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Commercialpaper ConduitFacilityUS-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-06-260000793952美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住HOG：AssetbackedCanadian 商業紙管道設施會員2023-06-300000793952US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：有擔保債務成員HOG：AssetbackedCanadian 商業紙管道設施會員2023-06-300000793952美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住HOG：AssetbackedCanadian 商業紙管道設施會員2022-12-310000793952US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：有擔保債務成員HOG：AssetbackedCanadian 商業紙管道設施會員2022-12-310000793952美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住HOG：AssetbackedCanadian 商業紙管道設施會員2022-06-260000793952US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：有擔保債務成員HOG：AssetbackedCanadian 商業紙管道設施會員2022-06-260000793952HOG：termassetbackedSecuritizationViesMember美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-06-300000793952HOG：termassetbackedSecuritizationViesMemberUS-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-06-300000793952HOG：termassetbackedSecuritizationViesMember美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000793952HOG：termassetbackedSecuritizationViesMemberUS-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-12-310000793952HOG：termassetbackedSecuritizationViesMember美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-06-260000793952HOG：termassetbackedSecuritizationViesMemberUS-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-06-260000793952美國公認會計準則：中期票據會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-06-300000793952美國公認會計準則：中期票據會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-06-300000793952美國公認會計準則：中期票據會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000793952美國公認會計準則：中期票據會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000793952美國公認會計準則：中期票據會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-06-260000793952美國公認會計準則：中期票據會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-06-260000793952US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-300000793952US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-300000793952US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000793952US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000793952US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-06-260000793952US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-06-260000793952HOG：除某些市場成員以外的所有國家HOG: 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 1-9183
