西班牙對外銀行阿根廷分行
簡明中期財務報表
截至以下三個月的期間
2023年3月31日
Banco BBVA阿根廷銀行 S.A.
目錄
對比列示截至2023年3月31日的三個月期間的簡明中期財務報表。
合併簡明財務狀況表
綜合簡明損益表
其他全面收入合併簡明報表
合併簡明股東權益變動表
合併簡明現金流量表
備註
陳列品
單獨簡明的財務狀況表
獨立簡明損益表
其他全面收益的單獨簡明報表
單獨簡明的股東權益變動表
現金流量表的單獨簡明報表
備註
陳列品
報告摘要
獨立審計師關於綜合簡明中期財務報表的審查報告
獨立審計師關於審查單獨的簡明中期財務報表的報告
監察委員會的報告
![]() |
-1-
綜合簡明財務狀況表 | ||||||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | ||||||||
註釋和展品 | 03.31.23 | 12.31.22 | ||||||
資產 | ||||||||
銀行的現金和存款 | 3 | 374,120,128 | 360,683,448 | |||||
現金 | 120,057,652 | 142,981,795 | ||||||
金融機構和通訊員 | 254,062,476 | 217,701,653 | ||||||
B.C.R.A. | 244,507,503 | 196,493,761 | ||||||
國內外其他 | 9,554,973 | 21,207,892 | ||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 4 | 28,316,671 | 31,066,037 | |||||
衍生工具 | 5 | 1,125,946 | 2,761,133 | |||||
回購交易 | 6 | 141,191,902 | 63,988,343 | |||||
其他金融資產 | 7 | 38,857,827 | 39,858,824 | |||||
貸款和其他融資 | 8 | 853,867,027 | 872,938,069 | |||||
非金融政府部門 | 2,874 | 1,703 | ||||||
B.C.R.A. | - | 10,997 | ||||||
其他金融機構 | 5,280,375 | 5,151,440 | ||||||
非金融私營部門和海外居民 | 848,583,778 | 867,773,929 | ||||||
其他債務證券 | 9 | 698,139,009 | 785,299,090 | |||||
質押為抵押品的金融資產 | 10 | 53,124,669 | 56,234,382 | |||||
流動所得税資產 | 11. a) | 76,492 | 47,120 | |||||
對股權工具的投資 | 12 | 1,214,554 | 1,142,271 | |||||
對聯營公司的投資 | 13 | 4,587,240 | 4,220,976 | |||||
財產和設備 | 14 | 116,156,174 | 116,990,090 | |||||
無形資產 | 15 | 11,644,648 | 11,707,678 | |||||
遞延所得税資產 | 11. c) | 1,538,191 | 1,850,530 | |||||
其他非金融資產 | 16 | 35,546,933 | 35,475,175 | |||||
持有待售非流動資產 | 17 | 322,975 | 273,994 | |||||
總資產 | 2,359,830,386 | 2,384,537,160 |
附註和證物是這些合併財務報表的組成部分。 |
![]() |
-2-
綜合簡明財務狀況表 | ||||||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | ||||||||
註釋和展品 | 03.31.23 | 12.31.22 | ||||||
負債 | ||||||||
存款 | 18和H | 1,571,863,042 | 1,599,343,585 | |||||
非金融政府部門 | 12,038,345 | 11,783,852 | ||||||
金融部門 | 1,029,176 | 413,901 | ||||||
非金融私營部門和海外居民 | 1,558,795,521 | 1,587,145,832 | ||||||
衍生工具 | 5 | 520,841 | 407,000 | |||||
其他財務負債 | 20 | 132,710,507 | 144,170,509 | |||||
從BCRA和其他金融機構獲得的資金 | 21 | 18,455,986 | 24,192,030 | |||||
已發行的公司債券 | 22 | - | 232,731 | |||||
流動所得税負債 | 11. b) | 15,972,985 | 8,823,253 | |||||
條文 | 23和J | 9,903,999 | 10,553,515 | |||||
遞延所得税負債 | 11.c) | 5,670,815 | 8,145,808 | |||||
其他非金融負債 | 24 | 144,958,453 | 143,270,108 | |||||
總負債 | 1,900,056,628 | 1,939,138,539 | ||||||
股權 | ||||||||
股本 | 26 | 612,710 | 612,710 | |||||
未資本化繳款 | 94,443,032 | 94,443,032 | ||||||
資本調整 | 68,298,147 | 68,298,147 | ||||||
儲量 | 212,985,502 | 212,985,502 | ||||||
留存收益 | 71,609,927 | 13,091 | ||||||
其他累計綜合收益/(虧損) | (9,772,389) | (9,128,215) | ||||||
該期間/年度的收入 | 15,028,818 | 71,596,836 | ||||||
母公司所有者應佔權益 | 453,205,747 | 438,821,103 | ||||||
非控股權益應佔權益 | 6,568,011 | 6,577,518 | ||||||
總股本 | 459,773,758 | 445,398,621 | ||||||
負債和權益總額 | 2,359,830,386 | 2,384,537,160 |
附註和證物是這些合併財務報表的組成部分。 |
![]() |
-3-
綜合簡明損益表 | |||||||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中期 | |||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||||
註釋和展品 | 03.31.23 | 03.31.22 | |||||
利息收入 | 27 | 249,198,879 | 141,005,063 | ||||
利息支出 | 28 | (118,009,530) | (60,862,064) | ||||
淨利息收入 | 131,189,349 | 80,142,999 | |||||
佣金收入 | 29 | 21,978,099 | 26,464,930 | ||||
佣金開支 | 30 | (10,651,359) | (12,911,306) | ||||
佣金淨收入 | 11,326,740 | 13,553,624 | |||||
按公允價值通過損益計量的金融工具淨收益 | 31 | 6,977,892 | 8,346,762 | ||||
通過保監處按攤餘成本和公允價值減記資產的淨收益(虧損) | 32 | 38,326 | (69,962) | ||||
外匯和黃金收益/(損失) | 33 | 1,054,747 | 3,496,551 | ||||
其他營業收入 | 34 | 5,492,036 | 6,894,482 | ||||
貸款損失撥備 | (8,177,833) | (4,635,996) | |||||
淨營業收入 | 147,901,257 | 107,728,460 | |||||
人事福利 | 35 | (22,052,654) | (18,518,539) | ||||
行政費用 | 36 | (23,979,559) | (19,438,240) | ||||
資產折舊和減值 | 37 | (2,820,321) | (3,339,332) | ||||
其他運營費用 | 38 | (20,291,557) | (15,841,787) | ||||
營業收入 | 78,757,166 | 50,590,562 | |||||
聯營公司和合資企業的虧損 | (60,163) | (545,783) | |||||
淨貨幣頭寸損失 | 2.1.5. | (56,795,954) | (38,263,020) | ||||
所得税前收入 | 21,901,049 | 11,781,759 | |||||
所得税 | 11. d) | (6,881,728) | (3,539,972) | ||||
本期間的淨收入 | 15,019,321 | 8,241,787 | |||||
當期的淨收入可歸因於: | |||||||
母公司的所有者 | 15,028,818 | 8,553,149 | |||||
非控制性權益 | (9,497) | (311,362) |
附註和證物是這些合併財務報表的組成部分。 |
![]() |
-4-
綜合簡明損益表 | |||||||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中期 | |||||||
每股收益 | |||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||||
帳目 | 03.31.23 | 03.31.22 | |||||
分子: | |||||||
母公司所有者應佔淨收益 | 15,028,818 | 8,553,149 | |||||
母公司所有者應佔淨收益調整以反映攤薄的影響 | 15,028,818 | 8,553,149 | |||||
分母: | |||||||
當期已發行普通股加權平均數 | 612,710,079 | 612,710,079 | |||||
經調整以反映攤薄影響的當期已發行普通股加權平均數 | 612,710,079 | 612,710,079 | |||||
基本每股收益(以千比索為單位) | 24.5284 | 13.9595 | |||||
稀釋後每股收益(以千比索為單位)(1) | 24.5284 | 13.9595 |
(1) | 由於Banco BBVA阿根廷銀行沒有發行對每股收益有稀釋影響的金融工具,因此基本收益和稀釋後每股收益是相等的。 |
![]() |
-5-
其他全面收益表 | |||||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中期 | |||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||
注意事項 | 03.31.23 | 03.31.22 | |||
本期間的淨收入 | 15,019,321 | 8,241,787 | |||
不重新分類為當期收入/(虧損)的其他綜合收入組成部分: | |||||
通過保監處按公允價值計算的金融工具損益 | |||||
通過保監處按公允價值計算的金融工具損益 | (2,165,725) | 3,837,673 | |||
該期間的重新定級調整 | 2,133,109 | 69,961 | |||
所得税 | 11.d) | (602,653) | (1,185,522) | ||
(635,269) | 2,722,112 | ||||
不重新分類為當期收入/(虧損)的其他綜合收入組成部分: | |||||
通過保監處按公允價值計入權益工具的收益或虧損(IFRS 9,第5.7.5段) | |||||
公允價值權益工具透過保監處的本期虧損 | (8,915) | (16,219) | |||
(8,915) | (16,219) | ||||
當期其他綜合收益/(虧損)合計 | (644,184) | 2,705,893 | |||
綜合收入總額 | 14,375,137 | 10,947,680 | |||
綜合收入總額: | |||||
可歸因於母公司的所有者 | 14,384,644 | 11,259,042 | |||
歸屬於非控股權益 | (9,507) | (311,362) |
附註和證物是這些合併財務報表的組成部分。 |
![]() |
-6-
綜合簡明股東權益變動表 |
截至2023年3月31日止的三個月過渡期 |
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) |
(原文為西班牙文的財務報表譯文,見附註53) | |||||||||||||||||||
2023 | |||||||||||||||||||
分享 | 未大寫 | 其他 綜合 | |||||||||||||||||
資本 | 投稿 | 收入 | 儲量 | ||||||||||||||||
流通股 股 | 股票溢價 | 通過保險公司按公允價值計算的金融工具損失 | 其他 | 可歸因於控股權益的總股本 | 非控股權益應佔權益合計 | 總計 | |||||||||||||
留存收益 | |||||||||||||||||||
權益調整 | |||||||||||||||||||
交易記錄 | 法律 | 其他 | |||||||||||||||||
年初重報的 餘額 | 612,710 | 94,443,032 | 68,298,147 | (9,128,215) | - | 89,961,334 | 123,024,168 | 71,609,927 | 438,821,103 | 6,577,518 | 445,398,621 | ||||||||
當期綜合收益合計 | |||||||||||||||||||
- 該期間的淨收入 | - | - | - | - | - | - | - | 15,028,818 | 15,028,818 | (9,497) | 15,019,321 | ||||||||
- 本期其他綜合收益/(虧損) | - | - | - | (644,174) | - | - | - | - | (644,174) | (10) | (644,184) | ||||||||
會計期間結束時的餘額 | 612,710 | 94,443,032 | 68,298,147 | (9,772,389) | - | 89,961,334 | 123,024,168 | 86,638,745 | 453,205,747 | 6,568,011 | 459,773,758 |
附註和證物是這些合併財務報表的組成部分。 |
![]() |
-7-
綜合簡明股東權益變動表 | |||||||||||||||||||
截至2022年3月31日止的三個月過渡期 | |||||||||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||||||||||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||||||||||||||||
2022 | |||||||||||||||||||
分享 | 未大寫 | 其他綜合 | |||||||||||||||||
資本 | 投稿 | 收入 | 儲量 | ||||||||||||||||
流通股 | 股票溢價 | 通過保監處按公允價值計算的金融工具虧損 | 其他 | 可歸屬於控股權益的總股本 | 非控股權益應佔股本總額 | 總計 | |||||||||||||
留存收益 | |||||||||||||||||||
對權益的調整 | |||||||||||||||||||
交易記錄 | 法律 | 其他 | |||||||||||||||||
年初重報的餘額 | 612,710 | 94,443,032 | 68,298,147 | 1,785,064 | (132,710) | 80,632,468 | 85,709,448 | 46,644,337 | 377,992,496 | 7,603,381 | 385,595,877 | ||||||||
實施《國際財務報告準則-國際財務報告準則》第9號第5.5段規定的財務報告框架對相關公司的影響 | - | - | - | - | - | - | - | 52,084 | 52,084 | 45,734 | 97,818 | ||||||||
年初調整後的餘額 | 612,710 | 94,443,032 | 68,298,147 | 1,785,064 | (132,710) | 80,632,468 | 85,709,448 | 46,696,421 | 378,044,580 | 7,649,115 | 385,693,695 | ||||||||
當期綜合收益合計 | |||||||||||||||||||
-當期淨收益/(虧損) | - | - | - | - | - | - | - | 8,553,149 | 8,553,149 | (311,362) | 8,241,787 | ||||||||
-該期間的其他全面收入 | - | - | - | 2,705,893 | - | - | - | - | 2,705,893 | - | 2,705,893 | ||||||||
會計期間結束時的餘額 | 612,710 | 94,443,032 | 68,298,147 | 4,490,957 | (132,710) | 80,632,468 | 85,709,448 | 55,249,570 | 389,303,622 | 7,337,753 | 396,641,375 |
附註和證物是這些合併財務報表的組成部分。 |
![]() |
-8-
合併簡明現金流量表 | ||||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中期 | ||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | ||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | ||||
帳目 | 03.31.23 | 03.31.22 | ||
經營活動的現金流 | ||||
所得税前收入 | 21,901,049 | 11,781,759 | ||
對該期間貨幣收入總額的調整 | 56,795,954 | 38,263,020 | ||
為獲得經營活動的現金流所作的調整: | 5,837,849 | 5,407,968 | ||
折舊及攤銷 | 2,820,321 | 3,339,332 | ||
貸款損失撥備 | 8,177,833 | 4,635,996 | ||
外匯變動對現金及現金等價物的影響 | (9,211,763) | (853,812) | ||
出售Prisma Medios de Pagos S.A.的損失。 | - | (5,342,456) | ||
其他調整 | 4,051,458 | 3,628,908 | ||
營業資產淨增長: | (324,767,698) | (314,946,776) | ||
按公允價值計入損益的債務證券 | (3,799,478) | (20,649,859) | ||
衍生工具 | 1,309,273 | 3,878,277 | ||
回購交易 | (95,967,154) | 162,863,053 | ||
貸款和其他融資 | (151,581,190) | (59,885,930) | ||
非金融政府部門 | (1,740) | 443 | ||
其他金融機構 | (1,348,960) | (3,025,811) | ||
非金融私營部門和海外居民 | (150,230,490) | (56,860,562) | ||
其他債務證券 | (52,915,521) | (383,134,694) | ||
質押為抵押品的金融資產 | (8,528,599) | (6,090,912) | ||
對股權工具的投資 | (388,580) | (141,518) | ||
其他資產 | (12,896,449) | (11,785,193) | ||
營業負債淨增長: | 326,325,431 | 228,750,486 | ||
存款 | 271,747,312 | 190,931,780 | ||
非金融政府部門 | 2,302,753 | 8,961,039 | ||
金融部門 | 708,617 | 225,359 | ||
非金融私營部門和海外居民 | 268,735,942 | 181,745,382 | ||
按公允價值計入損益的負債 | 4,639 | 41 | ||
衍生工具 | 192,365 | 85,500 | ||
其他負債 | 54,381,115 | 37,733,165 | ||
已繳納所得税 | (204,950) | (444,582) | ||
經營活動產生的(用於)現金淨額 | 85,887,635 | (31,188,125) |
![]() |
-9-
合併簡明現金流量表 | ||||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中期 | ||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | ||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | ||||
帳目 | 03.31.23 | 03.31.22 | ||
投資活動產生的現金流 | ||||
付款: | (2,286,210) | (2,622,559) | ||
購置財產和設備、無形資產和其他資產 | (1,859,784) | (2,299,858) | ||
與投資活動有關的其他付款 | (426,426) | (322,701) | ||
用於投資活動的現金流量總額 | (2,286,210) | (2,622,559) | ||
融資活動產生的現金流 | ||||
付款: | (6,086,764) | (3,846,762) | ||
非次級公司債券 | (221,028) | (226,483) | ||
阿根廷中央銀行(BCRA) | (29,174) | - | ||
來自當地金融機構的融資 | (5,816,453) | (2,915,052) | ||
租契 | (20,109) | (705,227) | ||
收款: | 109,579 | 11,251 | ||
阿根廷中央銀行(BCRA) | - | 11,251 | ||
與融資活動有關的其他收款 | 109,579 | - | ||
用於融資活動的現金流量總額 | (5,977,185) | (3,835,511) | ||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 9,211,763 | 853,812 | ||
現金和現金等價物的貨幣淨收益/(損失)的影響 | (73,399,323) | (74,474,971) | ||
現金流的總變動 | 13,436,680 | (111,267,354) | ||
年初重報的現金和現金等價物 | 360,683,448 | 517,752,861 | ||
會計期末的現金和現金等價物 | 374,120,128 | 406,485,507 |
附註和證物是這些合併財務報表的組成部分。 |
![]() |
-10-
合併簡明中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(以數千阿根廷比索不變貨幣表示的金額--注2.1.5。)
(原文為西班牙文的財務報表譯文,見附註53)
1. | 一般信息 |
1.1. | 關於Banco BBVA阿根廷銀行的信息 |
Banco BBVA阿根廷銀行(下稱“BBVA阿根廷”、“實體”或“銀行”)是一家公司(《阿諾尼瑪社會》) 根據阿根廷法律註冊成立,是一家全能銀行,擁有243個國家分行網絡。
自1996年12月以來,西班牙對外銀行阿根廷分行是Banco Bilbao Vizcaya阿根廷銀行(下稱“BBVA”或“母公司”)全球戰略的一部分,截至2023年3月31日持有66.55%的股本,直接和間接控制着該實體。
該等綜合簡明中期財務報表 包括本實體及其附屬公司(統稱為“本集團”)。合併的基礎見 附註2.2。
該實體的部分股本公開交易,並已在布宜諾斯艾利斯證券交易所、紐約證券交易所和馬德里證券交易所註冊。
1.2. | 宏觀經濟形勢和金融和資本制度的演變 |
該實體繼續在複雜的經濟背景下運營,這表明高通脹水平持續存在,同比已達到104.3%。這種情況伴隨着不穩定的金融變量,除其他外,包括國家風險指標,即使在與私人債權人和貨幣基金組織重新談判主權債務之後,國家風險指標也有所增加,以及估算的匯率對以外幣計價的未償公共債務產生影響。
然後,在其他決議中,對税收制度進行了改變,包括改變所得税、外貿扣繳和新的具體規定,使 個人和法人都可以進入外匯市場。
與此同時,根據阿根廷法律和外國法律,公共債務重組進程仍在繼續,其中包括與國際貨幣基金組織和巴黎俱樂部的應付款項有關的各種自願互換和協議。
特別是,在2023年3月期間,規定與國家公共行政管理有關的司法管轄區、實體和基金着手處置其持有的根據當地立法以美元計價和應付的某些國家債務票據。同時,已確定此類實體根據外國立法持有的某些資產將被兑換成國庫的其他票據。 最後,批准發行相應的比索應付票據,最高可達兑換所需的金額。
![]() |
-11-
特別是,在美元價格方面,自2019年底以來,主要用於對外貿易的官方美元價格與證券交易所交易產生的替代價值以及非官方價值之間的差距顯著擴大,截至所附財務報表發佈之日達到約105%。
此外,考慮到已宣佈的與冠狀病毒(新冠肺炎)爆發有關的大流行的殘餘影響,國家和國際宏觀經濟 背景對其未來進展產生了一定程度的不確定性,俄羅斯和烏克蘭之間的武裝衝突在全球經濟復甦水平上對國家和國際經濟活動產生了重大影響。
有鑑於此,該實體的管理層將長期監測國際和本地市場上上述情況的演變,以確定可能採取的行動 ,並確定可能對其股權和財務狀況產生的影響,這可能需要在未來期間的財務報表中進行披露 。
2. | 編制這些財務報表的基礎和適用的會計準則 |
2.1. | 演示基礎 |
2.1.1. | 適用的會計準則 |
本銀行的這些綜合簡明中期財務報表 是根據BCRA規定的財務報告框架(BCRA的函件“A”6114,經補充)編制的。除下文解釋的BCRA規定的例外情況外,該框架以國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)為基礎,阿根廷經濟科學專業人員理事會聯合會(FACPCE,其西班牙語首字母縮寫)採用了該準則。上述國際準則包括“國際財務報告準則”、“國際會計準則”(IAS)以及由國際財務報告準則解釋委員會(IFRIC)或前IFRIC(原文如此)制定的解釋。
在《財務報告準則》對現行《國際財務報告準則》的適用提出的例外情況中,下列各項會影響這些合併簡明中期財務報表的編制:
a) | 在經修訂和補充的《BCRA》6114號文件所確立的與《國際財務報告準則》趨同進程的框架內,《BCRA》規定,從2020年1月1日或之後開始的財政年度,考慮到《A》號文件6847號文件所規定的例外情況,根據《國際財務報告準則》的規定,被界定為“A類”的金融機構必須開始適用IFRS 9“金融工具”第5.5段“減值”(B5.5.1至B5.5.55段),但對公共部門的風險敞口除外。 |
有上述第5.5段。根據該實體作出的全球估計,於2023年3月31日及2022年12月31日,其股東權益將分別減少4,865,604及5,456,725。
![]() |
-12-
b) | 於2022年3月,與Prisma Medios de Pago S.A.剩餘權益相對應的權益工具轉讓完成,該等工具按BCRA於2019年4月29日及2021年3月22日收到的備忘錄所載公允價值計量,出售所得收益(虧損)於截至2022年3月31日的季度入賬。如果應用國際財務報告準則以確定上述公允價值,截至2022年3月31日的三個月期間的收益(虧損)將發生變化。然而,這種情況不會對截至2022年12月31日的股東權益價值產生差異 。 |
除上述各段所述外, 該實體所採用的會計政策符合目前已獲批准的國際財務報告準則,並適用於根據國際財務報告準則(BCRA)根據通訊“A” 7642採納的國際財務報告準則編制該等綜合簡明中期財務報表。一般而言,除非另有規定,否則BCRA不允許任何國際財務報告準則的提早適用。
這些財務報表已於2023年5月23日獲得Banco BBVA阿根廷公司董事會的批准。
2.1.2. | 以千比索為單位的數字 |
這些合併的簡明中期財務報表 披露了截至2023年3月31日以數千阿根廷比索表示的購買力數字,並四捨五入為最接近的以千比索為單位的數字。
2.1.3. | 財務狀況表列報 |
該實體根據BCRA“A”6324號文件所載模式,按流動資金的順序列報其財務狀況表。
金融資產和金融負債一般在財務狀況表中以毛數列報。只有在存在法律和無條件的抵銷權利,並且管理層有意以淨額結算或同時變現資產和清算負債的情況下,才按淨額進行抵銷和報告。
該等綜合簡明中期財務報表 乃根據歷史金額編制,但若干品種除外,該等資產透過其他全面收益(OCI)按公允價值或按公允價值透過損益計值。此外,就衍生工具而言,資產及負債均按公允價值通過損益計值。
2.1.4. | 比較信息 |
截至2023年3月31日的綜合財務狀況表與上一年度末的數據相比較,而截至2023年3月31日的三個月期間的綜合收益表、其他全面收益、股東權益變動和現金流量及其相關附註則與上一年同期的餘額相比較。
比較資料數字已重新列報 ,以考慮貨幣總體購買力的變化,因此,在報告所述期間終了時的計量單位流動中列報(見下文“計量單位”)。
![]() |
-13-
2.1.5. | 計量單位 |
截至2023年3月31日的這些綜合簡明中期財務報表 已於該日以購買力貨幣重新列報,如《國際會計準則》第29號所述,並考慮到BCRA發佈的經修訂和補充的《BCRA》6651,6849號文件中的特定規則,該規則確定這種方法應適用於自2020年1月1日起及之後的會計年度的財務報表,並將2018年12月31日確定為過渡日期。
《國際財務報告準則》要求以不變貨幣重述職能貨幣為惡性通貨膨脹經濟體的貨幣的實體的財務報表。為了使對這種經濟環境的識別保持一致,國際會計準則第29號“高度通貨膨脹經濟體的財務報告”確立了(I) 某些非排他性定性指標,包括分析人口、物價、利率和工資的行為 鑑於價格指數的演變和貨幣購買力的喪失,以及(Ii)作為數量特徵,這是實踐中最常考慮的條件,以核實三年的累計通貨膨脹率是否接近 或超過100%。由於幾個宏觀經濟因素,三年通脹率高於這一數字,而中央政府的目標和其他現有預測表明,這一趨勢在短期內不會逆轉。
這種重述應該用反映貨幣購買力變化的一般物價指數來表述,就好像經濟一直處於惡性通貨膨脹之中。為了作出這樣的重述,阿根廷經濟科學專業理事會聯合會(FACPCE)每月編制和發佈一系列指數,將2017年1月(基月:2016年12月)的消費者價格指數(CPI)與截至該日期的INDEC公佈的國內批發價格指數(IPIM,根據其西班牙語首字母縮寫)結合在一起,計算 和2015年12月,INDEC沒有公佈任何關於IPIIM變化的信息,即布宜諾斯艾利斯市CPI的變化。
考慮到上述指數,截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月期間的通貨膨脹率分別為21.73%和16.07%,截至2022年12月31日的財政年度的通貨膨脹率為94.79%。
以下是適用《國際會計準則》第29號的主要影響以及《國際財務報告準則》補充的《A》6849號文件規定的財務報表重報程序:
a) | 財務狀況表重報流程的主要方面説明: |
i. | 貨幣項目(以當地貨幣計算的名義價值固定的項目)不會重列,因為它們已在報告 期末以當期計量單位表示。在通貨膨脹期間,持有貨幣資產會造成購買力的損失,而持有貨幣負債會產生購買力的增長,前提是這些項目不受調整機制的影響,這種調整機制可能會在一定程度上抵消這些影響。貨幣淨收益或淨損失計入報告所述期間的收入/損失。 |
二、 | 須根據特定協議進行調整的資產和負債 根據該等協議進行調整。 |
三、 | 非貨幣性項目在報告期末按其當前 價值計量,不會在財務狀況表中重新列報,但必須完成調整過程,以恆定 計量單位確定持有該等非貨幣性項目所產生的收益或損失。 |
![]() |
-14-
四、 | 按歷史成本 或報告期末前一日的當前價值計量的非貨幣性項目,按反映一般價格指數自收購或重述之日起至結算日發生變化的指數重列,然後將上述 資產的重述金額與相關的可收回價值進行比較。資產及設備折舊及無形資產攤銷期間的收入或虧損及任何其他非貨幣性資產的消耗,均根據新重報的 金額釐定。 |
v. | 以報告期結束時的當期計量單位重報非貨幣性資產而沒有為税務目的進行同等調整,將導致應税的臨時差額和遞延税項負債的確認,其餘額分錄在當期的損益中確認。 |
b) | 説明損益表和其他全面收益表重報過程的主要方面: |
i. | 費用和收益自入賬之日起重新列報,但反映或計入在入賬前一日以購買力計價的資產消耗量的損益項目除外,該等損益項以與該項目有關的資產的產生日期為基準重新列報;亦不包括因比較兩項以不同日期的購買力 幣種計量而產生的損益,因此有必要確定比較的金額,分開重述,並再次進行比較 ,但與已重述的金額進行比較。 |
二、 | 淨貨幣頭寸的收益或損失將根據產生收益或損失的項目進行分類,並單獨列示,反映通貨膨脹對貨幣項目的影響 。 |
c) | 股東權益變動表重述程序的主要方面説明: |
i. | 截至過渡日(2018年12月31日),該實體已適用以下程序: |
a) | 除下文所述者外,權益項目自認購或繳入之日起重新列報,如通訊“A”6849所述。 |
b) | 儲備金,包括首次採用國際財務報告準則的儲備金,在過渡日期保持其名義價值(未重述法定金額)。 |
c) | 重報留存收益是根據截至過渡日期的重報淨資產與如上所述重報的初始權益的其餘組成部分之間的差額確定的。 |
d) | 截至過渡日期,其他累計全面收益餘額已重新列報。 |
二、 | 在上文(I)所述的過渡日期重述 日期後,所有股東權益組成部分將於會計年度開始 起採用一般價格指數重列,而該等組成部分的每次變動將於出資日期或該等變動發生之時以其他方式重列,並根據產生該變動的項目重新列報其他累積全面收益的結餘 。 |
![]() |
-15-
d) | 現金流量表重報流程的主要方面説明: |
i. | 所有項目均以截至報告期結束時的計量單位電流重新列報。 |
二、 | 現金和現金等價物組成部分的貨幣損益在經營、投資和融資活動後的現金流量表中在“現金和現金等價物淨貨幣頭寸損益”項下單獨列於 項下披露。 |
2.2. | 鞏固的基礎 |
綜合簡明中期財務報表 包括本實體及其附屬公司(“本集團”)截至2023年3月31日及2022年12月31日的財務報表。
子公司是由銀行控制的所有實體。 當一個實體因其持續參與該實體而面臨或有權獲得可變回報時,銀行控制該實體,並且 有能力管理該實體的運營和財務政策,以影響這些回報。
這通常是在所有權 權益佔其有權投票股份的50%以上的情況下遵守的。
然而,在特殊情況下,實體可以在所有權權益低於50%的情況下行使控制權,或者即使在被投資人的股份 中所有權權益高於50%也可以不行使控制權。
在評估一個實體是否有權控制被投資方時,該實體應考慮所有相關事件和情況,包括:
- | 被投資方的目的和設計。 |
- | 相關活動、關於這些活動的決策流程以及實體及其子公司可以在哪裏管理這些活動。 |
- | 看漲期權、看跌期權和結算權等合同協議。 |
- | 如果實體及其附屬公司面臨或有權獲得因其在被投資方中的權益而產生的可變收益率,並有權影響其可變性。 |
子公司自其有效控制權轉移至實體之日起全面合併,並自該控制權終止之日起不再合併。該等綜合簡明中期財務報表包括實體及其附屬公司的資產、負債、損益及其他全面收益的各個組成部分。合併主體之間的交易被完全刪除。
子公司所有權權益的任何變動,在不失去控制權的情況下, 均記為股權交易。相反,如果實體失去對子公司的控制權,它將不再確認相關資產(包括商譽)、負債、非控股權益和其他股權組成部分,而由此產生的任何收益 或虧損將在損益中確認,任何保留的投資將在失去控制權之日按公允價值確認。
![]() |
-16-
附屬公司的財務報表已於與該實體相同的日期及相同的會計期間編制,並採用與該實體適用的會計政策一致的相關會計政策。如有需要,本集團會對各附屬公司的財務報表作出相關調整,以統一本集團所採用的會計政策。
該實體及其子公司將阿根廷比索視為其職能貨幣和列報貨幣。
此外,非控股權益指收益或虧損及股東權益中不直接或間接屬於該實體的部分。非控股權益 在這些財務報表中單獨列於財務狀況表、收益表、其他全面收益表和股東權益變動表中。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,實體 已將其財務報表與以下公司的財務報表合併:
附屬公司 | 註冊辦事處 | 省 | 國家 | 主營業務活動 |
大眾金融服務公司Financiera S.A. | 影音。科爾多巴111 | 布宜諾斯艾利斯市 | 阿根廷 | 融資 |
PSA金融Arg.Cía.Financiera S.A. | 卡洛斯·瑪麗亞·德拉·保萊拉265歲,比索22歲 | 布宜諾斯艾利斯市 | 阿根廷 | 融資 |
Consolidar Adminradora de Fondos de Jubilacones y Pensiones S.A.(在清算程序中)(1) | 影音。科爾多巴111,皮索22 | 布宜諾斯艾利斯市 | 阿根廷 | 經紀公司退休和養老基金 |
西班牙對外銀行資產管理公司阿根廷S.A.U.Gerente de Fondos Comunes de Inversión | 影音。科爾多巴111,皮索30 | 布宜諾斯艾利斯市 | 阿根廷 | 共同基金管理 |
(1) | Consolidar Adminradora de Fondos de Jubilciones y Pensiones S.A.(正在進行清算程序) “Consolidar A.F.J.P.S.A.(正在進行清算程序)”:根據阿根廷法律成立的正在進行清算程序的公司。2008年12月4日,頒佈了26425號法律,規定取消和取代作為綜合退休和養卹金制度一部分的資本化制度,代之以名為阿根廷綜合退休和養老金制度的單一現收現付制。因此,Consolidar A.F.J.P.S.A.停止管理屬於綜合退休和養卹金制度資本化制度的關聯方和受益人的個人資本化賬户的資源,這些資源已轉入阿根廷退休和養老金制度可持續性保障基金,因為這些資源已經 投資,阿根廷社會保障辦公室(ANSES)現在是這些資產和權利的唯一和獨家所有人。同樣,2009年10月29日,ANSES發佈了第290/2009號決議,根據該決議,有興趣將其公司目的重新轉換為管理自願捐款基金和參與者在其資本化賬户中持有的存款的退休和退休基金經理有 30個工作日的時間來表達他們的意圖。2009年12月28日,基於前述,並考慮到Consolidar A.F.J.P.S.A.不可能遵守其成立時的公司宗旨,在 全體股東大會和特別股東大會上一致通過決議,批准該公司解散和隨後的清算,自2009年12月31日起生效 。 |
![]() |
-17-
截至2023年3月31日和2022年12月31日,該實體在合併公司中的權益如下:
附屬公司 | 股票 | 公司持有的權益 | 非控制性權益 | |||
類型 | 數 | 總股本 | 票數 | 總股本 | 票數 | |
大眾金融服務公司Financiera S.A. | 普普通通 | 897,000,000 | 51.00% | 51.00% | 49.00% | 49.00% |
PSA金融Arg.Cía.Financiera S.A.(1) | 普普通通 | 52,178 | 50.00% | 50.00% | 50.00% | 50.00% |
Consolidar Adminradora de Fondos de Jubilciones y Pensiones S.A.(在清算程序中) | 普普通通 | 115,738,503 | 53.89% | 53.89% | 46.11% | 46.11% |
西班牙對外銀行資產管理公司阿根廷S.A.U.Gerente de Fondos Comunes de Inversión | 普普通通 | 242,524 | 100.00% | 100.00% | 0.00% | 0.00% |
(1)根據股東協議,本行 控制該實體,因其持續參與該實體而面臨或有權獲得浮動收益,並有能力管理影響該等回報的相關活動,例如財務及風險管理活動等。
Banco BBVA阿根廷銀行董事會認為,截至2023年3月31日,沒有其他公司或結構性實體應包括在綜合簡明中期財務報表中 。
信託基金
本集團擔任財務、管理及擔保信託的受託人(見附註49)。在確定本集團是否控制信託後,本集團根據IFRS 10的條款分析了控制權的存在,因此,已逐一評估了對工具相關活動的權力配置、 回報相對於該等結構性實體的變化對本集團的影響,以及兩者的關係。在所有情況下, 已得出結論,該集團是代理,因此不會合並該等信託。
共同基金
本集團擔任各類互惠基金的基金管理人 (見附註50)。為確定本集團是否控制一隻互惠基金,通常會評估本集團於該互惠基金的總經濟利益(包括任何附帶權益及預期管理費),並被視為投資者無權 無故撤換基金經理。
2.3. | 重要會計政策摘要 |
截至2023年3月31日的綜合簡明中期財務報表 乃根據附註2.1.1“應用會計政策”所述的BCRA所載財務報告框架編制,特別是綜合簡明中期財務報表以國際會計準則 34“中期財務報告”為基礎。
在編制此等簡明中期財務報表時,除附註2.1.5“計量單位”及附註2.5“本年度作出的監管變動”所解釋的事項外,本公司已採用已刊發的截至2022年12月31日止財政年度的綜合財務報表中所述的列報及合併基礎、主要會計政策及判斷、估計及重大會計假設, 但附註2.5另有説明。
![]() |
-18-
這些綜合簡明中期財務報表 包括所有必要的信息,以便使用者適當瞭解所使用的編制和列報基礎 ,以及在發佈截至2022年12月31日的財政年度的最新年度綜合財務報表後發生的相關事件和交易 。然而,這些合併簡明中期財務報表並不包括根據國際會計準則1“財務報表列報 ”編制的年度合併財務報表所需的所有信息或所有披露。因此,這些合併簡明中期財務報表應與已發佈的截至2022年12月31日財年的年度合併財務報表一併閲讀。
2.4. | 會計判斷、估計和假設 |
根據《國際財務報告準則》編制這些簡明綜合財務報表需要實體及其附屬公司管理層編制和審議對報告的資產和負債餘額、收入和費用以及截至報告期末的或有資產和負債的確定和披露產生影響的重大會計判斷、估計和假設。
所輸入的條目基於對不同未來事件發生概率的最佳估計。從這個意義上説,與採用的估計和假設相關的不確定性可能導致未來的最終結果與此類估計不同,並需要對報告的受影響資產和負債餘額進行重大調整 。會計判斷、估計和假設將持續進行審查,其影響將被前瞻性地確認。
這些財務報表中包含的最重要的會計判斷、估計和假設與截至2022年12月31日的綜合財務報表附註2.4.1、2.4.2和2.4.3中描述的相同。
2.5.本財年引入的監管變化
在2023年1月1日開始的財政年度,對《國際財務報告準則》的以下修正案生效,對這些綜合簡明中期財務報表整體而言並未產生重大影響 :
對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》的修正--會計政策披露
這些修訂要求實體披露其重要會計政策,而不是其重要會計政策。此外,修正案中還對實體如何確定一項重要的會計政策作出了一些解釋,並舉例説明瞭一項會計政策何時可能是重要的。 為此,編寫了一份指南,其中載有實務説明 2中所述的稱為“四步重要性程序”的解釋和例子。
國際財務報告準則的此項修訂對該等綜合簡明中期財務報表的披露並無重大影響 ,預期亦不會對年度綜合財務報表的披露產生重大影響。
![]() |
-19-
對國際會計準則第8號“會計政策、會計估計的變化和錯誤”的修正--會計估計的定義
這些修訂澄清了會計估計的變化與會計政策的變化和糾正錯誤之間的區別。它們還闡明瞭實體如何使用估值技術和輸入數據來制定會計估計。對本準則的修訂澄清,如果會計估計的變化不是由於糾正前期錯誤而產生的,則由於投入的變化或估值技術的變化而對會計估計產生的影響是會計估計的變化。前面對會計估計變化的定義明確指出,這些變化可能是新信息或新發展造成的。因此,這些更改不是對錯誤的更正。本標準自2023年1月1日起施行。
