/或白銀的發現、開採和生產。Silvertip勘探項目正在發現銀、鋅和鉛。“其他” 包括某些礦業權益、戰略股權投資、公司辦公室、取消分部間交易以及與合併金額對賬所必需的其他項目。
與公司各分部相關的財務信息如下（以千計）：
8
Coeur 礦業公司及其子公司
合併財務報表附註

截至2023年6月30日的三個月帕爾馬雷霍羅切斯特肯辛頓碼頭銀色提示 其他總計
收入
黃金銷售$35,296 $12,638 $24,538 $48,883 $— $— $121,355 
白銀銷售37,432 16,463 63 1,922 — — 55,880 
金屬銷售72,728 29,101 24,601 50,805 — — 177,235 
成本和開支
適用於銷售的成本(1)
46,591 26,068 39,149 27,829 — — 139,637 
攤銷8,017 3,649 4,801 1,805 1,021 302 19,595 
探索1,614 279 2,327 — (1,628)328 2,920 
其他運營費用2,233 2,048 984 1,029 4,977 8,566 19,837 
其他收入（支出）
清償債務的收益— — — — — 2,961 2,961 
公允價值調整，淨額— — — — — (3,922)(3,922)
利息支出，淨額178 (287)(325)(30)(18)(6,430)(6,912)
其他，淨額(3)
3,022 (399)(56)145 (94)(12,537)(9,919)
所得税和採礦税（支出）福利(6,220)137 — (2,301)— (1,482)(9,866)
淨收益（虧損） $11,253 $(3,492)$(23,041)$17,956 $(4,482)$(30,606)$(32,412)
分部資產(2)
$311,609 $977,958 $160,145 $103,249 $217,831 $61,920 $1,832,712 
資本支出$11,914 $61,458 $11,656 $150 $138 $265 $85,581 
(1)不包括攤銷
(2) 分部資產包括應收賬款、預付款、庫存、財產、廠房和設備以及礦產權益
(3) 更多詳情請參閲附註13——額外綜合收益（虧損）明細


截至2022年6月30日的三個月帕爾馬雷霍羅切斯特肯辛頓碼頭銀色提示 其他總計
收入
黃金銷售$44,127 $15,199 $50,030 $37,269 $— $— $146,625 
白銀銷售41,837 15,304 233 124 — — 57,498 
金屬銷售85,964 30,503 50,263 37,393 — — 204,123 
成本和開支
適用於銷售的成本(1)
49,063 37,953 39,311 24,352 — — 150,679 
攤銷9,737 4,961 9,369 2,248 1,259 391 27,965 
探索1,686 1,466 1,218 — (262)1,171 5,279 
其他運營費用752 1,830 308 527 5,090 9,958 18,465 
其他收入（支出）
清償債務的收益— — — — — — — 
公允價值調整，淨額— — — — — (62,810)(62,810)
利息支出，淨額(11)(203)(421)(14)(50)(4,471)(5,170)
其他，淨額(3)
832 (43)(25)634 (230)(855)313 
所得税和採礦税（支出）福利(10,445)1,000 127 (972)— (1,212)(11,502)
淨收益（虧損） $15,102 $(14,953)$(262)$9,914 $(6,367)$(80,868)$(77,434)
分部資產(2)
$292,246 $689,215 $149,365 $90,645 $239,348 $163,190 $1,624,009 
資本支出$10,060 $46,956 $8,828 $475 $5,703 $1,134 $73,156 
(1) 不包括攤銷
(2) 分部資產包括應收賬款、預付款、庫存、財產、廠房和設備以及礦產權益
(3) 更多詳情請參閲附註13——額外綜合收益（虧損）明細

9
Coeur 礦業公司及其子公司
合併財務報表附註

截至2023年6月30日的六個月帕爾馬雷霍羅切斯特肯辛頓碼頭銀色提示 其他總計
收入
黃金銷售$75,903 $28,685 $64,662 $79,206 $— $— $248,456 
白銀銷售79,132 34,316 137 2,492 — — 116,077 
金屬銷售155,035 63,001 64,799 81,698 — — 364,533 
成本和開支
適用於銷售的成本(1)
95,856 68,933 76,531 51,373 — — 292,693 
攤銷16,736 8,867 10,645 3,214 2,242 599 42,303 
探索2,927 662 3,323 — (131)789 7,570 
其他運營費用3,759 4,073 1,968 2,043 11,523 19,444 42,810 
其他收入（支出）
清償債務的收益— — — — — 2,961 2,961 
公允價值調整，淨額— — — — — 6,639 6,639 
利息支出，淨額300 (462)(855)(44)(40)(13,200)(14,301)
其他，淨額(3)
2,884 (492)(127)(331)(103)(12,711)(10,880)
所得税和採礦税（支出）福利(15,922)376 — (2,720)— (2,308)(20,574)
淨收益（虧損） $23,019 $(20,112)$(28,650)$21,973 $(13,777)$(39,451)$(56,998)
分部資產(2)
$311,609 $977,958 $160,145 $103,249 $217,831 $61,920 $1,832,712 
資本支出$22,064 $113,420 $22,358 $271 $807 $709 $159,629 
(1) 不包括攤銷
(2) 分部資產包括應收賬款、預付款、庫存、財產、廠房和設備以及礦產權益
(3) 更多詳情請參閲附註13——額外綜合收益（虧損）明細

截至2022年6月30日的六個月帕爾馬雷霍羅切斯特肯辛頓碼頭銀色提示 其他總計
收入
黃金銷售$84,201 $26,251 $94,089 $71,535 $— $— $276,076 
白銀銷售84,836 30,621 478 516 — — 116,451 
金屬銷售169,037 56,872 94,567 72,051 — — 392,527 
成本和開支
適用於銷售的成本(1)
92,288 70,228 76,221 45,209 — — 283,946 
攤銷19,123 9,671 17,991 4,309 2,518 786 54,398 
探索3,296 3,408 1,620 — (262)2,635 10,697 
其他運營費用1,673 3,661 923 1,039 11,584 21,269 40,149 
其他收入（支出）
清償債務的收益— — — — — — — 
公允價值調整，淨額— — — — — (52,205)(52,205)
利息支出，淨額(126)(381)(669)(27)(118)(8,417)(9,738)
其他，淨額(3)
493 (91)81 673 (235)1,129 2,050 
所得税和採礦税（支出）福利(22,520)965 127 (1,965)— 10,197 (13,196)
淨收益（虧損） $30,504 $(29,603)$(2,649)$20,175 $(14,193)$(73,986)$(69,752)
分部資產(2)
$292,246 $689,215 $149,365 $90,645 $239,348 $163,190 $1,624,009 
資本支出$23,671 $80,006 $16,752 $1,836 $17,562 $2,831 $142,658 
(1)不包括攤銷
(2)分部資產包括應收賬款、預付款、庫存、財產、廠房和設備以及礦產權益
(3)更多詳情請參閲附註13——額外綜合收益（虧損）明細

資產 2023年6月30日2022年12月31日
可申報分部的總資產$1,832,712 $1,669,982 
現金和現金等價物56,845 61,464 
其他資產82,547 114,697 
合併資產總額$1,972,104 $1,846,143 
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Coeur 礦業公司及其子公司
合併財務報表附註

地理信息
長期資產 2023年6月30日2022年12月31日
美國$1,062,114 $899,960 
墨西哥258,467 251,950 
加拿大233,030 237,723 
其他122 122 
總計$1,553,733 $1,389,755 
收入截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
美國$104,507 $118,159 $209,498 $223,490 
墨西哥72,728 85,964 155,035 169,037 
總計177,235 $204,123 $364,533 $392,527 

注意事項 4 — 應收款
    應收款包括以下內容：
以千計2023年6月30日2022年12月31日
當前應收賬款：
貿易應收賬款$2,818 $6,302 
應收增值税14,803 10,741 
應收所得税11,042 9,719 
Avino 應收票據 (1)
— 4,926 
黃金和白銀遠期已實現收益 (2)
456 4,059 
其他496 586 
$29,615 $36,333 
非流動應收賬款：
其他應收税款$6,859 $— 
遞延現金對價 (1)
— 7,677 
或有考慮 (1)
14,029 14,346 
$20,888 $22,023 
應收款總額$50,503 $58,356 
(1) 有關應收票據、遞延現金對價和或有對價的更多詳情，請參閲附註11——公允價值計量。2023年3月，公司收到了與Avino應收票據相關的500萬美元付款。2023年5月，公司出售了La Preciosa延期對價（定義見下文）。截至2023年6月30日的或有對價涉及出售英鎊所獲得的對價以及出售La Preciosa延期對價所獲得的或有對價。
(2) 代表自2023年6月以來黃金和白銀遠期套期保值的已實現收益，這些收益將在隨後幾個月以合約形式結算。有關黃金和白銀遠期套期保值的更多詳情，請參閲附註12——衍生金融工具與套期保值。

11
Coeur 礦業公司及其子公司
合併財務報表附註

注意事項 5 — 浸出墊上的庫存和礦石
    庫存由以下內容組成：
以千計2023年6月30日2022年12月31日
庫存：
集中精力$2,062 $2,869 
貴金屬14,336 12,636 
補給品48,125 46,326 
$64,523 $61,831 
Leach Pads 上的礦石：
當前$108,768 $82,958 
非當前34,991 51,268 
$143,759 $134,226 
長期庫存（包含在 其他)
$38,615 $28,840 
Leach Pads 上的總庫存和礦石$246,897 $224,897 
    
Coeur以成本或可變現淨值的較低值報告金屬和浸出墊庫存的賬面價值，成本使用加權平均成本法確定。2023年第一季度和第二季度末，羅切斯特的庫存、浸出墊和金屬庫存的成本超過了其可變現淨值，這導致截至2023年6月30日的三個月和六個月的非現金減記為美元2.1百萬 ($)1.6百萬獲得認可 適用於銷售的成本和 $0.5百萬英鎊 攤銷) 和 $16.4百萬 ($)14.7百萬獲得認可 適用於銷售的成本和 $1.7百萬英鎊 攤銷），分別是。截至2023年6月30日的三個月中，非現金減記包括一美元3.9百萬美元收回上一季度確認的損失。

注意事項 6 — 投資
股票證券
    公司不時對白銀和黃金勘探、開發和特許權使用費以及流媒體公司的股權證券進行戰略投資，或者接收證券作為交易對價。
截至 2023 年 6 月 30 日
以千計成本格羅斯
未實現
損失		格羅斯
未實現
收益		估計的
公允價值
股票證券
Avino 銀金礦業有限公司$13,720 $(4,483)$— $9,237 
其他2,233 (2,230)— 3 
股權證券$15,953 $(6,713)$— $9,240 
截至2022年12月31日
以千計成本格羅斯
未實現
損失		格羅斯
未實現
收益		估計的
公允價值
股票證券
維多利亞黃金公司$70,560 $(38,528)$— $32,032 
Integra 資源公司9,455 (7,115)— 2,340 
Avino 銀金礦業有限公司13,720 (4,199)— 9,521 
其他2,233 (1,974)— 259 
股權證券$95,968 $(51,816)$— $44,152 
公司股票證券投資的公允價值變動在每個時期的簡明合併綜合收益（虧損）表中確認 公允價值調整，淨額。有關更多詳情，請參閲附註 11--公允價值測量。
12
Coeur 礦業公司及其子公司
合併財務報表附註

2023年1月，該公司出售了剩餘的股份 6.0百萬股維多利亞黃金（“維多利亞黃金普通股”）普通股，價格為 $6.70每股，淨收益為美元39.8百萬。
2023年5月，該公司出售了 3.7Integra Resources Corporation（“Integra Common Shares”）的百萬股普通股，價格為 $0.48每股，淨收益為美元1.8百萬。

注意事項 7 — 債務
 2023年6月30日2022年12月31日
以千計當前非當前當前非當前
2029 年優先票據，淨額(1)
$— $321,869 $— $369,212 
循環信貸額度(2)
— 80,000 — 80,000 
融資租賃債務21,110 46,407 24,578 42,143 
$21,110 $448,276 $24,578 $491,355 
(1) 扣除未攤銷的債務發行成本（美元）4.6百萬和美元5.8截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
(2)未攤銷的債務發行成本為美元2.8百萬和美元3.6截至2023年6月30日和2022年12月31日的百萬美元分別包含在 其他非流動資產.
2029 年優先票據
2021年3月，該公司完成了美元的發行375.0根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第144A條和S條進行的私募配售，本金總額為百萬美元，為2029年到期的5.125％優先票據367.5百萬（“2029年優先票據”）。欲瞭解更多詳情，請參閲附註10——2022年10-K中包含的債務。
2023年第二季度，該公司交換了美元48.52029年優先票據本金總額為百萬美元，外加應計利息 13.9百萬股普通股。根據交易當日公司普通股的收盤價，交易所的總收益為 $3.0百萬美元用於償還債務。交易所交易代表簡明合併現金流量表中的非現金融資活動。
循環信貸額度
截至2023年6月30日，該公司的股價為美元80.0以利率提取的百萬美元 8.7%, $29.5百萬未償信用證和 $280.5百萬美元以下的可用資金390百萬循環信貸額度（“RCF”）。未來的借款可能受某些財務契約的約束。欲瞭解更多詳情，請參閲附註10——2022年10-K中包含的債務。
2023年8月9日，公司對RCF進行了修正案（“8月修正案”）。除其他外，8月修正案 (1) 修改了財務契約，以便在羅切斯特擴張的最後階段提供更大的靈活性，即 (a) 2023年9月30日至2024年3月31日的合併淨槓桿率和合並優先擔保槓桿率，比率恢復到2024年6月30日的先前水平；(b) 2023年6月30日至2023年9月30日的合併利息覆蓋率，該比率恢復到之前的水平 2023 年 12 月 31 日的等級，(2) 允許最高為 $50截至2024年6月30日，百萬美元降至美元402024 年 9 月 31 日為百萬美元302024 年 12 月 31 日為 100 萬美元和15此後為百萬美元，將整合成本或與建立新設施相關的成本以及與羅切斯特LCM調整相關的某些成本排除在RCF的合併息税折舊攤銷前利潤的計算之外，（3）在2024年6月30日之前提高某些借款的利率，（4）將某些收購限制在2024年3月31日之前。
融資租賃債務
公司不時根據融資租賃協議收購採礦設備和設施。在截至2023年6月30日的六個月中，公司簽訂了新的美元11.5羅切斯特和肯辛頓採礦設備的百萬美元租賃融資安排。新的融資租賃安排代表簡明合併現金流量表中的非現金投資活動。另外, Coeur以近$的價格獲得了融資租賃套餐60.02021年為百萬美元，截至2023年6月30日，所有這些資金均已獲得資金。該一攬子計劃專門用於2021年、2022年和2023年羅切斯特擴建項目的計劃設備，利率為 5.2%。所有融資租賃債務在租賃開始時均按未來最低租賃付款的現值入賬。欲瞭解更多詳情，請參閲註釋9——2022 10-K中包含的租賃。
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Coeur 礦業公司及其子公司
合併財務報表附註

