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會員US-GAAP：測量輸入行使價格會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001158172Scor：期權定價模型評估技術成員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300001158172Scor：期權定價模型評估技術成員US-GAAP：計量輸入價格波動率成員US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001158172Scor：期權定價模型評估技術成員US-GAAP：測量輸入預期期限成員US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-30UTRY：0001158172Scor：期權定價模型評估技術成員US-GAAP：測量輸入預期期限成員US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001158172Scor：期權定價模型評估技術成員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300001158172Scor：期權定價模型評估技術成員US-GAAP：計量輸入無風險利率成員US-GAAP：Warrant 會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001158172US-GAAP：關聯黨成員分數：wppplc會員2023-06-300001158172US-GAAP：關聯黨成員分數：wppplc會員2023-04-012023-06-300001158172US-GAAP：關聯黨成員分數：wppplc會員2022-04-012022-06-300001158172US-GAAP：關聯黨成員分數：wppplc會員2023-01-012023-06-300001158172US-GAAP：關聯黨成員分數：wppplc會員2022-01-012022-06-300001158172US-GAAP：關聯黨成員分數：wppplc會員2022-12-310001158172得分：Qurate Retailinc 會員US-GAAP：關聯黨成員2023-05-150001158172分數：Pinevestor LLC 成員US-GAAP：關聯黨成員2023-05-150001158172得分：CharterCommunications Holding CompanyUS-GAAP：關聯黨成員2023-05-150001158172分數：Pinevestor LLC 成員US-GAAP：關聯黨成員2023-06-300001158172得分：CharterCommunications Holding CompanyUS-GAAP：關聯黨成員2023-06-300001158172US-GAAP：關聯黨成員評分：LibertyMemb2023-06-300001158172得分：Qurate Retailinc 會員US-GAAP：關聯黨成員2022-12-310001158172得分：CharterCommunications Holding CompanyUS-GAAP：關聯黨成員2022-12-310001158172分數：Pinevestor LLC 成員US-GAAP：關聯黨成員2022-12-310001158172US-GAAP：關聯黨成員評分：CharterCommunications OperatingLC 成員2021-03-102021-03-100001158172SCOR：第一年會員的許可費評分：CharterCommunications OperatingLC 成員2021-03-102021-03-100001158172評分：CharterCommunications OperatingLC 成員SCOR：第十個任期成員的許可費2021-03-102021-03-100001158172分數：許可費積分會員評分：CharterCommunications OperatingLC 成員2022-11-062022-11-060001158172得分：CharterCommunications Holding CompanyUS-GAAP：關聯黨成員2023-04-012023-06-300001158172得分：CharterCommunications Holding CompanyUS-GAAP：關聯黨成員2022-04-012022-06-300001158172得分：CharterCommunications Holding CompanyUS-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-06-300001158172得分：CharterCommunications Holding CompanyUS-GAAP：關聯黨成員2022-01-012022-06-300001158172得分：Qurate Retailinc 會員US-GAAP：關聯黨成員2023-04-012023-06-300001158172得分：Qurate Retailinc 會員US-GAAP：關聯黨成員2022-04-012022-06-300001158172得分：Qurate Retailinc 會員US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-06-300001158172得分：Qurate Retailinc 會員US-GAAP：關聯黨成員2022-01-012022-06-300001158172評分：LibertyMemb2023-04-012023-06-300001158172分數：Pinevestor LLC 成員2022-01-012022-06-300001158172評分：LibertyMemb2022-04-012022-06-300001158172評分：LibertyMemb2023-01-012023-06-300001158172評分：LibertyMemb2022-01-012022-06-300001158172SRT: 最低成員2022-09-190001158172SRT: 最大成員2022-09-190001158172US-GAAP：員工離職會員2022-12-310001158172US-GAAP：其他重組成員2022-12-310001158172US-GAAP：員工離職會員2023-01-012023-06-300001158172US-GAAP：其他重組成員2023-01-012023-06-300001158172US-GAAP：員工離職會員2023-06-300001158172US-GAAP：其他重組成員2023-06-300001158172SRT: 最低成員2023-01-012023-06-300001158172SRT: 最大成員2023-01-012023-06-300001158172分數：settopbox 會員2023-06-300001158172SCOR：智能電視數據成員2023-06-300001158172分數：供應商合同爭議成員2023-01-012023-06-30
目錄

美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_____________________________________________
表單10-Q
_____________________________________________
 （Mark One）
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從到的過渡期
委員會文件編號： 001-33520
_____________________________________________
COMSCORE, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
_____________________________________________
特拉華 54-1955550
（公司或組織的州或其他司法管轄區） （美國國税局僱主識別號）

11950 民主大道，600 套房
雷斯頓, 弗吉尼亞州20190
（主要行政辦公室地址）
(703) 438-2000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
_____________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.001美元得分納斯達克全球精選市場
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 ☑ 沒有☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☑沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☐ 加速過濾器 ☑
非加速過濾器 
☐ 
 規模較小的申報公司 ☑
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的☐沒有☑
指明每位註冊人的已發行股票數量'截至實際可行的最近日期，s 普通股類別：截至2023年8月3日，有 95,086,334註冊人的已發行普通股。

目錄

COMSCORE, INC.
10-Q 表季度報告
截至2023年6月30日的季度
目錄
 
關於前瞻性陳述的警示説明
i
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
1
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
17
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
26
第 4 項。控制和程序
27
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
28
第 1A 項。風險因素
28
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
29
第 3 項。優先證券違約
29
第 4 項。礦山安全披露
29
第 5 項。其他信息
29
第 6 項。展品
30
簽名
32


目錄

關於前瞻性陳述的警示性説明
我們可能會發表某些聲明，包括在本10-Q表或10-Q表季度報告中，包括中包含的信息 第 2 項、“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，以及本10-Q中以引用方式納入的信息，這些信息構成聯邦和州證券法所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述是除歷史事實陳述之外的所有陳述。我們試圖用 “可能”、“將”、“應該”、“可以”、“可能”、“可能”、“期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“目標”、“預測”、“打算”、“潛力”、“繼續”、“尋求” 等詞語來識別這些前瞻性陳述。同樣，描述我們的業務戰略、目標、前景、機會、展望、目標、計劃或意圖的陳述也是前瞻性陳述。這些陳述可能涉及但不限於對未來經營業績或財務業績的預期；對冠狀病毒（“COVID-19”）疫情對我們業務影響的預期以及緩解病毒傳播的全球措施；對我們的重組活動和成本削減計劃的預期；我們預期可能影響我們業務的宏觀經濟趨勢，包括 COVID-19 疫情導致的任何衰退或消費者行為變化；融資和資本支出計劃；對流動性、客户付款以及遵守債務和融資契約、股息要求和其他付款義務的預期；對加強商業關係以及開發和推出新產品的預期；對我們淨營業虧損結轉和其他税收資產的潛在限制；監管合規性以及影響我們業務的監管或隱私格局的預期變化；遵守納斯達克持續上市標準；合同糾紛、訴訟的預期影響監管程序; 增長和未來運營計劃, 以及與上述內容有關的假設.
前瞻性陳述本質上受風險和不確定性的影響，其中一些風險和不確定性無法預測或量化。這些陳述基於截至本10季度之日對未來事件和業務業績的預期和假設，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致實際事件或結果與這些陳述所表達或暗示的任何未來事件或結果存在重大差異。這些因素包括以下討論中提出的因素以及其中的因素 第 1A 項，本10季度的 “風險因素” 以及本報告其他部分的 “風險因素”；其中確定的那些因素 第 1A 項，我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”；以及我們不時向美國證券交易委員會（SEC）提交的其他文件中確定的風險。
我們認為，向投資者傳達我們的未來期望很重要。但是，未來可能會有一些我們無法準確預測或控制的事件，這可能導致我們的實際業績與我們在前瞻性陳述中描述的預期存在重大差異。您不應過分依賴前瞻性陳述，前瞻性陳述僅適用於本10季度之日。您應仔細閲讀本10-Q以及我們不時向美國證券交易委員會提交的其他文件中描述的風險因素。除非適用法律（包括美國證券交易委員會的規章制度）有要求，否則我們沒有義務公開更新或修改前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件還是其他原因，我們都沒有義務公開更新或修改前瞻性陳述。儘管我們認為截至本10季度之日，前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們的陳述並不能保證未來的業績、活動水平、業績或成就，實際結果和結果可能與我們的任何陳述中表達或暗示的結果和結果存在重大差異。
i
目錄

第 1 項。財務報表
COMSCORE, INC.
簡明的合併資產負債表
截至截至
2023年6月30日2022年12月31日
（以千計，股票和麪值數據除外）（未經審計）
資產
流動資產：
現金和現金等價物$22,657 $20,044 
限制性現金398 398 
減去美元備抵後的應收賬款864和 $798，分別為 ($675和 $1,034分別歸屬於關聯方的應收賬款的百分比）
54,404 68,457 
預付費用和其他流動資產13,852 15,922 
流動資產總額91,311 104,821 
財產和設備，淨額 37,835 36,367 
運營使用權資產22,721 23,864 
遞延所得税資產 3,479 3,351 
無形資產，淨額 9,716 13,327 
善意 344,066 387,973 
其他非流動資產10,350 10,883 
總資產$519,478 $580,586 
負債、可轉換可贖回優先股和股東權益
流動負債：
應付賬款 ($)14,103和 $12,090分別歸因於關聯方）
$31,354 $29,090 
應計費用 ($)4,372和 $4,297分別歸因於關聯方）
38,237 43,393 
合同負債 ($)1,026和 $1,341分別歸因於關聯方）
52,737 52,944 
循環信貸額度16,000 — 
應計股息（關聯方）15,559 7,863 
客户預付款9,567 11,527 
或有對價的當前部分3,648 7,134 
當期經營租賃負債8,053 7,639 
認股權證責任945 718 
其他流動負債2,255 4,783 
流動負債總額178,355 165,091 
非流動經營租賃負債26,990 29,588 
應計數據成本的非流動部分 ($18,855和 $15,471分別歸因於關聯方）
28,918 25,106 
非流動循環信貸額度— 16,000 
遞延所得税負債1,418 2,127 
其他非流動負債7,128 10,627 
負債總額242,809 248,539 
承付款和意外開支
可轉換可贖回優先股，美元0.001面值； 100,000,000授權股份和 82,527,609截至2023年6月30日已發行和流通的股票以及 82,527,609截至2022年12月31日已授權、發行和流通的股票；清算優先權總額為美元219,559截至 2023 年 6 月 30 日，美元211,863截至2022年12月31日（關聯方）
187,885 187,885 
股東權益：
優先股，$0.001面值； 5,000,000截至2023年6月30日已獲授權的股份，以及 7,472,391截至2022年12月31日已獲授權的股份； 不截至2023年6月30日或2022年12月31日已發行或流通的股票
— — 
普通股，$0.001面值； 275,000,000截至2023年6月30日和2022年12月31日的授權股票； 101,851,130已發行的股票和 95,086,334截至2023年6月30日的已發行股份，以及 98,869,738已發行的股票和 92,104,942截至2022年12月31日的已發行股份
95 92 
額外的實收資本1,695,281 1,690,783 
累計其他綜合虧損(14,542)(15,940)
累計赤字(1,362,066)(1,300,789)
庫存股，按成本計算， 6,764,796截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票
(229,984)(229,984)
股東權益總額88,784 144,162 
總負債、可轉換可贖回優先股和股東權益$519,478 $580,586 

