10-Q

假的--12-31Q2000132570200013257022022-12-3100013257022023-06-3000013257022023-01-012023-06-3000013257022022-01-012022-06-3000013257022023-04-012023-06-3000013257022022-04-012022-06-3000013257022022-01-012022-12-3100013257022023-07-3100013257022021-12-2100013257022021-12-212021-12-2100013257022022-06-3000013257022023-03-3100013257022022-03-3100013257022021-12-310001325702MX：ZeroCostCollars 會員2022-12-310001325702US-GAAP：知識產權成員2022-12-310001325702MX：FinanceLease RightoFuse Assets 會員2022-12-310001325702US-GAAP：不動產、廠房和設備其他類型成員2022-12-310001325702US-GAAP：建築和建築改善成員2022-12-310001325702US-GAAP：機械和設備成員2022-12-310001325702MX：野村金融投資有限公司成員MX：Zero Cost Collar和Forward Contracts成員2022-12-310001325702MX：渣打銀行韓國有限公司會員MX：Zero Cost Collar和Forward Contracts成員2022-12-310001325702MX：零成本 CollarOne 會員2022-12-310001325702mx：zeroCostCollartwomer2022-12-310001325702MX：Zero Cost CollarThree 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歐洲會員MX：標準產品企業會員2023-04-012023-06-300001325702國家：美國MX：標準產品企業會員2023-04-012023-06-300001325702MX：標準產品企業會員2023-04-012023-06-300001325702國家：韓國MX：標準產品企業會員2023-04-012023-06-300001325702US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-06-300001325702MX：員工和非員工 tockoption 會員2023-04-012023-06-300001325702MX：標準產品企業會員MX：Top Customer Two 成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-04-012023-06-300001325702美國公認會計準則：銷售收入淨成員國家：越南US-GAAP：地理集中度風險成員MX：標準產品企業會員2023-04-012023-06-300001325702MX：標準產品企業會員US-GAAP：地理集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員MX：亞太地區除韓國以外的成員2023-04-012023-06-300001325702美國公認會計準則：銷售收入淨成員MX：十大客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員MX：標準產品企業會員2023-04-012023-06-300001325702mx：Topcustomer OnUS-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員MX：標準產品企業會員2023-04-012023-06-300001325702美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-012023-06-300001325702MX：ZeroCostCollars 會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-012023-06-300001325702US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-012023-06-300001325702US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-04-012023-06-300001325702US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001325702美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非營業收入支出成員2023-04-012023-06-300001325702MX：ZeroCostCollars 會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非營業收入支出成員2023-04-012023-06-300001325702US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001325702美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001325702US-GAAP：美國國債普通股會員2023-04-012023-06-300001325702US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001325702US-GAAP：額外實收資本會員2021-01-012021-12-310001325702US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員mx：Topcustomer On2022-01-012022-12-310001325702MX：零成本 CollarOne 會員2022-01-012022-12-310001325702mx：zeroCostCollartwomer2022-01-012022-12-310001325702MX：Zero Cost CollarThree 會員2022-01-012022-12-310001325702MX：股票回購計劃會員2021-12-210001325702MX：加速股票回購計劃會員2021-12-212021-12-210001325702US-GAAP：美國國債普通股會員MX：從額外付費資本成員手中重新歸類為國庫股MX：加速股票回購計劃會員2022-03-312022-03-310001325702MX：加速股票回購計劃會員2022-03-310001325702US-GAAP：美國國債普通股會員MX：從額外付費資本成員手中重新歸類為國庫股MX：加速股票回購計劃會員2022-03-310001325702MX：股票回購計劃會員2022-08-310001325702MX：股票回購計劃會員2022-09-012022-12-310001325702US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310001325702US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-12-310001325702US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310001325702US-GAAP：美國國債普通股會員2021-12-310001325702美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310001325702US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310001325702US-GAAP：留存收益會員2021-12-310001325702US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-06-300001325702US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-06-300001325702US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-300001325702美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300001325702US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300001325702US-GAAP：留存收益會員2022-06-300001325702US-GAAP：美國國債普通股會員2022-06-300001325702US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-03-310001325702US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-03-310001325702US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-310001325702US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310001325702美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001325702US-GAAP：美國國債普通股會員2022-03-310001325702US-GAAP：留存收益會員2022-03-310001325702US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310001325702US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001325702US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001325702US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310001325702US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001325702US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001325702美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001325702US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300001325702US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300001325702US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-06-300001325702美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001325702US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300001325702US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001325702US-GAAP：美國國債普通股會員2023-06-300001325702US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310001325702US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-310001325702US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001325702US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310001325702US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001325702US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001325702美國通用會計準則：普通股成員2023-03-31iso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureUTR: 年iso421:USDxbrli: 股票

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單

10-Q

☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 6月30日 2023

要麼

☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在過渡期內

到

委員會檔案編號：

001-34791

Magnachip 半導體公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）


特拉華		83-0406195
（州或其他司法管轄區公司或組織）		（美國國税局僱主證件號）

c/o Magnachip 半導體有限公司

直指大路 76 號 15樓

436beon-gil

興德區

清州市清州市

忠清北道

大韓民國28581

（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號：+82(2) 6903-3000

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易符號	每個交易所的名稱在哪個註冊了
普通股，面值每股0.01美元	MX	紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。☒是的☐ 沒有

用複選標記表示註冊人是否以電子方式提交了法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件

S-T

（本章第 232.405 節）在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）。☒是的☐ 沒有

用複選標記表示註冊人是否是大型加速申報者、加速申報者

非加速

申報人、小型申報公司或新興成長型公司。參見《規則》中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義

12b-2

《交易法》。


大型加速過濾器	☒	加速過濾器	☐

非加速申報者	☐	規模較小的申報公司	☐

		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記指明註冊人是否為空殼公司（定義見規則）

12b-2

《交易法》）。☐ 是的 ☒沒有

截至 2023 年 7 月 31 日，註冊人已經 40,259,499已發行普通股。

MAGNACHIP 半導體公司及其子公司


		頁號
第 I 部分財務信息			3
第 1 項。	中期合併財務報表（未經審計）		3
	Magnachip 半導體公司及其子公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的合併資產負債表		3
	Magnachip Semiconductor Corporation 及其子公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月合併運營報表		4
	Magnachip Semiconductor Corporation 及其子公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的綜合收益（虧損）合併報表		5
	Magnachip Semiconductor Corporation 及其子公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動表		6
	Magnachip Semiconductor Corporation 及其子公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月合併現金流量表		7
	Magnachip 半導體公司及其子公司合併財務報表附註		8
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析		22
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露		42
第 4 項。	控制和程序		43
第二部分其他信息			44
第 1 項。	法律訴訟		44
第 1A 項。	風險因素		44
第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用		45
第 3 項。	優先證券違約		45
第 4 項。	礦山安全披露		45
第 5 項。	其他信息		45
第 6 項。	展品		46
簽名			47

第一部分—財務信息

第 1 項。

中期合併財務報表（未經審計）

MAGNACHIP 半導體公司及其子公司

合併資產負債表（未經審計）


	6月30日 2023			十二月三十一日 2022

	（以千美元計，股票數據除外）
資產
流動資產
現金和現金等價物	$	172,954		$	225,477
應收賬款，淨額		35,009			35,380
庫存，淨額		32,337			39,883
其他應收賬款		3,498			7,847
預付費用		9,553			10,560
對衝抵押品（注6）		2,120			2,940
其他流動資產（附註16）		19,070			15,766

流動資產總額		274,541			337,853
不動產、廠房和設備，淨額		101,067			110,747
經營租賃使用權資產		5,224			5,265
無形資產，淨額		1,706			1,930
長期預付費用		7,430			10,939
遞延所得税		37,141			38,324
其他非當前資產		16,626			11,587

總資產	$	443,735		$	516,645

負債和股東權益
流動負債
應付賬款	$	20,367		$	17,998
其他應付賬款		8,473			9,702
應計費用（附註5）		10,456			9,688
應計所得税		91			3,154
經營租賃負債		1,745			1,397
其他流動負債		4,506			5,306

流動負債總額		45,638			47,245
應計遣散費，淨額		20,123			23,121
非當前經營租賃負債		3,671			4,091
其他非當前負債		10,011			14,035

負債總額		79,443			88,492

承付款和或有開支（注16）
股東權益
普通股，$0.01面值， 150,000,000授權股份， 56,449,782已發行的股票和 40,133,898截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項以及 56,432,449已發行的股票和 43,824,575截至 2022 年 12 月 31 日尚未發行		564			564
額外付費首都		269,297			266,058
留存收益		310,089			335,506
庫存股， 16,315,884截至 2023 年 6 月 30 日的股票以及 12,607,874分別為截至2022年12月31日的股票		(199,248	)		(161,422	)
累計其他綜合虧損		(16,410	)		(12,553	)

股東權益總額		364,292			428,153

負債和股東權益總額	$	443,735		$	516,645

隨附附的附註是這些合併財務不可分割的一部分

聲明

MAGNACHIP 半導體公司及其子公司

股東權益變動合併報表 (

未經審計

)


						額外付費資本									累積的其他全面損失
	普通股								已保留收益			財政部股票						總計
（以千美元計，股票數據除外）	股份			金額					已保留收益			財政部股票						總計

截至2023年6月30日的三個月：
截至2023年3月31日的餘額		42,589,315		$	564	$	267,187		$	314,036		$	(173,441	)	$	(14,993	)	$	393,353
基於股票的薪酬		—			—		2,092			—			—			—			2,092
行使股票期權		2,600			0		18			—			—			—			18
限制性股票單位的結算		10,000			0		(0	)		—			—			—			—
收購庫存股票		(2,468,017	)		—		—			—			(25,807	)		—			(25,807	)
其他綜合虧損，淨額		—			—		—			—			—			(1,417	)		(1,417	)
淨虧損		—			—		—			(3,947	)		—			—			(3,947	)

截至 2023 年 6 月 30 日的餘額		40,133,898		$	564	$	269,297		$	310,089		$	(199,248	)	$	(16,410	)	$	364,292

截至2022年6月30日的三個月：
截至2022年3月31日的餘額		44,894,385		$	562	$	261,830		$	353,070		$	(148,523	)	$	(5,777	)	$	461,162
基於股票的薪酬		—			—		1,988			—			—			—			1,988
行使股票期權		1,000			0		5			—			—			—			5
限制性股票單位的結算		8,333			0		(125	)		—			—			—			(125	)
其他綜合虧損，淨額		—			—		—			—			—			(11,543	)		(11,543	)
淨虧損		—			—		—			(3,340	)		—			—			(3,340	)

截至2022年6月30日的餘額		44,903,718		$	562	$	263,698		$	349,730		$	(148,523	)	$	(17,320	)	$	448,147


						額外付費資本									累積的其他全面損失
	普通股								已保留收益			財政部股票						總計
（以千美元計，股票數據除外）	股份			金額					已保留收益			財政部股票						總計
截至2023年6月30日的六個月：

截至2022年12月31日的餘額		43,824,575		$	564	$	266,058		$	335,506		$	(161,422	)	$	(12,553	)	$	428,153
基於股票的薪酬		—			—		3,212			—			—			—			3,212
行使股票期權		4,000			0		27			—			—			—			27
限制性股票單位的結算		13,333			0		(0	)		—			—			—			—
收購庫存股票		(3,708,010	)		—		—			—			(37,826	)		—			(37,826	)
其他綜合虧損，淨額		—			—		—			—			—			(3,857	)		(3,857	)
淨虧損		—			—		—			(25,417	)		—			—			(25,417	)

截至 2023 年 6 月 30 日的餘額		40,133,898		$	564	$	269,297		$	310,089		$	(199,248	)	$	(16,410	)	$	364,292

截至2022年6月30日的六個月：
截至2021年12月31日的餘額		45,659,304		$	559	$	241,197		$	343,542		$	(130,306	)	$	(2,230	)	$	452,762
基於股票的薪酬		—			—		3,626			—			—			—			3,626
行使股票期權		152,326			1		1,785			—			—			—			1,786
限制性股票單位的結算		177,128			2		(127	)		—			—			—			(125	)
收購庫存股票		(53,464	)		—		—			—			(1,000	)		—			(1,000	)
加快股票回購		(1,031,576	)		—		17,217			—			(17,217	)		—			—
其他綜合虧損，淨額		—			—		—			—			—			(15,090	)		(15,090	)
淨收入		—			—		—			6,188			—			—			6,188

截至2022年6月30日的餘額		44,903,718		$	562	$	263,698		$	349,730		$	(148,523	)	$	(17,320	)	$	448,147

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

MAGNACHIP 半導體公司及其子公司

合併現金流量表 (

未經審計

)


	六個月已結束
	6月30日 2023			6月30日 2022
	（以千美元計）
來自經營活動的現金流
淨收益（虧損）	$	(25,417	)	$	6,188
為將淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整
折舊和攤銷		8,502			7,602
遣散費準備金		4,091			3,240
外幣虧損，淨額		9,117			29,183
庫存儲備準備金		1,121			5,282
基於股票的薪酬		3,212			3,626
其他，淨額		450			712
經營資產和負債的變化
應收賬款，淨額		(342	)		(12,377	)
庫存		4,911			(5,486	)
其他應收賬款		4,407			11,640
其他流動資產		395			(2,089	)
應付賬款		2,880			2,429
其他應付賬款		(6,488	)		(5,861	)
應計費用		1,104			(2,709	)
應計所得税		(2,972	)		(11,513	)
其他流動負債		(471	)		(2,153	)
其他非當前負債		(214	)		570
支付遣散費		(5,728	)		(2,934	)
其他，淨額		(487	)		(385	)