對本《國際會計準則》的修訂將適用於該實體對任何會計估計進行變更的範圍,但估計不會對財務報表產生重大影響 。
國際會計準則第12號“所得税”修正案--與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金
國際會計準則理事會發布了修正案,縮小了國際會計準則第12號下的初始確認例外的範圍,使其不再適用於產生相等的應税和可扣除臨時差額的交易。修正案還澄清,如果清償負債的付款可為税務目的扣除,則此類扣除是否可歸因於財務報表中確認的負債(及利息支出)或相關資產組成部分(及利息支出),應由(經考慮適用税法)判斷。這一判斷在確定初始確認資產和負債方面是否存在任何暫時性差異方面具有重要意義。
這項修訂對財務報表沒有重大影響。
2.6.新的聲明
根據BCRA發佈的函件“A”6114,隨着新的IFRS獲得批准,或現行IFRS被修改或廢除,一旦阿根廷經濟科學專業理事會聯合會(FACPCE)以採納通知的方式通過了此類更改,BCRA應發佈一份聲明,宣佈其批准金融機構。一般而言,除非在通過時特別許可,否則不允許提前應用任何國際財務報告準則。
適用於該實體的準則和解釋 已發佈但截至這些合併簡明中期財務報表的日期無效,現披露如下。當這些標準生效時,實體將 採用這些標準(如果適用):
a) | 《國際會計準則》第1號修正案:按契諾對流動負債和非流動負債進行分類 |
2020年1月和2022年10月,國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則》第1號財務報表列報的修正案,明確了將負債歸類為流動負債或非流動負債的要求。修訂 澄清:(1)延期清償的權利是什麼意思;(2)在報告期結束時必須存在延期的權利;(3) 這種分類不受實體行使延期權利的可能性的影響;(4)只有當可轉換負債中嵌入的 衍生工具本身是股權工具時,負債的條款才不會影響其分類; 和(V)披露。
![]() |
-20-
國際會計準則理事會決定,如果一個實體只有在報告期 之後才遵守所要求的契諾(“未來契諾”),才有權推遲支付債務,即使該實體在報告期結束時沒有遵守規定,該實體也有權延期支付該負債。
修正案還澄清,在報告所涉期間結束時有權存在的要求適用於實體在報告日期或之前必須遵守的契約,無論是在該日期還是在以後的日期證明遵守情況。這些修訂將在2024年1月1日或之後的財政年度內生效。世行預計這些修訂不會對財務報表產生重大影響。
b) | 國際財務報告準則第16號修正案--銷售和回租中的租賃責任 |
2022年9月,國際會計準則理事會發布了《國際財務報告準則》 16修正案,特別是關於承租人用來衡量銷售和回租交易中產生的租賃負債的要求,以確保承租人-出賣人不確認與使用權有關的任何損益。適用這些 要求不會阻止承租人在損益中確認與部分或全部終止租賃有關的任何損益。修訂並未就後續租賃產生的租賃負債規定具體的計量要求。對後續租賃產生的租賃負債的初步計量可能導致出賣人和承租人確定不同於租賃付款一般定義的“租賃付款”。賣方和承租人應制定並應用會計政策,以根據國際會計準則第8號提供相關和可靠的信息。這些修訂自2024年1月1日起生效。 本實體預計這些修訂不會對財務報表產生重大影響。
2.7.抄寫到書上
截至這些合併簡明中期財務報表的日期,它們正在轉錄到資產負債表中,以便公佈和公佈結果。此外,根據現行適用法律,會計分錄正在轉錄到相關賬簿和記錄中。
3. | 銀行的現金和存款 |
銀行的現金和存款 | ||||
03.31.23 | 12.31.22 | |||
BCRA-往來賬户 | 244,507,503 | 196,493,761 | ||
現金 | 120,057,652 | 142,981,795 | ||
與其他本地和外國金融機構的餘額 | 9,554,973 | 21,207,892 | ||
共計 | 374,120,128 | 360,683,448 |
為編制綜合現金流量表而計算的綜合財務狀況簡表及現金和現金等價物餘額 細目如下:
![]() |
-21-
4. | 按公允價值計入利潤或虧損的債務證券 |
分項數字如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
BCRA流動資金票據 | 19,793,524 | 17,791,699 | ||
政府證券 | 8,523,147 | 13,274,338 | ||
共計 | 28,316,671 | 31,066,037 |
5. | 衍生工具 |
在正常業務過程中,本集團進行每日或到期結算差額的外幣遠期交易,不交割標的資產 以及利率互換交易和期權。根據國際財務報告準則第9號--“金融工具”,這些交易不符合套期保值。
上述工具按公允價值計量,並於綜合財務狀況表“衍生工具”項確認。 公允價值變動於綜合簡明收益表“按公允價值計入損益的金融工具淨收益”確認。
分項數字如下:
資產
03.31.23 | 12.31.22 | |||
與外幣掛鈎的借方餘額以比索結算 | 799,947 | 2,665,011 | ||
看跌期權收益(1) | 310,450 | 59,870 | ||
與利率掉期掛鈎的借方餘額--固定利率的浮動利率 | 15,549 | 36,252 | ||
共計 | 1,125,946 | 2,761,133 |
(1) | 具體地説,訂閲了BCRA發佈的通信“A”7546中提出的選項的實體。 |
負債
03.31.23 | 12.31.22 | |||
與外幣掛鈎的信貸餘額以比索結算 | 509,179 | 407,000 | ||
與利率掉期掛鈎的信貸餘額--固定利率的浮動利率 | 11,662 | - | ||
共計 | 520,841 | 407,000 |
遠期交易的名義金額 和外幣遠期,以美元(美元)和適用的歐元表示,以及
![]() |
-22-
利率互換和看跌期權的基本價值報告如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
外幣遠期 | ||||
外幣遠期購買--美元 | 797,063 | 1,165,119 | ||
外幣遠期銷售--美元 | 814,118 | 1,217,856 | ||
外幣遠期銷售-歐元 | 6,925 | 1,825 | ||
利率互換 | ||||
浮動利率的固定利率(1) | 1,500,000 | 1,500,000 | ||
看跌期權: | ||||
採取看跌期權 | 47,830,810 | - |
(1)浮動 | 利率:Badlar利率,存款超過100萬比索的利率,期限30至35天。 |
6. | 回購交易 |
分項數字如下:
逆回購交易
03.31.23 | 12.31.22 | |||
BCRA流動資金票據逆回購交易的應收金額 | 141,191,902 | 63,988,343 | ||
共計 | 141,191,902 | 63,988,343 |
回購交易
截至2023年3月31日和2022年12月31日,沒有回購交易入賬。
7. | 其他金融資產 |
分項數字如下:
![]() |
-23-
03.31.23 | 12.31.22 | |||
按攤銷成本計量 | ||||
其他應收賬款 | 16,518,018 | 16,753,707 | ||
出售Prisma Medios de Pago S.A.所有權權益的應收賬款(1) | 12,709,544 | 13,145,891 | ||
等待結算的現貨交易的金融債務人 | 7,335,270 | 5,561,967 | ||
等待結算的現貨交易中的非金融債務人 | 1,511,654 | 106,857 | ||
其他 | 54,860 | 72,781 | ||
38,129,346 | 35,641,203 | |||
通過損益按公允價值計量 | ||||
共同基金 | 1,233,002 | 4,780,067 | ||
1,233,002 | 4,780,067 | |||
貸款損失準備(附件R) | (504,521) | (562,446) | ||
共計 | 38,857,827 | 39,858,824 |
(1) | 2021年10月1日,該行與其他B類股東一起發出了行使看跌期權的通知,因此啟動了出售Prisma Medios de Pago S.A.公司49%股本的程序。 |
2022年3月18日,該行在Prisma Medios de Pago S.A.的全部剩餘股權轉讓完成,價格為400,038,121.84美元。該金額將支付 如下:(I)30%比索,可由CER(UVA)調整,年名義利率為15%;(Ii)70%美元,年名義利率為10%,為期六年。
8. | 貸款和其他融資 |
本集團根據旨在收取合同現金流的商業模式持有貸款和其他融資。因此,它以攤銷成本衡量貸款和其他融資。以下是相關餘額的細分 :
![]() |
-24-
03.31.23 | 12.31.22 | |||
信用卡 | 320,883,576 | 334,200,517 | ||
透支 | 107,647,656 | 76,627,339 | ||
消費貸款 | 91,858,659 | 86,824,571 | ||
無抵押票據 | 77,744,367 | 70,852,957 | ||
貼現工具 | 65,685,698 | 71,223,969 | ||
按揭貸款 | 43,721,019 | 46,879,105 | ||
出口預融資和融資貸款 | 32,659,362 | 30,522,170 | ||
質押貸款 | 27,141,205 | 30,077,661 | ||
融資租賃應收賬款 | 7,092,320 | 7,776,278 | ||
對人員的貸款 | 5,468,556 | 5,869,937 | ||
其他金融機構 | 5,393,350 | 5,435,144 | ||
購買的儀器 | 1,490,674 | 1,188,431 | ||
BCRA | - | 10,997 | ||
非金融政府部門 | 2,874 | 1,703 | ||
其他融資 | 93,929,533 | 130,876,830 | ||
880,718,849 | 898,367,609 | |||
貸款損失準備(附件R) | (26,851,822) | (25,429,540) | ||
共計 | 853,867,027 | 872,938,069 |
本集團作為出租人訂立了有關車輛及機器設備的融資租賃協議 。下表顯示了融資租賃(租購協議)的總投資總額和根據該協議應收到的最低收款的現值:
03.31.23 | 12.31.22 | |||||
總投資 | 最低付款現值 | 總計 投資 |
最低付款現值 | |||
術語 | ||||||
最長1年 | 3,879,082 | 1,586,455 | 3,996,076 | 1,689,682 | ||
從1歲到2歲 | 3,836,609 | 1,929,400 | 3,909,983 | 2,000,858 | ||
從兩年到三年 | 2,838,501 | 1,659,868 | 3,094,889 | 1,875,415 | ||
從3年到4年 | 1,639,831 | 1,137,136 | 1,824,020 | 1,292,681 | ||
從4年到5年 | 815,120 | 779,461 | 951,118 | 917,642 | ||
共計 | 13,009,143 | 7,092,320 | 13,776,086 | 7,776,278 | ||
本金 | 6,898,140 | 7,561,659 | ||||
應計利息 | 194,180 | 214,619 | ||||
共計 | 7,092,320 | 7,776,278 |
根據信用業績(根據BCRA在債務人分類條例中規定的標準確定)和收到的擔保的貸款和其他融資的細目見表B。有關貸款和其他融資集中的信息見表C。該表所含信息與賬面金額的對賬如下:
![]() |
-25-
03.31.23 | 12.31.22 | |||
總展品B和C | 928,488,625 | 927,873,525 | ||
另外: | ||||
B.C.R.A. | - | 10,997 | ||
對人員的貸款 | 5,468,556 | 5,869,937 | ||
從信用價值減值的金融資產應計利息和其他項目 | 319,463 | 271,109 | ||
更少: | ||||
貸款損失準備(附件R) | (26,851,822) | (25,429,540) | ||
對實際利率的調整 | (7,502,889) | (8,187,974) | ||
公司債券 | (4,872,948) | (4,605,356) | ||
貸款承諾 | (41,181,958) | (22,864,629) | ||
貸款總額和其他融資 | 853,867,027 | 872,938,069 |
該等綜合簡明中期財務報表的附註42.2載有有關貸款及其他融資及撥備的信貸風險的資料,並採用預期信貸損失模型計量 。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,根據BCRA制定的財務報告框架,集團 持有以下在表外賬户入賬的貸款承諾:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
已給予的擔保 | 11,832,473 | 1,873,909 | ||
擔保貸款 | 10,470,090 | 8,093,676 | ||
約定未使用的透支和應收款 | 9,965,282 | 2,581,141 | ||
與對外貿易有關的負債 | 8,914,113 | 10,315,903 | ||
共計 | 41,181,958 | 22,864,629 |
與上述貸款承擔相關的風險 根據本集團的信貸風險政策(截至2022年12月31日的綜合財務報表附註42.1)進行評估和控制。
生產性投資的融資額度
BCRA為中小企業的生產性投資設立了融資額度,旨在為資本支出和/或建造生產和/或銷售貨物和/或服務所需的設施提供資金,為營運資金提供資金,並對延期支票和其他票據進行貼現,以及適用法律允許的其他符合條件的特別融資。
這些設施應作為2020、2021、2021/2022、2022、2022/2023和2023年配額的一部分發放,條件如下:
![]() |
-26-
帳號 | 2020年配額 | 2021年配額 | 2021/2022年度配額 | 2022年配額 | 2022/2023年度配額 | 2023年配額 |
適用法律 | “B” 12161 | “B” 12164 | “B” 12238 | “B” 12326 | “B”12413-“A”7612 | “B”12525-“A” |
須分配的款額 | 至少相當於期初非金融私營部門存款日均餘額的7.5%,以比索計。 | |||||
申請的計算 | 在10.16.2020至03.31.2021之間 | 在04.01.2021與09.30.2021之間 | 在10.01.2021與03.31.2022之間 | 在04.01.2022與09.30.2022之間 | 在10.01.2022和03.31.2023之間 | 在04.01.2023與09.30.2023之間 |
最高利率 | 投資項目的年名義固定率上限為35%,其他用途的年名義固定率上限為45.5%。 | 投資項目的年名義固定率上限為64.50%,其他用途的年名義固定率上限為75.50%。 | 投資項目的年名義固定率上限為74.50%,其他用途的年名義固定率上限為86.50%。 | |||
貨幣 | 比索 | |||||
最低期限 | 在支付時,信貸便利的平均期限應至少為24個月,但總期限不得少於36個月。沒有最低期限適用於旨在為營運資本融資和對延期支票和其他工具進行貼現的信貸安排。 |
截至2023年3月31日, 實體支付的總金額符合BCRA要求。付款情況如下:
配額 | 分配的最低金額(%1) | 每日餘額的簡單平均值(1) | 已支付金額(1) |
2020年配額 | 19,730,132 | 25,291,147 | 39,279,053 |
2021年配額 | 24,449,302 | 30,093,764 | 41,734,860 |
2021/2022年度配額 | 32,447,048 | 43,434,402 | 62,449,414 |
2022年配額 | 42,867,291 | 63,022,460 | 98,200,990 |
2022/2023年度配額 | 58,519,929 | 86,880,132 | 127,355,598 |
2023年配額 | 58,558,806 | (*) | (*) |
(*)截至這些財務報表的日期,來文 “B”12525報告的期限尚未到期。
(1)金額以名義貨幣計算。
![]() |
-27-
9. | 其他債務證券 |
9.1 | 按攤餘成本計量的金融資產 |
分項數字如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
阿根廷國債以比索為單位,固定利率為43.25%,或CER+1%,以較低者為準。到期日2027年5月 | 35,773,123 | 39,481,044 | ||
阿根廷國債以比索計價,私人利率為0.7%。到期日2027年11月23日 | 14,173,949 | 14,722,815 | ||
49,947,072 | 54,203,859 |
9.2 | 通過保監處按公允價值計量的金融資產 |
分項數字如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
BCRA流動資金票據 | 509,094,494 | 570,796,983 | ||
政府證券 | 131,834,508 | 153,178,765 | ||
私人證券--公司債券 | 4,796,873 | 4,532,014 | ||
BCRA本地票據 | 2,466,062 | 2,587,469 | ||
648,191,937 | 731,095,231 |
10. | 質押為抵押品的金融資產 |
分項數字如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
擔保信託-通過保監處以公允價值購買政府證券 | (1) | 24,267,386 | 20,328,610 | |
BCRA--特別擔保賬户(附註46.1) | (2) | 19,209,787 | 16,879,821 | |
押金作為抵押品 | (3) | 9,641,341 | 10,028,149 | |
保證信託--美元 | (4) | 6,155 | 8,997,802 | |
共計 | 53,124,669 | 56,234,382 |
(1) | 設立作為抵押品,與Rosario期貨交易所(Rofex)、Bolsas y Mercados阿根廷公司(BYMA)和Mercado Abierto ElectrtróNico S.A(MAE)合作進行外幣遠期交易和期貨合約。信託基金由政府證券組成。 |
(2) | 為與自動化結算所和其他類似實體有關的交易在BCRA開立的往來賬户提供特別擔保。 |
(3) | 作為與國內外信用卡交易和租賃有關的活動的抵押品的存款。 |
(4) | 該信託由美元現金組成,作為與Mae和BYMA交易相關的活動的抵押品。 |
11. | 所得税 |
應使用負債法入賬, 確認資產和負債的會計估值和税務估值之間的暫時性差異的税收影響,並隨後將其分配到發生資產和負債的當年的損益,同時考慮到未來利用税收損失的可能性。
![]() |
-28-
a) | 流動所得税資產 |
分項數字如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
預付款 | 76,492 | 47,120 | ||
76,492 | 47,120 |
b) | 流動所得税負債 |
分項數字如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
所得税撥備 | 16,985,769 | 9,870,539 | ||
預付款 | (876,864) | (928,563) | ||
收款和扣繳 | (135,920) | (118,723) | ||
15,972,985 | 8,823,253 |
c) | 遞延所得税 |
遞延資產/負債細目如下:
遞延税項資產: | 03.31.23 | 12.31.22 | ||
貸款損失準備 | 9,123,424 | 6,126,009 | ||
條文 | 16,728,161 | 15,355,877 | ||
貸款和信用卡佣金 | 1,516,713 | 1,486,393 | ||
税收通脹調整 | 2,841,871 | 3,025,143 | ||
其他 | 22 | 52 | ||
税損 | 300,715 | 1,073,754 | ||
投資 | - | 6,918 | ||
遞延資產總額 | 30,510,906 | 27,074,146 |
遞延税項負債: | 03.31.23 | 12.31.22 | ||
無形資產 | (6,192,521) | (5,890,117) | ||
財產和設備 | (15,711,081) | (15,839,559) | ||
投資 | (12,682,142) | (11,597,649) | ||
租賃和其他項目 | (57,786) | (42,099) | ||
遞延負債總額 | (34,643,530) | (33,369,424) | ||
遞延税項淨負債 | (4,132,624) | (6,295,278) |
![]() |
-29-
在合併財務報表中,一個集團主體的(流動和遞延)所得税資產不會與另一個集團主體的(流動和遞延)所得税負債相抵銷,因為它們與不同納税人承擔的所得税金額有關,也因為他們在税務機關沒有合法權利 支付或收取任何金額來結算淨頭寸。考慮到上述情況,以下是綜合簡明財務狀況表中披露的遞延所得税資產和負債的細目:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
遞延所得税資產 | 1,538,191 | 1,850,530 | ||
遞延所得税負債 | (5,670,815) | (8,145,808) | ||
遞延税項淨負債 | (4,132,624) | (6,295,278) |
d) | 所得税 |
以下是所得税費用的主要組成部分:
03.31.23 | 03.31.22 | |||
當期所得税支出 | (9,647,035) | (396,144) | ||
遞延所得税的收益/(虧損) | 2,765,307 | (3,143,828) | ||
通過損益確認的所得税 | (6,881,728) | (3,539,972) | ||
通過保監處確認的所得税 | (602,653) | (1,185,522) | ||
所得税總額 | (7,484,381) | (4,725,494) |
本集團按截至2023年及2022年3月31日止期間於損益表確認的所得税計算的實際税率分別為31%及30%。
根據國際會計準則第34號,所得税於中期內按該實體預期的整個財政年度的加權平均實際所得税税率的最佳估計確認。
e) | 為税收目的而進行的通貨膨脹調整 |
經第27,468和27,541號法律修訂的第27,430號税改法律就為税收目的而進行的通貨膨脹調整規定如下,自2018年1月1日或之後開始的財政年度生效:
i. | 調整適用於財政年度結算前36個月全國居民消費價格總指數(CPI)變動百分率超過100%的財政年度。 |
二、 | 對於自2018年1月1日起的第一、第二和第三財年,本程序將適用於從應用的第一、第二和第三財年計算的此類指數的變化分別超過55%、30%和15%的情況; |
![]() |
-30-
三、 | 在2018年1月1日或之後開始的第一個、第二個和第三個會計年度所對應的為納税目的而進行的正或負通貨膨脹調整的影響,在該納税年度徵收三分之一,其餘三分之二,等額計入緊隨納税年度之後的兩個會計年度; |
四、 | 與2019年1月1日或之後開始的第一個和第二個納税年度相對應的正通脹或負通脹調整的影響,六分之一必須計入確定調整的納税年度,其餘五分之五必須計入緊隨其後的納税期間;以及 |
v. | 自2021年1月1日或之後開始的納税年度,可在確定調整的當年扣除100%的調整。 |
截至2023年3月31日,符合所得税法為税收目的應用通貨膨脹調整的參數,並已在登記當期和遞延所得税時計入法律規定的應用此類調整的影響 。
f) | 所得税公司税率: |
通過第387/2021號法令於2021年6月16日頒佈的第27,630號法律規定,從2021年1月1日或之後開始的財政年度,將根據每個財政年度結束時累積的應税淨收入水平,逐步適用25%、30%和35%的税率等級制度。在該等財務報表中,實體 及其附屬公司採用預期適用於本年度預期收入總額的累進税率釐定當期所得税,而遞延所得税結餘則採用預期在暫時性差異逆轉時生效的累進税率來計量。
g) | 其他税務事項 |
-出於税收目的進行通脹調整 。2016財年、2017財年和2018財年
2017年5月10日、2018年5月10日和2019年5月13日,根據相關判例法,該實體董事會批准了阿根廷行政部門發佈的24073號法律第39節、25561號法律第4節、第214/02號法令第5節、27468號法律以及任何其他規定的宣佈違憲判決的訴訟,根據該規定,經修訂的20628號法律規定的通脹調整機制因特定案件的沒收效果而被視為不適用於2016年、2017年和2018年財政年度。因此,該實體考慮到這些重述機制的影響,提交了這些財政年度的所得税申報單。
這一措施對名義價值的淨影響是對截至2016年12月31日的財政年度評估的所得税1,185,800(名義價值)、截至2017年12月31日的財政年度 1,021,519(名義價值)和截至2018年12月31日的財政年度的 3,239,760(名義價值)的調整。
在2017年5月29日的第6/2017號備忘錄中,BCRA在沒有決定實體當局通過的決定或實體作為會計準則發佈者的權利的情況下,以會計準則發佈者的身份要求該實體為“負債” 中所列的或有事項計提一筆等同於所記錄收入的準備金,因為它認為“BCRA條例不打算通過適用通貨膨脹調整來重新評估所得税”。
![]() |
-31-
作為對該備忘錄的迴應,該實體提交了相關答覆,並通過提供相關證明文件確認了其立場。儘管有上述規定,實體 仍根據監管機構為本案規定的會計準則記錄了所要求的撥備。
2020年6月8日,聯邦行政事項法院(JCAF 12-23)對2017年5月12日提交的宣告性判決訴訟做出裁決,維持申訴,從而宣佈 禁止將通脹調整機制應用於銀行在2016財年提交的所得税申報單的規定不適用於即時案件。
對判決提起的上訴於2020年8月6日獲批,案件提交上訴法院審理。2020年12月9日,聯邦行政事項上訴法院(第二審判室)駁回上訴,確認了原管轄法院的判決。 税務機關聯邦政府管理機構(“AFIP”或“税務機關”或“國家税務機關”)對判決提出特別上訴,但隨後通過2021年2月1日提交的動議 撤回。因此,上訴法院作出的有利於銀行利益的判決成為最終判決。
此外,應BCRA的要求,世行撤銷了為2016財年設立的撥備,確認了2021年第一季度按名義 價值計算的1,185,800美元的福利(按截至2023年3月31日的價值重述的3,757,529美元)。
2021年6月14日,初審法院就2017財年違憲宣告性判決訴訟作出了有利於世行立場的判決。 在向上訴法院提出上訴後,世行提交了上訴依據,但在2021年9月3日,税務機關 提交了撤回上訴的訴狀。雖然上訴法院不接受撤回,因為提交的文件不符合必要條件,但由於最終沒有提出上訴的依據,我們理解上訴將被宣佈 無效。
2021年9月30日,法院裁定協議的生效程序已確定。2021年11月2日,AFIP提交了一項動議,批准撤回就案件是非曲直提出的上訴。2021年11月3日,法院下令繼續審理達成協議的案件。 最後,2022年5月10日,上訴法院認為AFIP撤回了對案情判決的上訴。
本行於2021年6月25日通知BCRA,本行撤銷根據BCRA發佈的第6/2017號備忘錄訂立的撥備,該撥備涉及因2017及2018財政年度因税務目的而作通脹調整而重估的所得税,按名義價值計共4,261,279元(以截至2023年3月31日重列的 值計,12,170,064元),因為根據所作的評估以及其法律及税務顧問的意見,本實體 相信其更有可能就該等財政年度獲得有利的最終判決。實體 將所通過的標準通知了BCRA,BCRA對此表示同意。
2022年10月5日,聯邦爭議行政審判法院第二號就2018年所得税申報單中禁止適用通脹調整第六編的規定提起的違憲訴訟作出了有利的裁決。在對判決提出上訴後,2022年11月17日,我們提交了一份訴狀,陳述了與法律費用有關的申訴,並於2022年11月27日,AFIP 提交了訴狀。
![]() |
-32-
綜上所述,截至2023年3月31日,實體 對上述項目不承擔任何責任。
-出於税收目的進行通脹調整 。2019財年
關於2019年財政年度,該實體根據《公共緊急狀態法》的條款評估了其適用於税收目的的通貨膨脹調整的所得税責任,該法律維持了《所得税法》第六章規定的通貨膨脹調整機制。然而,由此產生的通貨膨脹調整金額的六分之一應在該財政年度內確認,其餘五分之五應在緊隨其後的五個財政年度內按相等比例計算。這種遞延已被確認為遞延税項資產。
2020年8月21日,世行根據11683號法律(1998年彙編和修訂)第81條第一款的規定,在行政階段提出退款請求,以追回4,528,453美元(名義價值)。
在税務機關沒有迴應的情況下,該實體於2021年6月17日提出加快訴訟程序的動議,並於2021年11月18日向國家法院提交了關於聯邦行政事項的第10號法律訴訟(法院辦事員辦公室第24號)
根據BCRA提出的財務報告框架,該實體不記錄與提交訴訟的或有資產有關的資產。
-出於税收目的進行通脹調整 。2020財年
關於2020財年,該實體根據《公共緊急狀態法》的規定,為税收目的應用通貨膨脹調整,確定了截至2020年12月31日的所得税。
2021年5月26日,根據相關判例法,該實體的董事會批准對聯邦税務當局(AFIP-DGI)提起訴訟,要求對《所得税法》(2019年彙編)第194節和/或禁止為税收目的全面適用通脹調整 的此類規則作出違憲聲明判斷,理由是它們將導致評估2020財年的沒收所得税責任;因此, 允許在該財政年度全面適用《所得税法》第六章第106節a)至e)所述機制。
因此,截至2021年12月31日,本實體對截至2020年12月31日的財政年度評估的所得税負債的名義價值進行了調整,調整金額為5,817,000美元(重述價值為20,323,956美元),從而對遞延税項資產減少5,033,000美元(重報價值為18,014,349美元),並對784,000美元的所得税支出(重述價值為2,309,609美元)產生影響。
-針對税收的通貨膨脹調整 2021財年
於2022年6月30日,本行事先向税務局提出行政申索,以取得於2022年6月30日就309,000(名義價值)的309,000個課税年度提交的更正報税表獲得認可,理由是根據所得税法第93條的規定,部分適用通脹調整的更正機制是違憲的,因為這會影響合理、平等、貢獻能力和沒收性質的原則 。
![]() |
-33-
-要求退款。2013財年、2014財年和2015財年
關於2013財政年度、2014財政年度和2015財政年度,實體 沒有為税收目的採用通貨膨脹調整數而繳納所得税,因此按名義價值分別支付了264,257,647,945和555,002的較高税款。
基於第一段“為税收目的進行通貨膨脹調整”所述的理由。2016、2017和2018財年,“2015年11月19日,提出了要求退還2013財年和2014財年退款的行政訴訟,並於2016年9月23日就這兩個財年提起了相關的司法訴訟,因為 沒有收到AFIP的答覆。
反過來,2017年4月4日,就2015財年繳納的較高税額提出了退款申請 。同樣,2017年12月29日,本財年的相關司法訴訟也已提交 。
2020年10月21日,該實體接到通知,行政事項一審法院作出了維持2014財政年度退款請求的判決。AFIP向上訴法院提出了針對此類判決的上訴。
2020年11月10日,初審法院作出裁決,支持西班牙對外銀行阿根廷分行的申訴,命令税務機關退還超過2013財年所得税應繳税款的264,257美元(名義價值) ,外加應計利息。國家税務機關對判決提出上訴。最後,2021年5月6日,聯邦行政事項上訴法院(第一審判室)確認了關於案情的上訴判決,因此駁回了國家税務機關提出的上訴。
2021年4月27日,上訴法院就2014財年所得税退還問題作出了有利於世行的判決。上訴法院在其判決中基本上確認了一審法院就案情作出的判決,維持了税收的沒收性質。
國家税務機關對這兩項判決提出了特別上訴 ,上訴法院駁回了關於任意性和嚴重體制影響的上訴。訴訟程序正在由最高法院處理。
2022年6月28日,聯邦行政上訴法院(第七審判室)就2015年税期所得税的追回作出了有利於銀行的判決,AFIP 對該判決提出上訴。
根據BCRA提出的財務報告框架,該實體不記錄與提交訴訟的或有資產有關的資產。
![]() |
-34-
12. | 對股權工具的投資 |
12.1通過損益投資權益工具
分項數字如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
私人證券--其他非受控公司的股份 | 1,138,262 | 1,068,662 | ||
共計 | 1,138,262 | 1,068,662 |
12.2通過其他綜合收益投資於股權工具
分項數字如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
拉丁美洲出口銀行。 | 73,449 | 70,636 | ||
其他 | 2,843 | 2,973 | ||
共計 | 76,292 | 73,609 |
13. | 對聯營公司的投資 |
分項數字如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
西班牙對外銀行阿根廷分公司 | 1,505,445 | 1,457,321 | ||
Rombo Compañía Financiera S.A. | 1,039,298 | 905,942 | ||
銀行間同業拆借公司 | 1,003,065 | 1,003,065 | ||
Play Digital S.A.(1) | 803,851 | 592,314 | ||
OpenPay阿根廷公司 | 235,581 | 262,334 | ||
共計 | 4,587,240 | 4,220,976 |
(1) | 為了確定這項投資的價值,我們使用了Play Digital S.A.截至2022年12月31日的會計信息。此外,2023年1月1日至2023年3月31日期間發生的重大交易或事件也被考慮在內。 |
14. | 財產和設備 |
分項數字如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
房地產 | 85,603,933 | 86,199,325 | ||
傢俱和設施 | 14,972,751 | 15,544,171 | ||
租賃房地產使用權 | 7,572,249 | 7,128,288 | ||
在建工程 | 4,177,744 | 3,980,826 | ||
機器和設備 | 3,506,716 | 3,796,585 | ||
車輛 | 322,781 | 340,895 | ||
共計 | 116,156,174 | 116,990,090 |
![]() |
-35-
租賃資產和負債以及在損益中確認的利息和匯兑差額的細目 在這些綜合簡明中期財務報表的附註25中披露。
根據世行所依賴的獨立評估師 在上一財政年度末評估其財產減值所編制的報告,某些房地產的賬面價值超過了其可收回價值。因此,該金額應減記為可收回價值。
在“財產和設備”項下記錄的資產減值情況如下:
帳號 | 減損 | |||
03.31.2023 | 12.31.2022 | |||
房地產--拉瓦洛 | (26,175) | (26,175) | ||
房地產--蒙特格蘭德 | (116,584) | (116,584) | ||
房地產--卡萊塔·奧利維亞,聖克魯茲 | (29,112) | (29,112) | ||
房地產--塞羅拉斯羅薩斯 | (60,741) | (60,741) | ||
房地產--解放者 | (426,809) | (426,809) | ||
房地產-馬德羅港1號店 | (161,400) | (161,400) | ||
房地產-馬德羅港5號店 | (100,739) | (100,739) | ||
房地產--馬德普拉塔 | (11,817) | (11,817) | ||
房地產--Bahía Blanca | (12,708) | (12,708) | ||
共計 | (946,085) | (946,085) |
15. | 無形資產 |
分項數字如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
許可證-軟件 | 11,644,648 | 11,707,678 | ||
共計 | 11,644,648 | 11,707,678 |
16. | 其他非金融資產 |
分項數字如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
投資物業 | 23,922,079 | 24,026,937 | ||
提前還款 | 4,260,086 | 4,342,467 | ||
預繳税金 | 3,428,248 | 3,099,622 | ||
給貨物供應商的預付款 | 1,816,207 | 1,096,644 | ||
對人員的預付款 | 1,213,523 | 1,944,472 | ||
其他雜項資產 | 626,768 | 606,962 | ||
作為貸款擔保而取得的資產 | 32,354 | 32,065 | ||
其他 | 247,668 | 326,006 | ||
共計 | 35,546,933 | 35,475,175 |
投資性物業包括租賃給第三方的房地產。租賃協議的平均期限為6年。後續續約將與承租人協商。本集團已將該等租賃分類為營運租賃,因為該等安排並未實質上將固有的所有風險及利益 轉移至該等資產的所有權。租金收入在租賃期內以直線方式在“其他營業收入”項下確認。
![]() |
-36-
17. | 持有待售非流動資產 |
它包括位於阿根廷共和國的房地產,銀行董事會同意在短期內出售這些房地產。
分項數字如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
持有待售的財產和設備 | 322,975 | 273,994 | ||
共計 | 322,975 | 273,994 |
根據世行委託的獨立評估師 在上一財政年度結束時評估其財產減值所編制的報告,兩件房地產的賬面價值超過了其可收回價值。因此,該金額應減記為可收回價值。
持有待售非流動資產的減值情況報告如下:
帳號 | 減損 | |||
03.31.2023 | 12.31.2022 | |||
待售房地產-菲舍頓 | (106,500) | (106,500) | ||
待售房地產-門多薩 | (482) | (482) | ||
共計 | (106,982) | (106,982) |
18. | 存款 |
有關礦藏集中度的信息在表H中披露。詳情如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
非金融政府部門 | 12,038,345 | 11,783,852 | ||
金融部門 | 1,029,176 | 413,901 | ||
非金融私營部門和海外居民 | 1,558,795,521 | 1,587,145,832 | ||
儲蓄賬户 | 549,030,065 | 607,489,678 | ||
定期存款 | 533,812,068 | 504,912,900 | ||
支票賬户 | 321,936,215 | 308,548,437 | ||
投資賬户 | 141,953,998 | 153,315,882 | ||
其他 | 12,063,175 | 12,878,935 | ||
共計 | 1,571,863,042 | 1,599,343,585 |
![]() |
-37-
19. | 按公允價值計入損益的負債 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的期間/年度 未計入任何交易。
20. | 其他財務負債 |
分項數字如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
購買融資所產生的債務 | 97,173,718 | 100,531,775 | ||
代表第三方的託收和其他交易 | 10,921,821 | 10,260,208 | ||
租賃負債(附註25) | 5,013,626 | 5,023,572 | ||
待貸方的付款指令 | 4,801,915 | 7,946,037 | ||
現貨購買或待結算銷售的貸方餘額 | 3,797,313 | 3,234,336 | ||
根據AFIP的指示籌集的資金 | 3,069,180 | 5,697,847 | ||
待結算現貨採購應收賬款 | 2,299,672 | 4,751,124 | ||
應計應付佣金 | 95,951 | 49,719 | ||
其他 | 5,537,311 | 6,675,891 | ||
共計 | 132,710,507 | 144,170,509 |
21. | 從BCRA和其他金融機構獲得的資金 |
分項數字如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
地方金融機構 | 17,586,436 | 23,403,633 | ||
境外金融機構 | 792,069 | 681,277 | ||
BCRA | 77,481 | 107,120 | ||
共計 | 18,455,986 | 24,192,030 |
22. | 已發行的公司債券 |
截至2023年3月31日,本行及其子公司並無與公司債券相關的應收賬款或應付賬款,而截至2022年12月31日的未付賬款為:
![]() |
-38-
細部 | 發行日期 | 名義價值 | 到期日 | 年名義利率 | 利息的支付 | 截至2022年12月31日的未償還證券 | ||||||
類別8大眾金融服務 | 09.30.2020 | - | 03.30.2023 | UVA(8級) | 季刊 | 73,039 | ||||||
合併本金合計 | 73,039 | |||||||||||
應計合併利息 | 159,692 | |||||||||||
應計綜合本金和利息合計 | 232,731 |
定義:
UVA利率:具有可變分量(UVA)的利率, 代表根據CER每日調整的計量單位,反映基於消費者物價指數(CPI)的通貨膨脹變化。
23. | 條文 |
分項數字如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
或有承付準備金(附件J和R) | 3,270,666 | 3,279,709 | ||
終止計劃的規定(附件J) | 454,017 | 552,685 | ||
行政、紀律和刑事處罰(附註51和附件J) | 5,000 | 6,087 | ||
其他或有事項(附件J) | 6,174,316 | 6,715,034 | ||
關於商業訴訟的規定 | 4,112,421 | 4,255,872 | ||
關於勞動訴訟的規定 | 667,041 | 748,441 | ||
税務訴訟的規定 | 557,559 | 724,076 | ||
其他 | 837,295 | 986,645 | ||
共計 | 9,903,999 | 10,553,515 |
它包括用於支付極有可能發生的負債的估計金額 ,如果發生這種負債,將為實體帶來損失。
為會計目的確認的撥備的細目和變化 包括在表J中。然而,下面是簡要説明:
- | 或有承付款:它反映了因評估未使用的透支、未使用的信用卡餘額、擔保、擔保人和代表客户的第三方的其他或有承付款的受益人的遵守程度,以及他們的財務狀況和支持這些交易的反擔保而產生的信貸風險。 |
- | 解僱福利計劃:對於某些被解僱的 員工,銀行(全部或部分)承擔離職後一段時間內的私人醫療保健計劃的費用。銀行 不包括任何需要醫療援助的情況,但只支付相關的醫療保健計劃付款。 |
![]() |