參見隨附的簡明合併財務報表附註。
1
目錄

COMSCORE, INC.
簡明的合併運營報表和綜合虧損
（未經審計）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計，股票和每股數據除外）2023202220232022
收入 (2)
$93,684 $91,434 $185,242 $185,400 
收入成本 (1) (2) (3)
52,958 51,467 104,887 104,385 
銷售和營銷 (1) (3)
17,036 17,485 34,190 34,651 
研究和開發 (1) (3)
8,790 9,917 17,709 19,449 
一般和行政 (1) (3)
13,274 17,103 26,848 35,220 
商譽減值44,100 — 44,100 — 
重組4,104 — 5,102 — 
無形資產的攤銷801 6,772 3,612 13,551 
運營費用總額141,063 102,744 236,448 207,256 
運營損失(47,379)(11,310)(51,206)(21,856)
其他收入（支出），淨額1,609 4,557 (203)6,990 
外幣交易的（虧損）收益(168)2,527 (1,634)2,947 
利息支出，淨額(363)(176)(715)(376)
所得税前虧損(46,301)(4,402)(53,758)(12,295)
所得税優惠（準備金）1,392 (648)178 (2,031)
淨虧損$(44,909)$(5,050)$(53,580)$(14,326)
普通股股東可獲得的淨虧損：
淨虧損$(44,909)$(5,050)$(53,580)$(14,326)
可轉換可贖回優先股股息 (2)
(3,872)(3,868)(7,697)(7,693)
普通股股東可獲得的淨虧損總額：$(48,781)$(8,918)$(61,277)$(22,019)
每股普通股淨虧損：
基礎版和稀釋版$(0.51)$(0.10)$(0.65)$(0.24)
每股計算中使用的加權平均股數——普通股：
基礎版和稀釋版95,528,637 92,405,250 94,690,383 92,048,120 
綜合損失：
淨虧損$(44,909)$(5,050)$(53,580)$(14,326)
其他綜合（虧損）收入：
外幣累計折算調整(119)(4,544)1,398 (5,085)
綜合損失總額$(45,028)$(9,594)$(52,182)$(19,411)
(1)不包括無形資產的攤銷，該攤銷作為單獨的細列項目列報。
(2)與關聯方的交易包含在上述細列項目中，如下所示（參見腳註 9, 關聯方交易，簡明合併財務報表附註（供更多信息參考）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
收入$2,937 $4,186 $5,946 $8,598 
收入成本7,366 7,773 15,073 15,441 
可轉換可贖回優先股股息(3,872)(3,868)(7,697)(7,693)
(3) 股票薪酬支出包含在上述細列項目中，如下所示：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
收入成本$244 $421 $322 $722 
銷售和營銷210 409 315 672 
研究和開發193 311 248 511 
一般和行政1,014 2,121 1,893 3,893 
股票薪酬支出總額$1,661 $3,262 $2,778 $5,798 
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
2
目錄

COMSCORE, INC.
可轉換可贖回優先股和股東權益的簡明合併報表
（未經審計）
（以千計，共享數據除外）可轉換可贖回優先股普通股額外
付費
資本		累積的
其他
全面
損失		累積的
赤字		庫存股，按成本計算總計
股東
公平
股份金額股份金額
截至2022年12月31日的餘額82,527,609 $187,885 92,104,942 $92 $1,690,783 $(15,940)$(1,300,789)$(229,984)$144,162 
淨虧損— — — — — — (8,671)— (8,671)
可轉換可贖回優先股股息 (1)
— — — — — — (3,825)— (3,825)
分配的限制性股票單位— — 286,038 — — — — — — 
行使普通股期權— — 3,000 — 3 — — — 3 
支付與股權獎勵淨股結算相關的税款— — (34,452)— (48)— — — (48)
股票薪酬的攤銷— — — — 879 — — — 879 
限制性股票單位負債的結算— — — — 2,761 — — — 2,761 
外幣折算調整— — — — — 1,517 — — 1,517 
截至2023年3月31日的餘額82,527,609 $187,885 92,359,528 $92 $1,694,378 $(14,423)$(1,313,285)$(229,984)$136,778 
淨虧損— — — — — — (44,909)— (44,909)
可轉換可贖回優先股股息 (1)
— — — — — — (3,872)— (3,872)
分配的限制性股票單位— — 2,735,991 3 — — — — 3 
支付與股權獎勵淨股結算相關的税款— — (9,185)— (12)— — — (12)
股票薪酬的攤銷— — — — 915 — — — 915 
外幣折算調整— — — — — (119)— — (119)
截至2023年6月30日的餘額82,527,609 $187,885 95,086,334 $95 $1,695,281 $(14,542)$(1,362,066)$(229,984)$88,784 

3
目錄

（以千計，共享數據除外）可轉換可贖回優先股普通股額外
付費
資本		累積的
其他
全面
損失		累積的
赤字		庫存股，按成本計算總計
股東
公平
股份金額股份金額
截至2021年12月31日的餘額82,527,609 $187,885 90,407,290 $90 $1,683,883 $(12,098)$(1,218,715)$(229,984)$223,176 
淨虧損— — — — — — (9,276)— (9,276)
可轉換可贖回優先股股息 (1)
— — — — — — (3,825)— (3,825)
分配的限制性股票單位— — 212,246 — — — — — — 
行使普通股期權— — 86,941 1 102 — — — 103 
支付與股權獎勵淨股結算相關的税款— — (474)— (1)— — — (1)
股票薪酬的攤銷— — — — 1,908 — — — 1,908 
限制性股票單位負債的結算— — — — 1,719 — — — 1,719 
外幣折算調整— — — — — (541)— — (541)
其他— — (661)— (3)— — — (3)
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額82,527,609 $187,885 90,705,342 $91 $1,687,608 $(12,639)$(1,231,816)$(229,984)$213,260 
淨虧損— — — — — — (5,050)— (5,050)
可轉換可贖回優先股股息 (1)
— — — — — — (3,868)— (3,868)
分配的限制性股票單位— — 958,594 1 — — — — 1 
行使普通股期權— — 745— — — — — — 
支付與股權獎勵的淨股份結算相關的税款— — (12,646)— (23)— — — (23)
股票薪酬的攤銷— — — — 2,011 — — — 2,011 
外幣折算調整— — — — — (4,544)— — (4,544)
其他— — 121,357 — — — — — — 
截至2022年6月30日的餘額82,527,609 $187,885 91,773,392 $92 $1,689,596 $(17,183)$(1,240,734)$(229,984)$201,787 
(1) 這些細列項目的交易完全是與關聯方進行的（請參閲 腳註 5, 可轉換可贖回優先股和股東權益和 腳註 9, 關聯方交易，簡明合併財務報表附註（供更多信息參考）。
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
4
目錄

COMSCORE, INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
 截至6月30日的六個月
（以千計）20232022
經營活動:
淨虧損$(53,580)$(14,326)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
商譽減值44,100 — 
折舊9,593 8,356 
無形資產的攤銷 3,612 13,551 
非現金運營租賃費用2,847 2,990 
股票薪酬支出2,778 5,798 
融資租賃的攤銷費用849 1,360 
遞延税（福利）條款(675)781 
認股權證負債公允價值的變化227 (6,995)
或有對價負債公允價值的變化155 2,403 
其他 860 1,128 
運營資產和負債的變化：
應收賬款14,301 14,413 
預付費用和其他資產2,093 (2,278)
應付賬款、應計費用和其他負債(4,094)2,544 
合同負債和客户預付款(3,070)(1,642)
經營租賃負債(3,778)(3,850)
經營活動提供的淨現金16,218 24,233 
投資活動:
資本化的內部使用軟件成本(10,884)(7,587)
購買財產和設備(1,122)(669)
用於投資活動的淨現金(12,006)(8,256)
籌資活動:
按初始價值支付或有對價(1,037)— 
融資租賃的本金支付(888)(1,456)
支付可轉換可贖回優先股的股息 (1)
— (15,512)
其他(254)(21)
用於融資活動的淨現金(2,179)(16,989)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響580 (1,208)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）2,613 (2,220)
期初現金、現金等價物和限制性現金20,442 22,279 
期末現金、現金等價物和限制性現金$23,055 $20,059 
(1)此細列項目的交易僅與關聯方進行（請參閲 腳註 9, 關聯方交易，簡明合併財務報表附註以獲取更多信息）。
截至6月30日，
20232022
現金和現金等價物$22,657 $19,634 
限制性現金398 425 
現金、現金等價物和限制性現金總額 $23,055 $20,059 
5
目錄

截至6月30日的六個月
20232022
非現金投資和融資活動的補充披露:
應計但尚未支付的可轉換可贖回優先股股息（關聯方）$7,697 $— 
限制性股票單位負債的結算2,761 1,719 
為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產1,239 — 
與資本支出相關的應付賬款和應計費用的變化722 979 
為換取融資租賃負債而獲得的使用權資產— 1,106 
參見隨附的簡明合併財務報表附註。
6
目錄

COMSCORE, INC.
簡明合併財務報表附註
1.組織
comScore, Inc. 及其合併子公司（統稱為 “Comscore” 或 “公司”），總部位於弗吉尼亞州雷斯頓，是一家全球信息和分析公司，負責衡量跨媒體平臺的受眾、消費者行為和廣告。
運營部門被定義為可以賺取收入和產生支出的業務組成部分，這些信息可獲得離散的財務信息，由首席運營決策者（“CODM”）定期評估。公司的CODM是其首席執行官（“首席執行官”），負責決定如何分配資源和評估績效。該公司有 一運營部門。一個管理團隊向 CODM 彙報，後者管理整個業務。該公司的CODM審查合併後的經營業績，以做出決策、分配資源和評估業績，並且不評估任何單獨的地理或產品線的損益。
2.重要會計政策摘要
列報和合並的基礎
隨附的簡明合併財務報表包括公司及其全資國內外子公司的賬目。合併後，所有公司間往來事務和餘額都將被清除。
重新分類
上一年度財務報表中的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。具體而言，應計股息已與簡明合併資產負債表上的其他流動負債分開。
未經審計的中期財務信息
根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，本季度報告中包含的中期簡明合併財務報表由公司編制，未經審計。根據此類細則和條例，按照美國公認會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。但是，公司認為，本季度報告中包含的披露符合經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13（a）條關於10-Q表季度報告的要求，足以使所提供的信息不會產生誤導。此處包含的中期簡明合併財務報表反映了管理層認為公允列報中期財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整（包括正常的經常性調整）。這些中期簡明合併財務報表應與公司年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀 10-K 表格截至2022年12月31日的財年（“2022年10-K”）。截至2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併經營業績不一定代表截至2023年12月31日或之後的全年預期業績。簡明合併財務報表附註中提及2023年6月30日和2022年6月30日的所有內容均未經審計。
在編制簡明合併財務報表時使用估算和判斷
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告期內報告的資產和負債金額以及報告的收入和支出金額。重要的估計和判斷是分析和衡量管理層獨立銷售價格、本金與代理收入確認、履約義務的確定、交易價格的確定（包括確定可變對價以及將交易價格分配給績效債務、遞延所得税資產和負債，包括識別和量化因税收狀況不確定而產生的所得税負債、無形商譽和無形商譽的估值和可收回性）所固有的其他長期資產，確定租賃會計的適當折扣率，行使續租或終止條款的可能性，評估意外開支的潛在損失，確定企業合併的或有對價的公允價值，與融資相關的負債和認股權證，以及期權、基於業績和基於市場的股票獎勵的估值。管理層的估計和假設以歷史經驗和在當時情況下被認為合理的其他各種因素為基礎。
由於估算所涉及的固有不確定性，未來一段時間報告的實際結果可能會受到這些估計值變化的影響。公司持續評估其估計和假設。
善意
截至10月1日，公司每年在第四季度對商譽進行減值測試，或者在事件或情況變化表明公允價值低於賬面價值時更頻繁地測試商譽。
公司有一個單一的申報單位。因此，商譽減值評估是在企業層面進行的。如果發生事件或情況發生變化，很可能會減少展會，則對商譽進行審查，以確定在兩次年度測試之間可能出現的減值
7
目錄