哈雷戴維森公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
威斯康星 39-1382325
（組織狀況） （美國國税局僱主識別號）
西朱諾大道 3700 號密爾沃基威斯康星53208
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(414) 342-4680
沒有
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股面值每股0.01美元豬紐約證券交易所
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月中（或註冊人被要求提交此類報告的較短時間）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受此類要求的約束。是的  ☒    沒有  ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒  沒有   ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器
☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒
註冊人表現出色 141,686,771截至2023年7月28日的普通股。


哈雷戴維森公司
10-Q 表格
截至2023年6月30日的季度
第一部分
財務信息
3
第 1 項。
財務報表
3
合併運營報表
3
綜合收益綜合報表
4
合併資產負債表
5
合併現金流量表
7
股東權益綜合報表
8
合併財務報表附註
9
1.估算值的列報依據和使用
9
2。新會計準則
9
3。收入
10
4。所得税
10
5。每股收益
11
6.其他資產負債表和現金流信息
11
7。金融應收賬款
12
8。衍生金融工具和套期保值活動
18
9。債務
22
10。資產支持融資
23
11。公允價值
26
12。產品保修和召回活動
27
13。員工福利計劃
28
14。承諾和意外開支
29
15。累計其他綜合虧損
30
16。可報告的區段
32
17。補充合併數據
32
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
41
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
61
第 4 項。
控制和程序
62
第二部分
其他信息
62
第 1 項。
法律訴訟
62
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
62
第 5 項。
其他信息
63
第 6 項。
展品
63
簽名
65


目錄
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
哈雷戴維森公司
合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
 三個月已結束六個月已結束
6月30日
2023		6月26日
2022		6月30日
2023		6月26日
2022
收入：
摩托車及相關產品$1,205,162 $1,266,471 $2,770,753 $2,569,642 
金融服務240,361 202,616 463,456 394,631 
1,445,523 1,469,087 3,234,209 2,964,273 
成本和支出：
摩托車及相關產品的銷售成本790,628 879,721 1,797,929 1,775,257 
金融服務利息支出86,005 47,649 159,554 89,748 
金融服務信貸損失準備金57,278 29,133 109,642 57,955 
銷售、管理和工程費用290,274 235,233 576,137 474,858 
重組福利— (264)— (392)
1,224,185 1,191,472 2,643,262 2,397,426 
營業收入221,338 277,615 590,947 566,847 
其他收入，淨額 7,226 10,055 27,322 21,085 
投資收益（虧損）11,151 (3,530)21,176 (5,509)
利息支出7,696 7,720 15,416 15,431 
所得税前收入232,019 276,420 624,029 566,992 
所得税準備金58,189 60,571 148,370 128,641 
淨收入173,830 215,849 475,659 438,351 
減去：歸屬於非控股權益的損失4,209 — 6,470 — 
歸屬於哈雷戴維森公司的淨收益$178,039 $215,849 $482,129 $438,351 
每股收益：
基本$1.24 $1.47 $3.33 $2.92 
稀釋$1.22 $1.46 $3.27 $2.91 
