美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
在截至的季度期間
或者
在過渡期內 到
委員會檔案編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
|
||
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
|
（美國國税局僱主 證件號） |
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
（以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化）
根據《交易法》第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
|
交易符號 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 |
☐ |
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☒ |
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非加速過濾器 |
☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否是《交易法》的空殼公司（定義見第 12b-2 條）。是的
就像我一樣f 2023 年 8 月 4 日，
VERITONE, INC.
10-Q 表季度報告
2023年6月30日
目錄
關於前瞻性陳述的特別説明 |
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1 |
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第一部分 |
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財務信息 |
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2 |
第 1 項。 |
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財務報表（未經審計） |
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2 |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 |
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2 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營和綜合虧損報表 |
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3 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益報表 |
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4 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表 |
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6 |
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|
簡明合併財務報表附註 |
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7 |
第 2 項。 |
|
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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27 |
第 3 項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
|
39 |
第 4 項。 |
|
控制和程序 |
|
39 |
第二部分。 |
|
其他信息 |
|
41 |
第 1 項。 |
|
法律訴訟 |
|
41 |
第 1A 項。 |
|
風險因素 |
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41 |
第 2 項。 |
|
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
|
41 |
第 3 項。 |
|
優先證券違約 |
|
41 |
第 4 項。 |
|
礦山安全披露 |
|
41 |
第 5 項。 |
|
其他信息 |
|
41 |
第 6 項。 |
|
展品 |
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42 |
簽名 |
|
43 |
||
關於 FO 的特別説明前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的某些前瞻性陳述，我們希望此類前瞻性陳述受由此建立的安全港的約束。本10-Q表季度報告中所有非歷史事實陳述的陳述均為前瞻性陳述。在不限制上述內容概括性的前提下，諸如 “預期”、“相信”、“尋求”、“估計”、“期望”、“打算”、“繼續”、“可以”、“可能”、“可能”、“可能”、“將” 或類似表達方式等詞語可以識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述語句包含這些識別詞。此類前瞻性陳述包括但不限於任何提及我們未來財務狀況和運營業績預測、資本需求和融資計劃、競爭地位、行業環境、潛在增長和市場機會、收購計劃和戰略、薪酬計劃、治理結構和政策以及/或普通股價格的陳述。
此處包含的前瞻性陳述代表了我們管理層基於截至本報告發布之日可用信息的當前預期和假設。這些陳述涉及許多已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於：
所有前瞻性陳述必然只是對未來業績的估計，無法保證實際業績不會與預期存在重大差異。您應仔細審查這些風險，以及我們不時向美國證券交易委員會提交的其他文件中描述的其他風險。鑑於此處包含的前瞻性信息固有的重大風險和不確定性，包含此類信息不應被視為我們或任何其他人對將取得此類結果的陳述，並提醒讀者不要過分依賴此類前瞻性信息，這些信息僅代表截至本報告發布之日。
此外，我們在不斷變化的環境中運營。新的風險和不確定性時有出現，我們的管理層無法預測所有風險和不確定性，我們也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致未來的實際業績與任何前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異。
除非法律要求，否則即使將來有新的信息，我們也沒有義務更新任何前瞻性陳述，也沒有義務更新實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異的原因。我們用這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。
1
第一部分財務所有信息
第 1 項。財務口頭聲明
VERITONE, INC.
壓縮合並TED 資產負債表
（以千計，每股和每股數據除外）
（未經審計）
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截至 |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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資產 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，淨額 |
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應向客户計費的支出 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、設備和裝修，淨額 |
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無形資產，淨額 |
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善意 |
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長期限制性現金 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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應付賬款 |
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$ |
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應計媒體付款 |
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客户預付款 |
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遞延收入 |
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或有對價，當前 |
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其他應計負債 |
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流動負債總額 |
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可轉換優先票據，非流動 |
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其他非流動負債 |
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負債總額 |
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股東權益 |
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普通股，面值 $ |
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額外的實收資本 |
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累計赤字 |
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累計其他綜合虧損 |
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股東權益總額 |
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||
負債和股東權益總額 |
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$ |
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|
$ |
|
||
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
VERITONE, INC.
壓縮合並 S運營聲明
和綜合損失
（以千計，每股和每股數據除外）
（未經審計）
|
|
三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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運營費用： |
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收入成本 |
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銷售和營銷 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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攤銷 |
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運營費用總額 |
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運營損失 |
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) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
其他收入（支出），淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税準備金前的虧損 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
從所得税中受益 |
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( |
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( |
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淨虧損 |
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每股淨虧損： |
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基礎版和稀釋版 |
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加權平均已發行股數： |
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基礎版和稀釋版 |
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綜合損失： |
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淨虧損 |
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扣除所得税後的外幣折算（虧損）收益 |
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( |
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( |
) |
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綜合損失總額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
VERITONE, INC.
簡明合併報表股東權益
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）
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截至2023年6月30日的三個月 |
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累積的 |
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額外 |
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其他 |
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普通股 |
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付費 |
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累積的 |
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全面 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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損失 |
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總計 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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) |
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$ |
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根據員工股票計劃發行的普通股 |
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— |
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— |
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為僱員税預扣的普通股 |
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— |
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股票薪酬支出 |
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淨虧損 |
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其他綜合損失 |
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— |
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— |
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( |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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截至2023年6月30日的六個月 |
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累積的 |
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額外 |
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其他 |
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普通股 |
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付費 |
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累積的 |
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全面 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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損失 |
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總計 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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根據員工股票計劃發行的普通股 |
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為僱員税預扣的普通股 |
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作為或有對價的一部分發行的普通股 |
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股票薪酬支出 |
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淨虧損 |
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其他綜合損失 |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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$ |
( |
) |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
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截至2022年6月30日的三個月 |
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累積的 |
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額外 |
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其他 |
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普通股 |
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付費 |
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累積的 |
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全面 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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收入 |
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總計 |
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截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 |
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根據員工股票計劃發行的普通股 |
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為僱員税預扣的普通股 |
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股票薪酬支出 |
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淨虧損 |
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其他綜合收益 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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截至2022年6月30日的六個月 |
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累積的 |
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額外 |
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其他 |
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普通股 |
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付費 |
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累積的 |
|
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全面 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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（虧損）收入 |
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總計 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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自2022年1月1日起採用的會計變更的累積效應 |
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根據員工股票計劃發行的普通股，淨額 |
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為僱員税預扣的普通股 |
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為收購而發行的普通股 |
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— |
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作為或有對價的一部分發行的普通股 |
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股票薪酬支出 |
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淨虧損 |
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— |
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( |
) |
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其他綜合收益 |
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— |
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— |
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— |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
VERITONE, INC.
壓縮合並 S現金流量表
（以千計）
（未經審計）
|
|
六個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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來自經營活動的現金流： |
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淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
為將淨虧損與經營活動提供的淨現金（用於）進行核對而進行的調整： |
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折舊和攤銷 |
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信貸損失準備金 |
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股票薪酬支出 |
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出售能源集團的收益 |
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( |
) |
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或有對價公允價值的變化 |
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) |
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遞延税的變化 |
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) |
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債務發行成本的攤銷 |
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使用權資產的攤銷 |
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估算的非現金利息（收入）支出 |
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( |
) |
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資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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應向客户計費的支出 |
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預付費用和其他資產 |
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) |
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其他資產 |
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) |
應付賬款 |
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( |
) |
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( |
) |
遞延收入 |
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( |
) |
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應計媒體付款 |
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) |
客户預付款 |
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) |
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其他應計負債 |
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其他負債 |
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( |
) |
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( |
) |
用於經營活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
) |
來自投資活動的現金流： |
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少數股權投資 |
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— |
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( |
) |
資產剝離的收益 |
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資本支出 |
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( |
) |
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( |
) |
收購，扣除獲得的現金 |
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( |
) |
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) |
收購延期對價的結算 |
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( |
) |
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用於投資活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
) |
來自融資活動的現金流： |
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或有對價的支付 |
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( |
) |
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( |
) |
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款 |
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) |
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) |
根據員工股票計劃發行股票的收益，淨額 |
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用於融資活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
) |
現金和現金等價物及限制性現金的淨減少 |
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( |
) |
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) |
期初現金和現金等價物及限制性現金 |
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期末現金和現金等價物及限制性現金 |
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$ |
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$ |
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現金流信息的補充披露 |
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非現金投資和融資活動： |
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為收購業務而發行的股票和盈利對價 |
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以股票為基礎的薪酬資本化，用於軟件開發 |
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使用權資產產生的租賃負債 |
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能源集團出售所得股份 |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
VERITONE, INC.
精簡版控制枱注意事項更新後的財務報表
（以千計，股票和每股數據和百分比除外）
（未經審計）
注意事項 1。業務描述
Veritone, Inc. 是特拉華州的一家公司（“Veritone” 及其子公司統稱為 “公司”），是人工智能（“AI”）計算解決方案的提供商。該公司專有的人工智能操作系統 AIWareTM, 使用機器學習算法或 AI 模型以及一套強大的應用程序，從大量結構化和非結構化數據中揭示寶貴的見解。AIWare 平臺提供模仿人類認知功能（例如感知、預測和問題解決）的功能，使用户能夠快速、高效且經濟高效地將非結構化數據轉換為結構化數據，並分析和優化數據以推動業務流程和見解。AIWare 基於開放架構，可以快速高效地添加新的人工智能模型、應用程序和工作流程，從而形成可擴展和不斷髮展的解決方案，可供各業務領域的組織利用，為商業企業以及政府和監管行業提供服務。
此外，該公司還經營一家提供全方位服務的廣告公司，利用公司的AIWare技術為其客户提供差異化的託管服務。該公司的廣告服務包括媒體策劃和策略、廣告購買和投放、活動信息、通關驗證和歸因以及自定義分析，主要在廣播、播客、流媒體音頻、社交媒體和其他數字媒體渠道上投放主持人認可和有影響力的廣告。該公司的廣告服務還包括其VeriAds Network，該網絡由使廣播公司、播客和社交媒體影響者能夠增加廣告收入的節目組成。該公司還提供雲原生數字內容管理解決方案和許可服務，主要面向媒體和娛樂市場的客户。這些產品利用公司的AIWare技術，為客户提供獨特的功能，以豐富和擴大其內容的收入機會。
2023年6月13日，該公司收購了人才招聘軟件即服務技術的全球領導者Broadbean（定義見注3）。2022年8月11日，該公司收購了Vision Semantics Limited（“VSL”）的某些資產，Vision Semantics Limited（“VSL”）是一家總部位於英國的公司，專注於人工智能驅動的視頻分析和監控軟件解決方案。2022年6月10日，該公司收購了VocalID, Inc.（“VocalID”），這是一家總部位於美國的公司，率先開發了個性化合成聲音。2022年3月1日，公司收購了一家以網紅為基礎的管理公司。有關這些收購的更多詳情，請參閲附註3。
注意事項 2。重要會計政策的列報和摘要
演示基礎
隨附的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的中期財務報表會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。因此，它們不包含公認會計原則要求的年度財務報表的所有信息和腳註。此類未經審計的簡明合併財務報表和隨附附註基於公司管理層的陳述，管理層對其完整性和客觀性負責。本10-Q表格中包含的信息應與公司於2023年3月16日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的信息一起閲讀。截至2023年6月30日的三個月和六個月的中期業績不一定代表公司截至2023年12月31日的全年業績。
隨附的簡明合併財務報表是在與年度財務報表相同的基礎上編制的，管理層認為，這些調整反映了所有調整，這些調整是正常、經常性的，是公允陳述公司財務狀況、經營業績和現金流所必需的。在合併過程中，所有重要的公司間交易均已消除。這些簡明合併財務報表附註中披露的財務數據和其他信息反映在所列的三個月和六個月期間，未經審計。2022年12月31日此處包含的資產負債表源自經審計的財務報表，但不包括公認會計原則要求的完整財務報表的所有披露或附註。
流動性和資本資源
這些合併財務報表是根據美國公認的會計原則編制的，前提是公司將繼續作為持續經營企業。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，該公司從運營中產生的現金流為美元
7
收到的淨收益為 $
在截至2023年6月30日的六個月中，公司在運營中使用了現金 $
會計估算的使用
根據公認會計原則編制隨附的簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響截至隨附簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。主要估計數涉及收入的會計確認和列報、信貸損失備抵金、購買會計、長期資產減值、或有對價的估值、易貨交易中收到的非現金對價的估值和變現性評估，以及股票獎勵和股票認股權證的估值以及所得税（如適用）。
由於 COVID-19 疫情、烏克蘭戰爭、最近的通貨膨脹環境和利率上升，全球經濟和金融市場一直存在不確定性和混亂。截至本10-Q表季度報告提交之日，公司尚不知道有任何需要更新其估計或假設或修改其資產或負債賬面價值的具體事件或情況。
隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計和假設可能會發生變化。因此，實際結果可能與這些估計和假設存在重大差異。
重要客户
剩餘的履約義務
細分信息
該公司的運作是
重要會計政策
公司的重大會計政策與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的政策相比沒有重大變化，但與最近通過的預期信貸損失會計指南相關的政策除外，如附註8進一步描述的那樣.