-39-
- | 行政、紀律和刑事處罰: 金融信息股實施的行政處罰,即使有暫停付款的法院或行政措施 ,也不管紀律程序的狀況如何。 |
- | 其他:它反映了納税、勞工和商業索賠以及雜項投訴的估計金額。 |
本集團管理層及其法律顧問認為,除該等綜合財務報表所載的影響外,並無其他重大影響,該等綜合財務報表的金額及還款條款已根據該等估計的現值入賬,並考慮到最終清盤的可能日期。
或有負債尚未在這些合併簡明中期財務報表中確認,並與123項針對銀行提出的索賠有關,包括民事和商業索賠,所有這些索賠都發生在正常業務過程中。這類索賠的估計數額為47 757件,其中約4 095件現金預計將在今後9個月內支付。這些索賠主要涉及租購協議和為獲得證據而提出的請願書。本集團管理層和法律顧問認為,這些案件涉及現金支付的可能性是可能的,但不是很可能的,潛在的現金支付並不重要。
24. | 其他非金融負債 |
分項數字如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
雜項債權人 | 53,525,612 | 46,285,465 | ||
已收集的預付款 | 23,361,366 | 23,897,861 | ||
其他收款和扣繳 | 19,206,749 | 21,307,159 | ||
短期人事福利 | 19,164,454 | 21,284,362 | ||
應付現金股息(附註43) | 14,834,791 | 18,058,732 | ||
其他應繳税金 | 10,624,085 | 8,617,025 | ||
待結清的社保繳款單 | 1,579,547 | 373,324 | ||
長期人事福利 | 916,273 | 1,115,400 | ||
應付解僱撫卹金 | 765,932 | 1,092,581 | ||
對於合同責任 | 464,338 | 547,364 | ||
其他 | 515,306 | 690,835 | ||
共計 | 144,958,453 | 143,270,108 |
![]() |
-40-
25. | 租契 |
作為承租人的集團
以下是截至2023年3月31日有效的租賃和租賃負債項下使用權的詳細金額:
租契下的使用權
首字母 | 攤銷 | 殘渣 | ||||||||||||||
截止日期的價值 | 累計 | 對於 | 截至以下日期累計 | 截止日期的價值 | ||||||||||||
帳號 | 01.01.23 | 增加 | 減少 | 截至01.01.23 | 減少 | 第(1)期 | 期間結束 | 03.31.23 | ||||||||
租賃不動產 | 16,861,642 | 756,030 | 296,681 | 9,733,354 | 265,848 | 281,236 | 9,748,742 | 7,572,249 |
(1)見附註37。 |
租賃負債
未來租賃協議的最低付款如下:
用外幣 | 以當地貨幣計算 | 03.31.23 | 12.31.22 | 31.12.22 H | |||||
最多一年 | 299,134 | 48,510 | 347,644 | 376,321 | 309,138 | ||||
從一年到五年 | 3,331,491 | 321,567 | 3,653,058 | 3,842,759 | 3,156,729 | ||||
5年以上 | 1,003,600 | 9,324 | 1,012,924 | 804,492 | 660,870 | ||||
5,013,626 | 5,023,572 | 4,126,737 |
在損益中確認的利息和匯率差異
03.31.23 | 03.31.22 | ||||||
其他運營費用 | |||||||
租賃負債的利息(附註38) | (171,670) | (218,115) | |||||
匯率差異 | |||||||
融資租賃(損失)匯率差異 | (3,821,633) | (2,914,918) |
![]() |
-41-
26. | 股本 |
分項數字如下:
- | 股本 |
股票 | 股本 | ||||||
班級 | 數 | 每股面值 | 每股投票權 | 流通股 | 已繳(%1) | ||
普普通通 | 612,710,079 | 1 | 1 | 612,710 | 612,710 |
(1) 在公共商業登記處註冊。
Banco BBVA阿根廷銀行是一家根據阿根廷法律註冊成立的公司。根據阿根廷《公司法》(19550號法律),股東的責任僅限於認購和繳入的股份。因此,根據25738號法律,據報告,外國大股東和當地或外國股東對金融機構進行的交易所產生的債務不承擔超過上述出資的責任。
- | 額外實收資本 |
額外的實收資本項目是指已發行股份的面值與認購價之間的差額。
- | 對股本的通貨膨脹調整 |
它包括對股本的累計貨幣通脹調整 。
- | 其他綜合收益/(虧損)(保監處) -公允價值準備金 |
公允價值儲備包括按公允價值通過保監處計量的金融資產在扣除相關所得税後的累計公允價值變動淨額。
- | 其他全面收益/(虧損)-從聯營公司和合資企業獲得的保險公司份額{br |
本項目代表本行參與其聯營公司和合資企業的保監處。
- | 法定儲備金 |
B.C.R.A.條例規定,根據B.C.R.A.公認會計原則確定的淨收入的20%必須分配給法定準備金。
- | 其他儲備 |
設立以符合CNV要求,即根據BCRA法規評估的所有留存收益必須由股東大會分配給現金股息、股票股息、法定準備金以外的準備金構成,或兩者的組合。
![]() |
-42-
27. | 利息收入 |
分項數字如下:
03.31.23 | 03.31.22 | |||
政府證券的利息 | 105,424,563 | 49,408,162 | ||
信用卡貸款利息 | 26,263,762 | 16,474,043 | ||
收購價值單位(CER)條款調整 | 21,968,186 | 13,456,520 | ||
票據利息 | 19,287,781 | 9,270,264 | ||
逆回購協議的溢價 | 17,521,855 | 15,138,123 | ||
透支利息 | 17,288,142 | 4,862,118 | ||
其他貸款的利息 | 14,172,216 | 10,495,421 | ||
消費貸款利息 | 12,125,801 | 8,987,542 | ||
購置價值單位(UVA)條款調整 | 8,677,937 | 7,140,095 | ||
質押貸款利息 | 3,432,036 | 3,021,707 | ||
按揭貸款利息 | 1,065,756 | 862,407 | ||
融資租賃利息 | 879,835 | 524,690 | ||
對金融部門的貸款利息 | 515,550 | 727,631 | ||
私人證券的利息 | 219,810 | 194,418 | ||
出口預融資和融資貸款的利息 | 154,415 | 263,773 | ||
其他 | 201,234 | 178,149 | ||
共計 | 249,198,879 | 141,005,063 |
28. | 利息支出 |
分項數字如下:
03.31.23 | 03.31.22 | |||
定期存款 | 97,751,069 | 44,434,832 | ||
支票賬户存款 | 12,690,663 | 10,637,386 | ||
購置價值單位(UVA)條款調整 | 4,783,553 | 3,457,228 | ||
收到的金融同業拆借 | 2,089,551 | 1,797,768 | ||
儲蓄賬户存款 | 507,745 | 320,429 | ||
來自金融交易的其他負債 | 186,133 | 210,779 | ||
逆回購交易的溢價 | - | 3,148 | ||
其他 | 816 | 494 | ||
共計 | 118,009,530 | 60,862,064 |
29. | 佣金收入 |
分項數字如下:
03.31.23 | 03.31.22 | |||
與負債掛鈎 | 9,010,701 | 10,887,551 | ||
從信用卡 | 8,164,620 | 11,083,204 | ||
與貸款掛鈎 | 2,434,238 | 2,031,706 | ||
來自對外貿易和外幣交易 | 1,009,963 | 1,047,506 | ||
從保險業 | 968,203 | 1,144,465 | ||
與證券掛鈎 | 383,923 | 269,530 | ||
從所提供的擔保 | 6,451 | 968 | ||
共計 | 21,978,099 | 26,464,930 |
![]() |
-43-
30. | 佣金開支 |
分項數字如下:
03.31.23 | 03.31.22 | |||
適用於信用卡和借記卡 | 7,990,689 | 10,232,838 | ||
支付薪金 | 635,279 | 705,077 | ||
適用於新渠道 | 453,343 | 265,887 | ||
用於數據處理 | 387,938 | 464,588 | ||
用於對外貿易交易 | 324,395 | 232,228 | ||
用於廣告宣傳活動 | 44,791 | 72,196 | ||
與證券交易相關聯 | 5,353 | 4,866 | ||
用於數字銷售服務 | 1,639 | 10,558 | ||
其他佣金開支 | 807,932 | 923,068 | ||
共計 | 10,651,359 | 12,911,306 |
31. | 按公允價值通過損益計量的金融工具淨收益 |
分項數字如下:
03.31.23 | 03.31.22 | |||
來自政府證券的收入 | 5,712,315 | 1,420,800 | ||
來自私人證券的收入 | 641,638 | 264,805 | ||
外幣遠期交易收入 | 629,028 | 1,325,057 | ||
利率互換收益/(虧損) | 21,897 | (1,571) | ||
貸款收入/(損失) | (3) | - | ||
認沽期權的收益/(虧損) | (26,983) | - | ||
出售或核銷金融資產所得(一) | - | 5,342,456 | ||
公司債券收入 | - | 1,669 | ||
其他 | - | (6,454) | ||
共計 | 6,977,892 | 8,346,762 |
(1) | 相當於出售Prisma Medios德帕戈股份有限公司49%的S股本。2022年3月18日,該行在該公司的剩餘股權全部轉讓完成。 |
32. | 通過保監處按攤餘成本和公允價值減記資產的淨收益(虧損) |
分項數字如下:
03.31.23 | 03.31.22 | |||
出售政府證券的收入/(損失) | 38,326 | (69,962) | ||
共計 | 38,326 | (69,962) |
![]() |
-44-
33. | 外匯和黃金收益/(虧損) |
分項數字如下:
03.31.23 | 03.31.22 | |||
購銷外幣收入 | 3,359,398 | 4,323,706 | ||
將外幣資產和負債折算成比索 | (2,304,651) | (827,155) | ||
共計 | 1,054,747 | 3,496,551 |
34. | 其他營業收入 |
分項數字如下:
03.31.23 | 03.31.22 | |||
雜項應收賬款的調整和利息 | 2,062,154 | 1,556,774 | ||
租用保險箱 | 683,776 | 1,052,730 | ||
已收回的貸款 | 652,120 | 810,231 | ||
借記卡和信用卡佣金 | 476,395 | 520,876 | ||
租金 | 245,387 | 91,902 | ||
懲罰性利益 | 220,677 | 117,428 | ||
收回的費用開支 | 219,131 | 275,891 | ||
銀團交易佣金 | 100,203 | 145,729 | ||
免税額已轉回 | 80,602 | 213,439 | ||
股權工具出售資產的收入(1) | - | 1,715,418 | ||
其他營業收入 | 751,591 | 394,064 | ||
共計 | 5,492,036 | 6,894,482 |
(1)相當於出售Prisma Medios de Pago S.A.‘S股本49% 。2022年3月18日,完成了銀行在該公司的全部剩餘股權轉讓。
35. | 人事福利 |
分項數字如下:
03.31.23 | 03.31.22 | |||
工資 | 12,872,846 | 11,268,450 | ||
其他短期人事福利 | 4,561,707 | 3,093,717 | ||
社保代扣代繳 | 3,745,702 | 3,273,061 | ||
人事薪酬和獎金 | 523,836 | 604,105 | ||
人事服務 | 348,563 | 279,206 | ||
共計 | 22,052,654 | 18,518,539 |
![]() |
-45-
36. | 行政費用 |
分項數字如下:
03.31.23 | 03.31.22 | |||
税費 | 4,830,162 | 4,310,201 | ||
租金 | 3,496,332 | 3,183,505 | ||
它 | 2,728,324 | 715,190 | ||
簽約行政服務 | 2,654,420 | 1,406,057 | ||
維護和維修費用 | 2,111,032 | 1,989,619 | ||
裝甲運輸隊 | 2,027,697 | 2,493,848 | ||
廣告 | 1,548,116 | 1,042,464 | ||
電力和通信 | 813,680 | 806,720 | ||
貿易報告 | 757,752 | 365,710 | ||
文檔分發 | 691,949 | 716,559 | ||
其他費用 | 650,980 | 717,961 | ||
安全服務 | 548,323 | 573,660 | ||
保險 | 190,099 | 220,138 | ||
代表費和差旅費 | 119,518 | 84,205 | ||
文具和用品 | 24,310 | 52,955 | ||
支付給銀行董事和監事會的費用 | 24,010 | 26,285 | ||
其他行政費用 | 762,855 | 733,163 | ||
共計 | 23,979,559 | 19,438,240 |
37. | 資產折舊和減值 |
分項數字如下:
03.31.23 | 03.31.22 | |||
財產和設備 | 2,145,201 | 2,391,494 | ||
無形資產 | 330,293 | 152,031 | ||
租賃房地產使用權 | 281,236 | 764,584 | ||
其他資產折舊 | 63,591 | 31,223 | ||
共計 | 2,820,321 | 3,339,332 |
38. | 其他運營費用 |
分項數字如下:
03.31.23 | 03.31.22 | |||
流轉税 | 15,639,481 | 10,853,230 | ||
其他津貼(附件J) | 1,562,992 | 1,260,972 | ||
貸款初始損失低於市場利率 | 996,977 | 1,014,888 | ||
存款保證基金的供款(附註45) | 585,717 | 645,346 | ||
索賠 | 275,397 | 589,399 | ||
租賃負債的利息(附註25) | 171,670 | 218,115 | ||
重組費用(附件J) | - | 296,342 | ||
其他運營費用 | 1,059,323 | 963,495 | ||
共計 | 20,291,557 | 15,841,787 |
![]() |
-46-
39. | 金融工具的公允價值 |
a) | 按公允價值計量的資產和負債 |
截至2023年3月31日,按公允價值計量的資產和負債的公允價值層次詳細如下:
會計結餘 | 總公允價值 | 第1級公允價值 | 第2級公允價值 | 第3級公允價值 | ||||||
金融資產 | ||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 28,316,671 | 28,316,671 | 8,523,147 | 19,793,524 | - | |||||
衍生工具 | 1,125,946 | 1,125,946 | - | 1,125,946 | - | |||||
其他金融資產 | 1,233,002 | 1,233,002 | 1,233,002 | - | - | |||||
其他債務證券 | 648,191,937 | 648,191,937 | 12,764,620 | 633,766,915 | 1,660,402 | |||||
質押為抵押品的金融資產 | 24,267,386 | 24,267,386 | 5,407,546 | 18,859,840 | - | |||||
對股權工具的投資 | 1,214,554 | 1,214,554 | 1,138,262 | 76,292 | - | |||||
金融負債 | ||||||||||
衍生工具 | 520,841 | 520,841 | - | 520,841 | - |
截至2022年12月31日,按公允價值計量的資產和負債的公允價值層次詳細如下:
會計結餘 | 總公允價值 | 第1級公允價值 | 第2級公允價值 | 第3級公允價值 | ||||||
金融資產 | ||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 31,066,037 | 31,066,037 | 4,768,594 | 26,297,443 | - | |||||
衍生工具 | 2,761,133 | 2,761,133 | - | 2,761,133 | - | |||||
其他金融資產 | 4,780,067 | 4,780,067 | 4,780,067 | - | - | |||||
其他債務證券 | 731,095,231 | 731,095,231 | 64,033,538 | 666,270,069 | 791,624 | |||||
質押為抵押品的金融資產 | 20,328,610 | 20,328,610 | 19,705,192 | 623,418 | - | |||||
對股權工具的投資 | 1,142,271 | 1,142,271 | 1,068,662 | 73,609 | - | |||||
金融負債 | ||||||||||
衍生工具 | 407,000 | 407,000 | - | 407,000 | - |
金融資產或負債的公允價值是指在計量日期因出售資產或在市場參與者之間的有序交易中轉移負債而支付的價格。
金融資產或負債的公允價值最客觀、最常見的參考是在一個有序、透明和深度的市場中將支付的價格,即其報價 或市場價格。
如果無法獲得市場價格,則使用最佳市場實踐估值技術確定公允 價值,例如基於相同 類別和類型的工具的收益率曲線的現金流折價,或者如果沒有具有相同債券特徵的市場曲線,則公允價值的計算將考慮 最新市場價格加上截至估值日(以對證券更具代表性者為準)的應計利息。
根據會計準則,建立了金融工具的三級分類 。這一分類主要基於用於計算該公允價值的投入的可觀測性,定義了以下級別:
-級別 | 1:金融工具:在活躍的市場中使用報價計量的金融工具。活躍市場是指允許以足夠的頻率和每日成交量觀察具有代表性的價格的市場。 |
![]() |
-47-
- | 第2級:沒有活躍市場的金融工具,但可以通過可觀察到的市場投入來衡量。可觀察到的市場投入應指在允許計算利率曲線或確定信用利差的市場中交易的此類資產。 |
- | 第3級:使用基於不是從可觀察到的市場投入獲得的變量的模型進行衡量。 |
按公允價值計算的金融資產主要包括BCRA 流動資金票據和阿根廷政府債券,以及一小部分阿根廷國庫券和公司債券。同樣,金融衍生品按公允價值分類。這類衍生品包括以其交易市場(Rofex和Mae)和外幣NDF(無本金交割遠期)、看跌期權和利率掉期的價格衡量的期貨。
b) | 層次結構級別之間的轉移 |
該實體監測市場 信息的供應情況,以便按公允價值評估不同層級中的金融工具類別,並在考慮到本期層級水平與之前 年水平的比較後,在每次成交時確定層級間轉移。
B.1)從1級轉到2級
按公允價值 通過損益或保監處計量的下列工具已從公允價值層次的第一級轉移到第二級:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
以比索為單位的國債調整了1.50%的CER。到期日03/25/2024 | 29,437,650 | - |
B.2)從2級轉到1級
按公允價值 通過損益或保監處計量的下列工具已從公允價值等級的第2級轉移到第1級:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
債券Tx26 2%到期日11/09/2026 | 9,809,116 | - | ||
阿根廷國債以比索計算,利率為16%。到期日2023年10月17日 | 7,538,605 | - | ||
貼現國庫券。到期日04/28/2023 ARS | 7,147.00 | - |
以上詳細説明的工具的層次級別與前一年的級別進行了比較。
轉讓是由於債券 在市場上上市的天數達到了被視為1級的天數。
c) | 2級和3級的估值技術 |
二級證券的估值技術需要可觀察到的市場數據:以比索、美元、公司債券的美元現貨貼現曲線(能源部門 和幾個行業的另一個)、CER、Rofex期貨產生的比索收益率曲線、ICAP經紀商交易的 期貨產生的比索收益率曲線以及阿根廷銀行(BNA)公佈的現貨賣出匯率。以下是每種金融產品的估值技術的詳細信息:
![]() |
-48-
固定收益
固定收益銀行確定的公允價值價格評估包括考慮MAE的代表性價格。
對於阿根廷國債和票據,使用MAE的 價格;如果債券在過去10個工作日內沒有上市,則使用相關貼現曲線對現金流進行理論估值。除了BCRA內部美元票據以阿根廷比索按基準匯率(LEDIV)結算外,這些票據不能轉讓,也不產生任何利息,它們按最新認購價估值。
BCRA發行的流動資金票據在月底沒有以MAE報價的 被賦予一個理論值,使用貨幣政策利率對現金流進行貼現。
對於以美元計價的公司債券,我們通過將未來資金流與可比公司債券的利率曲線相結合來對其進行估值 。
掉期
對於掉期,理論估值包括根據阿根廷政府發行的固定利率比索計價債券和票據估計的曲線,使用利率對未來現金流進行貼現 。
未交割遠期
NDF的理論估值包括使用貼現曲線對根據合同兑換的未來現金流進行貼現,該曲線將取決於每個現金流的貨幣。 然後通過減去以比索為單位的現值,根據適用的現滙匯率估計以比索為單位的價值,這取決於合同是在本地還是在離岸。
對於當地比索-美元掉期合約,以比索為單位的現金流使用以比索為單位的收益率曲線貼現,該曲線由Rofex期貨價格和BNA公佈的美元現貨賣出匯率 產生。美元現金流使用隔夜指數掉期(OIS)國際美元收益率曲線進行貼現。然後,通過使用BNA公佈的美元現貨賣出匯率將美元現金流轉換為比索,從而獲得美元現金流的淨值。
對於當地比索-歐元掉期合約,以比索為單位的現金流使用以比索為單位的收益率曲線進行貼現,該曲線由Rofex期貨價格和BNA公佈的美元現貨賣出匯率 產生。以歐元計價的現金流使用以歐元計價的收益率曲線進行貼現。然後,歐元現金流的現值通過使用BNA公佈的歐元現貨賣出匯率將這些現金流轉換為比索而獲得淨值。
對於離岸比索-美元掉期合約,以比索為單位的現金流 使用以比索為單位的收益率曲線貼現,該收益率曲線由來自ICAP的市場報價遠期價格和BNA公佈的美元現貨賣出匯率產生。美元現金流使用OIS收益率曲線進行貼現。然後,通過使用新興市場交易商協會(EMTA)的美元現貨匯率將這些現金流轉換為比索,從而獲得美元現金流的淨值。
![]() |
-49-
用於3級金融資產的估值技術 要求使用不基於可觀察到的市場投入的變量。以下是每項金融資產使用的估值技術的詳細信息:
對股權工具的投資
對本集團無控制權、共同控制權或重大影響的權益工具的投資,按公允價值通過損益計量,並通過其他 綜合收益按公允價值計量。
公司債券
歸類為 3級的公司債券(ONS)的估值由實體管理層根據最新可用市場價格(或認購價,如果證券自發行之日起未在市場上市,則為 )加上迄今應計利息確定。如果證券已支付優惠券, 則計算“乾淨”價格。如果本金已償還,則會扣除還款金額,並重新計算“骯髒”的價格,並計入利息,直至年底。
- | 在Arcor(在ARCOR17上) |
- | 關於REFI PAMPA(關於REF2B) |
- | 關於Servicios Financieros銀行(關於BSCNO) |
- | 關於Petroquímica Comodoro Rivadavia S.A. (關於PQCLO) |
- | 論紐山(On WNCFO) |
最相關的不可觀察輸入包括:
- | 最新市場價格 |
- | 預計UVA |
- | 預計壞賬利率 |
下表顯示了上述每種證券的敏感度分析:
最新市場價格情景 | 最終價格的變動 | ||||
關於ARCOR17 | 關於REF2B | 關於BSNO | 關於PQCLO | 論WNCFO | |
+5% | 2.000% | 2.000% | 1.870% | 1.820% | 1.820% |
+10% | 5.000% | 5.000% | 4.690% | 4.560% | 4.540% |
+15% | 10.000% | 10.000% | 9.370% | 9.110% | 9.080% |
![]() |
-50-
UVA場景 | 最終價格的變動 | |
關於ARCOR17 | 關於REF2B | |
+5% | 5.000% | 5.000% |
+10% | 10.000% | 10.000% |
+15% | 15.000% | 15.000% |
壞賬利率情景 | 最終價格的變動 | ||
關於BSCNO | 關於PQCLO | 論WNCFO | |
5% | 0.101% | 0.228% | 0.236% |
10% | 0.202% | 0.455% | 0.472% |
15% | 0.303% | 0.683% | 0.709% |
奇偶場景 | 最終價格的變動 | |
+7個百分點 | +7.023% | 7.056% |
-7% | -7.023% | -7.056% |
+12個百分點 | 12.039% | 12.096% |
-+12個百分點 | -12.039% | -12.096% |
對於沒有代表性市場報價的PQCLO和WNCFO,使用基於其最後可用市場價格的估值技術對其進行估值,並進行了關於平價變化的敏感性分析 。
看跌期權:
以下是對西班牙對外銀行持有的看跌期權(期權) 的敏感性分析。敏感性分析中使用的輸入變量是標的資產的價格。
看跌期權及相關標的資產 如下:
潛在的 | 資產 |
PJ3N6U001 | TDJ23債券 |
PL3N7V001 | TDL23債券 |
X3JN6G001 | LCER16J3$ |
XY3N5J001 | LT X19Y3 |
3X4N4C001 | T3X4鍵 |
4X4NOB001 | T4X4粘結劑 |
2X5N2D001 | T2X5債券 |
![]() |
-51-
基礎看跌期權
場景 | 最終價格的變動 | ||||||
基礎價格變動(%) | PJ3N6U001 | PL3N7V001 | X3JN6G001 | XY3N5J001 | 3X4N4C001 | 4X4NOB001 | 2X5N2D001 |
-6.000% | 6.568% | 6.628% | 9.636% | 12.520% | 5.760% | 6.014% | 5.876% |
-4.000% | 4.535% | 4.595% | 6.624% | 8.689% | 3.840% | 4.198% | 4.110% |
-2.000% | 2.503% | 2.562% | 3.612% | 4.858% | 1.920% | 2.381% | 2.345% |
0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% |
2.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% |
6.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% | 0.000% |
d) | 按公允價值對3級資產和負債年初和年終餘額進行對賬 |
下表顯示了第三級公允價值年初和年終餘額之間的對賬情況:
03.31.23 | 12.31.22 | ||||||
財政年度開始時的餘額 | 791,624 | 6,730,111 | |||||
其他債務證券.私人證券.公司債券 | 1,010,103 | (475,877) | |||||
其他金融資產-出售Prisma Medios de Pago S.A.所有權權益的應收賬款。 | - | (5,370,863) | |||||
出售或註銷金融資產的損失--Prisma Medios de Pago S.A. | - | 4,554,770 | |||||
按公允價值計算的資產產生的貨幣收益(損失) | (141,325) | (4,646,517) | |||||
財政年度末的餘額 | 1,660,402 | 791,624 |
e) | 未按公允價值計量的資產和負債的公允價值 |
以下是用於評估未按公允價值計量的主要金融工具的公允價值的方法和假設的説明,當該工具在已知市場上沒有報價時。
- | 公允價值與其會計餘額類似的資產和負債 |
對於三個月內到期的金融資產和金融負債,視為會計餘額與公允價值相近。
- | 固定利率金融工具 |
金融資產的公允價值評估方法為:對具有類似特性的金融工具在每個計量日期從市場利率中折現未來現金流量,加上流動資金溢價(不可觀察的投入),以表示處置資產所需的附加值或額外成本。
- | 可變利率金融工具 |
對於按浮動匯率計提的金融資產和金融負債,認為其會計餘額與公允價值類似。
截至2023年3月31日,未按公允價值計量的資產和負債的公允價值層次結構詳述如下:
![]() |
-52-
核算 餘額 | 總公允價值 | 第1級公允價值 | 第2級公允價值 | 第3級公允價值 | ||||||
金融資產 | ||||||||||
銀行的現金和存款 | 374,120,128 | (a) | - | - | - | |||||
回購交易 | 141,191,902 | (a) | - | - | - | |||||
其他金融資產 | 37,624,825 | (a) | - | - | - | |||||
貸款和其他融資 | ||||||||||
非金融政府部門 | 2,874 | (a) | - | - | - | |||||
其他金融機構 | 5,280,375 | 3,518,850 | - | - | 3,518,850 | |||||
非金融私營部門和海外居民 | 848,583,778 | 791,865,448 | - | - | 791,865,448 | |||||
其他債務證券 | 49,947,072 | 50,164,933 | - | 50,164,933 | - | |||||
質押為抵押品的金融資產 | 28,857,283 | (a) | - | - | - | |||||
金融負債 | ||||||||||
存款 | 1,571,863,042 | 1,531,051,692 | - | 1,531,051,692 | - | |||||
其他財務負債 | 132,710,507 | (a) | - | - | - | |||||
從BCRA和其他金融機構獲得的資金 | 18,455,986 | 17,567,277 | - | 17,567,277 | - |
(a) | 由於公允價值被認為與其會計餘額類似,因此不報告公允價值。 |
![]() |
-53-
截至2022年12月31日,未按公允價值計量的資產和負債的公允價值層次結構詳述如下:
核算 餘額 | 總公允價值 | 第1級公允價值 | 第2級公允價值 | 第3級公允價值 | ||||||
金融資產 | ||||||||||
銀行的現金和存款 | 360,683,448 | (a) | - | - | - | |||||
回購交易 | 63,988,343 | (a) | - | - | - | |||||
其他金融資產 | 35,078,757 | (a) | - | - | - | |||||
貸款和其他融資 | ||||||||||
非金融政府部門 | 1,703 | (a) | - | - | - | |||||
B.C.R.A. | 10,997 | (a) | - | - | - | |||||
其他金融機構 | 5,151,440 | 3,146,307 | - | - | 3,146,307 | |||||
非金融私營部門和海外居民 | 867,773,929 | 814,017,897 | - | - | 814,017,897 | |||||
其他債務證券 | 54,203,859 | 54,205,176 | - | 54,205,176 | - | |||||
質押為抵押品的金融資產 | 35,905,772 | (a) | - | - | - | |||||
金融負債 | ||||||||||
存款 | 1,599,343,585 | 1,568,306,318 | - | 1,568,306,318 | - | |||||
其他財務負債 | 144,170,509 | (a) | - | - | - | |||||
從BCRA和其他金融機構獲得的資金 | 24,192,030 | 23,332,697 | - | 23,332,697 | - | |||||
已發行的公司債券 | 232,731 | 231,255 | - | 231,255 | - |
(a) | 由於公允價值被認為與其會計餘額類似,因此不報告公允價值。 |
40. | 細分市場報告 |
細分的基礎
截至2023年3月31日和2022年12月31日,根據首席運營決策者審查的信息,集團 確定其只有一個與銀行活動相關的可報告部門。本集團的大部分交易、物業及客户位於阿根廷。沒有任何客户創造的收入超過集團總收入的10%。
下表顯示了截至2023年3月31日和2022年12月31日按業務分類的貸款和存款的相關信息:
組別(銀行業務)(1) | 03.31.23 | 12.31.22 | ||||
貸款和其他融資 | 853,867,027 | 872,938,069 | ||||
企業銀行業務(2) | 99,302,482 | 82,042,315 | ||||
中小型企業(3) | 299,693,000 | 318,806,287 | ||||
零售銀行業務 | 454,871,545 | 472,089,467 | ||||
其他資產 | 1,505,963,359 | 1,511,599,091 | ||||
總資產 | 2,359,830,386 | 2,384,537,160 | ||||
存款 | 1,571,863,042 | 1,599,343,585 | ||||
企業銀行業務(2)(3) | 407,291,509 | 345,805,818 | ||||
中小型公司(2)(3) | 257,116,341 | 296,313,442 | ||||
零售銀行業務 | 907,455,192 | 957,224,325 | ||||
其他負債 | 328,193,586 | 339,794,954 | ||||
總負債 | 1,900,056,628 | 1,939,138,539 |
(1) | 它包括BBVA Asset Management阿根廷S.A.U.Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión、Consolidar A.F.J.P.(正在進行清算程序)、PSA Finance阿根廷Cía.Financiera S.A.和大眾金融服務公司(Volkswagen Financial Services Compañía Financiera S.A.)。 |
(2) | 它包括金融部門。 |
(3) | 它包括政府部門。 |
![]() |
-54-
有關營運分部(集團的銀行業務)的資料與綜合損益表所載資料相同,因為這是該實體的主要營運決策指標 用來分配資源和評估業績的指標。
41. | 關聯方 |
A)家長
該銀行的母公司是阿根廷畢爾巴鄂比茲卡亞銀行。
B)關鍵管理人員
根據國際會計準則第24號,主要管理人員為 有權及有責任直接或間接規劃、管理及控制本集團活動的人士。
根據這一定義,本集團將董事會成員視為關鍵人員。
B.1)關鍵管理人員的薪酬
集團關鍵管理人員獲得以下報酬:
03.31.23 | 03.31.22 | ||
費用 | 15,926 | 17,344 | |
總計 | 15,926 | 17,344 |
B.2)與關鍵管理人員的交易損益和餘額
截止日期的餘額 | 交易損益 | ||||
03.31.23 | 12.31.22 | 03.31.23 | 03.31.22 | ||
貸款 | |||||
透支 | 2 | 2 | 1 | 2 | |
信用卡 | 18,296 | 25,577 | 2,697 | 625 | |
消費貸款 | 978 | 1,285 | 4,751 | 104 | |
存款 | |||||
存款 | 58,406 | 46,845 | 112 | 100 |
貸款按公平原則發放。 截至2023年3月31日和2022年12月31日,已發放貸款的餘額根據BCRA發佈的債務人分類規則被歸類為正常履約。
![]() |
-55-
B.3)與關聯方的損益和餘額 (關鍵管理人員除外)
父級 | 截止日期的餘額 | 交易損益 | ||||
03.31.23 | 12.31.22 | 03.31.23 | 03.31.22 | |||
銀行的現金和存款 | 1,555,355 | 835,186 | - | - | ||
質押作為抵押品的金融資產(2) | - | 68,999 | - | - | ||
其他金融資產(2) | 526,899 | 641,406 | - | - | ||
其他非金融負債 | 33,504,504 | 31,984,299 | 5,775,642 | 2,613,847 | ||
衍生工具(負債)(1) | - | 13,487 | 74,429 | 3,269 | ||
表外餘額 | ||||||
託管的證券 | 117,758,582 | 224,410,577 | - | - | ||
衍生工具 | - | 2,352,932 | - | - | ||
已批出保證人 | 4,215,212 | 2,809,583 | 2,501 | 3,073 | ||
收到的擔保 | 4,549,722 | 3,316,828 | - | - |
(1)衍生工具(資產)的損益在衍生工具(負債)項下披露。 | ||||||
(2)這些交易不產生利潤或虧損。 |
附屬公司 | 截止日期的餘額 | 交易損益 | ||||
03.31.23 | 12.31.22 | 03.31.23 | 03.31.22 | |||
貸款和其他融資 | 11,924,290 | 15,511,323 | 1,708,769 | 1,628,772 | ||
存款 | 4,801,065 | 336,631 | 167,142 | 128,735 | ||
其他非金融負債 | 23 | 28 | - | 2,206 | ||
其他營業收入 | - | - | 6,486 | 6,258 | ||
表外餘額 | ||||||
託管的證券 | 1,233,002 | 4,780,067 | - | - |
聯屬 | 截止日期的餘額 | 交易損益 | ||||
03.31.23 | 12.31.22 | 03.31.23 | 03.31.22 | |||
銀行的現金和存款 | 751 | 724 | - | - | ||
貸款和其他融資 | 2,048,580 | 2,253,624 | 673,465 | 700,394 | ||
衍生工具(資產) | 15,549 | 36,252 | 21,897 | - | ||
其他金融資產 | 427,700 | 520,649 | - | - | ||
存款 | 1,575,203 | 1,678,537 | 18,163 | 72,207 | ||
已收到融資 | - | 195,412 | 18,613 | - | ||
衍生工具(負債) | 11,662 | - | - | - | ||
佣金開支 | - | - | 126,298 | - | ||
其他營業收入 | - | - | 97,228 | 29,858 | ||
表外餘額 | ||||||
利率互換 | 1,500,000 | 1,825,985 | - | - | ||
託管的證券 | 4,906,397 | 5,038,489 | - | - | ||
收到的擔保 | 783,503 | 877,969 | - | - | ||
擔保貸款 | - | 166,547 | - | - |
交易是在公平的基礎上達成的。截至2023年3月31日和2022年12月31日,已發放貸款餘額根據BCRA發佈的債務人分類規則 歸類為正常履約。
![]() |
-56-
42. | 金融工具風險 |
42.1金融工具的風險政策
在這些合併簡明中期財務報表中,該實體採用了與其截至2022年12月31日編制財務報表時相同的金融工具風險政策。
42.2信用風險敞口和津貼
以下是截至2023年3月31日和2022年12月31日,根據國際財務報告準則第9號(預期損失模型,非金融政府部門的金融資產除外),按照IFRS 9計量的信用風險和準備金率:
默認風險敞口- 信用投資 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |||
集體 | 個體 | 集體 | 個體 | ||||
截至12.31.22的餘額 | 861,205,473 | 74,568,805 | 5,389,925 | 13,426,613 | 1,888,276 | 956,479,092 | |
階段間轉移: | |||||||
從第一階段到第二階段 | (48,731,770) | 47,539,644 | - | - | - | (1,192,126) | |
從階段2到階段1 | 33,388,796 | (30,517,962) | (143) | - | - | 2,870,691 | |
從第一階段或第二階段到第三階段 | (830,892) | (6,886,150) | - | 7,919,986 | - | 202,944 | |
從第三階段或第二階段到第二階段 | 191,387 | 417,957 | - | (848,162) | (21,733) | (260,551) | |
無需階段間轉移的更改 | 34,237,372 | 2,513,143 | 10,973 | (360,846) | 7,338 | 36,407,980 | |
新增金融資產 | 304,690,589 | 7,836,646 | 2,184,129 | 776,904 | 29,399 | 315,517,667 | |
報銷 | (219,358,484) | (1,538,613) | (2,496,251) | (1,042,230) | (37,703) | (224,473,281) | |
減少 | 19 | 69 | - | (2,071,795) | (79,674) | (2,151,381) | |
外匯差額 | 7,496,778 | 233,349 | 299,794 | 592 | 154,881 | 8,185,394 | |
通貨膨脹調整 | (157,358,652) | (14,225,757) | (931,519) | (2,621,299) | (340,849) | (175,478,076) | |
截至03.31.23的餘額 | 814,930,616 | 79,941,131 | 4,456,908 | 15,179,763 | 1,599,935 | 916,108,353 |
默認曝光量- 信貸投資 |
階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |||
集體 | 個體 | 集體 | 個體 | ||||
截至12.31.21的餘額 | 855,810,434 | 94,186,042 | 12,038,006 | 15,625,321 | 7,187,949 | 984,847,752 | |