每股現金分紅$0.1650 $0.1575 $0.3300 $0.3150 
所附附説明是合併財務報表的組成部分。

3
目錄
哈雷戴維森公司
綜合收益合併報表
（以千計）
（未經審計）
 
 三個月已結束六個月已結束
6月30日
2023		6月26日
2022		6月30日
2023		6月26日
2022
淨收入$173,830 $215,849 $475,659 $438,351 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入：
外幣折算調整(19,637)(31,021)(9,516)(35,142)
衍生金融工具19,126 12,852 (2,756)22,780 
養老金和退休後福利計劃(961)5,503 (1,923)11,005 
(1,472)(12,666)(14,195)(1,357)
綜合收入172,358 203,183 461,464 436,994 
減去：歸屬於非控股權益的全面虧損4,209 — 6,470 — 
歸屬於哈雷戴維森公司的綜合收益$176,567 $203,183 $467,934 $436,994 
所附附説明是合併財務報表的組成部分。


4
目錄
哈雷戴維森公司
合併資產負債表
（以千計）
（未經審計）（未經審計）
6月30日
2023		十二月三十一日
2022		6月26日
2022
資產
現金和現金等價物$1,521,940 $1,433,175 $2,194,259 
應收賬款，淨額329,487 252,225 302,049 
應收賬款融資，扣除備抵金美元65,541, $62,488，以及 $59,851
1,979,645 1,782,631 1,674,970 
庫存，淨額846,033 950,960 726,586 
限制性現金135,618 135,424 226,488 
其他流動資產201,702 196,238 183,816 
流動資產5,014,425 4,750,653 5,308,168 
應收賬款融資，扣除備抵金美元316,239, $296,223，以及 $292,286
5,530,221 5,355,807 5,428,714 
不動產、廠房和設備，淨額688,116 689,886 652,153 
養老金和退休後資產353,004 320,133 411,906 
善意62,451 62,090 61,890 
遞延所得税145,368 135,041 69,394 
租賃資產73,226 43,931 44,247 
其他長期資產148,750 134,935 145,146 
$12,015,561 $11,492,476 $12,121,618 
負債和股東權益
應付賬款$359,425 $378,002 $416,703 
應計負債590,685 620,945 592,259 
短期存款，淨額216,293 79,710 78,005 
短期債務695,356 770,468 701,384 
長期債務的流動部分，淨額604,700 1,684,782 1,887,552 
流動負債2,466,459 3,533,907 3,675,903 
長期存款，淨額223,618 237,665 267,785 
長期債務，淨額5,765,246 4,457,052 5,204,317 
租賃負債56,110 26,777 26,697 
養老金和退休後負債66,801 67,955 91,362 
遞延所得税31,519 29,528 9,189 
其他長期負債215,952 232,784 211,213 
承付款和或有開支（注14）
股東權益：
普通股1,712 1,704 1,704 
額外的實收資本1,722,853 1,688,159 1,564,364 
留存收益2,924,585 2,490,649 2,233,626 
累計其他綜合虧損(356,124)(341,929)(242,276)
庫存股，按成本計算(1,104,130)(935,064)(922,266)
哈雷戴維森公司股東權益總額3,188,896 2,903,519 2,635,152 
非控股權益960 3,289 — 
權益總額3,189,856 2,906,808 2,635,152 
$12,015,561 $11,492,476 $12,121,618 
5
目錄
哈雷戴維森公司
合併資產負債表（續）
（以千計）
（未經審計）（未經審計）
6月30日
2023		十二月三十一日
2022		6月26日
2022
合併可變利息實體持有的餘額（附註10）：
應收賬款，淨額-流動資金$516,423 $559,651 $704,048 
其他資產$10,632 $9,805 $4,214 
融資應收賬款，淨額-非流動資金$2,053,605 $2,317,956 $3,198,752 
限制性現金-流動和非流動現金$140,102 $141,128 $245,730 
長期債務的流動部分，淨額 $583,367 $619,683 $834,104 
長期債務，淨額$1,659,584 $1,825,525 $2,584,445 
所附附説明是合併財務報表的組成部分。
6
目錄
哈雷戴維森公司
合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