8
最近通過的會計公告
2016 年 9 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2016-13 號， 金融工具-信用損失（主題 326） 這要求衡量和確認所持金融資產的預期信用損失.該標準自本財年第一季度起對公司生效 2023. 公司於2023年1月1日通過了該指導方針，採用該指導方針的影響對我們的簡明合併財務報表並不重要，因為根據歷史收款趨勢、支付合作夥伴的財務狀況和外部市場因素，預計信用損失不會很大。
2021 年 10 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 編號 2021-08， 業務合併（主題 805）：對與客户簽訂的合同合同中的合同資產和合同負債進行核算，它要求各實體根據ASC Topic 606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債， 與客户簽訂合同的收入, 以便使合同責任的承認與履約義務的定義保持一致.該公司於 2023 年 1 月 1 日通過了該指導方針。該指引的通過並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
注意事項 3。企業合併和資產剝離
收購大豆
開啟
總購買對價為 $
下表彙總了Broadbean收購對價的公允價值：
收購Broadbean的初步考 |
|
金額 |
|
|
收盤時的現金對價 |
|
$ |
|
|
Broadbean收購對價對收購的有形和無形資產以及承擔的負債的初步分配基於估計的公允價值，如下所示：
Broadbean 收購對價的初步分配** |
|
金額 |
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
應收賬款，淨額 |
|
|
|
|
預付費用和其他流動資產 |
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|
|
|
財產、設備和裝修，淨額 |
|
|
|
|
無形資產 |
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
|
|
收購的資產總額 |
|
|
|
|
應付賬款 |
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|
|
|
遞延收入 |
|
|
|
|
其他應計負債 |
|
|
|
|
其他非流動負債 |
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承擔的負債總額 |
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|
收購的可識別淨資產 |
|
|
|
|
善意 |
|
|
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|
總購買對價 |
|
$ |
|
|
9
**總對價超過有形資產、可識別的無形資產和假設負債的部分記為商譽。商譽主要歸因於向我們的商業企業客户羣交叉銷售的機會。
可識別的無形資產
收購的可識別無形資產包括客户關係和已開發的技術，估計使用壽命為 到
開發的技術與 Broadbean 內部開發的軟件有關。公司在收益法下使用特許權使用費減免法對開發的技術進行估值。這種方法的基礎是將特許權使用費率應用於現有已開發技術預期產生的預測收入。經濟使用壽命是根據與已開發技術相關的技術週期以及預測期內現金流的時機確定的。客户關係涉及向Broadbean現有客户羣銷售產品和服務。公司在收益法下使用多期超額收益法對客户關係進行估值。這種方法反映了預期由現有客户關係產生的預計現金流的現值，減去代表其他資產對這些現金流的貢獻的費用。經濟使用壽命是根據歷史客户流失率以及預測期內現金流的時機確定的。
收購的無形資產的估值及其估計使用壽命如下：
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|
估計的 |
|
|
預計使用壽命（以年為單位） |
|
客户關係 |
|
$ |
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開發的技術 |
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|
|
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無形資產總額 |
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$ |
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|
税收
與收購 Broadbean 有關，遞延所得税淨負債為 $
未經審核的預報結果
下表中未經審計的預計財務信息總結了公司和Broadbean的合併經營業績，就好像兩家公司分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間合併一樣。列報的所有時期的未經審計的預計財務信息包括此次收購產生的業務合併會計影響，包括為反映無形資產攤銷確認而進行的調整。如下所示的未經審計的預計財務信息僅供參考，不一定代表如果在2022年1月1日初進行收購，本應實現的經營業績或未來可能出現的業績。
公司認可了 $
未經審計的預計財務信息如下：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||
淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所得税準備金前的虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
淨虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
10
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
||
淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所得税準備金前的虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
淨虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
VSL 收購
開啟
總購買對價為 $
下表彙總了VSL收購對價的公允價值：
收購 VSL 的注意事項 |
|
金額 |
|
|
收盤時的現金對價 |
|
$ |
|
|
推遲的審議 |
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
VSL收購對價對收購的有形和無形資產以及承擔的負債的分配基於估計的公允價值，如下所示：
VSL 收購對價的分配** |
|
金額 |
|
|
應收賬款，淨額 |
|
$ |
|
|
財產、設備和裝修，淨額 |
|
|
|
|
無形資產 |
|
|
|
|
收購的資產總額 |
|
|
|
|
應計費用和其他流動負債 |
|
|
|
|
承擔的負債總額 |
|
|
|
|
收購的可識別淨資產 |
|
|
|
|
善意 |
|
|
|
|
總購買對價 |
|
$ |
|
|
**總對價超過有形資產、可識別的無形資產和假定負債的部分作為商譽入賬。商譽主要歸因於集結的勞動力。此次收購產生的所有商譽均可抵税。
可識別的無形資產
收購的可識別無形資產包括價值為美元的已開發技術
無形資產的公允價值是使用成本法估算的。在成本方法下，重置成本用於估算資產的價值。關鍵假設包括公司對更換資產所需的直接和間接成本的估計。
VocalID 採集
開啟
總購買對價為 $
11
收購相關 費用，並在截至2022年6月30日的六個月的簡明合併運營和綜合虧損報表中將其記錄為一般和管理費用。
公司支付了兩筆遞延現金付款中的第一筆美元
以下表總結了 VocalID 收購對價的公允價值：
收購 VocalID 的注意事項 |
|
金額 |
|
|
收盤時的現金對價 |
|
$ |
|
|
推遲的審議 |
|
|
|
|
淨營運資本調整 |
|
|
( |
) |
總計 |
|
$ |
|
|
VocalID收購對價對收購的有形和無形資產以及承擔的負債的分配基於估計的公允價值，如下所示：
VocalID 收購對價的分配** |
|
金額 |
|
|
現金 |
|
$ |
|
|
無形資產 |
|
|
|
|
收購的資產總額 |
|
|
|
|
應付賬款 |
|
|
|
|
應計費用和其他流動負債 |
|
|
|
|
遞延所得税負債 |
|
|
|
|
承擔的負債總額 |
|
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收購的可識別淨資產 |
|
|
|
|
善意 |
|
|
|
|
總購買對價 |
|
$ |
|
|
**總對價超過有形資產、可識別的無形資產和假定負債的部分作為商譽入賬。商譽主要歸因於集結的勞動力。出於所得税目的，該交易被視為免税股票收購
可識別的無形資產
收購的可識別無形資產包括價值為美元的已開發技術
無形資產的公允價值是使用成本法估算的。在成本方法下，重置成本用於估算資產的價值。關鍵假設包括公司對更換資產所需的直接和間接成本的估計。
2022 年 3 月收購
開啟
總購買對價為 $
12
修正案，參見附註13。公司產生了 $
公司支付了兩筆遞延現金付款中的第一筆美元
以下該表彙總了2022年3月收購對價的公允價值：
2022 年 3 月收購注意事項 |
|
金額 |
|
|
收盤時的現金對價 |
|
$ |
|
|
收盤時的股權對價 |
|
|
|
|
推遲的審議 |
|
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收購的現金 |
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|
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先前存在的應收賬款的結算 |
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|
( |
) |
淨營運資本調整 |
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
2022 年 3 月收購對價的分配** |
|
金額 |
|
|
現金 |
|
$ |
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應收賬款 |
|
|
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|
預付費和其他流動資產 |
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財產和設備 |
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無形資產 |
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其他資產 |
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收購的資產總額 |
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|
應付賬款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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|
經營租賃負債，非流動 |
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承擔的負債總額 |
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收購的可識別淨資產 |
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|
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善意 |
|
|
|
|
總購買對價 |
|
$ |
|
|
**總對價超過有形資產、可識別的無形資產和假定負債的部分作為商譽入賬。商譽主要歸因於向我們的商業企業客户羣進行交叉銷售的機會。出於所得税的目的，公司選擇將該交易視為資產收購。因此，此次收購產生的商譽可以抵税。
可識別的無形資產
收購的可識別無形資產包括有影響力的網絡、商號和品牌關係，估計使用壽命為 到
無形資產的公允價值是使用收入方法估算的。在收益法下，與資產相關的税後現金流折現為現值。關鍵假設包括公司對預計現金流和貼現率的估計。
收購的無形資產的估值及其估計使用壽命如下：
|
|
估計的 |
|
|
預計使用壽命（以年為單位） |
|
網紅網絡 |
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$ |
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|
||
商標名稱 |
|
|
|
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||
品牌關係 |
|
|
|
|
||
無形資產總額 |
|
$ |
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|
|
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13
能源集團資產剝離
2023年6月30日，根據資產購買協議，公司完成了將其能源集團（“能源剝離”）出售給GridBeyond Limited的交易。GridBeyond Limited是一家總部位於愛爾蘭的私人控股公司（“GridBeyond”），提供人工智能驅動的能源解決方案。公司收到
注意事項 4。債務
可轉換優先票據
2021 年 11 月，公司按面值發行了美元
可轉換票據是公司的優先無抵押債務，利率為
僅在以下條件下，可轉換票據的持有人可以在2026年5月15日之前的工作日營業結束之前的任何時候選擇轉換其全部或任何部分可轉換票據：（1）在截至2022年3月31日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內（僅在該日曆季度內），前提是公司最後公佈的普通股銷售價格至少為該日曆季度
可轉換票據最初的兑換率為
在此之前，公司不得贖回可轉換票據
14
如果公司在到期日之前發生根本性變化，則在某些條件下，持有人可以要求公司以現金回購其全部或任何部分可轉換票據。基本面變化回購價格將等於
可轉換票據是公司的優先無抵押債務，在公司所有債務的償付權上排在優先地位，這些債務明確排在可轉換票據的受付權上；在償付權上與公司所有不在次要地位的現有和未來負債相同；就擔保此類債務的資產價值而言，實際上次於公司的任何有擔保債務；在結構上低於所有債務；在結構上低於所有債務債務和其他負債（包括貿易應付賬款）以及任何公司當前或未來子公司的優先股。
發行可轉換票據的淨收益約為 $
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與可轉換票據和發行攤銷相關的利息支出 成本為 $
通話上限
關於可轉換票據的定價，隨着初始購買者在2021年11月充分行使購買額外可轉換票據的選擇權，公司使用了約美元
上限看漲交易涵蓋作為可轉換票據基礎的公司普通股數量，但須進行與適用於可轉換票據的反攤薄調整基本相似。如果根據上限看漲交易條款衡量的公司普通股的每股市場價格高於上限看漲交易的行使價，預計上限看漲交易將減少公司普通股在轉換後可能的攤薄幅度和/或抵消公司必須支付的超過轉換可轉換票據本金的部分或全部現金支付通話交易，最初對應於轉換可轉換票據的價格，需要進行反攤薄調整，與適用於可轉換票據轉換率的調整基本相似。但是，如果根據上限看漲期權交易條款衡量的公司普通股的每股市場價格超過了上限看漲交易的上限價格，那麼在每種情況下，只要這種市場價格超過了上限看漲交易的上限價格，就會出現攤薄和/或此類潛在的現金支付不會被抵消。上限看漲期權的初始上限價格為 $
上限看漲交易是單獨的交易，不是可轉換票據條款的一部分。上限看漲期權符合歸類為權益的標準，因此不會在每個報告期內重新計量，而是作為股東權益中額外實收資本的減少額計入其中。
在回購交易方面，公司於 2022 年 12 月達成交易，以解除部分上限看漲期權。結果，公司收到了 $
15
注意事項 5。每股淨虧損
下表顯示了每股基本和攤薄後淨虧損的計算方法：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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分子 |
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淨虧損 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
分母 |
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已發行普通股的加權平均值 |
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減去：有待回購的加權平均股票 |
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— |
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( |
) |
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|
— |
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( |
) |
歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股淨虧損的分母 |
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基本和攤薄後的每股淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
該公司報告了所有報告期內的淨虧損，因此，在此期間，所有潛在攤薄的普通股本來都是反稀釋的。
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
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2023 |
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|
2022 |
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||||
普通股期權、限制性股票單位和績效股票單位 |
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購買普通股的認股權證 |
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可發行與可轉換優先票據相關的普通股 |
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注意事項 6。金融工具
公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在主要市場或最有利市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格，或為轉移負債而獲得的交換價格（退出價格）。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地使用可觀察的投入，最大限度地減少對不可觀察投入的使用。公允價值層次結構基於可用於衡量公允價值的三個輸入級別。1 級和 2 級被認為是可觀察的，級別 3 被認為是不可觀察的，如下所示：
現金和現金等價物
公司的貨幣市場基金在公允價值層次結構中被歸類為一級。截至 2023年6月30日，公司的現金及現金等價物如下：
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格羅斯 |
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現金和 |
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未實現 |
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公平 |
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現金 |
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成本 |
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損失 |
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價值 |
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等價物 |
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現金 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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總計 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