由（用於）經營活動提供的淨現金		(1,929	)		24,965
來自投資活動的現金流
對衝抵押品結算的收益		3,335			2,805
對衝抵押品的支付		(2,586	)		(6,844	)
購買不動產、廠房和設備		(1,518	)		(1,511	)
為知識產權註冊付款		(163	)		(153	)
擔保押金的支付		(6,907	)		(1,049	)
其他，淨額		1,445			14

用於投資活動的淨現金		(6,394	)		(6,738	)
來自融資活動的現金流量
行使股票期權的收益		27			1,786
收購庫存股票		(36,840	)		(1,826	)
償還與水處理設施安排有關的融資		(248	)		(261	)
償還融資租賃負債的本金部分		(46	)		(32	)

用於融資活動的淨現金		(37,107	)		(333	)
匯率對現金和現金等價物的影響		(7,093	)		(23,644	)

現金和現金等價物的淨減少		(52,523	)		(5,750	)
現金和現金等價物
期初的現金和現金等價物		225,477			279,547

期末的現金和現金等價物	$	172,954		$	273,797

補充現金流信息
為所得税支付的現金	$	3,599		$	14,022
非現金投資活動
其他應付賬款中增加的不動產、廠房和設備	$	477		$	4,050
非現金融資活動
未結算的普通股回購	$	1,379		$	—

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

MAGNACHIP 半導體公司和

子公司

合併財務報表附註

（以千美元為單位，股票數據除外）

1.業務、列報基礎和重要會計政策

商業

Magnachip Semiconductor Corporation（及其子公司統稱 “公司”）是一家模擬和混合信號半導體平臺解決方案的設計和製造商，用於通信、物聯網（“IoT”）應用、消費、計算、工業和汽車應用。

該公司的標準產品業務包括其顯示解決方案和電源解決方案業務線。該公司的Display Solutions產品為大型和小型剛性和柔性面板顯示器的主要供應商提供面板顯示解決方案，其應用範圍廣泛，包括智能手機、電視、汽車和IT應用，例如顯示器、筆記本電腦、平板電腦以及AR/VR。該公司的電源解決方案產品包括分立和集成電路解決方案，用於通信、消費電子、計算、服務器、汽車和工業應用中的電源管理。

2020年9月1日，公司完成了對公司鑄造服務集團業務及其位於韓國清州的製造工廠（名為 “Fab 4”）的出售。出售完成後，預計該公司將提供與其位於韓國龜尾的製造設施（名為 “Fab 3”）相關的過渡鑄造服務，為期長達三年，費用已商定

標記

（“過渡性 Fab 3 鑄造服務”）。

演示基礎

隨附的公司未經審計的中期合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。這些中期合併財務報表包括正常的經常性調整以及所有公司間賬户和交易的清除，管理層認為，這些賬户和交易是公允陳述公司財務狀況和所列期間經營業績所必需的。這些中期合併財務報表是根據會計準則編纂法（“ASC”）270 “中期報告” 列報的，因此不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所要求的所有信息和附註披露。截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表全年或任何其他時期的預期業績。

2022年12月31日的資產負債表數據來自公司經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。中期合併財務報表應與公司的年度表格報告一起閲讀

10-K

截至2022年12月31日的財年。

與公司年度報告中所述的重要會計政策相比，截至2023年6月30日的六個月中，公司的重要會計政策沒有發生重大變化

10-K

截至2022年12月31日的財年。

3.財產、廠房和設備

截至2023年6月30日和2022年12月31日，不動產、廠房和設備包括以下內容（以千計）：


	6月30日 2023			十二月三十一日 2022
建築物和相關結構	$	24,048		$	24,780
機械和設備		134,806			137,666
融資租賃使用權資產		702			389
其他		33,689			33,890

		193,245			196,725
減去：累計折舊		(105,929	)		(101,502	)
土地		12,583			13,034
在建工程		1,168			2,490

不動產、廠房和設備，淨額	$	101,067		$	110,747

折舊費用總額為美元8,183千和 $7,239截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為千人。

4.無形資產

截至2023年6月30日和2022年12月31日，無形資產由以下資產組成（以千計）：


	2023年6月30日
	格羅斯金額		累積的攤還			網金額
知識產權資產	$	8,923	$	(7,217	)	$	1,706

無形資產	$	8,923	$	(7,217	)	$	1,706


	2022年12月31日
	格羅斯金額		累積的攤還			網金額
知識產權資產	$	9,111	$	(7,181	)	$	1,930

無形資產	$	9,111	$	(7,181	)	$	1,930

無形資產的攤銷費用總額為美元319千和 $363截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為千人。

5.應計費用

截至2023年6月30日和2022年12月31日，應計費用包括以下內容（以千計）：


	6月30日 2023		十二月三十一日 2022
工資、福利和相關税收，不包括遣散費	$	7,210	$	7,620
歸因於公司間利息收入的預扣税		886		43
外部服務費		1,522		1,642
其他		838		383

應計費用	$	10,456	$	9,688

6.衍生金融工具

該公司的韓國子公司不時簽訂零成本項圈合同，以對衝因美元計價收入的匯率變動而導致本位幣等值現金流變化的風險。

截至2023年6月30日的零成本項圈合約詳情如下（以千計）：


交易日期	名義總額		結算月份
2022年3月7日	$	24,000	2023 年 7 月到 2023 年 12 月
2022年4月27日	$	24,000	2023 年 7 月到2023 年 12 月
2023年3月8日	$	18,000	2023 年 7 月到2023 年 12 月
2023年4月3日	$	23,000	2023 年 12 月到2024 年 6 月

截至2022年12月31日，零成本項圈合約的詳細信息如下（以千計）：


交易日期	名義總額		結算月份
2022年1月4日	$	30,000	2023 年 1 月到2023 年 6 月
2022年3月7日	$	24,000	2023 年 7 月到2023 年 12 月
2022年4月27日	$	42,000	2023 年 1 月到2023 年 12 月

根據ASC 815 “衍生品和套期保值”，零成本項圈合約有資格成為現金流套期保值，因為在合約開始時和持續的基礎上，套期保值關係過去和預計都將非常有效地抵消合同期內歸因於套期保值風險的現金流。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司未償還的零成本項圈合約的公允價值如下（以千計）：


被指定為套期保值工具的衍生品：		6月30日 2023		十二月三十一日 2022
負債衍生品：
零成本項圈	其他流動負債	$	1,776	$	2,015

截至2023年6月30日，抵消衍生品負債情況如下（以千計）：


截至2023年6月30日	的總金額認可的負債		總金額在中抵消資產負債表		的淨金額負債呈現於資產負債表		總金額未抵消在資產負債表中					淨金額
截至2023年6月30日	的總金額認可的負債		總金額在中抵消資產負債表		的淨金額負債呈現於資產負債表		金融樂器		現金抵押品承諾			淨金額
負債衍生品：
零成本項圈	$	1,776	$	—	$	1,776	$	—	$	(1,120	)	$	656

截至2022年12月31日，衍生品負債的抵消情況如下（以千計）：


截至2022年12月31日	的總金額認可的負債		總金額在中抵消資產負債表		的淨金額負債呈現於資產負債表		總金額未抵消在資產負債表中					淨金額
截至2022年12月31日	的總金額認可的負債		總金額在中抵消資產負債表		的淨金額負債呈現於資產負債表		金融樂器		現金抵押品承諾			淨金額
負債衍生品：
零成本項圈	$	2,015	$	—	$	2,015	$	—	$	(1,940	)	$	75

對於被指定為現金流套期保值的衍生工具，除了有效性評估中排除的組成部分外，衍生品的損益均作為累計其他綜合收益或虧損（“AOCI”）的一部分報告，並重新歸類為套期保值交易影響收益的同一個或多個時期的收益。衍生品的損益，即有效性評估中不包括的套期保值成分，在當期收益中確認。

下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月衍生工具對合並運營報表的影響（以千計）：



ASC 中的衍生品 815 現金流對衝人際關係	損失金額認可於 AOCI 開啟衍生品						位置/數量損失從 AOCI 重新分類進入運營聲明								位置/收益（虧損）金額認可於衍生品運營聲明
	三個月已結束 6月30日								三個月已結束 6月30日								三個月已結束 6月30日
	2023			2022					2023			2022					2023			2022

零成本項圈	$	(375	)	$	(6,477	)		淨銷售額	$	(1,243	)	$	(1,796	)		其他收入，淨額	$	(20	)	$	184

	$	(375	)	$	(6,477	)			$	(1,243	)	$	(1,796	)			$	(20	)	$	184

下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月衍生工具對合並運營報表的影響（以千計）：



ASC 中的衍生品 815 現金流對衝人際關係	損失金額認可於 AOCI 開啟衍生品						位置/數量損失從 AOCI 重新分類進入運營聲明								位置/收益（虧損）金額認可於衍生品運營報表
	六個月已結束 6月30日								六個月已結束 6月30日								六個月已結束 6月30日
	2023			2022					2023			2022					2023			2022

零成本項圈	$	(1,510	)	$	(7,741	)		淨銷售額	$	(1,846	)	$	(2,558	)		其他收入（虧損），淨額	$	(74	)	$	55

	$	(1,510	)	$	(7,741	)			$	(1,846	)	$	(2,558	)			$	(74	)	$	55

截至2023年6月30日，預計將在未來12個月內從累計其他綜合虧損重新歸類為虧損的金額為美元889千。

根據零成本項圈合約的要求，公司向交易對手渣打銀行韓國有限公司（“SC”）預留了現金存款。這筆現金存款作為對衝抵押品記錄在合併資產負債表上。截至2023年6月30日和2022年12月31日，現金存款如下（以千計）：


交易對手	6月30日 2023		十二月三十一日 2022
SC	$	1,000	$	1,000

總計	$	1,000	$	1,000

如果風險敞口超過美元，公司必須向野村金融投資（韓國）有限公司（“NFIK”）和SC存入額外的現金抵押品500千。截至2023年6月30日，$1,120NFIK要求額外提供數千筆現金抵押品，並作為對衝抵押品記錄在合併資產負債表上。截至2022年12月31日，$1,840千和 $100NFIK和SC分別要求額外提供數千筆現金抵押品，並作為對衝抵押品記錄在合併資產負債表上。

如果公司的現金和現金等價物總額低於美元，則交易對手可能會終止這些零成本項圈合同30,000除非獲得豁免，否則在財政季度末為千美元。

7。公允價值測量

金融工具的公允價值

截至2023年6月30日，下表顯示了公司經常性按公允價值計量的負債及其計量基礎（以千計）：


	賬面價值 2023年6月30日		公允價值測量 2023年6月30日		的報價活躍市場用於相同責任（第 1 級）		意義重大其他可觀察輸入（第 2 級）		意義重大無法觀察輸入（第 3 級）
負債：

衍生負債（其他流動負債）	$	1,776	$	1,776		—	$	1,776		—

截至2022年12月31日，下表顯示了公司經常性按公允價值計量的負債及其計量基礎（以千計）：


	賬面價值 2022年12月31日		公允價值測量 2022年12月31日		的報價活躍市場用於相同責任（第 1 級）		意義重大其他可觀察輸入（第 2 級）		意義重大無法觀察輸入（第 3 級）
負債：
衍生負債（其他流動負債）	$	2,015	$	2,015		—	$	2,015		—

它

上表中未反映的包括現金等價物、應收賬款、其他應收賬款、應付賬款和其他應付賬款，由於這些工具的短期性質，其公允價值接近賬面價值。賬面價值接近公允價值的資產和負債的公允價值是使用二級輸入確定的。

8.應計遣散費

大部分應計遣散費補助金適用於公司韓國子公司的員工。根據韓國《僱員退休金保障法》，服務一年或以上的符合條件的僱員和執行官有權在解僱時根據其服務年限和工資水平領取遣散費。截至2023年6月30日， 97公司所有員工中有資格領取遣散費的百分比。

應計遣散費的變化如下（以千計）：


	三個月已結束			六個月已結束			三個月已結束			六個月已結束

	2023年6月30日						2022年6月30日

期初餘額	$	48,574		$	48,496		$	50,771		$	51,567
規定		1,761			4,091			1,570			3,240
遣散費		(4,857	)		(5,728	)		(1,545	)		(2,934	)
翻譯調整		(357	)		(1,738	)		(3,210	)		(4,287	)

		45,121			45,121			47,586			47,586
減去：累計捐款遣散費保險存款賬户		(24,816	)		(24,816	)		(16,894	)		(16,894	)
國家養老基金		(30	)		(30	)		(44	)		(44	)
團體遣散費保險計劃		(152	)		(152	)		(182	)		(182	)

應計遣散費，淨額	$	20,123		$	20,123		$	30,466		$	30,466

通過公司國民養老基金和團體遣散費保險計劃資助的遣散費將專門用於向符合條件的員工支付遣散費。這些金額已從應計遣散費餘額中扣除。

根據韓國《僱員退休金保障法》，自2018年7月起，公司向某些遣散費保險存款賬户繳納一定比例的遣散費，這些遣散費是符合條件的員工自2018年1月1日起應計的服務應計遣散費。這些賬户包括定期存款和其他有擔保的本金和利息，為僱員的利益在保險公司、銀行或證券公司開設。公司從其應計遣散費中扣除向這些遣散費保險存款賬户繳納的款項。

公司有責任向其支付以下未來福利

非執行

達到正常退休年齡的員工（以千計）：


	遣散費
2023 年的剩餘時間	$	168
2024		319
2025		739
2026		669
2027		372
2028		3,514
2029 – 2033		18,215

以上金額是根據以下條件確定的

非執行

僱員當前的工資率以及他們退休之日將累積的服務年限。這些金額不包括可能支付的金額

非執行

將在正常退休年齡之前停止在公司工作的員工。

韓國的強制退休年齡為 60根據《老年人就業促進法》，年齡或以上。公司將員工的退休年齡定為 60.