 六個月已結束
6月30日
2023		6月26日
2022
經營活動提供的現金淨額（附註6）$410,520 $244,186 
來自投資活動的現金流：
資本支出(86,526)(55,015)
融資應收賬款的發放(2,128,983)(2,511,193)
融資應收賬款的收款1,869,463 2,071,952 
其他投資活動850 797 
投資活動使用的淨現金(345,196)(493,459)
來自融資活動的現金流：
發行中期票據的收益1,446,304 495,785 
償還中期票據(1,056,680)(950,000)
證券化債務的收益547,706 1,826,891 
償還證券化債務(645,377)(610,205)
資產支持商業票據的借款33,547 425,253 
資產支持的商業票據的還款(129,961)(133,159)
無抵押商業票據淨減少(75,229)(50,672)
存款淨增加122,288 55,255 
已支付的股息(48,193)(47,146)
回購普通股(169,645)(325,828)
其他籌資活動76 (1,237)
融資活動提供的淨現金24,836 684,937 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(490)(14,413)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加$89,670 $421,251 
現金、現金等價物和限制性現金：
現金、現金等價物和限制性現金，期初$1,579,177 $2,025,219 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加89,670 421,251 
現金、現金等價物和限制性現金，期末$1,668,847 $2,446,470 
合併資產負債表上的現金、現金等價物和限制性現金與合併現金流量表的對賬：
現金和現金等價物$1,521,940 $2,194,259 
限制性現金 135,618 226,488 
限制性現金包含在其他長期資產中11,289 25,723 
根據合併現金流量表，現金、現金等價物和限制性現金$1,668,847 $2,446,470 
所附附説明是合併財務報表的組成部分。


7
目錄
哈雷戴維森公司
股東權益綜合報表
（以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
哈雷戴維森公司應佔股權
 普通股額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		財政部
股票		總計歸屬於非控股權益的股權權益總額
 已發行
股份		平衡
餘額，2022 年 12 月 31 日170,400,212 $1,704 $1,688,159 $2,490,649 $(341,929)$(935,064)$2,903,519 $3,289 $2,906,808 
淨收益（虧損）— — — 304,090 — — 304,090 (2,261)$301,829 
扣除税款後的其他綜合收益（附註15）— — — — (12,723)— (12,723)— $(12,723)
股息 ($)0.1650每股）
— — — (24,123)— — (24,123)— $(24,123)
回購普通股— — — — — (96,767)(96,767)— $(96,767)
基於股份的薪酬733,658 7 19,055 — — — 19,062 1,763 $20,825 
餘額，2023 年 3 月 31 日171,133,870 1,711 1,707,214 2,770,616 (354,652)(1,031,831)3,093,058 2,791 3,095,849 
淨收益（虧損）— — — 178,039 — — 178,039 (4,209)$173,830 
扣除税款後的其他綜合虧損（附註15）— — — — (1,472)— (1,472)— $(1,472)
股息 ($)0.1650每股）
— — — (24,070)— — (24,070)— $(24,070)
回購普通股— — — — — (74,184)(74,184)— $(74,184)
基於股份的薪酬38,173 1 15,639 — — 1,885 17,525 2,378 $19,903 
餘額，2023 年 6 月 30 日171,172,043 1,712 1,722,853 2,924,585 (356,124)(1,104,130)3,188,896 960 3,189,856 
餘額，2021 年 12 月 31 日169,364,686 $1,694 $1,547,011 $1,842,421 $(240,919)$(596,963)$2,553,244 $— $2,553,244 
淨收入— — — 222,502 — — 222,502 — $222,502 
扣除税款後的其他綜合收益（附註15）— — — — 11,309 — 11,309 — $11,309 
股息 ($)0.1575每股）
— — — (24,056)— — (24,056)— $(24,056)
回購普通股— — — — — (261,737)(261,737)— $(261,737)