|
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16
截至2022年12月31日，公司的現金和現金等價物餘額如下：
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格羅斯 |
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現金和 |
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|
未實現 |
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公平 |
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現金 |
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成本 |
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損失 |
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價值 |
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等價物 |
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現金 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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第 1 級： |
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貨幣市場基金 |
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總計 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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|
$ |
|
|||
或有對價
開啟
在公允價值層次結構中，公司的所有或有對價負債均歸類為第三級。收購時使用蒙特卡羅仿真模型對收購PandoLogic的偶然對價進行了估值。這些模型包含有關PandoLogic財務預測、貼現率和預測收入波動性的合同條款和假設。如果使用較低的折扣率，公司的或有對價的價值將增加；如果使用更高的折扣率，則公司的或有對價的價值將下降。同樣，較高的收入波動率假設將增加或有對價的價值，而較低的收入波動率假設將降低或有對價的價值。2022 年 3 月收購的或有對價使用簡單的實現概率模型進行估值，實現概率基於管理層對被收購實體2022和2023財年業績的預測結果。為三級公允價值計量和公允價值計算制定和確定不可觀察的輸入由公司管理層負責，必要時將由第三方估值專家協助。
2022年9月，公司與PandoLogic對PandoLogic合併協議進行了修正。該修正案規定，2022 年 PandoLogic Earnout 將不少於美元
截至 2023年6月30日，公司的或有對價負債流動和非流動餘額如下：
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|
截至的公允價值 |
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的變化 |
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已支付金額 |
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截至的公允價值 |
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||||
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2023年1月1日 |
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|
公允價值 |
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迄今為止 |
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2023年6月30日 |
|
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第 3 級： |
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或有對價，當前 |
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$ |
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( |
) |
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— |
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或有對價，非當期 |
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— |
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— |
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— |
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— |
|
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
||
截至2022年12月31日，公司的或有對價負債流動和非流動餘額如下：
|
|
截至的公允價值 |
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|
的變化 |
|
|
已支付金額 |
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|
從 “重分類” |
|
|
截至的公允價值 |
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|
2022年1月1日 |
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公允價值 |
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迄今為止 |
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當前 |
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2022年12月31日 |
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第 3 級： |
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或有對價，當前 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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或有對價，非當期 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
— |
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$ |
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||
股票認股證
公司所有未償還的股票認股權證在公允價值層次結構中被歸類為三級。股票認股權證是股票分類的，使用概率加權預期回報模型、蒙特卡洛模擬模型或Black-Scholes期權定價模型按其公允價值進行記錄。這些模型包括合同條款、到期日、無風險利率和波動性。如果使用更高的無風險利率，公司股票認股權證的價值將增加；如果使用較低的無風險利率，則該公司的股票認股權證的價值將下降
17
使用了利率。同樣，較高的波動率假設將增加股票認股權證的價值，而較低的波動率假設將降低股票認股權證的價值。公司管理層在第三方估值專家的協助下，負責為三級公允價值衡量和公允價值計算制定和確定不可觀察的輸入。
投資
該公司對一家科技公司進行了戰略投資，該公司的公允價值不容易確定。這項投資的成本為 $
注意事項 7。商譽和無形資產，淨額
善意
商譽的賬面金額為 $
|
|
善意 |
|
|
截至2022年12月31日的餘額 |
|
$ |
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|
收購大豆 |
|
$ |
|
|
外幣兑換/其他 |
|
|
( |
) |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
|
$ |
|
|
無形資產
下表列出了公司因業務收購和其他收購而產生的有限期無形資產，這些資產將繼續攤銷：
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|
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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|||||||||||||||||||
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加權 |
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格羅斯 |
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累積的 |
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網 |
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|
格羅斯 |
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累積的 |
|
|
網 |
|
|||||||
軟件和技術 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
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( |
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— |
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許可的技術 |
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( |
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— |
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( |
) |
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— |
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開發的技術 |
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( |
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客户和供應商關係 |
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( |
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非競爭協議 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
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商標和商品名稱 |
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( |
) |
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( |
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總計 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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下表列出了截至目前公司有限期無形資產的未來攤銷情況 2023 年 6 月 30 日：
2023（六個月） |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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|
此後 |
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|
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|
總計 |
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$ |
|
18
注意事項 8。合併財務報表詳情
合併資產負債表詳情
現金和現金等價物
截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的現金及現金等價物為 $
應收賬款、淨額和信貸損失備抵金
應收賬款包括以下內容：
|
|
截至 |
|
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6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
應收賬款-託管服務(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
應收賬款-軟件產品與服務(2) |
|
|
|
|
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|
||
應收賬款——其他 |
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|
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減去：預期信用損失備抵金 |
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( |
) |
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( |
) |
應收賬款，淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
信用損失會計備抵金
公司為預期的信貸損失保留備抵金，以便按應收賬款的可變現淨值入賬。評估信貸損失備抵所固有的是某些判斷和估計，這些判斷和估計與公司客户獲得資金的機會、客户的支付意願和支付能力、總體經濟狀況以及與客户的持續關係等有關。對於那些具有類似風險特徵的應收賬款，這些應收賬款與上述應收賬款表中列出的應收賬款類型一致，公司在彙總基礎上計算了預期的信用損失。 已記錄了據信無法收回的應收賬款的備抵金，包括用於解決潛在信貸和其他收款問題的款項。預期信貸損失備抵是通過分析公司的歷史註銷額和當前應收賬款賬齡來確定的。未來可能需要調整補貼，具體取決於所考慮的問題，例如客户的財務狀況和總體經濟環境可能發生變化，或者公司客户的財務狀況是否會惡化導致其付款能力受到損害。公司歷來沒有因應收賬款無法收回而進行過重大註銷。
財產、設備和裝修，淨額
財產、設備和裝修淨額包括以下內容：
|
|
截至 |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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財產和設備 |
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$ |
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$ |
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租賃權改進 |
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|
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|
|
|
|
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|
||
減去：累計折舊 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財產、設備和裝修，淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
折舊費用為 $
19
應付賬款
應付賬款包括以下內容：
|
|
截至 |
|
|||||
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
應付賬款-託管服務(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
應付賬款——其他 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
合併運營報表和綜合虧損明細
收入
報告所述期間的收入包括以下各項：
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|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
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|
2022 |
|
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商業企業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||
政府和監管行業 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
||||
該公司為兩個客户羣體提供服務：（1）商業企業，如今由商業領域的客户組成，包括媒體和娛樂客户、廣告客户、內容許可客户和招聘解決方案客户；（2）政府和監管行業，如今由政府和受監管行業的客户組成，包括州、地方和聯邦政府、法律和合規客户。
軟件產品與服務包括公司的AiWare平臺和Hiring Solutions的人才招聘解決方案、任何相關的支持和維護服務以及與部署和/或實施此類解決方案相關的任何相關專業服務產生的收入。
託管服務包括內容許可客户和廣告代理客户及相關服務產生的收入。
下表説明瞭我們根據上述定義列報的收入：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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政府和 |
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政府和 |
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商用 |
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受監管 |
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商用 |
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受監管 |
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企業 |
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工業 |
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總計 |
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企業 |
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工業 |
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總計 |