申報單位的價值低於其賬面價值。公司可以選擇先進行定性測試，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。定性評估是對包括經營業績和成本因素在內的因素以及行業、市場和宏觀經濟狀況的評估，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於包括商譽在內的相應賬面金額。如果公司選擇不完成定性評估，或者如果初步評估表明申報單位的賬面價值很可能超過其估計的公允價值，則需要進行額外的定量測試。
申報單位的公允價值是使用貼現現金流模型確定的，並使用市場價值方法來補充貼現現金流模型。申報單位的估計公允價值是根據對未來估計現金流、貼現率、長期增長率和市值的假設確定的。此外，公司在衡量商譽減值費用時會考慮任何免税商譽對申報單位賬面金額的所得税影響。
公司監測可能對確定公允價值的關鍵假設產生負面影響的事件和情況，包括長期收入增長預測、盈利能力、貼現率、公司市值的波動以及一般行業、市場和宏觀經濟狀況。
截至2023年6月30日，該公司得出結論，其申報單位的估計公允價值很可能低於其賬面價值。在評估中，公司考慮了公司股價和市值的下跌等因素。公司在市場方法的支持下，使用貼現現金流模型進行了量化商譽減值測試。該公司的申報部門沒有通過商譽減值測試，因此，公司記錄了 $44.1百萬非現金減值費用。
欲瞭解更多信息，請參閲 腳註 4, 善意.
優先股
2021年1月，公司與Charter Communications Holding Company, LLC（“Charter”）、Qurate Retail, Inc.（及其子公司Qurate SCOR, LLC，“Qurate”）和Pine Investor, LLC（“Pine”）（“證券購買協議”）分別簽訂了發行和出售面值為美元的B系列可轉換優先股的證券購買協議0.001（“優先股”）詳見 腳註 5, 可轉換可贖回優先股和股東權益. 根據證券購買協議（“交易”）及相關事項發行優先股已於2021年3月9日獲得公司股東的批准，並於2021年3月10日完成。
2023 年 5 月 16 日，Qurate 售出 27,509,203在私下談判的交易中，Liberty Broadband Corporation（“Liberty”）的優先
在某些被視為清算的事件（例如控制權變更）時，優先股可以偶然贖回。由於視同清算事件可能構成公司無法控制的贖回事件，因此所有優先股均在簡明合併資產負債表中夾層權益的永久權益之外列報。該工具最初按扣除發行成本後的公允價值確認。截至每個報告日，公司都會重新評估優先股目前是否可以贖回，或者將來是否可能被贖回。如果該工具符合其中任何一個標準，公司將把賬面價值增加到贖回價值。截至2023年6月30日，優先股尚未調整其贖回金額，因為認為不太可能發生被視為清算事件。
優先股包括控制權變更看跌期權，允許優先股的持有人要求公司以現金回購此類持有人的股份，金額等於初始購買價格加上應計股息。控制權變更看跌期權被確定為衍生負債。截至2023年6月30日，控制權變更的可能性被確定為微不足道，控制權變更衍生品的公允價值被確定為可以忽略不計。
認股權證責任
2019年6月，公司就中所述的私募向CVI Investments, Inc.（“CVI”）發行了認股權證 腳註 5, 可轉換可贖回優先股和股東權益。認股權證被確定為獨立的金融工具，由於在某些情況下或控制權變更時與股票發行上限相關的淨現金結算功能，有資格獲得負債待遇。這些工具公允價值的變化記錄在其他收益（支出）中，淨額記錄在簡明合併運營報表和綜合虧損表中。
每份認股權證的公允價值是使用期權定價模型估算的。重要的估值輸入包括公司普通股的行使價、價格和預期波動率、無風險利率以及認股權證的剩餘期限。截至2023年6月30日，控制權變更的可能性被確定為遙不可及，不需要增強估值技術。
8
目錄

其他收入（支出），淨額
其他收入（支出），淨額是指通常不是經常性或不屬於公司正常運營一部分的收入和支出。以下是其他收入（支出）淨額各組成部分的摘要：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）2023202220232022
認股權證負債公允價值的變化$1,588 $4,560 $(227)$6,995 
其他 21 (3)24 (5)
其他收入（支出）總額，淨額
$1,609 $4,557 $(203)$6,990 
每股虧損
公司使用兩類方法來計算每股淨虧損。兩類方法是一種收益分配公式，它將參與型證券視為擁有本來可以提供給普通股股東的收益權。在兩類方法下，該期間的收益根據普通股股東和參與證券持有人各自獲得股息的權利在普通股股東和參與證券持有人之間進行分配，就好像該期間所有未分配的賬面收益都已分配一樣。
每股基本虧損的計算方法是將普通股股東可獲得的淨虧損總額除以該期間已發行普通股的加權平均數。這包括向公司董事會（“董事會”）成員和某些員工授予的既得和遞延股票單位的影響。預計這些獎勵將以普通股結算，通常在個人離職或控制權變更時分配，以較早者為準。攤薄後的每股虧損包括潛在普通股的影響，例如公司的優先股、認股權證、股票期權和限制性股票單位，以及具有攤薄效應的或有對價負債。在普通股股東面臨淨虧損的時期，這些潛在普通股的反攤薄效應被排除在外，攤薄後的每股淨虧損等於每股基本淨虧損。
以下是相應時期已發行證券的普通股等價物摘要，這些證券被排除在攤薄後每股普通股淨虧損的計算之外，因為其影響將具有反攤薄作用：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2023202220232022
優先股 (1)
87,255,753 87,255,753 85,708,361 85,708,361 
認股證5,457,026 5,457,026 5,457,026 5,457,026 
股票期權和限制性股票單位6,291,041 4,461,988 5,977,191 4,566,611 
或有考慮 (2)
6,044,444 4,174,757 6,044,444 4,174,757 
總計105,048,264 101,349,524 103,187,022 99,906,755 
(1)包括如果優先股持有人選擇在期初轉換股份，則為結算優先股持有人應計的未付股息而發行的潛在普通股的影響。
(2)或有對價負債被確認為公司於2021年12月收購Shareablee, Inc.（“Shareablee”）的一部分。根據普通股的交易量加權平均交易價格，負債付款可以以現金或普通股的任意組合結算（由公司選擇） 十每次付款日期之前的交易日。普通股的這種負債的結算可能會削弱未來一段時期的每股基本收益。公司支付了 $3.6總額中的百萬美元3.7到 2023 年第二季度，第一筆分期付款為百萬美元。第一期分期付款的剩餘金額將以現金結算，因此不包括在普通股等價物中。該公司根據剩餘的預期付款總額計算了潛在的反稀釋股票數量4.9百萬和美元0.812023年6月30日公司普通股在納斯達克全球精選市場的每股收盤價。公司根據預期付款總額計算了潛在的反稀釋股票數量8.6百萬和美元2.062022年6月30日公司普通股在納斯達克全球精選市場的每股收盤價。
所得税
根據《美國國税法》第382條，公司淨營業虧損結轉額的很大一部分受到年度限制。該公司預計這些交易可能引發了進一步的限制，但尚未就所有權是否發生變更以及其淨營業虧損結轉額在多大程度上受到進一步限制得出最終結論。如果交易導致所有權變更，則第382條規定的年度限額可能會導致公司淨營業虧損結轉額的很大一部分在使用前到期。由於公司在美國的估值補貼狀況，與這些有限的美國聯邦和州淨營業虧損結轉相關的遞延所得税資產的必要重估預計不會對簡明合併財務報表或相關披露產生重大影響。
3.收入確認
下表列出了按解決方案組、地域市場以及產品和服務轉讓時間分列的公司收入。公司根據客户所在地將收入歸因於地理市場。該公司有 一可報告的
9
目錄