基於股份的薪酬976,062 10 7,829 — — — 7,839 — $7,839 
餘額，2022 年 3 月 27 日170,340,748 1,704 1,554,840 2,040,867 (229,610)(858,700)2,509,101 — 2,509,101 
淨收入— — — 215,849 — — 215,849 — $215,849 
扣除税款後的其他綜合收益（附註15）— — — — (12,666)— (12,666)— $(12,666)
股息 ($)0.1575每股）
— — — (23,090)— — (23,090)— $(23,090)
回購普通股— — — — — (64,091)(64,091)— $(64,091)
基於股份的薪酬23,479 — 9,524 — — 525 10,049 — $10,049 
餘額，2022年6月26日170,364,227 1,704 1,564,364 2,233,626 (242,276)(922,266)2,635,152 — 2,635,152 
所附附説明是合併財務報表的組成部分。
8
目錄
哈雷戴維森公司
合併財務報表附註
（未經審計）
1. 估算的列報基礎和使用
合併原則和列報基礎 — 合併財務報表包括哈雷戴維森公司及其子公司以及與擔保融資相關的某些可變權益實體（VIE）的賬目，因為公司是主要受益人。所有公司間往來賬户和重大公司間往來交易均已清除。該公司持有LiveWire Group, Inc.的控股股權。作為控股股東，該公司合併了LiveWire Group, Inc.的業績，並進行了額外調整，以確認非控股股東的權益。
該公司在以下地區運營 三應報告的細分市場：哈雷戴維森汽車公司（HDMC）、LiveWire和哈雷戴維森金融服務（HDFS）。在截至2022年12月31日的期間，公司改變了其分部。這一變化已追溯反映在下文所述期間。
公司幾乎所有國際子公司都使用各自的當地貨幣作為其本位貨幣。國際子公司的資產和負債按期末匯率折算，收入和支出使用當期的平均匯率折算。以不同於實體功能貨幣的貨幣計價的貨幣資產和負債按月從交易貨幣重新計量為實體的本位貨幣。外幣重新計量產生的總交易收益為 $1.1百萬和美元5.7截至2023年6月30日和2022年6月26日的三個月期間分別為百萬美元，美元4.5百萬和美元7.3截至2023年6月30日和2022年6月26日的六個月期間，分別為百萬美元。
公司管理層認為，隨附的未經審計的合併財務報表包含公允列報所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整 合併資產負債表截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 26 日，合併運營報表在當時結束的三個月和六個月期間， 綜合收益合併報表在當時結束的三個月和六個月期間， 合併現金流量表在當時結束的六個月期間，以及 合併股東權益報表在截至2023年6月30日和2022年6月26日的六個月期間內的三個月期間。
根據美國證券交易委員會（SEC）和美國公認的中期財務報告會計原則（U.S. GAAP），通常包含在完整財務報表中的某些信息和披露已精簡或省略。合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和隨附附註一起閲讀。
估算值的使用 – 根據美國公認會計原則編制財務報表要求公司管理層做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估算和假設。實際結果可能與這些估計值不同。
公允價值測量 – 公司使用三級層次結構評估用於衡量公允價值的投入。
第 1 級輸入包括相同工具的報價，是最可觀察到的。
二級輸入包括類似資產的報價和可觀察的投入，例如利率、外幣匯率、大宗商品價格和收益率曲線。公司使用市場方法得出其二級公允價值衡量標準的公允價值。外幣合約、大宗商品合約和跨貨幣互換使用遠期報價和價格進行估值；利率上限使用報價利率和收益率曲線進行估值；LiveWire認股權證，包括公開發行（1級）和私募認股權證（2級），使用公開認股權證的收盤市場價格進行估值，因為私募認股權證的條款和條款與公開認股權證的條款和條款相同。
市場上無法觀察到三級投入，包括公司對市場參與者在定價資產或負債時將使用的假設的判斷。
2. 新會計準則
最近採用的會計準則
2022年3月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了《會計準則更新》（ASU）第2022-02號，《金融工具-信貸損失》（主題326）：陷入困境的債務重組和復古披露（ASU）
9
目錄
2022-02)。ASU 2022-02涉及財務會計準則委員會確定的領域，這是其先前發佈的信貸損失標準（ASU 2016-13）實施後審查的一部分，該標準引入了當前的預期信用損失（CECL）模型。亞利桑那州立大學2022-02取消了對採用CECL模式的債權人進行陷入困境的債務重組的會計指導，並提高了對某些貸款再融資和與財務困難的借款人進行的重組的披露要求。此外，亞利桑那州立大學2022-02要求公共商業實體在年份披露中按起源年份披露融資應收賬款和租賃淨投資的本期總沖銷額。該公司於 2023 年 1 月 1 日採用了 ASU 2022-02。此次採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