利息支出
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
以千計2023202220232022
2029 年優先票據4,507 4,804 $9,312 $9,609 
循環信貸額度3,779 1,370 6,525 2,557 
融資租賃債務908 1,354 1,753 2,576 
債務發行成本的攤銷621 496 1,261 913 
其他債務278 31 740 132 
資本化利息(3,181)(2,885)(5,290)(6,049)
扣除資本化利息後的總利息支出$6,912 $5,170 $14,301 $9,738 

注意事項 8 — 開墾的
開墾和礦山關閉成本主要基於法律和監管要求。管理層估算了與開採礦業相關的成本。管理層持續評估其估計數和假設，未來的支出可能與目前的估計數有所不同。
公司運營場所資產報廢義務的變更如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
以千計2023202220232022
資產報廢義務——開始$205,380 $184,322 $202,431 $181,888 
增生4,073 3,529 8,066 6,992 
定居點(1,493)(1,449)(2,537)(2,478)
資產報廢義務——結束$207,960 $186,402 $207,960 $186,402 

註釋 9- 所得税和採礦税
    下表總結了以下組件 所得税和採礦税（支出）福利在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，按重要司法管轄區劃分：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2023202220232022
以千計税前收入（虧損）税收（費用）優惠税前收入（虧損）税收（費用）優惠税前收入（虧損）税收（費用）優惠税前收入（虧損）税收（費用）優惠
美國$(35,540)$(2,264)$(85,122)$(998)$(61,320)$(3,282)$(95,252)$(2,197)
加拿大(4,410)— (6,374)(21)(13,704)— (13,899)(21)
墨西哥17,534 (7,602)25,636 (10,483)38,933 (17,292)52,669 (10,978)
其他司法管轄區(130)— (72)— (333)— (74)— 
$(22,546)$(9,866)$(65,932)$(11,502)$(36,424)$(20,574)$(56,556)$(13,196)
2023年第二季度，該公司報告的收入和採礦税支出估計約為美元9.9百萬，因此有效税率為 (43.8)%。相比之下，所得税支出為美元11.5百萬美元，有效税率為 (17.4）2022年第二季度的百分比。報告期內公司所得税和採礦税（支出）福利和有效税率的可比性受到多種因素的影響，主要是：（i）我們所得税前收入的變化；（ii）該收入的地理分佈；（iii）採礦税；（iv）非核心資產的出售；（v）外匯匯率；（vi）枯竭百分比；以及（vii）税收狀況不確定的影響。 因此，有效税率將逐期波動，有時波動幅度很大。
為很可能無法實現相關税收優惠的遞延所得税資產提供估值補貼。公司分析其遞延所得税資產，如果確定公司不會變現其全部或部分遞延所得税資產，則將記錄或增加估值補貼。相反，如果已確定
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Coeur 礦業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
公司最終很可能無法實現已提供估值補貼的全部或部分相關收益，則相關估值補貼的全部或部分將減少。有許多因素會影響公司變現其遞延所得税資產的能力。有關更多信息，請參閲 2022 10-K 中標題為 “風險因素” 的部分。
公司或其子公司在美國聯邦司法管轄區以及各個州和外國司法管轄區提交所得税申報表。從2019年起，美國聯邦司法管轄區的訴訟時效仍然有效，從2015年起，某些其他外國司法管轄區的訴訟時效仍然有效。由於不同司法管轄區的訴訟時效將在未來十二個月內開始到期，而且可能與各個司法管轄區的税務機關解決與審計有關的問題，而這些問題都不具有個人意義，因此公司認為，其未確認的所得税優惠淨額總額減少不到美元是合理的0.1未來十二個月將達到百萬。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，未確認的税收優惠以及與所得税相關的應計利息和罰款並不大。公司的持續做法是將與未確認的税收優惠相關的潛在利息和/或罰款確認為其所得税支出的一部分。

註釋 10 — 股票薪酬
公司為高管、董事和符合條件的員工制定了股票激勵計劃。股票獎勵包括績效股、限制性股票和股票期權。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，股票薪酬支出為美元2.7百萬和美元5.8分別為百萬美元，相比之下2.3百萬和美元4.6在截至2022年6月31日的三個月和六個月中，有百萬美元。截至 2023 年 6 月 30 日，有 $12.4百萬美元未確認的股票薪酬成本，預計將在加權平均剩餘歸屬期內確認 1.8年份。
    下表彙總了截至2023年6月30日的六個月中發放的補助金：
授予日期受限
股票		授予日期公平
的價值
限制性股票		性能
股份		授予日期公平
的價值
表演
股份
2023年2月27日2,596,856 $3.00 1,738,581 $3.14 
2023年6月19日57,804 $3.11 46,340 $3.14 

註釋 11 — 公允價值測量
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
以千計2023202220232022
股權證券價值的變化(1)
$(3,922)$(62,810)$6,639 $(49,066)
終止零成本金項圈— — — (3,139)
公允價值調整，淨額$(3,922)$(62,810)$6,639 $(52,205)
(1)包括持有股權證券的未實現虧損美元3.7百萬，以及 $62.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元，未實現虧損為美元0.5百萬和美元49.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為百萬美元
會計準則建立了公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的投入。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（第 1 級），次要優先於非活躍市場或可觀察的投入的報價（第 2 級），最低優先級為不可觀察的投入（第 3 級）。
15
Coeur 礦業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
下表按公允價值層次結構中的等級列出了公司按公允價值定期計量（至少每年）的金融資產和負債。資產和負債根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類：
 截至2023年6月30日的公允價值
以千計總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
股票證券，包括認股權證$9,240 $9,237 $3 $— 
臨時金屬銷售合同36 — 36 — 
黃金前鋒
3,399 — 3,399 — 
白銀前鋒5,949 — 5,949 — 
$18,624 $9,237 $9,387 $— 
負債：
臨時金屬銷售合同$67 $— $67 $— 
 
 截至2022年12月31日的公允價值
以千計總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
股權證券$44,152 $43,893 $259 $— 
臨時金屬銷售合同299 — 299 — 
黃金前鋒12,343 — 12,343 — 
$56,794 $43,893 $12,901 $— 
負債：
臨時金屬銷售合同$10 $— $10 $— 
公司對股票證券的投資在財務報表中按公允市場價值入賬，主要基於市場報價。此類工具被歸類為公允價值等級制度的第一級。公司在出售La Preciosa項目時作為對價收到的普通股購買權證是使用定價模型進行估值的，其輸入來自可觀察的市場數據，包括報價的市場價格和報價的利率曲線利率。模型輸入通常可以驗證，不涉及重要的管理判斷。此類工具被歸類為公允價值等級制度的第二級。
該公司的臨時金屬銷售合同包括精礦和某些多雷銷售合同，這些合同使用定價模型進行估值，其輸入來自可觀察的市場數據，包括遠期市場價格。
該公司的黃金和白銀遠期合約使用定價模型進行估值，其輸入來自可觀察的市場數據，包括遠期市場價格、收益率曲線、信用利差。
在截至2023年6月30日的六個月中，沒有資產或負債在公允價值水平之間轉移。
下表列示了截至2023年6月30日和2022年12月31日的財務報表中按賬面價值計入的金融資產和負債的公允價值：
 2023年6月30日
以千計賬面價值公允價值第 1 級第 2 級第 3 級
負債：
2029 年優先票據(1)
$326,500 $265,012 $— $265,012 $— 
循環信貸額度(2)
$80,000 $80,000 $— $80,000 $— 
(1) 扣除未攤銷的債務發行成本（美元）4.6百萬
(2) 未攤銷的債務發行成本為美元2.8包括在百萬中 其他非流動資產.
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Coeur 礦業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
 2022年12月31日
以千計賬面價值公允價值第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
本票$4,926 $4,579 $— $4,579 $— 
遞延現金對價$7,677 $7,317 $— $7,317 $— 
負債：
2029 年優先票據(1)
$369,212 $291,924 $— $291,924 $— 
循環信貸額度(2)
$80,000 $80,000 $— $80,000 $— 
(1) 扣除未攤銷的債務發行成本（美元）5.8百萬。
(2) 未攤銷的債務發行成本為美元3.6包括在百萬中 其他非流動資產.
2029年優先票據的公允價值是使用市場報價估算的。區域合作框架的公允價值接近賬面價值，因為負債是有擔保的，利率可變，缺乏重大的信貸問題。
出售La Preciosa項目的對價包括應付給公司的期票，該期票於2023年3月到期並已全額支付，以及在La Preciosa項目任何部分首次生產一週年之際支付的遞延現金對價。這些資產是使用定價模型進行估值的，其輸入來自可觀察到的市場數據，包括綜合信用評級和報價貼現率。模型輸入通常可以驗證，不涉及重要的管理判斷。此類工具被歸類為公允價值等級制度的第二級。
此外，公司的資產最初在成立時按公允價值計量，然後在非經常性基礎上按公允價值重新計量，例如與處置有關的特許權使用費和或有對價。出售La Preciosa項目的對價還包括 二特許權使用費:a 1.25% 淨冶煉廠回報覆蓋La Preciosa項目格洛麗亞和豐度地區的房產的特許權使用費，以及 2.00除Gloria和Abundancia區域外，La Preciosa項目所有區域的總價值特許權使用費的百分比，以及$的或有對價0.25在La Preciosa項目當前資源區之外發現和申報的任何新礦產儲量，每盎司白銀（經通貨膨脹調整後），最高支付額為美元50.0百萬。特許權使用費和或有對價資產的公允價值為 $11.2百萬和美元1.2分別為百萬美元，截至交易完成之日的價值，在非經常基礎上按公允價值計量。使用蒙特卡洛模擬模型對特許權使用費和或有對價的公允價值進行估值。模型輸入包括大量不可觀察的輸入，並涉及重要的管理判斷。大量的不可觀察的輸入包括與金屬價格相關的假設，這些假設白銀價格從美元不等22到 $25每盎司，黃金價格從 $ 不等1,700到 $1,930每盎司以及白銀和黃金價格的波動率假設 (33.5% 和 19.0分別為%），假設的加權平均資本成本為 15.5%。此類工具被歸類為公允價值等級制度的第三級。
2023年5月，公司出售了與出售La Preciosa項目（“La Preciosa遞延對價”）有關的遞延現金對價、兩筆特許權使用費和或有對價（下文進一步討論），以現金對價為美元7.0百萬美元和延期對價 $1.0La Preciosa 項目任何部分在首次生產一週年之際應支付的百萬美元，導致出售虧損 $12.3百萬，在簡明合併綜合收益表（虧損）中記入其他，淨額。遞延現金對價的公允價值為美元0.8成立時為百萬美元，將按公允價值在非經常性基礎上重新計量。它使用定價模型進行估值，其輸入來自可觀察到的市場數據，包括綜合信用評級和報價貼現率。模型輸入通常可以驗證，不涉及重要的管理判斷。此類工具被歸類為公允價值等級制度的第二級。
出售Sterling/Crown勘探物業的對價包括額外支付$的權利50.0如果買方、其關聯公司或其繼任者報告的Sterling/Crown勘探物業（包括交易完成後開採的任何原地盎司）中的黃金資源等於或大於，則為百萬美元 3,500,000黃金盎司，受股票購買協議中詳述的某些額外條款和條件的約束。或有對價資產的公允價值為 $13.0截至交易完成之日價值的百萬美元是使用貼現現金流模型估值的，並以非經常性公允價值計量。模型輸入包括大量不可觀察的輸入，涉及重要的管理判斷，被歸類為公允價值層次結構的第三級。重要的不可觀察的輸入包括管理層與概率（75％）和時機（範圍從 5年到 30實現報告的黃金資源等於或大於等於或大於 3,500,000黃金盎司，貼現率為 8.1%.