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軟件產品和服務總數 |
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$ |
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$ |
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$ |
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託管服務 |
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廣告 |
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— |
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— |
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許可 |
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— |
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— |
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全方位託管服務 |
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— |
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— |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
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||||||
20
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||||||||||
|
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政府和 |
|
|
|
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|
政府和 |
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商用 |
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受監管 |
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|
商用 |
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|
受監管 |
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|
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企業 |
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工業 |
|
|
總計 |
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|
企業 |
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工業 |
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總計 |
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軟件產品和服務總數 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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託管服務 |
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廣告 |
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— |
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|
|
— |
|
|
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|
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許可 |
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|
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|
— |
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|
|
— |
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|
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|
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全方位託管服務 |
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|
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|
— |
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— |
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總收入 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
其他收入（支出），淨額
報告所述期間的其他收入（支出）淨額包括以下各項：
|
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三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
利息支出，淨額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
出售能源集團的收益 |
|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
其他收入（支出），淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
上表中的其他 co主要堅持外匯收益為美元
所得税準備金
根據ASC 740-270的規定， 所得税，過渡期的所得税準備金或收益是根據公司年度有效税率的估計值確定的，該税率根據相關時期考慮的離散項目（如果有）進行了調整。公司每個季度都會更新年度有效税率的估計值，如果估計的税率發生變化，公司將記錄累計調整。對於實體預計到目前為止的普通虧損或普通虧損無法確認税收優惠的司法管轄區，則適用單獨的估計年度有效税率。
公司截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率是
截至2023年6月30日，公司繼續為預計無法變現的聯邦和州遞延所得税資產提供估值補貼。公司繼續評估遞延所得税資產的可變現性以及相關的估值補貼。如果公司對遞延所得税資產的評估或相應的估值補貼發生故障例如，公司將在做出決定的期間記錄對收入的相關調整。截至2023年6月30日的三個月的税收優惠包括美元
收購Broadbean後，該公司預計將在法國和澳大利亞納税，此外還需要在美國、以色列和英國納税。美國、以色列和英國佔公司業務的大部分。一般而言，美國聯邦訴訟時效為三年。但是，美國國税局仍可以在使用税收損失或抵免結轉的當年調整税收損失或抵免結轉。因此，公司的美國聯邦税
21
自成立以來，申報表和州納税申報表均開放供審查。以色列的時效期限一般為四年，從提交申報表的當年年底開始。英國的時效期限通常為申報表提交之日後的十二個月。該公司目前沒有受到公司開展業務所在司法管轄區的所得税機關的審查。
2022 年 8 月 16 日，美國政府頒佈了《降低通貨膨脹法案》（“IRA”），該法案除其他外實施了
英國公司的主要公司税率從
注意事項 9。租賃、承付款和意外開支
租賃
租賃成本
截至2023年6月30日，根據其簡明的合併餘額，她et 該公司的使用權資產為 $
該公司為其運營租賃支付了現金 $
所有經營租賃的總租金支出為美元
租賃承諾
截至12月31日的年份 |
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2023（六個月） |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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未來最低租賃付款總額，包括短期租約 |
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減去：短期租賃的未來最低租賃付款額 |
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) |
減去：估算利息 |
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( |
) |
未來最低租賃付款的現值，不包括短期租約 |
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$ |
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減去：經營租賃負債的流動部分 |
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( |
) |
經營租賃負債的非流動部分 |
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截至12月31日的年份 |
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轉租收入 |
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2023（六個月） |
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$ |
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2024 |
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轉租收入總額 |
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$ |
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22
購買注意事項
關於2022年3月的收購，公司承諾支付$的收購對價
其他突發事件
公司可能會不時捲入與正常業務過程中因其運營而產生的索賠有關的訴訟。公司目前不是任何法律訴訟的當事方，管理層認為，無論是個人還是總體而言，法律訴訟的不利結果將對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
注意 10。股東權益
普通股發行
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，該公司共發行了
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，該公司共發行了
注意 11。股票計劃
股票薪酬
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司授予了購買期權相加於
該公司使用Black-Scholes Merton期權定價模型對這些股票期權進行了估值。
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六個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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預期期限（以年為單位） |
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預期波動率 |
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無風險利率 |
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預期股息收益率 |
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在計算根據ESPP授予的購買權的公允價值時使用的假設 下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月：
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六個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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預期期限（以年為單位） |
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預期波動率 |
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無風險利率 |
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預期股息收益率 |
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23
按獎勵類型和運營費用分組劃分的公司股票薪酬支出如下所示：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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按獎勵類型劃分的股票薪酬支出： |
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限制性庫存單位 |
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基於績效的股票單位 |
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股票期權 |
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員工股票購買計劃 |
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為服務而發行的普通股 |
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股票薪酬支出總額 |
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按運營費用分組劃分的股票薪酬支出： |
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收入成本 |
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銷售和營銷 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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股票薪酬支出總額 |
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$ |
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內部使用軟件的股票薪酬資本化為美元
股票計劃下的股權獎勵活動
高性能庫存單位
2023年1月4日，公司與我們的前首席執行官兼現任公司董事會（“董事會”）主席查德·斯蒂爾伯格的子公司Steel Holdings, LLC簽訂了諮詢協議（“鋼鐵控股諮詢協議”），詳見附註12。關於鋼鐵控股諮詢協議，2023年1月11日，董事會薪酬委員會（“薪酬委員會”）批准了以下補助
2023 年 3 月 16 日，薪酬委員會批准了一筆撥款
公司在本年度的績效股票單位活動 截至2023年6月30日的六個月如下：
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加權 |
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平均補助金 |
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股份 |
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日期公允價值 |
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截至 2022 年 12 月 31 日未歸屬 |
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不適用 |
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已授予 |
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既得 |
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截至 2023 年 6 月 30 日未歸投資 |
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$ |
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24
限制性股票單位
該公司的限制性股票單位活動 截至2023年6月30日的六個月如下：
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加權 |
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平均補助金 |
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股份 |
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日期公允價值 |
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截至 2022 年 12 月 31 日未歸屬 |
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已授予 |
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被沒收 |
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既得 |
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截至 2023 年 6 月 30 日未歸投資 |
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$ |
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截至2023年6月30日，未確認的補償總額與限制性股票單位相關的操作成本為美元
基於績效的股票期權
期間的活動 截至2023年6月30日，與股票期權相關的六個月如下，這些期權受與公司實現股價目標相關的基於績效的歸屬條件的約束：
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加權平均值 |
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剩餘的 |
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聚合 |
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運動 |
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合同的 |
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固有的 |
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選項 |
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價格 |