9。提前終止和其他費用

2023 年第一季度，公司啟動了自願辭職計劃（”

2023 年辭職

公關

ogram”），適用於擁有超過 20 年了的服務。在截至2023年6月30日的六個月中，公司在其合併運營報表中記錄了美元8,449數千筆與解僱相關的費用，作為 “提前解僱和其他費用”，已於2023年第二季度支付。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司還錄得美元802千個

一次性的

員工激勵措施。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司錄得美元797數千美元的專業服務費和與某些戰略評估相關的費用。

10。外幣虧損，淨額

外幣淨收益或虧損包括

非現金

與公司間餘額相關的折算損益。公司外幣淨收益或虧損的很大一部分是

非現金

與向公司韓國子公司提供的公司間長期貸款相關的折算損益。貸款以美元計價，受韓元和美元匯率變動的影響。截至2023年6月30日和2022年12月31日，包括韓國子公司與荷蘭子公司之間的應計利息在內的未償公司間貸款餘額為美元293,077千和 $310,988分別為千。韓元兑美元的匯率為 1,312.8:1 和 1,267.3:1 分別使用截至2023年6月30日和2022年12月31日的第一基準利率，正如KEB Hana銀行所引用的那樣。

11。所得税

公司及其子公司在韓國、日本、臺灣、美國和其他多個司法管轄區提交所得税申報表。公司受收入限制或

非收入

這些司法管轄區的税務機關對所有開放的納税年度進行税務審查。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄的所得税優惠為美元2,977千和 $4,204分別為千美元，主要歸因於其韓國子公司在相應時期的估計應納税損失。

在截至2022年6月30日的三個月中，公司記錄的所得税優惠為美元897千美元主要歸因於其韓國子公司的減少

税前

由於其韓國子公司因公司間貸款而記錄的外幣折算虧損而導致的相應時期的收入。在截至2022年6月30日的六個月中，公司記錄的所得税支出為美元2,586千美元，主要歸因於公司間貸款餘額的利息以及其韓國子公司和美國母公司的所得税，該所得税基於公司在相應時期的估計應納税所得額。

12。地理和其他信息

以下列出了與單一運營部門有關的信息（以千計）：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日 2023		6月30日 2022		6月30日 2023		6月30日 2022
收入
標準產品業務
顯示解決方案	$	9,657	$	28,336	$	20,498	$	57,521
電源解決方案		41,718		62,952		82,391		127,777

標準產品業務總額		51,375		91,288		102,889		185,298
過渡期 Fab 3 鑄造服務		9,604		10,088		15,095		20,171

總收入	$	60,979	$	101,376	$	117,984	$	205,469


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日 2023		6月30日 2022		6月30日 2023			6月30日 2022
毛利
標準產品業務	$	13,508	$	27,668	$	27,710		$	65,598
過渡期 Fab 3 鑄造服務		30		1,277		(2,078	)		2,343

總毛利	$	13,538	$	28,945	$	25,632		$	67,941

以下是按地理區域劃分的淨銷售額——標準產品業務（不包括過渡晶圓廠3 Foundry Services）的摘要，具體取決於產品的計費地點（以千計）：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日 2023		6月30日 2022		6月30日 2023		6月30日 2022
韓國	$	14,394	$	31,168	$	30,890	$	62,198
亞太地區（韓國除外）		35,024		56,068		66,925		114,328
美國		236		2,492		1,281		5,356
歐洲		1,721		1,560		3,793		3,416

總計	$	51,375	$	91,288	$	102,889	$	185,298

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司的淨銷售額——亞太地區（韓國除外）的標準產品業務、淨銷售額——在中國和香港的標準產品業務合計佔比 67.5% 和 56.5分別為百分比和淨銷售額——越南的標準產品業務佔比 11.3% 和 26.7分別為％。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司的淨銷售額——亞太地區（韓國除外）的標準產品業務、淨銷售額——中國和香港的標準產品業務佔比例 62.9% 和 64.0分別為百分比和淨銷售額——越南的標準產品業務佔比 14.4% 和 20.4分別為％。

該公司標準產品業務（不包括過渡晶圓廠3 Foundry Services）前十大客户的淨銷售額佔比 72% 和 73截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百分比，以及 70% 和 72截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為百分比。

在截至2023年6月30日的三個月中，公司有兩個客户代表 15.1% 和 13.5其淨銷售額的百分比分別為標準產品業務。在截至2023年6月30日的六個月中，公司有兩個客户代表 15.0% 和 14.4其淨銷售額的百分比分別為標準產品業務。在截至2022年6月30日的三個月中，公司有兩個客户代表 26.7% 和 13.3其淨銷售額的百分比——標準產品業務。在截至2022年6月30日的六個月中，公司有兩個客户代表 26.1% 和 13.1其淨銷售額的百分比——標準產品業務。

截至2023年6月30日，截至2023年6月30日，公司的應收賬款集中在四個客户身上，總共佔四位客户 59其應收賬款的百分比——標準產品業務（不包括過渡Fab 3 Foundry Services），而截至2022年12月31日，有四家客户代表 56其應收賬款的百分比——標準產品業務（不包括過渡Fab 3 Foundry Services）。

13。累計其他綜合虧損

截至2023年6月30日和2022年12月31日，累計的其他綜合虧損分別包括以下內容（以千計）：


	6月30日 2023			十二月三十一日 2022
外幣折算調整	$	(15,521	)	$	(11,328	)
導數調整		(889	)		(1,225	)

總計	$	(16,410	)	$	(12,553	)

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，累計其他綜合虧損的變化如下（以千計）：


截至2023年6月30日的三個月	國外貨幣翻譯調整			衍生物調整			總計
期初餘額	$	(13,236	)	$	(1,757	)	$	(14,993	)

重新分類前的其他綜合損失		(2,285	)		(375	)		(2,660	)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額		—			1,243			1,243

本期其他綜合虧損淨額		(2,285	)		868			(1,417	)

期末餘額	$	(15,521	)	$	(889	)	$	(16,410	)


截至2022年6月30日的三個月	國外貨幣翻譯調整			衍生物調整			總計
期初餘額	$	(3,815	)	$	(1,962	)	$	(5,777	)

重新分類前的其他綜合損失		(6,862	)		(6,477	)		(13,339	)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額		—			1,796			1,796

本期其他綜合虧損淨額		(6,862	)		(4,681	)		(11,543	)

期末餘額	$	(10,677	)	$	(6,643	)	$	(17,320	)

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，累計其他綜合虧損的變化如下（以千計）：


截至2023年6月30日的六個月	國外貨幣翻譯調整			衍生物調整			總計
期初餘額	$	(11,328	)	$	(1,225	)	$	(12,553	)

重新分類前的其他綜合損失		(4,193	)		(1,510	)		(5,703	)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額		—			1,846			1,846

本期其他綜合虧損淨額		(4,193	)		336			(3,857	)

期末餘額	$	(15,521	)	$	(889	)	$	(16,410	)


截至2022年6月30日的六個月	國外貨幣翻譯調整			衍生物調整			總計
期初餘額	$	(770	)	$	(1,460	)	$	(2,230	)

重新分類前的其他綜合損失		(9,907	)		(7,741	)		(17,648	)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額		—			2,558			2,558

本期其他綜合虧損淨額		(9,907	)		(5,183	)		(15,090	)

期末餘額	$	(10,677	)	$	(6,643	)	$	(17,320	)

14。股票回購

加速股票回購計劃

2021 年 12 月 21 日，董事會授權公司回購不超過 $75,000數千股已發行普通股，公司簽訂了加速股票回購協議

日期為 2021 年 12 月 21 日

（“ASR協議”）與摩根大通銀行全國協會（“JPM”）簽訂了總額為$的回購37,500其普通股的數千股。

根據ASR協議的條款，公司向摩根大通支付了$37,500數千美元現金，初次交付的金額為 994,695其在公開市場上的普通股股份，總購買價格為 $20,073千，每股價格為 $20.182021 年 12 月 22 日。

截至2021年12月31日，公司將ASR協議的剩餘部分記為遠期合約，與其自己的普通股掛鈎，並記錄了美元17,427另外還有一千個

付費

合併資產負債表中股東權益中的資本。

2022 年 3 月，先前宣佈的回購 $37,500根據ASR協議，公司成千上萬的普通股已完成，因此，公司還獲得了 1,031,576其普通股，總收購價為美元17,217千美元，每股價格為美元16.69，它被從額外股票重新歸類為庫存股

付費

合併資產負債表中股東權益中的資本。

擴大股票回購計劃

2022年8月31日，董事會批准將公司先前宣佈的股票回購計劃從美元擴大75,000千到 $87,500其普通股的數千股。剩下的 $50,000擴展後的千美元87,500一千個程序是

預期

可以在公開市場上或通過私下談判的交易進行回購。

2023年6月，公司完成了普通股的回購

根據其擴大的股票回購計劃

使用剩餘的 $50,000千

通過公開市場購買

從 2022 年 9 月到 2022 年 12 月，公司進行了回購 1,235,650其在公開市場上的普通股股份，總購買價格為 $12,511千，每股價格為 $10.13在下面

擴大的

股票回購計劃。

2023年上半年，公司回購了 3,705,443其在公開市場上的普通股股份，總購買價格為 $37,429千，每股價格為 $10.10在下面

擴大的

股票回購計劃。

15。每股收益（虧損）

下表説明瞭截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月每股普通股基本和攤薄後收益（虧損）的計算：


	三個月已結束						六個月已結束
	6月30日 2023			6月30日 2022			6月30日 2023			6月30日 2022

	（以千美元計，股票數據除外）
每股基本收益（虧損）
淨收益（虧損）	$	(3,947	)	$	(3,340	)	$	(25,417	)	$	6,188
基本加權平均已發行普通股		41,741,310			44,897,278			42,561,514			45,248,293
普通股每股基本收益（虧損）	$	(0.09	)	$	(0.07	)	$	(0.60	)	$	0.14
攤薄後的每股收益（虧損）
淨收益（虧損）	$	(3,947	)	$	(3,340	)	$	(25,417	)	$	6,188
基本加權平均已發行普通股		41,741,310			44,897,278			42,561,514			45,248,293
攤薄型股票獎勵的淨影響		—			—			—			1,081,266

攤薄後的加權平均已發行普通股		41,741,310			44,897,278			42,561,514			46,329,559
攤薄後的每股收益（虧損）	$	(0.09	)	$	(0.07	)	$	(0.60	)	$	0.13

攤薄後的每股收益（虧損）根據股票期權和限制性股票單位的潛在攤薄影響調整每股基本收益（虧損）。由於公司報告了截至2023年6月30日的三個月和六個月以及截至2022年6月30日的三個月的虧損，因此所有潛在的稀釋證券都是反稀釋性證券，因此不予考慮，因此每股基本淨虧損等於攤薄後的每股淨虧損。

以下未償還工具未計入攤薄後每股收益（虧損），因為它們對計算具有反稀釋作用：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日 2023		6月30日 2022		6月30日 2023		6月30日 2022
選項		903,558		1,145,551		903,558		130,000
限制性股票單位		1,538,791		1,121,574		1,538,791		—

前瞻性陳述

本季度表格報告

10-Q

（本 “報告”）包含經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條和經修訂的1933年《證券法》第27A條所指的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。前瞻性陳述給出了我們當前與財務狀況、經營業績、計劃、目標、未來業績和業務相關的預期和預測。您可以通過以下事實來識別這些陳述：它們與歷史或當前事實並不嚴格相關。這些陳述可能包括諸如 “預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信” 之類的詞語以及其他與未來運營或財務業績或其他事件的時間或性質有關的具有類似含義的詞語和術語。除本報告中包含的歷史事實陳述外，涉及我們預期、相信或預期將來會或可能發生的活動、事件或事態發展的所有陳述均為前瞻性陳述。

這些前瞻性陳述主要基於我們對未來事件的預期和信念，這些預期和信念反映了我們管理層的估計和假設。這些估計和假設反映了我們根據目前已知的市場狀況以及與我們的運營和商業環境相關的其他因素做出的最佳判斷，所有這些因素都難以預測，其中許多因素是我們無法控制的。儘管我們認為我們的估計和假設是合理的，但它們本質上是不確定的，涉及許多我們無法控制的風險和不確定性。此外，管理層對未來事件的假設可能被證明是不準確的。管理層提醒所有讀者，本報告中包含的前瞻性陳述並不能保證未來的表現，我們無法向任何讀者保證這些陳述將得到實現，或者前瞻性事件和情況將會發生。由於本節 “第二部分：第1A項” 中列出的因素，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果存在重大差異。風險因素” 見此處和 “第一部分：第 1A 項”。“風險因素” 見我們的年度報告

10-K

我們於2023年2月22日提交的截至2022年12月31日的財年（“2022年表格”）

10-K”).