根據ASC 280的規定分段， 分部報告；因此，下文的收入細分與其獨特的應申報分部直接對賬。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）2023202220232022
按解決方案組劃分：
數字廣告解決方案$52,649 $51,630 $103,096 $104,767 
跨平臺解決方案41,035 39,804 82,146 80,633 
總計$93,684 $91,434 $185,242 $185,400 
按地域市場劃分：
美國$84,999 $81,631 $167,640 $165,713 
歐洲4,545 4,475 9,228 9,682 
拉丁美洲1,705 2,136 3,425 3,926 
加拿大1,420 2,174 2,841 3,993 
其他1,015 1,018 2,108 2,086 
總計$93,684 $91,434 $185,242 $185,400 
按收入確認時間劃分：
隨着時間的推移轉移的產品和服務$78,968 $76,738 $156,624 $154,682 
在某個時間點轉移的產品和服務14,716 14,696 28,618 30,718 
總計$93,684 $91,434 $185,242 $185,400 
合約餘額
下表提供了有關應收賬款、合同資產、合同負債和與客户簽訂的合同的客户預付款的信息：
截至截至
（以千計）2023年6月30日2022年12月31日
應收賬款，淨額$54,404 $68,457 
流動和非流動合同資產6,149 6,736 
當期合同負債52,737 52,944 
當前的客户進步9,567 11,527 
非流動合同負債110 887 
當期合同負債餘額的重大變化如下：
截至6月30日的六個月
（以千計）20232022
已計入期初合同負債餘額的已確認收入$(41,009)$(43,405)
已收到的現金或預先開具賬單但未確認為收入的金額40,832 44,740 
剩餘的履約義務
截至 2023 年 6 月 30 日，大約 $220對於原預計期限超過一年的不可取消的合同，預計將從未履行（或部分未履行）的剩餘履約義務中確認百萬美元的收入。該公司預計將確認收入約為 28在 2023 年剩餘時間內，這些剩餘履約義務的百分比，大約 392024 年為百分比，大約為 182025 年為%，其餘部分隨後確認。
4.善意
截至10月1日，公司每年在第四季度對商譽進行減值測試，或者在事件或情況變化表明公允價值低於賬面價值時更頻繁地測試商譽。截至2023年6月30日，該公司得出結論，其申報單位的估計公允價值很可能低於其賬面價值。在評估中，公司考慮了公司股價和市值的下跌等因素。該公司使用貼現現金流模型（收入方法的一種形式）對其申報單位進行了定量測試，該模型利用了3級不可觀察的投入，並得到了市場方法的支持。公司部分依靠公司聘請的一家獨立估值公司的工作，為申報單位的公允價值提供意見，並協助進行相關的計算和分析。
該公司的申報部門沒有通過商譽減值測試，因此公司記錄了 $44.1截至2023年6月30日的三個月中，減值費用為百萬美元。
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商譽賬面價值的變化如下：
（以千計）
截至2021年12月31日的餘額
$435,711 
翻譯調整(1,438)
減值費用(46,300)
截至2022年12月31日的餘額
$387,973 
翻譯調整193 
減值費用(44,100)
截至2023年6月30日的餘額
$344,066 
5.可轉換可贖回優先股和股東權益
2021 年優先股的發行
2021 年 3 月 10 日，公司發行並出售 82,527,609優先股以換取總收益為美元204.0百萬。交易的淨收益總額為 $187.9扣除發行成本後的百萬美元。
根據優先股指定證書設定的轉換率，優先股可隨時由持有人選擇轉換為普通股。轉換權受某些反稀釋調整和與部分股息期相關的慣例規定的約束。截至2023年6月30日，每股優先股將可轉換為 1.076270普通股，該假設轉換率計劃恢復至 1.00在支付應計股息後。
截至2023年6月30日， 不優先股已轉換為普通股。
優先股持有人有權參與普通股在轉換後申報的所有股息，也有權按以下比率獲得累積股息 7.5年息百分比，每年分期支付，在某些情況下會增加。此外，此類持有人有權申請一次性股息（“特別股息”），公司將採取一切合理必要的行動支付等於公司董事會確定在適用時間可以支付的最高股息（或持有人商定的較低金額）的一次性股息（“特別股息”），但須遵守公司與持有人於2021年3月10日簽訂的股東協議（“股東協議”）中規定的額外條件和限制。根據股東協議的規定，公司可能有義務獲得債務融資以實現特別股息。
在2023年6月15日舉行的公司年度股東大會（“年會”）上，公司股東批准了允許以現金、普通股、額外優先股或兩者組合的形式支付優先股年度股息的提案。同日，每位優先股持有人放棄了在2023年6月30日獲得公司在該日本應支付的年度股息（“豁免”）的權利，公司董事會選擇推遲2023年6月30日的付款。根據管理優先股的豁免和指定證書，遞延股息將按以下比率累積和累積 9.5從 2023 年 6 月 30 日起至申報並支付的年度百分比，在 2023 年 12 月 31 日當天或之前付款，但須遵守某些條件。截至2023年6月30日，優先股的應計股息總額為美元15.6百萬。
2019 年普通股和認股權證的發行和出售
2019年6月23日，公司與CVI簽訂了證券購買協議，根據該協議，CVI同意購買（i） 2,728,513普通股（“初始股份”），價格為 7.33每股和（ii）A系列認股權證、B-1系列認股權證、B-2系列認股權證和C系列認股權證，總收益為美元20.0百萬（“私募配售”）。私募已於2019年6月26日結束（“CVI截止日期”）。B-1 系列認股權證和 B-2 系列認股權證於 2020 年到期。
C 系列認股權證於 2019 年 10 月 10 日行使。由於這次演習，公司發佈了 2,728,5132019年10月14日向CVI出售普通股。此外，根據公司A系列認股權證可發行的股票數量增加了 2,728,513.
A系列認股權證可由持有人行使，期限為 五年從 CVI 截止日期開始，目前可行使至 5,457,026普通股。在某些情況下，A系列認股權證可以以現金或通過淨結算功能行使。
在某些情況下，包括某些股本發行時，A系列認股權證的行使價可能會受到反攤薄調整。2021年優先股發行後，公司將A系列認股權證的行使價從美元調整為美元12.00到 $2.4719每股，交易的收盤價。2023 年 3 月 15 日，公司向某些非執行員工發放了價值為 $的普通股獎勵1.01根據公司的年度激勵薪酬計劃，每股（2023年3月15日普通股的收盤價），導致A系列認股權證的行使價從美元進一步調整2.4719到 $1.01每股。2023年3月15日行使價調整後，A系列認股權證的估計公允價值為美元1.7百萬，反映出增加了 $1.0與截至2022年12月31日的價值相比，為百萬。
CVI 無權行使任何可能導致 CVI 實益擁有超過... 的認股權證 4.99該活動生效後已發行普通股的百分比。CVI 有權自行決定將此門檻提高至 9.99%，並提前 60 天通知公司。此外，如果行使任何認股權證，以及發行初始股份和股份
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根據行使任何其他認股權證而發行，導致發行 20.0在CVI截止日，公司打算以現金結算髮行此類股票的義務，而不是發行此類股票，而不是發行此類股票。
截至2023年6月30日，A系列認股權證的估計公允價值為美元0.9百萬。請參閲 腳註 7, 公允價值測量，以獲取更多信息。
6.債務
循環信貸協議
2021年5月5日，公司簽訂了優先擔保循環信貸協議（“循環信貸協議”），該協議由公司作為借款人、公司的某些子公司作為擔保人、作為行政代理人的美國銀行（以這種身份稱為 “代理人”）以及貸款人不時參與該協議。
循環信貸協議的原始借款能力等於美元25.0百萬美元，並按基於倫敦銀行同業拆借利率的歐元美元利率（定義見循環信貸協議）計算的借款利息。公司還可以要求根據循環信貸協議簽發總金額不超過美元的信用證5.0百萬，這使可用借款額減少了此類已簽發和未償信用證的金額。該設施的成熟度為 三年從協議截止日期開始。
2022 年 2 月 25 日，公司簽署了《循環信貸協議》修正案（“2022 年修正案”），將其總借款能力從美元擴大25.0百萬到美元40.0百萬。2022年修正案還用基於SOFR的利率取代了歐元美元利率，並修改了循環信貸協議中的適用利率定義，將基於SOFR的貸款的適用利率提高到 2.50%。最後，該修正案修改了循環信貸協議下的某些財務契約。
2023年2月24日，公司對循環信貸協議進行了額外修正案（“2023年修正案”）。除其他外，2023年修正案（i）提高了循環信貸協議下的最低合併息税折舊攤銷前利潤和合並資產覆蓋率財務契約要求，（ii）修改了循環信貸協議中某些財務契約的衡量期，（iii）引入了最低流動性契約，（iv）修改了循環信貸協議中的適用利率定義，將基於SoFR的貸款的適用應付利率提高至 3.50%.
經修改後，循環信貸協議要求公司維持：
•最低合併息税折舊攤銷前利潤（定義見循環信貸協議）不低於美元22.0百萬，美元24.0百萬，美元32.0百萬和美元35.0最近結束的四個財季期間的百萬美元，測試結果分別是截至2023年3月31日、6月30日、9月30日和12月31日的財政季度的最後一天；
•最低合併資產覆蓋率（定義見循環信貸協議）不低於 2.0至1.0，自循環信貸協議到期日止的每個日曆月的最後一天進行測試；
•最低合併固定費用保險比率（定義見循環信貸協議）不低於 1.25在截至2024年3月31日或之後的每個財政季度的最後一天測試的最近結束的四個財季的期限為1.0；以及
•最低流動性（定義見循環信貸協議）為美元28.0百萬，在循環信貸協議到期之前的每個日曆月的最後一個工作日進行測試。
循環信貸協議包含限制性契約，這些契約限制了公司承擔額外債務或留置權、進行投資和貸款、進行合併和收購、支付或申報股息和其他付款、簽訂某些合同、出售資產以及與關聯公司進行交易的能力。循環信貸協議還受慣常違約事件的影響，包括控制權變更。如果違約事件發生並且仍在繼續，代理人或所需貸款人可以加快任何未償還金額並終止貸款人的承諾。截至2023年6月30日，公司遵守了修訂後的循環信貸協議下的契約。
循環信貸協議由公司及其國內子公司（排除在外的子公司除外（定義見循環信貸協議））提供擔保，由公司及其國內子公司（除外子公司除外）幾乎所有資產的第一留置權擔保權益擔保，但某些慣例除外情況除外。
截至2023年6月30日，該公司的未償借款為美元16.0百萬美元，已簽發和未兑現的信用證為美元3.4百萬美元，根據經修訂的循環信貸協議，剩餘借款能力為美元20.6百萬。在截至2023年6月30日的三個月中，隨着貸款將於2024年5月到期，公司將未償借款從非流動負債重新歸類為流動負債。
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7.公允價值測量
公司在隨附的簡明合併資產負債表中定期按公允價值計量的金融工具包括以下內容：
截至截至
 2023年6月30日2022年12月31日
（以千計）第 1 級第 2 級第 3 級總計第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
貨幣市場基金 (1)
$109 $— $— $109 $2,455 $— $— $2,455 
負債
或有對價負債 (2)
$— $4,701 $— $4,701 $— $8,158 $— $8,158 
認股權證責任 (3)
— — 945 945 — — 718 718 
負債總額$— $4,701 $945 $5,646 $— $8,158 $718 $8,876 
(1)1級現金等價物投資於旨在維持穩定的淨資產價值的貨幣市場基金1.00每股投資於到期日少於三個月的流動性、高質量的以美元計價的貨幣市場工具。
(2)截至2023年6月30日和2022年12月31日，該負債的公允價值來自一種技術，該技術利用了市場證實的輸入，該輸入結果被歸類為二級公允價值衡量標準。在簡明合併資產負債表中，或有對價負債的非流動部分歸類為非流動負債。或有對價負債的當前部分為 $3.6百萬和美元7.1截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。或有對價負債的非流動部分為 $1.1截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和1.0截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。
(3)該負債的公允價值源於一種利用投入的技術，其中某些投入是重要且不可觀察的，從而被歸類為三級公允價值衡量標準。截至2023年6月30日和2022年12月31日，認股權證責任僅包括A系列認股權證.
取消了用於估值或有對價負債的期權定價模型，這反映了在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司估值技巧發生了變化。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司的估值技巧或方法沒有變化。
下表分別顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中公司經常性3級公允價值工具的變化：
（以千計）認股權證責任
截至2022年12月31日的餘額$718 
因重新計量而確認的損失總額 (1)
227 
截至2023年6月30日的餘額$945 
(1)權證負債調整後的虧損記錄在簡明合併運營報表和綜合虧損表中的其他收入（支出）淨額中。
（以千計）或有對價負債 認股權證責任
截至2021年12月31日的餘額$5,600 $10,520 
因重新計量而確認的總損失（收益） (1)
2,348 (6,995)
轉到第 2 級 (2)
(7,948)— 
截至2022年6月30日的餘額$— $3,525 
(1)因調整或有對價負債而造成的損失記為一般和管理費用，調整認股權證負債的收益記入簡明合併運營報表和綜合虧損表中的其他收入（支出）淨額。
(2)由於有關應付對價金額的意外開支得到解決，或有對價負債在2022年第二季度初從3級轉至2級。
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日存在的公司三級負債的估值技巧和重要投入，其中某些是無法觀察到的，這些負債是定期按公允價值計量的：
公允價值測量
重要估值技術重要的估值投入2023年6月30日2022年12月31日
認股權證責任期權定價股票價格$0.81$1.16
行使價格$1.01$2.47
波動性70.0%65.0%
任期
0.99年份
1.49年份
無風險利率5.4%
4.6%
認股權證負債估值的主要敏感性由行使價、衡量日的普通股價格以及普通股在剩餘期限內的預期波動率所驅動。
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非經常性的公允價值測量
在截至2023年6月30日的三個月中，公司記錄的商譽減值費用為美元44.1百萬。請參閲 腳註 4, 善意瞭解更多詳情。商譽的重新計量被歸類為非經常性的三級公允價值評估，因為在確定公允價值時產生的不可觀察的投入很重要。公司使用貼現現金流模型來確定申報單位的估計公允價值。公司對未來的現金流、貼現率、長期增長率和市場價值進行了估計和假設，以確定申報單位的估計公允價值。在這種情況下，或與評估申報單位公允價值時使用的判斷、假設和估計相關的變量的未來變化，可能會要求公司記錄額外的非現金減值費用。
8.應計費用
截至截至
（以千計）2023年6月30日2022年12月31日
應計數據成本$17,800 $18,515 
工資和工資相關10,898 15,118 
專業費用1,955 2,410 
重組應計費用3,284 1,288 
其他4,300 6,062 
應計費用總額$38,237 $43,393 
9.關聯方交易
與 WPP 的交易
截至2023年6月30日（根據公開文件），WPP plc及其附屬公司（“WPP”）擁有 11,319,363公司已發行普通股的股份，代表 11.9已發行普通股的百分比。在正常業務過程中，公司在其不同的產品線中為WPP提供服務，並從WPP獲得支持公司數據收集工作的各種服務。
如簡明合併運營報表和綜合虧損表所示，公司與WPP的交易業績如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）2023202220232022
收入 $2,116 $3,369 $4,424 $6,710 
收入成本2,387 2,234 5,123 4,374 
如簡明合併資產負債表所示，公司有以下與WPP交易相關的餘額：
截至截至
（以千計）2023年6月30日2022年12月31日
資產
應收賬款，淨額$457 $825 
負債
應付賬款$2,090 $2,398 
應計費用1,030 1,108 
合同負債728 1,132 
與查特、Qurate、Liberty 和 Pine 的交易
直到 2023 年 5 月 15 日，Charter、Qurate 和 Pine 各舉行 33.3優先股已發行股份的百分比。2023年5月16日，Qurate將其優先股出售給了Liberty，截至2023年6月30日，Charter、Liberty和Pine各持有優先股 33.3優先股已發行股份的百分比。根據指定證書的規定，Charter、Liberty和Pine有權將優先股轉換為普通股，並作為單一類別與普通股持有人一起投票。截至2023年6月30日（根據公開文件），Pine還擁有 2,193,088公司已發行普通股的股份，代表 2.3已發行普通股的百分比。此外，根據股東協議，Charter、Liberty和Pine各指定了兩名公司董事會成員。
在2023年6月15日的年會上，公司的股東批准了允許以現金、普通股、額外優先股或兩者組合的形式支付優先股年度股息的提案。同日，每位優先股持有人放棄了在2023年6月30日獲得公司在該日本應支付的年度股息的權利。遞延股息的累積率為 9.5從 2023 年 6 月 30 日起至申報並支付的年度百分比，在 2023 年 12 月 31 日當天或之前付款，但須遵守某些條件。
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截至 2023 年 6 月 30 日，Charter、Liberty 和 Pine 各擁有 27,509,203優先股。截至2023年6月30日，優先股持有人的應計股息總額為美元15.6百萬。
截至 2022 年 12 月 31 日，Charter、Qurate 和 Pine 各擁有 27,509,203優先股。截至2022年12月31日，優先股持有人的應計股息為美元7.9百萬。
在2021年3月10日交易完成的同時，公司簽訂了一份協議 十年與Charter的子公司Charter Communications Operations, LLC（“Charter Operating”）簽訂的數據許可協議（“DLA根據DLA，Charter Operating將根據付款時間表向公司收取許可費，付款時間表從美元逐漸增加10.0在學期的第一年將百萬美元改為 $32.3本學期的第十年為百萬。公司在期限內按比例確認許可費支出。2022 年 11 月 6 日，公司和 Charter Operating 對 DLA 進行了修正案，根據該修正案，公司將獲得總額為 $的許可費抵免7.0百萬。2023年6月，公司與Charter Operingination的律師就Charter Operingation對DLA某些條款的遵守情況交換了信函。作為迴應，Charter Opering否認了公司的擔憂，並向公司通報了該公司涉嫌違反DLA的情況。Charter Operinging 要求公司糾正涉嫌的違規行為，並在2023年8月6日之前向Charter Opering支付未償餘額。如果任何一方終止DLA，那麼所有應付給Charter Opering的款項都將立即到期並支付，Charter Opering可以按照DLA的規定尋求違約賠償金。但是，迄今為止，雙方都沒有表示打算終止《達爾富爾和平協議》，雙方正在討論解決這個問題。
如簡明合併運營報表和綜合虧損表所示，公司與Charter及其關聯公司的交易業績詳述如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）2023202220232022
收入$514 $546 $999 $1,272 
收入成本4,979 5,539 9,950 11,067 
如簡明合併資產負債表所示，公司有以下與Charter及其關聯公司交易相關的負債餘額：
截至截至
（以千計）2023年6月30日2022年12月31日
應付賬款$12,013 $9,693 
應計費用3,342 3,189 
應計數據成本的非流動部分18,855 15,471 
公司確認的收入為美元0.2在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，為百萬美元0.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，在正常業務過程中與Qurate及其關聯公司的交易產生的百萬美元，如簡明合併運營和綜合虧損報表所示。
該公司有 不截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月與Liberty和Pine的交易。
10.組織重組
2022 年 9 月 29 日，公司宣佈裁員，這是其提高成本效率和更好地使其運營結構和資源與戰略優先事項保持一致的更廣泛努力的一部分（統稱為 “重組計劃”）。除解僱員工外，重組計劃預計還將包括重新分配商業和產品開發資源；對關鍵技術平臺進行再投資和現代化；整合數據存儲和處理活動以減少公司的數據中心佔地面積；以及減少其他運營費用，包括軟件和設施成本。公司還可能決定退出某些地理區域的某些活動，以便更有效地使資源與業務優先事項保持一致。關於董事會於2022年9月19日批准的重組計劃，公司將承擔某些與退出相關的成本。據估計，這些費用介於$之間10百萬和美元15百萬。公司預計，包括現金支付在內的重組計劃的實施將在2023年第四季度基本完成。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日的重組負債的活動和餘額，這些負債記錄在簡明合併資產負債表的應計費用中，以及截至2023年6月30日的六個月應計金額的變化：
（以千計） 遣散費和相關費用其他全面重組
截至2022年12月31日的餘額
$1,288 $— $1,288 
重組費用4,661 441 5,102 
付款(2,691)(370)(3,061)
外匯(44)— (44)
截至2023年6月30日的餘額
$3,214 $71 $3,285 
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11.承付款和或有開支
承諾
公司有某些長期合同安排，這些安排具有固定和可確定的付款義務，包括與多渠道視頻節目分銷商（“MvPD”）和其他提供商簽訂的機頂盒和聯網（智能）電視數據的無條件購買義務。這些協議的剩餘條款少於 一年到 八年。截至2023年6月30日，與機頂盒和聯網電視數據協議相關的固定還款義務總額為美元286.0百萬和美元4.4分別是百萬。
以下信息彙總了截至2023年6月30日按年度分列的合同義務：
（以千計）
2023（剩餘）$18,490 
202429,966 
202529,756 
202637,006 
202737,506 
此後137,699 
總計$290,423 
此外，該公司預計將支付與機頂盒數據協議相關的可變款項，總額估計為美元4.5到 2023 年底將達到一百萬。
突發事件
公司不時參與各種法律訴訟。當管理層確定可能出現不利結果並且損失金額可以合理估計時，公司將為特定的法律訴訟設立儲備金。公司還發現了某些其他法律問題，在這些問題中，不利結果是合理可能的，並且/或無法對可能的損失做出估計。在這些情況下，公司在能夠合理估計損失之前不會設立儲備金。與突發事件相關的法律費用在發生時記為支出。法律訴訟的結果本質上是不可預測的，存在重大不確定性，並且可能對公司特定時期的經營業績和現金流產生重大影響。
供應商合同爭議
2023 年 4 月，公司收到了律師給一家電視數據提供商的信函，對公司根據雙方之間的 2018 年數據許可協議向數據提供商支付的款項的計算方式提出異議。截至 2023 年 6 月 30 日期間的爭議總金額約為 $2.9百萬。公司不同意數據提供商對許可協議的解釋，並認為其在期限內的付款計算方面佔據了強勢地位。截至2023年6月30日，公司無法合理估計此事可能造成的潛在損失（如果有）。
其他事項
公司是並且可能成為公司正常業務過程中不時出現的各種法律訴訟的當事方。儘管無法肯定地預測此類法律訴訟的結果，但管理層認為，根據目前的瞭解，當前任何此類未決事項的最終結果不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。無論結果如何，由於辯護費用、管理資源轉移和其他因素，法律訴訟都可能對公司產生不利影響。
賠償
公司已與公司的每位董事和某些高級管理人員簽訂了賠償協議，公司經修訂和重述的公司註冊證書要求其在特拉華州法律允許的最大範圍內向每位董事和高級管理人員提供賠償，這些董事和高級管理人員因為他或她是或曾經是董事或高級管理人員而成為任何威脅、待決或已完成的訴訟、訴訟或訴訟的當事方公司的。公司已經支付了並將來可能支付參與需要賠償的法律訴訟的現任和前任董事和高級管理人員所產生的法律顧問費。
同樣，公司的某些商業合同要求其在特定情況下向合同對手提供賠償，公司可能會承擔與這些義務有關的法律顧問費和其他費用。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的簡明合併財務報表和第一部分中包含的相關簡明合併財務報表附註一起閲讀， 第 1 項本10-Q表季度報告或10-Q表季度報告。除歷史財務信息外，以下討論和分析還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於許多因素，包括下文討論的因素，我們在未來一段時間內發生特定事件的實際業績和時間可能與這些前瞻性陳述中的預期或暗示存在重大差異 第 1A 項，我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022 10-K”）中的 “風險因素”，下面 第 1A 項，本10季度的 “風險因素” 以及本10季度其他地方的 “風險因素”。另請參閲”關於前瞻性陳述的警示説明“在本十季度開始時。
概述
我們是一家全球信息和分析公司，負責衡量跨媒體平臺的廣告、內容和每個受眾的消費者受眾。我們使用全球數據平臺創建我們的產品，該平臺將數字平臺（聯網（智能）電視、移動設備、平板電腦和計算機）、電視、直接面向消費者的應用程序和電影屏幕上的信息與人口統計和其他描述性信息相結合。我們開發了專有的數據科學，可以衡量個人層面和家庭層面的受眾，從而消除跨設備和隨着時間的推移重複觀看。這種數據和方法的結合為買家和賣家在廣告上進行交易提供了一個共同的標準。這有助於整個媒體生態系統中的公司更好地瞭解受眾並從中獲利，並制定營銷計劃和產品，以更高效、更有效地吸引這些受眾。我們統一行為和其他描述性數據的能力使我們能夠提供受眾評分、廣告驗證和描述數億消費者的精細消費者細分市場。我們的客户包括數字出版商、電視網絡、電影製片廠、內容所有者、品牌廣告商、代理商和技術提供商。
我們測量的平臺包括電視、移動設備、計算機、平板電腦、聯網電視設備和電影院。我們分析的信息跨越地域、內容和活動類型，包括網站、移動和頂級應用程序、視頻遊戲、電視和電影節目、電子商務和廣告。
運營結果
下表列出了精選的簡明合併運營報表和綜合虧損數據，佔所示每個期間總收入的百分比。由於四捨五入，百分比之和可能不一致。
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
 2023202220232022
（以千計）美元佔收入的百分比美元佔收入的百分比美元佔收入的百分比美元佔收入的百分比
收入$93,684 100.0 %$91,434 100.0 %$185,242 100.0 %$185,400 100.0 %
收入成本52,958 56.5 %51,467 56.3 %104,887 56.6 %104,385 56.3 %
銷售和營銷17,036 18.2 %17,485 19.1 %34,190 18.5 %34,651 18.7 %
研究和開發8,790 9.4 %9,917 10.8 %17,709 9.6 %19,449 10.5 %
一般和行政13,274 14.2 %17,103 18.7 %26,848 14.5 %35,220 19.0 %
商譽減值44,100 47.1 %— — %44,100 23.8 %— — %
重組4,104 4.4 %— — %5,102 2.8 %— — %
無形資產的攤銷801 0.9 %6,772 7.4 %3,612 1.9 %13,551 7.3 %
運營費用總額141,063 150.6 %102,744 112.4 %236,448 127.6 %207,256 111.8 %
運營損失(47,379)(50.6)%(11,310)(12.4)%(51,206)(27.6)%(21,856)(11.8)%
其他收入（支出），淨額1,609 1.7 %4,557 5.0 %(203)(0.1)%6,990 3.8 %
外幣交易的（虧損）收益(168)(0.2)%2,527 2.8 %(1,634)(0.9)%2,947 1.6 %
利息支出，淨額(363)(0.4)%(176)(0.2)%(715)(0.4)%(376)(0.2)%
所得税前虧損(46,301)(49.4)%(4,402)(4.8)%(53,758)(29.0)%(12,295)(6.6)%
所得税優惠（準備金）1,392 1.5 %(648)(0.7)%178 0.1 %(2,031)(1.1)%
淨虧損$(44,909)(47.9)%$(5,050)(5.5)%$(53,580)(28.9)%$(14,326)(7.7)%
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目錄