階段間轉移: | |||||||
從第一階段到第二階段 | (184,184,664) | 188,500,417 | 1,032 | - | - | 4,316,785 | |
從階段2到階段1 | 141,473,242 | (135,093,052) | (163,474) | - | - | 6,216,716 | |
從第一階段或第二階段到第三階段 | (3,653,692) | (20,702,054) | (709,949) | 24,234,332 | 726,687 | (104,676) | |
從第三階段或第二階段到第二階段 | 817,408 | 1,885,462 | 370,312 | (3,687,296) | (395,568) | (1,009,682) | |
無需階段間轉移的更改 | 73,190,878 | 6,361,793 | (5,276,630) | (2,330,489) | 259,463 | 72,205,015 | |
新增金融資產 | 1,318,838,667 | 18,516,229 | 18,885,632 | 3,159,049 | 202,577 | 1,359,602,154 | |
報銷 | (834,826,050) | (29,642,666) | (15,584,123) | (4,305,346) | (349,428) | (884,707,613) | |
減少 | - | 741 | - | (10,886,932) | (4,480,758) | (15,366,949) | |
外匯差額 | 23,622,261 | 2,531,653 | 1,786,615 | 4,028 | 597,147 | 28,541,704 | |
通貨膨脹調整 | (529,883,011) | (51,975,760) | (5,957,496) | (8,386,054) | (1,859,793) | (598,062,114) | |
截至12.31.22的餘額 | 861,205,473 | 74,568,805 | 5,389,925 | 13,426,613 | 1,888,276 | 956,479,092 |
默認曝光量- 應急 |
階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |||
集體 | 個體 | 集體 | 個體 | ||||
截至12.31.22的餘額 | 237,259,146 | 22,334,538 | 74,990 | 81,494 | 191 | 259,750,359 | |
階段間轉移: | |||||||
從第一階段到第二階段 | (11,690,457) | 10,418,386 | - | - | - | (1,272,071) | |
從階段2到階段1 | 12,149,357 | (10,350,392) | (104) | - | - | 1,798,861 | |
從第一階段或第二階段到第三階段 | (75,802) | (50,390) | - | 62,884 | - | (63,308) | |
從第三階段或第二階段到第二階段 | 16,297 | 20,694 | - | (40,682) | - | (3,691) | |
無需階段間轉移的更改 | 16,561,387 | 302,197 | (10,140) | 12,333 | 210 | 16,865,987 | |
新增金融資產 | 63,099,110 | 1,189,745 | 38,287 | 15,634 | - | 64,342,776 | |
報銷 | (14,748,963) | (1,491,854) | (5,645) | (21,307) | (180) | (16,267,949) | |
減少 | - | - | - | (116) | - | (116) | |
外匯差額 | 3,484,415 | 224,347 | - | - | - | 3,708,762 | |
通貨膨脹調整 | (43,787,215) | (3,830,621) | (13,730) | (17,812) | (221) | (47,649,599) | |
截至03.31.23的餘額 | 262,267,275 | 18,766,650 | 83,658 | 92,428 | - | 281,210,011 |
![]() |
-57-
默認曝光量- 應急 |
階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |||
集體 | 個體 | 集體 | 個體 | ||||
截至12.31.21的餘額 | 195,668,375 | 15,104,630 | 230,932 | 91,785 | 93 | 211,095,815 | |
階段間轉移: | |||||||
從第一階段到第二階段 | (48,938,492) | 46,255,881 | - | - | - | (2,682,611) | |
從階段2到階段1 | 37,220,681 | (31,668,088) | (382) | - | - | 5,552,211 | |
從第一階段或第二階段到第三階段 | (284,481) | (193,211) | (1,943) | 229,929 | 3,720 | (245,986) | |
從第三階段或第二階段到第二階段 | 80,035 | 61,134 | 289 | (160,256) | (8,652) | (27,450) | |
無需階段間轉移的更改 | 109,011,199 | 4,803,587 | (32,893) | 12,553 | 7,347 | 113,801,793 | |
新增金融資產 | 135,541,874 | 5,724,226 | 14,944 | 29,413 | - | 141,310,457 | |
報銷 | (71,602,700) | (6,719,720) | (58,961) | (68,972) | - | (78,450,353) | |
減少 | - | - | - | (146) | - | (146) | |
外匯差額 | 11,406,719 | 587,279 | - | - | - | 11,993,998 | |
通貨膨脹調整 | (130,844,064) | (11,621,180) | (76,996) | (52,812) | (2,317) | (142,597,369) | |
截至12.31.22的餘額 | 237,259,146 | 22,334,538 | 74,990 | 81,494 | 191 | 259,750,359 |
津貼--信貸投資 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |||
集體 | 個體 | 集體 | 個體 | ||||
截至12.31.22的餘額 | 6,616,254 | 6,893,096 | 146,347 | 11,014,349 | 1,361,000 | 26,031,046 | |
階段間轉移: | |||||||
從第一階段到第二階段 | (1,240,356) | 5,531,254 | - | - | - | 4,290,898 | |
從階段2到階段1 | 468,384 | (2,318,138) | (3) | - | - | (1,849,757) | |
從第一階段或第二階段到第三階段 | (47,616) | (2,240,585) | - | 4,623,771 | - | 2,335,570 | |
從第三階段或第二階段到第二階段 | 21,337 | 43,629 | - | (678,862) | (13,889) | (627,785) | |
無需階段間轉移的更改 | 1,049,702 | 853,788 | 66,008 | 1,783,860 | 32,071 | 3,785,429 | |
新增金融資產 | 2,405,815 | 75,890 | 161,215 | 493,942 | 19,770 | 3,156,632 | |
報銷 | (1,929,236) | (136,098) | (122,130) | (769,827) | (24,949) | (2,982,240) | |
減少 | - | - | - | (1,993,149) | (79,674) | (2,072,823) | |
外匯差額 | 70,290 | 6,646 | 6,721 | 388 | 111,910 | 195,955 | |
通貨膨脹調整 | (1,146,968) | (1,303,553) | (36,857) | (2,125,286) | (248,972) | (4,861,636) | |
截至03.31.23的餘額 | 6,267,606 | 7,405,929 | 221,301 | 12,349,186 | 1,157,267 | 27,401,289 |
津貼--信貸投資 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |||
集體 | 個體 | 集體 | 個體 | ||||
截至12.31.21的餘額 | 7,097,802 | 5,834,963 | 1,425,126 | 12,138,852 | 6,597,071 | 33,093,814 | |
階段間轉移: | |||||||
從第一階段到第二階段 | (3,877,331) | 15,413,258 | 112 | - | - | 11,536,039 | |
從階段2到階段1 | 1,782,225 | (7,723,560) | (12,204) | - | - | (5,953,539) | |
從第一階段或第二階段到第三階段 | (219,156) | (5,841,932) | (195,205) | 13,220,340 | 205,572 | 7,169,619 | |
從第三階段或第二階段到第二階段 | 42,760 | 197,825 | 160,368 | (2,585,278) | (160,463) | (2,344,788) | |
無需階段間轉移的更改 | 1,948,413 | 2,766,269 | (1,054,775) | 5,614,499 | 302,119 | 9,576,525 | |
新增金融資產 | 14,418,507 | 847,929 | 1,067,068 | 1,842,383 | 128,978 | 18,304,865 | |
報銷 | (10,380,991) | (1,223,649) | (942,120) | (2,980,638) | (178,466) | (15,705,864) | |
減少 | - | (99) | - | (9,717,097) | (4,435,752) | (14,152,948) | |
外匯差額 | 233,098 | 56,498 | 69,883 | 2,306 | 430,800 | 792,585 | |
通貨膨脹調整 | (4,429,073) | (3,434,406) | (371,906) | (6,521,018) | (1,528,859) | (16,285,262) | |
截至12.31.22的餘額 | 6,616,254 | 6,893,096 | 146,347 | 11,014,349 | 1,361,000 | 26,031,046 |
津貼--臨時津貼 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |||
集體 | 個體 | 集體 | 個體 | ||||
截至12.31.22的餘額 | 2,139,451 | 1,074,279 | 5,237 | 60,615 | 127 | 3,279,709 | |
階段間轉移: | |||||||
從第一階段到第二階段 | (205,547) | 836,375 | - | - | - | 630,828 | |
從階段2到階段1 | 146,433 | (656,082) | (29) | - | - | (509,678) | |
從第一階段或第二階段到第三階段 | (1,827) | (8,697) | - | 37,777 | - | 27,253 | |
從第三階段或第二階段到第二階段 | 662 | 2,821 | - | (32,083) | - | (28,600) | |
無需階段間轉移的更改 | (288,879) | (101,337) | 2,097 | 19,218 | 892 | (368,009) | |
新增金融資產 | 985,290 | 42,203 | 1,746 | 10,543 | - | 1,039,782 | |
報銷 | (145,599) | (59,469) | (648) | (12,851) | (793) | (219,360) | |
減少 | - | - | - | (77) | - | (77) | |
外匯差額 | 24,164 | 596 | - | - | - | 24,760 | |
通貨膨脹調整 | (402,479) | (189,155) | (917) | (13,165) | (226) | (605,942) | |
截至03.31.23的餘額 | 2,251,669 | 941,534 | 7,486 | 69,977 | - | 3,270,666 |
![]() |
-58-
津貼--臨時津貼 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |||
集體 | 個體 | 集體 | 個體 | ||||
截至12.31.21的餘額 | 1,255,054 | 636,090 | 75,371 | 57,719 | - | 2,024,234 | |
階段間轉移: | |||||||
從第一階段到第二階段 | (477,460) | 2,069,842 | - | - | - | 1,592,382 | |
從階段2到階段1 | 336,176 | (1,335,627) | (326) | - | - | (999,777) | |
從第一階段或第二階段到第三階段 | (13,185) | (32,096) | (2,967) | 125,356 | 8,888 | 85,996 | |
從第三階段或第二階段到第二階段 | 16,176 | 7,876 | 911 | (115,784) | (21,730) | (112,551) | |
無需階段間轉移的更改 | 384,691 | 177,785 | (39,161) | 51,324 | 15,353 | 589,992 | |
新增金融資產 | 1,800,914 | 118,615 | 3,012 | 17,656 | - | 1,940,197 | |
報銷 | (472,253) | (174,011) | (19,828) | (40,095) | - | (706,187) | |
減少 | - | - | - | (127) | - | (127) | |
外匯差額 | 96,548 | 2,724 | - | - | - | 99,272 | |
通貨膨脹調整 | (787,210) | (396,919) | (11,775) | (35,434) | (2,384) | (1,233,722) | |
截至12.31.22的餘額 | 2,139,451 | 1,074,279 | 5,237 | 60,615 | 127 | 3,279,709 |
43. | 對收入分配的限制 |
a) | 根據BCRA的規定,本年度收入的20%加上/減去對前幾年業績的調整,從其他全面收入轉移到留存收益,以及減去上一年度末的累計虧損(如果有),必須撥入法定準備金。因此,2023年4月28日召開的股東大會運用了11,765,158(重述價值為14,321,997)未分配留存收益來增加該準備金的餘額。 |
b) | 金融機構評估可分配餘額時應遵循的機制由BCRA通過現行的《收益分配條例》確定,條件是未經核實的某些情況,即:由於流動性不足、最低資本要求或最低現金要求方面的不足而接受此類實體的財政援助, 屬於《金融機構法》第34條和35條之二規定的範圍(涉及實體的正規化、糾正計劃和重組),以及所提及的通知中詳細説明的應遵守的其他條件。此外,經實體股東大會批准的收益分配,須經BCRA金融外匯機構監管機構批准,方可生效。 |
此外,不得用首次採用《國際財務報告準則》產生的利潤進行收益分配,該利潤應作為特別準備金計入,截至2023年3月31日的餘額為28,906,694。
此外,實體應核實,一旦進行了擬議的收益分配,將保留相當於風險加權資產2.5%的資本保證金,這是法律規定的最低資本要求之外的額外資本,並應以扣除可扣除的 概念(CDC0n1)後的第一級普通資本(COn1)繳存。
此外,根據BCRA第(Br)“A”7312號文件,收入分配暫停至2021年12月31日。根據2022年1月1日至12月31日生效的《BCRA》7421號通知的規定,金融機構可以分配收入,最高可達相應金額的20%。自2022年1月1日起,已獲得BCRA授權的金融機構必須按月、按月、連續12次平均分配收益。
根據2023年4月1日至12月31日生效的《BCRA》第7719號通知的規定,金融機構可以分配收益,最高可達對應金額的40%。自2023年4月1日起,已獲得BCRA授權的金融機構,分6次等額、按月、連續分配收益。
![]() |
-59-
c) | 根據CNV大會第622號決議的規定,審議年度財務報表的股東大會應就實體累計收益的具體用途作出決定。 |
遵照上述規定,於2020年5月15日召開了股東大會,批准部分撤銷未來收益分配的可選擇儲備金,以分配2,500,000元(10,964,765元,重述金額)用於支付現金股息,但須經BCRA事先授權。
2020年11月20日,股東特別股東大會批准部分撤銷12,000,000美元(重述金額44,671,092美元)的未來收益分配選擇準備金,並考慮增加相同金額的補充股息,以增加2020年5月15日召開的股東大會批准的現金股息金額,一切均須得到BCRA的 事先授權。
於2021年4月20日,召開普通及非常股東大會,批准部分撥回供未來分配收益之可選擇儲備金,以分配7,000,000元(經重述金額為21,311,829元),以支付現金股息,但須事先獲BCRA授權。
2021年11月3日,召開股東特別大會,批准部分撤銷6,500,000美元(重述金額為16.005074)的未來收益分配選擇準備金,並考慮發放等額的補充股息,以增加2021年4月20日召開的股東大會批准的現金股息。
2022年4月29日,召開了普通股東大會和特別股東大會,通過了以下決議:
– | 將2021財年未分配留存收益中的3,934,134(重列價值為9,328,866) 撥入法定儲備金。 |
– | 將15,736,535(重述價值為37,315,462)的2021財年未分配留存收益分配給可選準備金,以供未來分配收益之用。 |
– | 此外,關於2020年5月15日、2020年11月20日、2021年4月20日和2021年11月3日的股東大會批准的股息,要求 BCRA授權分配13,165,209股。 |
2022年6月7日,BCRA批准了13,165,209股股息的分配,並向股東發放了股息。
截至2023年3月31日,其他非金融負債項下的餘額14,834,791相當於在2020年和2021年舉行的股東大會上批准的剩餘應付股息。
2023年4月28日,召開了普通和非常股東大會,通過了以下決議:
![]() |
-60-
– | 將2022財年未分配留存收益中的11,765,158(重述金額為14,321,997)撥入法定儲備金。 |
– | 將47,060,630(重述金額為57,287,987)的2022財政年度未分配留存收益分配給可選準備金,以供今後分配收益之用。 |
– | 分配35,566,224用於支付股息 ,部分沖銷用於未來收益分配的可選準備金。 |
– | 請求BCRA授權支付50,401,015的股息 。 |
44. | 受限資產 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,集團 擁有以下受限資產:
a) | 該實體將下列資產用作美洲開發銀行(美洲開發銀行)根據全球微型、小型和中型企業信貸方案商定的貸款的擔保。 |
03.31.23 | 12.31.22 | |
經CER調整的阿根廷國債。2024年到期日 | 50,206 | 50,288 |
總計 | 50,206 | 50,288 |
b) | 此外,截至2023年3月31日和2022年12月31日,該實體擁有賬户、存款、回購交易和信託作為信用卡交易相關活動的擔保,自動結算所、遠期交易、外幣期貨、法院訴訟和租賃的金額分別為53,124,669和56,234,382(見附註10)。 |
45. | 銀行存款保證保險制度 |
第24,485號法律和第540/95號法令規定建立存款擔保保險制度,該制度具有有限、強制性和繁重的特點,目的是作為《金融機構法》確立的存款特權和保護制度的附屬和補充,涵蓋銀行存款的風險。
該法律規定成立“Seguros de Depósitos Sociedad anónima”公司(SEDESA),專門管理存款擔保基金,根據第1292/96號法令所作的改變,該基金的股東將是至少擁有一股股份的BCRA,以及金融機構信託的受託人,其比例由BCRA根據金融機構向存款擔保基金的繳款確定。
向參與實體以支票賬户、儲蓄賬户、定期存款或BCRA確定的其他形式進行的比索和外幣存款,金額不超過6,000美元,且符合第540/95號法令的要求,執行當局規定的存款應 屬於該法令的範圍。
![]() |
-61-
1995年8月,該公司成立,截至2022年12月31日,該實體擁有8.6374%的公司股票(BCRA通信“B”12503)。
截至2023年3月31日和2022年3月31日,對基金的捐款已分別記入“其他業務費用--存款擔保基金捐款”項目,數額分別為585,717和645,346。
46. | 最低現金和最低資本要求 |
46.1最低現金要求
BCRA確立了金融機構應遵守的不同審慎規定,主要涉及償付能力水平、流動性和信貸援助水平。
《最低現金條例》規定了一項義務,即保留與每一期間記錄的存款和其他債務有關的流動資產。為滿足 該要求而包括的項目詳細如下:
帳目 | 03.31.23 | 12.31.22 | ||
BCRA的餘額 | ||||
BCRA-往來賬户不受限制 | 243,187,913 | 196,355,179 | ||
BCRA-特別擔保賬户-受限(注10) | 19,209,787 | 16,879,821 | ||
B.C.R.A.-特別養老金賬户-受限 | 1,289,943 | - | ||
263,687,643 | 213,235,000 | |||
阿根廷國債以比索計價,私人利率為0.7%。到期日2027年11月23日 | 14,173,949 | 14,722,815 | ||
國庫券調整為4.25%的CER。到期日2025-02-14 | 11,759,908 | - | ||
以比索為單位的阿根廷國債。到期日2027-05-23 | 35,773,123 | 39,481,044 | ||
其他債務證券 | 12,707,689 | 22,563,907 | ||
BCRA流動資金票據 | 528,636,118 | 588,515,017 | ||
共計 | 866,738,430 | 878,517,783 |
披露的餘額與銀行報告的餘額一致。
![]() |
-62-
46.2最低現金要求
上述日期的最低資本要求監管細目如下:
最低資本要求 | 03.31.23 | 12.31.22 | ||
信用風險 | 86,390,146 | 84,235,653 | ||
操作風險 | 34,232,268 | 33,958,810 | ||
市場風險 | 1,431,610 | 1,331,341 | ||
已繳費 | 409,267,196 | 337,987,676 | ||
盈餘 | 287,213,172 | 218,461,872 |
47. | 遵守規定在阿根廷證券委員會定義的不同類別的代理中行事 |
考慮到Banco BBVA阿根廷銀行進行的交易,並根據CNV大會第622-13號決議規定的不同代理類別,該實體於2014年9月9日和19日分別在第4號和第42號結算中註冊為共同基金集合投資產品託管代理和綜合結算代理(ALYC)。
CNV大會第821號決議第8節規定,作為ALYC運營所需的最低股東權益應等於經CER,第 25827號法律調整的470,350 UVA。截至2023年3月31日,這一數字為102,663。該實體的股東權益超過該決議所要求的最低股東權益。
此外,要求的最低抵銷賬户為51,332,即最低股東權益金額的50%(50%),包括截至2023年3月31日按CER調整的阿根廷比索國債,存放在Caja de Valore S.A.開立的賬户,名為“BBVA BBVA Banco FrancéS 5446483 BBVA Banco FrancéS最低現金抵銷賬户”。
此外,根據CNV於2019年4月30日發佈的第792號決議的要求,共同基金管理公司的最低股東權益將 由150,000 UVA加20,000 UVA組成,每管理一個額外的共同基金。關於現金對銷賬户, 應支付的金額應不低於最低股東權益的50%。
子公司阿根廷西班牙對外銀行資產管理公司作為共同基金管理代理,通過託管賬户編號 493-0005459481在法國對外銀行持有2,792,293股FBA Renta Pento Fondo Común de Inversión,滿足CNV最低現金對銷賬户要求。截至2023年3月31日,公司股東權益超過CNV規定的最低金額。
![]() |
-63-
48. | 遵守阿根廷證券委員會的規定-文件 |
CNV於2014年8月14日發佈第629號總決議,對其管理公司賬簿、會計記錄和業務文件的維護和保管的規則進行了修改。在這方面,據報告,世行已經提交了文件,支持世行在Ruta 36公里處的Adminsiradora de Archivos S.A.(ADEA)仍接受審計保管期間的業務。布宜諾斯艾利斯省弗洛倫西奧·瓦雷拉區31.5號。
此外,我們還獲悉,交付保管的文件以及CNV規則第二章第五章第一節所述文件的詳細資料 可在銀行註冊辦事處查閲。(2013年合併案文和修正案)
49. | 信任活動 |
2001年1月5日,BCRA董事會發布了第19/2001號決議,根據《金融機構法》第35條之二的規定,免除了Mercobank S.A.‘S的優先負債,授權將排除的資產轉讓給作為對角線信託受託人的銀行,並授權將排除的負債轉讓給受益銀行。同日,Mercobank S.A.(作為財產授權人)和The Bank(作為受託人)簽訂協議,就上述決議所規定的資產除外事項設立對角線信託。考慮到其可收回價值,截至2023年3月31日和2022年12月31日,對角信託的資產分別為2,427和2,955。
此外,該實體以Corp Banca Trust受託人的身份,分別於2023年3月31日及2022年12月31日以參與證書的形式贖回入選資產,金額分別為4,177及5,085。
此外,該實體在12個非金融信託中擔任受託人,在任何情況下都不對履行合同義務所承擔的責任承擔個人責任。此類負債將以信託資產及其收益的全額及最高限額進行清償。有關的非金融信託設立的目的是管理資產和/或確保若干債權人(受益人)的應收賬款,受託人受託管理、照料、保全和保管主體資產,直至(I)債務人(委託人)對債權人(受益人)不遵守義務的情況得到核實,當這些資產被出售並將其收益分配(扣除費用)給所有 受益人時,其餘部分(如果有)應交付給委託人,或(Ii)所有合同條款和條件得到遵守 在這種情況下,所有信託資產將返還給定居者或其可能指明的對象。截至2023年3月31日和2022年12月31日,信託資產總額分別為637,751和689,081,包括現金、債權、房地產和股票。
50. | 共同基金 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,實體 作為阿根廷西班牙對外銀行資產管理公司管理的共同基金託管代理,持有定期存單、股票、公司債券、政府證券、共同基金、延期付款支票、BCRA工具、布宜諾斯艾利斯市政府票據、美國存託憑證、布宜諾斯艾利斯省政府票據和回購151,849,634和133,209,979, 屬於共同基金組合的部分,並記錄在借方餘額備忘錄賬户“控制-其他”中。
![]() |
-64-
互惠基金的資產如下:
共同基金 | 03.31.23 | 12.31.22 | |
FBA Renta比索 | 500,314,472 | 496,485,715 | |
FBA Renta Fija Plus | 7,815,821 | 13,238,604 | |
FBA Ahorro比索 | 6,083,916 | 8,343,897 | |
阿根廷足協足球隊 | 3,135,127 | 2,675,178 | |
FBA卡里菲卡多 | 2,948,334 | 2,671,549 | |
美洲乳酸菌 | 1,251,233 | 1,267,620 | |
FBA Bonos阿根廷 | 1,115,971 | 1,770,277 | |
FBA Renta混合體 | 814,346 | 857,938 | |
FBA Renta Publica I | 454,193 | 290,159 | |
FBA Horizonte | 378,185 | 469,377 | |
FBA Gestión I | 46,607 | 52,361 | |
FBA Bonos Globales | 26,387 | 34,393 | |
FBA Retorno合計I | 19,828 | 23,520 | |
FBA Horizonte Plus | 11,104 | 14,304 | |
FBA Renta Fija Local | 2,758 | 3,098 | |
524,418,282 | 528,197,990 |
51. | BCRA提起的處罰和行政訴訟 |
根據BCRA發佈的經修訂的來文“A” 5689的要求,以下是BCRA收到通知的BCRA執行或提起的行政和/或紀律處罰以及刑事案件原管轄權法院作出的判決的詳細情況:
BCRA啟動行政訴訟
· “Banco FrancéS S.A.違反法律19,359.” BCRA對外匯違法行為提起行政訴訟,於2008年2月22日發出通知,並在 第3511號,100194/05號文件中確認,理由是通過BCRA購買和出售超過核定金額的美元違反了刑事外匯制度。這些交易共涉及該行099、342、999和320家分行。受這些訴訟影響的個人/實體是Banco BBVA阿根廷銀行和下列銀行官員,他們在違規發生之日以下列身份任職:(1)兩名地區經理、(2)4名分行經理、(3)4名後臺管理負責人和(4)12名出納員。2014年8月21日,法院宣判上述個人/實體無罪。總檢察長辦公室提出上訴,對刑事和經濟事務有管轄權的上訴法院A室確認,銀行和涉案人員被無罪釋放,不受所有指控。總檢察長辦公室提出了特別上訴,上訴獲得批准,截至這些財務報表的日期,最高法院正在審理這一案件。此案已被要求解決。此案已被要求解決。
![]() |
-65-
· “Banco FrancéS S.A.違反法律19,359.” BCRA提起的外匯違法行政訴訟,於2010年12月1日通知,並在 第4539號,18398/05號文件中確認,指控集中在虛假外匯交易上,通過處理時的虛假陳述, 由馬德普拉塔五家分行的人員實施,這將導致無法遵守外匯規則和條例通過通信“A”3471規定的客户身份識別要求。第6段.受這些訴訟程序影響的個人/實體是阿根廷Banco BBVA銀行、董事會的五名正式成員和下列銀行官員:(I)零售銀行經理,(Ii)地區經理,(Iii)區域經理,(Iv)區域經理的商務助理,(V)五名分行經理,(Vi)四名後臺管理負責人,(Vii)五名主要出納員及(Viii)一名出納員。迄今為止,該案正由馬德普拉塔市第三聯邦法院刑事審判庭審理,案卷編號為16377/2016年。2017年6月21日,法院主動尋求獲得進一步的證據 命令向BCRA發出一封公函,以確定該案提起的指控的規則是否有任何變化。 18398/05號案卷,第4539號訴訟。BCRA迴應了法院的請求,聲明不遵守《A》3471通信條款的行為目前不會受到任何可能意味着罪行較輕的變更的影響。 2019年9月30日,原司法管轄區法院就該銀行參與交易做出了針對其的判決,判處 592,000美元罰款,同時對涉及的個人處以總計518,766美元和48,500歐元的罰款。 該銀行對上述罰款負有連帶責任。世行董事豪爾赫·卡洛斯·布萊德爾、哈維爾·D·奧內拉、馬塞洛·卡內斯特里和奧斯卡·卡斯特羅以及地區經理奧斯卡·範塔康和豪爾赫·艾倫被無罪釋放。代表Banco BBVA阿根廷公司及其員工提出上訴,要求推翻裁決或以其他方式大幅削減所涉金額 。2021年8月24日,馬德普拉塔聯邦上訴法院以違反合理條款為由,決議宣佈訴訟終止,並因此宣判阿根廷銀行、巴勃羅·比斯塔科、格雷西埃拉·阿隆索、內斯托爾·O·巴克爾、雨果·本贊、瑪麗拉·埃斯皮諾薩、豪爾赫·菲奧裏蒂、莉莉安娜·帕斯、阿爾貝託·希姆內斯、豪爾赫·伊麗莎白·帕斯、伊麗莎白·莫斯奎拉、卡洛斯·巴塞里尼、卡洛斯·O·阿方佐、塞繆爾·阿蘭尼斯、朱利安·加布裏埃爾·伯戈斯無罪,因為本案違反了19.359號法律和相關規定。鑑於這一裁決,聯邦檢察官提出了特別聯邦上訴。
· “Banco FrancéS S.A.違反法律19,359.” BCRA提起的外匯違法行政訴訟,於2013年7月26日通知,並在第 5406號100443/12號文件中確認,指控涉及第087-SATA分行人員在處理虛假外匯交易時通過虛假陳述進行的虛假外匯交易,這將導致未能遵守外匯規則和法規通過通信“A”3471規定的客户身份識別要求。第6段.受這些訴訟程序影響的個人/實體是Banco BBVA阿根廷銀行和下列銀行官員,他們在違規行為發生之日以下列身份任職:(一)分行經理(二)後臺辦公室管理負責人,(三)主要出納員和(四)兩名出納員。審判期已經結束,BCRA必須將文件發送到Salta的聯邦法院。截至本文件之日, 案件卷宗尚未送交法院。
![]() |
-66-
· “Banco FrancéS S.A.違反法律19,359”。 BCRA於2015年12月23日發出通知,針對外匯違法行為提起行政訴訟,並在 第6684號,100068/13號文件中確認。這些訴訟是因為涉嫌違反適用的交易所法規(通信“A”、“A”3471、“A”3826和“A”5264)根據第631號法規為ROCA阿根廷公司完成了“專業和技術業務服務”業務而提起的。受這些訴訟影響的個人/實體是Banco BBVA阿根廷公司和在違規發生之日擔任下列職位的兩名銀行官員:(一)外貿經理和(二)該地區的一名官員。BCRA已決定試用期 已結束。該案由布宜諾斯艾利斯省洛馬斯·德·薩莫拉省第二聯邦法院刑事審判庭審理,案卷編號為39130/2017年。2017年10月26日,該實體提出了追溯適用最優惠刑法的請求, 通過通信“A”5264,取消了對對外貿易交易的限制,恢復了向境外支付服務。
· “法蘭西S銀行違反法律19359號。” B.C.R.A.於2021年3月15日發出通知,對外匯違法行為提起行政訴訟,並在 第7545號,第381/22/21號文件中確認。指控包括涉嫌違反通信“A”6770,對應於多點公司和TELECENTRO S.A.進行的交易 (I)多點公司質疑交易總額為800,000美元,指控涉嫌違反通信“A”6770第11段,當時根據概念代碼P8(其他金融貸款)進行了三筆交換交易,以預先取消2019年4月5日簽訂的貸款協議中的一筆金融貸款,該貸款的原始到期日為2021年4月5日。後者包括一份於2019年10月18日簽署的增編,修改了上述貸款協議的第三條 條款,並將本金的支付日期定為2019年10月18日。根據B.C.R.A.的説法,這將是違反前述規則的提前取消。(Ii)TELECENTRO S.A.對一項金額為185,724美元的交易提出異議,指控其違反了《A》6770號通訊第12段,該交易是根據2019年10月24日預付的概念代碼B07(貨物進口付款)進行的,這是一筆因兩張發票產生的商業債務,付款日期為2019年10月29日。受這些訴訟影響的個人/實體是Banco BBVA阿根廷銀行和在違規發生之日擔任下述職位的兩名銀行官員:(1)外貿經理和(2)該地區的一名官員。對指控的相關答覆已經提交。2022年10月24日,布宜諾斯艾利斯市刑事和經濟事務第四審判法院做出了不利的法院裁決。世行和被認為負有責任的官員對這一裁決提出了上訴。
·Banco BBVA阿根廷銀行財務簡易程序由B.C.R.A.於2021年6月28日通知,並在第1587號文件第388/55/21號下確定。指控包括 在2020年4月29日至2020年5月3日期間協助(未經BCRA事先批准)嘉吉公司通過支票賬户透支1.67億美元,違反了《A》6981號文件第7.2段,因為截至2020年4月22日,嘉吉公司持有債券,在得到援助之前,它應該等待90個日曆日,而不執行回購交易和/或擔保債券。同樣,在2020年5月和6月,嘉吉的支票賬户披露了 信貸餘額,這些餘額通常在一天結束時得到覆蓋。在這方面,應當指出,Banco BBVA阿根廷銀行違反了“信貸政策”規則修訂案文第7.2段,該段嚴格包括對給予當天(同一天內)援助的限制。受到這些訴訟程序影響的個人/實體是阿根廷對外銀行(30-50000319-3)、瑪麗亞·伊莎貝爾·戈裏·拉蒂特吉、豪爾赫·德爾芬·露娜、阿爾弗雷多·卡斯蒂略·特里奎羅、胡安·曼努埃爾·巴列斯特羅斯·卡斯特拉諾、奧斯卡·米格爾·卡斯特羅、加布裏埃爾·尤金尼奧·米爾斯坦、阿德里亞娜·瑪麗亞·費爾南德斯·德米勒、何塞·聖地亞哥·福爾尼耶斯、達裏奧·哈維爾·伯克曼、卡洛斯·愛德華多·伊麗莎白和尼古拉·S·赫伯特·博特爾克。對指控的相關答覆於2021年8月4日提交。
![]() |
-67-
·西班牙對外銀行阿根廷分部於2022年10月25日通知阿根廷對外銀行提起的財務簡易程序,並根據第7835號確定了與外匯交易有關的交易,這些交易涉嫌違反BCRA公報第6770號公報第9-A16點確立的規定,其中涉及居民與進口預付款之間進行的交易票據。 由於案件與程序經濟之間的聯繫,已向監督機構提交了五起案件。侵權金額為1,414,526.28美元。被告是BBVA阿根廷銀行(阿根廷税務識別號30-50000319-3)和下列官員和僱員:Ruben Lauriente、Noelia Sorbello、Juan Manuel Olives、聖地亞哥Alejandro Gonzales、Mario Gustavo Dellamea、Maria Teresa、Mirtha Susana Montelone和Gustavo Cara。對指控的相關答覆已經提交。
本集團及其法律顧問估計,對現行適用法規作出了合理的 解釋,預計這些案件不會對財務造成不利影響。
52. | 報告期後的事件 |
2023年4月28日召開的普通股東大會和特別股東大會
2023年4月28日,召開了普通股東大會和特別股東大會 ,通過了這些合併精簡中期財務報表附註43所述的收益分配限制 。
截至該等合併簡明中期財務報表的日期,在 期末期間並無發生任何其他事件或交易,可能會對該實體截至2023年3月31日的財務狀況或經營業績造成重大影響。
53. | 會計原則-添加了翻譯成英語的解釋 |
該等綜合簡明中期財務報表 乃根據附註2所述的BCRA所載財務報告框架列報。該等會計準則 可能不符合其他國家普遍接受的會計原則。
![]() |
-68-
附件B | |||||
根據財務業績和收到的擔保對貸款和其他融資進行分類 | |||||
與子公司合併 | |||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日 | |||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||
帳號 | 03.31.23 | 12.31.22 | |||
商業投資組合 | |||||
正常性能 | 340,082,822 | 311,916,262 | |||
優先抵押和反擔保“A” | 1,237,903 | 2,203,251 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 2,784,160 | 3,396,483 | |||
無優先擔保或反擔保 | 336,060,759 | 306,316,528 | |||
有特別的跟進 | 874,895 | 934,713 | |||
正在談判或再融資協議中 | 874,895 | 934,713 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 152,395 | 157,233 | |||
無優先擔保或反擔保 | 722,500 | 777,480 | |||
麻煩纏身 | 1,169,369 | 1,339,010 | |||
無優先擔保或反擔保 | 1,169,369 | 1,339,010 | |||
有高破產風險的 | 168,039 | 173,355 | |||
無優先擔保或反擔保 | 168,039 | 173,355 | |||
無法收藏 | 28,292 | 33,295 | |||
無優先擔保或反擔保 | 28,292 | 33,295 | |||
共計 | 342,323,417 | 314,396,635 |
![]() |
-69-
附件B | |||||
(續) | |||||
根據財務業績和收到的擔保對貸款和其他融資進行分類 | |||||
與子公司合併 | |||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日 | |||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||
帳號 | 03.31.23 | 12.31.22 | |||
消費和住房投資組合 | |||||
正常性能 | 566,723,373 | 597,165,858 | |||
優先抵押和反擔保“A” | 521,516 | 201,585 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 68,902,815 | 68,202,311 | |||
無優先擔保或反擔保 | 497,299,042 | 528,761,962 | |||
低風險 | 8,355,447 | 7,132,541 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 692,377 | 679,473 | |||
無優先擔保或反擔保 | 7,663,070 | 6,453,068 | |||
低風險--有特殊的後續行動 | 262,995 | 225,693 | |||
無優先擔保或反擔保 | 262,995 | 225,693 | |||
中等風險 | 6,248,016 | 4,838,058 | |||
優先抵押和反擔保“A” | 77 | 62 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 280,713 | 201,121 | |||
無優先擔保或反擔保 | 5,967,226 | 4,636,875 | |||
高風險 | 3,864,357 | 3,404,265 | |||
優先抵押和反擔保“A” | - | - | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 220,783 | 243,489 | |||
無優先擔保或反擔保 | 3,643,574 | 3,160,776 | |||
無法收藏 | 711,020 | 710,475 | |||
優先抵押和反擔保“A” | 4,302 | 5,237 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 276,058 | 296,999 | |||
無優先擔保或反擔保 | 430,660 | 408,239 | |||
共計 | 586,165,208 | 613,476,890 | |||
總常規 | 928,488,625 | 927,873,525 | |||
![]() |
-70-
附件C | |||||||||
貸款和其他融資的集中 | |||||||||