所有前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。除非法律要求，否則我們不打算因新信息或未來事件或其他原因而公開更新或修改任何前瞻性陳述。這些警示性陳述限定了歸因於我們或代表我們行事的人的所有前瞻性陳述。

除非上下文另有要求，否則在本報告中發表的聲明，包括使用 “我們”、“我們的” 和 “Magnachip” 等術語是指Magnachip Semiconductor Corporation及其合併子公司。“韓國” 一詞是指大韓民國或韓國。

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論和分析應與本報告其他地方包含的未經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。

概述

我們是一家模擬和混合信號半導體平臺解決方案的設計和製造商，適用於通信、物聯網應用、消費品、計算、工業和汽車應用。我們擁有超過40年的運營歷史，擁有約1,100項註冊專利和待處理的申請組合，以及廣泛的工程和製造工藝專業知識，擁有良好的記錄。

我們的標準產品業務包括我們的顯示解決方案和電源解決方案業務線。

我們的 Display Solutions 系列產品為大型和小型平板顯示器的主要供應商提供平板顯示器解決方案。這些產品包括源極驅動器和定時控制器，涵蓋各種平板顯示器，用於移動通信、汽車、娛樂設備、IT 應用，例如顯示器、筆記本電腦、平板電腦和採用液晶顯示器 (LCD)、有機發光二極管 (OLED) 和微型發光二極管 (Micro LED) 面板的電視。自 2007 年以來，我們一直在設計和製造 OLED 顯示驅動器集成電路 (IC) 產品。我們目前的 OLED 解決方案組合可滿足從高清（高清晰度）到 UHD（超高清）的廣泛分辨率，適用於各種應用，包括智能手機、電視、汽車和 IT 應用，例如顯示器、筆記本電腦、平板電腦以及 AR/VR。

我們的電源解決方案業務線生產電源管理半導體產品，包括用於通信、消費電子、計算、服務器、汽車和工業應用的電源管理的分立和集成電路解決方案。這些產品包括金屬氧化物半導體場效應晶體管 (MOSFET)、絕緣柵雙極晶體管 (IGBT)、AC-DC/DC-DC 轉換器、LED 驅動器、穩壓器和電源管理集成電路 (PMIC)，適用於各種設備，包括電視、智能手機、手機、可穿戴設備、臺式電腦、筆記本電腦、平板電腦、其他消費電器、汽車和工業應用，例如電源供應商，電動自行車，太陽能逆變器、LED 照明和電機驅動器。

我們種類繁多的模擬和混合信號半導體產品與成熟的技術平臺相結合，使我們能夠應對多個高增長的終端市場，並根據市場需求快速開發和推出新產品和服務。我們在韓國的設計中心和龐大的製造業務使我們處於全球電子設備供應鏈的核心。我們相信，這使我們能夠快速高效地響應客户的需求，並使我們能夠更好地滿足和捕捉現有和新客户的額外需求。我們的某些 OLED 產品是使用外部 12 英寸晶圓代工廠生產的。通過與外部的戰略合作 12 英寸鑄造廠，我們正在設法確保以具有競爭力的價格外包晶圓並生產優質的產品。

為了保持和提高我們的盈利能力，我們必須準確預測採用我們生產的半導體產品的電子設備的需求趨勢。我們必須瞭解客户的需求，以及他們所服務市場的潛在終端市場趨勢和需求。我們還必須投資於相關的研發活動，及時購買必要的材料，以滿足客户的需求，同時保持我們的目標利潤率和現金流。

我們參與的半導體市場競爭激烈。在產品的使用壽命內，我們的產品價格往往會定期下降，隨着我們或競爭對手推出新一代產品，這種價格下降幅度可能很大。我們努力通過降低成本和推出銷售價格高於現有產品平均銷售價格的新產品來抵消現有產品銷售價格下降的影響。此外，我們還努力管理我們的庫存和製造能力，以降低產品過時造成的損失風險。

對我們產品和服務的需求是由通信、物聯網、消費品和工業產品的整體需求推動的，可能會受到消費者和企業支出疲軟時期或客户市場份額損失的不利影響。為了減輕市場波動對我們業務的影響，我們不斷努力實現產品、客户和目標應用組合的多元化。我們還預計，這些市場將出現新的競爭對手，這可能會給我們的產品和服務的定價帶來更大的壓力。儘管我們相信，由於我們悠久的運營歷史、現有的製造能力和全球客户羣，我們完全有能力在這些市場和與這些新的競爭對手競爭，但如果我們不能有效地在這些市場上競爭，我們的經營業績可能會受到不利影響。

我們標準產品業務的淨銷售額是由設計勝利推動的，在這種勝利中，電子原始設備製造商 (OEM) 或其他潛在客户選擇我們來滿足其對特定產品的需求。客户通常會有多個供應商為特定產品線設計多源組件。一旦我們贏得了設計勝利，產品進入批量生產，我們通常會在設定的時間段內指定特定產品的定價，並定期與客户討論和重新談判定價。在任何給定時期，我們的淨銷售額在很大程度上取決於終端市場對我們產品所用商品的需求、客户維持的庫存水平，在某些情況下，還取決於選定的合格供應商對特定產品組件的需求分配。

與完全無晶圓廠的半導體公司形成鮮明對比的是，我們的內部製造能力使我們能夠更好地控制某些製造成本，並能夠對內部製造的產品實施工藝和生產改進，這會對毛利率產生有利影響。我們的內部製造能力還可以更好地控制交貨時間表，提高產品質量和可靠性的一致性，並提高保護知識產權免遭這些內部製造產品盜用的能力。但是，擁有內部製造能力會使我們面臨製造能力利用不足的風險，從而導致毛利率降低，尤其是在半導體行業的低迷時期。

我們的標準產品業務需要對資本設備進行投資。模擬和混合信號製造設施和工藝通常以設計和工藝實施專業知識來區分，而不是使用最先進的設備。由於技術障礙和成本的增加，其中許多工藝向較小的幾何形狀遷移的速度也往往會更慢。例如，我們的一些產品使用高壓技術，這種技術需要更大的幾何形狀，並且可能在幾年內無法遷移到較小的幾何形狀（如果有的話）。因此，我們的製造基地和戰略不需要對這些產品的領先工藝設備進行大量投資，這使我們能夠在較長的一段時間內利用我們的設施和設備，而所需的資本投資適中。此外，我們不太可能出現嚴重的行業產能過剩，這可能導致產品價格大幅下跌。總的來説，我們尋求投資製造能力，這些能力可以在很長一段時間內用於多種高價值應用。此外，我們將那些確實需要先進技術和12英寸的產品的製造外包出去 8 英寸晶圓容量，例如有機發光二極管 (OLED)。我們相信，這種平衡的資本投資策略使我們能夠優化資本投資，促進更多樣化的產品和服務供應。

自 2007 年以來，我們在內部製造設施中設計和製造 OLED 顯示驅動器 IC。隨着我們將設計能力擴展到需要更低幾何形狀的產品，我們從2015年下半年開始將某些 OLED 顯示驅動器 IC 的製造外包給外部 12 英寸晶圓代工廠，並已開始外包 8 英寸2020年出售我們位於韓國清州的製造工廠後，用於OLED TV IC的晶圓。這種額外的製造來源是我們供應鏈管理中越來越重要的一部分。通過將 OLED 產品的製造外包給外部晶圓代工廠，我們能夠動態適應不斷變化的客户需求，滿足不斷增長的市場，而無需我們進行大量資本投資。但是，在面臨全球鑄造服務短缺的情況下，依賴外部鑄造廠會使我們面臨無法確保製造能力的風險。儘管我們正在與外部晶圓代工廠進行戰略合作，以確保長期的晶圓產能，但如果這些努力不成功，我們向客户交付產品的能力可能會受到負面影響，這將對我們與客户的關係以及獲得新設計勝利的機會產生不利影響。

我們未來的成功將取決於我們適應未來挑戰的能力，例如我們的產品和服務出現新的競爭對手，或者當前競爭對手的整合。此外，我們必須進行創新，以保持領先地位，或者至少快速適應技術突破，這些突破可能會導致我們提供產品和服務所必需的技術發生重大變化。我們相信，我們與領先客户建立的關係和密切合作可以增強我們對新產品機會、市場和技術趨勢的認識，並提高我們成功適應和發展的能力。

最近的事態發展

新股回購計劃

2023年7月19日，我們的董事會批准了一項新的5000萬美元股票回購計劃。根據市場條件和其他因素，可以在公開市場或私下談判的交易中進行購買。實際購買的股票數量和購買時間將由我們自行決定。

之前擴大的股票回購計劃

2022年8月31日，我們的董事會批准將先前宣佈的股票回購計劃從7,500萬美元擴大到8,750萬美元。2021年12月21日，我們通過與摩根大通銀行全國協會簽訂的加速股票回購協議，根據先前的計劃回購了價值3750萬美元的股票。擴大的8,750萬美元計劃中剩餘的5,000萬美元預計將在公開市場上或通過私下談判的交易回購。

2023年6月，根據先前擴大的股票回購計劃，我們使用剩餘的5000萬美元通過公開市場購買完成了對普通股的回購。

根據之前擴大的股票回購計劃，從2022年9月到2022年12月，我們在公開市場上回購了1,235,650股普通股，總收購價為1,250萬美元，每股價格為10.13美元。

2023年上半年，根據之前擴大的股票回購計劃，我們在公開市場上回購了3,705,443股普通股，總收購價為3,740萬美元，每股價格為10.10美元。

新冠肺炎

此後，為抗擊 COVID-19 而實施的許多限制和遏制措施已被取消或縮減，我們目前沒有因為以下原因而對我們的業務產生任何重大影響冠狀病毒病。如果疫情再次出現，我們將繼續監測和評估 COVID-19 對我們業務影響的性質和範圍。

宏觀經濟行業狀況

半導體行業繼續面臨許多宏觀經濟挑戰，包括通貨膨脹率上升、利率上升、供應鏈中斷、產能限制、庫存調整、客户和最終用户需求變化以及匯率波動，所有這些都可能導致市場的波動和不可預測性。這些宏觀經濟事件的持續時間和嚴重程度及其對我們的業務、經營業績和財務狀況的總體影響仍不確定。

出口管制條例的發展

2022年10月7日，美國商務部工業和安全局公佈了對美國出口管制法規（美國出口條例）的修改，包括對中國實體獲得先進計算芯片、開發和維護超級計算機以及製造先進半導體的能力的新限制。此外，一項新規定於2022年10月12日生效，要求美國人在從事某些可能 “支持” 某些最終用途的活動之前必須獲得許可證最終用户，包括與大規模毀滅性武器有關的問題.此外，2022年10月21日，工業和安全局實施了一系列新的外國直接產品（FDP）規則和對高級計算物品的各種新管制，顯著擴大了《美國出口條例》下受出口管制的物品的範圍。根據我們對現行美國出口法規和相關規則的理解，我們預計它們不會對我們的業務產生重大影響。《美國出口條例》預計還會有其他修改，但此類變更的範圍或時間尚不清楚。我們將繼續關注此類事態發展，包括潛在的額外貿易限制，以及美國和外國政府的其他監管或政策變化。

非美國境內的解釋和對賬GAAP 衡量標準

調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後營業收入（虧損）和調整後淨收益（虧損）

我們在本報告中使用調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後營業收入（虧損）和調整後淨收益（虧損）（包括按每股計算）等術語。根據我們的定義，調整後的息税折舊攤銷前利潤是非美國的GAAP 衡量標準。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為息税折舊攤銷前利潤（定義見下文），調整後不包括（i）基於股票的薪酬支出，（ii）外幣損失（收益），淨額，（iii）衍生品估值損失（收益），淨額以及（iv）提前終止和其他費用。所示期間的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息收入、利息支出、所得税支出（收益）以及折舊和攤銷前的淨收益（虧損）。

有關這些項目的更多信息，請參閲下表的腳註。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤作為衡量我們業績的補充指標，因為：

•

我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤通過消除一些我們認為不代表我們核心持續經營業績的項目的影響，可以更具可比性地衡量我們各個時期的經營業績，也可能是衡量未來業績的更好指標；

•

我們認為，證券分析師、投資者和其他利益相關方在評估公司時通常要求和使用調整後的息税折舊攤銷前利潤，將其作為企業層面的績效衡量標準，消除融資、所得税和資本支出的會計影響，以及上述其他一次性項目或經常性項目；以及

•

我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤除其他原因外，有助於投資者評估公司的逐期核心經營業績，瞭解和評估管理層分析經營業績的方式。

我們通過多種方式使用調整後息税折舊攤銷前利潤，包括：

•

用於規劃目的，包括編制我們的年度運營預算；

•

評估我們企業級業務戰略的有效性；

•

與董事會就我們的合併財務業績進行溝通；以及

•

在我們的某些薪酬計劃中，作為確定激勵性薪酬支付的績效衡量標準。

我們鼓勵您評估每項調整以及我們認為適當的原因。在評估調整後的息税折舊攤銷前利潤時，您應該意識到，將來我們可能會產生與本演示文稿中的調整相似的費用。調整後的息税折舊攤銷前利潤不是根據美國公認會計原則定義的衡量標準，不應解釋為淨收入或根據美國公認會計原則得出的任何其他績效指標的替代方案，也不應解釋為衡量流動性的經營活動現金流的替代方案。淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況如下：