3. 收入
當公司通過將商品或服務的控制權移交給客户來履行履約義務時，即確認收入。收入是根據公司預計為換取轉讓的商品或服務而有權獲得的對價來衡量的。在創收活動的同時向客户徵收的税款不包括在收入中。
按主要來源分列的收入如下（以千計）：
三個月已結束六個月已結束
6月30日
2023		6月26日
2022		6月30日
2023		6月26日
2022
HDMC:
摩托車$890,919 $935,172 $2,193,297 $1,992,177 
零件和附件215,520 214,267 383,192 379,587 
服裝66,356 77,325 137,747 128,729 
許可5,116 11,781 11,326 18,278 
其他20,225 15,420 30,403 27,964 
1,198,136 1,253,965 2,755,965 2,546,735 
LiveWi7,026 12,506 14,788 22,907 
摩托車及相關產品收入1,205,162 1,266,471 2,770,753 2,569,642 
HDFS：
利息收入196,809 168,707 379,079 330,441 
其他43,552 33,909 84,377 64,190 
金融服務收入240,361 202,616 463,456 394,631 
$1,445,523 $1,469,087 $3,234,209 $2,964,273 
公司保留某些遞延收入餘額，這些餘額與公司履行合同之前在合同簽訂時收到的款項有關，通常與出售Harley Owners Group® 會員資格和各種金融服務產品有關。遞延收入作為公司根據合同履行的收入確認。 遞延收入，包含在 應計負債和 其他長期負債在 合併資產負債表，具體如下（以千計）：
6月30日
2023		6月26日
2022
期初餘額$44,100 $40,092 
期末餘額$43,191 $47,061 
在截至2023年6月30日和2022年6月26日的三個月中，此前確認為收入的遞延收入為美元6.5百萬和美元7.7分別為百萬美元和 $13.4百萬和美元15.4在截至2023年6月30日和2022年6月26日的六個月中，分別為百萬人。該公司預計將確認大約 $18.1下一年剩餘未賺取收入的百萬美元 12幾個月和 $25.1此後有百萬。
4. 所得税
截至2023年6月30日的六個月中，公司的有效所得税税率為 23.8% 與 22.7截至2022年6月26日的六個月的百分比。
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目錄
5. 每股收益
基本和攤薄後每股收益的計算方法如下（以千計，每股金額除外）：
 三個月已結束六個月已結束
6月30日
2023		6月26日
2022		6月30日
2023		6月26日
2022
歸屬於哈雷戴維森公司的淨收益$178,039 $215,849 $482,129 $438,351 
基本加權平均已發行股票143,414 147,211 144,724 149,936 
稀釋性證券的影響 –員工股票薪酬計劃
2,373 624 2,627 876 
攤薄後的加權平均已發行股票145,787 147,835 147,351 150,812 
每股淨收益：
基本$1.24 $1.47 $3.33 $2.92 
稀釋$1.22 $1.46 $3.27 $2.91 
與基於股份的薪酬相關的普通股未包括在稀釋證券的影響中，因為其影響本來是反稀釋性的，包括 1.3截至2023年6月30日和2022年6月26日的三個月，均為百萬股，以及 1.3百萬和 2.4截至2023年6月30日和2022年6月26日的六個月中，分別為百萬股。
6. 其他資產負債表和現金流信息
投資有價證券 — 公司對有價證券的投資包括以下內容（以千計）：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022		6月26日
2022
共同基金$35,175 $33,071 $38,779 
共同基金，包含在 其他長期資產在 合併資產負債表，按公允價值計入，損益記入收益。持有共同基金是為了支持某些遞延補償義務。
庫存，淨值— 幾乎所有位於美國的庫存都使用後進先出 (LIFO) 方法進行估值。其他庫存採用先進先出 (FIFO) 方法，按成本或可變現淨值中較低者估值。摩托車成品庫存包括準備出售的摩托車和基本完工但等待安裝某些受供應鏈限制影響的部件的摩托車。 庫存，淨額包括以下內容（以千計）：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022		6月26日
2022
原材料和在製品$406,560 $331,380 $384,658 
摩托車成品391,528 549,041 277,614 
零件、配件和服裝171,367 187,039 152,221 
庫存價格低於FIFO成本或可變現淨值969,455 1,067,460 814,493 
FIFO 超過 LIFO 成本(123,422)(116,500)(87,907)
$846,033 $950,960 $726,586 