與子公司合併 | |||||||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日 | |||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||||||
03.31.23 | 12.31.22 | ||||||||
%以上 | %以上 | ||||||||
客户數量 | 債務 | 總計 | 債務 | 總計 | |||||
平衡 | 投資組合 | 平衡 | 投資組合 | ||||||
十大客户 | 90,783,954 | 9.78% | 65,771,242 | 7.09% | |||||
50以下最大客户 | 112,195,556 | 12.08% | 103,892,994 | 11.20% | |||||
100個以下最大客户 | 66,399,121 | 7.15% | 66,788,532 | 7.20% | |||||
所有其他客户 | 659,109,994 | 70.99% | 691,420,757 | 74.51% | |||||
共計 | 928,488,625 | 100.00% | 927,873,525 | 100.00% |
![]() |
-71-
附件D | |||||||||
與子公司合併 | |||||||||
截至2023年3月31日 | |||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,不變貨幣--注2.1.5.)(1) | |||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||||||
剩餘期限至到期 | |||||||||
投資組合 | 1 | 3 | 6 | 12 | 24 | 多過 | |||
帳户 | 到期 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 24 | 共計 | |
月份 | |||||||||
非金融政府部門 | - | 2,874 | - | - | - | - | - | 2,874 | |
金融部門 | - | 1,541,730 | 1,604,067 | 554,576 | 1,772,360 | 5,323,475 | 1,706,083 | 12,502,291 | |
非金融私營部門和 | |||||||||
海外居民 | 10,338,267 | 418,945,896 | 136,471,986 | 102,307,507 | 117,552,979 | 96,067,756 | 163,439,119 | 1,045,123,510 | |
共計 | 10,338,267 | 420,490,500 | 138,076,053 | 102,862,083 | 119,325,339 | 101,391,231 | 165,145,202 | 1,057,628,675 | |
(1)該等結餘為合約流量總額,因此包括本金、應累算及將會累算的利息及費用。 |
與子公司合併 | |||||||||
截至2022年12月31日 | |||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,不變貨幣--注2.1.5.)(1) | |||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||||||
剩餘期限至到期 | |||||||||
投資組合 | 1 | 3 | 6 | 12 | 24 | 多過 | |||
帳户 | 到期 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 24 | 共計 | |
月份 | |||||||||
非金融政府部門 | - | 1,703 | - | - | - | - | - | 1,703 | |
B.C.R.A. | - | 10,997 | - | - | - | - | - | 10,997 | |
金融部門 | - | 926,563 | 1,474,711 | 2,423,802 | 1,380,492 | 5,597,174 | 2,201,028 | 14,003,770 | |
非金融私營部門和 | |||||||||
海外居民 | 8,563,977 | 442,752,974 | 146,350,267 | 108,750,350 | 91,071,424 | 92,164,114 | 167,113,635 | 1,056,766,741 | |
共計 | 8,563,977 | 443,692,237 | 147,824,978 | 111,174,152 | 92,451,916 | 97,761,288 | 169,314,663 | 1,070,783,211 | |
(1)該等結餘為合約流量總額,因此包括本金、應累算及將會累算的利息及費用。 |
![]() |
-72-
附件H | |||||||
礦牀集中度 | |||||||
與子公司合併 | |||||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日 | |||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||||
03.31.23 | 12.31.22 | ||||||
%以上 | %以上 | ||||||
客户數量 | 債務 | 總計 | 債務 | 總計 | |||
平衡 | 投資組合 | 平衡 | 投資組合 | ||||
十大客户 | 188,333,033 | 11.98% | 119,077,662 | 7.45% | |||
50以下最大客户 | 184,698,269 | 11.75% | 171,750,656 | 10.74% | |||
100個以下最大客户 | 70,429,320 | 4.48% | 65,065,399 | 4.07% | |||
所有其他客户 | 1,128,402,420 | 71.79% | 1,243,449,868 | 77.74% | |||
共計 | 1,571,863,042 | 100.00% | 1,599,343,585 | 100.00% | |||
![]() |
-73-
證物一 | ||||||||
按剩餘期限分列的財務負債細目 | ||||||||
與子公司合併 | ||||||||
截至2023年3月31日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,不變貨幣--注2.1.5.)(1) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | ||||||||
剩餘期限至到期 | ||||||||
1 | 3 | 6 | 12 | 24 | 多過 | |||
帳目 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 24 | 共計 | |
月份 | ||||||||
存款 | 1,097,180,513 | 416,004,228 | 130,209,231 | 1,733,123 | 122,438 | - | 1,645,249,533 | |
非金融政府部門 | 12,127,411 | 63,772 | - | - | - | - | 12,191,183 | |
金融部門 | 1,029,176 | - | - | - | - | - | 1,029,176 | |
非金融私營部門和海外居民 | 1,084,023,926 | 415,940,456 | 130,209,231 | 1,733,123 | 122,438 | - | 1,632,029,174 | |
衍生工具 | 520,841 | - | - | - | - | - | 520,841 | |
其他財務負債 | 131,539,182 | 260,376 | 331,732 | 619,135 | 1,060,355 | 5,054,245 | 138,865,025 | |
從BCRA和其他金融機構獲得的融資 | 9,593,266 | 2,601,562 | 3,440,986 | 1,714,222 | 4,105,708 | 180,479 | 21,636,223 | |
共計 | 1,238,833,802 | 418,866,166 | 133,981,949 | 4,066,480 | 5,288,501 | 5,234,724 | 1,806,271,622 |
(1)該等結餘為合約流量總額,因此包括本金、應累算及將會累算的利息及費用。 |
按剩餘期限分列的財務負債細目 | ||||||||
與子公司合併 | ||||||||
截至2022年12月31日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,不變貨幣--注2.1.5.)(1) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | ||||||||
剩餘期限至到期 | ||||||||
1 | 3 | 6 | 12 | 24 | 多過 | |||
帳目 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 24 | 共計 | |
月份 | ||||||||
存款 | 1,374,423,719 | 127,891,779 | 128,804,250 | 1,645,257 | 94,553 | - | 1,632,859,558 | |
非金融政府部門 | 11,688,885 | 164,311 | - | - | - | - | 11,853,196 | |
金融部門 | 413,901 | - | - | - | - | - | 413,901 | |
非金融私營部門和海外居民 | 1,362,320,933 | 127,727,468 | 128,804,250 | 1,645,257 | 94,553 | - | 1,620,592,461 | |
衍生工具 | 407,000 | - | - | - | - | - | 407,000 | |
其他財務負債 | 142,275,047 | 341,130 | 453,911 | 724,812 | 1,273,743 | 5,927,590 | 150,996,233 | |
從BCRA獲得的資金和 其他金融機構 |
16,912,603 | 1,923,957 | 4,730,980 | 2,865,184 | 2,692,727 | 215,055 | 29,340,506 | |
已發行的公司債券 | - | 232,731 | - | - | - | - | 232,731 | |
共計 | 1,534,018,369 | 130,389,597 | 133,989,141 | 5,235,253 | 4,061,023 | 6,142,645 | 1,813,836,028 |
(1)該等結餘為合約流量總額,因此包括本金、應累算及將會累算的利息及費用。 |
![]() |
-74-
附件J | |||||||||||||
條文 | |||||||||||||
與子公司合併 | |||||||||||||
截至2023年3月31日 | |||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||||||||||
減少 | |||||||||||||
帳目 | 財政年度開始時的餘額 | 增加 | 反轉 | 用途 | 撥備產生的貨幣收益(損失) | 截至03.31.23的餘額 | |||||||
包括在負債中 | |||||||||||||
--或有承付準備金 | 3,279,709 | 596,899 | (1)(3) | - | - | (605,942) | 3,270,666 | ||||||
-行政、紀律和刑事處罰 | 6,087 | - | - | - | (1,087) | 5,000 | |||||||
-終止計劃的準備金 | 552,685 | - | - | - | (98,668) | 454,017 | |||||||
-其他 | 6,715,034 | 971,418 | (2)(4) | 42,574 | 206,724 | (1,262,838) | 6,174,316 | ||||||
撥備總額 | 10,553,515 | 1,568,317 | 42,574 | 206,724 | (1,968,535) | 9,903,999 |
(1) | 按照通訊《A》6868和《BCRA補充條例》的規定設立。 | ||||||||||||
(2) | 設立以應對其他賬户(民事、商業、勞工和其他訴訟)中未考慮的潛在意外情況。 | ||||||||||||
(3) | 其中包括增加502美元的或有承付外幣匯兑差額。 | ||||||||||||
(4) | 其中包括在行政費用項下記錄的子公司Consolidar Adminradora de Fondos de Jubilciones y Pensiones S.A.(正在進行清算程序)和子公司BBVA Asset Management阿根廷S.A.的減少額4,823。 | ||||||||||||
條文 | |||||||||||||
與子公司合併 | |||||||||||||
截至2022年12月31日 | |||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | |||||||||||||
減少 | |||||||||||||
帳目 | 財政年度開始時的餘額 | 增加 | 反轉 | 用途 | 撥備產生的貨幣收益(損失) | 截至12.31.22的餘額 | |||||||
包括在負債中 | |||||||||||||
--或有承付準備金 | 2,024,234 | 2,489,198 | (1)(4) | - | - | (1,233,723) | 3,279,709 | ||||||
-行政、紀律和刑事處罰 | 11,857 | - | - | - | (5,770) | 6,087 | |||||||
-Provisiones Por重組 | 3,185,631 | 2,889,575 | (3) | 277,371 | 4,507,970 | (1,289,865) | - | ||||||
-終止計劃的準備金 | 624,150 | 272,976 | - | - | (344,441) | 552,685 | |||||||
-其他 | 7,464,302 | 4,733,765 | (2)(5) | 2,128 | 1,032,427 | (4,448,478) | 6,715,034 | ||||||
撥備總額 | 13,310,174 | 10,385,514 | 279,499 | 5,540,397 | (7,322,277) | 10,553,515 |
(1) | 按照通訊《A》6868和《BCRA補充條例》的規定設立。 | ||||||||||||
(2) | 設立以應對其他賬户(民事、商業、勞工和其他訴訟)中未考慮的潛在意外情況。 | ||||||||||||
(3) | 見合併財務報表附註23 | ||||||||||||
(4) | 其中包括增加3243美元的或有承付外幣匯兑差額。 | ||||||||||||
(5) | 其中包括在行政費用項下記錄的子公司Consolidar Adminradora de Fondos de Jubilciones y Pensiones S.A.(正在進行清算程序)的減少額583美元。 |
![]() |
-75-
附件R | ||||||||
減值損失調整--貸款損失準備 | ||||||||
與子公司合併 | ||||||||
截至2023年3月31日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | ||||||||
金融資產剩餘壽命ECL | ||||||||
帳目 | 天平 | ECL適用於 | 貨幣 | 天平 | ||||
截至12.31.22 | 以下是 | 具有重要意義的FI | 帶信用的FI | 得(損) | 截至03.31.23 | |||
12個月 | 增加 | 損傷 | 生成者 | |||||
信用風險 | 津貼 | |||||||
其他金融資產 | 562,446 | 16,827 | - | 28,282 | (103,034) | 504,521 | ||
貸款和其他融資 | 25,429,540 | 767,805 | 1,928,197 | 3,477,080 | (4,750,800) | 26,851,822 | ||
其他金融機構 | 283,704 | (154,624) | 26,890 | (821) | (42,174) | 112,975 | ||
非金融私營部門和海外居民 | 25,145,836 | 922,429 | 1,901,307 | 3,477,901 | (4,708,626) | 26,738,847 | ||
透支 | 1,269,008 | 290,318 | 99,812 | (71,667) | (238,622) | 1,348,849 | ||
儀器 | 928,950 | 165,441 | 78,310 | 16,600 | (169,872) | 1,019,429 | ||
按揭貸款 | 2,087,857 | (3,230) | 158,820 | 372,516 | (411,050) | 2,204,913 | ||
質押貸款 | 928,873 | 23,323 | 4,261 | (18,898) | (143,672) | 793,887 | ||
消費貸款 | 4,989,784 | 184,346 | 167,906 | 1,242,889 | (1,001,837) | 5,583,088 | ||
信用卡 | 12,289,767 | 443,973 | 1,369,505 | 1,589,467 | (2,327,915) | 13,364,797 | ||
融資租賃 | 236,236 | 11,264 | 9,011 | 42,785 | (43,937) | 255,359 | ||
其他 | 2,415,361 | (193,006) | 13,682 | 304,209 | (371,721) | 2,168,525 | ||
其他債務證券 | 39,060 | 13,688 | - | - | (7,802) | 44,946 | ||
或有承付款項 | 3,279,709 | 514,697 | 59,576 | 22,626 | (605,942) | 3,270,666 | ||
總免税額 | 29,310,755 | 1,313,017 | 1,987,773 | 3,527,988 | (5,467,578) | 30,671,955 |
減值損失調整--貸款損失準備 | ||||||||
與子公司合併 | ||||||||
截至2022年12月31日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註53) | ||||||||
金融資產剩餘壽命ECL | ||||||||
帳目 | 天平 | ECL適用於 | 貨幣 | 天平 | ||||
截至12.31.21 | 以下是 | 具有重要意義的FI | 帶信用的FI | 得(損) | 截至12.31.22 | |||
12個月 | 增加 | 損傷 | 生成者 | |||||
信用風險 | 津貼 | |||||||
其他金融資產 | 683,056 | 152,227 | - | 137,385 | (410,222) | 562,446 | ||
貸款和其他融資 | 32,374,929 | 3,767,213 | 3,585,666 | 1,551,918 | (15,850,186) | 25,429,540 | ||
其他金融機構 | 98,781 | 226,505 | 223,378 | (3,275) | (261,685) | 283,704 | ||
非金融私營部門和海外居民 | 32,276,148 | 3,540,708 | 3,362,288 | 1,555,193 | (15,588,501) | 25,145,836 | ||
透支 | 762,859 | 636,236 | 254,725 | 404,491 | (789,303) | 1,269,008 | ||
儀器 | 1,425,104 | 226,145 | (25,492) | (19,531) | (677,276) | 928,950 | ||
按揭貸款 | 1,743,187 | 79,221 | 320,628 | 1,032,520 | (1,087,699) | 2,087,857 | ||
質押貸款 | 1,347,855 | (286,425) | 21,252 | 369,159 | (522,968) | 928,873 | ||
消費貸款 | 6,088,908 | 457,804 | (20,743) | 1,648,745 | (3,184,930) | 4,989,784 | ||
信用卡 | 11,534,687 | 1,627,835 | 3,600,916 | 1,859,841 | (6,333,512) | 12,289,767 | ||
融資租賃 | 226,467 | 81,640 | 10,397 | 65,175 | (147,443) | 236,236 | ||
其他 | 9,147,081 | 718,252 | (799,395) | (3,805,207) | (2,845,370) | 2,415,361 | ||
其他債務證券 | 35,829 | 28,085 | - | - | (24,854) | 39,060 | ||
或有承付款項 | 2,024,234 | 1,671,607 | 776,749 | 40,841 | (1,233,722) | 3,279,709 | ||
總免税額 | 35,118,048 | 5,619,132 | 4,362,415 | 1,730,144 | (17,518,984) | 29,310,755 |
![]() |
-76-
單獨簡明的財務狀況表 | ||||||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日 | ||||||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | ||||||||
註釋和展品 | 03.31.23 | 12.31.22 | ||||||
資產 | ||||||||
銀行的現金和存款 | 4 | 373,940,336 | 360,170,986 | |||||
現金 | 120,057,647 | 142,981,789 | ||||||
金融機構和通訊員 | 253,882,689 | 217,189,197 | ||||||
BCRA | 244,477,856 | 196,355,179 | ||||||
國內外其他 | 9,404,833 | 20,834,018 | ||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 5和A類 | 28,316,671 | 31,066,037 | |||||
衍生工具 | 6 | 1,125,946 | 2,761,133 | |||||
回購交易 | 7 | 141,191,902 | 63,988,343 | |||||
其他金融資產 | 8 | 36,840,073 | 34,046,765 | |||||
貸款和其他融資 | 9 | 814,963,589 | 830,066,633 | |||||
非金融政府部門 | 2,874 | 1,703 | ||||||
B.C.R.A. | - | 10,997 | ||||||
其他金融機構 | 17,110,306 | 20,814,641 | ||||||
非金融私營部門和海外居民 | 797,850,409 | 809,239,292 | ||||||
其他債務證券 | 10和A類 | 697,887,109 | 785,225,425 | |||||
質押為抵押品的金融資產 | 11 | 53,122,061 | 56,231,207 | |||||
對股權工具的投資 | 13和A類 | 1,214,554 | 1,142,271 | |||||
對附屬公司和聯營公司的投資 | 14 | 16,853,940 | 15,468,910 | |||||
財產和設備 | 15 | 116,023,950 | 116,886,554 | |||||
無形資產 | 16 | 11,558,835 | 11,626,010 | |||||
其他非金融資產 | 17 | 35,020,943 | 35,029,269 | |||||
持有待售非流動資產 | 18 | 322,975 | 273,994 | |||||
總資產 | 2,328,382,884 | 2,343,983,537 |
附註和證物是這些單獨的財務報表的組成部分。 |
![]() |
-77-
單獨簡明的財務狀況表 | ||||||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日 | ||||||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | ||||||||
註釋和展品 | 03.31.23 | 12.31.22 | ||||||
負債 | ||||||||
存款 | 19和H | 1,569,039,248 | 1,592,341,727 | |||||
非金融政府部門 | 12,038,345 | 11,783,852 | ||||||
金融部門 | 5,833,703 | 740,739 | ||||||
非金融私營部門和海外居民 | 1,551,167,200 | 1,579,817,136 | ||||||
衍生工具 | 6 | 520,841 | 407,000 | |||||
其他財務負債 | 21 | 131,423,648 | 142,073,312 | |||||
從BCRA和其他金融機構獲得的資金 | 22 | 1,721,815 | 3,697,736 | |||||
流動所得税負債 | 12 b) | 14,912,379 | 7,955,157 | |||||
條文 | J | 9,788,172 | 10,378,297 | |||||
遞延所得税負債 | 12 c) | 5,670,815 | 8,145,808 | |||||
其他非金融負債 | 24 | 142,100,219 | 140,163,397 | |||||
總負債 | 1,875,177,137 | 1,905,162,434 | ||||||
股權 | ||||||||
股本 | 26 | 612,710 | 612,710 | |||||
未資本化繳款 | 94,443,032 | 94,443,032 | ||||||
資本調整 | 68,298,147 | 68,298,147 | ||||||
儲量 | 212,985,502 | 212,985,502 | ||||||
留存收益 | 71,609,927 | 13,091 | ||||||
其他累計綜合收益/(虧損) | (9,772,389) | (9,128,215) | ||||||
該期間/年度的收入 | 15,028,818 | 71,596,836 | ||||||
總股本 | 453,205,747 | 438,821,103 | ||||||
負債和權益總額 | 2,328,382,884 | 2,343,983,537 |
附註和證物是這些單獨的財務報表的組成部分。 |
![]() |
-78-
獨立簡明損益表 | |||||||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中期 | |||||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | |||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | |||||||
註釋和展品 | 03.31.23 | 03.31.22 | |||||
利息收入 | 27 | 241,970,843 | 136,189,248 | ||||
利息支出 | 28 | (115,036,782) | (58,853,917) | ||||
淨利息收入 | 126,934,061 | 77,335,331 | |||||
佣金收入 | 29 | 19,892,414 | 24,719,985 | ||||
佣金開支 | 30 | (10,532,809) | (12,826,982) | ||||
佣金淨收入 | 9,359,605 | 11,893,003 | |||||
按公允價值通過損益計量的金融工具淨收益 | 31 | 6,406,223 | 7,960,519 | ||||
通過保監處按攤餘成本和公允價值減記資產的淨收益(虧損) | 32 | 38,326 | (69,962) | ||||
外匯和黃金收益/(損失) | 33 | 1,124,967 | 3,503,814 | ||||
其他營業收入 | 34 | 5,317,630 | 6,893,156 | ||||
貸款損失撥備 | (8,069,417) | (4,394,422) | |||||
淨營業收入 | 141,111,395 | 103,121,439 | |||||
人事福利 | 35 | (21,637,350) | (18,149,030) | ||||
行政費用 | 36 | (23,616,009) | (19,135,666) | ||||
資產折舊和減值 | 37 | (2,787,518) | (3,313,593) | ||||
其他運營費用 | 38 | (19,287,043) | (15,152,895) | ||||
營業收入 | 73,783,475 | 47,370,255 | |||||
聯營公司和合資企業的虧損 | 958,609 | (57,716) | |||||
淨貨幣頭寸損失 | (53,676,288) | (35,706,518) | |||||
所得税前收入 | 21,065,796 | 11,606,021 | |||||
所得税 | 12. d) | (6,036,978) | (3,052,872) | ||||
本期間的淨收入 | 15,028,818 | 8,553,149 |
附註和證物是這些單獨的財務報表的組成部分。 |
![]() |
-79-
獨立簡明損益表 | |||||||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中期 | |||||||
每股收益 | |||||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | |||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | |||||||
帳目 | 03.31.23 | 03.31.22 | |||||
分子: | |||||||
母公司所有者應佔淨收益 | 15,028,818 | 8,553,149 | |||||
母公司所有者應佔淨收益調整以反映攤薄的影響 | 15,028,818 | 8,553,149 | |||||
分母: | |||||||
當期已發行普通股加權平均數 | 612,710,079 | 612,710,079 | |||||
經調整以反映攤薄影響的當期已發行普通股加權平均數 | 612,710,079 | 612,710,079 | |||||
基本每股收益(以千比索為單位) | 24.5284 | 13.9595 | |||||
稀釋後每股收益(以千比索為單位)(1) | 24.5284 | 13.9595 |
(1)作為 | Banco BBVA阿根廷銀行沒有發行對每股收益具有稀釋影響的金融工具 ,基本收益和稀釋後每股收益相等。 |
![]() |
-80-
其他全面收益的單獨報表 | ||||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中期 | ||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | ||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | ||||
注意事項 | 03.31.23 | 03.31.22 | ||
本期間的淨收入 | 15,028,818 | 8,553,149 | ||
不重新分類為當期收入/(虧損)的其他綜合收入組成部分: | ||||
按權益法分享聯營公司及合營企業的其他全面收益 | ||||
按權益法分享聯營公司及合營企業的其他全面收益 | (10) | - | ||
(10) | - | |||
通過保監處按公允價值計算的金融工具損益 | ||||
通過保監處按公允價值計算的金融工具損益 | (2,165,649) | 3,837,673 | ||
該期間的重新定級調整 | 2,133,079 | 69,961 | ||
所得税 | 12.d) | (602,679) | (1,185,522) | |
(635,249) | 2,722,112 | |||
不重新分類為當期收入/(虧損)的其他綜合收入組成部分: | ||||
通過保監處按公允價值計入權益工具的收益或虧損(IFRS 9,第5.7.5段) | ||||
公允價值權益工具透過保監處的本期虧損 | (8,915) | (16,219) | ||
(8,915) | (16,219) | |||
當期其他綜合收益/(虧損)合計 | (644,174) | 2,705,893 | ||
綜合收入總額 | 14,384,644 | 11,259,042 |
附註和證物是這些單獨的財務報表的組成部分。 |
![]() |
-81-
股東權益變動表 | |||||||||||||||
截至2022年3月31日止的三個月過渡期 | |||||||||||||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | |||||||||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | |||||||||||||||
2022 | |||||||||||||||
分享 | 未大寫 | 其他綜合 | |||||||||||||
資本 | 投稿 | 收入 | 儲量 | ||||||||||||
交易記錄 | 流通股 | 股票溢價 | 對權益的調整 | 通過保監處按公允價值計算的金融工具損失 | 其他 | 法律 | 其他 | 儲量 | 總計 | ||||||
年初重報的餘額 | 612,710 | 94,443,032 | 68,298,147 | 1,785,064 | (132,710) | 80,632,468 | 85,709,448 | 46,644,337 | 377,992,496 | ||||||
實施《國際財務報告準則-國際財務報告準則》第9號第5.5段規定的財務報告框架對相關公司的影響 | - | - | - | - | - | - | - | 52,084 | 52,084 | ||||||
年初調整後的餘額 | 612,710 | 94,443,032 | 68,298,147 | 1,785,064 | (132,710) | 80,632,468 | 85,709,448 | 46,696,421 | 378,044,580 | ||||||
當期綜合收益合計 | |||||||||||||||
-當期淨收益/(虧損) | - | - | - | - | - | - | - | 8,553,149 | 8,553,149 | ||||||
-該期間的其他全面收入 | - | - | - | 2,705,893 | - | - | - | - | 2,705,893 | ||||||
會計期間結束時的餘額 | 612,710 | 94,443,032 | 68,298,147 | 4,490,957 | (132,710) | 80,632,468 | 85,709,448 | 55,249,570 | 389,303,622 |
附註和證物是這些單獨的財務報表的組成部分。 |
![]() |
-82-
單獨的現金流量表 | ||||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中期 | ||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | ||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | ||||
帳目 | 03.31.23 | 03.31.22 | ||
經營活動的現金流 | ||||
所得税前收入 | 21,065,796 | 11,606,021 | ||
對該期間貨幣收入總額的調整 | 53,676,288 | 35,706,518 | ||
為獲得經營活動的現金流所作的調整: | 4,706,771 | 4,753,683 | ||
折舊及攤銷 | 2,787,518 | 3,313,593 | ||
貸款損失撥備 | 8,069,417 | 4,394,422 | ||
外匯變動對現金及現金等價物的影響 | (9,194,835) | (851,308) | ||
出售Prisma Medios de Pagos S.A.的損失。 | - | (5,342,456) | ||
其他調整 | 3,044,671 | 3,239,432 | ||
營業資產淨增長: | (324,040,651) | (305,265,754) | ||
按公允價值計入損益的債務證券 | (3,799,478) | (20,649,859) | ||
衍生工具 | 1,309,273 | 3,878,277 | ||
回購交易 | (95,967,154) | 162,863,053 | ||
貸款和其他融資 | (148,406,566) | (52,247,149) | ||
非金融政府部門 | (1,740) | 443 | ||
其他金融機構 | 730,216 | 496,992 | ||
非金融私營部門和海外居民 | (149,135,042) | (52,744,584) | ||
其他債務證券 | (52,711,951) | (383,134,694) | ||
質押為抵押品的金融資產 | (8,528,599) | (6,086,244) | ||
對股權工具的投資 | (329,836) | (107,011) | ||
其他資產 | (15,606,340) | (9,782,127) | ||
營業負債淨增長: | 326,777,911 | 221,330,064 | ||
存款 | 274,901,694 | 191,281,107 | ||
非金融政府部門 | 2,302,753 | 8,961,039 | ||
金融部門 | 5,537,076 | 137,056 | ||
非金融私營部門和海外居民 | 267,061,865 | 182,183,012 | ||
按公允價值計入損益的負債 | 4,639 | 41 | ||
衍生工具 | 192,365 | 85,500 | ||
其他負債 | 51,679,213 | 29,963,416 | ||
已繳納所得税 | (82,327) | - | ||
經營活動產生的(用於)現金淨額 | 82,103,788 | (31,869,468) |
![]() |
-83-
單獨的現金流量表 | ||||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中期 | ||||
(以千比索不變貨幣表示--注2.1.5。合併財務報表) | ||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | ||||
帳目 | 03.31.23 | 03.31.22 | ||
投資活動產生的現金流 | ||||
付款: | (2,220,574) | (2,570,870) | ||
購置財產和設備、無形資產和其他資產 | (1,794,148) | (2,248,169) | ||
與投資活動有關的其他付款 | (426,426) | (322,701) | ||
用於投資活動的現金流量總額 | (2,220,574) | (2,570,870) | ||
融資活動產生的現金流 | ||||
付款: | (2,105,899) | (3,250,922) | ||
阿根廷中央銀行(BCRA) | (29,174) | - | ||
來自當地金融機構的融資 | (2,056,329) | (2,546,828) | ||
租契 | (20,396) | (704,094) | ||
收款: | 109,579 | 11,251 | ||
阿根廷中央銀行(BCRA) | - | 11,251 | ||
與融資活動有關的其他收款 | 109,579 | - | ||
用於融資活動的現金流量總額 | (1,996,320) | (3,239,671) | ||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 9,194,835 | 851,308 | ||
現金和現金等價物的貨幣淨收益/(損失)的影響 | (73,312,379) | (74,232,588) | ||
現金流的總變動 | 13,769,350 | (111,061,289) | ||
年初重報的現金和現金等價物 | 360,170,986 | 517,028,548 | ||
會計期末的現金和現金等價物 | 373,940,336 | 405,967,259 |
附註和證物是這些單獨的財務報表的組成部分。 |
![]() |
-84-
單獨的簡明中期財務報表附註
截至2023年3月31日
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
(財務報表翻譯原文為西班牙文,見附註43)
1. | 編制單獨財務報表的基礎 |
如綜合簡明中期財務報表附註2所述,本行根據BCRA制定的財務報告框架 列報綜合財務報表。
本銀行的這些財務報表是上述綜合簡明中期財務報表的補充 ,旨在遵守法律和監管要求。
2. | 編制這些財務報表和適用會計準則的基礎 |
這些單獨的簡明中期財務報表 是根據BCRA規定的財務報告框架編制的。(BCRA的來文“A”6114,經補充)。除下文解釋的BCRA規定的例外情況外,這種框架是以國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)為基礎的,阿根廷經濟科學專業人員理事會聯合會(FACPCE,其西班牙語縮寫)採用了該準則。上述國際準則包括“國際財務報告準則”、“國際會計準則”(IAS)以及由國際財務報告準則解釋委員會(IFRIC)或前IFRIC(原文如此)制定的解釋。
在《財務報告準則》就現行《國際財務報告準則》的適用提出的例外情況中,下列各項影響到這些單獨的簡明中期財務報表的編制:
a) | 在經修訂和補充的《BCRA》6114號文件所確立的與《國際財務報告準則》趨同進程的框架內,《BCRA》規定,從2020年1月1日或之後開始的財政年度,考慮到《A》號文件6847號文件所規定的例外情況,根據《國際財務報告準則》的規定,被界定為“A類”的金融機構必須開始適用IFRS 9“金融工具”第5.5段“減值”(B5.5.1至B5.5.55段),但對公共部門的風險敞口除外。 |
有上述第5.5段。根據該實體作出的全球估計,於2023年3月31日及2022年12月31日,其股東權益將分別減少4,865,604及5,456,725。
b) | 於2022年3月,與Prisma Medios de Pago S.A.剩餘權益相對應的權益工具轉讓完成,該等工具按BCRA於2019年4月29日及2021年3月22日收到的備忘錄所載公允價值計量,出售所得收益(虧損)於截至2022年3月31日的季度入賬。如果應用國際財務報告準則以確定上述公允價值,截至2022年3月31日的三個月期間的收益(虧損)將發生變化。然而,在截至2022年12月31日的股東權益價值方面,這種情況並未產生 差異。 |