註釋 12 — 衍生金融工具和套期保值活動

公司面臨各種市場風險，包括金屬價格、外幣匯率和利率變動的影響，並使用衍生品來管理正常交易過程中發生的財務風險敞口
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Coeur 礦業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
商業。衍生品損益包含在合同結算期間的運營現金流中。本公司不為交易或投機目的持有或發行衍生品。
根據美國公認會計原則，公司可以選擇將某些衍生品指定為套期保值工具。公司正式記錄了指定套期保值工具與對衝項目之間的所有關係，以及其風險管理目標和進行對衝交易的策略。該過程包括將所有被指定為套期保值的衍生品與已確認的資產或負債或預測的交易掛鈎，並在開始時和持續評估套期保值關係的有效性。
被指定為現金流套期保值策略的衍生品
為了保護公司承受金屬價格波動的影響，尤其是在資本支出增加時期，公司簽訂了遠期合約。合約按月進行淨結算，如果到期時黃金或白銀的實際價格低於固定價格或高於固定價格，則將分別產生已實現的收益或虧損。公司在成立之初就選擇將這些工具指定為預測交易的現金流套期保值。
截至2023年6月30日，公司擁有以下衍生現金流對衝工具，其結算方式如下：
除平均價格和名義盎司外，以千計20232024 年及以後
黃金前鋒
每盎司的平均黃金固定價格$1,977 $— 
名義盎司111,498 — 
白銀前鋒
每盎司的平均白銀固定價格$25.40 $— 
名義盎司2,490,000 — 
在套期保值項目計入收益之前，現金流套期保值的有效部分記錄在累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）中。與現金流相關的遞延損益將金屬銷售收入的套期保值確認為其組成部分 收入在相關銷售被確認的同一時期。
成立之初，公司對預測的交易和套期保值工具進行了評估，並確定套期保值關係被認為是完全有效的。未來進行評估是為了驗證套期保值工具的關鍵條款和預測的交易是否繼續匹配，預測的交易仍然可能，並評估交易對手違約風險的任何不利進展。在關鍵方面沒有發生這種變化，也沒有出現不利的事態發展。
截至2023年6月30日，該公司的資金為美元9.3AOCI的百萬美元税後淨收益與現金流對衝交易的收益有關，其中美元9.3預計在未來12個月內，其簡明合併綜合收益表（虧損）中將確認百萬美元的税後淨收益。最終重新歸類為淨收入的實際金額取決於金屬合約的黃金和白銀價格。
以下總結了指定為現金流套期保值的衍生工具公允價值的分類：
 2023年6月30日
以千計預付費用及其他其他資產應計負債及其他
黃金前鋒$3,399 $— $— 
白銀前鋒5,949 — — 
 2022年12月31日
以千計預付費用及其他其他資產應計負債及其他
黃金前鋒$12,343 $— $— 
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月分別包含在AOCI和簡明合併綜合收益表（虧損）中的指定為現金流套期保值的衍生品的税後收益（虧損）（以千計）。
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Coeur 礦業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
AOCI 中確認的收益（虧損）金額
黃金前鋒$7,303 $34,245 $(8,053)$32,413 
白銀前鋒5,539 — 7,967 — 
金色零成本項圈— — — (3,386)
$12,842 $34,245 $(86)$29,027 
（收益）虧損金額從 AOCI 重新歸類為收益
黃金前鋒$1,369 $(3,110)$(892)$(3,110)
白銀前鋒(145)— (2,018)— 
金色零成本項圈— 1,379 — 1,839 
$1,224 $(1,731)$(2,910)$(1,271)
未指定為套期保值工具的衍生品
臨時金屬銷售
公司與第三方冶煉廠、煉油廠和承購客户簽訂銷售合同，在某些情況下，這些合同規定根據初步分析和金屬報價支付臨時付款。臨時定價的銷售合同包含嵌入式衍生物，出於會計目的，必須將其與主機合同分開。主體合約是出售時按遠期價格記錄的應收賬款。嵌入式衍生品不符合對衝會計的資格，在最終結算之前，每個時期的收益都會計入市場。
零成本項圈
為了保護公司承受金屬價格波動的影響，公司以淨零成本項圈安排簽訂了亞洲（或平均價值）看跌期權和看漲期權合約。這些合約按月結算淨現金，如果到期時的黃金價格介於看跌價和看漲價之間，則公司將免費到期。如果到期時的黃金價格低於看跌價或高於看漲價，則將分別導致已實現的收益或虧損。公司在成立之初就選擇將這些工具指定為預測交易的現金流套期保值。2022年第一季度，公司自願取消了對衝賬户的零成本套期保值核算，隨後終止了這些安排。終止零成本項圈的成本為 $7.7百萬，其中 $3.1百萬美元計入收益，剩餘的美元4.6million 是指取消指定之日零成本項圈的公允價值，保留在AOCI中，並在預測交易發生時於2022年計入收益。
截至2023年6月30日，公司有以下衍生工具的結算方式如下：
除平均價格和名義盎司外，以千計20232024 年及以後
臨時黃金銷售合同$12,714 $— 
每盎司的平均黃金價格$1,957 $— 
名義盎司6,498 — 
以下總結了衍生工具公允價值的分類：
 2023年6月30日
以千計預付費用及其他應計負債及其他
臨時金屬銷售合同$36 $67 
 2022年12月31日
以千計預付費用及其他應計負債及其他
臨時金屬銷售合同$299 $10 
以下分別代表截至2023年6月30日和2022年6月30日的三和六期衍生工具的按市值計價的收益（虧損）（以千計）：
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Coeur 礦業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
財務報表專線衍生物2023202220232022
收入臨時金屬銷售合同$(71)$(486)$(319)$6 
公允價值調整，淨額已終止的零成本項圈— — — (3,139)
$(71)$(486)$(319)$(3,133)
信用風險
與任何衍生工具相關的信用風險敞口僅限於基於當前市場價格的未償還合約的未實現收益（如果有）。為了減少交易對手的信用敞口，公司與管理層認為信譽良好的機構簽訂合同，並限制每個機構的信用敞口。公司預計其任何交易對手都不會出現不履行義務的情況。

註釋 13 — 額外綜合收益（虧損）詳情
預開發、填海及其他由以下內容組成：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
以千計2023202220232022
新冠肺炎$21 $318 $77 $1,290 
Silvertip 持續持有成本4,609 4,754 10,789 10,913 
資產報廢增加4,073 3,529 8,066 6,992 
其他1,345 577 2,006 1,395 
預開發、填海及其他$10,048 $9,178 $20,938 $20,590 

其他，淨額由以下內容組成：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
以千計2023202220232022
外匯收益（虧損）$627 $(506)$(527)$(1,065)
出售資產的收益（虧損）(1)
(12,631)621 (12,631)2,452 
RMC 破產分配1,516 — 1,516 — 
其他569 198 762 663 
其他，淨額$(9,919)$313 $(10,880)$2,050 
(1)有關出售資產收益（虧損）的更多詳情，請參閲附註11——公允價值測量。

注意 14 — 每股淨收益（虧損）
每股基本淨收益（虧損）的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益（虧損）除以公司在此期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨收益（虧損）反映了行使證券或其他發行普通股的合約或將其轉換為普通股時可能發生的攤薄。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，有 2,005,184和 1,672,213普通股等價物分別與基於股票的獎勵有關，這些獎勵未包含在攤薄後的每股收益計算中，因為這些股票具有反稀釋作用。同樣， 1,991,864和 992,382截至2022年6月30日的三個月和六個月的攤薄後每股收益計算中分別不包括普通股等價物。
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Coeur 礦業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
除每股金額外，以千計2023202220232022
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）$(32,412)$(77,434)$(56,998)$(69,752)
加權平均份額：
基本333,082 278,040 317,105 268,884 
股票薪酬計劃的影響— — — — 
稀釋333,082 278,040 317,105 268,884 
每股收益（虧損）：
基本$(0.10)$(0.28)$(0.18)$(0.26)
稀釋$(0.10)$(0.28)$(0.18)$(0.26)
2023年6月21日，公司與某些加拿大認可的投資者（“投資者”）簽訂了認購協議（“認購協議”），共計私募發行（“私募發行”） 5,276,154普通股，面值 $0.01每股，將作為 “流通股” 發行，定義見2023年6月27日收盤的《所得税法》（加拿大）（“英國”）第66（15）分節。公司授予的超額配股選擇權最高為 3,000,000額外的流通股份，已全部行使，並於 2023 年 7 月 20 日收盤。私募發行的收益將由公司用於某些符合條件的 “加拿大勘探支出”（該術語在《所得税法》（加拿大）中定義）。首次私募發行籌集了淨收益 $18.2百萬，其中 $5.1百萬美元代表超過公司交易價格（“英國《金融時報》保費負債”）的淨收益。英國《金融時報》保費責任包含在 應計負債和其他在簡明合併資產負債表上，隨着某些符合條件的 “加拿大勘探支出” 的產生，隨後各期將減少。超額配股籌集了淨收益 $10.5百萬，包括額外的 $2.7百萬英國《金融時報》保費負債。
英國《金融時報》股票不是根據《證券法》註冊的，而是根據《證券法》的S條和/或D條在美國境外向合格投資者發行和出售的。
2023 年 3 月 17 日，該公司完成了 $100.0百萬股 “在市場上” 發行普通股，面值 $0.01每股（“2023 年 3 月的股票發行”）。2023年3月的股票發行是根據公司與作為銷售代理的BMO Capital Markets Corp. 和加拿大皇家銀行資本市場有限責任公司於2023年2月23日簽訂的自動櫃員機股票發行銷售協議進行的。該公司共售出 32,861,580其在 2023 年 3 月股票發行中的普通股，平均價格為 $3.04每股，淨收益（扣除銷售佣金後）為 $98.4百萬。2023年3月股票發行的收益用於減少RCF下的未償還款項和一般公司用途。

註釋 15- 擔保人補充信息
以下彙總的財務信息是為了滿足S-X法規第13-01條的披露要求，這些披露要求源於Coeur Alaska, Inc.、Coeur Explorations, Inc.、Coeur Rochester, Inc.、Coeur South America Corp.、Wharf Resources（美國）, Inc. 及其子公司、Coeur Capital, Inc.、Sterling 中級控股公司和Coeur Sterling Holdings, LLC（統稱為 “子公司擔保人”）的擔保”）2029年優先票據。以下附表彙總了 (a) 母公司Coeur和 (b) 子公司擔保人（統稱 “債務人集團”）的財務信息。承付人集團的彙總財務信息是結合公司間餘額和債務人集團中各實體之間的交易列報的。Obligor Group的應付金額、應付的款項以及與公司某些全資國內外子公司的交易如果是重要的，則在單獨的細列項目中列報。每個子擔保人均由Coeur100％擁有，擔保是全額和無條件的，是連帶義務的。Coeur通過股息或貸款從附屬擔保人那裏獲得資金的能力沒有任何限制。
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Coeur 礦業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
資產負債表摘要
Coeur Mining, Inc.擔保子公司
以千計2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日
流動資產$30,195 $73,692 $163,663 $137,432 
非流動資產(1)
$412,636 $445,778 $1,152,139 $991,213 
非擔保人公司間資產$1,910 $4,391 $— $— 
流動負債$22,134 $19,842 $205,617 $136,788 
非流動負債$411,509 $457,195 $196,098 $193,024 
非擔保人公司間負債$64,108 $58,257 $1,658 $1,594 
(1) Coeur Mining, Inc. 的非流動資產包括其對擔保子公司的投資。



損益表彙總
截至2023年6月30日的六個月
以千計Coeur Mining, Inc.擔保子公司
收入$— $209,497 
毛利（虧損）$(600)$(10,067)
淨收益（虧損）$(56,998)$(26,782)

註釋 16 — 承付款和意外開支
墨西哥訴訟事宜
截至2023年6月30日，$30.9根據Coeur Mexicana, S.A. de C.V.（“Coeur Mexicana's”）先前與弗朗科-內華達公司子公司簽訂的特許權使用費協議支付的增值税，該協議於2016年終止，墨西哥政府應支付的百萬本金。Coeur Mexicana在正常過程中申請並最初收到了與特許權使用費支付相關的增值税退税；但是，2011年，墨西哥税務機關開始拒絕Coeur Mexicana的增值税退税，理由是特許權使用費支付的增值税不在法律上到期。因此，Coeur Mexicana開始要求退還增值税，作為不當付款，但墨西哥税務機關也拒絕了這一點。此後，該公司一直在努力向墨西哥政府收回增值税（包括通過訴訟和潛在的仲裁以及重新提交增值税退税申請）。儘管墨西哥税務法院在2018年就此事作出了有利的裁決，但墨西哥行政、上訴法院和最高法院層面對此事的訴訟持續了好幾年，其中大部分是根據對適用法律的解釋和先前的法院裁決作出的，公司及其律師認為這些裁決與法律先例背道而馳，相互矛盾且錯誤。儘管公司認為其在法律上仍然有權獲得應收賬款的全額退款，並打算繼續嚴格追回應收賬款，但基於持續未能收回應收賬款以及墨西哥法院的不利裁決，公司決定在2021年9月30日減記應收賬款的賬面價值。Coeur已選擇根據《北美自由貿易協定》（NAFTA）第11章提起仲裁程序以解決此事。北美自由貿易協定仲裁的結果以及即使北美自由貿易協定的仲裁取得了成功的結果也可能很漫長且不可預測。
此外，與墨西哥政府正在進行的與墨西哥水權執法有關的訴訟如果不成功，可能會影響Coeur Mexicana獲得新水源以為其在帕爾馬雷霍的業務提供足夠供應的能力，如果是重大的，可能會對公司的運營和財務業績產生重大不利影響。
帕爾馬雷霍金流
Coeur Mexicana 50根據金流協議，法蘭克-內華達公司（“Franco-Nevada”）的子公司Palmarejo黃金產量（不包括2015年收購的某些物業的產量）的百分比，金額較小800或每盎司現貨價格。2016 年，Coeur Mexicana 獲得了 $22.0根據金流協議，為未來交付提供100萬美元的押金。根據公認的會計原則，儘管Coeur Mexicana已經履行了向弗朗科-內華達州償還存款的合同義務，但這筆存款記為遞延收入，並在向法蘭克-內華達出售盎司時按產量單位確認為收入。因為沒有最低義務
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Coeur 礦業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
與押金有關，它不被視為融資，每批貨物都被視為單獨的履約義務。該流協議代表了ASC 606下的合同責任，該合同要求公司按比例確認向法國-內華達州交付的每盎司金的收入。剩餘的未攤銷餘額包含在 應計負債和其他和 其他長期負債在簡明合併資產負債表上。有關更多詳細信息，請參閲附註2——2022年10-K中包含的重要會計政策摘要。
下表顯示了法蘭克-內華達州合同負債餘額的向前滾動：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
以千計2023202220232022
期初餘額$7,296 $7,835 $7,411 $8,150 
已確認收入(100)(93)(215)(408)
期末餘額$7,196 $7,742 $7,196 $7,742 
金屬銷售預付款
2019年6月，Coeur修改了其與肯辛頓礦黃金精礦金屬銷售對手簽訂的現有銷售和購買合同（“修訂後的銷售合同”）。此後，不時對修訂後的銷售合同進行了進一步修訂，以允許額外的預付款。2022年12月，該公司收到了一美元25.0百萬預付款，全部在2023年上半年確認為收入。2023年6月，該公司行使了收取美元的期權25.0百萬肯辛頓 2023 年 6 月預付款。此外，2023年6月，公司與金屬銷售交易對手簽訂了銷售和購買合同，以允許美元10.0百萬 Wharf 2023 從其碼頭礦交付的黃金精礦的預付款，以及 $10.0million Rochester 2023 年從羅切斯特礦交付金銀的預付款。
根據ASC 606，金屬銷售預付款是合同負債，該合同要求公司按比例確認向客户交付的每盎司黃金和白銀的收入。剩餘的合同負債包含在 應計負債和其他在簡明合併資產負債表上。有關更多詳細信息，請參閲附註2——2022年10-K中包含的重要會計政策摘要。
下表顯示了預付款合同負債餘額的向前滾動：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
以千計2023202220232022
期初餘額$15,127 $25,155 $25,016 $15,016 
增補44,885 311 44,996 10,450 
已確認收入(15,000)(454)(25,000)(454)
期末餘額$45,012 $25,012 $45,012 $25,012 
羅切斯特擴建項目更新
Coeur預計將在第三季度實現破碎機走廊的機械完工，預計將在2023年下半年和2024年初逐步完工。
該公司還更新了對完成擴建的預期最終成本的估計，這反映了承包商需要額外的工時，以抵消極端天氣造成的約三十天損失，以及由於缺乏合格的熟練勞動力而導致的生產率低於計劃。再加上持續的通貨膨脹影響以及為解決先前完成的工程設計中的問題而進行的施工返工，該公司預計該項目的總成本約為 6 - 9%，或 $40 - $60比 Coeur 之前的指導區間的高端高出一百萬美元650 - $670百萬。
其他承付款和或有開支
作為其持續業務和運營的一部分，公司及其關聯公司必須提供擔保債券、銀行信用證、銀行擔保，在某些情況下還提供現金作為財務支持，用於各種目的，包括環境修復、填海、黃金和白銀套期保值抵押品以及其他一般公司用途。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的擔保債券總額為美元314.2百萬和美元326.8分別為百萬美元，作為未來填海和關閉費用的財政支持。與這些工具相關的義務通常與公司通過其持續運營滿足的績效要求有關，公司可能會不時被要求提供抵押品，包括現金或信用證，這會減少其循環信貸額度的可用性，以支持這些工具。在滿足特定要求後，關聯的受益人
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Coeur 礦業公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
票據取消和/或將票據退還給發行實體。其中一些工具與擁有長期資產的運營場所有關，在關閉之前將一直處於未償還狀態。公司認為，它遵守了所有適用的保税義務，並且能夠通過現有或替代手段滿足未來的擔保要求。