	三個月已結束 6月30日 2023			六個月已結束 6月30日 2023			三個月已結束 6月30日 2022			六個月已結束 6月30日 2022

	（百萬美元）
淨收益（虧損）	$	(3.9	)	$	(25.4	)	$	(3.3	)	$	6.2
利息收入		(2.7	)		(5.5	)		(1.1	)		(1.8	)
利息支出		0.2			0.5			0.5			0.6
所得税支出（福利）		(3.0	)		(4.2	)		(0.9	)		2.6
折舊和攤銷		4.1			8.5			3.7			7.6

税前利潤	$	(5.3	)	$	(26.2	)	$	(1.1	)	$	15.2
調整：
基於股權的薪酬支出 (a)		2.1			3.2			2.0			3.6
外幣虧損（收益），淨額（b）		(1.2	)		2.2			7.0			7.7
衍生品估值虧損（收益），淨值（c）		0.0			0.1			(0.2	)		(0.1	)
提前終止協議和其他費用 (d)		0.8			9.3			0.8			0.8

調整後 EBITDA	$	(3.6	)	$	(11.5	)	$	8.5		$	27.3

(a)	此調整消除了基於非現金股權的薪酬支出的影響。儘管我們預計會產生非現金未來基於股權的薪酬支出，這些費用通常不需要現金結算，因此我們不使用這些費用來評估運營的盈利能力。我們認為，分析師和投資者會發現，在不考慮這些非現金支出的影響的情況下，將我們的經營業績作為補充信息是有幫助的。

(b)	這種調整主要消除了與公司間債務和以外幣計價的應收賬款和應付賬款相關的非現金外幣折算的影響，以及外幣交易損益對收取此類應收賬款和支付此類應付賬款的現金影響。儘管我們預計將來會產生外幣折算收益或虧損，但我們認為，分析師和投資者會發現，在不受這些影響的情況下審查我們的經營業績會有所幫助非現金收益或損失，這是我們無法控制的。此外，我們認為，這種調整的孤立性可以增強投資者與我們以前和未來經營業績業績的可比性。

(c)	這種調整消除了收益中確認的損益對衍生品的影響，衍生品是指不包括套期保值風險的衍生品價值變化。我們進行衍生品交易是為了降低外匯風險。由於我們的衍生品交易僅限於以美元計價的預期現金流的某些部分，而且我們不出於交易或投機目的進行衍生品交易，因此我們認為這些費用或收益並不代表我們的核心經營業績。

(d)	在截至2023年6月30日的六個月中，此次調整取消了我們在2023年第一季度向某些員工提供的與2023年辭職計劃相關的840萬美元解僱相關費用。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，此次調整取消了80萬美元的一次性員工激勵措施。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，此次調整取消了80萬美元的專業服務費和與某些戰略評估相關的支出。由於此次調整對我們的經營業績產生了重大影響，預計不會代表我們的持續運營支出或收入，因此我們認為，如果排除這種調整，比較我們的經營業績業績會更有用。

調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，您不應將其孤立地考慮，也不應將其作為根據美國公認會計原則報告的業績分析的替代品。其中一些限制是：

•

調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映我們對資本支出或合同承諾的現金支出或未來需求；

•

調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映我們營運資金需求的變化或現金需求；

•

調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映我們債務的利息支出或償還利息或本金所需的現金需求；

•

儘管折舊和攤銷是非現金費用，但折舊和攤銷的資產將來通常需要更換，調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映此類置換的任何現金需求；

•

調整後的息税折舊攤銷前利潤未考慮向我們的管理團隊和員工發放基於股票的薪酬可能產生的攤薄影響；

•

調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映以外幣持有某些資產和負債的成本；以及

•

我們行業中的其他公司計算調整後息税折舊攤銷前利潤的方式可能與我們不同，這限制了其作為比較衡量標準的用處。

由於這些限制，調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被視為衡量我們可用於投資業務增長的可支配現金。我們主要依靠我們的美國公認會計準則業績，僅補充使用調整後的息税折舊攤銷前利潤，來彌補這些限制。

我們將調整後的營業收入（虧損）列為衡量我們業績的補充指標。我們通過調整營業收入（虧損）來準備調整後的營業收入（虧損），以消除基於股票的薪酬支出和其他項目的影響，這些項目可能是一次性的，也可能是經常性的，我們認為不代表我們的核心持續經營業績。我們認為，調整後的營業收入（虧損）對投資者很有用，可以為了解我們的基礎經營業績提供補充方式，並使投資者能夠監測和了解我們從持續業務運營中創造收入的能力的變化。

調整後的營業收入（虧損）不是根據美國公認會計原則定義的衡量標準，不應將其解釋為營業收入或根據美國公認會計原則得出的任何其他績效衡量標準的替代方案。我們鼓勵您評估每項調整以及我們認為適當的原因。我們行業中的其他公司計算調整後營業收入（虧損）的方式可能與我們不同，這限制了其作為比較衡量標準的用處。此外，在評估調整後的營業收入時，您應該意識到，將來我們可能會產生與本演示文稿中的調整相似的費用。我們將所示期間的調整後營業收入（虧損）定義為調整後的營業收入，不包括（i）基於股權的薪酬支出和（ii）提前終止和其他費用。

下表彙總了我們為計算所示期間的調整後營業收入（虧損）而對營業收入（虧損）所做的調整：


	三個月已結束 6月30日 2023			六個月已結束 6月30日 2023			三個月已結束 6月30日 2022		六個月已結束 6月30日 2022

	（百萬美元）
營業收入（虧損）	$	(10.7	)	$	(32.5	)	$	2.0	$	14.9
調整：
基於股權的薪酬支出 (a)		2.1			3.2			2.0		3.6
提前終止協議和其他費用 (b)		0.8			9.3			0.8		0.8

調整後營業收入（虧損）	$	(7.8	)	$	(20.0	)	$	4.8	$	19.3

(a)	此調整消除了基於非現金股權的薪酬支出的影響。儘管我們預計會產生非現金未來基於股權的薪酬支出，這些費用通常不需要現金結算，因此我們不使用這些費用來評估運營的盈利能力。我們認為，分析師和投資者會發現，在不考慮這些非現金支出的影響的情況下，將我們的經營業績作為補充信息是有幫助的。

(b)	在截至2023年6月30日的六個月中，此次調整取消了我們在2023年第一季度向某些員工提供的與2023年辭職計劃相關的840萬美元解僱相關費用。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，此次調整取消了80萬美元的一次性員工激勵措施。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，此次調整取消了80萬美元的專業服務費和與某些戰略評估相關的支出。由於此次調整對我們的經營業績產生了重大影響，預計不會代表我們的持續運營支出或收入，因此我們認為，如果排除這種調整，比較我們的經營業績業績會更有用。

我們將調整後的淨收益（虧損）（包括每股收益）作為衡量我們業績的進一步補充指標。我們通過調整淨收益（虧損）來準備調整後的淨收益（虧損）（包括每股淨收益），以消除一些非現金支出和其他項目的影響，這些支出可能是一次性的，也可能是經常性的，我們認為這些項目不代表我們的核心持續經營業績。我們認為，調整後的淨收益（虧損）（包括每股淨收益）特別有用，因為它反映了我們的資產基礎和資本結構對我們經營業績的影響。我們公佈調整後淨收益（虧損）（包括每股收益）有多種原因，包括：

•

我們在與董事會就合併財務業績進行溝通時使用調整後淨收益（虧損）（包括每股淨收益），不受非現金支出和其他項目的影響，如下所述，因為我們認為調整後淨收益（虧損）是衡量我們不同時期核心經營業績的更一致的指標；以及

•

我們認為，報告調整後淨收益（虧損）（包括按每股計算）對讀者評估我們的核心經營業績很有用，因為它消除了非現金支出以及我們在下文討論的其他項目（例如外幣損益）的影響，這些項目是我們無法控制的，可能因時期而有很大差異。

調整後的淨收益（虧損）（包括按每股計算）不是根據美國公認會計原則定義的衡量標準，不應將其解釋為淨收入或根據美國公認會計原則得出的任何其他績效衡量標準的替代方案，也不得解釋為衡量流動性的經營活動現金流的替代方案。我們鼓勵您評估每項調整以及我們認為適當的原因。我們行業中的其他公司計算調整後淨收益（虧損）（包括每股收益）的方式可能與我們不同，這限制了其作為比較衡量標準的用處。此外，在評估調整後的淨收益（虧損）（包括每股收益）時，您應該意識到，將來我們可能會產生與本演示文稿中的調整相似的費用。我們定義調整後的淨收益（虧損）（包括按每股計算）；對於顯示為淨收益（虧損）的時期，調整後不包括（i）基於股票的薪酬支出，（ii）外幣虧損（收益），淨額，（iii）衍生品估值虧損（收益），淨額，（iv）提前終止和其他費用，以及（v）所得税對非公認會計準則調整的影響。

下表彙總了我們為計算所示期間的調整後淨收益（虧損）（包括按每股計算）而對淨收益（虧損）所做的調整：


	三個月已結束 6月30日 2023			六個月已結束 6月30日 2023			三個月已結束 6月30日 2022			六個月已結束 6月30日 2022

	（以百萬美元計，每股數據除外）
淨收益（虧損）	$	(3.9	)	$	(25.4	)	$	(3.3	)	$	6.2
調整：
基於股權的薪酬支出 (a)		2.1			3.2			2.0			3.6
外幣虧損（收益），淨額（b）		(1.2	)		2.2			7.0			7.7
衍生品估值虧損（收益），淨值（c）		0.0			0.1			(0.2	)		(0.1	)
提前終止協議和其他費用 (d)		0.8			9.3			0.8			0.8
所得税對非公認會計準則調整的影響 (e)		(0.2	)		(2.2	)		4.3			5.2

調整後淨收益（虧損）	$	(2.5	)	$	(12.8	)	$	10.6		$	23.5

報告的每股收益（虧損）— 基本	$	(0.09	)	$	(0.60	)	$	(0.07	)	$	0.14
報告的每股收益（虧損）——攤薄	$	(0.09	)	$	(0.60	)	$	(0.07	)	$	0.13
加權平均股票數量—基本		41,741,310			42,561,514			44,897,278			45,248,293
加權平均股票數量——攤薄		41,741,310			42,561,514			44,897,278			46,329,559
調整後的每股收益（虧損）— 基本	$	(0.06	)	$	(0.30	)	$	0.24		$	0.52
調整後的每股收益（虧損）——攤薄	$	(0.06	)	$	(0.30	)	$	0.23		$	0.51
加權平均股票數量—基本		41,741,310			42,561,514			44,897,278			45,248,293
加權平均股票數量——攤薄		41,741,310			42,561,514			45,937,515			46,329,559

(a)	此調整消除了基於非現金股權的薪酬支出的影響。儘管我們預計會產生非現金未來基於股權的薪酬支出，這些費用通常不需要現金結算，因此我們不使用這些費用來評估運營的盈利能力。我們認為，分析師和投資者會發現，在不考慮這些非現金支出的影響的情況下，將我們的經營業績作為補充信息是有幫助的。

(b)	這種調整主要消除了與公司間債務和以外幣計價的應收賬款和應付賬款相關的非現金外幣折算的影響，以及外幣交易損益對收取此類應收賬款和支付此類應付賬款的現金影響。儘管我們預計將來會產生外幣折算收益或虧損，但我們認為，分析師和投資者會發現，在不受這些影響的情況下審查我們的經營業績會有所幫助非現金收益或損失，這是我們無法控制的。此外，我們認為，這種調整的孤立性可以增強投資者與我們以前和未來經營業績業績的可比性。

(c)	這種調整消除了收益中確認的損益對衍生品的影響，衍生品是指不包括套期保值風險的衍生品價值變化。我們進行衍生品交易是為了降低外匯風險。由於我們的衍生品交易僅限於以美元計價的預期現金流的某些部分，而且我們不出於交易或投機目的進行衍生品交易，因此我們認為這些費用或收益並不代表我們的核心經營業績。

(d)	在截至2023年6月30日的六個月中，此次調整取消了我們在2023年第一季度向某些員工提供的與2023年辭職計劃相關的840萬美元解僱相關費用。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，此次調整取消了80萬美元的一次性員工激勵措施。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，此次調整取消了80萬美元的專業服務費和與某些戰略評估相關的支出。由於此次調整對我們的經營業績產生了重大影響，預計不會代表我們的持續運營支出或收入，因此我們認為，如果排除這種調整，比較我們的經營業績業績會更有用。

(e)	在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，所得税對非公認會計準則調整的影響是通過計算每個司法管轄區的税收支出（收益）來計算的，無論是否有非公認會計準則調整。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，此次調整消除了所得税對非公認會計準則調整的影響，分別為負20萬美元和負220萬美元，這主要與我們的韓國子公司有關。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，此次調整消除了所得税的影響非公認會計準則調整額分別為430萬美元和520萬美元，主要與我們的韓國子公司有關。

我們認為，用於計算調整後淨收益（虧損）的所有淨收益（虧損）調整均適用於所列期間。

調整後的淨收益（虧損）作為分析工具存在侷限性，您不應將其孤立地考慮，也不應將其作為對我們根據美國公認會計原則報告的業績分析的替代品。其中一些限制是：

•

調整後的淨收益（虧損）並未反映我們營運資金需求的變化或現金需求；

•

調整後的淨收益（虧損）未考慮向我們的管理團隊和員工發放基於股票的薪酬可能產生的攤薄影響；

•

調整後的淨收益（虧損）並未反映以外幣持有某些資產和負債的成本；以及

•

我們行業中的其他公司計算調整後淨收益（虧損）的方式可能與我們不同，這限制了其作為比較衡量標準的用處。

由於這些限制，調整後的淨收益（虧損）不應被視為衡量我們業務盈利能力的指標。我們主要依靠我們的美國公認會計準則業績，僅使用調整後的淨收益（虧損）作為補充，來彌補這些限制。