![]() |
-85-
除上述各段所述外, 該實體適用的會計政策符合目前已獲批准的國際財務報告準則,並適用於根據BCRA根據函件“A” 7411採納的國際財務報告準則編制此等獨立簡明中期財務報表。一般而言,除非另有規定,否則BCRA不允許任何國際財務報告準則的提早適用。
此外,《BCRA》通過《信息通報》 6323和6324,規定了自2018年1月1日起或之後的財政年度金融機構財務報表的編制和列報準則,包括額外的報告要求以及將作為證物提交的信息。
由於這是一個過渡期,根據國際會計準則第34號“中期財務信息”的指導方針,該實體選擇了 列報簡明信息;因此,不包括根據國際財務報告準則編制完整財務報表所需的全部 信息。因此,這些財務報表 應與截至2022年12月31日的財務報表一併閲讀。然而,包括事件和交易的説明性説明, 對於瞭解自2022年12月31日以來財務狀況的任何變化是重要的。
為避免重複已提供的信息, 我們參考關於以下方面的合併簡明中期財務報表:
- | 計量單位(NOTA 2.1.5.合併簡明中期財務報表) |
- | 重要會計政策摘要(合併簡明中期財務報表附註2.3),除衡量 子公司的所有權權益外 |
- | 會計判斷、估計和假設(附註2.4.綜合簡明中期財務報表) |
- | 本財年引入的監管變化和新聲明(注2.5.和2.6。分別計入綜合簡明中期財務報表) |
- | 抄寫到書上(Nota 2.7.至 合併簡明中期財務報表) |
- | 準備金(合併中期財務報表附註23) |
- | 金融工具的公允價值 (合併簡明中期財務報表附註39) |
- | 分部報告(合併簡明中期財務報表附註40) |
- | 銀行存款保證保險制度(合併簡明中期財務報表附註45) |
- | 遵守規定,在阿根廷證券委員會定義的不同類別的代理人中行事(合併簡明中期財務報表附註47) |
- | 信託活動(合併簡明中期財務報表附註49) |
![]() |
-86-
- | 共同基金(合併簡明中期財務報表附註50) |
- | BCRA提起的處罰和行政訴訟 (合併簡明中期財務報表附註51) |
- | 後續事項(合併簡明中期財務報表附註52) |
3. | 重大會計政策 |
對子公司的投資
子公司均為銀行控制的實體。如果某一實體因參與該實體而面臨或有權獲得可變回報,並有能力通過其對該實體的權力影響這些回報,則世行對該實體進行控制。當一個或多個控制要素髮生變化時,世行將重新評估其是否擁有控制權。
子公司的所有權權益採用權益法進行會計處理。它們最初按成本確認,其中包括交易成本。經初步確認後,財務報表 包括銀行在採用權益法核算的投資損益中所佔的份額和OCI,直至控制、重大影響或聯合控制終止之日。
BBVA Asset Management阿根廷分公司和Consolidar Adminradora de Fondos de Jubilciones y Pensiones S.A.(正在清盤程序中)截至2023年3月31日的中期財務報表已根據BCRA制定的財務報告框架進行了調整,以按不變條款列報財務信息。
4. | 銀行的現金和存款 |
03.31.23 | 12.31.22 | |||
BCRA-往來賬户 | 244,477,856 | 196,355,179 | ||
現金 | 120,057,647 | 142,981,789 | ||
與其他本地和外國金融機構的餘額 | 9,404,833 | 20,834,018 | ||
共計 | 373,940,336 | 360,170,986 |
5. | 按公允價值計入利潤或虧損的債務證券 |
03.31.23 | 12.31.22 | |||
BCRA流動資金票據 | 19,793,524 | 17,791,699 | ||
政府證券 | 8,523,147 | 13,274,338 | ||
共計 | 28,316,671 | 31,066,037 |
6. | 衍生工具 |
在正常業務過程中,本集團進行每日或到期結算差額的外幣遠期交易,不交割標的資產 以及利率互換交易和期權。根據國際財務報告準則第9號--“金融工具”,這些交易不符合套期保值。
![]() |
-87-
上述工具按公允價值計量 ,並在財務狀況表“衍生工具”項中確認。公允價值變動在損益表“按公允價值計入損益的金融工具淨收益”中確認。
分項數字如下:
資產
03.31.23 | 12.31.22 | |||
與外幣掛鈎的借方餘額以比索結算 | 799,947 | 2,665,011 | ||
看跌期權收益(1) | 310,450 | 59,870 | ||
與利率掉期掛鈎的借方餘額--固定利率的浮動利率 | 15,549 | 36,252 | ||
共計 | 1,125,946 | 2,761,133 |
(1) | 具體地説,訂閲了BCRA發佈的通信“A”7546中提出的選項的實體。 |
負債
03.31.23 | 12.31.22 | |||
與外幣掛鈎的信貸餘額以比索結算 | 509,179 | 407,000 | ||
與利率掉期掛鈎的信貸餘額--固定利率的浮動利率 | 11,662 | - | ||
共計 | 520,841 | 407,000 |
遠期交易和外幣遠期交易的名義金額,如適用,以美元(美元)和歐元表示,以及利率互換和看跌期權的基本價值報告如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
外幣遠期 | ||||
外幣遠期購買--美元 | 797,063 | 1,165,119 | ||
外幣遠期銷售--美元 | 814,118 | 1,217,856 | ||
外幣遠期銷售-歐元 | 6,925 | 1,825 | ||
利率互換 | ||||
浮動利率的固定利率(1) | 1,500,000 | 1,500,000 | ||
看跌期權: | ||||
採取看跌期權 | 47,830,810 | - |
(1) | 浮動利率:Badlar 利率,存款超過100萬比索的利率,期限30至35天。 |
![]() |
-88-
7. | 回購交易 |
逆回購交易
03.31.23 | 12.31.22 | |||
BCRA票據與BCRA進行逆回購交易的應收金額 | 141,191,902 | 63,988,343 | ||
共計 | 141,191,902 | 63,988,343 |
回購交易
截至2023年3月31日和2022年12月31日,沒有回購交易入賬。
![]() |
-89-
8. | 其他金融資產 |
03.31.23 | 12.31.22 | |||
按攤銷成本計量 | ||||
其他應收賬款 | 15,680,634 | 15,666,255 | ||
出售Prisma Medios de Pago S.A.所有權權益的應收賬款。 | 12,709,544 | 13,145,891 | ||
等待結算的現貨交易的金融債務人 | 7,335,270 | 5,561,967 | ||
等待結算的現貨交易中的非金融債務人 | 1,511,654 | 106,857 | ||
其他 | 54,860 | 72,781 | ||
37,291,962 | 34,553,751 | |||
貸款損失準備(附件R) | (451,889) | (506,986) | ||
共計 | 36,840,073 | 34,046,765 |
9. | 貸款和其他融資 |
銀行根據業務模式持有貸款和其他融資,目的是收取合同現金流。因此,它以攤銷成本衡量貸款和其他融資。下面 是相關餘額的細分:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
信用卡 | 320,883,576 | 334,200,517 | ||
透支 | 107,647,656 | 76,627,339 | ||
消費貸款 | 91,468,115 | 86,563,369 | ||
無抵押票據 | 77,744,367 | 70,852,957 | ||
貼現工具 | 65,685,698 | 71,223,969 | ||
按揭貸款 | 43,721,019 | 46,879,105 | ||
出口預融資和融資貸款 | 32,659,362 | 30,522,170 | ||
其他金融機構 | 18,111,665 | 21,911,382 | ||
質押貸款 | 10,978,727 | 10,707,743 | ||
融資租賃應收賬款 | 6,168,668 | 6,772,795 | ||
對人員的貸款 | 5,465,752 | 5,862,631 | ||
購買的儀器 | 1,490,674 | 1,188,431 | ||
BCRA | - | 10,997 | ||
非金融政府部門 | 2,874 | 1,703 | ||
其他融資 | 60,018,817 | 92,191,889 | ||
842,046,970 | 855,516,997 | |||
貸款損失準備(附件R) | (27,083,381) | (25,450,364) | ||
共計 | 814,963,589 | 830,066,633 |
![]() |
-90-
銀行簽訂了與車輛和機械設備有關的融資租賃協議。下表顯示融資租賃(租購協議)的總投資總額 以及根據該協議應收到的最低收款的現值:
03.31.23 | 12.31.22 | |||||
術語 | 總投資 | 最低付款現值 | 總計 投資 |
最低付款現值 | ||
最長1年 | 3,790,973 | 1,498,346 | 3,890,864 | 1,584,470 | ||
從1歲到2歲 | 3,692,612 | 1,785,403 | 3,846,612 | 1,937,486 | ||
從兩年到三年 | 2,838,501 | 1,659,868 | 3,094,889 | 1,875,415 | ||
從3年到4年 | 1,639,831 | 1,137,136 | 1,824,020 | 1,292,681 | ||
從4年到5年 | 123,574 | 87,915 | 116,219 | 82,743 | ||
共計 | 12,085,491 | 6,168,668 | 12,772,604 | 6,772,795 | ||
分享 | 6,005,437 | 6,589,975 | ||||
應計利息 | 163,231 | 182,820 | ||||
共計 | 6,168,668 | 6,772,795 |
根據BCRA發佈的適用標準按信用質量劃分的貸款和其他融資的細目載於附件B,而有關貸款和其他融資的集中情況的信息載於這些單獨財務報表的附件C。以下是這些清單中所列信息與會計結餘的對賬情況。
03.31.23 | 12.31.22 | |||
總展品B和C | 887,211,427 | 881,878,228 | ||
另外: | ||||
B.C.R.A. | - | 10,997 | ||
對人員的貸款 | 5,465,752 | 5,862,631 | ||
應收利息和其他應收項目 計提信用價值減值的金融資產 |
294,213 | 249,221 | ||
更少: | ||||
貸款損失準備(附件R) | (27,083,381) | (25,450,364) | ||
對實際利率的調整 | (4,869,516) | (5,014,093) | ||
公司債券 | (4,872,948) | (4,605,358) | ||
貸款承諾 | (41,181,958) | (22,864,629) | ||
貸款總額和其他融資 | 814,963,589 | 830,066,633 |
綜合簡明中期財務報表附註42.2載有與貸款及其他融資及撥備有關的信貸風險資料,按預期信貸損失模型計量。
![]() |
-91-
截至2023年3月31日和2022年12月31日,根據BCRA制定的財務報告框架,銀行 持有在表外賬户中登記的貸款承諾:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
已給予的擔保 | 11,832,473 | 1,873,909 | ||
擔保貸款 | 10,470,090 | 8,093,676 | ||
約定未使用的透支和應收款 | 9,965,282 | 2,581,141 | ||
與對外貿易有關的負債 | 8,914,113 | 10,315,903 | ||
共計 | 41,181,958 | 22,864,629 |
與上述貸款承諾相關的風險 在世行的信用風險政策框架內進行評估和控制。
10. | 其他債務證券 |
a) | 按攤餘成本計量的金融資產 |
03.31.23 | 12.31.22 | |||
阿根廷國債以比索為單位,固定利率為43.25%,或CER+1%,以較低者為準。到期日2027年5月 | 35,773,123 | 39,481,044 | ||
阿根廷國債以比索計價,私人利率為0.7%。到期日2027年11月23日 | 14,173,949 | 14,722,815 | ||
共計 | 49,947,072 | 54,203,859 |
b) | 通過OCI按公允價值計量的金融資產{br |
03.31.23 | 12.31.22 | |||
BCRA流動資金票據 | 508,842,594 | 570,723,318 | ||
政府證券 | 131,834,508 | 153,178,765 | ||
私人證券--公司債券 | 4,796,873 | 4,532,014 | ||
BCRA本地票據 | 2,466,062 | 2,587,469 | ||
647,940,037 | 731,021,566 |
11. | 質押為抵押品的金融資產 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,銀行 質押了以下金融資產作為抵押品:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
擔保信託-通過保監處以公允價值購買政府證券 | (1) | 24,267,386 | 20,328,610 | |
BCRA--特別擔保賬户(附註42.1) | (2) | 19,209,787 | 16,879,821 | |
押金作為抵押品 | (3) | 9,638,733 | 10,024,974 | |
保證信託--美元 | (4) | 6,155 | 8,997,802 | |
共計 | 53,122,061 | 56,231,207 |
(1) | 作為抵押品與Rosario Futuros交易所(Rofex)、Bolsas y Mercados阿根廷公司(BYMA)和Mercado Abierto ElectrtróNico S.A.(MAE)共同經營外幣遠期交易和期貨合約。信託基金 包括政府證券。 |
(2) | 為與自動清算機構和其他類似實體有關的交易在BCRA開立的活期賬户提供特別擔保。 |
(3) | 作為國內外信用卡交易和租賃相關活動的抵押品的存款。 |
(4) | 該信託由美元現金組成,作為與Mae 和BYMA交易相關活動的抵押品。 |
![]() |
-92-
12. | 所得税 |
應採用負債法入賬,確認資產和負債的會計估值和税務估值之間的暫時性差異的税收影響,並考慮到未來利用税收損失的可能性。
a) | 流動所得税資產 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的期間/年度 未計入任何交易。
b) | 流動所得税負債 |
以下是在單獨的簡明財務狀況表中披露的當期所得税負債的細目:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
所得税撥備 | 15,239,600 | 8,350,348 | ||
預付款 | (306,408) | (372,998) | ||
收款和扣繳 | (20,813) | (22,193) | ||
14,912,379 | 7,955,157 |
c) | 遞延所得税 |
在單獨的財務狀況簡明報表中披露的遞延税項資產和負債如下:
遞延税項資產: | 03.31.23 | 12.31.22 | ||
貸款損失準備 | 8,780,623 | 5,733,129 | ||
條文 | 16,728,161 | 15,355,877 | ||
貸款和信用卡佣金 | 1,516,713 | 1,486,393 | ||
税收通脹調整 | 1,849,118 | 2,572,542 | ||
其他 | 22 | 52 | ||
遞延資產總額 | 28,874,637 | 25,147,993 |
![]() |
-93-
03.31.23 | 12.31.22 | |||
無形資產 | (6,192,521) | (5,890,117) | ||
財產和設備 | (15,684,108) | (15,806,035) | ||
投資 | (12,668,823) | (11,597,649) | ||
遞延負債總額 | (34,545,452) | (33,293,801) | ||
遞延税項淨負債 | (5,670,815) | (8,145,808) |
d) | 所得税 |
以下是單獨的簡明財務報表中所得税費用的主要組成部分:
03.31.23 | 03.31.22 | |||
當期所得税支出 | (9,114,650) | (63,257) | ||
遞延所得税的收益/(虧損) | 3,077,672 | (2,989,615) | ||
通過損益確認的所得税 | (6,036,978) | (3,052,872) | ||
通過保監處確認的所得税 | (602,679) | (1,185,522) | ||
所得税總額 | (6,639,657) | (4,238,394) |
根據截至2023年3月31日和2022年3月31日的損益表中確認的所得税計算,本行的實際税率分別為29%和26%。
中期所得税確認政策載於綜合簡明中期財務報表附註11.d)。
13. | 對股權工具的投資 |
分項數字如下:
13.1通過損益投資權益工具
03.31.23 | 12.31.22 | |||
私人證券--其他非受控公司的股份 | 1,138,262 | 1,068,662 | ||
共計 | 1,138,262 | 1,068,662 |
13.2通過其他綜合收益投資於股權工具
03.31.23 | 12.31.22 | |||
拉丁美洲出口銀行。 | 73,449 | 70,636 | ||
其他 | 2,843 | 2,973 | ||
共計 | 76,292 | 73,609 |
![]() |
-94-
14. | 對附屬公司和聯營公司的投資 |
本銀行在其控制或具有重大影響力的下列實體中有投資,並採用權益法計量:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
西班牙對外銀行資產管理公司阿根廷S.A.U.Gerente de Fondos Comunes de Inversión | 5,532,665 | 4,503,288 | ||
大眾金融服務公司金融服務公司 | 4,215,709 | 4,199,737 | ||
PSA金融Arg.Cía.Financiera S.A. | 2,513,466 | 2,528,040 | ||
西班牙對外銀行阿根廷分公司 | 1,505,445 | 1,457,321 | ||
Rombo Compañía Financiera S.A. | 1,039,298 | 905,942 | ||
銀行間同業拆借公司 | 1,003,065 | 1,003,065 | ||
Play Digital S.A.(1) | 803,851 | 592,314 | ||
OpenPay阿根廷公司 | 235,581 | 262,334 | ||
Consolidar A.F.J.P.S.A.(正在進行清算程序) | 4,860 | 16,869 | ||
共計 | 16,853,940 | 15,468,910 |
(1) | 為了確定這項投資的價值,我們使用了Play Digital S.A.截至2022年12月31日的會計信息。此外,2023年1月1日至2023年3月31日期間發生的重大交易或事件也被考慮在內。 |
15. | 財產和設備 |
03.31.23 | 12.31.22 | |||
房地產 | 85,603,933 | 86,199,325 | ||
傢俱和設施 | 14,932,871 | 15,501,445 | ||
租賃房地產使用權(附註25) | 7,537,057 | 7,119,023 | ||
在建工程 | 4,177,744 | 3,980,826 | ||
機器和設備 | 3,502,049 | 3,790,644 | ||
車輛 | 270,296 | 295,291 | ||
共計 | 116,023,950 | 116,886,554 |
租賃資產和負債的細目以及在損益中確認的利息和匯兑差額 在這些單獨的簡明中期財務報表的附註25中列示。
根據世行委託評估其房地產減值的獨立評估師編制的報告,這9個房地產的賬面價值超過了其 可收回價值。因此,該金額應減記為可收回價值。
![]() |
-95-
在“財產和設備”項下記錄的資產減值情況如下:
帳號 | 減損 | |||
03.31.2023 | 12.31.2022 | |||
房地產--拉瓦洛 | (26,175) | (26,175) | ||
房地產--蒙特格蘭德 | (116,584) | (116,584) | ||
房地產--卡萊塔·奧利維亞,聖克魯茲 | (29,112) | (29,112) | ||
房地產--塞羅拉斯羅薩斯 | (60,741) | (60,741) | ||
房地產--解放者 | (426,809) | (426,809) | ||
房地產-馬德羅港1號店 | (161,400) | (161,400) | ||
房地產-馬德羅港5號店 | (100,739) | (100,739) | ||
房地產--馬德普拉塔 | (11,817) | (11,817) | ||
房地產--Bahía Blanca | (12,708) | (12,708) | ||
共計 | (946,085) | (946,085) |
16. | 無形資產 |
03.31.23 | 12.31.22 | |||
許可證-軟件 | 11,558,835 | 11,626,010 | ||
共計 | 11,558,835 | 11,626,010 |
17. | 其他非金融資產 |
03.31.23 | 12.31.22 | |||
投資物業 | 23,922,079 | 24,026,937 | ||
提前還款 | 4,173,429 | 4,256,517 | ||
預繳税金 | 3,397,818 | 3,066,961 | ||
給貨物供應商的預付款 | 1,816,207 | 1,096,644 | ||
對人員的預付款 | 1,167,886 | 1,943,921 | ||
其他雜項資產 | 317,002 | 317,002 | ||
作為貸款擔保而取得的資產 | 23,416 | 23,127 | ||
其他 | 203,106 | 298,160 | ||
共計 | 35,020,943 | 35,029,269 |
投資性物業包括出租給第三方的房地產。租賃協議的平均期限為6年。後續續約將與承租人協商。本集團已將該等租賃分類為營運租賃,因為該等安排並不會實質轉移資產所有權所固有的所有風險及利益。租金收入在租賃期內以直線方式在“其他營業收入”項下確認。
18. | 持有待售非流動資產 |
它包括位於阿根廷共和國的房地產,銀行董事會同意在短期內出售這些房地產。
03.31.23 | 12.31.22 | |||
持有待售的財產和設備 | 322,975 | 273,994 | ||
共計 | 322,975 | 273,994 |
![]() |
-96-
根據世行委託評估其房地產減值的獨立評估師編制的報告,有兩項房地產的賬面價值超過了其可收回價值 。因此,該金額應減記為可收回價值。
持有待售非流動資產的減值情況報告如下:
帳號 | 減損 | |||
03.31.2023 | 12.31.2022 | |||
待售房地產-菲舍頓 | (106,500) | (106,500) | ||
待售房地產-門多薩 | (482) | (482) | ||
共計 | (106,982) | (106,982) |
19. | 存款 |
有關礦藏集中度的信息在表H中披露。詳情如下:
03.31.23 | 12.31.22 | |||
非金融政府部門 | 12,038,345 | 11,783,852 | ||
金融部門 | 5,833,703 | 740,739 | ||
非金融私營部門和海外居民 | 1,551,167,200 | 1,579,817,136 | ||
儲蓄賬户 | 549,123,428 | 607,585,789 | ||
定期存款 | 526,088,731 | 497,471,151 | ||
支票賬户 | 321,937,868 | 308,565,379 | ||
投資賬户 | 141,953,998 | 153,315,882 | ||
其他 | 12,063,175 | 12,878,935 | ||
共計 | 1,569,039,248 | 1,592,341,727 |
20. | 按公允價值計入損益的負債 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的期間/年度 未計入任何交易。
21. | 其他財務負債 |
03.31.23 | 12.31.22 | |||
購買融資所產生的債務 | 97,173,718 | 100,531,775 | ||
代表第三方的託收和其他交易 | 10,921,821 | 10,260,208 | ||
租賃負債(附註25) | 4,979,044 | 5,015,782 | ||
待貸方的付款指令 | 4,801,915 | 7,946,037 | ||
待結算現貨銷售貸方餘額 | 3,797,313 | 3,234,336 | ||
根據AFIP的指示籌集的資金 | 3,069,180 | 5,697,847 | ||
待結算現貨採購應收賬款 | 2,299,672 | 4,751,124 | ||
應計應付佣金 | 95,951 | 49,719 | ||
其他 | 4,285,034 | 4,586,484 | ||
共計 | 131,423,648 | 142,073,312 |
![]() |
-97-
22. | 從BCRA和其他金融機構獲得的資金 |
03.31.23 | 12.31.22 | |||
地方金融機構 | 852,265 | 2,909,339 | ||
境外金融機構 | 792,069 | 681,277 | ||
BCRA | 77,481 | 107,120 | ||
共計 | 1,721,815 | 3,697,736 |
23. | 已發行的公司債券 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日的期間/年度 未計入任何交易。
24. | 其他非金融負債 |
03.31.23 | 12.31.22 | |||
雜項債權人 | 52,063,280 | 44,662,814 | ||
已收集的預付款 | 23,361,042 | 23,897,467 | ||
其他收款和扣繳 | 19,166,953 | 21,274,453 | ||
短期人事福利 | 18,790,686 | 20,833,755 | ||
應付現金股利(1) | 14,834,791 | 18,058,732 | ||
其他應繳税金 | 10,076,653 | 8,122,562 | ||
待結清的社保繳款單 | 1,579,547 | 373,324 | ||
長期人事福利 | 914,857 | 1,113,676 | ||
應付解僱撫卹金 | 765,932 | 1,092,581 | ||
對於合同責任 | 464,338 | 547,364 | ||
其他 | 82,140 | 186,669 | ||
共計 | 142,100,219 | 140,163,397 |
(1) | 見合併財務報表附註43。 |
25. | 租契 |
作為承租人的銀行
以下是截至2023年3月31日和2022年12月31日有效的租賃資產和租賃負債使用權的詳細金額:
租契下的使用權
首字母 | 攤銷 | 殘渣 | ||||||||||||
截止日期的價值 | 累計 | 對於 | 截止日期的價值 | |||||||||||
帳號 | 01.01.23 | 增加 | 減少 | 截至01.01.23 | 減少 | 第(1)期 | 03.31.23 | |||||||
租賃不動產 | 16,728,227 | 736,169 | 296,681 | 9,609,204 | 248,193 | 269,647 | 7,537,057 |
(1)見附註37。 |
![]() |
-98-
租賃負債
未來租賃協議的最低付款如下:
用外幣 | 以當地貨幣計算 | 03.31.23 | 12.31.22 | ||||
最多一年 | 271,077 | 41,985 | 313,062 | 368,531 | |||
從一年到五年 | 3,331,491 | 321,567 | 3,653,058 | 3,842,760 | |||
5年以上 | 1,003,600 | 9,324 | 1,012,924 | 804,491 | |||
4,979,044 | 5,015,782 |
在損益中確認的利息和匯率差異
03.31.23 | 03.31.22 | ||||||
其他運營費用 | |||||||
租賃負債的利息(附註38) | (171,065) | (216,981) | |||||
匯率差異 | |||||||
融資租賃(損失)匯率差異 | (3,816,643) | (2,912,287) |
26. | 股本 |
股本資料於綜合簡明中期財務報表附註26披露。
27. | 利息收入 |
03.31.23 | 03.31.22 | |||
政府證券的利息 | 105,395,550 | 49,408,097 | ||
信用卡貸款利息 | 26,263,762 | 16,474,043 | ||
收購價值單位(CER)條款調整 | 21,968,186 | 13,456,520 | ||
票據利息 | 19,287,781 | 9,270,264 | ||
逆回購協議的溢價 | 17,521,855 | 15,138,123 | ||
透支利息 | 17,288,300 | 4,864,600 | ||
消費貸款利息 | 12,125,801 | 8,987,542 | ||
購置價值單位(UVA)條款調整 | 8,579,317 | 6,947,538 | ||
其他貸款的利息 | 7,935,470 | 6,883,999 | ||
對金融部門的貸款利息 | 2,078,087 | 2,272,043 | ||
質押貸款利息 | 1,130,485 | 576,774 | ||
按揭貸款利息 | 1,065,756 | 862,407 | ||
融資租賃利息 | 762,839 | 421,214 | ||
私人證券的利息 | 219,810 | 194,418 | ||
出口預融資和融資貸款的利息 | 154,415 | 263,773 | ||
其他 | 193,429 | 167,893 | ||
共計 | 241,970,843 | 136,189,248 |
![]() |
-99-
28. | 利息支出 |
03.31.23 | 03.31.22 | |||
定期存款 | 96,625,358 | 44,210,449 | ||
支票賬户存款 | 12,854,052 | 10,637,386 | ||
購置價值單位(UVA)條款調整 | 4,783,553 | 3,457,228 | ||
儲蓄賬户存款 | 507,745 | 320,429 | ||
來自金融交易的其他負債 | 134,850 | 83,402 | ||
收到的金融同業拆借 | 130,408 | 141,381 | ||
逆回購交易的溢價 | - | 3,148 | ||
其他 | 816 | 494 | ||
共計 | 115,036,782 | 58,853,917 |
29. | 佣金收入 |
03.31.23 | 03.31.22 | |||
與負債掛鈎 | 9,014,223 | 10,887,551 | ||
從信用卡 | 8,164,620 | 11,083,204 | ||
來自對外貿易和外幣交易 | 1,009,992 | 1,047,506 | ||
從保險業 | 968,203 | 1,144,465 | ||
與證券掛鈎 | 383,923 | 269,530 | ||
與貸款掛鈎 | 345,002 | 286,761 | ||
從所提供的擔保 | 6,451 | 968 | ||
共計 | 19,892,414 | 24,719,985 |
30. | 佣金開支 |
03.31.23 | 03.31.22 | |||
適用於信用卡和借記卡 | 7,986,180 | 10,226,214 | ||
支付薪金 | 635,279 | 705,077 | ||
適用於新渠道 | 453,343 | 265,887 | ||
用於數據處理 | 387,938 | 464,588 | ||
用於對外貿易交易 | 324,395 | 232,228 | ||
用於廣告宣傳活動 | 44,791 | 72,196 | ||
用於數字銷售服務 | 1,639 | 10,558 | ||
與證券交易相關聯 | 5,353 | 4,866 | ||
其他佣金開支 | 693,891 | 845,368 | ||
共計 | 10,532,809 | 12,826,982 |
31. | 按公允價值通過損益計量的金融工具淨收益 |
03.31.23 | 03.31.22 | |||
來自政府證券的收入 | 5,712,315 | 1,420,800 | ||
外幣遠期交易收入 | 629,028 | 1,325,057 | ||
來自私人證券的收入 | 69,969 | (121,438) | ||
利率互換收益/(虧損) | 21,897 | (1,571) | ||
貸款收入/(損失) | (3) | - | ||
認沽期權的收益/(虧損) | (26,983) | - | ||
公司債券收入 | - | 1,669 | ||
出售或核銷金融資產所得(一) | - | 5,342,456 | ||
其他 | - | (6,454) | ||
共計 | 6,406,223 | 7,960,519 |
(1) | 這相當於出售了Prisma Medios de Pago S.A.持有的S 49%的股本。2022年3月18日,該行在該公司剩餘股權的全部轉讓完成。 |
![]() |
-100-
32. | 按攤餘成本和公允價值通過其他綜合收益計入的取消確認資產的淨收益/(虧損) |
03.31.23 | 03.31.22 | |||
出售政府證券的收入/(損失) | 38,326 | (69,962) | ||
共計 | 38,326 | (69,962) |
33. | 外匯和黃金收益/(虧損) |
03.31.23 | 03.31.22 | |||
購銷外幣收入 | 3,359,398 | 4,323,706 | ||
將外幣資產和負債折算成比索 | (2,234,431) | (819,892) | ||
共計 | 1,124,967 | 3,503,814 |
34. | 其他營業收入 |
03.31.23 | 03.31.22 | |||
雜項應收賬款的調整和利息 | 2,062,154 | 1,556,774 | ||
租用保險箱 | 683,776 | 1,052,730 | ||
已收回的貸款 | 645,885 | 805,541 | ||
借記卡和信用卡佣金 | 476,395 | 520,876 | ||
租金 | 250,253 | 96,736 | ||
收回的費用開支 | 219,131 | 275,891 | ||
懲罰性利益 | 208,768 | 107,352 | ||
銀團交易佣金 | 100,203 | 145,729 | ||
免税額已轉回 | 2,984 | 33,074 | ||
股權工具出售資產的收入(1) | - | 1,715,418 | ||
其他營業收入 | 668,081 | 583,035 | ||
共計 | 5,317,630 | 6,893,156 |
(1) | 相當於出售Prisma Medios德帕戈股份有限公司49%的S股本。2022年3月18日,該行在該公司的剩餘股權全部轉讓完成。 |
35. | 人事福利 |
03.31.23 | 03.31.22 | |||
工資 | 12,577,313 | 11,016,677 | ||
其他短期人事福利 | 4,561,707 | 3,093,717 | ||
社保代扣代繳 | 3,685,914 | 3,190,597 | ||
人事薪酬和獎金 | 475,248 | 578,202 | ||
人事服務 | 337,168 | 269,837 | ||
共計 | 21,637,350 | 18,149,030 |
![]() |
-101-
36. | 行政費用 |
03.31.23 | 03.31.22 | |||
税費 | 4,731,843 | 4,246,096 | ||
租金 | 3,492,762 | 3,183,430 | ||
它 | 2,728,324 | 715,190 | ||
簽約行政服務 | 2,572,802 | 1,347,190 | ||
維護和維修費用 | 2,107,504 | 1,979,962 | ||
裝甲運輸隊 | 2,027,697 | 2,493,848 | ||
廣告 | 1,529,700 | 1,032,670 | ||
電力和通信 | 809,900 | 800,754 | ||
貿易報告 | 757,752 | 365,710 | ||
文檔分發 | 691,949 | 716,559 | ||
其他費用 | 548,536 | 603,829 | ||
安全服務 | 548,323 | 573,660 | ||
保險 | 188,521 | 218,687 | ||
代表費和差旅費 | 118,630 | 82,489 | ||
支付給銀行董事和監事會的費用 | 19,391 | 21,302 | ||
文具和用品 | 24,191 | 52,866 | ||
其他行政費用 | 718,184 | 701,424 | ||
共計 | 23,616,009 | 19,135,666 |
37. | 資產折舊和減值 |
03.31.23 | 03.31.22 | |||
財產和設備 | 2,137,095 | 2,385,533 | ||
無形資產 | 317,185 | 143,902 | ||
租賃房地產使用權 | 269,647 | 752,935 | ||
其他資產折舊 | 63,591 | 31,223 | ||
共計 | 2,787,518 | 3,313,593 |
38. | 其他運營費用 |
03.31.23 | 03.31.22 | |||
流轉税 | 14,740,917 | 10,272,958 | ||
其他津貼(附件J) | 1,556,084 | 1,250,231 | ||
貸款的初步確認 | 996,961 | 1,014,763 | ||
向存款保證基金供款 | 583,366 | 644,077 | ||
索賠 | 275,397 | 589,399 | ||
租賃負債的利息(附註25) | 171,065 | 216,981 | ||
重組費用(附件J) | - | 296,342 | ||
其他運營費用 | 963,253 | 868,144 | ||
共計 | 19,287,043 | 15,152,895 |
39. | 關聯方 |
見綜合簡明中期財務報表附註41。
![]() |
-102-
40. | 對收入分配的限制 |
有關收益分配的限制,請參閲綜合簡明中期財務報表附註43。
41. | 受限資產 |
截至2023年3月31日和2022年12月31日,該銀行 擁有以下受限資產:
a) | 該實體將下列資產用作美洲開發銀行(美洲開發銀行)根據全球微型、小型和中型企業信貸方案商定的貸款的擔保。 |
03.31.23 | 12.31.22 | |
經CER調整的阿根廷國債。2024年到期日 | 50,206 | 50,288 |
總計 | 50,206 | 50,288 |
b) | 此外,截至2023年3月31日和2022年12月31日,該實體擁有賬户、存款、回購交易和信託作為與信用卡交易相關的活動的擔保,自動結算所、遠期交易、外幣期貨、法院訴訟和租賃的金額分別為53,122,061和56,231,207(見該等單獨的簡明中期財務報表附註11)。 |
42. | 最低現金和最低資本要求 |
42.1最低現金需求
BCRA確立了金融機構應遵守的不同審慎規定,主要涉及償付能力水平、流動性和信貸援助水平。
《最低現金條例》規定了一項義務,即保留與每一期間記錄的存款和其他債務有關的流動資產。為滿足 該要求而包括的項目詳細如下:
帳目 | 03.31.23 | 12.31.22 | ||
BCRA的餘額 | ||||
BCRA-往來賬户不受限制 | 243,187,913 | 196,355,179 | ||
BCRA-特別擔保賬户-受限(注11) | 19,209,787 | 16,879,821 | ||
B.C.R.A.-特別養老金賬户-受限 | 1,289,943 | - | ||
263,687,643 | 213,235,000 | |||
阿根廷國債以比索計價,私人利率為0.7%。到期日2027年11月23日 | 14,173,949 | 14,722,815 | ||
國庫券調整為4.25%的CER。到期日2025-02-14 | 11,759,908 | - | ||
以比索為單位的阿根廷國債。到期日2027-05-23 | 35,773,123 | 39,481,044 | ||
其他債務證券 | 12,707,689 | 22,563,907 | ||
BCRA流動資金票據 | 528,636,118 | 588,515,017 | ||
共計 | 866,738,430 | 878,517,783 |
![]() |
-103-
42.2最低現金需求
上述日期的最低資本要求監管細目如下:
最低資本要求 | 03.31.23 | 12.31.22 | ||
信用風險 | 83,379,106 | 80,855,186 | ||
操作風險 | 33,177,383 | 32,918,775 | ||
市場風險 | 1,429,467 | 1,328,965 | ||
已繳費 | 402,881,526 | 330,722,637 | ||
盈餘 | 284,895,570 | 215,619,711 |
43. | 會計原則-補充説明 以供翻譯成英文 |
這些獨立的簡明中期財務報表 是按照附註2所述的BCRA規定的財務報告框架列報的。這些會計準則 可能不符合其他國家普遍接受的會計原則。
![]() |
-104-
附件 A | |||||||||
政府和私人證券細目 | |||||||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日 | |||||||||
(金額 以數千阿根廷比索不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | |||||||||
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註43) | |||||||||
持有 | 位置 | ||||||||
公平 | 公平 | 書 | 書 | 職位: | |||||
帳號 | 鑑定 | 價值 | 級別 | 價值 | 價值 | 無 選項 | 選項 | 最終 位置 | |
價值 | 03.31.23 | 12.31.22 | |||||||
債務 按公允價值計入損益的證券 | |||||||||
本地: | |||||||||
政府證券-以比索為單位 | |||||||||
阿根廷 以比索計價的國債,利率為16%。到期日2023年10月17日 | 5319 | 7,538,605 | 1 | 7,538,605 | 8,505,744 | 7,538,605 | - | 7,538,605 | |