存款 – HDFS通過其銀行子公司與第三方銀行和/或證券經紀公司的合同安排，間接向客户提供經紀存款證。該公司有 $439.9百萬，美元317.4百萬，以及 $345.8百萬，扣除費用，截至目前未償還的計息經紀存款證 分別為2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月26日。存款負債包含在 短期存款，淨額要麼 長期存款，淨額在合併資產負債表 根據簽發的每張經紀存款證的期限。 每份單獨的經紀存款證均根據主憑證簽發，因此，所有未償還的經紀存款證均被視為低於聯邦存款保險公司的保險限額。
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目錄
截至2023年6月30日，公司存款證的未來到期日如下（以千計）：
2023$69,367 
2024187,959 
202549,740 
202679,678 
202754,158 
此後— 
未來到期日440,902 
未攤銷的費用(991)
$439,911 
運營現金流 — 的和解 淨收入到 經營活動提供的淨現金如下（以千計）：
 六個月已結束
6月30日
2023		6月26日
2022
來自經營活動的現金流：
淨收入$475,659 $438,351 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷72,225 77,389 
延期貸款發放成本的攤銷44,393 47,101 
融資發放費的攤銷6,508 7,637 
長期僱員福利準備金(33,656)(9,844)
員工福利計劃繳款和付款(2,882)(5,466)
股票補償費用44,413 19,765 
與銷售相關的批發融資應收賬款淨變動(267,942)(201,326)
信貸損失準備金109,642 57,955 
遞延所得税(4,251)2,475 
其他，淨額(31,160)11,102 
流動資產和負債的變化：
應收賬款，淨額(79,531)(134,605)
融資應收賬款 – 應計利息及其他
3,189 4,255 
庫存，淨額94,636 (33,986)
應付賬款和應計負債(16,047)(4,239)
其他流動資產(4,676)(32,378)
(65,139)(194,165)
經營活動提供的淨現金$410,520 $244,186 
7. 金融應收賬款
融資應收賬款包括零售和批發融資應收賬款，包括合併後的VIE持有的金額。財務應收賬款按扣除信貸損失備抵後的攤銷成本記入財務報表。
該公司為其在美國和加拿大經銷商的客户提供零售金融服務。零售貸款的發放是公司與零售客户之間單獨而獨特的交易，與公司向經銷商出售產品無關。零售融資應收賬款包括有擔保的本票和有擔保的分期付款銷售合同，主要與經銷商向零售客户銷售摩托車有關。公司對由本票和分期付款銷售合同融資的車輛的所有權持有所有權或留置權。
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目錄
該公司向其在美國和加拿大的經銷商提供批發融資。批發融資應收賬款主要與公司向經銷商出售摩托車、相關零件和配件以及服裝有關。向經銷商提供的批發貸款通常由融資存貨或財產擔保。
金融應收賬款，淨額如下（以千計）：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022		6月26日
2022
零售融資應收賬款$6,955,514 $6,748,201 $6,847,651 
批發融資應收賬款936,132 748,948 608,170 
7,891,646 7,497,149 7,455,821 
信用損失備抵金(381,780)(358,711)(352,137)
$7,509,866 $7,138,438 $7,103,684 
公司的財務應收賬款按攤銷成本列報，扣除信貸損失準備金。攤銷成本包括未償還本金、應計利息以及遞延貸款費用和成本。公司的信貸損失備抵反映了其財務應收賬款的預期終身信貸損失。根據融資應收賬款性質和計算信貸損失準備金的基本方法的差異，公司將其財務應收賬款細分為零售和批發投資組合。公司進一步按信貸質量指標對每個投資組合進行了細分。由於零售和批發投資組合之間的信用風險各不相同，公司對每個投資組合使用不同的信貸質量指標。
零售投資組合主要由大量小額餘額、同質融資應收賬款組成。公司對零售補貼是否足以彌補信貸損失進行集體評估。該公司採用基於年份的虧損預測方法，包括違約概率、違約風險敞口、流失率和回收餘額率的分解。合理且可支持的經濟預測 兩年將時期納入方法中，以反映未來經濟狀況變化的估計影響，例如失業率、家庭義務或其他相關因素 兩年合理且可支持的期限。在超出公司合理和可支持預測的時期，公司使用均值迴歸過程恢復其平均歷史虧損經歷 三年時期。根據當前貸款特定風險特徵的差異，例如承保標準、投資組合或期限的差異以及其他相關因素，對歷史損失信息進行了調整。
批發投資組合主要由大額餘額的非同質貸款組成。公司對批發信貸損失補貼的評估首先基於逐筆貸款審查，以確定貸款是否具有相似的風險特徵。公司單獨評估不具有風險特徵的貸款。被確定為可能喪失抵押品贖回權的貸款被歸類為不良貸款，並在適當時為信貸損失設定具體備抵額。具體備抵額是根據相關應收融資的攤銷成本和抵押品的估計公允價值、減去銷售成本和公司預計獲得的現金來確定的。批發投資組合中未單獨評估的融資應收賬款是根據公司的內部風險評級系統，根據相似的風險特徵彙總的，並進行集體衡量。相關的信貸損失備抵基於諸如特定借款人的財務業績和還款能力、公司過去的信用損失經歷、合理且可支持的經濟預測以及基礎抵押品的價值和預期回報等因素。