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任期 |
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價值 |
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截至 2022 年 12 月 31 日已發行 |
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已鍛鍊 |
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已過期 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 |
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可於 2023 年 6 月 30 日開始行使 |
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$ |
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$ |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內行使的期權的總內在價值是 $
股票期權
期間的活動 截至2023年6月30日，與所有其他股票期權相關的六個月如下：
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加權平均值 |
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剩餘的 |
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聚合 |
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運動 |
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合同的 |
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固有的 |
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選項 |
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價格 |
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任期 |
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價值 |
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截至 2022 年 12 月 31 日已發行 |
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已授予 |
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已鍛鍊 |
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被沒收 |
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已過期 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 |
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可於 2023 年 6 月 30 日開始行使 |
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$ |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中授予的股票期權的加權平均授予日公允價值為s $
上表中的總內在價值表示公司普通股的公允市場價值與價內期權的平均期權行使價之間的差額乘以此類股票期權的數量。
25
員工股票購買計劃
在截至2023年6月30日的六個月中，共有
注意 12。關聯方交易
2023年1月4日，公司與Steel Holdings, LLC簽訂了鋼鐵控股諮詢協議，該協議自2023年1月1日起生效。Steel Holdings, LLC是一家隸屬於查德·斯蒂爾伯格的實體，查德·斯蒂爾伯格是我們的現任董事會主席兼前首席執行官，自2022年12月31日起生效。根據鋼鐵控股諮詢協議，公司聘請Steelberg先生擔任顧問，負責提供持續的首席執行官過渡服務，並管理和監督公司AiWare平臺的進一步發展。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，t該公司記錄的研發費用為1美元
有
注意 13。後續事件
2023年7月，公司簽訂了2022年3月收購證券購買協議的修正案（“2022年3月收購修正案”）。2022年3月的收購修正案規定，2022年3月的收購收益總額為美元
2023年8月，該公司簽訂了
26
第 2 項。管理層的討論和分析 財務狀況和經營業績
前瞻性陳述
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀，並對其進行全面限定。本討論包含基於當前預期的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。由於各種因素，包括第一部分、截至2022年12月31日的10-K表年度報告第1A項以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件，包括未來的美國證券交易委員會文件，在 “風險因素” 下討論的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。請參閲 “關於前瞻性陳述的特別説明”。
概述
Veritone, Inc. 與我們的子公司（簡稱 “Veritone”、“公司”、“我們” 和 “我們”）共同是一家人工智能（“AI”）解決方案提供商，由我們專有的人工智能操作系統AiWare提供支持，為我們的商業企業以及政府和監管行業客户提供差異化產品和解決方案。我們的軟件產品和服務包括商業企業、政府和監管行業客户使用我們的 AiWare 平臺和招聘解決方案產生的收入、任何相關的支持和維護服務，以及與部署和/或實施此類解決方案相關的任何相關專業服務。我們的託管服務包括商業企業客户使用我們的內容許可服務、廣告代理、網紅管理和相關服務產生的收入。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的收入分別為2,800萬美元和5,820萬美元，而在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，我們的收入分別為3,420萬美元和6,860萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，我們的軟件產品和服務收入為1,410萬美元，而2022年同期為1,840萬美元，而在截至2023年6月30日的三個月中，我們的託管服務收入為1,390萬美元，而2022年同期為1,590萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的軟件產品和服務收入為2,820萬美元，而2022年同期為3,650萬美元；而在截至2023年6月30日的六個月中，我們的託管服務收入為3,000萬美元，而2022年同期為3,200萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的最大客户分別佔合併收入的15％和17％，在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，同一客户是我們的最大客户，分別佔我們合併收入的14％和22％。
最近的事態發展
2023年6月，根據證券和資產購買協議，我們完成了對人才招聘軟件即服務技術的全球領導者Broadbean（定義見下文）的收購，根據該協議，公司收購了根據澳大利亞法律註冊的有限公司（“Broadbean Australia”）(i) (a) Broadbean Technology Pty Ltd. ACN 116 011 959 的100％已發行和流通股本，(b) Broadbean Technology Limited，一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的有限公司（“Broadbean UK”），(c)特拉華州的一家公司 Broadbean, Inc.（“Broadbean Inc.”）和 (d) CareerBuilder France S.A.R.L.，一家成立的有限責任公司（societé a sonsabilité Limitée）根據法國法律，以及（ii）與之相關的某些資產和負債（上述第 (i) 和 (ii) 條合稱 “Broadbean”）。總收購對價包括5,320萬美元的現金，但須視慣常營運資金和其他調整而定。
2023年6月30日，我們完成了對能源集團（“能源剝離”）的出售。GridBeyond Limited是一家總部位於愛爾蘭的私人控股公司（“GridBeyond”），根據資產購買協議提供人工智能驅動的能源解決方案。我們在GridBeyond收到了4,160,644股B系列優先股，價值約200萬美元，外加50萬美元的現金。我們確認能源剝離的税前收益為260萬美元。
2023年1月31日，我們宣佈了戰略成本削減計劃，目標是在2023財年實現每年淨節省1200萬至1500萬美元。作為該計劃的一部分，我們在2023年第一季度裁員，完成了能源剝離，我們已經開始並進一步打算在2023年減少和整合與軟件、外部服務和基於雲的處理相關的支出。截至2023年6月30日，我們已經執行了2023年第一季度宣佈的1700萬美元淨年化戰略成本削減計劃，超過了2023年的淨年化儲蓄目標。
機遇、挑戰和風險
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的收入主要來自商業企業客户，其次來自政府和監管行業客户。
27
我們是基於人工智能的軟件產品和服務的領導者。我們專有的 AI 操作系統 AiWare 使用機器學習算法或 AI 模型，以及一套強大的應用程序，從大量結構化和非結構化數據中揭示寶貴的見解。從歷史上看，我們的軟件產品和服務收入中有很大一部分來自我們在AiWare平臺內部開發並在各種客户中積極銷售的應用程序。儘管管理層認為，從長遠來看，增加收入的機會很大，但當前的經濟狀況對我們的業務運營和財務業績產生了負面影響，而且與歷史收入相比，無法確定未來的任何投資，包括未來的潛在收購，是否會帶來顯著的企業收入實現或收入增長。儘管如此，我們仍然看到軟件產品和服務以及AiWare平臺向現有和新收購的客户銷售的巨大增長機會，而我們的人工智能解決方案可以在內容創作和發行（包括新聞、電視和電影行業）中增加巨大的價值。
我們相信，我們的軟件產品和服務將帶來巨大的近期和長期收入和增長機會。2023年6月，我們完成了對Broadbean的收購，Broadbean是基於訂閲的人才招聘軟件即服務領域的領導者，在全球擁有約3,000個基於訂閲的客户，集成了100多個申請人跟蹤系統（“ATS”），可以直接訪問全球2,500多個求職板。收購Broadbean對我們的人力資源解決方案增長具有戰略意義，因為我們計劃在短期內向Broadbean的3,000名客户提供現有產品，包括程序化廣告功能。從長遠來看，我們計劃利用我們的人工智能功能，通過直接訪問這些 ATS 來分析複雜的數據集。在政府和受監管行業市場，我們看到了增長機會，客户採用了我們與人工智能技術相關的產品和服務，以及我們的AiWare平臺在整個美國司法部的官方運營授權（“ATO”），以及首席數字和人工智能官（“CDAO”）和國防部（“DOD”）的進展。但是，政府和監管行業客户的許多企業級機會都可能涉及較長的銷售週期，在此期間，我們必須投入大量的時間和資源，而不能保證成功。我們可能會尋求收購在美國政府內部和受監管行業內具有深厚關係和更大規模的企業，以進一步加快我們在這個市場上看到的增長機會的追求。
擴大我們現有的和新的軟件產品與服務客户羣對我們的成功至關重要。在截至2023年6月30日的六個月中，包括Broadbean在內的軟件產品和服務客户總數超過3,700人。自 2022 年第二季度以來，我們的人力資源解決方案消費量與去年同期相比，我們的最大客户亞馬遜出現了很大的差異。2023 年 5 月，亞馬遜通知我們，他們計劃進一步減少人力資源解決方案的消費。總體而言，在截至2023年6月30日的六個月中，我們在亞馬遜的收入與去年同期相比有所下降，約佔2023年上半年合併收入的17％，而2022年上半年佔合併收入的22％。抵消這一下降的是非亞馬遜軟件產品和服務的收入，與上年相比有所增長，部分原因是截至2023年6月30日的六個月中，政府和監管行業的收入與上年相比增長了81％。為了降低這種風險，我們將繼續積極投資於現有和不斷增長的新客户。
此外，由於高通脹、利率上升以及銀行倒閉導致近期和未來可能出現的銀行存款或貸款承諾中斷，導致宏觀經濟環境回落，與去年同期相比，我們的一些客户在2023年上半年減少了我們託管服務的廣告支出。雖然我們預計這種趨勢將在2023年下半年持續下去，但我們確實預計總體影響不會像2023年上半年那樣嚴重。此外，如果2023年下半年出現衰退，我們可能會看到現有和新客户對我們軟件產品和服務的消費進一步下降。為了降低這些風險，我們一直在積極投資現有客户並獲取新客户。此外，我們在 2023 年 1 月宣佈了某些成本削減舉措，截至 2023 年 6 月 30 日，我們已執行了 1,700 萬美元的年化戰略成本削減。鑑於最近發生的事件，包括美國經濟當前的經濟壓力以及我們最大的客户亞馬遜削減了我們人力資源解決方案平臺的支出，我們計劃在2023年的剩餘時間內進一步降低成本。由於我們努力實現客户羣的多元化並增加現有客户羣的銷售額，與過去十二個月相比，我們打算在短期內繼續增加銷售和營銷支出；但是，我們2023年的成本計劃將在一定程度上抵消這些增加的投資。
我們相信，我們的軟件產品和服務將擴展當今廣泛使用的許多第三方軟件平臺和產品的功能。例如，我們相信，與AiWare整合後，我們的招聘解決方案客户將在招聘流程中獲得更高的知名度和透明度。此外，我們歷來在許多平臺上集成了AiWare，包括Alteryx、Snowflake和基於NVIDIA® CUDA® GPU的平臺，從而顯著提高了AiWare的處理速度，併為我們的技術提供了廣泛的新用例。我們正在為這些和未來的集成開發和營銷更具體的用例，我們相信這將為我們的產品開闢新的市場，加速我們的長期收入增長機會。
在任何給定時期，我們的軟件產品和服務以及託管服務收入的組合都會對我們的非公認會計準則毛利率產生重大影響，因為我們的託管服務收入的非公認會計準則總毛利率通常低於我們的軟件產品和服務收入。我們的非公認會計準則毛利（參見下文 “非公認會計準則財務指標”）還取決於我們能否通過擴大客户羣和增加與現有客户的業務來增加收入，以及通過與AWS和Microsoft Azure等雲計算提供商談判有利的經濟條件來管理成本。雖然我們專注於持續改進
28
我們的非公認會計準則毛利、我們吸引和留住客户以增加收入的能力將在很大程度上取決於我們實施和持續改進技術和服務的能力，以及改善我們的技術基礎設施和運營的能力，因為我們的增長導致網絡容量限制增加。
我們相信，我們的經營業績和業績正在並將繼續受到影響我們行業的各種因素的推動。我們的AIWare平臺吸引、發展和留住客户的能力對快速變化的技術高度敏感，取決於我們保持平臺、內容和服務對客户的吸引力的能力。我們未來的收入和運營增長將在很大程度上取決於我們能否發展和留住我們的軟件產品和服務客户羣，繼續開發和部署高質量和創新的人工智能驅動應用程序和企業級產品，為我們的客户提供獨特而有吸引力的內容和廣告服務，在政府和監管行業等新興市場繼續增長，將AIWare擴展到更大、更廣泛的企業活動以及管理我們的企業管理成本。儘管我們相信我們將在這些努力中取得成功，但我們不能保證我們會成功實現可觀的長期運營增長和盈利能力。
我們預計將繼續推行收購公司的戰略，以幫助加速我們的有機增長。我們認為，有些戰略收購目標可以加快我們進入和擴大我們在關鍵戰略市場的現有市場份額，也可以提高我們發展業務的能力。因此，我們將在 2023 年繼續優先考慮企業發展工作。我們的收購戰略分為三方面：（i）擴大我們在當今市場中的業務規模；（ii）加快新市場和產品類別的增長，包括擴大我們現有的工程和銷售資源；（iii）通過風險投資或市場驅動的機會加快採用AIWare作為通用人工智能操作系統。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們報告的淨虧損分別為2330萬美元和4,630萬美元，而在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，淨虧損分別為330萬美元和2540萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們公佈的非公認會計準則淨虧損分別為1,300萬美元和2,260萬美元，而在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，非公認會計準則淨虧損分別為720萬美元和1,240萬美元。為了繼續增加收入，我們計劃繼續對人員，即軟件工程師和銷售人員進行有針對性的投資。2022 年，我們對現有員工羣和公司基礎設施進行了大量投資，包括新的 ERP 和勞動力系統，以幫助我們更好地管理業務的規模和增長。但是，考慮到2023年上半年當前充滿挑戰的宏觀經濟環境，我們已經並將繼續大幅削減運營結構的成本，以更好地簡化我們的業務，優先考慮我們的增長和相應的投資。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的收入幾乎全部來自位於美國的客户。我們相信，我們有很大的機會在美國以外的國家擴大我們的服務範圍和客户羣，我們預計Broadbean將在2023年下半年在美國以外的地方獲得可觀的收入。從長遠來看，我們計劃在歐洲、亞太和拉丁美洲等地進一步將業務擴展到國際範圍，因此，我們預計將繼續產生與這些擴張機會相關的鉅額增量前期支出。
當前全球經濟狀況的影響
全球經濟和商業活動繼續面臨廣泛的宏觀經濟不確定性，包括 COVID-19 的持續影響、勞動力短缺、通貨膨脹和貨幣供應轉移、衰退風險以及俄烏衝突造成的幹擾。這些因素對我們的運營和財務業績（包括我們在預期時間範圍內執行業務戰略和舉措的能力）的影響程度，將取決於未來的發展，以及對我們的客户、合作伙伴和員工的影響，所有這些都是不確定的，無法預測。這些全球經濟狀況以及由這些條件造成的任何持續或新的幹擾可能會以多種方式對我們的業務產生負面影響。例如，我們的招聘解決方案出售給財務狀況因總體經濟和商業狀況，尤其是當前和潛在僱主的整體勞動力需求和經濟健康狀況而波動的企業。在 2021 財年，COVID-19 疫情迫使某些科技和電子商務公司（如亞馬遜）增加招聘以滿足不斷增長的需求。這反過來又增加了我們招聘解決方案的總體消費和使用量以及相應的收入。在 2022 財年以及 2023 財年第一季度，隨着 COVID-19 限制的放鬆和全球通貨膨脹率的上升，對某些電子商務服務的需求下降了。結果，受消費者行為轉變的不利影響的公司，包括亞馬遜，招聘需求下降，我們的招聘解決方案的消費量和相應的收入也有所下降。
如果經濟不確定性或經濟狀況疲軟導致我們的客户和潛在客户凍結或減少員工人數，減少廣告支出，那麼在2023年下半年及以後，對我們產品和服務的需求可能會受到負面影響。這些不利的經濟狀況還可能導致我們的應用程序銷售減少、銷售週期延長、合同期限和價值縮短、新技術的採用速度放慢以及價格競爭加劇。此外，經濟衰退歷來導致軟件和技術解決方案支出的總體減少，以及客户和潛在客户要求延長計費期限的壓力。如果經濟、政治或市場狀況惡化，或者這些條件存在不確定性，我們的客户和潛在客户可能會選擇通過推遲或延期來減少軟件和技術解決方案預算
29
重新考慮產品購買，這將限制我們發展業務的能力，並對我們的經營業績產生負面影響。這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
由於我們的業務性質，這些宏觀經濟條件的影響可能要等到未來幾個時期才能完全反映在我們的經營業績中。我們已經評估了由於宏觀經濟環境的變化而可能導致的客户信用惡化，並確定截至2023年6月30日，由於信貸惡化，沒有必要為信貸損失提供額外的補貼。我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第一部分第1A項（風險因素）中討論了我們的業務和經營業績面臨的最重大風險。
非公認會計準則財務指標和關鍵績效指標
在評估我們的現金流和財務業績時，我們使用某些非公認會計準則財務指標，包括Pro Forma Software收入、非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則淨收益（虧損）和非公認會計準則每股淨收益（虧損）。 我們還提供某些關鍵績效指標（“KPI”），包括軟件產品和服務客户總數、年度經常性收入、年度經常性收入 (SaaS)、年度經常性收入（消費）、新預訂總額和總收入保留率。
這份最新的10-Q表格報告中提供的 “Pro Forma” 信息代表了我們在適用時期內的歷史信息與Broadbean（定義見下文）的歷史信息相結合，就像我們在2022年1月1日收購了Broadbean一樣。