影響我們經營業績的因素

網銷售。我們的所有銷售額（扣除銷售回報和補貼）基本上都來自我們的標準產品業務。我們將移動 OLED 產品的製造外包給外部 12 英寸晶圓代工廠。我們的產品庫存主要位於韓國，可在全球範圍內直接發貨。在韓國以外，我們的產品庫存有限，我們的銷售代表通常會將訂單轉交給我們在韓國的工廠進行配送。我們戰略性地將銷售辦事處設在主要客户聚集地附近。我們的銷售辦事處位於韓國、日本、臺灣和大中華區。我們的授權代理商和分銷商網絡位於美國、歐洲和亞太地區。

當客户獲得對產品的控制權時，我們就會確認收入，控制權通常是在產品發貨、客户所在地交付或客户接受時，具體取決於安排的條款。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們分別向138個和158個客户銷售了產品，而我們對十大客户的淨銷售額分別佔我們淨銷售額（標準產品業務）的70％和72％。

我們將在2023年9月1日之前提供過渡性Fab 3 Foundry服務，費用約定，外加加價。

毛利。我們的總體毛利通常會因整體銷售量以及產品和服務的平均銷售價格的變化而波動。影響我們毛利的其他因素包括產品組合的變化、新產品和服務的推出以及後續幾代現有產品和服務的推出、製造設施利用率的變化以及製造業務的收益率、材料、勞動力和其他製造成本的變化，包括外包製造費用，以及折舊費用的變化。

平均值賣出價格。在推出採用最新技術的新產品時，我們產品的平均銷售價格往往最高，隨着時間的推移，這些產品在市場上成熟並被下一代產品所取代，價格往往會下降。我們努力通過產品開發活動和推出銷售價格高於現有產品平均銷售價格的新產品，抵消現有產品銷售價格下降的影響。此外，我們還努力管理我們的庫存和製造能力，以防止產品和生產能力過時造成的損失。

材料成本。我們的材料成本包括原材料成本，例如硅晶片、化學品、氣體、膠帶和包裝用品。我們使用的工藝需要特殊的原材料，例如硅晶片，這些原材料通常可以從數量有限的供應商處獲得。如果需求增加或供應減少，我們的原材料成本可能會大幅增加。

勞動成本。我們的員工中有很大一部分在韓國。根據韓國勞動法，大多數僱員和某些服務一年或以上的執行官有權在解僱時根據其服務年限和工資水平領取遣散費。截至 2023 年 6 月 30 日，我們大約 97% 的員工有資格領取遣散費。

折舊費用。我們會定期評估長期資產的賬面價值，包括不動產、廠房和設備以及無形資產，以及相關的折舊期。在資產的估計使用壽命內，我們使用直線法對不動產、廠房和設備進行了折舊。折舊率不同於 30-40建築物使用年限為3至12年，某些設備和資產的使用年限為3至12年。我們對賬面價值的評估基於各種分析，包括現金流和盈利預測。如果我們的預測表明，未來未貼現的現金流不足以收回相關長期資產的賬面價值，則資產的賬面價值將減值並將減少，減少額記入支出，因此賬面價值等於公允價值。

出售開支。我們通過直接銷售隊伍以及銷售代理和代表網絡向包括主要品牌客户和合同製造商在內的原始設備製造商（包括主要品牌客户和合同製造商）銷售我們的產品，並通過分銷商間接銷售我們的產品。銷售費用主要包括我們直銷人員的人事成本、銷售代表網絡和其他分銷成本。人事成本包括基本工資、福利和激勵性薪酬。

普通的和行政開支。一般和管理費用包括各種公司運營的成本，包括財務、法律、人力資源和其他行政職能。這些費用主要包括與工資有關的費用、諮詢和其他專業費用以及與辦公設施相關的費用。

研究和發展。我們行業的特點是快速的技術變革和產品過時，這要求我們在研發方面進行持續的投資。產品開發時間各不相同，但總的來説，在通過相關新產品實現銷售之前，我們會花費一到兩年的研發成本。這些費用包括我們工程人員的人事成本、光掩膜、硅晶片和其他費用非經常性的與產品設計相關的工程費用。此外，我們還通過實驗以及設計和使用表徵晶圓來開發基線工藝技術，這些晶圓有助於實現新產品在商業上可行的產量。我們顯示器業務的大部分研發費用是涉及28納米或更精細工藝的OLED顯示驅動器IC產品開發的材料和設計相關成本。我們電力業務的大部分研發費用是功率分立產品的某些設備、材料和設計相關成本，以及功率集成電路產品的材料和設計相關成本。Power IC 使用標準 BCD 工藝技術，這些技術可以從多個晶圓代工廠採購。

外幣匯率對報告經營業績的影響。從歷史上看，我們的部分收入和銷售成本，以及超過大部分運營支出的計價非美國貨幣, 主要是韓元, 我們預計未來情況將保持不變.由於我們以美元報告經營業績，這些業績是根據月平均匯率從非美國收入和支出中轉換而來的，因此韓元和美元之間匯率的變化可能會對我們報告的經營業績產生重大影響，扭曲同期比較。特別是，由於我們以美元計算的合併收入和支出金額與韓元的差異，美元相對於韓元的貶值可能會導致報告的成本相對於收入大幅增加，因此可能導致我們的利潤率和營業收入顯得大幅下降，尤其是與前幾個時期相比。如果美元相對於韓元升值，情況恰恰相反。此外，我們的外幣收益或損失將受到韓元和美元之間匯率變化的影響，其中很大一部分是非現金折算損益與向我們的韓國子公司提供的公司間長期貸款有關，該貸款以美元計價。截至2023年6月30日，包括我們的韓國子公司與荷蘭子公司之間的應計利息在內的未償公司間貸款餘額為2.931億美元。由於這種外匯波動，可能更難發現我們的業務和經營業績的潛在趨勢。此外，如果貨幣匯率的波動導致我們的經營業績與我們的預期或投資者的預期不同，那麼我們股票的交易價格可能會受到不利影響。

我們可能會不時進行匯率套期保值活動，以減輕匯率波動的影響。我們的韓國子公司簽訂了外幣零成本項圈合同，以減輕美元兑韓元匯率波動對我們經營業績的部分影響。如果我們的風險敞口超過某些規定的門檻，則這些外幣零成本項圈合約下的債務必須以現金抵押。在許多情況下，交易對手可能會終止這些零成本項圈合同，包括除非獲得交易對手的豁免，否則在財政季度末我們的現金和現金等價物總額低於3,000萬美元。我們無法保證我們實施的任何套期保值技術都會有效。如果我們的套期保值活動無效，貨幣匯率的變化可能會對我們的經營業績產生更重大的影響。

外幣收益或損失。我們或我們的子公司以我們或子公司本位幣以外的貨幣進行交易的外幣折算損益包含在我們的運營報表中的外幣收益（虧損）中。外幣淨收益或虧損的很大一部分與非現金與我們的韓國子公司間以美元計價的公司間餘額本金餘額相關的折算損益。這種收益或損失是由於韓元和美元之間的匯率波動造成的。

所得税。我們在運營所在的每個税務管轄區記錄所得税。該過程涉及使用資產和負債方法，即記錄遞延所得税資產和負債，以記錄我們資產和負債的財務報告基礎和税基的差異。我們在確定所得税、遞延所得税資產和負債準備金時行使了重要的管理判斷力。我們評估遞延所得税資產是否更有可能存在於期末將在未來時期內實現。在此類評估中，我們會考慮所有可用的正面和負面證據，包括遞延所得税負債的定期逆轉、預計的未來應納税所得額、税收籌劃策略和最近的經營業績。如果我們確定將來能夠變現遞延所得税資產的淨記錄金額，我們將調整估值補貼，這將減少所得税準備金。

在所有開放的納税年度，我們都要接受美國、韓國和其他多個外國司法管轄區的税務機關的所得税或非收入税務審查。在確定我們的全球收入準備金時，需要進行大量的估算和判斷——或非收入基於税收的税收。其中一些估算是基於對現行税收法律或法規的解釋。因此，最終的納税額可能不確定。

資本支出。我們主要投資製造設備、軟件設計工具和其他有形資產，主要用於製造設施維護、產能擴張和技術改進。產能擴張和技術改進通常是在預期需求增加的情況下進行的。我們通常分期支付部分資本支出，部分應在訂購、交貨和最終驗收時到期。我們的資本支出主要包括購買不動產、廠房和設備的款項。

庫存。我們會根據產品開發變化和市場預期來監控庫存水平。對於數量超過需求、成本超過市場價值和產品壽命，我們可能需要收取額外費用。我們的分析可能會考慮歷史使用情況、預期需求、預期銷售價格、新產品開發時間表、新產品可能對現有產品銷售產生的影響、產品年齡、客户設計活動、客户集中度和其他因素。這些預測要求我們估算我們預測當前和未來產品需求的能力，並將這些估計值與我們當前的庫存水平和庫存購買承諾進行比較。我們對庫存的預測可能與實際庫存使用量有所不同。

經營業績——截至2023年6月30日的三個月與2022年6月30日的三個月比較

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的合併經營業績：


	三個月已結束 2023年6月30日						三個月已結束 2022年6月30日
	金額			% 的總收入			金額			% 的總收入			改變金額

	（百萬美元）
收入
淨銷售額-標準產品業務	$	51.4			84.3	%	$	91.3			90.0	%	$	(39.9	)
淨銷售額 — 過渡性 Fab 3 鑄造服務		9.6			15.7			10.1			10.0			(0.5	)

總收入		61.0			100.0			101.4			100.0			(40.4	)
銷售成本
銷售成本-標準產品業務		37.9			62.1			63.6			62.8			(25.8	)
銷售成本 — 過渡性 Fab 3 鑄造服務		9.6			15.7			8.8			8.7			0.8

總銷售成本		47.4			77.8			72.4			71.4			(25.0	)

毛利		13.5			22.2			28.9			28.6			(15.4	)
銷售、一般和管理費用		12.1			19.9			12.7			12.6			(0.6	)
研究和開發費用		11.3			18.5			13.4			13.2			(2.2	)
其他費用		0.8			1.3			0.8			0.8			0.0

營業收入（虧損）		(10.7	)		(17.5	)		2.0			2.0			(12.7	)
利息收入		2.7			4.4			1.1			1.0			1.6
利息支出		(0.2	)		(0.3	)		(0.5	)		(0.5	)		0.3
外幣收益（虧損），淨額		1.2			2.0			(7.0	)		(6.9	)		8.2
其他，淨額		0.0			0.0			0.2			0.2			(0.2	)

		3.7			6.1			(6.2	)		(6.2	)		10.0

所得税支出前的虧損		(6.9	)		(11.4	)		(4.2	)		(4.2	)		(2.7	)
所得税優惠		(3.0	)		(4.9	)		(0.9	)		(0.9	)		(2.1	)

淨虧損	$	(3.9	)		(6.5	)	$	(3.3	)		(3.3	)	$	(0.6	)


	三個月已結束 2023年6月30日					三個月已結束 2022年6月30日
	金額		% 的總收入			金額		% 的總收入			改變金額

	（百萬美元）
收入
淨銷售額-標準產品業務
顯示解決方案	$	9.7		15.8	%	$	28.3		28.0	%	$	(18.7	)
電源解決方案		41.7		68.4			63.0		62.0			(21.2	)

標準產品業務總額		51.4		84.3			91.3		90.0			(39.9	)
淨銷售額 — 過渡性 Fab 3 鑄造服務		9.6		15.7			10.1		10.0			(0.5	)

總收入	$	61.0		100.0	%	$	101.4		100.0	%	$	(40.4	)


	三個月已結束 2023年6月30日					三個月已結束 2022年6月30日
	金額		% 的淨銷售額			金額		% 的淨銷售額			改變金額

	（百萬美元）
毛利
毛利潤-標準產品業務	$	13.5		26.3	%	$	27.7		30.3	%	$	(14.2	)
毛利 — 過渡性 Fab 3 鑄造服務		0.0		0.3			1.3		12.7			(1.2	)

總毛利	$	13.5		22.2	%	$	28.9		28.6	%	$	(15.4	)

收入

截至2023年6月30日的三個月，總收入為6,100萬美元，與截至2022年6月30日的三個月的1.014億美元相比，下降了4,040萬美元，下降了39.8％。下降的主要原因是與我們的標準產品業務相關的收入減少，如下所述。

標準產品業務。截至2023年6月30日的三個月，我們標準產品業務的淨銷售額為5140萬美元，與截至2022年6月30日的三個月的9,130萬美元相比，下降了3,990萬美元，下降了43.7％。我們的顯示解決方案業務線淨銷售額下降的主要原因是我們的移動OLED顯示驅動器IC的收入減少，這是由於全球宏觀經濟狀況疲軟，中國智能手機訂單持續疲軟，以及2022年外部12英寸代工廠供應短缺（尤其是28nm 12英寸OLED晶圓）導致客户需求減少。我們的電源解決方案業務線的淨銷售額下降歸因於對MOSFET等功率產品的需求減少，包括高端MOSFET，主要用於電視、智能手機和電動自行車，這主要是由於整個行業的放緩。

過渡性的 Fab 3 鑄造服務。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，過渡性Fab 3鑄造服務的淨銷售額分別為960萬美元和1,010萬美元。