國庫 由CER調整的票據。到期日2023年05月19日 | 9127 | 820,893 | 1 | 820,893 | 820,893 | - | 820,893 | ||
國庫 貼現票據。到期日04/28/2023 ARS | 9142 | 7,147 | 1 | 7,147 | 7,147 | - | 7,147 | ||
國庫 由CER調整的票據。到期日2023年02月17日 | 9111 | - | 1 | - | 483,617 | - | - | - | |
小計 政府證券--比索 | 8,366,645 | 8,366,645 | 8,989,361 | 8,366,645 | - | 8,366,645 | |||
政府證券-外幣 | |||||||||
阿根廷 雙貨幣國債。到期日07/31/2023 | 9146 | 144,662 | 1 | 144,662 | 4,284,977 | 144,662 | 746 | 145,408 | |
GD30債券外國法南加州大學加大力度。到期日07-09-2030 | 81086/94727 | 11,840 | 1 | 11,840 | - | 11,840 | - | 11,840 | |
小計 政府證券--外幣 | 156,502 | 156,502 | 4,284,977 | 156,502 | 746 | 157,248 | |||
Bcra 票據-比索 | |||||||||
Bcra 以比索表示的流動資金票據。到期日04-05-2023 | 13962 | 19,793,524 | 2 | 19,793,524 | - | 19,793,524 | - | 19,793,524 | |
Bcra 以比索表示的流動資金票據。到期日2023-01-12 | 13930 | - | 2 | - | 17,791,699 | - | - | - | |
小計 BCRA票據-比索 | 19,793,524 | 19,793,524 | 17,791,699 | 19,793,524 | - | 19,793,524 | |||
按公允價值通過損益計算的債務證券總額 | 28,316,671 | 28,316,671 | 31,066,037 | 28,316,671 | 746 | 28,317,417 |
![]() |
-105-
附件 A | |||||||||
(續) | |||||||||
政府和私人證券細目 | |||||||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日 | |||||||||
(金額 以數千阿根廷比索不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | |||||||||
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註43) | |||||||||
持有 | 位置 | ||||||||
價值 | 公平 | 書 | 書 | 職位: | |||||
帳號 | 鑑定 | 價值 | 級別 | 價值 | 價值 | 無 選項 | 選項 | 最終 位置 | |
價值 | 03.31.23 | 12.31.22 | |||||||
其他 債務證券 | |||||||||
通過OCI按公允價值計量 | |||||||||
本地: | |||||||||
政府證券-以比索為單位 | |||||||||
阿根廷國債,以比索為單位,調整後為1.55%CER。到期日07/26/2024 | 5405 | 30,151,788 | 2 | 30,151,788 | 31,208,182 | 30,151,788 | - | 30,151,788 | |
國庫券 調整後為1.50%CER。到期日03/25/2024 | 5493 | 29,437,650 | 2 | 29,437,650 | 30,259,231 | 29,437,650 | - | 29,437,650 | |
國庫 以比索為單位的債券調整了4%的CER。到期日2024年10月14日 | 9179 | 16,129,941 | 2 | 16,129,941 | - | 16,129,941 | 119,368 | 16,249,309 | |
國庫 以比索計算的債券調整了3.75%的CER。到期日04/14/2024 | 9178 | 12,707,689 | 2 | 12,707,689 | - | 12,707,689 | 63,082 | 12,770,771 | |
國庫 以比索為單位的債券調整了1.45%的CER。到期日2023年08月13日 | 5497 | 11,847,912 | 2 | 11,847,912 | 25,313,599 | 11,847,912 | - | 11,847,912 | |
國庫 以比索計算的債券調整了4.25%的CER。到期日2025-02-14 | 9180 | 11,759,908 | 2 | 11,759,908 | - | 11,759,908 | 105,801 | 11,865,709 | |
邦賽爾:Tx262%。到期日2026年11月9日 | 5925 | 9,809,116 | 1 | 9,809,116 | 10,059,539 | 9,809,116 | - | 9,809,116 | |
國庫 由CER調整的票據。到期日07/18/2023 | 9182 | 7,035,000 | 2 | 7,035,000 | - | 7,035,000 | - | 7,035,000 | |
國庫 由CER調整的票據。到期日2023-06-16 | 9152 | 1,753,917 | 1 | 1,753,917 | 5,923,915 | 1,753,917 | 18,354 | 1,772,271 | |
國庫 由CER調整的票據。到期日2023年05月19日 | 9127 | 888,183 | 1 | 888,183 | 16,085,124 | 888,183 | 3,099 | 891,282 | |
國庫 以比索計算的債券調整了1.40%的CER。到期日03/25/2023 | 5492/81012 | - | 1 | - | 10,627,461 | - | - | - | |
國庫券 貼現票據。到期日2023年05月31日 | 9171 | - | 2 | - | 1,779,444 | - | - | - | |
國庫券 貼現票據。到期日03/31/2023 | 9164 | - | 2 | - | 11,052,209 | - | - | - | |
國庫券 貼現票據。到期日2023年04月28日 | 9142 | - | 2 | - | 9,732,254 | - | - | - | |
國庫 由CER調整的票據。到期日2023年04月21日 | 9118 | - | 1 | - | 811,321 | - | - | - | |
小計 政府證券--比索 | 131,521,104 | 131,521,104 | 152,852,279 | 131,521,104 | 309,704 | 131,830,808 | |||
政府證券-外幣 | |||||||||
與美元掛鈎的阿根廷國債。到期日2023年04月28日 | 5928 | 313,404 | 1 | 313,404 | 326,486 | 313,404 | - | 313,404 | |
小計 政府證券--外幣 | 313,404 | 313,404 | 326,486 | 313,404 | - | 313,404 | |||
Bcra 票據-比索 | |||||||||
Bcra 以比索表示的流動資金票據。到期日04-04-2023 | 13961 | 79,362,960 | 2 | 79,362,960 | - | 79,362,960 | - | 79,362,960 | |
Bcra 以比索表示的流動資金票據。到期日2023年04月18日 | 13969 | 67,433,100 | 2 | 67,433,100 | - | 67,433,100 | - | 67,433,100 | |
Bcra 以比索表示的流動資金票據。到期日2023年04月27日 | 13972 | 66,185,203 | 2 | 66,185,203 | - | 66,185,203 | - | 66,185,203 | |
Bcra 以比索表示的流動資金票據。到期日2023/04/20 | 13970 | 62,357,100 | 2 | 62,357,100 | - | 62,357,100 | - | 62,357,100 | |
Bcra 以比索表示的流動資金票據。到期日04-05-2023 | 13962 | 59,380,571 | 2 | 59,380,571 | - | 59,380,571 | - | 59,380,571 | |
Bcra 以比索表示的流動資金票據。到期日2023年04月11日 | 13963 | 58,695,780 | 2 | 58,695,780 | - | 58,695,780 | - | 58,695,780 | |
Bcra 以比索表示的流動資金票據。到期日2023/04/13 | 13968 | 58,461,720 | 2 | 58,461,720 | - | 58,461,720 | - | 58,461,720 | |
Bcra 以比索表示的流動資金票據。到期日2023年04月25日 | 13971 | 56,966,160 | 2 | 56,966,160 | - | 56,966,160 | - | 56,966,160 | |
Bcra 以比索表示的流動資金票據。到期日01/26/2023 | 13934 | - | 2 | - | 201,844,601 | - | - | - | |
Bcra 以比索表示的流動資金票據。到期日01-03-2023 | 13927 | - | 2 | - | 72,458,060 | - | - | - | |
Bcra 以比索表示的流動資金票據。到期日01-05-2023 | 13928 | - | 2 | - | 72,169,043 | - | - | - | |
Bcra 以比索表示的流動資金票據。到期日2023-01-10 | 13929 | - | 2 | - | 59,543,120 | - | - | - | |
Bcra 以比索表示的流動資金票據。到期日2023-01-17 | 13931 | - | 2 | - | 58,716,175 | - | - | - | |
Bcra 以比索表示的流動資金票據。到期日2023-01-12 | 13930 | - | 2 | - | 53,375,097 | - | - | - | |
Bcra 以比索表示的流動資金票據。到期日01/19/2023 | 13932 | - | 2 | - | 52,617,222 | - | - | - | |
小計 BCRA票據-比索 | 508,842,594 | 508,842,594 | 570,723,318 | 508,842,594 | - | 508,842,594 | |||
Bcra 外幣票據 | |||||||||
本地 BCRA美元票據。到期日10-03-2023 | 11815 | 626,965 | 2 | 626,965 | 646,867 | 626,965 | - | 626,965 | |
本地 BCRA美元票據。到期日10-04-2023 | 11816 | 626,965 | 2 | 626,965 | 646,867 | 626,965 | - | 626,965 | |
本地 BCRA美元票據。到期日09/29/2023 | 11808 | 585,167 | 2 | 585,167 | 646,867 | 585,167 | - | 585,167 | |
本地 BCRA美元票據。到期日10-05-2023 | 11817 | 417,977 | 2 | 417,977 | 431,246 | 417,977 | - | 417,977 | |
本地 BCRA美元票據。到期日09/23/2023 | 11804 | 208,988 | 2 | 208,988 | 215,622 | 208,988 | - | 208,988 | |
小計 BCRA票據-外幣 | 2,466,062 | 2,466,062 | 2,587,469 | 2,466,062 | - | 2,466,062 | |||
私人證券-以比索為單位 | |||||||||
公司債券Arcor 17類,由UVA調整。到期日10/20/2025 | 55692 | 755,527 | 3 | 755,527 | 750,372 | 755,527 | - | 755,527 | |
公司債券巴西國家石油公司。Rivadavia S.A.以比索計價,浮動利率。到期日2024年08月15日 | 56855 | 434,400 | 3 | 434,400 | - | 434,400 | - | 434,400 | |
公司債券New San S.A.,比索私人債券+440個基點。到期日2024年02月14日 | 56847 | 216,100 | 3 | 216,100 | - | 216,100 | - | 216,100 | |
公司債券BCO。德瑟夫。Financieros系列22,以比索為單位,浮動利率。到期日03-03-2024 | 56886 | 212,429 | 3 | 212,429 | - | 212,429 | - | 212,429 | |
公司債券再融資PAMPA 2級,由UVA調整。到期日05-06-2025 | 56123 | 41,946 | 3 | 41,946 | 41,252 | 41,946 | - | 41,946 | |
小計 私人證券--比索 | 1,660,402 | 1,660,402 | 791,624 | 1,660,402 | - | 1,660,402 | |||
私人證券--外幣 | |||||||||
公司債券Vista Energy Clase 13 U$S到期. 8-08-2024 | 56207 | 1,440,190 | 2 | 1,440,190 | 1,647,176 | 1,440,190 | - | 1,440,190 | |
公司債券Vista Energy Clase 15 U$S到期。 01-21-2025 | 56637 | 908,377 | 2 | 908,377 | 1,077,173 | 908,377 | - | 908,377 | |
公司債券Luz de Tres Picos 4 U$S到期日 2026-09-29 | 56467 | 487,284 | 2 | 487,284 | 676,886 | 487,284 | - | 487,284 | |
外幣公司債券(PCRH類) | 55849 | 196,772 | 2 | 196,772 | 230,566 | 196,772 | - | 196,772 | |
公司債券Molinos AGRO SA U$S鏈接到期日 2023-05-18 | 55364 | 103,848 | 2 | 103,848 | 108,589 | 103,848 | - | 103,848 | |
小計 私人證券--外幣 | 3,136,471 | 3,136,471 | 3,740,390 | 3,136,471 | - | 3,136,471 | |||
通過OCI按公允價值計算的債務證券總額 | 647,940,037 | 647,940,037 | 731,021,566 | 647,940,037 | 309,704 | 648,249,741 |
![]() |
-106-
附件 A | |||||||||
(續) | |||||||||
政府和私人證券細目 | |||||||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日 | |||||||||
(金額 以數千阿根廷比索不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | |||||||||
(最初以西班牙語印發的財務報表譯文 -見附註43) | |||||||||
持有 | 位置 | ||||||||
價值 | 公平 | 書 | 書 | 職位: | |||||
帳號 | 鑑定 | 價值 | 級別 | 價值 | 價值 | 無 選項 | 選項 | 最終 位置 | |
價值 | 03.31.23 | 12.31.22 | |||||||
其他 債務證券(續) | |||||||||
按攤銷成本計量的 | |||||||||
政府證券-以比索為單位 | |||||||||
阿根廷國債(比索)。到期日2027-05-23 | 9132 | 35,773,123 | 2 | 35,773,123 | 39,481,044 | 35,773,123 | - | 35,773,123 | |
阿根廷國債以比索計價,利率為0.7%巴德爾私人利率。 到期日11/23/2027 | 9166 | 14,173,949 | 2 | 14,173,949 | 14,722,815 | 14,173,949 | - | 14,173,949 | |
小計 政府證券--比索 | 49,947,072 | 49,947,072 | 54,203,859 | 49,947,072 | - | 49,947,072 | |||
按攤銷成本計算的債務證券總額 | 49,947,072 | 49,947,072 | 54,203,859 | 49,947,072 | - | 49,947,072 | |||
其他債務證券合計 | 697,887,109 | 697,887,109 | 785,225,425 | 697,887,109 | 309,704 | 698,196,813 | |||
權益類工具 | |||||||||
按公允價值通過損益計量 | |||||||||
本地: | |||||||||
私人證券-以比索為單位 | |||||||||
BYMA -Bolsas y Mercados阿根廷股票 | 767,673 | 1 | 767,673 | 680,922 | 767,673 | - | 767,673 | ||
Banco de Valore de B.作為。分享 | 370,589 | 1 | 370,589 | 387,740 | 370,589 | - | 370,589 | ||
小計 私人證券--比索 | 1,138,262 | 1,138,262 | 1,068,662 | 1,138,262 | - | 1,138,262 | |||
按公允價值計入損益的權益工具總額 | 1,138,262 | 1,138,262 | 1,068,662 | 1,138,262 | - | 1,138,262 | |||
通過OCI按公允價值計量 | |||||||||
本地: | |||||||||
私人證券-以比索為單位 | |||||||||
其他 | 217 | 2 | 217 | 264 | 217 | - | 217 | ||
小計 私人證券--比索 | 217 | 217 | 264 | 217 | - | 217 | |||
外國: | |||||||||
私人證券--外幣 | |||||||||
其他 | 76,075 | 2 | 76,075 | 73,345 | 76,075 | - | 76,075 | ||
小計 私人證券--外幣 | 76,075 | 76,075 | 73,345 | 76,075 | - | 76,075 | |||
通過OCI按公允價值總計 權益工具 | 76,292 | 76,292 | 73,609 | 76,292 | - | 76,292 | |||
權益工具合計 | 1,214,554 | 1,214,554 | 1,142,271 | 1,214,554 | - | 1,214,554 |
![]() |
-107-
附件B | |||||
根據財務業績對貸款和其他融資進行分類 | |||||
和收到的保證 | |||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日 | |||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | |||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | |||||
帳號 | 03.31.23 | 12.31.22 | |||
商業投資組合 | |||||
正常性能 | 327,211,544 | 299,413,614 | |||
優先抵押和反擔保“A” | 1,237,903 | 2,203,251 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 2,025,101 | 2,519,459 | |||
無優先擔保或反擔保 | 323,948,540 | 294,690,904 | |||
有特別的跟進 | 874,895 | 934,713 | |||
正在談判或再融資協議中 | 874,895 | 934,713 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 152,395 | 157,233 | |||
無優先擔保或反擔保 | 722,500 | 777,480 | |||
麻煩纏身 | 1,169,369 | 1,339,010 | |||
無優先擔保或反擔保 | 1,169,369 | 1,339,010 | |||
有高破產風險的 | 168,039 | 173,355 | |||
無優先擔保或反擔保 | 168,039 | 173,355 | |||
無法收藏 | 28,292 | 33,295 | |||
無優先擔保或反擔保 | 28,292 | 33,295 | |||
共計 | 329,452,139 | 301,893,987 | |||
![]() |
-108-
附件B | |||||
(續) | |||||
根據財務業績對貸款和其他融資進行分類 | |||||
和收到的保證 | |||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日 | |||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | |||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | |||||
帳號 | 03.31.23 | 12.31.22 | |||
消費和住房投資組合 | |||||
正常性能 | 538,899,125 | 564,379,433 | |||
優先抵押和反擔保“A” | 521,516 | 201,585 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 51,202,558 | 46,955,330 | |||
無優先擔保或反擔保 | 487,175,051 | 517,222,518 | |||
低風險 | 8,143,573 | 6,876,463 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 507,413 | 450,257 | |||
無優先擔保或反擔保 | 7,636,160 | 6,426,206 | |||
低風險--有特殊的後續行動 | 262,995 | 225,693 | |||
無優先擔保或反擔保 | 262,995 | 225,693 | |||
中等風險 | 6,151,179 | 4,722,179 | |||
優先抵押和反擔保“A” | 77 | 62 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 197,895 | 101,989 | |||
無優先擔保或反擔保 | 5,953,207 | 4,620,128 | |||
高風險 | 3,773,391 | 3,308,292 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 147,528 | 168,843 | |||
無優先擔保或反擔保 | 3,625,863 | 3,139,449 | |||
無法收藏 | 529,025 | 472,181 | |||
優先抵押和反擔保“A” | 4,302 | 5,237 | |||
優先抵押品和反擔保“B” | 119,220 | 86,130 | |||
無優先擔保或反擔保 | 405,503 | 380,814 | |||
共計 | 557,759,288 | 579,984,241 | |||
總計 | 887,211,427 | 881,878,228 | |||
![]() |
-109-
附件C | |||||||||
貸款和其他融資的集中 | |||||||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日 | |||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | |||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | |||||||||
03.31.23 | 12.31.22 | ||||||||
%以上 | %以上 | ||||||||
客户數量 | 書 | 總計 | 書 | 總計 | |||||
平衡 | 投資組合 | 平衡 | 投資組合 | ||||||
十大客户 | 93,567,489 | 10.55% | 74,449,914 | 8.44% | |||||
50以下最大客户 | 119,164,776 | 13.43% | 105,789,448 | 12.00% | |||||
100個以下最大客户 | 60,754,553 | 6.85% | 58,919,987 | 6.68% | |||||
所有其他客户 | 613,724,609 | 69.17% | 642,718,879 | 72.88% | |||||
共計 | 887,211,427 | 100.00% | 881,878,228 | 100.00% |
![]() |
-110-
附件D | |||||||||
按貸款和其他融資期限分列的細目 | |||||||||
截至2023年3月31日 | |||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表)(1) | |||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | |||||||||
剩餘期限至到期 | |||||||||
投資組合 | 1 | 3 | 6 | 12 | 24 | 多過 | |||
帳户 | 到期 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 24 | 共計 | |
月份 | |||||||||
非金融政府部門 | - | 2,874 | - | - | - | - | - | 2,874 | |
金融部門 | - | 10,634,399 | 2,059,073 | 762,325 | 2,646,819 | 6,816,622 | 1,711,603 | 24,630,841 | |
非金融私營部門和 | |||||||||
海外居民 | 9,865,140 | 416,368,890 | 108,738,982 | 89,158,858 | 108,495,610 | 87,551,862 | 159,970,966 | 980,150,308 | |
共計 | 9,865,140 | 427,006,163 | 110,798,055 | 89,921,183 | 111,142,429 | 94,368,484 | 161,682,569 | 1,004,784,023 | |
(1)該等結餘為合約流量總額,因此包括本金、應累算及將會累算的利息及費用。 |
按貸款和其他融資期限分列的細目 | |||||||||
截至2022年12月31日 | |||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表)(1) | |||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | |||||||||
剩餘期限至到期 | |||||||||
投資組合 | 1 | 3 | 6 | 12 | 24 | 多過 | |||
帳户 | 到期 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 24 | 共計 | |
月份 | |||||||||
非金融政府部門 | - | 1,703 | - | - | - | - | - | 1,703 | |
B.C.R.A. | - | 10,997 | - | - | - | - | - | 10,997 | |
金融部門 | - | 8,573,485 | 6,257,840 | 2,972,519 | 2,233,029 | 7,581,942 | 2,206,914 | 29,825,729 | |
非金融私營部門和 | |||||||||
海外居民 | 7,991,105 | 439,875,173 | 113,561,707 | 94,827,652 | 81,042,319 | 82,142,814 | 162,398,002 | 981,838,772 | |
7,991,105 | 448,461,358 | 119,819,547 | 97,800,171 | 83,275,348 | 89,724,756 | 164,604,916 | 1,011,677,201 | ||
(1)該等結餘為合約流量總額,因此包括本金、應累算及將會累算的利息及費用。 |
![]() |
-111-
附件H | ||||||||
礦牀集中度 | ||||||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | ||||||||
03.31.23 | 12.31.22 | |||||||
%以上 | %以上 | |||||||
客户數量 | 書 | 總計 | 書 | 總計 | ||||
平衡 | 投資組合 | 平衡 | 投資組合 | |||||
十大客户 | 184,970,072 | 11.79% | 149,857,321 | 9.41% | ||||
50以下最大客户 | 186,438,250 | 11.88% | 178,806,163 | 11.23% | ||||
100個以下最大客户 | 70,147,266 | 4.47% | 66,210,196 | 4.16% | ||||
所有其他客户 | 1,127,483,660 | 71.86% | 1,197,468,047 | 75.20% | ||||
共計 | 1,569,039,248 | 100.00% | 1,592,341,727 | 100.00% | ||||
![]() |
-112-
證物一 | ||||||||
按剩餘期限分列的財務負債細目 | ||||||||
截至2023年3月31日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表)(1) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | ||||||||
剩餘期限至到期 | ||||||||
1 | 3 | 6 | 12 | 24 | 多過 | |||
帳目 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 24個月 | 共計 | |
存款 | 1,097,895,780 | 412,771,534 | 129,334,815 | 1,733,123 | 122,438 | - | 1,641,857,690 | |
非金融政府部門 | 12,127,411 | 63,772 | - | - | - | - | 12,191,183 | |
金融部門 | 5,833,703 | - | - | - | - | - | 5,833,703 | |
非金融私營部門和海外居民 | 1,079,934,666 | 412,707,762 | 129,334,815 | 1,733,123 | 122,438 | - | 1,623,832,804 | |
衍生工具 | 520,841 | - | - | - | - | - | 520,841 | |
其他財務負債 | 131,537,395 | 259,687 | 330,680 | 616,961 | 1,058,086 | 5,054,245 | 138,857,054 | |
從BCRA和其他金融機構獲得的資金 | 1,107,947 | 260,056 | 361,503 | - | - | - | 1,729,506 | |
共計 | 1,231,061,963 | 413,291,277 | 130,026,998 | 2,350,084 | 1,180,524 | 5,054,245 | 1,782,965,091 |
(1)該等結餘為合約流量總額,因此包括本金、應累算及將會累算的利息及費用。 |
按剩餘期限分列的財務負債細目 | ||||||||
截至2022年12月31日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表)(1) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | ||||||||
剩餘期限至到期 | ||||||||
1 | 3 | 6 | 12 | 24 | 多過 | |||
帳目 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 24個月 | 共計 | |
存款 | 1,371,704,975 | 125,597,871 | 126,081,581 | 1,566,708 | 94,553 | - | 1,625,045,688 | |
非金融政府部門 | 11,688,884 | 164,310 | - | - | - | - | 11,853,194 | |
金融部門 | 740,739 | - | - | - | - | - | 740,739 | |
非金融私營部門和海外居民 | 1,359,275,352 | 125,433,561 | 126,081,581 | 1,566,708 | 94,553 | - | 1,612,451,755 | |
衍生工具 | 407,000 | - | - | - | - | - | 407,000 | |
其他財務負債 | 142,274,702 | 340,433 | 452,845 | 722,613 | 1,270,261 | 5,927,590 | 150,988,444 | |
從BCRA和其他金融機構獲得的資金 | 3,132,866 | 298,321 | 267,338 | - | - | - | 3,698,525 | |
共計 | 1,517,519,543 | 126,236,625 | 126,801,764 | 2,289,321 | 1,364,814 | 5,927,590 | 1,780,139,657 |
(1)該等結餘為合約流量總額,因此包括本金、應累算及將會累算的利息及費用。 |
![]() |
-113-
附件J | |||||||||||||
條文 | |||||||||||||
截至2023年3月31日 | |||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | |||||||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | |||||||||||||
減少 | |||||||||||||
帳目 | 財政年度開始時的餘額 | 增加 | 反轉 | 用途 | 撥備產生的貨幣收益(損失) | 截至03.31.23的餘額 | |||||||
包括在負債中 | |||||||||||||
--或有承付準備金 | 3,279,709 | 596,899 | (1)(3) | - | - | (605,942) | 3,270,666 | ||||||
-行政、紀律和刑事處罰 | 6,087 | - | - | - | (1,087) | 5,000 | |||||||
-終止計劃的準備金 | 552,685 | - | - | - | (98,668) | 454,017 | |||||||
-其他 | 6,539,816 | 959,687 | (2) | 2,984 | 206,724 | (1,231,306) | 6,058,489 | ||||||
撥備總額 | 10,378,297 | 1,556,586 | 2,984 | 206,724 | (1,937,003) | 9,788,172 |
(1) | 按照通信《A》2950的規定和BCRA的補充規定設立。 | ||||||||||||
(2) | 根據BCRA發佈的備忘錄6/2017的要求,設立以應對其他賬户(民事、商業、勞工和其他訴訟)中未考慮的潛在意外情況。 | ||||||||||||
(3) | 其中包括增加502美元的或有承付外幣匯兑差額。 | ||||||||||||
條文 | |||||||||||||
截至2022年12月31日 | |||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | |||||||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | |||||||||||||
減少 | 撥備產生的貨幣收益(損失) | ||||||||||||
帳目 | 財政年度開始時的餘額 | 增加 | 反轉 | 用途 | 截至12.31.22的餘額 | ||||||||
包括在負債中 | |||||||||||||
--或有承付準備金 | 2,024,234 | 2,489,198 | (1)(4) | - | - | (1,233,723) | 3,279,709 | ||||||
-行政、紀律和刑事處罰 | 11,857 | - | - | - | (5,770) | 6,087 | |||||||
-Provisiones Por重組 | 3,185,631 | 2,889,575 | (3) | 277,371 | 4,507,970 | (1,289,865) | - | ||||||
-終止計劃的準備金 | 624,150 | 272,976 | - | - | (344,441) | 552,685 | |||||||
-其他 | 7,256,287 | 4,555,736 | (2) | - | 1,022,372 | (4,249,835) | 6,539,816 | ||||||
撥備總額 | 13,102,159 | 10,207,485 | 277,371 | 5,530,342 | (7,123,634) | 10,378,297 |
(1) | 按照通信《A》2950的規定和BCRA的補充規定設立。 | ||||||||||||
(2) | 根據BCRA發佈的備忘錄6/2017的要求,設立以應對其他賬户(民事、商業、勞工和其他訴訟)中未考慮的潛在意外情況。 | ||||||||||||
(3) | 見合併財務報表附註23 | ||||||||||||
(4) | 其中包括增加3243美元的或有承付外幣匯兑差額。 |
![]() |
-114-
展品L | |||||||||
外幣餘額 | |||||||||
截至2023年3月31日和2022年12月31日 | |||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | |||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | |||||||||
帳目 | 共計 | 截至03.31.23(按貨幣計算) | 共計 | ||||||
截至 | 截至 | ||||||||
資產 | 03.31.23 | 美元 | 歐元 | 真實 | 其他 | 12.31.22 | |||
銀行的現金和存款 | 300,801,397 | 291,919,553 | 8,500,857 | 23,226 | 357,761 | 302,398,984 | |||
按公允價值計入損益的債務證券 | 156,502 | 156,502 | - | - | - | 4,284,977 | |||
其他金融資產 | 9,778,638 | 9,772,818 | 5,820 | - | - | 10,287,658 | |||
貸款和其他融資 | 42,323,568 | 42,076,428 | 246,953 | - | 187 | 46,908,026 | |||
非金融政府部門 | 331 | 331 | - | - | - | 57 | |||
其他金融機構 | 1,293 | 1,293 | - | - | - | 792 | |||
非金融私營部門和海外居民 | 42,321,944 | 42,074,804 | 246,953 | - | 187 | 46,907,177 | |||
其他債務證券 | 5,915,937 | 5,915,937 | - | - | - | 6,654,345 | |||
質押為抵押品的金融資產 | 5,119,209 | 5,119,209 | - | - | - | 13,112,107 | |||
對股權工具的投資 | 76,075 | 76,075 | - | - | - | 73,345 | |||
總資產 | 364,171,326 | 355,036,522 | 8,753,630 | 23,226 | 357,948 | 383,719,442 |
共計 | 截至03.31.23(按貨幣計算) | 共計 | |||||||
截至 | 截至 | ||||||||
負債 | 03.31.23 | 美元 | 歐元 | 真實 | 其他 | 12.31.22 | |||
存款 | 333,997,825 | 328,423,297 | 5,574,528 | - | - | 348,258,769 | |||
非金融政府部門 | 7,862,651 | 7,833,253 | 29,398 | - | - | 7,826,721 | |||
金融部門 | 121,578 | 119,822 | 1,756 | - | - | 104,982 | |||
非金融私營部門和海外居民 | 326,013,596 | 320,470,222 | 5,543,374 | - | - | 340,327,066 | |||
其他財務負債 | 24,271,395 | 23,298,257 | 950,527 | - | 22,611 | 26,654,806 | |||
從BCRA和其他金融機構獲得的資金 | 1,343,680 | 1,150,609 | 193,071 | - | - | 1,350,898 | |||
其他非金融負債 | 15,827,370 | 7,911,372 | 7,915,998 | - | - | 13,713,795 | |||
總負債 | 375,440,270 | 360,783,535 | 14,634,124 | - | 22,611 | 389,978,268 |
![]() |
-115-
證物O | |||||||||||||||||
衍生品 | |||||||||||||||||
截至2023年3月31日 | |||||||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | |||||||||||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | |||||||||||||||||
合同類型 | 交易的目的 | 基礎資產 | 安置點類型 | 談判範圍或交易對手 | 最初商定的加權平均條款 | 殘差加權平均項 | 差額結算加權平均條件 | 金額 | |||||||||
掉期 | 金融交易自有賬户 | 其他 | 在差異成熟的時候 | 場外交易-該國居民-金融部門 | 12 | 5 | 34 | 1,500,000 | |||||||||