注意 17 — 其他資產負債表詳情和補充現金流信息
應計負債和其他負債包括以下內容：
以千計2023年6月30日2022年12月31日
應計薪金和工資$22,486 $29,868 
收到的流通股溢價（包括超額配股）5,510 — 
遞延收入 (1)
45,548 25,736 
所得税和採礦税6,040 7,874 
應計運營成本8,630 6,241 
衍生品的未實現虧損67 10 
所得税和採礦以外的税收2,791 3,318 
應計應付利息8,044 8,256 
經營租賃負債11,270 11,560 
應計負債和其他$110,386 $92,863 
(1) 有關遞延收入負債的更多詳情，請參閲附註16--承付款和意外開支
下表提供了簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，簡明合併現金流量表中顯示的總金額相同：
以千計2023年6月30日2022年6月30日
現金和現金等價物$56,845 $74,159 
限制性現金等價物1,715 1,396 
簡明合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額$58,560 $75,555 


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第 2 項。        管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下管理層的討論與分析（“MD&A”）提供的信息與評估和理解Coeur Mining, Inc.及其子公司（統稱為 “公司”、“我們的” 或 “我們”）的合併財務狀況和經營業績有關。我們在MD&A中使用某些非公認會計準則財務業績指標。有關這些指標的詳細描述，請參閲本項目末尾的 “非公認會計準則財務業績指標”。我們提供 適用於銷售的成本（“CAS”）的分配，稱為聯產品法，基於帕爾馬雷霍和羅切斯特的收入貢獻，以及Wharf的初級金屬（稱為副產品法）。二次金屬（例如碼頭的白銀）的收入被視為成本抵免。
概述
我們主要是一家黃金和白銀生產商，其運營資產位於美國和墨西哥，在加拿大有一個勘探項目。
第二季度亮點
Coeur公佈的本季度收入為1.772億美元，運營活動提供的現金為3,940萬美元。我們公佈的GAAP淨虧損為3,240萬美元，攤薄後每股虧損0.10美元。在非公認會計準則調整的基礎上1，該公司公佈的息税折舊攤銷前利潤為2,220萬美元，淨虧損為2,020萬美元，攤薄每股虧損0.06美元。在截至2023年6月30日的六個月中，Coeur公佈的收入為3.645億美元，經營活動提供的現金為440萬美元。我們公佈的GAAP淨虧損為5,700萬美元，攤薄後每股虧損0.18美元。在非公認會計準則調整的基礎上1，該公司公佈的息税折舊攤銷前利潤為4,740萬美元，淨虧損5,320萬美元，攤薄每股虧損0.17美元。
•截至7月31日，羅切斯特的擴建項目已完成約97％ — 溶液現在正在完工的第六階段浸出墊和美林-克勞加工廠中流通，最初的盎司預計將在下個月回收。新的三級破碎迴路的施工預計將在本季度完成。擴建後的業務將在2023年剩餘時間和2024年初擴大，預計產量將大幅增長，成本大幅降低。預計完成擴建的最終成本約為6-9％，即4000萬至6000萬美元，高於之前的高端預期。截至7月底，公司已承擔約6.6億美元的項目總成本。
•羅切斯特和碼頭第二季度的經營強勁抵消了肯辛頓產量的下降 — 本季度黃金和白銀的總產量分別為68,406盎司和240萬盎司。羅切斯特和碼頭的產量增加抵消了肯辛頓季度疲軟的情況，原因是水流過多和糊狀物回填問題延遲了某些停靠點的生產時間
•維持全年白銀產量指引；修改了黃金產量指引，以反映肯辛頓的下跌前景 — 2023年的白銀產量預計為1000萬至1200萬盎司。考慮到肯辛頓第二季度產量低於預期，2023年的黃金產量預計為30.4萬至35.25萬盎司，比之前的全年黃金產量預期低約5％
•資產負債表保持靈活性，以支持剩餘的資本投資 — Coeur在本季度末的總流動性約為3.46億美元，其中包括5700萬美元的現金、3.9億美元的循環信貸額度（“RCF”）下的2.8億美元可用容量和900萬美元的有價證券
•南達科他州批准波士頓碼頭擴建項目-Coeur已獲得南達科他州礦產與環境委員會的州礦業許可證，允許在碼頭擴建50英畝的採礦業務，預計這將為Wharf目前的八年礦山壽命增加極大的確定性

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部分財務和經營業績
三個月已結束六個月已結束
以千計2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
財務業績（以千計）：
黃金銷售$121,355 $127,101 $248,456 $276,076 
白銀銷售$55,880 $60,197 $116,077 $116,451 
合併收入$177,235 $187,298 $364,533 $392,527 
淨收益（虧損） $(32,412)$(24,586)$(56,998)$(69,752)
攤薄後每股淨收益（虧損）$(0.10)$(0.08)$(0.18)$(0.26)
調整後淨收益（虧損）(1)
$(20,153)$(33,058)$(53,211)$(26,887)
調整後每股淨收益（虧損），攤薄(1)
$(0.06)$(0.11)$(0.17)$(0.10)
税前利潤(1)
$3,961 $16,219 $20,180 $7,580 
調整後 EBITDA(1)
$22,235 $25,127 $47,362 $77,261 
債務總額(2)
$469,386 $494.086 $469,386 $547,500 
經營業績：
生產的黃金盎司68,406 69,039 137,445 159,181 
白銀盎司產量2,388,141 2,534,883 4,923,024 4,975,628 
黃金盎司已售出67,090 70,866 137,956 159,997 
白銀盎司已售出2,337,413 2,588,919 4,926,332 4,993,482 
每盎司黃金的平均已實現價格$1,809 $1,794 $1,801 $1,726 
每盎司白銀的平均已實現價格$23.91 $23.25 $23.56 $23.32 
(1)請參閲 “非公認會計準則財務業績指標”。
(2)包括融資租賃。扣除債務發行成本和已收溢價。

合併財務業績
截至2023年6月30日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月
收入
我們售出了67,090盎司黃金和230萬盎司白銀，而黃金盎司為70,866盎司和260萬盎司白銀。由於黃金和白銀盎司的銷量分別下降了5％和10％，收入減少了1,010萬美元，即5％，這部分被已實現的黃金和白銀平均價格分別上漲1％和3％所抵消。黃金盎司銷量的下降主要是由於帕爾馬雷霍的工廠吞吐量下降、羅切斯特新的第六階段浸出臺的回收時間和礦石噸位的投放，以及肯辛頓的品位較低，但碼頭的回收時間部分抵消了這一點。白銀盎司銷量的下降主要是由於帕爾馬雷霍的工廠吞吐量下降以及羅切斯特新的第六階段浸出臺的回收和放置礦石噸數的時機。黃金和白銀分別佔2023年第二季度銷售收入的68％和32％，而2023年第一季度銷售收入的分別為68％和32％。
下表彙總了合併的金屬銷售額：
三個月已結束增加（減少）百分比變化
以千計2023年6月30日2023年3月31日
黃金銷售$121,355 $127,101 $(5,746)(5)%
白銀銷售55,880 60,197 (4,317)(7)%
金屬銷售$177,235 $187,298 $(10,063)(5)%
適用於銷售的成本
適用於銷售的成本減少了1,340萬美元，下降了9％，這主要是由於羅切斯特的黃金和白銀盎司銷量減少以及成本或可變現淨價值（“LCM”）調整的減少。有關適用於銷售的成本的完整討論，請參閲 運營結果下面。
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攤銷
攤銷額減少了310萬美元，下降了14％，這主要是由於黃金和白銀盎司的銷量減少。
開支
一般和管理費用減少了230萬美元，下降了19％，這主要是由於員工激勵相關成本的降低。
由於與Silvertip勘探項目支出相關的加拿大礦業勘探税收抵免增加，勘探費用減少了170萬美元，下降了37％。
由於Silvertip的持續持有成本降低，開發前、填海和其他費用減少了80萬美元，下降了8％。
下表彙總了開發前、回收和其他費用：
三個月已結束增加（減少）百分比變化
以千計2023年6月30日2023年3月31日
新冠肺炎$21 $56 $(35)(63)%
Silvertip 持續持有成本4,609 6,180 (1,571)(25)%
資產報廢增加4,073 3,993 80 2 %
其他1,345 661 684 103 %
前期開發、開墾和其他費用$10,048 $10,890 $(842)(8)%
其他收入和支出
2023年第二季度，公司因本金總額為4,850萬美元加上2029年優先票據的應計利息換成1,390萬股普通股而獲得300萬美元的收益。
由於公司股權投資價值下降，公允價值調整淨額降至虧損390萬美元，而收益為1,060萬美元。有關公司股權投資的更多詳情，請參閲附註6——投資。
利息支出（扣除320萬美元的資本化利息）從740萬美元降至690萬美元，這是由於2029年優先票據清算4,850萬美元后應付利息減少，以及資本化利息增加，部分被利率上升導致的區域合作框架下支付的利息增加所抵消。
其他，由於出售遞延現金對價、兩筆特許權使用費和與出售La Preciosa遞延對價有關的或有對價確認了1,230萬美元的虧損，淨虧損為990萬美元，而虧損為100萬美元。
所得税和採礦税
截至2023年6月30日的三個月，所得税和採礦税支出約為990萬美元，有效税率為 (43.8)%。相比之下，截至2023年3月31日的三個月，所得税支出為1,070萬美元，有效税率為 (77.2)%。報告期內公司所得税和採礦税（支出）福利和有效税率的可比性受到多種因素的影響，主要是：（i）我們所得税前收入的變化；（ii）該收入的地理分佈；（iii）採礦税；（iv）非核心資產的出售；（v）外匯匯率；（vi）枯竭百分比；以及（vii）税收狀況不確定的影響。因此，有效税率將逐期波動，有時波動幅度很大。
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下表彙總了公司税前收入（虧損）以及所得税和採礦税（支出）福利的組成部分：
截至6月30日的三個月截至3月31日的三個月
 20232023
以千計税前收入（虧損）税收（費用）優惠税前收入（虧損）税收（費用）優惠
美國$(35,540)$(2,264)$(25,780)$(1,018)
加拿大(4,410)— (9,294)— 
墨西哥17,534 (7,602)21,399 (9,690)
其他司法管轄區(130)— (203)— 
$(22,546)$(9,866)$(13,878)$(10,708)
為很可能無法實現相關税收優惠的遞延所得税資產提供估值補貼。公司分析其遞延所得税資產，如果確定公司不會變現其全部或部分遞延所得税資產，則將記錄或增加估值補貼。相反，如果確定公司最終很可能無法實現已提供估值補貼的全部或部分相關收益，則相關估值補貼的全部或部分將減少。有許多因素會影響公司變現其遞延所得税資產的能力。欲瞭解更多信息，請參閲 “第 1A 項-風險因素”。
淨虧損
淨虧損為3,240萬美元，攤薄每股虧損0.10美元，而淨虧損為2460萬美元，攤薄每股虧損0.08美元。淨虧損增加是由出售的黃金和白銀盎司分別下降5％和10％、公司股權投資公允價值的不利變化以及出售La Preciosa遞延對價虧損1,230萬美元所推動的。部分抵消了2029年優先票據本金總額為4,850萬美元的300萬美元收益，平均已實現的黃金和白銀價格上漲了1％和3％，以及勘探成本的降低。調整後的淨虧損為2,020萬美元，攤薄每股虧損0.06美元，而調整後的淨虧損為3,310萬美元，攤薄每股虧損0.11美元（見 “非公認會計準則財務業績指標”）。
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比
收入
我們售出了137,956盎司黃金和490萬盎司白銀，而黃金盎司為159,997盎司和500萬盎司白銀。由於黃金和白銀盎司的銷量分別下降了14％和1％，收入減少了2,800萬美元，下降了7％，這部分被黃金和白銀平均已實現價格分別上漲4％和1％所抵消。黃金盎司銷量的下降主要是由於帕爾馬雷霍的工廠吞吐量和品位下降以及肯辛頓的工廠吞吐量和回收率下降，羅切斯特和碼頭的回收時間以及碼頭的更高品位部分抵消了這一點。白銀盎司銷量的下降主要是由於帕爾馬雷霍的工廠吞吐量下降，但羅切斯特的復甦時機和更高的品位部分抵消了這一點。黃金和白銀分別佔2023年銷售收入的68％和32％，而黃金和白銀分別佔2022年銷售收入的70％和30％。
下表彙總了合併的金屬銷售額：
六個月已結束增加（減少）百分比變化
以千計2023年6月30日2022年6月30日
黃金銷售$248,456 $276,076 $(27,620)(10)%
白銀銷售116,077 116,451 (374)— %
金屬銷售$364,533 $392,527 $(27,994)(7)%
適用於銷售的成本
適用於銷售的成本增加了870萬美元，增長了3％，這主要是由於與柴油和消耗品成本相關的持續通貨膨脹壓力的部分影響，運營成本上漲。有關適用於銷售的成本的完整討論，請參閲 運營結果下面。
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攤銷
攤銷額減少了1,210萬美元，這主要是由於去年成功的勘探投資，帕爾馬雷霍、羅切斯特、肯辛頓和碼頭的黃金盎司銷量減少以及假設礦山壽命延長。
開支
一般和管理費用增加了230萬美元，增長了12％，這主要是由於與員工激勵相關的費用增加。
由於與Silvertip勘探項目支出相關的加拿大礦業勘探税收抵免增加，勘探費用減少了310萬美元，下降了29％。
開發前、開墾和其他費用增加了30萬美元，增長了2％，這要歸因於資產報廢增加的增加，但與公司 COVID-19 健康與安全協議相關的成本減少部分抵消了這一點。
下表彙總了開發前、回收和其他費用：
截至6月30日的六個月增加（減少）百分比變化
以千計20232022
新冠肺炎$77 $1,290 $(1,213)(94)%
Silvertip 持續持有成本10,789 10,913 (124)(1)%
資產報廢增加8,066 6,992 1,074 15 %
其他2,006 1,395 611 44 %
前期開發、開墾和其他費用$20,938 $20,590 $348 2 %
其他收入和支出
2023年第二季度，公司因本金總額為4,850萬美元加上2029年優先票據的應計利息換成1,390萬股普通股而獲得300萬美元的收益。
由於公司股權投資價值的增加，公允價值調整淨額增至660萬美元，而虧損為5,220萬美元。有關公司股權投資的更多詳情，請參閲附註6——投資。
利息支出（扣除530萬美元的資本化利息）從970萬美元增加到1,430萬美元，這是由於平均債務水平和利率提高以及資本化利息降低，在區域合作框架下支付的利息增加。
其他，由於出售La Preciosa遞延對價確認了1,230萬美元的虧損，淨虧損減少至1,090萬美元，而收益為210萬美元。
所得税和採礦税
2023年上半年，所得税和礦業税支出約為2,060萬美元，導致2023年的有效税率為 (56.5)%。相比之下，2022年的所得税支出為1,320萬美元，有效税率為 (23.3)%。報告期內公司所得税和採礦税（支出）福利和有效税率的可比性受到多種因素的影響，主要是：（i）非核心資產的出售；（ii）我們所得税前收入的變化；（iii）該收入的地理分佈；（iv）採礦税；（v）外匯匯率；（vii）税收狀況不確定的影響；（vii）百分比枯竭；以及（viii）不確認税收資產。因此，有效税率將逐期波動，有時波動幅度很大。
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下表彙總了公司税前收入（虧損）以及所得税和採礦税（支出）福利的組成部分：
截至6月30日的六個月
 20232022
以千計税前收入（虧損）税收（費用）優惠税前收入（虧損）税收（費用）優惠
美國$(61,320)$(3,282)$(95,252)$(2,197)
加拿大(13,704)— (13,899)(21)
墨西哥38,933 (17,292)52,669 (10,978)
其他司法管轄區(333)— (74)— 
$(36,424)$(20,574)$(56,556)$(13,196)
為很可能無法實現相關税收優惠的遞延所得税資產提供估值補貼。公司分析其遞延所得税資產，如果確定公司不會變現其全部或部分遞延所得税資產，則將記錄或增加估值補貼。相反，如果確定公司最終很可能無法實現已提供估值補貼的全部或部分相關收益，則相關估值補貼的全部或部分將減少。有許多因素會影響公司變現其遞延所得税資產的能力。欲瞭解更多信息，請參閲 “第 1A 項-風險因素”。
淨虧損
淨虧損為5,700萬美元，攤薄每股虧損0.18美元，而淨虧損為6,980萬美元，攤薄每股虧損0.26美元。淨虧損的減少是由公司股票投資公允價值的有利變化、平均已實現的黃金和白銀價格分別上漲4％和1％、羅切斯特的LCM調整減少以及勘探成本降低所推動的。黃金和白銀盎司的銷量分別下降了14％和1％，資產出售、利息支出和所得税以及採礦税的損失增加，部分抵消了這一點。調整後的淨虧損為5,320萬美元，攤薄每股虧損0.17美元，而調整後的淨虧損為2690萬美元，攤薄每股虧損0.10美元（見 “非公認會計準則財務業績指標”）。
2023 年指南
Coeur重申了其2023年的產量和成本指導，除了（i）更新肯辛頓的產量和成本，以及（ii）修改資本支出以反映完成羅切斯特擴建項目的最新估計。
2023 年生產指導
以前已更新
黃金銀黃金銀
（盎司）（千盎司）（盎司）（千盎司）
帕爾馬雷霍100,000 - 112,5006,500 - 7,500100,000 - 112,5006,500 - 7,500
羅切斯特35,000 - 50,0003,500 - 4,50035,000 - 50,0003,500 - 4,500
肯辛頓100,000 - 112,500—84,000 - 95,000—
碼頭85,000 - 95,000—85,000 - 95,000—
總計320,000 - 370,00010,000 - 12,000304,000 - 352,50010,000 - 12,000