毛利

截至2023年6月30日的三個月，總毛利為1,350萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為2,890萬美元，下降了1,540萬美元，下降了53.2％。截至2023年6月30日的三個月，毛利佔淨銷售額的百分比降至22.2％，而截至2022年6月30日的三個月為28.6％。毛利和毛利佔淨銷售額百分比的下降主要是由於我們的標準產品業務，詳見下文。

標準產品業務。截至2023年6月30日的三個月，我們標準產品業務的毛利為1,350萬美元，比截至2022年6月30日的三個月的毛利2770萬美元減少了1,420萬美元，下降了51.2％。如上所述，毛利下降的主要原因是我們的標準產品業務淨銷售額大幅下降。截至2023年6月30日的三個月，毛利佔淨銷售額的百分比降至26.3％，而截至2022年6月30日的三個月為30.3％。毛利佔淨銷售額的百分比同比下降的主要原因是產品組合不利，以及電力和工資等製造投入成本的增加，以及我們在龜尾的內部製造設施的利用率大幅下降。

淨銷售額 — 按地理區域劃分的標準產品業務

我們根據產品的計費地點按地理區域報告淨銷售額——標準產品業務。下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們的淨銷售額——按地理區域劃分的標準產品業務以及每個地理區域代表的標準產品業務佔總淨銷售額的百分比：


	三個月已結束 2023年6月30日					三個月已結束 2022年6月30日
	金額		% 的淨銷售額 — 標準產品商業			金額		% 的淨銷售額 — 標準產品商業			改變金額

	（百萬美元）
韓國	$	14.4		28.0	%	$	31.2		34.1	%	$	(16.8	)
亞太地區（韓國除外）		35.0		68.2			56.1		61.4			(21.0	)
美國		0.2		0.5			2.5		2.7			(2.3	)
歐洲		1.7		3.3			1.6		1.7			0.2

	$	51.4		100.0	%	$	91.3		100.0	%	$	(39.9	)

淨銷售額——截至2023年6月30日的三個月中，韓國標準產品業務從3,120萬美元下降至1,440萬美元，與截至2022年6月30日的三個月相比，減少了1,680萬美元，下降了53.8％，這主要是由於對主要用於電視和智能手機應用的MOSFET等功率產品的需求減少，包括高端MOSFET。對我們的移動 OLED 顯示驅動器 IC 和 OLED 電視顯示驅動器 IC 的需求疲軟也對本季度產生了不利影響。

淨銷售額——截至2023年6月30日的三個月中，亞太地區（韓國除外）的標準產品業務從截至2022年6月30日的三個月的5,610萬美元下降至3,500萬美元，下降了2,100萬美元，下降了37.5％，這主要是由於全球宏觀經濟狀況疲軟、中國智能手機訂單持續疲軟以及缺乏新的設計勝利導致客户需求減少，我們的移動OLED顯示驅動器IC的收入減少由於 2022 年的供應短缺（尤其是28nm 12 英寸 OLED 晶圓的供應短缺）外部 12 英寸鑄造廠。對我們的功率產品（例如主要用於電動自行車的MOSFET）和主要用於太陽能逆變器的IGBT的需求減少也對本季度產生了不利影響。

運營費用

出售，普通的和行政開支。截至2023年6月30日的三個月，銷售、一般和管理費用為1,210萬美元，佔總收入的19.9％，而截至2022年6月30日的三個月中，銷售費用為1,270萬美元，佔總收入的12.6％。減少60萬美元，佔4.7％，主要是由於包括某些激勵措施在內的員工薪酬減少，某些銷售和營銷費用減少，以及根據某些移動OLED顯示驅動器IC的收入確認的運營特許權使用費減少，但主要由法律和諮詢費用組成的專業費用的增加部分抵消了這一點。

研究和發展開支。截至2023年6月30日的三個月，研發費用為1,130萬美元，佔總收入的18.5％，而截至2022年6月30日的三個月中，研發費用為1,340萬美元，佔總收入的13.2％。減少220萬美元，即16.1％，主要是由於我們的28納米OLED顯示驅動器IC的開發活動減少，以及包括某些激勵措施在內的員工薪酬減少。

其他費用。在截至2023年6月30日的三個月中，我們記錄了80萬美元一次性的員工激勵措施。在截至2022年6月30日的三個月中，我們記錄了80萬美元的專業服務費和與某些戰略評估相關的支出。

營業收入（虧損）

因此，截至2023年6月30日的三個月中，營業虧損為1,070萬美元，而截至2022年6月30日的三個月的營業收入為200萬美元。如上所述，營業收入減少1,270萬美元的主要原因是毛利減少了1,540萬美元，但研發費用減少220萬美元以及銷售、一般和管理費用減少60萬美元部分抵消了這一減少額。

其他收入（支出）

利息收入。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，利息收入分別為270萬美元和110萬美元。增長160萬美元，即153.7％，主要歸因於我們的韓國子公司持有的現金和現金等價物的利息收入增加，這得益於市場利率的上升。

利息費用。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，利息支出分別為20萬美元和50萬美元。

國外貨幣收益（虧損），網。截至2023年6月30日的三個月中，外匯淨收益為120萬美元，而截至2022年6月30日的三個月中，淨外幣虧損為700萬美元。

我們的外幣淨收益或虧損中有很大一部分是與向韓國子公司提供的公司間長期貸款相關的非現金折算損益，這些貸款以美元計價，受韓元和美元匯率變化的影響。截至2023年6月30日和2022年6月30日，未償還的公司間貸款餘額，包括我們的韓國子公司與荷蘭子公司之間的應計利息，分別為2.931億美元和3.526億美元。在確定我們的合併淨收益（虧損）時，包括公司間餘額的外幣折算損益，因為管理層打算在各自的到期日結算這些公司間餘額，因此公司間餘額本質上不被視為長期投資。

所得税優惠

截至2023年6月30日的三個月中，所得税優惠為300萬美元，這主要歸因於我們在韓國子公司相應時期的估計應納税虧損。

截至2022年6月30日的三個月中，所得税優惠為90萬美元，這主要是由於與公司間貸款相關的外幣折算，我們的韓國子公司在相應時期的税前收入有所減少。

淨虧損

由於上述原因，截至2023年6月30日的三個月淨虧損為390萬美元，而截至2022年6月30日的三個月淨虧損為330萬美元。如上所述，淨虧損增加60萬美元主要歸因於營業收入減少1,270萬美元，但淨外幣虧損增加820萬美元、所得税優惠增加210萬美元和利息收入增加160萬美元部分抵消了這一點。

經營業績——截至2023年6月30日的六個月與2022年6月30日的六個月比較

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的合併經營業績：


	六個月已結束 2023年6月30日						六個月已結束 2022年6月30日
	金額			% 的總收入			金額			% 的總收入			改變金額

	（百萬美元）
收入
淨銷售額-標準產品業務	$	102.9			87.2	%	$	185.3			90.2	%	$	(82.4	)
淨銷售額 — 過渡性 Fab 3 鑄造服務		15.1			12.8			20.2			9.8			(5.1	)

總收入		118.0			100.0			205.5			100.0			(87.5	)
銷售成本
銷售成本-標準產品業務		75.2			63.7			119.7			58.3			(44.5	)
銷售成本 — 過渡性 Fab 3 鑄造服務		17.2			14.6			17.8			8.7			(0.7	)

總銷售成本		92.4			78.3			137.5			66.9			(45.2	)

毛利		25.6			21.7			67.9			33.1			(42.3	)
銷售、一般和管理費用		24.3			20.6			26.9			13.1			(2.6	)
研究和開發費用		24.6			20.8			25.4			12.3			(0.8	)
提前終止協議和其他費用		9.3			7.8			0.8			0.4			8.5

營業收入（虧損）		(32.5	)		(27.5	)		14.9			7.2			(47.4	)
利息收入		5.5			4.7			1.8			0.9			3.8
利息支出		(0.5	)		(0.4	)		(0.6	)		(0.3	)		0.2
外匯損失，淨額		(2.2	)		(1.9	)		(7.7	)		(3.7	)		5.5
其他，淨額		(0.0	)		(0.0	)		0.4			0.2			(0.5	)

		2.9			(2.4	)		(6.1	)		(3.0	)		9.0

所得税支出前的收入（虧損）		(29.6	)		(25.1	)		8.8			4.3			(38.4	)
所得税支出（福利）		(4.2	)		(3.6	)		2.6			1.3			(6.8	)

淨收益（虧損）	$	(25.4	)		(21.5	)	$	6.2			3.0		$	(31.6	)


	六個月已結束 2023年6月30日					六個月已結束 2022年6月30日
	金額		% 的總收入			金額		% 的總收入			改變金額

	（百萬美元）
收入
淨銷售額-標準產品業務
顯示解決方案	$	20.5		17.4	%	$	57.5		28.0	%	$	(37.0	)
電源解決方案		82.4		69.8			127.8		62.2			(45.4	)

標準產品業務總額		102.9		87.2			185.3		90.2			(82.4	)
淨銷售額 — 過渡性 Fab 3 鑄造服務		15.1		12.8			20.2		9.8			(5.1	)

總收入	$	118.0		100.0	%	$	205.5		100.0	%	$	(87.5	)


	六個月已結束 2023年6月30日						六個月已結束 2022年6月30日
	金額			% 的淨銷售額			金額		% 的淨銷售額			改變金額

	（百萬美元）
毛利
毛利潤-標準產品業務	$	27.7			26.9	%	$	65.6		35.4	%	$	(37.9	)
毛利 — 過渡性 Fab 3 鑄造服務		(2.1	)		(13.8	)		2.3		11.6			(4.4	)

總毛利	$	25.6			21.7	%	$	67.9		33.1	%	$	(42.3	)

收入

截至2023年6月30日的六個月中，總收入為1.180億美元，與截至2022年6月30日的六個月的2.055億美元相比，下降了8,750萬美元，下降了42.6％。下降的主要原因是與我們的標準產品業務相關的收入減少，如下所述。

標準產品業務。截至2023年6月30日的六個月中，我們標準產品業務的淨銷售額為1.029億美元，與截至2022年6月30日的六個月的1.853億美元相比，下降了8,240萬美元，下降了44.5％。我們的顯示解決方案業務線淨銷售額下降的主要原因是我們的移動OLED顯示驅動器IC的收入減少，這是由於全球宏觀經濟狀況疲軟，中國智能手機訂單持續疲軟，以及2022年外部12英寸代工廠供應短缺（尤其是28nm 12英寸OLED晶圓）導致客户需求減少。我們的電源解決方案業務線的淨銷售額下降歸因於對MOSFET等功率產品的需求減少，包括高端MOSFET，主要用於電視、智能手機和電動自行車，這主要是由於整個行業的放緩。

過渡性的 Fab 3 鑄造服務。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，過渡性Fab 3鑄造服務的淨銷售額分別為1,510萬美元和2,020萬美元。

毛利

截至2023年6月30日的六個月中，總毛利為2560萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為6,790萬美元，下降了4,230萬美元，下降了62.3％。截至2023年6月30日的六個月中，毛利佔淨銷售額的百分比降至21.7％，而截至2022年6月30日的六個月為33.1％。毛利和毛利佔淨銷售額百分比的下降主要是由於我們的標準產品業務，詳見下文。

標準產品業務。截至2023年6月30日的六個月中，我們標準產品業務的毛利為2770萬美元，比截至2022年6月30日的六個月的毛利6,560萬美元減少了3,790萬美元，下降了57.8％。如上所述，毛利下降的主要原因是我們的標準產品業務淨銷售額大幅下降。截至2023年6月30日的六個月中，毛利佔淨銷售額的百分比降至26.9％，而截至2022年6月30日的六個月為35.4％。毛利佔淨銷售額的百分比同比下降的主要原因是產品組合不利，以及電力和工資等製造投入成本的增加，以及我們在龜尾的內部製造設施的利用率大幅下降。

淨銷售額 — 按地理區域劃分的標準產品業務

我們根據產品的計費地點按地理區域報告淨銷售額——標準產品業務。下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的淨銷售額——按地理區域劃分的標準產品業務以及每個地理區域代表的標準產品業務佔總淨銷售額的百分比：


	六個月已結束 2023年6月30日					六個月已結束 2022年6月30日
	金額		% 的淨銷售額 — 標準產品商業			金額		% 的淨銷售額 — 標準產品商業			改變金額

	（百萬美元）
韓國	$	30.9		30.0	%	$	62.2		33.6	%	$	(31.3	)
亞太地區（韓國除外）		66.9		65.0			114.3		61.7			(47.4	)
美國		1.3		1.2			5.4		2.9			(4.1	)
歐洲		3.8		3.7			3.4		1.8			0.4

	$	102.9		100.0	%	$	185.3		100.0	%	$	(82.4	)

淨銷售額——截至2023年6月30日的六個月中，韓國標準產品業務從6,220萬美元下降至3,090萬美元，與截至2022年6月30日的六個月相比，減少了3,130萬美元，下降了50.3％，這主要是由於對主要用於電視和智能手機應用的MOSFET等功率產品的需求減少，包括高端MOSFET。2023 年上半年，對我們的 OLED 電視顯示驅動器 IC 的需求疲軟也受到不利影響。