收入
我們的產品和服務圍繞滿足客户需求的解決方案組進行組織。因此，我們圍繞兩個解決方案組評估收入：
•數字廣告解決方案可衡量包括計算機、平板電腦、移動設備和其他聯網設備在內的數字平臺上受眾的行為和特徵。該解決方案組還包括定製產品，為規劃、優化和評估跨數字平臺的廣告活動和品牌保護提供端到端解決方案，包括由我們的激活和Comscore Campaign Ratings產品推動的基於交易結果的衡量標準。
•跨平臺解決方案可衡量當地、全國和可尋址電視的內容和廣告受眾，包括通過聯網（智能）電視的消費情況，旨在幫助客户找到最相關的觀看受眾，無論該觀看是線性、非線性、在線還是點播。該解決方案組還包括定製產品，為跨平臺的廣告活動的規劃、優化和評估提供端到端的解決方案。此外，該解決方案組還包括通過實時或近乎實時地捕捉電影票銷售來衡量電影收視率和票房業績的產品，包括全球電影製片廠和電影院運營商的票房分析、趨勢分析和見解。
我們將收入按這兩個解決方案組進行分類；但是，我們的成本結構是在公司層面跟蹤的，而不是由我們的解決方案組跟蹤的。這些成本包括但不限於員工成本、購買的數據、運營開銷、數據存儲和支持多個解決方案組的技術。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月收入如下：
 截至6月30日的三個月
（以千計）2023佔收入的百分比2022佔收入的百分比$ 方差% 方差
數字廣告解決方案$52,649 56.2 %$51,630 56.5 %$1,019 2.0 %
跨平臺解決方案41,035 43.8 %39,804 43.5 %1,231 3.1 %
總收入$93,684 100.0 %$91,434 100.0 %$2,250 2.5 %
數字廣告解決方案收入的增長主要是由於我們的激活產品的使用量增加，以及向多個客户交付的某些定製數字產品的增加。這些增長被我們的聯合數字產品收入減少部分抵消，這主要是由續訂量減少所推動的。
Cross Platform Solutions的收入增長主要是由於續訂和新業務帶來的本地電視收入增加，但續訂量減少導致的全國電視收入減少部分抵消了這一點。由於消費者持續重返全球市場的影院，電影收入也有所增加。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月收入如下：
 截至6月30日的六個月
（以千計）2023佔收入的百分比2022佔收入的百分比$ 方差% 方差
數字廣告解決方案$103,096 55.7 %$104,767 56.5 %$(1,671)(1.6)%
跨平臺解決方案82,146 44.3 %80,633 43.5 %1,513 1.9 %
總收入$185,242 100.0 %$185,400 100.0 %$(158)(0.1)%
數字廣告解決方案收入下降的主要原因是我們的聯合數字產品和某些定製數字產品的收入減少。銀團數字收入下降的主要原因是續訂量減少。由於多個客户的使用量增加，激活收入的增加抵消了這些下降。
Cross Platform Solutions的收入增長主要是由於本地電視和電影收入的增加，但被全國電視收入的減少所抵消。由於續訂量增加和新業務增加，本地電視也有所增加。我們的電影收入增長主要是由於消費者持續重返全球市場的影院。這些增長被國家電視臺收入減少所抵消，這是由於續訂量減少以及2022年第一季度的一次性定製交付。
收入成本
收入成本主要包括與生產我們的產品、運營我們的網絡基礎設施、招聘、維護和支持我們的消費者小組以及資本化配送成本的攤銷相關的費用。這些費用包括員工的工資、福利、股票薪酬以及網絡運營、調查業務、定製分析和技術支持的其他相關人事成本，所有這些費用均在發生時計為支出。收入成本還包括獲取我們產品中使用的MVPD數據集和麪板、基於人口普查的數據集和其他數據集的成本，以及與我們的數據中心相關的運營成本，包括與計算機設備和內部開發的支持我們的面板和系統的軟件相關的折舊費用。此外，收入成本包括分配的管理費用，其中包括租賃費用和其他設施相關成本，以及通用設備和軟件產生的折舊費用。
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目錄