2023 年適用於銷售指導的成本
以前已更新
黃金銀黃金銀
（美元/盎司）（美元/盎司）（美元/盎司）（美元/盎司）
Palmarejo（聯合產品）$900 - $1,050$14.25 - $15.25$900 - $1,050$14.25 - $15.25
羅切斯特（聯合產品）————
肯辛頓$1,500 - $1,700—$1,650 - $1,750—
碼頭（副產品）$1,200 - $1,350—$1,200 - $1,350—
該公司預計，隨着Coeur完成並加大擴建項目的力度，羅切斯特的2023年下半年CAS將與2023年上半年的實際CAS相似。
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2023 年資本、勘探和併購指導
以前已更新
($M)($M)
資本支出，維持$120 - $145$148 - $168
資本支出，發展$200 - $235$230 - $264
探索，支出$30 - $35$30 - $35
探索，資本化$10 - $15$10 - $15
一般和管理費用$36 - $40$36 - $40

注意：該公司先前的指導數據假設估計價格為每盎司1800美元黃金和23.00美元/盎司白銀，加元為1.25加元，20.00墨西哥比索。指導數據不包括任何金屬銷售或外匯套期保值的影響。該公司最新的指導數據假設估計價格為1900美元/盎司黃金和23.00美元/盎司白銀，加元為1.25加元，20.00墨西哥比索。指導數據不包括任何金屬銷售或外匯套期保值的影響。
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運營結果
帕爾馬雷霍
三個月已結束六個月已結束
2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
成千上萬的銑削472,622 533,606 1,006,228 1,104,811 
平均黃金等級（盎司/噸）0.056 0.052 0.054 0.055 
平均白銀等級（盎司/噸）4.10 4.02 4.06 3.91 
平均回收率 — Au87.4 %90.1 %88.8 %91.5 %
平均恢復率 — Ag83.5 %81.7 %82.5 %83.6 %
生產的黃金盎司23,216 25,118 48,334 56,040 
白銀盎司產量1,616,986 1,752,430 3,369,416 3,607,580 
黃金盎司已售出22,207 25,970 48,177 57,527 
白銀盎司已售出1,560,743 1,795,159 3,355,902 3,650,723 
每盎司黃金收盤價(1)
$1,028 $930 $975 $802 
每盎司銀的收盤價(1)
$15.22 $14.00 $14.57 $12.64 
(1)參見非公認會計準則財務業績指標。

截至2023年6月30日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月
由於工廠吞吐量下降了11％，黃金和白銀產量下降了8％，部分被黃金和白銀等級分別提高8％和2％所抵消。金屬銷售額為7,270萬美元，佔Coeur金屬銷售額的41％，而Coeur的金屬銷售額為8,230萬美元，佔Coeur金屬銷售額的45％。收入減少了960萬美元或12％，其中1160萬美元是由於黃金和白銀產量減少所致，但由於平均已實現的黃金和白銀價格上漲而增加的200萬美元部分抵消了這一點。由於消耗品成本上漲和員工相關成本增加，適用於每盎司黃金和白銀銷售的成本分別增長了11％和9％。由於銷售額下降，攤銷額降至800萬美元。由於與露天礦回填項目和地下開發相關的支出增加，資本支出從1,020萬美元增加到1190萬美元。
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比
黃金和白銀的產量分別下降了14％和7％，這是由於工廠吞吐量下降了9％，黃金品位下降了2％，回收率降低了2％，但部分被白銀品位提高4％所抵消。金屬銷售額為1.55億美元，佔Coeur金屬銷售額的43％，而1.690億美元，佔Coeur金屬銷售額的44％。收入減少了1,400萬美元，下降了8％，其中2170萬美元是由於黃金和白銀產量減少所致，但由於平均實現的黃金和白銀價格上漲而增加的770萬美元，部分抵消了收入的增長。適用於每盎司黃金和白銀銷售的成本分別增長了22％和15％，這要歸因於黃金和白銀的銷售、產量下降、員工相關成本和消耗品成本的增加，這主要是由於通貨膨脹壓力。由於銷售額下降和假設礦山壽命延長，攤銷額降至1,670萬美元。由於填充鑽探活動減少，資本支出從2370萬美元降至2,210萬美元。
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羅切斯特
三個月已結束六個月已結束
2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
已放置的噸數(1)
2,690,840 2,456,586 5,147,426 8,614,332 
平均黃金等級（盎司/噸）0.003 0.003 0.003 0.003 
平均白銀等級（盎司/噸）0.42 0.45 0.43 0.34 
生產的黃金盎司6,314 8,155 14,469 14,385 
白銀盎司產量682,656 761,346 1,444,002 1,344,345 
黃金盎司已售出6,493 8,349 14,842 13,999 
白銀盎司已售出694,657 769,804 1,464,461 1,320,793 
每盎司黃金收盤價(2)
$1,726 $2,413 $2,136 $2,308 
每盎司銀的收盤價(2)
$21.39 $29.51 $25.42 $28.71 
(1)在截至2023年6月30日的三個月中，第四階段和第六階段的浸出墊分別投入了258,736噸和2432,104噸。在截至2023年3月31日的三個月中，第四階段和第六階段的浸出墊分別投入了1,405,499噸和1,051,087噸。在截至2023年6月30日的六個月中，第四階段和第六階段的浸出墊分別投入了1,664,235噸和3,483,192噸。在截至2022年6月30日的六個月中，第四階段和第六階段的浸出墊分別投入了8,338,045噸和276,287噸。
(2)參見非公認會計準則財務業績指標。
截至2023年6月30日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月
黃金和白銀的產量分別下降了23％和10％，這主要是由於羅切斯特准備從傳統的第四階段浸出墊過渡到與羅切斯特擴建相關的新第六階段浸出墊。在2023年第二季度投放的噸中，約有90％被投入到新的Stage VI浸出墊上，該浸出墊預計將於2023年第三季度開始生產。金屬銷售額為2910萬美元，佔Coeur金屬銷售額的16％，而Coeur的金屬銷售額為3,390萬美元，佔Coeur金屬銷售額的18％。收入減少了480萬美元，佔14％，其中540萬美元是由於黃金和白銀產量減少所致，但由於平均已實現的黃金和白銀價格上漲而增加的60萬美元部分抵消了這一點。適用於每盎司黃金和白銀銷售的成本下降了28％，這是由於LCM調整為160萬美元，而前一時期為1,310萬美元，以及氰化物和外部服務成本降低。由於黃金和白銀盎司的銷量減少，攤銷額降至360萬美元。由於與羅切斯特擴建項目相關的付款時間，資本支出從5,200萬美元增加到6150萬美元。
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比
黃金和白銀的產量分別增長了1％和7％，這主要是由於復甦的時機。金屬銷售額為6300萬美元，佔Coeur金屬銷售額的17％，而Coeur為5,690萬美元，佔Coeur金屬銷售額的14％。收入增加了610萬美元，增長了11％，其中500萬美元是由於黃金和白銀產量的增加，110萬美元是由於黃金和白銀的平均已實現價格上漲。適用於每盎司黃金和白銀銷售的成本分別下降了7％和11％，這要歸因於黃金和白銀銷售的組合，LCM調整減少了1,470萬美元，而前一時期為1,680萬美元，以及柴油成本的降低，部分被員工相關成本和維護成本的增加所抵消。由於假設礦山壽命延長，攤銷額降至890萬美元。由於與羅切斯特擴建項目相關的付款時間，資本支出從8,000萬美元增加到1.134億美元。
截至7月底，該項目已完成約97％，公司已承擔6.6億美元的項目總成本。
Coeur預計將在第三季度實現破碎機走廊的機械完工，預計將在2023年下半年和2024年初逐步完工。
該公司還更新了對完成擴建的預期最終成本的估計，這反映了承包商需要額外的工時，以抵消極端天氣造成的約三十天損失，以及由於缺乏合格的熟練勞動力而導致的生產率低於計劃。再加上持續的通貨膨脹影響以及為解決先前完成的工程設計問題而進行的施工返工，該公司預計該項目的總成本將約為6-9％，比Coeur之前的6.5億至6.7億美元指導區間的高端高出4000萬至6000萬美元。
33

肯辛頓
三個月已結束六個月已結束
2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
成千上萬的銑削152,907 153,337 306,244 341,690 
平均黃金等級（盎司/噸）0.09 0.15 0.12 0.16 
平均恢復率90.9 %91.2 %91.1 %93.3 %
生產的黃金盎司13,193 20,296 33,489 50,512 
黃金盎司已售出13,273 20,902 34,175 50,500 
每盎司黃金收盤價(1)
$2,945 $1,785 $2,235 $1,500 
(1)參見非公認會計準則財務業績指標。