回購交易 | 金融交易自有賬户 | 其他 | 在差異成熟的時候 | 場外交易-該國居民-金融部門 | 1 | 1 | 3 | 158,872,320 | |||||||||
期貨 | 金融交易自有賬户 | 外幣 | 每日差額 | Rofex | 2 | 1 | 1 | 245,205,746 | |||||||||
期貨 | 金融交易自有賬户 | 外幣 | 在差異成熟的時候 | 場外交易-該國居民-非金融部門 | 2 | 1 | 55 | 132,850,824 | |||||||||
選項 | 金融交易自有賬户 | 其他 | 在差異成熟的時候 | 場外交易-海外居民 | 9 | 2 | 263 | 48,141,260 |
衍生品 | |||||||||||||||||
截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | |||||||||||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | |||||||||||||||||
合同類型 | 交易的目的 | 基礎資產 | 安置點類型 | 談判範圍或交易對手 | 最初商定的加權平均條款 | 殘差加權平均項 | 差額結算加權平均條件 | 金額 | |||||||||
掉期 | 金融交易自有賬户 | 其他 | 在差異成熟的時候 | 場外交易-該國居民-金融部門 | 12 | 8 | 31 | 1,825,985 | |||||||||
回購交易 | 金融交易自有賬户 | 其他 | 在差異成熟的時候 | 場外交易-該國居民-金融部門 | 1 | 1 | 3 | 71,326,266 | |||||||||
期貨 | 金融交易自有賬户 | 外幣 | 每日差額 | Rofex | 3 | 2 | 1 | 387,034,606 | |||||||||
期貨 | 金融交易自有賬户 | 外幣 | 在差異成熟的時候 | 場外交易-海外居民 | 2 | 1 | 57 | 2,352,932 | |||||||||
期貨 | 金融交易自有賬户 | 外幣 | 在差異成熟的時候 | 場外交易-該國居民-非金融部門 | 2 | 1 | 67 | 183,289,266 | |||||||||
選項 | 金融交易自有賬户 | 其他 | 在差異成熟的時候 | 場外交易-海外居民 | 9 | 5 | 263 | 5,763,029 |
![]() |
-116-
附件R | ||||||||
減值損失調整--貸款損失準備 | ||||||||
截至2023年3月31日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | ||||||||
金融資產剩餘壽命ECL | ||||||||
帳目 | 天平 | ECL適用於 | 貨幣 | 天平 | ||||
截至12.31.22 | 以下是 | 具有重要意義的FI | 帶信用的FI | 得(損) | 截至03.31.23 | |||
12個月 | 增加 | 損傷 | 生成者 | |||||
信用風險 | 津貼 | |||||||
其他金融資產 | 506,986 | 16,827 | - | 21,209 | (93,133) | 451,889 | ||
貸款和其他融資 | 25,450,364 | 943,796 | 1,927,859 | 3,491,284 | (4,729,922) | 27,083,381 | ||
其他金融機構 | 1,096,741 | 15,223 | 26,890 | (821) | (136,674) | 1,001,359 | ||
非金融私營部門和海外居民 | 24,353,623 | 928,573 | 1,900,969 | 3,492,105 | (4,593,248) | 26,082,022 | ||
透支 | 1,269,008 | 290,318 | 99,812 | (71,667) | (238,622) | 1,348,849 | ||
儀器 | 928,950 | 165,441 | 78,310 | 16,600 | (169,872) | 1,019,429 | ||
按揭貸款 | 2,087,857 | (3,230) | 158,820 | 372,516 | (411,050) | 2,204,913 | ||
質押貸款 | 180,780 | 27,053 | 3,648 | (2,745) | (32,342) | 176,394 | ||
消費貸款 | 4,989,784 | 184,346 | 167,906 | 1,242,889 | (1,001,837) | 5,583,088 | ||
信用卡 | 12,289,767 | 443,973 | 1,369,505 | 1,589,467 | (2,327,915) | 13,364,797 | ||
融資租賃 | 231,812 | 11,435 | 9,284 | 40,836 | (43,374) | 249,993 | ||
其他 | 2,375,665 | (190,763) | 13,684 | 304,209 | (368,236) | 2,134,559 | ||
其他債務證券 | 39,060 | 13,688 | - | - | (7,802) | 44,946 | ||
或有承付款項 | 3,279,709 | 514,697 | 59,576 | 22,626 | (605,942) | 3,270,666 | ||
總免税額 | 29,276,119 | 1,489,008 | 1,987,435 | 3,535,119 | (5,436,799) | 30,850,882 |
減值損失調整--貸款損失準備 | ||||||||
截至2022年12月31日 | ||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。綜合簡明中期財務報表) | ||||||||
(最初以西班牙語發表的財務報表譯文--見附註43) | ||||||||
金融資產剩餘壽命ECL | ||||||||
帳目 | 天平 | ECL適用於 | 貨幣 | 天平 | ||||
截至12.31.21 | 以下是 | 具有重要意義的FI | 帶信用的FI | 得(損) | 截至12.31.22 | |||
12個月 | 增加 | 損傷 | 生成者 | |||||
信用風險 | 津貼 | |||||||
其他金融資產 | 612,219 | 152,227 | - | 118,290 | (375,750) | 506,986 | ||
貸款和其他融資 | 31,900,245 | 4,512,782 | 3,563,911 | 1,183,958 | (15,710,532) | 25,450,364 | ||
其他金融機構 | 781,077 | 689,275 | 223,378 | (3,275) | (593,714) | 1,096,741 | ||
非金融私營部門和海外居民 | 31,119,168 | 3,823,507 | 3,340,533 | 1,187,233 | (15,116,818) | 24,353,623 | ||
透支 | 762,859 | 636,236 | 254,725 | 404,491 | (789,303) | 1,269,008 | ||
儀器 | 1,425,104 | 226,145 | (25,492) | (19,531) | (677,276) | 928,950 | ||
按揭貸款 | 1,743,187 | 79,221 | 320,628 | 1,032,520 | (1,087,699) | 2,087,857 | ||
質押貸款 | 234,900 | 53,858 | 735 | 27,028 | (135,741) | 180,780 | ||
消費貸款 | 6,088,908 | 457,804 | (20,743) | 1,648,745 | (3,184,930) | 4,989,784 | ||
信用卡 | 11,534,687 | 1,627,835 | 3,600,916 | 1,859,841 | (6,333,512) | 12,289,767 | ||
融資租賃 | 222,822 | 40,383 | 10,030 | 76,445 | (117,868) | 231,812 | ||
其他 | 9,106,701 | 702,025 | (800,266) | (3,842,306) | (2,790,489) | 2,375,665 | ||
其他債務證券 | 35,829 | 28,085 | - | - | (24,854) | 39,060 | ||
或有承付款項 | 2,024,234 | 1,671,607 | 776,749 | 40,841 | (1,233,722) | 3,279,709 | ||
總免税額 | 34,572,527 | 6,364,701 | 4,340,660 | 1,343,089 | (17,344,858) | 29,276,119 |
![]() |
-117-
的報告摘要
截至2023年3月31日的期間
(以數千阿根廷比索表示的金額 以不變貨幣表示--附註2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
最初以西班牙語印發的財務報表的折算--見合併財務報表附註53
本銀行的綜合簡明中期財務報表 是根據BCRA規定的財務報告框架編制的。(BCRA的來文“A”6114,經補充)。除下文解釋的BCRA規定的例外情況外,該框架以國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)為基礎,阿根廷經濟科學專業人員理事會聯合會(FACPCE,其西班牙語首字母縮寫)採用了該準則。上述國際準則包括“國際財務報告準則”、“國際會計準則”(IAS)以及由國際財務報告準則解釋委員會(IFRIC)或前IFRIC(原文如此)制定的解釋。
在《財務報告準則》對現行《國際財務報告準則》的適用提出的例外情況中,下列各項會影響這些合併簡明中期財務報表的編制:
a) | 在經修訂和補充的《BCRA》6114號文件建立的與《國際財務報告準則》趨同進程的框架內,《BCRA》規定,從2020年1月1日或之後開始的財政年度,考慮到《A》號文件規定的例外情況,金融機構必須開始適用《國際財務報告準則》第9號《金融工具》第5.5段“減值”(B5.5.1至B5.55段),但對公共部門的風險敞口除外。 |
有上述第5.5段。根據該實體作出的全球估計,於2023年3月31日及2022年12月31日,其股東權益將分別減少4,865,604及5,456,725。
b) | 於2022年3月,與Prisma Medios de Pago S.A.剩餘權益相對應的權益工具轉讓完成,該等工具按BCRA於2019年4月29日及2021年3月22日收到的備忘錄所載公允價值計量,出售所得收益(虧損)於截至2022年3月31日的季度入賬。如果應用國際財務報告準則以確定上述公允價值,截至2022年3月31日的三個月期間的收益(虧損)將發生變化。然而,這種情況不會對截至2022年12月31日的股東權益價值產生差異 。 |
核數師審核綜合簡明中期財務報表的報告未涵蓋的資料 。
![]() |
-118-
的報告摘要
截至2023年3月31日的期間
(以數千阿根廷比索表示的金額 以不變貨幣表示--附註2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
最初以西班牙語印發的財務報表的折算--見合併財務報表附註53
除上述各段所述外, 該實體所採用的會計政策符合目前已獲批准的國際財務報告準則,並適用於根據國際財務報告準則(BCRA)根據函件“A” 7411所採納的國際財務報告準則編制該等綜合簡明中期財務報表。一般而言,除非另有規定,否則BCRA不允許任何國際財務報告準則的提早適用。
這些財務報表已於2023年5月23日獲得Banco BBVA阿根廷銀行董事會的批准。
此外,《BCRA》通過《信息通報》 6323和6324,規定了自2018年1月1日起或之後的財政年度金融機構財務報表的編制和列報準則,包括額外的報告要求以及將作為證物提交的信息。
由於應用了這些標準,世行根據BCRA提出的截至2023年3月31日和2022年12月31日的新財務報告框架編制財務報表。
Banco BBVA阿根廷公司(紐約證券交易所;BYMA:BBar;Latibex:XBBAR)是BBVA集團的子公司,自1996年以來一直是BBVA集團的大股東。在阿根廷,它自1886年以來一直是主要金融機構之一。西班牙對外銀行阿根廷分行為包括個人、中小型公司和大型公司在內的廣泛客户羣提供零售和企業銀行服務。截至2023年3月31日,該實體的總資產、總負債和股東權益分別為2,359,830,386、1,900,056,628和459,773,758。
該實體通過廣泛的多渠道分銷網絡提供產品和服務,分銷網絡遍及阿根廷所有省份和布宜諾斯艾利斯市,截至2023年3月31日,活躍客户超過370萬。該網絡包括243個為零售部門和中小型企業和組織提供服務的分支機構。
核數師審核綜合簡明中期財務報表的報告未涵蓋的資料 。
![]() |
-119-
的報告摘要
截至2023年3月31日的期間
(以數千阿根廷比索表示的金額 以不變貨幣表示--附註2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
最初以西班牙語印發的財務報表的折算--見合併財務報表附註53
企業銀行業務按行業劃分:消費者、重工和能源,為大公司提供定製服務。為了補充分銷網絡,該實體擁有896台自動取款機,856台自助終端,15家公司內銀行,兩個客服點。此外,它還擁有電話銀行服務、現代、安全、功能齊全的網上銀行平臺和手機銀行應用程序。在工資單方面,Banco BBVA阿根廷銀行擁有5957名員工,其中包括BBVA Asset Management阿根廷S.A.U、PSA Finance阿根廷Compaña Financiera S.A.和大眾金融服務Compaña Financiera S.A.的94名員工(月底在職員工,包括結構性員工、臨時員工和外籍員工)。
截至2023年3月31日,扣除貸款損失撥備後的貸款組合總額為853,867,027美元,較上年增長2.99%。
由於涉及消費貸款,包括質押貸款、信用卡、抵押貸款和消費貸款,後者與信用卡共同下降的幅度最小,與2022年3月31日相比,消費貸款下降了0.28%,信用卡下降了5.10%。
Banco BBVA阿根廷銀行的S合併 根據BCRA的每日信息(截至每個合併季度最後一天的本金餘額),截至期末,私營部門融資的市場份額為9.33%。
就投資組合質量而言,實體 設法保持了非常好的比率。截至2023年3月31日,不良率(融資不良/總融資)為1.31%,覆蓋率(總撥備/不良)為220.30%。
包括回購在內,截至2023年3月31日的證券敞口總額為867,647,582美元。
在負債方面,客户的 資源總計1,571,863,042美元,在過去12個月中下降了3.50%。
核數師對綜合簡明中期財務報表的審核報告未涵蓋的資料。
![]() |
-120-
的報告摘要
截至2023年3月31日的期間
(以數千阿根廷比索表示的金額 以不變貨幣表示--附註2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
最初以西班牙語印發的財務報表的折算--見合併財務報表附註53
根據西班牙對外銀行阿根廷分行的每日資料(截至每個季度最後一天的本金餘額),截至期末,S在私人存款的綜合市場份額為6.83%。
主要損益項目變動細目
截至2023年3月31日,Banco BBVA阿根廷銀行的累計利潤為15,019,321歐元,平均股東權益回報率為13.66%,平均資產回報率為2.57%,平均負債回報率為0.78%。
累計淨利息收入為131,189,349,較2022年3月增長63.69%。這一增長是由政府證券收入和透支貸款利息的增加推動的,但定期存款利息的增加抵消了這一增長。
累計佣金淨收入合計11,326,740美元,較2022年3月下降16.43%。這一下降是由於信用卡佣金的減少和佣金支出的增加。
累計行政開支及人事福利合共46,032,213元,較2022年3月上升21.28%。這一增長是由於較高的薪酬支出和聘用的行政服務。
核數師對綜合簡明中期財務報表的審核報告未涵蓋的資料。
![]() |
-121-
的報告摘要
截至2023年3月31日的期間
(以數千阿根廷比索表示的金額 以不變貨幣表示--附註2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
最初以西班牙語印發的財務報表的折算--見合併財務報表附註53
展望
儘管糾正當前宏觀經濟扭曲和實現去年3月與國際貨幣基金組織達成的安排中確定的目標的困難導致了不利的全球環境和當地環境,但2022年的經濟活動顯示出一定的活力。根據BBVA Research的估計,GDP在2022年增長了5.2%,2023年將下降2.5%。全球經濟放緩、高通貨膨脹率(2022年12月為94.8%,預計2023年將更高)、金融波動、採取新刺激措施的餘地有限以及總統選舉年經濟政策演變的不確定性支持了2023年GDP的預期收縮。
銀行系統受到高通脹情景的影響 。截至2023年3月底,與2022年3月相比,私人信貸和私人存款分別增長了78%和108%(來源:截至2023年3月31日的BCRA SISCEN報告制度)。截至每一期間最後一天的名義資本餘額)。與此同時,總不良貸款率從截至2022年3月的3.9%降至3.2%(來源:銀行業報告,BCRA,2023年2月最新可用數據 )。
西班牙對外銀行阿根廷分行繼續積極監測其業務、財務狀況和經營結果,並相信其處於競爭地位,能夠應對當前環境帶來的挑戰。由於充足的存款組合、強大的資本和流動性狀況,以及相對於金融系統最佳的投資組合質量,世行的融資成本較低。
企業責任植根於世行的商業模式,推動金融包容性和教育,並支持科學研究和文化。西班牙對外銀行阿根廷分行秉持最高誠信、長遠眼光和最佳實踐開展業務,並通過西班牙對外銀行集團躋身於主要可持續發展指數之列。
世行的數字化轉型現在是該機構經營方式中固有的一部分。我們的服務發生了巨大變化,截至2023年3月底,我們數字客户的滲透率達到了62%,與前一年年底相比保持穩定,而我們的移動客户的滲透率從一年前的54%上升到了56%。我們的客户的反應令人滿意,我們相信我們走上了正確的道路 以保持和提升我們在金融系統中的競爭地位。在本季度,新的數字客户的獲取超過了傳統客户的72%。
世行2023年的目標將是在阿根廷決定性的一年框架內,保持其多年來建立的現有實力。
核數師審核綜合簡明中期財務報表的報告未涵蓋的資料。
![]() |
-122-
的報告摘要
截至2023年3月31日的期間
(以數千阿根廷比索表示的金額 以不變貨幣表示--附註2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
最初以西班牙語印發的財務報表的折算--見合併財務報表附註53
合併資產負債表結構 | |||||||||||
與上一財政年度同期比較 | |||||||||||
(以數千阿根廷比索為單位,以不變貨幣表示--注2.1.5。) | |||||||||||
03.31.23 | 03.31.22 | 03.31.21 | 03.31.20 | 03.31.19 | |||||||
總資產 | 2,359,830,386 | 2,388,392,315 | 2,351,067,901 | 2,317,308,794 | 2,678,575,472 | ||||||
總負債 | 1,900,056,628 | 1,991,750,188 | 1,971,112,565 | 1,916,026,430 | 2,319,703,672 | ||||||
股東權益 | 453,205,747 | 389,304,375 | 372,433,592 | 393,479,024 | 358,646,737 | ||||||
少數股權 | 6,568,011 | 7,337,752 | 7,521,744 | 7,803,340 | 225,063 | ||||||
總負債+股東權益 | |||||||||||
+少數股權 | 2,359,830,386 | 2,388,392,315 | 2,351,067,901 | 2,317,308,794 | 2,678,575,472 |
![]() |
-123-
的報告摘要
截至2023年3月31日的期間
(以數千阿根廷比索表示的金額 以不變貨幣表示--附註2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
最初以西班牙語印發的財務報表的折算--見合併財務報表附註53
合併 收入結構表 | |||||||||
與上一會計年度同期比較 | |||||||||
(金額 以數千阿根廷比索為單位,不變貨幣--注2.1.5) | |||||||||
03.31.23 | 03.31.22 | 03.31.21 | 03.31.20 | 03.31.19 | |||||
淨利息收入 | 131,189,349 | 80,142,999 | 68,280,620 | 74,317,867 | 68,002,466 | ||||
佣金淨收入 | 11,326,740 | 13,553,624 | 10,631,710 | 8,479,257 | 10,406,702 | ||||
按公允價值通過損益計量金融工具的淨收益 | 6,977,892 | 8,346,762 | 5,071,464 | 4,472,265 | 16,962,518 | ||||
通過保險公司按攤餘成本和公允價值減記資產的淨收益(損失) | 38,326 | (69,962) | (104,573) | (3,312,864) | (28,315) | ||||
外匯和黃金收益/(虧損) | 1,054,747 | 3,496,551 | 2,837,934 | 5,592,723 | 8,930,887 | ||||
其他 營業收入 | 5,492,036 | 6,894,482 | 4,901,149 | 4,696,350 | 23,812,553 | ||||
貸款 損失準備金 | (8,177,833) | (4,635,996) | (6,064,366) | (7,337,954) | (7,311,970) | ||||
淨營業收入 | 147,901,257 | 107,728,460 | 85,553,938 | 86,907,644 | 120,774,841 | ||||
人員福利 | (22,052,654) | (18,518,539) | (18,506,433) | (20,066,486) | (18,995,973) | ||||
管理費用 | (23,979,559) | (19,438,240) | (16,894,634) | (16,227,312) | (14,285,782) | ||||
資產 折舊和減值 | (2,820,321) | (3,339,332) | (3,387,508) | (3,719,206) | (5,557,604) | ||||
其他 運營費用 | (20,291,557) | (15,841,787) | (14,727,124) | (14,064,995) | (20,382,484) | ||||
營業收入 | 78,757,166 | 50,590,562 | 32,038,239 | 32,829,645 | 61,552,998 | ||||
聯營企業和合資企業的虧損 | (60,163) | (545,783) | (92,914) | 124,631 | (344,934) | ||||
淨貨幣頭寸虧損 | (56,795,954) | (38,263,020) | (23,926,154) | (16,936,936) | (22,700,228) | ||||
持續經營活動的所得税前收入 | 21,901,049 | 11,781,759 | 8,019,171 | 16,017,340 | 38,507,836 | ||||
持續活動所得税 | (6,881,728) | (3,539,972) | 1,383,590 | (9,783,829) | (16,494,977) | ||||
持續活動淨收益 | 15,019,321 | 8,241,787 | 9,402,761 | 6,233,511 | 22,012,859 | ||||
本年度淨收益 | 15,019,321 | 8,241,787 | 9,402,761 | 6,233,511 | 22,012,859 |
![]() |
-124-
的報告摘要
截至2023年3月31日的期間
(以數千阿根廷比索表示的金額 以不變貨幣表示--附註2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
最初以西班牙語印發的財務報表的折算--見合併財務報表附註53
合併 現金流結構 | ||||||||||
與上一會計年度同期比較 | ||||||||||
(金額 以數千阿根廷比索為單位,不變貨幣--注2.1.5) | ||||||||||
03.31.23 | 03.31.22 | 03.31.21 | 03.31.20 | 03.31.19 | ||||||
經營活動產生的淨現金 /(用於) | 85,887,635 | (31,188,125) | 146,016,417 | (63,778,399) | (8,013,704) | |||||
投資活動產生的現金流總額(用於)/ | (2,286,210) | (2,622,559) | (1,363,140) | (843,379) | 6,647,326 | |||||
融資活動產生的現金流總額(用於)/ | (5,977,185) | (3,835,511) | (4,991,703) | (5,879,792) | 9,068,237 | |||||
匯率變動的影響 | 9,211,763 | 853,812 | 2,449,184 | 20,296,369 | 20,427,648 | |||||
現金和現金等價物的貨幣淨收益/(損失)的影響 | (73,399,323) | (74,474,971) | (66,301,424) | (48,919,175) | (73,648,888) | |||||
期間產生/(使用)的現金合計 | 13,436,680 | (111,267,354) | 75,809,334 | (99,124,376) | (45,519,381) | |||||
![]() |
-125-
的報告摘要
截至2023年3月31日的期間
(以數千阿根廷比索表示的金額 以不變貨幣表示--附註2.1.5。綜合簡明中期財務報表)
最初以西班牙語印發的財務報表的折算--見合併財務報表附註53
比較統計數據 | |||||||||
與上一財政年度的比較 | |||||||||
與上一財政年度同期比較 | |||||||||
(上一財政年度的結餘變動) | |||||||||
03.31.23 / 03.31.22 | 03.31.22 / 03.31.21 |
03.31.21 / 03.31.20 |
03.31.20 / 03.31.19 |
||||||
貸款總額 | 2.99% | -8.08% | -8.66% | -20.55% | |||||
總存款 | -3.50% | 1.23% | 8.55% | -20.68% | |||||
收入/(虧損) | 82.23% | -12.35% | 50.84% | -71.68% | |||||
股東權益 | 15.92% | 4.39% | -5.31% | 11.82% |
比較統計數據 | ||||||||||
與上一財政年度同期比較 | ||||||||||
03.31.23 | 03.31.22 | 03.31.21 | 03.31.20 | 03.31.19 | ||||||
償付能力(A) | 24.20% | 19.91% | 19.28% | 20.94% | 15.47% | |||||
流動資金(B) | 78.69% | 79.64% | 72.04% | 68.11% | 60.93% | |||||
被套牢的資本(C) | 33.23% | 36.22% | 35.29% | 34.11% | 42.93% | |||||
負債(D) | 4.13 | 5.02 | 5.19 | 4.77 | 6.46 |
(A)股東權益/負債。 | ||||||||||
(B)現金和銀行存款、按公允價值計入損益的債務證券(不包括私人證券)的總和, | ||||||||||
淨回購交易和其他債務證券/存款。 | ||||||||||
(C)財產和設備、雜項資產和無形資產/股東權益總額。 | ||||||||||
(D)總負債/股東權益。 |
核數師審核綜合簡明中期財務報表的報告未涵蓋的資料。
![]() | 首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘內容 德梅奧487-C1002ABI 25號 阿根廷布宜諾斯艾利斯 | 電話:(54-11)4318-1600/4311-6644 傳真:(54-11)4318-1777/4510-2220 Ey.com |
關於中期摘要的審查報告
合併財務報表
致各董事
西班牙對外銀行阿根廷分行
Cuit(阿根廷納税人識別號碼):30-50000319-3
註冊辦事處:影視娛樂。科爾多巴111
阿根廷布宜諾斯艾利斯市
I. | 財務報表報告 |
引言
1. | 我們已審閲隨附的Banco BBVA阿根廷公司(“本行”)及其附屬公司的中期簡明綜合財務報表,該等中期簡明綜合財務報表 包括:(A)截至2023年3月31日的簡明綜合財務狀況表,(B)截至該日止三個月期間的簡明綜合收益及其他全面收益表,股東權益及現金流量的變動, 及(C)附註所載主要會計政策及其他解釋資料的摘要,並附有補充説明 。 |
銀行管理層和董事會在財務報表方面的責任
2. | 銀行管理層和董事會負責按照阿根廷中央銀行(BCRA)制定的財務報告框架編制和列報第1段所述財務報表,如第1段所述財務報表附註2所示,該框架是以IFRS(國際財務報告準則)為基礎的,特別是關於國際會計準則(“IAS”)34“中期財務報告”的精簡中期財務報表。 由國際會計準則理事會(IASB)發佈並由FACPCE(阿根廷經濟科學專業理事會聯合會)通過的,包括BCRA在該説明中解釋的例外情況。銀行董事會和管理層還負責他們可能認為必要的內部控制,以使中期財務報表的編制沒有重大錯報 ,無論是由於錯誤還是違規。 |
審計師的責任
3. | 我們的責任是根據我們根據FACPCE第37號技術決議的規定和BCRA適用於中期財務報表審查的最低外部審計標準以及符合與銀行年度財務報表審計相關的道德要求進行的審查,對第1段所述的財務報表作出結論。對中期財務報表的審查主要包括向會計和財務問題負責人進行詢問,以及應用分析程序和其他審查程序。審查的範圍比財務報表審計的範圍要小得多,因此,我們不能合理地保證我們 將瞭解審計中可能出現的所有重大問題。因此,我們不發表審計意見。 |
安永全球有限公司的成員事務所 |
![]() | 首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘內容 德梅奧487-C1002ABI 25號 阿根廷布宜諾斯艾利斯 | 電話:(54-11)4318-1600/4311-6644 傳真:(54-11)4318-1777/4510-2220 Ey.com |
結論 |
4. | 根據我們的審查,我們注意到沒有任何 使我們相信第1段所述的財務報表在所有重要方面都不是按照BCRA規定的和第2段所述的財務報告框架編制的。 |
強調財務報表中披露的某些方面
5. | 我們謹提請注意 第1段所述財務報表的以下附註中所載的信息: |
a) | 注2.“編制這些財務報表的依據和適用的會計準則--適用的會計準則”,其中銀行量化了國際財務報告準則第9號“金融工具”第5.5節“價值減值”對包括對公共部門的風險敞口的金融資產的適用的影響,這些資產通過BCRA公報 “A”6847暫時排除在適用範圍之外,這在附註中有解釋。 |
b) | 注2.“編制這些財務報表的依據和適用的會計準則--適用的會計準則”涉及對Prisma Medios de Pago S.A.剩餘投資的計量,該行在其中披露:(I)2022年3月,BCRA收到的日期為2019年4月29日和2021年3月22日的備忘錄中規定,按公允價值計量的權益工具的轉移已確定;(Ii)是否已應用國際財務報告準則來確定上述公允價值,截至3月31日的三個月期間的收益(虧損)。2022年將會改變。 |
這些問題不會改變第4段所述的結論 ,但《國際財務報告準則》的使用者在解釋第1段所述的所附財務報表時應加以考慮。
6. | 如附註 53中進一步解釋的。除第1段所述的中期簡明綜合中期財務報表外,本行在編制所附財務報表時採用的某些會計慣例符合BCRA規定的財務報告框架,但可能 不符合其他國家公認的會計原則。 |
其他事項
7. | 我們還發布了一份關於Banco BBVA阿根廷S.A.截至同一日期和第1段所述同期的中期簡明單獨財務報表的單獨報告 。 |
安永全球有限公司的成員事務所 |
![]() | 首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘內容 德梅奧487-C1002ABI 25號 阿根廷布宜諾斯艾利斯 | 電話:(54-11)4318-1600/4311-6644 傳真:(54-11)4318-1777/4510-2220 Ey.com |
關於其他法律和法規要求的報告
根據現行規定,我們進一步報告:
a) | 第1段提及的簡明合併財務報表正抄錄至資產負債表,以供公佈,並根據附註2.7所述事項,在形式上符合現行規定保存的賬簿中得出結果。 |
b) | 截至2023年3月31日,世行會計賬簿中記錄的僱員和僱主對綜合養恤基金系統繳款中的應計負債達713,769,007裏亞爾,截至該日,沒有一筆到期和應付。 |
c) | 銀行為遵守CNV(阿根廷證券委員會)條例而與財務報表一起提交的截至2023年3月31日的報告摘要的“綜合資產負債表結構”、“綜合收益表結構”和 “綜合現金流量結構”中包含的信息 來自銀行截至2023年3月31日和截至2022年3月31日、2021年、2020年和2019年3月31日的中期簡明綜合財務報表,這些信息並未作為證據包括在內。此外,我們報告,我們所指的截至2021年3月31日、2020年6月8日和2019年3月31日的中期簡明合併財務報表(應與本報告一起閲讀)已由分別於2021年5月26日、2020年6月8日和2019年5月8日發佈審查報告的其他審計師進行審查。 |
比較資料的數字已重新列報,以考慮貨幣一般購買力的變化,因此在報告期結束時以不變貨幣列報。
D) 如隨附的簡明綜合財務報表附註47所述,截至2023年3月31日,銀行將股東權益和抵銷賬户計入超過CNV相關法規對這些項目所要求的最低金額的合格資產。
布宜諾斯艾利斯市
2023年5月23日
首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘內容 |
哈維爾·J·惠茨 |
合作伙伴 |
註冊會計師(UB.A.) |
安永全球有限公司的成員事務所 |
![]() | 首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘內容 德梅奧487-C1002ABI 25號 阿根廷布宜諾斯艾利斯 | 電話:(54-11)4318-1600/4311-6644 傳真:(54-11)4318-1777/4510-2220 Ey.com |
關於中期摘要的審查報告
單獨的財務報表
致各董事
西班牙對外銀行阿根廷分行
Cuit(阿根廷納税人識別號碼):30-50000319-3
註冊辦事處:影視娛樂。科爾多巴111
阿根廷布宜諾斯艾利斯市
I. | 財務報表報告 |
引言
1. | 我們已審閲隨附的Banco BBVA阿根廷S.A.(“本行”)中期簡明獨立財務報表,該等財務報表包括:(A)截至2023年3月31日的簡明 獨立財務狀況表;(B)截至該日止三個月期間的簡明獨立收益表及其他全面損益表、股東權益變動及現金流量,以及(C)附註及附件所載重要會計政策及其他解釋資料的摘要。 |
銀行管理層和董事會在財務報表方面的責任
2. | 銀行管理層和董事會負責按照阿根廷中央銀行(BCRA)制定的財務報告框架編制和列報第1段所述財務報表,如第1段所述財務報表附註2所示,該框架以IFRS(國際財務報告準則)為基礎,特別是關於國際會計準則(“IAS”)34“中期財務報告”的簡明中期財務報表。 由國際會計準則理事會(IASB)發佈並由FACPCE(阿根廷經濟科學專業理事會聯合會)通過的,包括BCRA在該説明中解釋的例外情況。銀行董事會和管理層還負責他們可能認為必要的內部控制,以使中期財務報表的編制沒有重大錯報 ,無論是由於錯誤還是違規。 |
審計師的責任
3. | 我們的責任是根據我們根據FACPCE第37號技術決議的規定和B.C.R.A.適用於中期財務報表審查的最低外部審計標準以及與銀行年度財務報表審計相關的道德要求進行的審查,對第1段所述的財務報表作出結論。對中期財務報表的審查主要包括向會計和財務問題負責人進行詢問,以及應用分析程序和其他審查程序。審查的範圍比財務報表審計的範圍小得多,因此,我們不能合理地保證我們將瞭解審計中可能出現的所有重大問題。因此,我們不發表審計意見。 |
安永全球有限公司的成員事務所 |
![]() | 首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘內容 德梅奧487-C1002ABI 25號 阿根廷布宜諾斯艾利斯 | 電話:(54-11)4318-1600/4311-6644 傳真:(54-11)4318-1777/4510-2220 Ey.com |
結論 |
4. | 根據我們的審查,我們注意到沒有任何 使我們相信第1段所述的財務報表在所有重要方面都不是按照BCRA規定的和第2段所述的財務報告框架編制的。 |
強調財務報表中披露的某些方面
5. | 我們謹提請注意 第1段所述財務報表的以下附註中所載的信息: |
a) | 注2.“編制這些財務報表的依據和適用的會計準則--適用的會計準則”,其中該行量化了國際財務報告準則第9號“金融工具”第5.5節“價值減值”對包括對公共部門的風險敞口的金融資產的適用的影響,這些資產通過BCRA公報“A” 6847暫時排除在這種適用範圍之外,説明見附註。 |
b) | 注2.“編制這些財務報表的依據和適用的會計準則--適用的會計準則”涉及對Prisma Medios de Pago S.A.剩餘投資的計量,該行在其中披露:(I)2022年3月,BCRA收到的日期為2019年4月29日和2021年3月22日的備忘錄中規定,按公允價值計量的權益工具的轉移已確定;(Ii)是否已應用國際財務報告準則來確定上述公允價值,截至3月31日的三個月期間的收益(虧損)。2022年將會改變。 |
這些問題不會改變第4段所述的結論 ,但《國際財務報告準則》的使用者在解釋第1段所述的所附財務報表時應加以考慮。
6. | 如附註 43中進一步解釋的。除第1段所述的中期簡明獨立中期財務報表外,本行在編制附隨的財務報表時採用的某些會計做法符合BCRA規定的財務報告框架,但可能不符合其他國家普遍接受的會計原則。 |
安永全球有限公司的成員事務所 |
![]() | 首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘內容 德梅奧487-C1002ABI 25號 阿根廷布宜諾斯艾利斯 | 電話:(54-11)4318-1600/4311-6644 傳真:(54-11)4318-1777/4510-2220 Ey.com |
其他事項
7. | 我們還發布了一份關於Banco BBVA阿根廷公司及其子公司截至同一日期和第一段所述同一時期的中期簡明綜合財務報表的單獨報告 。 |
二、 | 關於其他法律和法規要求的報告 |
根據現行規定,我們進一步報告:
a) | 第1段所述的簡明財務報表 正在轉錄到資產負債表中,以供出版,並根據考慮到附註2.7中所述事項的現行法規保存的賬簿的結果 。到 精簡合併財務報表。 |
b) | 截至2023年3月31日,銀行會計賬簿對綜合養恤基金系統繳款產生的應計負債達713,769,007裏亞爾,截至該日無一到期和應付。 |
c) | 如簡明綜合財務報表附註47所述,截至2023年3月31日,銀行將股東權益和對銷賬户計入符合條件的資產,超過了相關CNV(阿根廷證券委員會)法規對這些項目的最低要求。 |
布宜諾斯艾利斯市
2023年5月23日
首頁--期刊主要分類--期刊細介紹--期刊題錄與文摘內容 |
|
哈維爾·J·惠茨 |
合作伙伴 |
註冊會計師(UB.A.) |
安永全球有限公司的成員事務所 |
監事會報告
致股東:
西班牙對外銀行阿根廷分行
註冊辦事處:影視娛樂。科爾多巴111
阿根廷布宜諾斯艾利斯市
1.確定應審查的中期財務報表
我們以西班牙對外銀行阿根廷分行(以下簡稱“BBVA阿根廷”或“實體”)監事會成員的身份,按照阿根廷公司法第19550號第294條的規定,審核了截至2023年3月31日的綜合簡明中期財務報表及其子公司,其中包括截至2023年3月31日的綜合簡明財務狀況表、綜合簡明損益表和其他全面收益表。截至2023年3月31日的股東權益和現金流量的變化,以及各自補充説明和證據中包含的重要會計政策和其他解釋性信息的摘要,以及截至2023年3月31日的西班牙對外銀行阿根廷分行的單獨簡明財務報表,以及截至2023年3月31日的單獨簡明財務報表,以及隨後結束的三個月期間的單獨簡明損益表、其他全面收益表、股東權益和現金流量的變化。以及補充説明和附件中所載的重要會計政策和其他解釋性信息的摘要。
2. | 我們的檢討範圍 |
在履行我們的職責時,我們審查了該實體的外部審計師PISTRELLI,Henry Martin Y ASocial ados S.R.L.所做的工作,他們於2023年5月23日發佈了對截至2023年3月31日的中期財務報表的有限審查報告,包括無保留的結論。
由該等核數師對中期財務報表進行的審核 的範圍遠較審核為小,因此不足以瞭解審核期間可能出現的所有重大問題。因此,審計人員不會對第一節所指的財務報表提出這種意見。
由於監督委員會不負責管理 控制,因此審查不包括實體幾個領域的公司標準和決定,因為此類問題是董事會的專屬責任。
3.監事會的意見
根據吾等的審核,除第4段所述外,吾等對本報告第1節第1段所述西班牙對外銀行阿根廷分行截至2023年3月31日止三個月的中期財務報表並無意見。此外,此類財務報表反映了我們所知的所有重大事實和情況。
|
4.強調事項
如隨附的合併及獨立財務報表附註2所述,該等財務報表由該實體的董事會及管理層根據BCRA所載的財務報告框架編制。這種財務報告框架與《國際財務報告準則》在以下方面有所不同:
i. | 如附註2所述,在所附的合併財務報表和單獨的財務報表中,“編制這些財務報表的依據和適用的會計準則 --適用的會計準則”中,銀行量化了國際財務報告準則第9號“金融工具”第5.5節“減值 ”適用於包括公共部門風險敞口的金融資產的影響,這些資產通過BCRA通訊“A”6847暫時被排除在此類應用之外,這一點在附註中有解釋。 |
二、 | 如所附合並財務報表附註2和單獨財務報表所述。“編制這些財務報表的基礎和適用的會計準則 --適用的會計準則”關於計量該行在Prisma Medios de Pago S.A.的剩餘持股, 該實體在其中披露:(I)在2022年3月,BCRA收到的日期為2019年4月29日和2021年3月22日的備忘錄中規定的以公允價值計量的權益工具轉讓已完成,以及(Ii)是否已採用國際財務報告準則來確定上述公允價值,即截至3月31日的三個月期間的收益(虧損)。2022年將會改變。 |
5.適用條文所要求的資料
根據適用的法律及法規標準,我們 謹此報告,隨附的合併及獨立簡明中期財務報表正待轉錄至 報告目的財務報表賬簿,並考慮到綜合財務報表附註2.7所提及的事項, 該等中期財務報表乃根據現行法律在所有正式方面保存的會計記錄而產生。
我們還表示,在本報告所述期間,我們在適用範圍內履行了阿根廷公司法第19550號第294條規定的所有職責。
我們進一步聲明,岡薩洛·維達爾·德沃託博士被明確授權代表監事會在本報告第一段提到的所有文件和本報告的所有副本上單獨簽字。
布宜諾斯艾利斯市,2023年5月23日。
貢薩洛·維達爾·德沃託 |
律師 |
C.P.A.C.F.第97卷-第910頁
|
對於監察委員會來説 |