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的收入成本如下：
截至6月30日的三個月
（以千計）2023佔收入的百分比2022
佔收入的百分比
$ Change% 變化
數據成本$18,078 19.2 %$18,933 20.7 %$(855)(4.5)%
系統和帶寬成本10,321 11.0 %7,210 7.9 %3,111 43.1 %
員工成本9,910 10.6 %10,745 11.8 %(835)(7.8)%
租賃費用和折舊5,507 5.9 %5,297 5.8 %210 4.0 %
小組費用3,539 3.8 %3,696 4.0 %(157)(4.2)%
專業費用1,707 1.8 %1,418 1.6 %289 20.4 %
抽樣和調查成本1,646 1.8 %1,879 2.1 %(233)(12.4)%
科技1,023 1.1 %1,301 1.4 %(278)(21.4)%
特許權使用費和經銷商960 1.0 %705 0.8 %255 36.2 %
其他267 0.3 %283 0.3 %(16)(5.7)%
總收入成本$52,958 56.5 %$51,467 56.3 %$1,491 2.9 %
系統和帶寬成本的增加主要是由於某些定製電視數據集交付產生的雲計算和處理成本。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的收入成本如下：
截至6月30日的六個月
（以千計）2023佔收入的百分比2022
佔收入的百分比
$ Change% 變化
數據成本$36,207 19.6 %$36,980 19.9 %$(773)(2.1)%
員工成本19,616 10.6 %21,221 11.4 %(1,605)(7.6)%
系統和帶寬成本19,198 10.4 %16,877 9.1 %2,321 13.8 %
租賃費用和折舊11,025 6.0 %10,630 5.7 %395 3.7 %
小組費用7,461 4.0 %7,433 4.0 %28 0.4 %
專業費用3,565 1.9 %2,907 1.6 %658 22.6 %
抽樣和調查成本3,226 1.7 %3,624 2.0 %(398)(11.0)%
科技2,101 1.1 %2,563 1.4 %(462)(18.0)%
特許權使用費和經銷商1,930 1.0 %1,626 0.9 %304 18.7 %
其他558 0.3 %524 0.3 %34 6.5 %
總收入成本$104,887 56.6 %$104,385 56.3 %$502 0.5 %
系統和帶寬成本的增加主要是由於某些定製電視數據集交付產生的雲計算和處理成本。員工成本下降的主要原因是，隨着我們今年為產品開發分配更多資源，與資本化軟件項目相比，2023年資本化的員工薪酬有所增加。
銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括與銷售和營銷活動相關的人員的工資、福利、佣金、股票薪酬和其他相關成本的員工成本，以及與在線和線下廣告、行業會議、促銷材料、公共關係、其他銷售和營銷計劃及分配的管理費用相關的成本，其中包括租賃費用和其他設施相關成本，以及通用設備和軟件產生的折舊費用。
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目錄

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的銷售和營銷費用如下：
截至6月30日的三個月
（以千計）2023佔收入的百分比 2022佔收入的百分比 $ Change% 變化
員工成本 $13,904 14.9 %$14,085 15.4 %$(181)(1.3)%
科技777 0.8 %850 0.9 %(73)(8.6)%
專業費用725 0.8 %577 0.6 %148 25.6 %
租賃費用和折舊 672 0.7 %955 1.0 %(283)(29.6)%
市場營銷和廣告639 0.7 %561 0.6 %78 13.9 %
其他319 0.3 %457 0.5 %(138)(30.2)%
銷售和營銷費用總額$17,036 18.2 %$17,485 19.1 %$(449)(2.6)%
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的銷售和營銷費用如下：
截至6月30日的六個月
（以千計）2023佔收入的百分比 2022佔收入的百分比 $ Change% 變化
員工成本 $27,751 15.1 %$28,295 15.3 %$(544)(1.9)%
科技1,555 0.8 %1,697 0.9 %(142)(8.4)%
租賃費用和折舊 1,517 0.8 %1,901 1.0 %(384)(20.2)%
專業費用1,513 0.8 %1,085 0.6 %428 39.4 %
市場營銷和廣告1,105 0.6 %892 0.5 %213 23.9 %
其他749 0.4 %781 0.4 %(32)(4.1)%
銷售和營銷費用總額$34,190 18.5 %$34,651 18.7 %$(461)(1.3)%
研究和開發
研發費用包括產品開發成本，主要包括員工與研發活動相關的工資、福利、股票薪酬和其他相關成本、開發新產品的第三方費用和第三方數據成本以及分配的管理費用，包括租賃費用和其他設施相關成本，以及與通用設備和軟件相關的折舊費用。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，研發費用如下：
截至6月30日的三個月
（以千計）2023佔收入的百分比2022佔收入的百分比$ Change% 變化
員工成本 $7,160 7.6 %$7,676 8.4 %$(516)(6.7)%
科技837 0.9 %1,020 1.1 %(183)(17.9)%
租賃費用和折舊 549 0.6 %721 0.8 %(172)(23.9)%
專業費用97 0.1 %339 0.4 %(242)(71.4)%
其他147 0.2 %161 0.2 %(14)(8.7)%
研發費用總額$8,790 9.4 %$9,917 10.8 %$(1,127)(11.4)%
員工成本下降的主要原因是，隨着我們今年為產品開發分配更多資源，與資本化軟件項目相比，2023年資本化的員工薪酬有所增加。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的研發費用如下：
截至6月30日的六個月
（以千計）2023佔收入的百分比2022佔收入的百分比$ Change% 變化
員工成本 $14,144 7.7 %$15,131 8.2 %$(987)(6.5)%
科技1,718 0.9 %2,011 1.1 %(293)(14.6)%
租賃費用和折舊 1,188 0.6 %1,435 0.8 %(247)(17.2)%
專業費用353 0.2 %587 0.3 %(234)(39.9)%
其他306 0.2 %285 0.2 %21 7.4 %
研發費用總額$17,709 9.6 %$19,449 10.5 %$(1,740)(8.9)%
員工成本下降的主要原因是，隨着我們今年為產品開發分配更多資源，與資本化軟件項目相比，2023年資本化的員工薪酬有所增加。
一般和行政
一般和管理費用主要包括員工的工資、福利、股票薪酬和其他相關費用，以及執行管理、財務、人力資本、法律和其他行政職能的相關費用以及專業費用，
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目錄

管理費用，包括分配的管理費用，包括租賃費用和其他設施相關成本、與通用設備和軟件相關的折舊費用、雲計算實施成本的攤銷、或有對價負債的公允價值變動、董事會薪酬和其他一般公司用途產生的費用。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的一般和管理費用如下：
截至6月30日的三個月
（以千計）2023佔收入的百分比2022佔收入的百分比$ Change% 變化
員工成本 $6,961 7.5 %$9,523 10.4 %$(2,562)(26.9)%
專業費用3,598 3.8 %4,386 4.8 %(788)(18.0)%
科技840 0.9 %839 0.9 %1 0.1 %
租賃費用和折舊 311 0.3 %406 0.4 %(95)(23.4)%
其他 1,564 1.7 %1,949 2.1 %(385)(19.8)%
一般和管理費用總額$13,274 14.2 %$17,103 18.7 %$(3,829)(22.4)%
員工成本下降的主要原因是與截至2022年6月30日的三個月中確認的前首席執行官退休相關的遣散費，以及截至2023年6月30日的三個月中股票薪酬支出的減少。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的一般和管理費用如下：
截至6月30日的六個月
（以千計）2023佔收入的百分比2022佔收入的百分比$ Change% 變化
員工成本 $14,197 7.7 %$18,000 9.7 %$(3,803)(21.1)%
專業費用7,408 4.0 %8,622 4.7 %(1,214)(14.1)%
科技1,703 0.9 %1,679 0.9 %24 1.4 %
租賃費用和折舊 679 0.4 %841 0.5 %(162)(19.3)%
其他 2,861 1.5 %6,078 3.3 %(3,217)(52.9)%
一般和管理費用總額$26,848 14.5 %$35,220 19.0 %$(8,372)(23.8)%
員工成本下降的主要原因是與截至2022年6月30日的六個月中確認的前首席執行官退休相關的遣散費，以及截至2023年6月30日的六個月中基於股票的薪酬支出減少。由於審計和其他諮詢費的減少，專業人員費用有所下降。其他支出減少的主要原因是，在截至2023年6月30日的六個月中，或有對價的公允價值變動導致虧損20萬美元，而截至2022年6月30日的六個月虧損為240萬美元。
商譽減值
截至2023年6月30日，由於我們的股價和市值下跌等因素，我們對商譽進行了中期減值審查。我們的申報部門沒有通過商譽減值測試，因此，在截至2023年6月30日的三個月中，我們記錄了4,410萬美元的非現金減值費用。有關我們商譽的更多信息，請參閲 腳註 4, 善意在這個 10-Q 和 項目 7, "關鍵會計估算” 在我們的 2022 年 10-K 中.
組織重組
2022 年 9 月，我們進行了溝通，並開始實施一項包括裁員在內的重組計劃。其他一些舉措預計將作為重組計劃的一部分完成，如中所述 腳註 10, 組織重組。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們分別承擔了與該計劃相關的410萬美元和510萬美元的重組費用，預計隨着其他舉措的完成，重組成本將持續到2023年剩餘時間。2022年同期沒有發生重組費用。
其他收入（支出），淨額
其他收入（支出），淨額是指通常不是經常性或不屬於我們常規業務一部分的所產生的收入和支出。以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的其他收入（支出）的摘要：
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）2023202220232022
認股權證負債公允價值的變化$1,588 $4,560 $(227)$6,995 
其他21 (3)24 (5)
其他收入（支出）總額，淨額
$1,609 $4,557 $(203)$6,990 
與2022年相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，其他收入（支出）的淨變化在很大程度上是由我們認股權證負債公允價值的變化推動的。截至2023年6月30日的三個月中，認股權證負債的收益主要是由於本季度我們的普通股交易價格下跌。截至2023年6月30日的六個月的認股權證負債虧損
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目錄