截至2023年6月30日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月
由於春季徑流和糊狀物回填問題導致礦山測序和採場開採面臨挑戰，黃金產量下降了35％，原因是礦山測序和採場開採面臨挑戰。金屬銷售額為2460萬美元，佔Coeur金屬銷售額的14％，而Coeur為4,020萬美元，佔Coeur金屬銷售額的21％。收入減少了1,560萬美元，佔39％，其中1,410萬美元是由於黃金產量減少所致，150萬美元是由於平均已實現的黃金價格下跌。由於產量減少和外部服務成本上升，適用於每盎司黃金銷售的成本增加了65％。攤銷額降至480萬美元，主要是由於盎司銷量減少。由於填充鑽探和地下開發的增加，資本支出從770萬美元增加到1170萬美元。
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比
黃金產量下降了34％，原因是吞吐量下降了10％，這主要是由於礦山測序和採場開採方面的挑戰以及品位和回收率較低。金屬銷售額為6,480萬美元，佔Coeur金屬銷售額的18％，而Coeur為9,460萬美元，佔Coeur金屬銷售額的24％。收入減少了2980萬美元，佔31％，其中3,090萬美元是由於黃金產量減少所致，但由於平均已實現的黃金價格上漲而增加的110萬美元部分抵消了這一點。由於產量下降，適用於每盎司黃金銷售的成本增加了49％。攤銷額降至1,060萬美元，主要是由於銷量減少和假設礦山壽命延長。由於填充鑽探和地下開發的增加，資本支出從1,680萬美元增加到2,240萬美元。
碼頭
三個月已結束六個月已結束
2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
已放置的噸數1,041,846 1,156,794 2,198,640 2,177,784 
平均黃金等級（盎司/噸）0.022 0.032 0.027 0.020 
生產的黃金盎司25,683 15,470 41,153 38,244 
白銀盎司產量88,499 21,107 109,606 23,703 
黃金盎司已售出25,117 15,645 40,762 37,971 
白銀盎司已售出82,013 23,956 105,969 21,966 
每盎司黃金收盤價(1)
$1,031 $1,468 $1,199 $1,177 
(1)參見非公認會計準則財務業績指標。
截至2023年6月30日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月
在復甦時機的推動下，黃金產量增長了66％。金屬銷售額為5,080萬美元，佔Coeur金屬銷售額的29％，而Coeur為3,090萬美元，佔Coeur金屬銷售額的16％。收入增加了1,990萬美元，佔64％，其中1,980萬美元是由於黃金產量的增加，10萬美元是由於平均已實現的黃金價格上漲。由於產量增加和運營成本降低，適用於每盎司黃金銷售的成本下降了30％。由於盎司銷量增加，攤銷額增加至180萬美元。資本支出為20萬美元。

截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比
黃金產量增長了8％，這得益於更高的品位。金屬銷售額為8170萬美元，佔Coeur金屬銷售額的22％，而Coeur為7,210萬美元，佔Coeur金屬銷售額的18％。收入增加了960萬美元，佔13％，其中740萬美元
34

是由於黃金產量增加，220萬美元是由於平均已實現的黃金價格上漲。適用於每盎司黃金銷售的成本增長了2％，這是由於柴油和其他消耗品成本的上漲，這主要是由於通貨膨脹壓力。由於假設礦山壽命延長，攤銷額降至320萬美元。資本支出為30萬美元。
銀色提示
截至2023年6月30日的六個月
2023年上半年，Silvertip的持續持有成本總額為1,080萬美元，2022年為1,090萬美元。由於計劃減少資本開發支出，2023年上半年的資本支出總額為80萬美元，而去年同期為1760萬美元。
自收購以來，Silvertip的勘探一直取得成功，資源增長顯著。已經發現了多個新區域，為潛在的重大資源擴展提供了途徑。此外，還將研究該礦牀的完整地球化學和金屬分區，包括礦體中存在的關鍵礦物銦鎂、鍺和鎵。該公司預計，推進Silvertip項目的總體時間表將放緩，主要側重於增長和對總體存款的瞭解。根據Silvertip作為長期勘探項目的地位，該公司將其礦產儲量重新歸類為自2022年底起測量和指示的資源。
Coeur專注於彙編、分析和解釋上半年的歷史數據，以增進對地質背景和礦化系統的理解。作為這項工作的一部分，正在進行大量的記錄、數據收集、分析和解釋工作。將編制一個新的詳細地質模型，以支持2023年底的年終資源計算。

流動性和資本資源
截至2023年6月30日，公司擁有5,860萬美元的現金、現金等價物和限制性現金，RCF下有2.805億美元的可用現金。區域合作框架下的未來借款可能受某些財務契約的約束。在截至2023年6月30日的六個月中，現金和現金等價物減少了460萬美元，原因是黃金和白銀盎司的銷量分別下降了14％和1％，主要與羅切斯特擴建項目相關的1.596億美元資本支出以及持續的通貨膨脹壓力導致我們的運營成本增加，部分被2023年3月股票發行中出售3,290萬股普通股所得的9,840萬美元淨收益所抵消出售剩餘的600萬股普通股所得的百萬美元Victoria Gold（“Victoria Gold Gold Common Shares”），以及私募發行中出售其530萬股普通股的淨收益為1,820萬美元（不包括季度末之後發行的300萬股超額配股股票）。此外，公司通過出售遞延現金對價、出售La Preciosa項目獲得的兩筆特許權使用費和或有對價、從Avino應收票據中獲得的500萬美元淨收益、出售Integra Resources Corporation剩餘普通股的180萬美元淨收益，以及已實現的黃金和白銀平均價格分別上漲了1％和3％。
截至2023年6月30日，公司已提取8,000萬美元，未償信用證為2950萬美元，RCF下可用信用證為2.805億美元。2023年8月9日，公司對RCF進行了修正案（“8月修正案”）。除其他外，8月修正案 (1) 修改了財務契約，以便在羅切斯特擴張的最後階段提供更大的靈活性，即 (a) 2023年9月30日至2024年3月31日的合併淨槓桿率和合並優先擔保槓桿率，比率恢復到2024年6月30日的先前水平；(b) 2023年6月30日至9月30日的合併利息覆蓋率，該比率恢復到以前的水平截至2023年12月31日，（2）允許在6月30日之前提供高達5000萬美元的資金，2024年，2024年9月31日降至4000萬美元，2024年12月31日降至3000萬美元，此後降至1500萬美元，用於將整合成本或與建立新設施相關的成本以及與羅切斯特LCM調整相關的某些成本排除在RCF的合併息税折舊攤銷前利潤的計算之外；（3）將某些借款的利率提高到2024年6月30日，（4）將某些收購限制在3月之前 2024 年 31 日。
2023年1月，該公司以每股維多利亞黃金普通股6.70美元的價格完成了剩餘的600萬股維多利亞黃金普通股的出售，淨收益為3,980萬美元。截至2023年6月30日，該公司持有920萬美元的股權證券。
35

2023年3月，公司完成了1億美元的 “市場上” 普通股發行，面值為每股0.01美元（“2023年3月的股票發行”）。該公司在2023年3月的股票發行中以每股3.04美元的平均價格共出售了32,861,580股普通股，淨收益（扣除銷售佣金）為9,840萬美元。
2023年6月，公司共出售了其以《所得税法》（加拿大）第66（15）分節所定義的 “流通股”（“FT股票”）發行的5,276,154股普通股（“私募發行”），淨收益為1,820萬美元，其中510萬美元是超過公司平均價格（“英國《金融時報》溢價負債”）的淨收益。FT股票發行的收益將由公司用於某些符合條件的 “加拿大勘探支出”（該術語在《所得税法》（加拿大）中定義）。公司授予了多達300萬股額外流通股的超額配股權，該期權已全部行使，並於2023年7月20日收盤。超額配股權籌集了1,050萬美元的淨收益，其中包括另外270萬美元的英國《金融時報》保費負債。
截至2023年6月30日，該公司有111,498盎司黃金和250萬盎司白銀的未償還遠期合約，這些合約在2023年12月之前按月結算。該公司的目標是對衝2023年預期黃金產量的70％和預期白銀產量的50％，以保護資本支出增加時期的現金流，並可能在未來視情況需要進行額外的套期保值。遠期合約的加權平均固定價格為每盎司黃金1,977美元，白銀每盎司25.40美元。
2023年第二季度，公司將本金總額4,850萬美元加上2029年優先票據的應計利息換成了1,390萬股普通股。
我們目前認為，我們有足夠的資金來源來滿足未來十二個月及更長期的業務需求。我們預計將結合使用我們的黃金和白銀套期保值計劃所支持的運營活動提供的現金、額外的股權融資以及根據未來大宗商品價格在RCF下借款，為短期資本需求提供資金，包括本報告中描述的羅切斯特擴建項目和2023年資本支出指導中描述的需求。我們的長期計劃考慮擴建和重啟Silvertip，以及繼續勘探以延長我們所有運營地點的礦山壽命。
截至7月底，該項目已完成約97％，公司已承擔6.6億美元的項目總成本。Coeur預計將在第三季度實現破碎機走廊的機械完工，預計將在2023年下半年和2024年初逐步完工。該公司還更新了對完成擴建的預期最終成本的估計，這反映了承包商需要額外的工時，以抵消極端天氣造成的約三十天損失，以及由於缺乏合格的熟練勞動力而導致的生產率低於計劃。再加上持續的通貨膨脹影響以及為解決先前完成的工程設計問題而進行的施工返工，該公司預計該項目的總成本將約為6-9％，比Coeur之前的6.5億至6.7億美元指導區間的高端高出4000萬至6000萬美元。
除了承諾的資本支出和其他購買債務以及購買商品和服務的承諾外，作為正常業務過程的一部分，我們還承擔了額外的債務。
如果流動性資源不足以支持短期和長期支出，我們可能需要承擔額外的債務或發行額外的股票證券以及其他融資選擇，而這些選擇可能無法以可接受的條件或根本無法獲得。這可能會對公司產生重大不利影響，如本報告2022年10-K項目1A——風險因素和第二部分第1A項中詳細討論的那樣。
由（用於）經營活動提供的現金
截至2023年6月30日的三個月，經營活動提供的淨現金為3,940萬美元，而截至2023年3月31日的三個月，用於經營活動的淨現金為3,500萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為440萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為1,620萬美元。截至2023年6月30日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為2,220萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為2510萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，調整後的息税折舊攤銷前利潤為4,740萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為7,730萬美元。（見 “非公認會計準則財務業績指標”）。在適用期間，經營活動提供的淨現金受到以下關鍵因素的影響：
36

三個月已結束六個月已結束
以千計2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
經營資產和負債變動前的現金流$(6,920)$6,223 $(697)$53,552 
運營資產和負債的變化：
應收款(913)3,050 2,137 4,218 
預付費用和其他4,260 (496)3,764 3,014 
庫存(18,738)(17,635)(36,373)(28,935)
應付賬款和應計負債61,708 (26,145)35,563 (15,632)
經營活動提供的（用於）的現金 $39,397 $(35,003)$4,394 $16,217 
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，經營活動提供的淨現金增加了7,440萬美元，這主要是由於黃金和白銀的平均已實現價格分別上漲了1％和3％，2023年第二季度收到了4,500萬美元的金屬銷售預付款，支付利息的時機以及勘探成本的降低，部分被黃金和白銀盎司銷售的5％和10％所抵消。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月收入減少了1,010萬美元，其中1,280萬美元是由於黃金和白銀銷售量減少所致，但由於黃金和白銀的平均已實現價格上漲，部分被280萬美元所抵消。
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金減少了1180萬美元，這主要是由於黃金和白銀盎司的銷量分別下降了14％和1％，運營和成本增加，部分被已實現的黃金和白銀平均價格分別上漲4％和1％、2023年第二季度收到的4500萬美元預付款以及勘探成本的降低所抵消。與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月收入減少了2,800萬美元，其中4,130萬美元是由於黃金和白銀的銷售量減少，但由於黃金和白銀的平均已實現價格上漲，部分被1,330萬美元所抵消。
由（用於）投資活動提供的現金
在截至2023年6月30日的三個月中，用於投資活動的淨現金為7,560萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為2930萬美元。用於投資活動的現金增加主要是由於資本支出增加，部分被出售La Preciosa遞延對價所獲得的700萬美元淨收益和出售Integra Resources Corporation剩餘普通股的180萬美元淨收益所抵消。在截至2023年6月30日的三個月中，公司的資本支出為8,560萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為7,400萬美元，主要與羅切斯特的POA 11建築活動以及這兩個時期的帕爾馬雷霍和肯辛頓的地下開發有關。
在截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為1.05億美元，而截至2022年6月30日的六個月中為1.267億美元。用於投資活動的現金減少的主要原因是出售剩餘的維多利亞黃金普通股獲得了3,980萬美元的淨收益，出售La Preciosa遞延對價獲得的700萬美元淨收益，從收取與出售La Preciosa項目有關的期票到期款項中獲得的500萬美元，以及出售Integra Resources Corporation剩餘普通股的淨收益為180萬美元，部分被資本支出的增加所抵消，以及收到2022年出售La Preciosa項目的1,530萬美元淨收益。在截至2023年6月30日的六個月中，公司的資本支出為1.596億美元，而截至2022年6月30日的六個月為1.427億美元，主要與羅切斯特的POA 11建築活動以及這兩個時期的帕爾馬雷霍和肯辛頓的地下開發有關。
融資活動提供的現金
在截至2023年6月30日的三個月中，融資活動提供的淨現金為2590萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為6,940萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，該公司在RCF下淨提取了2,000萬美元，出售作為英國《金融時報》股票發行的530萬股普通股獲得了1,310萬美元的淨收益。在截至2023年3月31日的三個月中，公司根據RCF淨償還了2,000萬美元，並在2023年3月的股票發行中出售了3,290萬股普通股，獲得了9,840萬美元的淨收益。
截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為9,530萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為1.275億美元。在截至2023年6月30日的六個月中，公司通過在2023年3月的股票發行中出售其3,290萬股普通股獲得了9,840萬美元的淨收益，出售作為英國《金融時報》股票發行的530萬股普通股獲得了1,310萬美元的淨收益。在六場比賽中
37

截至2022年6月30日的幾個月，公司在RCF下淨提取了5,000萬美元，公司在2022年3月的股票發行中出售了2210萬股普通股，獲得了9,830萬美元的淨收益。

重要會計政策與會計發展
有關公司的關鍵會計政策和估計，請參閲附註2-2022年10-K中包含的重要會計政策摘要和附註2——本報告中包含的重要會計政策摘要。

其他流動性問題
我們認為，我們在美國的流動性和資本資源足以為我們在美國的業務和公司活動提供資金。該公司宣稱，根據管理層對公司未來運營的判斷和意圖，對其墨西哥業務的收益進行無限期再投資。公司認為再投資的金額不會對流動性產生重大影響。
為了減少債務，為未來的現金利息支付和/或到期時或贖回時到期的金額以及一般營運資金目的提供資金，我們可能不時（1）在公開或私募發行中以現金形式發行股票證券，或（2）以現金回購我們的某些債務證券以換取其他證券，其中可能包括有擔保或無抵押票據或股權，在公開市場或私下談判的交易中。我們會根據當前的市場狀況、流動性要求、合同限制和其他因素來評估任何此類交易。所涉及的金額可能很大，任何債務回購交易都可能比債務證券的面值大幅折扣。