淨銷售額——截至2023年6月30日的六個月中，亞太地區（韓國除外）的標準產品業務從截至2022年6月30日的六個月的1.143億美元降至6,690萬美元，減少了4,740萬美元，下降了41.5％，這主要是由於全球宏觀經濟狀況疲軟、中國智能手機訂單持續疲軟以及缺乏新設計導致客户需求減少，我們的移動OLED顯示驅動器IC的收入減少 -2022年外部供應短缺（尤其是28nm 12英寸OLED晶片）導致的勝利12 英寸鑄造廠。2023年上半年，對我們的功率產品（例如主要用於電動自行車的MOSFET）和主要用於太陽能逆變器的IGBT的需求減少也受到不利影響。

運營費用

出售，普通的和行政開支。截至2023年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理費用為2430萬美元，佔總收入的20.6％，而截至2022年6月30日的六個月中，銷售費用為2690萬美元，佔總收入的13.1％。減少260萬美元，佔9.7％，主要是由於員工薪酬減少，包括某些激勵措施和福利相關應計費用，某些銷售和營銷費用減少，以及根據某些移動OLED顯示驅動器IC的收入確認的運營特許權使用費減少，但主要由法律和諮詢費用組成的專業費用的增加部分抵消了這一點。

研究和發展開支。截至2023年6月30日的六個月中，研發費用為2460萬美元，佔總收入的20.8％，而截至2022年6月30日的六個月中，研發費用為2540萬美元，佔總收入的12.3％。減少80萬美元，即3.2％，主要是由於包括某些激勵措施在內的員工薪酬減少。

提前終止和其他費用。在截至2023年6月30日的六個月中，我們記錄了840萬美元的解僱相關費用，這些費用與我們在2023年第一季度向某些員工提供的2023年辭職計劃有關。同期，我們還記錄了80萬美元一次性的員工激勵措施。在截至2022年6月30日的六個月中，我們記錄了80萬美元的專業服務費和與某些戰略評估相關的支出。

營業收入（虧損）

因此，截至2023年6月30日的六個月中，營業虧損為3,250萬美元，而截至2022年6月30日的六個月的營業收入為1,490萬美元。如上所述，營業收入減少4,740萬美元的主要原因是毛利減少了4,230萬美元，提前終止和其他費用增加了850萬美元，但部分被銷售、一般和管理費用減少260萬美元以及研發費用減少80萬美元所抵消。

其他收入（支出）

利息收入。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，利息收入分別為550萬美元和180萬美元。增長380萬美元，佔211.6％，主要歸因於我們的韓國子公司持有的現金和現金等價物的利息收入增加，這得益於市場利率的上升。

利息費用。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，利息支出分別為50萬美元和60萬美元。

國外貨幣損失，網。截至2023年6月30日的六個月中，外匯淨虧損為220萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，淨外幣虧損為770萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，外幣淨虧損是由於在此期間韓元兑美元的貶值。

所得税支出（福利）

截至2023年6月30日的六個月中，所得税優惠為420萬美元，這主要歸因於我們在韓國子公司相應時期的估計應納税虧損。

截至2022年6月30日的六個月中，所得税支出為260萬美元，這主要歸因於公司間貸款餘額的利息，以及根據相應時期的估計應納税所得額，我們的韓國子公司和美國母實體的所得税。

淨收益（虧損）

因此，截至2023年6月30日的六個月中，淨虧損為2540萬美元，而截至2022年6月30日的六個月淨收入為620萬美元。如上所述，淨收入減少3160萬美元的主要原因是營業收入減少了4,740萬美元，但部分被所得税優惠增加680萬美元、淨外幣虧損增加550萬美元和利息收入增加380萬美元所抵消。

流動性和資本資源

我們的主要資本要求是為銷售和營銷提供資金，投資於研發和資本設備，以及為營運資金需求提供資金。我們將營運資金計算為流動資產減去流動負債。

我們的主要流動性來源是我們的現金、現金等價物、運營和融資活動產生的現金流。我們管理現金和現金等價物的能力可能有限，因為我們的主要現金流取決於我們的銷售和供應協議條款、合同義務、債務工具以及法律和監管要求。我們可能會不時根據保理協議向第三方出售應收賬款，或者進行應收賬款折扣以促進現金的收集。此外，經供應商同意，我們可能會不時按延長的條款向他們付款。截至 2023 年 6 月 30 日，我們的供應商沒有任何延期付款或延期付款的應付賬款。

截至2018年6月29日，我們的韓國子公司達成了一項安排，即 (i) 以420萬美元的價格從SK海力士手中收購了一座水處理設施，以支持我們在韓國龜尾的製造工廠；(ii) 隨後以420萬美元的價格將該水處理設施出售給了一家第三方管理公司，我們聘請該公司從2018年7月1日起運營該設施，為期10年。截至2023年6月30日，該安排的未償債務約為2,240萬美元，用於2028年的剩餘服務期。

截至2023年6月30日，我們的韓國子公司持有的現金及現金等價物為1.663億美元，佔我們合併現金及現金等價物總額的96％。我們目前認為，在未來12個月和可預見的將來，我們將有足夠的手頭現金儲備和預期的運營現金來為我們的運營和資本支出提供資金。

營運資金

截至2023年6月30日，我們的營運資金餘額為2.289億美元，而截至2022年12月31日為2.906億美元。減少6170萬美元的主要原因是現金及現金等價物減少了5,250萬美元，這主要是由於我們繼續執行擴大的股票回購計劃，以及我們在2023年上半年向某些員工提供並支付的2023年辭職計劃。

來自經營活動的現金流

截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金流出總額為190萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，經營活動提供的現金流入為2,500萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，淨運營現金流出反映了我們的2540萬美元淨虧損，經有利調整後為2650萬美元，主要包括折舊和攤銷、遣散費準備金和淨外幣虧損，以及運營資產和負債變動產生的300萬美元淨不利影響。

來自投資活動的現金流

截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金流出總額為640萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金流出總額為670萬美元。減少30萬美元的主要原因是套期保值抵押品淨減少480萬美元，但擔保存款淨增加440萬美元部分抵消了這一減少。

來自融資活動的現金流

截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金流出總額為3,710萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金流出總額為30萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，融資現金流出主要歸因於根據我們擴大的股票回購計劃為回購普通股支付了3,640萬美元，以及為回購普通股支付了40萬美元，以履行與限制性股票單位歸屬相關的預扣税義務。截至2022年6月30日的六個月中，融資現金流出主要歸因於為回購我們的普通股支付了180萬美元，以履行與歸屬限制性股票單位有關的預扣税義務，這筆款項被與行使股票期權有關的普通股發行所獲得的180萬美元收益完全抵消。

資本支出

我們經常將資本支出用於製造設施維護、改善現有設施和加強我們的全球研發能力。在截至2023年6月30日的六個月中，不動產、廠房和設備的資本支出為150萬美元，保持不變，而截至2022年6月30日的六個月為150萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的資本支出與滿足我們的客户需求以及支持我們製造工廠的技術和設施改善有關。

第二部分。其他信息

第 1 項。

法律訴訟

關於法律訴訟的討論，見 “第一部分：項目3。我們 2022 年 10-K 表格中的 “法律訴訟”。

另請參閲 “第 1A 項。本報告中的 “風險因素” 和 “第一部分：第 1A 項。風險因素” 請參閲我們的 2022 年 10-K 表格，瞭解更多信息。

第 1A 項。

風險因素

公司面臨風險和不確定性，其中任何風險和不確定性都可能對我們的業務、財務狀況、流動性或合併財務報表產生重大或重大不利影響。

除了本報告以及公司向美國證券交易委員會提交的其他報告和材料中包含的其他信息外，投資者還應仔細考慮2022年10-K表格第一部分第1A項以及我們隨後向美國證券交易委員會提交的文件中披露的風險因素。本文及其中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。

韓國實施的擴大貿易限制可能會進一步限制我們向某些客户銷售產品或抓住潛在戰略機會的能力。

韓國一直在擴大對技術出口（包括各種外流方式，例如在韓國境外的銷售、轉讓或某些許可）的貿易限制，以支持和促進對韓國經濟和國家安全至關重要的技術，這可能會阻礙我們實現業務目標或可能對我們的業務產生不利影響。

2021年7月14日，根據韓國工業技術防泄漏和保護法（以下簡稱 “ITA”），用於顯示面板的OLED顯示驅動器IC（“OLED DDI”）設計技術被指定為 “國家核心技術”（“NCT”）。此後，《加強和保護國家高科技戰略產業競爭力的特別措施法》（“特別法”）於2022年8月4日頒佈並生效，最近，即2023年6月2日，韓國貿易、工業和能源部（“MOTIE”）根據該特別法將包括用於顯示面板的OLED DDI設計技術在內的17項技術指定為國家高科技戰略技術（“NHST”）。

在正常業務過程中，我們的韓國子公司可能會向客户、供應商和供應商提供與其產品（包括OLED DDI）相關的某些信息，此類信息的披露可能受NCT和NHST貿易限制的約束。自2021年7月將OLED DDI設計技術列入NCT清單以來，我們已經向MOTIE提交了向製造我們產品的某些海外供應商出口我們的OLED DDI產品相關信息的報告，到目前為止，所有這些報告都已被MOTIE接受。但是，無法保證MOTIE將來會繼續接受我們產品相關信息出口的先前報告。如果不接受任何此類先前報告，我們可能無法繼續與海外客户、供應商或供應商開展業務，包括我們的 OLED DDI 產品的製造和交付。

此外，如果我們的韓國子公司有任何併購交易導致非韓國人擁有50％或以上的所有權，或者對非韓國個人或實體任命高級管理人員作為最大股東行使控制權，則我們的韓國子公司必須獲得MOTIE的批准。如果將來進行此類交易，無法保證MOTIE會批准。

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

下表顯示了截至2023年6月30日的季度與我們回購普通股相關的月度活動。


時期	總數的股份已購買 (1)		平均值已支付的價格每股		總數的股份作為零件購買公開的已宣佈的計劃或程序 (2)		大約美元該股票的價值可能還是在以下條件下購買計劃或計劃（以千計）(2)
2023 年 4 月		325,501	$	9.15		325,501	$	22,622
2023 年 5 月		706,634	$	9.58		706,634	$	15,849
2023 年 6 月 (1)		1,435,882	$	11.00		1,434,836		—

總計		2,468,017	$	10.35		2,466,971		—

(1)	包括為履行與歸屬根據我們的股權激勵計劃發行的限制性股票單位有關的預扣税義務而預扣的1,046股股票。

(2)	2022年8月31日，公司董事會批准將公司先前宣佈的股票回購計劃從7500萬美元擴大到8,750萬美元。該公司已通過2021年12月21日與摩根大通銀行全國協會簽訂的加速股票回購協議，根據該計劃回購了價值3750萬美元的股票。擴大的8,750萬美元計劃中剩餘的5,000萬美元預計將在公開市場上或通過私下談判的交易回購。2023年6月，公司通過公開市場購買使用剩餘的5000萬美元完成了根據先前擴大的股票回購計劃對普通股的回購。

第 3 項。

優先證券違約

不適用。

第 4 項。

礦山安全披露

不適用。

第 5 項。

其他信息

董事和執行官的證券交易計劃

在我們的上一財季中，沒有董事或高級管理人員（如第16a-1（f）條所定義）通過或終止 “規則” 10b5-1交易安排” 或 “非規則” 10b5-1交易安排，” 每種安排的定義見法規S-K第408項。

第 6 項。

展品。


展覽數字		描述

10.1		Magnachip Semiconductor Corporation、Jackson Square Advisors LLC、GT Investments II Corp. 和 Gilbert Nathan 之間的協議，日期截至 2023 年 4 月 11 日（參照我們當前表格報告的附錄 8-K於 2023 年 4 月 13 日提交）。

31.1^#		根據規則進行認證13a-14 (a)或規則 15d-14 (a)首席執行官1934年《證券交易法》。

31.2^#		根據的認證規則 13a-14 (a)或規則 15d-14 (a)根據1934年《證券交易法》，首席財務官。

32.1†		根據《美國法典》第 18 節進行認證1350，根據本節通過首席執行官的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條。

32.2†		根據《美國法典》第 18 節進行認證1350，根據本節通過首席財務官的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條。

101.INS^#		內聯 XBRL 實例文檔。

101.SCH^#		內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。

101.CAL^#		內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。

101.DEF^#		內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。

101.LAB^#		內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。

101.PRE^#		內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。

104		封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。

腳註：

隨函提交

†

隨函提供


	6月30日 2023			十二月三十一日 2022
成品	$	5,025		$	6,799
半成品和在處理中工作		35,379			40,265
原材料		6,664			7,460
材料在途中		14			36
減去：庫存儲備		(14,745	)		(14,677	)

庫存，淨額	$	32,337		$	39,883


	三個月已結束			六個月已結束			三個月已結束			六個月已結束

	2023年6月30日						2022年6月30日
期初餘額	$	(14,941	)	$	(14,677	)	$	(5,555	)	$	(5,730	)
儲備金變動
存貨儲備計入銷售成本		(2,023	)		(4,607	)		(6,093	)		(7,700	)
出售先前預留的庫存		2,047			3,523			872			2,324

		24			(1,084	)		(5,221	)		(5,376	)
註銷		67			482			84			295
翻譯調整		105			534			486			605

期末餘額	$	(14,745	)	$	(14,745	)	$	(10,206	)	$	(10,206	)

目錄

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	MAGNACHIP 半導體公司（註冊人）

日期：2023 年 8 月 8 日	來自：	/s/ 金英俊
		金英俊
		首席執行官（首席執行官）

日期：2023 年 8 月 8 日	來自：	/s/ 樸申英
		樸申英
		首席財務官（首席財務官兼首席會計官）