Pro Forma Software 收入代表按預估計算的軟件產品和服務收入。非公認會計準則毛利率定義為非公認會計準則毛利除以收入。非公認會計準則淨虧損（預期）是公司的淨虧損，不包括以下項目。非公認會計準則淨收益（虧損）和非公認會計準則每股淨收益（虧損）是公司的每股淨收益（虧損）和淨收益（虧損），經調整後不包括利息支出、所得税準備金、折舊費用、攤銷費用、股票薪酬支出、認股權證負債公允價值的變化、或有對價的公允價值變化、州銷售税準備金、與設施轉租相關的費用、出售收益資產、認股權證費用、收購和盡職調查成本，以及遣散費和獵頭費。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的非公認會計準則淨收益（虧損）的業績如下所示。下文對賬中詳細介紹了這些非公認會計準則財務指標中排除的項目，以及GAAP淨虧損、非公認會計準則淨收益（虧損）和核心業務與公司之間這些不包括的項目的明細。此外，我們還提供了毛利、運營支出、運營虧損、其他（支出）收入、淨額和所得税前虧損的非公認會計準則補充衡量標準，不包括上述非公認會計準則淨虧損中排除的項目，並將此類非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP指標進行了對賬。
我們之所以提出這些非公認會計準則財務指標，是因為管理層認為這些信息是衡量業績的重要補充指標，證券分析師、投資者和其他利益相關方在評估我們行業的公司時通常使用這些信息。管理層還在內部使用這些信息進行預測和預算。這些非公認會計準則財務指標不是根據公認會計原則計算和列報的，不應將其視為淨收益（虧損）、營業收入（虧損）或以此計算和列報的任何其他財務指標的替代方案，也不應將其視為衡量流動性的經營活動現金流的替代方案。其他公司（包括我們的競爭對手）可能會以不同的方式定義這些非公認會計準則財務指標。這些非公認會計準則指標可能並不代表我們的歷史經營業績或對未來潛在業績的預測。投資者不應孤立地將這些補充性非公認會計準則財務信息視為對我們根據公認會計原則報告的業績的分析的替代品。
30
GAAP 淨虧損與非 GAAP 淨虧損的對賬
（以千計） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||
|
|
核心業務(1) |
|
|
企業(2) |
|
|
總計 |
|
|
核心業務(1) |
|
|
企業(2) |
|
|
總計 |
|
||||||
淨收益（虧損） |
|
$ |
(15,205 |
) |
|
$ |
(8,091 |
) |
|
$ |
(23,296 |
) |
|
$ |
(8,230 |
) |
|
$ |
4,977 |
|
|
$ |
(3,253 |
) |
從所得税中受益 |
|
|
(742 |
) |
|
|
(632 |
) |
|
|
(1,374 |
) |
|
|
(964 |
) |
|
|
(643 |
) |
|
|
(1,607 |
) |
折舊和攤銷 |
|
|
5,818 |
|
|
|
571 |
|
|
|
6,389 |
|
|
|
5,306 |
|
|
|
150 |
|
|
|
5,456 |
|
股票薪酬支出 |
|
|
1,929 |
|
|
|
768 |
|
|
|
2,697 |
|
|
|
2,685 |
|
|
|
1,976 |
|
|
|
4,661 |
|
或有對價公允價值的變化 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(13,830 |
) |
|
|
(13,830 |
) |
利息支出，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
720 |
|
|
|
720 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,183 |
|
|
|
1,183 |
|
外幣影響 |
|
|
(1,631 |
) |
|
|
(28 |
) |
|
|
(1,659 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
收購和盡職調查成本 |
|
|
— |
|
|
|
4,271 |
|
|
|
4,271 |
|
|
|
— |
|
|
|
207 |
|
|
|
207 |
|
出售能源集團的收益 |
|
|
— |
|
|
|
(2,572 |
) |
|
|
(2,572 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
待售業務的貢獻 (3) |
|
|
872 |
|
|
|
— |
|
|
|
872 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
可變顧問績效獎金支出 |
|
|
237 |
|
|
|
— |
|
|
|
237 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
遣散費和高管過渡費用 |
|
|
474 |
|
|
|
215 |
|
|
|
689 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非公認會計準則淨虧損 |
|
$ |
(8,248 |
) |
|
$ |
(4,778 |
) |
|
$ |
(13,026 |
) |
|
$ |
(1,203 |
) |
|
$ |
(5,980 |
) |
|
$ |
(7,183 |
) |
（以千計） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||
|
|
核心業務(1) |
|
|
企業(2) |
|
|
總計 |
|
|
核心業務(1) |
|
|
企業(2) |
|
|
總計 |
|
||||||
淨虧損 |
|
$ |
(27,775 |
) |
|
$ |
(18,484 |
) |
|
$ |
(46,259 |
) |
|
$ |
(14,251 |
) |
|
$ |
(11,131 |
) |
|
$ |
(25,382 |
) |
從所得税中受益 |
|
|
(1,246 |
) |
|
|
(399 |
) |
|
|
(1,645 |
) |
|
|
(846 |
) |
|
|
(622 |
) |
|
|
(1,468 |
) |
折舊和攤銷 |
|
|
11,572 |
|
|
|
724 |
|
|
|
12,296 |
|
|
|
10,404 |
|
|
|
266 |
|
|
|
10,670 |
|
股票薪酬支出 |
|
|
4,264 |
|
|
|
2,350 |
|
|
|
6,614 |
|
|
|
4,668 |
|
|
|
4,809 |
|
|
|
9,477 |
|
或有對價公允價值的變化 |
|
|
— |
|
|
|
651 |
|
|
|
651 |
|
|
|
— |
|
|
|
(8,785 |
) |
|
|
(8,785 |
) |
利息支出，淨額 |
|
|
9 |
|
|
|
1,516 |
|
|
|
1,525 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,365 |
|
|
|
2,365 |
|
外幣影響 |
|
|
(2,777 |
) |
|
|
(43 |
) |
|
|
(2,820 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
收購和盡職調查成本 |
|
|
— |
|
|
|
5,076 |
|
|
|
5,076 |
|
|
|
— |
|
|
|
769 |
|
|
|
769 |
|
出售能源集團的收益 |
|
|
— |
|
|
|
(2,572 |
) |
|
|
(2,572 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
待售業務的貢獻 (3) |
|
|
1,789 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,789 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
可變顧問績效獎金支出 |
|
|
631 |
|
|
|
— |
|
|
|
631 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
遣散費和高管過渡費用 |
|
|
1,501 |
|
|
|
632 |
|
|
|
2,133 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非公認會計準則淨虧損 |
|
$ |
(12,032 |
) |
|
$ |
(10,549 |
) |
|
$ |
(22,581 |
) |
|
$ |
(25 |
) |
|
$ |
(12,329 |
) |
|
$ |
(12,354 |
) |
(1) 核心業務包括我們的合併軟件產品和服務及託管服務，其中包括我們的內容許可和廣告服務及其支持業務，包括直接銷售成本以及銷售、營銷和產品開發的運營費用以及專門用於這些業務的某些一般和管理成本。
(2) 公司由一般和管理職能組成，例如行政、財務、法律、人事運營、固定管理費用（包括設施和信息技術支出）、其他收入（支出）和税收以及支持整個公司的其他支出，包括上市公司驅動的成本。
(3)持有待售業務的貢獻與我們在2023年第二季度剝離的能源集團所列期間的淨虧損有關。我們尚未重估截至2023年3月31日之前的期間的非公認會計準則淨虧損，因為剝離業務的業務戰略變更發生在2023年第一季度，而前一時期的繳款是前一時期發生的持續業務運營成本。歷史金額不會對前一時期的業績產生重大影響。
在截至2023年6月30日的三個月中，我們的運營虧損總額增至2,820萬美元，而去年同期為370萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的運營虧損總額增至5180萬美元，而去年同期為2440萬美元。下表列出了我們的非公認會計準則毛利的計算結果以及
31
非公認會計準則毛利率，隨後是我們截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併財務報表中公佈的非公認會計準則財務信息與公認會計準則財務信息的對賬。
（千美元） |
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入 |
|
$ |
27,967 |
|
|
$ |
34,235 |
|
|
$ |
58,230 |
|
|
$ |
68,642 |
|
收入成本 |
|
|
7,765 |
|
|
|
6,705 |
|
|
|
14,574 |
|
|
|
13,628 |
|
非公認會計準則毛利 |
|
|
20,202 |
|
|
|
27,530 |
|
|
|
43,656 |
|
|
|
55,014 |
|
非公認會計準則毛利率 |
|
|
72.2 |
% |
|
|
80.4 |
% |
|
|
75.0 |
% |
|
|
80.1 |
% |
32
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入 |
|
$ |
27,967 |
|
|
$ |
34,235 |
|
|
$ |
58,230 |
|
|
$ |
68,642 |
|
收入成本 |
|
|
7,765 |
|
|
|
6,705 |
|
|
|
14,574 |
|
|
|
13,628 |
|
非公認會計準則毛利 |
|
|
20,202 |
|
|
|
27,530 |
|
|
|
43,656 |
|
|
|
55,014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
GAAP 收入成本 |
|
|
7,765 |
|
|
|
6,705 |
|
|
|
14,574 |
|
|
|
13,628 |
|
股票薪酬支出 |
|
|
(17 |
) |
|
|
(24 |
) |
|
|
(37 |
) |
|
|
(44 |
) |
非公認會計準則收入成本 |
|
|
7,748 |
|
|
|
6,681 |
|
|
|
14,537 |
|
|
|
13,584 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
GAAP 銷售和營銷費用 |
|
|
13,124 |
|
|
|
12,576 |
|
|
|
25,814 |
|
|
|
23,645 |
|
股票薪酬支出 |
|
|
(529 |
) |
|
|
(727 |
) |
|
|
(705 |
) |
|
|
(1,190 |
) |
待售業務的貢獻 (2) |
|
|
(221 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(484 |
) |
|
|
— |
|
遣散費和高管過渡費用 |
|
|
(190 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(503 |
) |
|
|
— |
|
非公認會計準則銷售和營銷費用 |
|
|
12,184 |
|
|
|
11,849 |
|
|
|
24,122 |
|
|
|
22,455 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
GAAP 研發費用 |
|
|
10,519 |
|
|
|
11,068 |
|
|
|
22,046 |
|
|
|
20,951 |
|
股票薪酬支出 |
|
|
(1,127 |
) |
|
|
(1,247 |
) |
|
|
(2,669 |
) |
|
|
(2,251 |
) |
待售業務的貢獻 (2) |
|
|
(559 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,117 |
) |
|
|
— |
|
遣散費和高管過渡費用 |
|
|
(151 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(680 |
) |
|
|
— |
|
非公認會計準則研發費用 |
|
|
8,682 |
|
|
|
9,821 |
|
|
|
17,580 |
|
|
|
18,700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
GAAP 一般和管理費用 |
|
|
19,025 |
|
|
|
2,304 |
|
|
|
36,422 |
|
|
|
24,625 |
|
折舊 |
|
|
(675 |
) |
|
|
(245 |
) |
|
|
(1,153 |
) |
|
|
(444 |
) |
股票薪酬支出 |
|
|
(1,024 |
) |
|
|
(2,663 |
) |
|
|
(3,203 |
) |
|
|
(5,992 |
) |
或有對價公允價值的變化 |
|
|
— |
|
|
|
13,830 |
|
|
|
(651 |
) |
|
|
8,785 |
|
可變顧問績效獎金支出 |
|
|
(237 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(631 |
) |
|
|
— |
|
待售業務的貢獻 (2) |
|
|
(92 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(188 |
) |
|
|
— |
|
收購和盡職調查成本 |
|
|
(4,271 |
) |
|
|
(207 |
) |
|
|
(5,076 |
) |
|
|
(769 |
) |
遣散費和高管過渡費用 |
|
|
(348 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(950 |
) |
|
|
— |
|
非公認會計準則一般和管理費用 |
|
|
12,378 |
|
|
|
13,019 |
|
|
|
24,570 |
|
|
|
26,205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
GAAP 攤銷 |
|
|
(5,714 |
) |
|
|
(5,211 |
) |
|
|
(11,143 |
) |
|
|
(10,226 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
GAAP 運營虧損 |
|
|
(28,180 |
) |
|
|
(3,629 |
) |
|
|
(51,769 |
) |
|
|
(24,433 |
) |
非公認會計準則調整總額 (1) |
|
|
15,155 |
|
|
|
(3,506 |
) |
|
|
29,190 |
|
|
|
12,131 |
|
運營產生的非公認會計準則虧損 |
|
|
(13,025 |
) |
|
|
(7,135 |
) |
|
|
(22,579 |
) |
|
|
(12,302 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
GAAP 其他收入（支出），淨額 |
|
|
3,510 |
|
|
|
(1,231 |
) |
|
|
3,865 |
|
|
|
(2,417 |
) |
出售能源集團的收益 |
|
|
(2,572 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,572 |
) |
|
|
|
|
外幣影響 |
|
|
(1,659 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,820 |
) |
|
|
— |
|
利息支出，淨額 |
|
|
720 |
|
|
|
1,183 |
|
|
|
1,525 |
|
|
|
2,365 |
|
非公認會計準則其他支出，淨額 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(48 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(52 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税前GAAP虧損 |
|
|
(24,670 |
) |
|
|
(4,860 |
) |
|
|
(47,904 |
) |
|
|
(26,850 |
) |
非公認會計準則調整總額 (1) |
|
|
11,644 |
|
|
|
(2,323 |
) |
|
|
25,323 |
|
|
|
14,496 |
|
所得税前非公認會計準則虧損 |
|
|
(13,026 |
) |
|
|
(7,183 |
) |
|
|
(22,581 |
) |
|
|
(12,354 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
從所得税中受益 |
|
|
(1,374 |
) |
|
|
(1,607 |
) |
|
|
(1,645 |
) |
|
|
(1,468 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
GAAP 淨虧損 |
|
|
(23,296 |
) |
|
|
(3,253 |
) |
|
|
(46,259 |
) |
|
|
(25,382 |
) |
非公認會計準則調整總額 (1) |
|
|
10,270 |
|
|
|
(3,930 |
) |
|
|
23,678 |
|
|
|
13,028 |
|
非公認會計準則淨虧損 |
|
$ |
(13,026 |
) |
|
$ |
(7,183 |
) |
|
$ |
(22,581 |
) |
|
$ |
(12,354 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
用於計算非公認會計準則基本和攤薄後每股淨虧損的股份 |
|
|
36,849 |
|
|
|
36,084 |
|
|
|
36,719 |
|
|
|
35,783 |
|
用於計算非公認會計準則攤薄後的每股淨收益（虧損）的股份 |
|
|
36,849 |
|
|
|
36,084 |
|
|
|
36,719 |
|
|
|
35,783 |
|
Non-GAAP 基本和攤薄後每股淨虧損 |
|
$ |
(0.35 |
) |
|
$ |
(0.20 |
) |
|
$ |
(0.61 |
) |
|
$ |
(0.35 |
) |
非公認會計準則攤薄後每股淨虧損 |
|
$ |
(0.35 |
) |
|
$ |
(0.20 |
) |
|
$ |
(0.61 |
) |
|
$ |
(0.35 |
) |
(1) 調整包括對上面列出的GAAP收入成本、銷售和營銷費用、研發費用和一般和管理費用以及其他（支出）淨收入（如適用）的調整。
(2) 持有待售業務的貢獻與我們在2023年第二季度剝離的能源集團所列期間的淨虧損有關。我們尚未重估截至2023年3月31日之前的期間的非公認會計準則淨虧損，因為剝離業務的業務戰略變更發生在2023年第一季度，而前一時期的繳款是在前一時期發生的運營持續業務的成本。歷史金額不會對前一時期的業績產生重大影響。
33
補充財務信息
我們提供以下有關我們的軟件產品和服務以及託管服務的未經審計的補充財務信息，以此作為對上一年度的回顧，以解釋我們最近的歷史和同比業績。
我們的軟件產品和服務的補充財務信息包括：(i) Pro Forma Software 收入、(ii) 軟件產品和服務客户總額、(iii) 年度經常性收入、(iv) 新預訂總額和 (iv) 總收入留存率，具體定義見下表腳註。我們的託管服務的補充財務信息包括：(i) 每個活躍的託管服務客户的平均賬單，以及 (ii) 收入。
軟件產品和服務補充財務信息
下表列出了我們每項軟件產品和服務的業績補充財務信息。
|
|
季度已結束 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
3月31日 |
|
|
6月30日 |
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