主要是由於中描述的行使價調整 腳註 5, 可轉換可贖回優先股和股東權益， 被第二季度普通股交易價格的下跌所抵消。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，認股權證負債的收益主要是由於我們普通股在相應時期的交易價格下跌。
利息支出，淨額
淨利息支出由利息收入和利息支出組成。利息收入主要包括從我們的現金和現金等價物餘額中獲得的利息。利息支出與我們的優先擔保循環信貸協議（“循環信貸協議”）、我們的售後回租協議和融資租賃的利息有關。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們分別產生了40萬美元和20萬美元的利息支出，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們分別產生了70萬美元和40萬美元的利息支出。
外幣交易所得（虧損）收益
我們的外幣交易是由於交易貨幣與外國子公司交易本位貨幣之間的匯率波動而記錄的。我們與折算成美元相關的國際貨幣風險敞口處於淨負債狀況，而與從美元折算相關的國際貨幣風險敞口處於淨資產狀況。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，外幣交易的（虧損）收益分別為20萬美元和250萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，外幣交易的（虧損）收益分別為160萬美元和290萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，虧損主要是由智利比索、歐元、巴西里拉和美元匯率之間的波動造成的。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，漲幅主要是由智利比索、歐元和美元匯率之間的波動推動的。
所得税優惠（準備金）
已經針對我們的美國聯邦和州遞延所得税淨資產以及某些外國遞延所得税資產（包括淨營業虧損結轉）設立了估值補貼。因此，我們的所得税狀況主要與外國税收活動以及可抵税的商譽和其他無限期負債的美國遞延税有關。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們分別記錄了140萬美元的所得税優惠和60萬美元的所得税準備金，因此有效税率分別為3.0％和14.7％。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們分別記錄了20萬美元的所得税優惠和200萬美元的所得税準備金，因此有效税率分別為0.3％和16.5％。這些有效税率與美國聯邦法定税率不同，主要是由於某些永久性物品的影響、國外税率差異以及我們國內遞延所得税資產的估值補貼的增加。截至2023年6月30日的三個月和六個月記錄的金額中包含與商譽減值相關的130萬美元遞延所得税優惠。與2022年相比，2023年所得税狀況的差異主要是由於與商譽減值相關的所得税優惠以及2023年估計的國外税收支出的減少。
流動性和資本資源
下表彙總了我們在每個確定的時期的現金流：
 截至6月30日的六個月
（以千計）20232022
經營活動提供的淨現金$16,218 $24,233 
用於投資活動的淨現金(12,006)(8,256)
用於融資活動的淨現金(2,179)(16,989)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響580 (1,208)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）2,613 (2,220)
概述
我們現金的主要用途包括為數據、工資和其他運營費用支付的現金，包括前一時期的費用；與設備投資相關的付款，主要用於支持我們提供產品和服務以及支持客户所需的消費者小組和技術基礎設施；償還債務和租賃設施；以及優先股的股息支付義務。
截至2023年6月30日，我們的主要流動性來源包括現金、現金等價物和限制性現金，總額為2310萬美元（包括40萬美元的限制性現金）、運營產生的現金流以及循環信貸協議下可用的金額，如下所述。
2021年5月5日，我們與美國銀行北卡羅來納州簽訂了循環信貸協議。循環信貸協議提供的借貸能力等於4,000萬美元，高於2022年2月25日的2,500萬美元。截至2023年6月30日，根據循環信貸協議，我們的未償借款為1,600萬美元，未償信用證總額為340萬美元，剩下
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剩餘借貸能力為2 060萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，隨着循環信貸協議的到期，我們將循環信貸協議下的未償借款重新歸類為流動負債。
在2023年6月15日舉行的年度股東大會（“年會”）上，我們的股東批准了允許以現金、普通股、額外優先股或兩者組合的形式支付優先股年度股息的提案。同日，每位優先股持有人放棄了在2023年6月30日獲得我們在該日原本應支付的年度股息的權利。從2023年6月30日起，遞延股息將按每年9.5％的比率累積，直到申報和支付，在2023年12月31日或之前支付，但須遵守某些條件。截至2023年6月30日，優先股的應計股息總額為1,560萬美元。
宏觀經濟因素
在 2020 年和 2021 年期間，COVID-19 疫情以及相關的政府規定和限制對我們運營的媒體、廣告和娛樂行業產生了重大影響。疫情還對我們的業務產生了影響，包括新合同和續訂合同的執行、關閉的電影院對客户的影響、客户付款延遲以及修改合同付款條款的請求。為了應對 COVID-19 疫情，我們在 2020 年和 2021 年採取了行動以減輕流動性影響，包括凍結招聘、退出非關鍵顧問和承包商、終止或談判削減供應商協議和租約，以及減少某些差旅、營銷、招聘和其他公司活動。儘管我們無法量化疫情未來可能對我們的業務產生的影響，但我們在2022年看到了積極的復甦，包括全球大多數市場的影院重新開放。然而，與此同時，通貨膨脹、利率上升和供應鏈中斷等宏觀經濟因素導致一些廣告商在2022年下半年減少或推遲了廣告支出。這些下降一直持續到2023年，對我們產品的需求產生了直接影響，尤其是那些與定製交付品的全權廣告支出密切相關的產品。我們預計，廣告市場的疲軟將在2023年下半年繼續影響我們的業務。
優先股
2021年3月10日，根據上述證券購買協議，我們發行了82,527,609股優先股，以換取2.040億美元的總現金收益。交易的淨收益總額為1.879億美元 扣除發行成本後。優先股可轉換為普通股，如中所述 腳註 5, 可轉換可贖回優先股和股東權益。截至2023年6月30日，每股優先股可轉換為1.076270股普通股，該轉換率計劃在支付應計股息後恢復到1.00。
優先股持有人有權參與普通股在轉換後申報的所有股息，也有權按每年7.5％的比率獲得累積股息，每年分期支付，在某些特定情況下可能會增加。此外，此類持有人有權申請優先股的一次性特別股息，我們必須採取一切合理必要的行動來支付優先股的一次性特別股息，等於我們董事會確定在適用時間可以支付的最高股息（或持有人商定的較低金額），但須遵守中所述的額外條件和限制 腳註 5, 可轉換可贖回優先股和股東權益。為了實現特別股息，我們可能有義務獲得債務融資，這可能會對我們的財務狀況和流動性產生重大影響，具體取決於股息支付和相關融資的時間和範圍。此外，由於循環信貸協議限制了我們承擔額外債務的能力，該義務可能導致我們在循環信貸協議到期之前對其進行再融資或終止。
在2023年6月15日舉行的年會上，我們的股東批准了允許以現金、普通股、額外優先股或兩者組合的形式支付優先股年度股息的提案。同日，每位優先股持有人放棄了在2023年6月30日獲得我們在該日原本應支付的年度股息的權利。收到豁免後，我們的董事會一致同意推遲2023年6月30日的股息支付，以便我們的管理團隊能夠靈活地繼續執行我們的戰略計劃，並在今年晚些時候考慮股息支付選項。根據豁免和優先股指定證書，從2023年6月30日起，遞延股息將按每年9.5％的比率累積，直到申報並支付，在2023年12月31日或之前支付，但須遵守某些條件。以現金形式支付年度股息（包括遞延股息）可能會對我們的財務狀況和流動性產生重大影響。
循環信貸協議
2021年5月5日，我們簽訂了循環信貸協議，該協議將於2024年5月到期。循環信貸協議提供的借貸能力等於4,000萬美元（高於2022年2月25日的2,500萬美元）。我們還可能要求根據循環信貸協議簽發總額不超過500萬美元的信用證，這將使可用借款額減少此類已簽發和未償還的信用證的金額。
2022 年 2 月 25 日，我們簽署了《循環信貸協議》修正案，將我們的總借貸能力從 2,500 萬美元擴大到 4,000 萬美元。2022年修正案還用基於SOFR的利率取代了之前的歐元美元利率（定義見循環信貸協議），並修改了循環信貸協議中的適用利率定義，將基於SOFR的貸款的適用應付利率提高到2.50％。2023 年 2 月 24 日，我們對《循環信貸協議》進行了額外修訂，將基於 SOFR 的貸款的適用應付利率進一步提高到 3.50%。
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根據循環信貸協議，我們能夠借入的金額取決於是否遵守財務契約、滿足借款先決條件以及循環信貸協議的其他條款。值得注意的是，循環信貸協議（經修訂）包含財務契約，要求我們在到期前保持最低合併資產覆蓋率和最低流動性，在截至2023年12月31日的期間維持最低合併息税折舊攤銷前利潤，以及2023年12月31日之後的時期（每個期限在循環信貸協議中定義）的最低合併固定費用覆蓋率。截至2023年6月30日，我們遵守了循環信貸協議下的契約，根據我們目前的計劃，我們預計不會違反這些契約而導致循環信貸協議下的違約。
截至2023年6月30日，根據循環信貸協議，我們的未償借款為1,600萬美元，未償信用證總額為340萬美元，剩餘借款能力為2,060萬美元。借入的資金用於減少我們的應付賬款餘額，主要與前期產生的支出有關，並支持我們的營運資金狀況。儘管我們繼續採取措施減少未償貿易應付賬款並改善營運資金狀況，但如果我們無法從運營中產生足夠的現金來償還未償應付賬款和履行其他到期的財務義務，我們的流動性可能會受到負面影響。如果我們無法在循環信貸協議於2024年5月到期時償還或再融資《循環信貸協議》下的未償借款，我們的流動性也可能受到重大影響。
有關循環信貸協議的更多信息，請參閲 腳註 6, 債務.
出售普通股和認股權證
2019年6月23日，我們與CVI簽訂了證券購買協議，根據該協議，我們向CVI出售，總收益為2,000萬美元（i）2728,513股普通股和（ii）A系列認股權證、B-1系列認股權證、B-2系列認股權證和C系列認股權證，最初購買最多11,654,033股普通股（“私募配售”）。2019年10月14日，在CVI行使C系列認股權證後，我們向CVI發行了2728,513股普通股。由於此次活動，根據我們的A系列認股權證可發行的股票數量增加了2728,513股。2020 年 1 月 29 日，B-1 系列認股權證在未行使的情況下到期。2020 年 8 月 3 日，B-2 系列認股權證在未行使的情況下到期。
我們的A系列認股權證的行使價在2021年3月根據交易進行了調整，並針對2023年3月根據我們的年度激勵薪酬計劃向非執行員工發行的股票進行了進一步調整。有關私募和我們的 A 系列認股權證調整的更多信息，請參閲 腳註 5,可轉換可贖回優先股和股東權益。
經營活動
我們經營活動提供的主要現金來源是銷售我們的產品和服務產生的收入。我們運營活動現金的主要用途包括人員成本以及與用於開發和維護我們的產品和服務的數據和基礎設施相關的成本。
經營活動提供的現金的計算方法是根據營運資金的變化調整我們的淨虧損，以及排除非現金項目，例如：折舊、非現金經營租賃費用、融資租賃和無形資產的攤銷費用、商譽減值、股票薪酬、遞延所得税準備金、或有對價和認股權證負債的公允價值變化以及遞延融資成本的攤銷。
截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為1,620萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為2420萬美元。經營活動提供的現金減少部分歸因於運營資產和負債產生的現金淨減少，截至2023年6月30日的六個月產生了550萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為920萬美元。2023年運營資產和負債產生的現金減少的主要原因是我們為2021年收購Shareablee支付了第一筆或有對價，以及2023年支付的遣散費。與2022年相比，運營活動提供的現金減少的其他原因是2023年攤銷、股票薪酬支出和或有對價公允價值變動的調整，但被認股權證負債公允價值的變化所抵消。
投資活動
用於投資活動的現金主要包括與資本化內部使用軟件成本相關的付款、為支持我們的技術基礎設施而購買的計算機和網絡設備以及傢俱和設備。這些投資的範圍將受到我們擴大與現有客户關係、擴大客户羣和引入新的數字格式的能力，以及財務狀況和當前經濟環境對現金支出的限制的影響。
截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為1,200萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為830萬美元。用於投資活動的現金增加主要是由於我們在2023年更加關注產品基礎設施和創新，為資本化內部開發的軟件支付的現金有所增加。
融資活動
在截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為220萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中為1,700萬美元。用於融資活動的現金減少主要是由於以下原因推遲了應計股息
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如上文 “優先股” 所述，2023年6月30日持有優先股。這被我們收購2021年Shareablee的第一筆或有對價的部分抵消，最初按公允價值記錄，在截至2023年6月30日的六個月內支付。
合同付款義務
我們有某些具有固定和可確定的付款義務的長期合同安排，包括與MvPD和聯網（智能）電視提供商的購買義務、運營和融資租賃以及數據存儲和帶寬安排。
我們與多家MVPD和其他提供商簽訂了機頂盒和聯網（智能）電視數據的數據許可協議。這些協議的剩餘期限為一至八年。截至2023年6月30日，與機頂盒和聯網（智能）電視數據協議相關的固定還款總額分別為2.860億美元和440萬美元。此外，到2023年底，我們預計將支付與機頂盒數據協議相關的可變付款，總額估計為450萬美元。
我們有與公司辦公空間和設備相關的運營租賃和融資租約。我們的租約剩餘期限為一到五年。截至2023年6月30日，與這些協議相關的固定還款義務總額為4520萬美元。
我們已就基於雲的數據存儲和帶寬達成協議，以幫助處理和存儲我們的數據。本協議的剩餘期限不到一年。截至2023年6月30日，與該協議相關的固定還款義務總額為440萬美元。
未來資本要求
我們產生現金的能力取決於我們的業績、總體經濟狀況、行業趨勢和其他因素，包括向客户收取現金的時機、數據成本和其他應付貿易賬款、債務和租賃設施的償還情況、股息支付義務以及持續合規工作和法律事務的支出。如果我們現有的現金、現金等價物和運營現金流，加上償還先前債務安排和管理層採取的成本削減舉措所節省的資金，不足以為我們未來的活動和要求提供資金，我們可能需要通過公共或私募股權或債務融資籌集額外資金。如上所述，我們還可能被要求籌集額外資金，以便在循環信貸協議到期時償還我們的循環信貸協議，或者向優先股持有人支付特別股息。我們的淨虧損歷史，以及全球資本和信貸市場的混亂和波動，可能會影響我們以我們可接受的條件獲得資本資源或根本無法接受的能力。如果我們發行額外的股權證券以籌集額外資金、支付股息或用於其他目的，則可能會進一步稀釋現有股東。
關鍵會計估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表，該報表是根據公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響我們的簡明合併財務報表附註中報告的金額。我們的估計基於歷史經驗和其他各種我們認為在當時情況下是合理的假設。
請參閲中披露的關鍵會計估算 項目 7，“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，見我們的2022 10-K，詳細介紹了我們認為對理解我們的財務狀況和經營業績最關鍵的估算和假設。這些估計和假設涉及重要的判斷和不確定性，這些領域的實際結果可能與我們的估計有所不同。
25
目錄