非公認會計準則財務業績指標
非公認會計準則財務指標僅用於提供更多信息，不具有公認會計原則（“GAAP”）規定的任何標準含義。除非另有説明，否則我們在下表中列出了非公認會計準則財務指標。不應孤立地考慮這些衡量標準，也不應將其作為根據公認會計原則編制的績效衡量標準的替代品。
調整後淨收益（虧損）
管理用途 調整後淨收益（虧損）評估公司的經營業績，規劃和預測其運營。本公司認為，使用 調整後淨收益（虧損）反映了我們核心採礦業務的基本經營業績，並允許投資者和分析師將公司的業績與其他礦業公司的類似業績進行比較。管理層對組成部分的決定 調整後的淨收益（虧損））定期進行評估，部分基於對採礦業分析師使用的非公認會計準則財務指標的審查。調整的税收影響基於法定税率和公司的税收屬性，包括公司估值補貼的影響。由於司法管轄區税屬性和相關的估值補貼影響，合併的有效税率調整可能與法定税率或公司的有效税率不一致，這可能會最大限度地減少某些調整的税收影響，也可能不平等地適用於損益。 調整後淨收益（虧損） 已調和 淨收益（虧損） 在下表中：
38

三個月已結束六個月已結束
除每股金額外，以千計2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
淨收益（虧損）$(32,412)$(24,586)$(56,998)$(69,752)
公允價值調整，淨額3,922 (10,561)(6,639)52,205 
外匯損失（收益）154 1,991 2,145 1,503 
出售資產和證券的（收益）虧損12,622 9 12,631 (2,452)
RMC 破產分配(1,516)— (1,516)— 
清償債務的收益(2,961)— (2,961)— 
COVID-19 成本21 56 77 1,290 
其他調整1,137 70 1,207 (179)
調整的税收影響(1)
(1,120)(37)(1,157)(9,502)
調整後淨收益（虧損）$(20,153)$(33,058)$(53,211)$(26,887)
調整後的每股淨收益（虧損），基本$(0.06)$(0.11)$(0.17)$(0.10)
調整後的每股淨收益（虧損），攤薄$(0.06)$(0.11)$(0.17)$(0.10)
(1)在截至2023年6月30日的三個月中，調整110萬美元（-9％）的税收影響主要與公司股權投資的公允價值調整、出售La Preciosa遞延對價的虧損以及羅切斯特記錄的LCM調整有關。在截至2023年3月31日的三個月中，調整37美元（0.3％）的税收影響主要與公司股票投資的公允價值調整和羅切斯特記錄的LCM調整有關。

在截至2023年6月30日的六個月中，調整120萬美元（-41％）的税收影響主要與公司股權投資的公允價值調整、出售La Preciosa遞延對價的虧損以及羅切斯特記錄的LCM調整有關。在截至2022年6月30日的六個月中，調整950萬美元（-19％）的税收影響主要與取消確認與出售La Preciosa相關的遞延所得税負債以及公司股權投資的公允價值調整有關。

息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷
管理用途 税前利潤 評估公司的經營業績，規劃和預測其運營，並評估槓桿水平和流動性衡量標準。本公司認為，使用 税前利潤反映了我們核心採礦業務的基本經營業績，並允許投資者和分析師將公司的業績與其他礦業公司的類似業績進行比較。 調整後 EBITDA是管理2029年優先票據和RCF的契約中使用的一項衡量標準，用於確定我們支付某些款項和承擔額外債務的能力。 税前利潤和 調整後 EBITDA不代表，也不應被視為替代品 淨收益（虧損） 要麼 運營現金流根據公認會計原則確定。 其他公司可能會計算 調整後 EBITDA不同的是，這些計算可能無法與我們的演示文稿相提並論。 調整後 EBITDA 已調和淨收益（虧損） 在下表中：
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三個月已結束六個月已結束
除每股金額外，以千計2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
淨收益（虧損）$(32,412)$(24,586)$(56,998)$(69,752)
扣除資本化利息的利息支出6,912 7,389 14,301 9,738 
所得税準備金（福利）9,866 10,708 20,574 13,196 
攤銷19,595 22,708 42,303 54,398 
税前利潤3,961 16,219 20,180 7,580 
公允價值調整，淨額3,922 (10,561)(6,639)52,205 
外匯（收益）損失(627)1,154 527 1,065 
資產退休債務增加4,073 3,993 8,066 6,992 
庫存調整和減記1,603 14,187 15,790 10,760 
出售資產和證券的（收益）虧損12,622 9 12,631 (2,452)
RMC 破產分配(1,516)— (1,516)— 
清償債務的收益(2,961)— (2,961)— 
COVID-19 成本21 56 77 1,290 
其他調整1,137 70 1,207 (179)
調整後 EBITDA$22,235 $25,127 $47,362 $77,261 

自由現金流
管理層使用自由現金流作為非公認會計準則衡量標準來分析運營產生的現金流。自由現金流為 經營活動提供（用於）的現金少資本支出如簡明合併現金流量表所示。該公司認為，自由現金流也可用作比較公司業績與競爭對手的依據之一。儘管自由現金流和類似衡量標準經常被用作衡量其他公司運營產生的現金流的指標，但公司對自由現金流的計算不一定與其他公司的類似標題相提並論。
下表列出了自由現金流（一項非公認會計準則財務指標）的對賬情況經營活動提供（用於）的現金，該公司認為這是與自由現金流最直接可比的GAAP財務指標。
三個月已結束六個月已結束
（千美元）2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
運營產生的現金流$39,397 $(35,003)$4,394 $16,217 
資本支出85,581 74,048 159,629 142,658 
自由現金流 $(46,184)$(109,051)$(155,235)$(126,441)

營運資金變動前的運營現金流
管理層使用營運資金變動前的運營現金流作為非公認會計準則衡量標準來分析運營產生的現金流。營運資金變動前的運營現金流為 經營活動提供（用於）的現金不包括變動 應收款, 預付費用和其他, 庫存和 應付賬款和應計負債如合併現金流量表所示。該公司認為，營運資金變動前的運營現金流也可用作比較公司業績與競爭對手的依據之一。儘管營運資金變動前的運營現金流和類似衡量標準經常被用作衡量其他公司運營產生的現金流的指標，但公司對營運資金變動前的運營現金流的計算不一定與其他公司的類似標題相提並論。
下表列出了營運資金變動前的運營現金流（非公認會計準則財務指標）的對賬情況經營活動提供（用於）的現金，該公司認為這是最直接可與營運資金變動前的運營現金流相當的公認會計原則財務指標。
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三個月已結束六個月已結束
（千美元）2023年6月30日2023年3月31日2023年6月30日2022年6月30日
經營活動提供的（用於）的現金 $39,397 $(35,003)$4,394 $16,217 
運營資產和負債的變化：
應收款913 (3,050)(2,137)(4,218)
預付費用和其他(4,260)496 (3,764)(3,014)
庫存18,738 17,635 36,373 28,935 
應付賬款和應計負債(61,708)26,145 (35,563)15,632 
營運資金變動前的運營現金流 $(6,920)$6,223 $(697)$53,552 

適用於銷售的成本
管理層使用CAS來評估公司當前的運營業績和礦山從發現到開墾的整個使用壽命的業績。我們認為，這些衡量標準有助於分析師、投資者和其他利益相關者瞭解與生產黃金和白銀相關的成本，評估我們的經營業績以及從運營中產生自由現金流和維持生產的能力。這些指標可能不代表根據公認會計原則確定的營業利潤或運營現金流。管理層認為，根據黃金和銀金屬銷售額相對於金屬總銷售額將CAS分配給黃金和白銀，最能讓管理層、分析師、投資者和其他利益相關者評估公司的經營業績。其他公司對收市競價交易時段的計算可能會有所不同，因為這反映了將非銀金屬作為副產品信貸出售、轉換為白銀等值盎司所帶來的好處，以及基本會計原則和會計框架（例如《國際財務報告準則》）的差異。

截至2023年6月30日的三個月
以千計（金屬銷售除外，每盎司或每磅金額）帕爾馬雷霍羅切斯特肯辛頓碼頭銀色提示總計
適用於銷售的成本，包括攤銷（美國公認會計原則）$54,608 $29,717 $43,950 $29,634 $1,021 $158,930 
攤銷(8,017)(3,649)(4,801)(1,805)(1,021)(19,293)
適用於銷售的成本$46,591 $26,068 $39,149 $27,829 $— $139,637 
金屬銷售
金盎司22,207 6,493 13,273 25,117 — 67,090 
銀盎司1,560,743 694,657 — 82,013 — 2,337,413 
適用於銷售的成本
黃金（美元/盎司）$1,028 $1,726 $2,945 $1,031 
白銀（美元/盎司）$15.22 $21.39 $— 

截至2023年3月31日的三個月
以千計（金屬銷售額除外，每盎司和每磅金額）帕爾馬雷霍羅切斯特肯辛頓碼頭銀色提示總計
適用於銷售的成本，包括攤銷（美國公認會計原則）$57,984 $48,083 $43,226 $24,953 $1,221 $175,467 
攤銷(8,719)(5,218)(5,844)(1,409)(1,221)(22,411)
適用於銷售的成本$49,265 $42,865 $37,382 $23,544 $— $153,056 
金屬銷售
金盎司25,970 8,349 20,902 15,645 70,866 
銀盎司1,795,159 769,804 — 23,956 — 2,588,919 
適用於銷售的成本
黃金（美元/盎司）$930 $2,413 $1,785 $1,468 
白銀（美元/盎司）$14.00 $29.51 $— 
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截至2023年6月30日的六個月
以千計（金屬銷售額除外，每盎司和每磅金額）帕爾馬雷霍羅切斯特肯辛頓碼頭銀色提示總計
適用於銷售的成本，包括攤銷（美國公認會計原則）$112,592 $77,800 $87,176 $54,587 $2,242 $334,397 
攤銷(16,736)(8,867)(10,645)(3,214)(2,242)(41,704)
適用於銷售的成本$95,856 $68,933 $76,531 $51,373 $— $292,693 
金屬銷售
金盎司48,177 14,842 34,175 40,762 137,956 
銀盎司3,355,902 1,464,461 — 105,969 — 4,926,332 
適用於銷售的成本
黃金（美元/盎司）$975 $2,136 $2,235 $1,199 
白銀（美元/盎司）$14.57 $25.42 $— 

截至2022年6月30日的六個月
以千計（金屬銷售額除外，每盎司和每磅金額）帕爾馬雷霍羅切斯特肯辛頓碼頭銀色提示總計
適用於銷售的成本，包括攤銷（美國公認會計原則）$111,411 $79,899 $94,212 $49,518 $2,518 $337,558 
攤銷(19,123)(9,671)(17,991)(4,309)(2,518)(53,612)
適用於銷售的成本$92,288 $70,228 $76,221 $45,209 $— $283,946 
金屬銷售
金盎司57,527 13,999 50,500 37,971 159,997 
銀盎司3,650,723 1,320,793 — 21,966 — 4,993,482 
鋅磅 — — 
鉛磅— — 
適用於銷售的成本
黃金（美元/盎司）$802 $2,308 $1,500 $1,177 
白銀（美元/盎司）$12.64 $28.71 $— 
鋅（美元/磅）$— 
鉛（美元/磅）$— 
2023 年更新指南中適用於銷售的成本核對
以千計（金屬銷售除外，每盎司或每磅金額）帕爾馬雷霍肯辛頓碼頭
適用於銷售的成本，包括攤銷（美國公認會計原則）$233,198 $183,769 $118,406 
攤銷(37,547)(26,764)(6,319)
適用於銷售的成本$195,651 $157,005 $112,087 
副產品信貸— — (745)
調整後適用於銷售的成本$195,651 $157,005 $111,342 
金屬銷售
金盎司104,618 90,673 88,732 
銀盎司6,784,929 163,607 
收入分割
黃金50%100%100%
銀50%
調整後適用於銷售的成本
黃金（美元/盎司）$900 - $1,050$1,650 - $1,750$1,500 - $1,700
白銀（美元/盎司）$14.25 - $15.25—