3月31日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||||||
Pro Forma 軟件收入（單位：000） (1) |
|
$ |
26,319 |
|
|
$ |
26,650 |
|
|
$ |
28,603 |
|
|
$ |
35,612 |
|
|
$ |
22,423 |
|
|
$ |
20,860 |
|
軟件產品和服務客户總數 (2) |
|
|
3,673 |
|
|
|
3,718 |
|
|
|
3,787 |
|
|
|
3,824 |
|
|
|
3,773 |
|
|
|
3,705 |
|
年度經常性收入 (SaaS)（以千年為單位） (3) |
|
$ |
48,392 |
|
|
$ |
44,465 |
|
|
$ |
43,925 |
|
|
$ |
46,248 |
|
|
$ |
45,453 |
|
|
$ |
47,720 |
|
年度經常性收入（消費）（單位：000） (4) |
|
$ |
87,445 |
|
|
$ |
85,901 |
|
|
$ |
85,091 |
|
|
$ |
71,754 |
|
|
$ |
67,242 |
|
|
$ |
60,229 |
|
新預訂總數（以 000 為單位） (5) |
|
$ |
16,643 |
|
|
$ |
22,009 |
|
|
$ |
23,793 |
|
|
$ |
26,342 |
|
|
$ |
22,794 |
|
|
$ |
8,388 |
|
總收入留存率 (6) |
|
>90% |
|
|
>90% |
|
|
>90% |
|
|
>90% |
|
|
>90% |
|
|
>90% |
|
||||||
(1) “軟件收入——Pro Forma” 是一項非公認會計準則指標，代表按預估計算的軟件產品和服務收入。
(2) “軟件產品和服務客户總數” 包括截至上述每個季度末淨收入超過10美元的軟件產品和服務客户，也不包括我們歸類為試用或試點狀態的任何客户。在之前的時期，我們提供了 “終止軟件客户”，該客户代表截至每個財季末的軟件產品和服務客户，Veritone, Inc.和PandoLogic Ltd. 過去十二個月的收入均超過2400美元，和/或公司認為在適用期限內簽訂了有效合同。軟件產品和服務客户總數無法與終端軟件客户相提並論。軟件產品和服務客户總數包括基於本季度最後一個月收入的客户，而不是過去十二個月的收入。Total Software Products & Services 客户包括根據本季度最後一個月的收入而不是過去十二個月的收入計算的客户，不包括任何在我們這裏處於試用或試點狀態的客户，而不包括持有有效合同的客户。管理層使用Total Software Products & Services客户，我們認為Total Software Products & Services客户對投資者很有用，因為它更準確地反映了包括Broadbean在內的軟件產品和服務客户的總客户。
(3) “年度經常性收入 (SaaS)” 是指所有Total Software Products & Services客户在適用季度最後一個月的每月經常性收入的年化計算，在每種情況下都是按預估計算的。在之前的時期，我們提供了 “平均年收入”，其計算方法是過去十二個月的軟件產品和服務收入總額除以同期Veritone, Inc.和PandoLogic Ltd的平均客户數。年度經常性收入無法與平均年收入 (SaaS) 相提並論。年度經常性收入 (SaaS) 僅包括基於訂閲的 SaaS 收入，不是活躍客户的平均值，而是使用上述經常性收入的計算方法，而不是年收入。管理層使用 “年度經常性收入（SaaS）”，我們認為年度經常性收入（SaaS）對投資者很有用，因為與消費收入相比，Broadbean大大增加了我們基於訂閲的SaaS收入組合，而兩者之間的分配使讀者能夠在可預測的經常性SaaS收入和波動性更大的消費收入之間劃清界限。
(4) “年度經常性收入（消費）” 代表過去十二個月所有活躍的Total Software Products & Services客户的所有非經常性和/或基於消費的收入。在之前的時期，我們提供了 “平均年收入”，其計算方法是過去十二個月的軟件產品和服務收入總額除以同期Veritone, Inc.和PandoLogic Ltd的平均客户數。年度經常性收入（消費）無法與平均年收入相提並論。年度經常性收入（消費）僅包括非經常性收入和/或基於消費的收入，不是活躍客户的平均值，而是使用上述經常性收入的計算方法，而不是年收入。管理層使用 “年度經常性收入（消費）”，我們認為年度經常性收入（消費）對投資者很有用，因為與消費收入相比，Broadbean顯著增加了我們基於訂閲的SaaS收入的組合，兩者之間的分配使讀者能夠在可預測的經常性SaaS收入和波動更大的消費收入之間劃清界限。
(5) “新預訂總額” 是指本季度收到的新合同在整個合同期限內應支付的總費用（包括任何可取消部分的應付費用以及可能在期限內波動的許可費的估計），不包括合同規定的任何可變費用（例如認知處理、存儲、專業服務和其他可變服務的費用），在每種情況下均按形式計算。
(6) “總收入留存率” 表示計算截至期末我們基於美元的總收入留存率，計算方法是從上一季度到該期間的3個月軟件產品和服務客户的收入或上一季度收入開始。然後，我們從上一季度收入中扣除截至本期末已不再是客户的軟件產品和服務客户的任何收入，或本期末軟件客户收入。然後，我們將本期末軟件客户總收入除以上一季度總收入，得出基於美元的總留存率，即截至上一年所有軟件產品和服務客户從我們的軟件產品和服務中獲得的收入中不因客户流失而損失的百分比。用於確定總收入保留率的所有數字均按預估方式計算。
託管服務補充財務信息
下表列出了託管服務每項關鍵性能指標的結果。
|
|
季度已結束 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
3月31日 |
|
|
6月30日 |
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
3月31日 |
|
|
6月30日 |
|
||||||
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||||||
每個活躍的託管服務客户平均賬單（以 000 為單位） (7) |
|
$ |
684 |
|
|
$ |
736 |
|
|
$ |
747 |
|
|
$ |
823 |
|
|
$ |
771 |
|
|
$ |
576 |
|
季度收入（以 000 為單位） (8) |
|
$ |
10,735 |
|
|
$ |
9,625 |
|
|
$ |
10,035 |
|
|
$ |
11,074 |
|
|
$ |
9,337 |
|
|
$ |
6,876 |
|
34
(7)每個季度每個活躍的託管服務客户的平均賬單反映了截至該季度末活躍的託管服務客户在截至該季度末的十二個月內每位活躍的託管服務客户的平均季度賬單。
(8) 託管服務收入和指標不包括內容許可和媒體服務。
由於多種因素，我們的託管服務收入已經出現波動，並且可能會繼續出現波動，包括：（i）新的大型客户協議的時機；（ii）選擇用新的提供商或將廣告投放到內部的客户流失；（iii）由於自己的業務問題而廣告預算減少的客户；（iv）某些大型客户的廣告活動的季節性。從歷史上看，我們的收入中有很大一部分來自幾個主要客户。隨着我們繼續發展和實現客户羣的多元化，我們預計我們對有限數量的大客户的依賴將降至最低。
運營結果
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績，以美元和佔這些時期收入的百分比計算。對我們歷史業績的逐期比較並不一定表明未來可能出現的結果。
（千美元） |
|
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入 |
|
|
|
|
|
$ |
27,967 |
|
|
$ |
34,235 |
|
|
$ |
58,230 |
|
|
$ |
68,642 |
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
7,765 |
|
|
|
6,705 |
|
|
|
14,574 |
|
|
|
13,628 |
|
銷售和營銷 |
|
|
|
|
|
|
13,124 |
|
|
|
12,576 |
|
|
|
25,814 |
|
|
|
23,645 |
|
研究和開發 |
|
|
|
|
|
|
10,519 |
|
|
|
11,068 |
|
|
|
22,046 |
|
|
|
20,951 |
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
19,025 |
|
|
|
2,304 |
|
|
|
36,422 |
|
|
|
24,625 |
|
攤銷 |
|
|
|
|
|
|
5,714 |
|
|
|
5,211 |
|
|
|
11,143 |
|
|
|
10,226 |
|
運營費用總額 |
|
|
|
|
|
|
56,147 |
|
|
|
37,864 |
|
|
|
109,999 |
|
|
|
93,075 |
|
運營損失 |
|
|
|
|
|
|
(28,180 |
) |
|
|
(3,629 |
) |
|
|
(51,769 |
) |
|
|
(24,433 |
) |
其他收入（支出），淨額 |
|
|
|
|
|
|
3,510 |
|
|
|
(1,231 |
) |
|
|
3,865 |
|
|
|
(2,417 |
) |
所得税準備金前的虧損 |
|
|
|
|
|
|
(24,670 |
) |
|
|
(4,860 |
) |
|
|
(47,904 |
) |
|
|
(26,850 |
) |
（受益）所得税準備金 |
|
|
|
|
|
|
(1,374 |
) |
|
|
(1,607 |
) |
|
|
(1,645 |
) |
|
|
(1,468 |
) |
淨虧損 |
|
|
|
|
|
$ |
(23,296 |
) |
|
$ |
(3,253 |
) |
|
$ |
(46,259 |
) |
|
$ |
(25,382 |
) |
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
27.8 |
|
|
|
19.6 |
|
|
|
25.0 |
|
|
|
19.9 |
|
銷售和營銷 |
|
|
|
|
|
|
46.9 |
|
|
|
36.7 |
|
|
|
44.3 |
|
|
|
34.4 |
|
研究和開發 |
|
|
|
|
|
|
37.6 |
|
|
|
32.3 |
|
|
|
37.9 |
|
|
|
30.5 |
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
68.0 |
|
|
|
6.7 |
|
|
|
62.5 |
|
|
|
35.9 |
|
攤銷 |
|
|
|
|
|
|
20.4 |
|
|
|
15.3 |
|
|
|
19.1 |
|
|
|
14.9 |
|
運營費用總額 |
|
|
|
|
|
|
200.7 |
|
|
|
110.6 |
|
|
|
188.9 |
|
|
|
135.5 |
|
運營損失 |
|
|
|
|
|
|
(100.7 |
) |
|
|
(10.6 |
) |
|
|
(88.9 |
) |
|
|
(35.5 |
) |
其他收入（支出），淨額 |
|
|
|
|
|
|
12.6 |
|
|
|
(3.6 |
) |
|
|
6.6 |
|
|
|
(3.5 |
) |
所得税準備金前的虧損 |
|
|
|
|
|
|
(88.1 |
) |
|
|
(14.2 |
) |
|
|
(82.3 |
) |
|
|
(39.0 |
) |
（受益）所得税準備金 |
|
|
|
|
|
|
(4.9 |
) |
|
|
(4.7 |
) |
|
|
(2.8 |
) |
|
|
(2.1 |
) |
淨虧損 |
|
|
|
|
|
|
(83.2 |
) |
|
|
(9.5 |
) |
|
|
(79.4 |
) |
|
|
(36.9 |
) |
35
截至2023年6月30日的三個月和六個月與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比
收入
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||||||||||
|
|
商用 |
|
|
政府和 |
|
|
|
|
|
商用 |
|
|
政府和 |
|
|
|
|
||||||
|
|
企業 |
|
|
受監管 |
|
|
總計 |
|
|
企業 |
|
|
受監管 |
|
|
總計 |
|
||||||
軟件產品與服務 |
|
$ |
12,492 |
|
|
$ |
1,601 |
|
|
$ |
14,093 |
|
|
$ |
25,224 |
|
|
$ |
2,996 |
|
|
$ |
28,220 |
|
託管服務 |
|
|
13,874 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,874 |
|
|
|
30,010 |
|
|
|
— |
|
|
|
30,010 |
|
收入 |
|
$ |
26,366 |
|
|
$ |
1,601 |
|
|
$ |
27,967 |
|
|
$ |
55,234 |
|
|
$ |
2,996 |
|
|
$ |
58,230 |
|
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||||||||||
|
|
商用 |
|
|
政府和 |
|
|
|
|
|
商用 |
|
|
政府和 |
|
|
|
|
||||||
|
|
企業 |
|
|
受監管 |
|
|
總計 |
|
|
企業 |
|
|
受監管 |
|
|
總計 |
|
||||||
軟件產品與服務 |
|
$ |
17,508 |
|
|
$ |
871 |
|
|
$ |
18,379 |
|
|
$ |
34,894 |
|
|
$ |
1,652 |
|
|
$ |
36,546 |
|
託管服務 |
|
|
15,856 |
|
|
|
— |
|
|
|
15,856 |
|
|
|
32,096 |
|
|
|
— |
|
|
|
32,096 |
|
收入 |
|
$ |
33,364 |
|
|
$ |
871 |
|
|
$ |
34,235 |
|
|
$ |
66,990 |
|
|
$ |
1,652 |
|
|
$ |
68,642 |
|
商業企業
在截至2023年6月30日的三個月中，商業企業軟件產品和服務收入與去年同期相比減少了500萬美元，下降了29％，在截至2023年6月30日的六個月中，與去年同期相比減少了970萬美元，下降幅度主要是由於2022年第二季度某些一次性軟件收入的損失，而這種損失在2023年沒有再次發生，部分被6月收購Broadbean的收入所抵消 2023。在截至2023年6月30日的三個月中，商業企業託管服務與去年同期相比減少了200萬美元或13％，在截至2023年6月30日的六個月中，與去年同期相比減少了210萬美元或6％，下降的主要原因是當前經濟環境推動的廣告收入減少，部分被內容許可的增長所抵消。
政府和監管行業
在截至2023年6月30日的三個月中，政府和監管行業軟件產品和服務收入與去年同期相比增長了70萬美元，增長了84％，在截至2023年6月30日的六個月中，與去年同期相比，增長了140萬美元，增長了81％，這得益於新客户和現有客户的增長。政府和監管行業來自某些市場（尤其是政府）客户的軟件產品和服務收入通常以項目為基礎，並受到項目時間的影響。因此，我們預計這些市場的收入可能會因時期而大幅波動。
運營費用
（千美元） |
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
六個月已結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
|
||||||||
收入成本 |
|
$ |
7,765 |
|
|
$ |
6,705 |
|
|
$ |
1,060 |
|
|
|
15.8 |
% |
|
$ |
14,574 |
|
|
$ |
13,628 |
|
|
$ |
946 |
|
|
|
6.9 |
% |
|
銷售和營銷 |
|
|
13,124 |
|
|
|
12,576 |
|
|
|
548 |
|
|
|
4.4 |
% |
|
|
25,814 |
|
|
|
23,645 |
|
|
|
2,169 |
|
|
|
9.2 |
% |
|
研究和開發 |
|
|
10,519 |
|
|
|
11,068 |
|
|
|
(549 |
) |
|
|
(5.0 |
)% |
|
|
22,046 |
|
|
|
20,951 |
|
|
|
1,095 |
|
|
|
5.2 |
% |
|
一般和行政 |
|
|
19,025 |
|
|
|
2,304 |
|
|
|
16,721 |
|
|
|
725.7 |
% |
|
|
36,422 |
|
|
|
24,625 |
|
|
|
11,797 |
|
|
|
47.9 |
% |
|
攤銷 |
|
|
5,714 |
|
|
|
5,211 |
|
|
|
503 |
|
|
|
9.7 |
% |
|
|
11,143 |
|
|
|
10,226 |
|
|
|
917 |
|
|
|
9.0 |
% |
|
運營費用總額 |
|
$ |
56,147 |
|
|
$ |
37,864 |
|
|
$ |
18,283 |
|
|
|
48.3 |
% |
|
$ |
109,999 |
|
|
$ |
93,075 |
|
|
$ |
16,924 |
|
|
|
18.2 |
% |
|
收入成本。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，收入成本與去年同期相比有所增加，這主要是由於收入組合從利潤率較高的軟件產品和服務產品轉向利潤率較低的託管服務產品。
銷售和營銷.在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，銷售和營銷費用與去年同期相比有所增加，這主要是由於增加新的銷售和營銷導致人事相關成本增加
36
資源。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，銷售和營銷費用佔收入的百分比分別從去年同期的37％和34％增加到47％和44％。
研究與開發。在截至2023年6月30日的三個月中，研發費用與去年同期相比減少了50萬美元或5％，這主要是由於內部使用軟件的資本化成本增加了50萬美元，以及由於2023年第一季度宣佈的成本削減計劃，與人事相關的成本減少了40萬美元，但鋼鐵控股諮詢協議成本的增加部分抵消了這一點。在截至2023年6月30日的六個月中，研發費用與去年同期相比增加了110萬美元或5％，這主要是由於增加了新的工程資源和鋼鐵控股諮詢協議的成本導致人事相關成本增加。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，研發費用佔收入的百分比從去年同期的32％和31％增加到38％。
一般和行政。在截至2023年6月30日的三個月中，一般和管理費用與去年同期相比增加了1,670萬美元，增長了726％，這主要是由於在截至2022年6月30日的三個月中確認了1,380萬美元的非現金收益，這與或有對價估計公允價值的變化以及會計和法律費用增加了310萬美元，這主要是由於收購Broadbean。在截至2023年6月30日的六個月中，一般和管理費用與去年同期相比增加了1180萬美元，增長了48％，這主要是由於2022年上半年確認了940萬美元的非現金收益，這與或有對價估計公允價值的變化有關，再加上會計和律師費增加了310萬美元，這主要是由於收購Broadbean。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，一般和管理費用佔收入的百分比分別從去年同期的7％和36％增加到68％和63％。
攤銷費用。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，攤銷費用與去年同期相比有所增加，這是由於增加了與2022年和2023年收購相關的攤銷費用。
其他收入（支出），淨額
截至2023年6月30日的三個月中，其他淨收入主要包括出售該能源集團的收益260萬美元和外匯收益170萬美元，扣除利息支出，淨額為70萬美元。截至2022年6月30日的三個月中，其他支出淨額為120萬美元，主要原因是利息支出。截至2023年6月30日的六個月中，其他淨收入主要包括出售該能源集團的收益260萬美元和280萬美元的外匯收益，扣除利息支出，淨額為150萬美元。截至2022年6月30日的六個月中，其他支出淨額為240萬美元，主要原因是利息支出。
非公認會計準則毛利
在截至2023年6月30日的三個月中，我們的運營虧損總額增至2,820萬美元，而去年同期為370萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的運營虧損總額增至5180萬美元，而去年同期為2440萬美元。如上所述，我們的非公認會計準則毛利計算方法是我們的收入減去收入成本，如下所示：
（千美元） |
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
六個月已結束 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
|
||||||||
收入 |
|
$ |
27,967 |
|
|
$ |
34,235 |
|
|
$ |
(6,268 |
) |
|
|
(18.3 |
)% |
|
$ |
58,230 |
|
|
$ |
68,642 |
|
|
$ |
(10,412 |