第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們有未兑現的認股權證，受市場風險影響。根據我們的循環信貸協議，我們還面臨未償還金額的利率風險，我們的全球業務也存在外幣匯率風險。
認股權證負債金融工具風險
由於截至2023年6月30日，與未償還的認股權證相關的負債為90萬美元，這些認股權證在某些條件下可以行使普通股，因此我們面臨市場風險。認股權證的價值受到普通股市場價格變動的影響。
截至2023年6月30日，我們的普通股市場價格上漲10％將導致A系列認股權證的公允價值增加30萬美元，而普通股的市場價格下跌10％將導致A系列認股權證的公允價值減少20萬美元。
有關我們未兑現認股權證的更多信息，請參閲 腳註 5, 可轉換可贖回優先股和股東權益。
利率和外幣風險
有關與我們的利率和外匯風險相關的市場風險的討論，請參閲 項目 7A，2022 10-K 中的 “關於市場風險的定量和定性披露”。
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第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至2023年6月30日，我們在首席執行官和首席財務官的監督和參與下，根據1934年《證券交易法》（“交易法”）的要求，對《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，這些披露控制和程序是有效的，可以合理地保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告的，併為收集此類信息並傳達給包括我們的主要管理層在內的管理層提供了合理的保證酌情安排執行官和首席財務官員，以便及時就要求的披露作出決定。
財務報告內部控制的變化
根據《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條，管理層必須在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估每個財政季度發生的、對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的任何變化。在最近的財季中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對內部控制有效性的固有限制
任何財務報告內部控制制度的有效性都受到固有的限制，包括在設計、執行、運作和評估控制和程序時行使判斷力，以及無法完全消除不當行為。因此，任何財務報告內部控制制度只能為實現其目標提供合理而非絕對的保證。此外，對未來時期任何成效評估的預測都可能受到以下風險的影響：由於條件的變化，控制可能變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。我們打算繼續根據業務需要或適當監測和升級內部控制措施，但我們無法保證此類改進足以在未來為我們提供對財務報告的有效內部控制。
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第二部分。其他信息
 
第 1 項。法律訴訟
請參閲 腳註 11, 承付款和或有開支在第一部分中包含的簡明合併財務報表附註中， 第 1 項其中 10-Q，以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
投資我們的普通股涉及巨大的損失風險。除了本報告中的信息外，您還應仔細考慮中討論的風險 第 1A 項，在您決定是否投資我們的股票之前，我們的 2022 10-K 的 “風險因素”。下文和2022 年 10-K 中確定的風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。在這種情況下，我們普通股的交易價格可能會下跌，您可能會損失部分或全部投資。下文和我們的 2022 10-K 中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前未知或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大和不利影響，並可能導致您的部分或全部投資損失。
如果我們無法滿足納斯達克的持續上市要求，納斯達克可能會採取行動將我們的普通股退市。
我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市。繼續上市須遵守多項要求。2023年7月11日，我們收到了納斯達克股票市場有限責任公司的標準信函，信中稱我們沒有遵守納斯達克上市規則5450（a）（1）中規定的最低出價要求，因為我們的普通股連續30個工作日沒有維持每股1.00美元的最低收盤價。
通知信對我們的普通股在納斯達克上市沒有立即生效。信中規定，我們自動有180個日曆日的時間來重新遵守第5450 (a) (1) 條。為了恢復合規，在180天期限到期（2024年1月8日）之前，我們的普通股的收盤價必須至少連續10個工作日達到每股1.00美元。如果我們在最初的180天期限內沒有恢復合規，則該信函規定，我們可能有資格獲得更多時間來實現合規。
我們打算積極監控普通股的買入價格，並將考慮所有可用的選擇來解決缺陷並重新遵守第5450（a）（1）條。我們承諾在適用的合規期到期之前恢復合規性。但是，如果我們做不到，納斯達克可能會採取行動將我們的普通股退市。普通股退市可能會降低普通股的流動性和市場價格，並可能減少願意持有或購買我們普通股的投資者人數，從而對我們和我們的股東產生負面影響。根據我們的融資協議，退市也可能產生負面影響，並可能對我們的籌集資金能力產生不利影響。
我們的未償還證券，我們可能根據現有或未來協議發行的股票或證券，以及這些證券的某些條款，可能會立即對我們現有的股東造成實質性稀釋。
由於我們有義務發行普通股，我們的現有股東已經並將繼續經歷大幅稀釋。截至2023年6月30日，經持有人選擇，我們的優先股可轉換為總共88,821,997股普通股。此外，我們已經預留了5,457,026股普通股供根據我們的A系列認股權證發行，這些認股權證將在某些股本發行後進行調整。我們還發行了8,066,876股普通股，分配給Shareablee（我們於2021年12月收購）的出售股東，我們可能會選擇在2023年和2024年向Shareablee賣方支付普通股的任何遞延對價。此外，2023年6月，我們的股東通過了優先股指定證書修正案，允許以現金、普通股、額外優先股（可轉換為普通股）或其組合的形式支付優先股的年度股息。
截至2023年6月30日，根據我們的股權激勵計劃（包括我們在收購Shareablee時承擔的股票期權獎勵），根據我們的股權激勵計劃和安排（包括Shareablee計劃獎勵和我們在2021年授予的就業激勵獎勵），根據已發行限制性股票單位和遞延股票單位獎勵，預留了4,617,894股普通股供發行，未來還有10,163,083股普通股可供使用我們的 2018 年股權和激勵薪酬計劃下的股權獎勵。我們收購的Shareablee計劃已於2023年6月21日到期。因此，截至2023年6月30日，根據Shareablee計劃，沒有剩餘的股票可供未來股權獎勵。
（i）在轉換或支付優先股股息時發行普通股，（ii）在行使認股權證時發行，（iii）作為向Shareableee賣方的遞延對價，（iv）根據已發行和未來的股權獎勵，或（v）在轉換其他現有或未來的可轉換證券時發行普通股，可能會降低每位股東對我們已發行普通股的所有權的百分比，從而大幅稀釋該股東對我們已發行普通股的所有權百分比股票。
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目錄

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(a) 截至2023年6月30日的三個月內股票證券的未註冊銷售
沒有。
(b) 出售註冊股權證券所得款項的用途
沒有。
(c) 發行人及關聯買家購買股權證券
沒有。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
不適用。
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目錄

第 6 項。展品
展覽
沒有。		 展覽
文檔
3.1
經修訂和重述的註冊人公司註冊證書（參照 2007 年 6 月 12 日提交的經修訂的註冊人 S-1 表格註冊聲明附錄 3.3 納入）（文件編號 333-141740）
3.2
comScore, Inc. 修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照 2018 年 6 月 4 日提交的 S-8 表格註冊聲明附錄 4.2 納入）（文件編號 333-225400）
3.3
2017 年 2 月 9 日向特拉華州國務卿提交的 comScore, Inc. A 系列初級參與優先股指定證書（參照 2017 年 2 月 9 日提交的註冊人 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入）（文件編號 001-33520）
3.4
2017 年 9 月 29 日向特拉華州國務卿提交的 comScore, Inc. A 系列初級參與優先股取消指定證書（參照 2017 年 10 月 4 日提交的註冊人 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入）（文件編號 001-33520）
3.5
2021 年 3 月 10 日的 comScore, Inc. 經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照 2021 年 3 月 15 日提交的註冊人 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入）（文件編號 001-33520）
3.6
comScore, Inc. 的 B 系列可轉換優先股指定證書，面值 0.001 美元（參照 2021 年 3 月 15 日提交的註冊人 8-K 表最新報告附錄 3.2 納入）（文件編號 001-33520）
3.7
comScore, Inc. 經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照註冊人2023年6月22日提交的8-K表最新報告的附錄3.1）（文件編號001-33520）
3.8
comScore, Inc. B系列可轉換優先股指定證書修正證書，面值0.001美元（參照註冊人2023年6月22日提交的8-K表最新報告的附錄3.2納入）（文件編號001-33520）
3.9
經修訂和重述的 comScore, Inc. 章程（參照註冊人截至 2018 年 6 月 30 日的 10-Q 表季度報告，附錄 3.2 納入，於 2018 年 8 月 10 日提交）（文件編號 001-33520）
4.1
Charter Communications Holding Company, LLC 於 2023 年 6 月 15 日獲得 B 系列優先股東豁免（參照註冊人於 2023 年 6 月 16 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 4.1 納入）（文件編號 001-33520）
4.2
Liberty Broadband Corporation 於 2023 年 6 月 15 日發佈的 B 系列優先股東豁免（參照註冊人於 2023 年 6 月 16 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 4.2 納入）（文件編號 001-33520）
4.3
Pine Investor 於 2023 年 6 月 15 日獲得 B 系列優先股東豁免（參照註冊人於 2023 年 6 月 16 日提交的 8-K 表最新報告的附錄 4.3 納入）（文件編號 001-33520）
10.1+*
comScore, Inc. 第二修正案。修訂並重報了2018年股權和激勵性薪酬計劃
31.1+
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條和第 15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證
31.2+
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條和第 15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證
32.1+
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證
32.2+
根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席財務官進行認證
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104封面頁交互式數據文件——封面 ixBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中
30
目錄

+ 隨函歸檔或提供
* 管理合同或補償計劃或安排
31
目錄

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
COMS核心, INC.
來自：/s/瑪麗瑪格麗特庫裏
瑪麗·瑪格麗特·
首席財務官兼財務主管
（首席財務官、首席會計官和正式授權官員）
2023年8月8日
32
目錄


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