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關於前瞻性陳述的警示聲明
本報告包含經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的與公司金銀開採業務有關的許多前瞻性陳述，包括有關公司物業運營和活動、勘探和開發工作、礦山生活、戰略、對羅切斯特擴建項目的預期（包括未來的LCM調整）、英國《金融時報》股票的税收待遇以及Silvertip相關勘探工作的風險的聲明不會發生及時或完全瞭解通貨膨脹、套期保值策略、遞延所得税資產的變現、對墨西哥收回不當繳納的增值税的預期、預付款協議規定的義務的完成時間、流動性管理、融資計劃、風險管理策略、資本配置和預期產量、成本、支出和現金流。此類前瞻性陳述是通過使用 “相信”、“打算”、“期望”、“希望”、“可能”、“應該”、“計劃”、“預測”、“考慮”、“預期” 或類似詞語來識別的。實際結果可能與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。可能導致實際業績與前瞻性陳述中預測的結果存在重大差異的因素包括 (i) 本報告第二部分第 1A 項、2023 年第 10 季度和 2022 10-K 的 “風險因素” 部分中規定的風險因素，以及本 MD&A 和本報告第 3 項中規定的風險，(ii) 採礦業務固有的風險和危害（包括開發大型採礦項目所固有的風險、環境危害、工業事故、天氣或地質相關條件），（iii）變化黃金和白銀的市場價格以及持續較低的價格或更高的待遇和煉油費環境，（iv）公司生產、勘探和開發活動固有的不確定性，包括與許可和監管延誤（包括政府關閉的影響）、採礦法變更、地面條件以及品位和回收變異性有關的風險，（v）未來的任何勞資糾紛或停工（涉及公司及其子公司或第三方），（vi）不確定性估算中固有的礦產儲量和資源，（vii）公司未來收購新的採礦物業或業務可能導致的變化，（viii）無法進入公司向其銷售產品的任何第三方冶煉廠或煉油廠，（ix）COVID-19 疫情的潛在影響，包括對員工、設備和材料供應的影響、通貨膨脹壓力、持續獲得融資來源、可能需要我們一家或多家公司暫時暫停運營的政府命令網站和對我們的供應商的影響，或公司向其銷售產品的煉油廠和冶煉廠，（x）環境和其他政府法規的影響，（xi）國外礦業或企業的所有權、運營或投資所固有的風險，以及（xii）公司籌集開展業務、償還債務或為債務再融資所必需的額外融資的能力。提醒讀者不要過分依賴前瞻性陳述。無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，公司均不打算或有義務公開更新這些前瞻性陳述。
第 3 項。        關於市場風險的定量和定性披露
作為其運營的一部分，公司面臨各種市場風險，並採用風險管理策略來降低這些風險。公司根據當前的市場狀況，不斷評估參與這些策略的潛在好處。公司不積極從事以營利為目的交易衍生工具的行為。有關公司衍生金融工具的更多信息，可在合併財務報表附註的附註12——衍生金融工具中找到。對公司市場風險評估的討論包含 “前瞻性陳述”。有關前瞻性陳述以及可能影響公司的風險和不確定性的更多信息，請參閲本報告第2項——關於前瞻性陳述的警示性聲明。實際結果和行動可能與下文討論的結果和行動存在重大差異。
黃金和白銀價格
由於多種因素，例如美元走強或疲軟、需求、投資者情緒、通貨膨脹或通貨緊縮以及全球礦山產量，黃金和白銀價格可能會大幅波動。公司的盈利能力和現金流可能會受到黃金和白銀市場價格變化的重大影響。
黃金和白銀市場價格的下跌也會嚴重影響我們的金屬庫存、庫存和浸出墊的價值，可能需要記錄可變現淨價值的減記，並對我們長期資產的賬面價值產生重大影響。
可變現淨值是指根據短期和長期金屬價格估算的未來銷售價格，減去完成生產和銷售產品的估計成本。影響記錄庫存、浸出墊和產品庫存減記需求的主要因素包括短期和長期金屬價格以及勞動力、燃料和能源、材料和供應等生產投入的成本，以及已實現的礦石品位和回收率。確定2023年6月30日庫存、浸出墊和金屬庫存調整的重要假設包括每項業務特有的生產成本和資本化支出假設，短期和長期金價分別為每盎司1,976美元和1,810美元，短期和長期白銀價格分別為每盎司24.13美元和22.85美元。
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可變現淨價值的計量涉及使用每項採礦業務獨有的估計值和假設，包括當前和未來的運營和資本成本、金屬回收率、產量水平、大宗商品價格、探明和可能的儲備量、工程數據和其他因素。確定此類假設和估計數涉及高度的判斷力，無法保證實際結果不會與這些估計和假設有顯著差異。
套期保值
為了降低與金屬價格波動相關的風險，公司可能會簽訂期權合約以對衝未來的產量。截至2023年6月30日，該公司分別有111,498和250萬盎司黃金和白銀的未償還遠期合約，這些合約在2023年12月之前按月結算。該公司的目標是在2023年對衝高達70％的預期黃金產量和50％的預期白銀產量，以保護資本支出增加時期的現金流，並可能在未來情況允許時進行額外的套期保值。遠期合約的加權平均固定價格為每盎司黃金1,977美元，白銀每盎司25.40美元。合約通常以淨現金結算，如果到期時的黃金現貨價格低於固定價格或高於固定價格，則將分別產生已實現的收益或虧損。遠期合約使我們面臨 (i) 合同價格低於大宗商品現貨價格的合約的交易對手不履約的信用風險，以及 (ii) 現貨價格超過合約頭寸所涵蓋的產量的合約價格的價格風險。為了減少交易對手的信用敞口，公司與管理層認為信譽良好的機構簽訂合同，並限制每個機構的信用敞口。公司預計其任何交易對手都不會出現不履行義務的情況。欲瞭解更多信息，請參閲2022年10-K中標題為 “風險因素” 的部分和本報告第二部分第1A項。
截至2023年6月30日，黃金和白銀遠期合約的公允價值分別為340萬美元和黃金和白銀遠期合約的590萬美元資產。在截至2023年6月30日的六個月中，公司分別確認了與到期的黃金和白銀合約相關的90萬美元和200萬美元的收益 收入其餘未償還的黃金和白銀遠期合約包含在 累計其他綜合收益（虧損）。截至2023年6月30日，黃金價格上漲和下跌10％將導致已實現的淨虧損和收益為 分別為1,780萬美元和2,550萬美元。 截至2023年6月30日，白銀價格上漲和下跌10％將導致已實現的淨虧損和收益為110萬美元 分別為1,080萬美元。 2023年6月30日，黃金和白銀的收盤價分別為每盎司1,912美元和22.47美元。截至2023年8月8日，黃金和白銀的收盤價分別為每盎司1,926美元和23.04美元。
臨時金屬銷售
公司與第三方冶煉廠和煉油廠簽訂銷售合同，在某些情況下，這些合同規定根據初步分析和金屬報價支付臨時付款。臨時定價的銷售合同包含嵌入式衍生品，需要將其與主機合約分開。根據出售時的價格與最終結算價格之間的差異，嵌入式衍生品被記錄為衍生資產或負債。嵌入式衍生品不符合套期保值會計的資格，因此，從臨時銷售之日到最終結算之日，每個時期末的市場黃金和白銀價格都按市場黃金和白銀價格進行標記。按市值計價的收益和虧損記錄在收益中。截至2023年6月30日，該公司的臨時定價銷售額為6,498盎司黃金，平均價格為1,957美元。在截至2023年6月30日的三個月中，黃金價格的變化導致按市值計算的臨時定價虧損10萬美元。已實現的黃金價格變動10％將導致收入相差130萬美元。
外幣
該公司在包括加拿大、墨西哥和新西蘭在內的多個外國經營或擁有礦產權益，這使其面臨外匯匯率風險。外匯匯率受公司無法控制的世界市場因素的影響，例如美元和外幣的供求以及相關的貨幣和財政政策。當地貨幣兑美元的匯率波動可能會對盈利能力和現金流產生重大影響。
外匯套期保值
為了管理外幣風險，公司可能會簽訂外幣遠期外匯合約。2020年，公司簽訂了外幣遠期合約來管理這種風險，並將這些工具指定為預測的外幣計價交易的現金流套期保值。截至2023年6月30日，該公司沒有未償還的外幣遠期匯兑合約。
利率
利率套期保值
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公司可能會使用金融工具來管理貸款利率變化的風險，這使其面臨信用風險和市場風險。信用風險是指交易對手未能根據衍生品合約的條款履約。當衍生品合約的公允價值為正時，交易對手欠公司，這會給公司帶來信用風險。當衍生品合約的公允價值為負時，公司欠交易對手，因此不構成信用風險。公司力求通過與其認為是高質量的交易對手進行交易來最大限度地降低衍生工具的信用風險。市場風險是利率變化對金融工具價值產生的不利影響。截至2023年6月30日，該公司沒有未償還的利率互換。
投資風險
股票價格風險
公司面臨股票證券投資公允價值變化的影響。在截至2023年6月30日的三個月中，公司確認了370萬美元的未實現虧損 公允價值調整，淨額因為這些股票證券的股票價格上漲。截至2023年6月30日，股票證券的公允價值為920萬美元。已實現的股價變動10％將導致90萬美元的未實現收益或虧損。

第 4 項。控制和程序
(a)披露控制和程序
截至本季度報告所涉期間結束時，公司在公司管理層（包括其首席執行官和首席財務官）的監督和參與下，對公司披露控制和程序（該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估（“交易所” Act”），管理層在評估這樣做的成本和收益時必須運用自己的判斷控制和程序, 就其性質而言, 只能為管理層的控制目標提供合理的保證.
任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設。基於上述情況，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的，其運作是為了合理地保證，其在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告的，併合理地保證此類信息的收集和傳達給公司管理層，包括其管理層酌情安排首席執行官兼首席財務官，以便及時就要求的披露做出決定。
(b)財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的三個月中，公司對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對其財務報告的內部控制產生重大影響。

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第二部分

第 1 項。         法律訴訟
見附註16--本文所含合併財務報表附註中的承付款和意外開支。

第 1A 項。     風險因素
第 1A 項 — 2022 10-K 的風險因素列出了與可能對公司的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的重要風險和不確定性有關的信息。這些風險因素已在公司截至2023年3月31日的季度10-Q表格（“2023年第一季度10-Q”）和本10-Q表格中進行了補充和更新。除了2023年第一季度10-Q及以下的補充和更新外，2022年10-K中列出的風險因素仍然是最新的。公司目前不知道或目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。
我們依賴於信息技術系統，這些系統會受到網絡安全事件、中斷、損壞、故障以及與實施和集成相關的其他風險的影響。
我們在運營中使用的信息技術系統會受到各種來源的幹擾、損壞或故障，包括但不限於計算機病毒、安全漏洞、網絡攻擊、自然災害和設計缺陷。網絡安全事件尤其在不斷演變，包括但不限於惡意軟件、企圖未經授權訪問數據或機器和設備，以及其他可能導致系統中斷、未經授權發佈機密或其他受保護的信息、數據損壞或機器和設備失效、濫用或故障的電子安全漏洞。我們已經採取了各種措施來管理我們與信息技術系統和網絡中斷相關的風險。但是，鑑於信息或運營技術中斷的時機、性質和範圍的不可預測性，我們可能會遭受生產停機、運營延誤、運營事故、機密信息或其他受保護信息的泄露、數據的破壞或損壞、安全漏洞、對我們的系統和網絡的其他操縱或不當使用，或者補救措施、監管審查造成的經濟損失，所有這些都可能對現金流、財務狀況或業績產生重大不利影響操作。
如果新的或升級的信息技術系統存在缺陷、安裝不當或未正確融入運營中，我們也可能受到系統或網絡中斷的不利影響。已經採取了各種措施來管理與系統實施和修改相關的風險，但是系統修改失敗可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。儘管公司迄今尚未遭受任何與網絡安全有關的重大損失，但無法保證公司將來不會遭受此類損失。
在美國和其他地方，立法和監管部門越來越關注數據隱私和網絡安全。我們可能需要遵守該領域一系列快速變化的法律要求，包括實質性的數據隱私和網絡安全標準。這種監管環境可能會給我們的業務帶來重大義務和風險，包括顯著增加的合規負擔、成本和執法風險。

第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
未註冊的銷售
2023年6月21日，公司與某些加拿大認可的投資者簽訂了認購協議（“認購協議”），以4.5955美元或每股4.97美元的價格私募發行（“發行”）總共5,276,154股公司普通股，按照《所得税法》（加拿大）第66（15）分節的定義作為 “流通股” 發行（“英國《金融時報》股票”）。在本次發行中，公司授予超額配股權，以每股4.5955的價格額外購買多達300萬股英國《金融時報》股票。超額配股權已行使。最初的收盤和超額配股分別於2023年6月27日和2023年7月20日完成，公司的現金收益總額約為2950萬美元。
英國《金融時報》股票不是根據《證券法》註冊的，而是根據《證券法》的S條和/或D條在美國境外向合格投資者發行和出售的。本次發行未支付任何承保折扣或佣金。
所得款項的用途
本次發行的收益將由公司用於某些符合條件的 “加拿大勘探支出”（該術語在《所得税法》（加拿大）中定義），用於勘探和礦產資源
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Silvertip 的評估計劃旨在確定 Silvertip 物業上銀、鉛和鋅的存在、位置、範圍和質量。

第 4 項。     礦山安全披露
本表格10-Q所附附的附錄95.1中根據《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》第1503（a）條報告了與礦山安全問題有關的信息。

第 5 項。其他信息
(a)其他信息
2023年8月9日，公司對RCF進行了修正案（“8月修正案”）。除其他外，8月修正案 (1) 修改了財務契約，以便在羅切斯特擴張的最後階段提供更大的靈活性，即 (a) 2023年9月30日至2024年3月31日的合併淨槓桿率和合並優先擔保槓桿率，該比率恢復到2024年6月30日的先前水平；(b) 2023年6月30日至2023年9月30日的合併利息覆蓋率，該比率恢復到之前的水平 2023 年 12 月 31 日，(2) 允許最高為 $50截至2024年6月30日，百萬美元降至美元402024 年 9 月 31 日為百萬美元302024 年 12 月 31 日為 100 萬美元和15此後為百萬美元，將整合成本或與建立新設施相關的成本以及與羅切斯特LCM調整相關的某些成本排除在RCF的合併息税折舊攤銷前利潤的計算之外，（3）在2024年6月30日之前提高某些借款的利率，（4）將某些收購限制在2024年3月31日之前。本八月修正案摘要參照作為本報告附錄10.1提交的8月修正案進行了全面限定，並以引用方式納入此處。
(c)交易計劃
在截至2023年6月30日的季度中，沒有董事或第16條官員通過或終止任何第10b5-1條交易安排或非第10b5-1條交易安排（定義見S-K法規第408（a）項）。


第 15 項展品
10.1
Coeur Mining, Inc.、Coeur Mining, Inc. 的某些子公司作為擔保人、貸款方和北卡羅來納州美國銀行作為管理代理人的信貸協議第八修正案，2023年8月9日（隨函提交）。
31.1
首席執行官證書（隨函提交）。
31.2
首席財務官證書（隨函提交）。
32.1
首席執行官第 1350 節認證（隨函提交）。
32.2
首席財務官第 1350 節認證（隨函提交）。
95.1
礦山安全披露（隨函提交）。
101.INSXBRL 實例文檔*
101.SCHXBRL 分類擴展架構*
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫*
101.DEFXBRL 分類擴展定義鏈接庫*
101.LABXBRL 分類擴展標籤鏈接庫*
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫*
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。

* 以下來自 Coeur Mining, Inc. 的財務信息截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告，格式為XBRL（可擴展業務報告語言）：合併資產負債表、合併綜合收益（虧損）表、合併現金流量表和合並股東權益變動表。


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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
COEUR MINING, INC.
（註冊人）
過時的2023年8月9日//Mitchell J. Krebs
米切爾·J·克雷布斯
總裁兼首席執行官（首席執行官）
過時的2023年8月9日//託馬斯·惠蘭
託馬斯·惠蘭
高級副總裁兼首席財務官（首席財務官）
過時的2023年8月9日/s/ 肯·沃特金森
肯·沃特金森
副總裁、公司財務總監兼首席會計官（首席會計官）

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