) |
|
|
(15.2 |
)% |
|
收入成本 |
|
|
7,765 |
|
|
|
6,705 |
|
|
|
1,060 |
|
|
|
15.8 |
% |
|
|
14,574 |
|
|
|
13,628 |
|
|
|
946 |
|
|
|
6.9 |
% |
|
非公認會計準則毛利 |
|
|
20,202 |
|
|
|
27,530 |
|
|
|
(7,328 |
) |
|
|
(26.6 |
)% |
|
|
43,656 |
|
|
|
55,014 |
|
|
|
(11,358 |
) |
|
|
(20.6 |
)% |
|
非公認會計準則毛利率 |
|
|
72.2 |
% |
|
|
80.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
75.0 |
% |
|
|
80.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
||||
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，非公認會計準則毛利和非公認會計準則毛利率與去年同期相比有所下降，這主要是由於收入與去年同期相比有所下降。
流動性和資本資源
我們歷來通過出售股權和債務證券為業務融資。我們的主要流動性來源是我們的現金及現金等價物，截至2023年6月30日，其總額為6,270萬美元，而截至2022年12月31日，現金及現金等價物總額為1.844億美元。與2022年12月31日相比，截至2023年6月30日，我們的現金及現金等價物減少的主要原因是運營活動使用的現金為5,850萬美元，在截至2023年6月30日的六個月中支付的投資以及PandoLogic 2022收益的支付。
37
2023年8月，我們與Alterna Capital Solutions, LLC（“ACS”）簽訂了為期三年的信貸協議，根據該協議，我們最初可以自行決定在整個期限內從某些國內應收賬款（“信貸額度”）中借入高達30,000美元的貸款。如果在給定年份沒有提取資金，信貸額度按最優惠利率加1％或9.5％中較高者計算利息，最低年利息為250美元。根據信貸額度的條款，我們預先支付450美元的一次性費用，如果信貸額度提前終止，我們將受到一定的處罰。ACS將成為高級有擔保債權人。信貸額度為我們的資產負債表提供了額外的財務靈活性和流動性。
現金流
下表彙總了我們的運營、投資和融資活動的現金流。
（以千計） |
|
六個月已結束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
用於經營活動的現金 |
|
$ |
(58,533 |
) |
|
$ |
(4,285 |
) |
用於投資活動的現金 |
|
|
(55,078 |
) |
|
|
(6,870 |
) |
用於融資活動的現金 |
|
|
(8,132 |
) |
|
|
(23,103 |
) |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
|
$ |
(121,743 |
) |
|
$ |
(34,258 |
) |
經營活動
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的運營活動使用了5,850萬美元的現金，這主要是由於我們的淨虧損為4,630萬美元，經1,620萬美元的非現金支出調整後，包括1,230萬美元的折舊和攤銷以及660萬美元的股票薪酬支出，以及淨營運資金減少2,840萬美元，這主要是由於應計媒體支付減少了3,460萬美元，部分被應收賬款的減少所抵消 1,630 萬美元。
在截至2022年6月30日的六個月中，我們的運營活動使用了430萬美元的現金，這主要是由於我們的淨虧損為2540萬美元，經1,110萬美元的非現金支出調整後，包括1,070萬美元的折舊和攤銷以及960萬美元的股票薪酬支出，被或有對價公允價值變動產生的880萬美元、遞延所得税變動和營運資金淨增加的190萬美元部分抵消為1 000萬美元，這主要是由於我們的應收賬款減少了3 560萬美元。
投資活動
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的投資活動使用了5,510萬美元的現金，主要用於支付收購Broadbean的5,020萬美元現金，扣除收購的現金，以及主要與2022年3月收購和VocalID收購相關的270萬美元遞延對價，以及270萬美元的資本支出，這些現金使用被能源剝離的50萬美元收益部分抵消。
在截至2022年6月30日的六個月中，我們的投資活動使用了690萬美元的現金，主要用於支付260萬美元的現金來支付2022年3月收購和VocalID收購的部分對價、230萬美元的資本支出以及對戰略合作伙伴的200萬美元股權投資。
融資活動
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的融資活動使用了810萬美元的現金，其中780萬美元用於支付PandoLogic2022年的收益，100萬美元用於支付與股權獎勵淨股份結算相關的税款，部分被行使股票期權和購買ESPP下股票所獲得的60萬美元收益所抵消。
在截至2022年6月30日的六個月中，我們的融資活動使用了2310萬美元的現金，其中1,440萬美元用於支付PandoLogic2021年的收益，950萬美元用於支付與股權獎勵淨股份結算相關的税款，部分被行使股票期權和購買ESPP下股票所獲得的80萬美元收益所抵消。
合同義務和已知的未來現金需求
截至2023年6月30日，我們唯一的債務是2021財年第四季度發行的可轉換票據，扣除2022年回購的金額。除非根據可轉換票據的條款提前轉換、贖回或回購，否則1.4125億美元可轉換票據的剩餘本金將於2026年11月15日到期。
截至2023年6月30日，我們有未來的現金需求，需要支付與VSL收購、VocalID收購和2022年3月收購相關的280萬美元收購對價承諾，這些承諾將在2023年和2024年支付。關於企業或技術的任何重大收購或任何其他重大資本支出，我們目前沒有其他協議或承諾。
38
自成立以來，我們已經蒙受了鉅額虧損；但是，我們確實預計將在可預見的將來開始在非公認會計準則基礎上創造利潤。我們認為，自提交本文件之日起，我們目前的現金和現金等價物餘額，加上信貸額度下的可用借款，將足以為我們在正常業務過程中的運營提供資金。我們尚未達成任何資產負債表外安排。
關鍵會計政策與估計
根據美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層對影響我們簡明合併財務報表和相關附註中報告的金額的未來事件以及財務報表發佈之日的相關或有資產和負債的披露做出估計和假設。管理層持續評估其會計政策、估計和判斷。管理層的估計和判斷以歷史經驗和在當時情況下被認為合理的各種其他因素為基礎。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中描述了我們反映管理層估計和判斷的關鍵會計估算。我們審查了最近通過的會計公告，並確定此類公告的通過預計不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響（如果有的話）。因此，正如我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的那樣，關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
第 3 項。 定量和定性關於市場風險的實時披露
作為一家規模較小的申報公司，我們無需提供法規 S-K 第 305 項所要求的信息。
第 4 項。 控件和程序
評估披露控制和程序
截至2023年6月30日，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條規定的披露控制和程序的有效性。我們的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證，即確保積累我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息，並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定，並在美國證券交易委員會頒佈的規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。我們的管理層認識到，任何披露控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現其目標提供合理的保證，並且無法保證我們的披露控制和程序在任何情況下都能有效運作。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，由於財務報告內部控制存在以下重大缺陷，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上沒有奏效。
財務報告內部控制存在重大缺陷
重大缺陷是指財務報告內部控制中的缺陷或缺陷的組合，因此很有可能無法及時防止或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。
在編寫截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告時，管理層發現，與支持公司財務報告流程的某些信息技術（“IT”）系統的用户訪問和變更管理領域的信息技術一般控制（“ITGC”）相關的財務報告內部控制存在重大弱點。此外，公司依賴於受影響的ITGC的業務流程自動化和手動控制也被認為無效，因為它們可能會受到不利影響。儘管這種重大疲軟並未導致財務報表出現任何已發現的錯報，先前公佈的財務業績也沒有變化，但這種重大疲軟可能導致公司的年度或中期簡明合併財務報表出現重大錯報，而這種錯報無法及時預防或發現。
補救財務報告內部控制中的重大弱點
為了糾正與ITGC相關的重大弱點，管理層正在採取補救行動，包括：(i) 發展和加強信息技術合規監督能力，特別側重於確定和執行適當的 ITGC；(ii) 制定一項涉及 ITGC 和政策的培訓計劃，包括教育控制所有者瞭解每種控制的原則和要求，重點是與影響財務報告的 IT 系統的用户訪問和變更管理相關的內容；(iii) 開發
39
並保存底層 ITGC 的文檔，以促進人事和職能變動時的知識轉移；以及 (iv) 實施信息技術管理審查和測試計劃，以監測 ITGC，特別側重於支持我們財務報告流程的系統。管理層還僱用了更多工作人員來監督這些補救措施的實施和測試。為了進一步糾正此處確定的現有重大弱點，包括首席執行官和首席財務官在內的管理團隊重申並再次強調了內部控制、控制意識和強有力的控制環境的重要性。我們致力於維護一個強大的控制環境，並相信這些修復工作代表着我們控制環境的持續改善。我們還希望繼續審查、優化和加強我們的財務報告控制和程序。除非適用的補救控制措施在足夠長的時間內運作，並且管理層通過測試得出結論，這種增強的控制措施正在有效運作，否則重大弱點才會被視為已得到補救。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的季度中，我們完成了對Broadbean的收購。在收購之前，Broadbean是一傢俬人控股公司，不受2002年《薩班斯-奧克斯利法案》、美國證券交易委員會的規章制度或其他適用於公開報告公司的公司治理要求的約束。作為我們正在進行的整合活動的一部分，我們將繼續將我們的控制和程序納入Broadbean，並加強我們全公司的控制措施，以反映收購私人控股公司可能固有的風險。
除了我們整合Broadbean業務和上述補救措施外，在截至2023年6月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
對控制有效性的固有限制
管理層認識到，控制系統，無論設計和操作多麼良好，都只能為控制系統目標的實現提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序相對於成本的好處。由於所有控制系統固有的侷限性，對控制措施的評估無法絕對保證發現所有控制問題和欺詐或錯誤事件（如果有的話）。這些固有的侷限性包括這樣一個現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能由於簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩人或多人串通或管理層推翻控制措施可以規避管制。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標；隨着時間的推移，控制可能會由於條件變化而變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統存在固有的侷限性，因錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
40
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟程序
在正常業務過程中，我們可能會不時捲入與我們在正常業務過程中產生的索賠有關的訴訟。我們目前不是任何法律訴訟的當事方，管理層認為，無論是個人還是總體而言，法律訴訟的不利結果將對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素，任何訴訟都可能對我們產生不利影響。
第 1A 項。Ri天空因子
我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告包含對與我們的業務相關的重大風險的討論。此類10-K表年度報告中描述的風險沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的設備銷售ty 證券和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。默認 Upon 高級證券
沒有。
第 4 項。Mine Saftey 披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
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第 6 項。 展品
展覽 沒有。 |
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展品描述 |
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2.1 |
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Veritone, Inc.、Veritone UK Ltd.、CareerBuilder, LLC、CareerBuilder International Holding B.V. 和CareerBuilder France Holding, LLC簽訂的截至2023年5月27日的證券和資產購買協議（參照註冊人於2023年5月31日提交的8-K表最新報告附錄2.1）。 |
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3.1 |
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第三次修訂和重述的註冊人公司註冊證書（參照註冊人於2017年5月23日提交的8-K表最新報告附錄3.1納入）。 |
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3.2 |
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經修訂和重述的《註冊人章程》（參照註冊人於 2017 年 5 月 23 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.2 納入其中）。 |
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10.1* |
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Veritone, Inc. 2023年股權激勵計劃（參照註冊人於2023年6月14日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。 |
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31.1 |
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根據《交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條進行認證。 |
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31.2 |
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根據《交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條進行認證。 |
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32.1+ |
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根據《交易法》第 13a-14 (b) 條或第 15d-14 (b) 條以及《美國法典》第 18 章第 1350 條作出的認證。 |
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101.INS |
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行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
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101.SCH |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL |
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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF |
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內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
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101.LAB |
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內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
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101.PRE |
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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
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104 |
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公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式。 |
* 表示管理合同或補償計劃或安排。
根據《證券法》S-K法規第601 (a) (5) 項，附錄和附表已被省略。公司同意根據要求向美國證券交易委員會補充提供所有遺漏的證物和附表的副本。
+ 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350分節的本10-Q表季度報告附錄32.1中提供的認證，不論其中包含任何通用公司措辭，均不得視為註冊人 “提交”，也不得以提及方式納入註冊人根據《證券法》提交的任何文件任何此類申報。
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信號圖雷斯
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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Veritone, Inc. |
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2023年8月9日 |
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來自： |
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//Michael L. Zemetra |
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邁克爾·澤梅特拉 |
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執行副總裁、首席財務官兼財務主管 |
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（首席財務和會計官） |
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