公司在估算預期信貸損失準備金時考慮了各種第三方經濟預測情景，並對這些經濟預測情景進行了概率加權。每個季度，公司的經濟狀況展望都會影響公司對預期信貸損失的零售和批發預期。2023年第二季度，由於對短期衰退的擔憂沒有減弱，通貨膨脹水平上升繼續挑戰美國和全球經濟，消費者信心持續低迷等因素，圍繞整體宏觀經濟狀況的不確定性仍在繼續。因此，在2023年第二季度末，公司對經濟狀況的展望及其對經濟預測情景的概率權重被偏向於短期衰退。
此外，投資組合特定模型中融入的歷史經驗並不能完全反映公司對未來的全面預期。因此，公司納入了定性因素來確定適當的信用損失餘額準備金。這些因素包括摩托車回收價值注意事項、拖欠調整、特定問題貸款趨勢以及其他特定投資組合貸款特徵的變化。
由於在估算虧損時使用了預測和假設，公司在任何一個投資組合中蒙受的損失金額都可能與估計的金額有所不同。此外，公司的信貸損失準備金包括資產負債表日的已知狀況以及公司對經濟預測的預期。那個
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目錄
公司將繼續關注未來的經濟趨勢和狀況。隨着更多信息的獲得，圍繞公司經濟預測的預期可能會在未來時期發生變化。
按投資組合劃分的公司財務應收賬款信貸損失備抵額的變化如下（以千計）：
 截至2023年6月30日的三個月截至2023年6月30日的六個月
 零售批發總計零售批發總計
期初餘額$343,600 $14,831 $358,431 $345,275 $13,436 $358,711 
信貸損失準備金57,248 30 57,278 108,217 1,425 109,642 
扣款(50,437)— (50,437)(118,445)— (118,445)
回收率16,508 — 16,508 31,872 — 31,872 
期末餘額$366,919 $14,861 $381,780 $366,919 $14,861 $381,780 
 截至2022年6月26日的三個月截至2022年6月26日的六個月
 零售批發總計零售批發總計
期初餘額$327,206 $13,267 $340,473 $326,320 $13,059 $339,379 
信貸損失準備金32,954 (3,821)29,133 61,568 (3,613)57,955 
扣款(32,058)— (32,058)(73,862)— (73,862)
回收率14,589 — 14,589 28,665 — 28,665 
期末餘額$342,691 $9,446 $352,137 $342,691 $9,446 $352,137 
公司通過其信貸批准流程和持續的收款工作來管理零售信用風險。公司使用FICO分數（一種標準信用評級衡量標準）來區分零售信貸申請人的預期違約率，使公司能夠更好地評估信貸申請人以獲得批准，並根據該評估量身定製定價。對於公司在美國和加拿大的零售融資應收賬款，公司在發放時確定每筆貸款的信貸質量指標，並且不會在貸款發放之日之後更新信貸質量指標。
由於按信貸質量指標劃分的貸款表現在美國和加拿大零售貸款之間存在差異，因此該公司的信貸質量指標各不相同 二投資組合。對於美國零售融資應收賬款，發放時FICO分數為740或以上的貸款通常被視為超級優惠貸款，FICO分數在640至740之間的貸款通常被歸類為優惠貸款，FICO分數低於640的貸款通常被視為次級貸款。對於加拿大的零售融資應收賬款，發放時FICO分數為700或以上的貸款通常被視為超級優惠貸款，FICO分數在620至700之間的貸款通常被歸類為優惠貸款，FICO分數低於620的貸款通常被視為次級貸款。

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目錄
按年份和信貸質量指標劃分的公司美國和加拿大零售融資應收賬款的攤銷成本如下（以千計）：
2023年6月30日
202320222021202020192018 年及之前總計
美國零售業：
超級素數$653,241 $900,693 $483,064 $204,865 $108,690 $52,889 $2,403,442 
主要744,143 1,197,541 719,455 334,005 192,671 132,899 3,320,714 
次級貸項203,996 341,127 236,686 128,806 83,042 69,723 1,063,380 
1,601,380 2,439,361 1,439,205 667,676 384,403 255,511 6,787,536 
加拿大零售業：
超級素數29,516 39,496 23,265 13,012 7,952 3,296 116,537 
主要9,836 13,856 8,895 5,755 3,733 3,063 45,138 
次級貸項1,287 1,868 1,021 994 666 467 6,303 
40,639 55,220 33,181 19,761 12,351 6,826 167,978 
$1,642,019 $2,494,581 $1,472,386 $687,437 $396,754 $262,337 $6,955,514 
本年初至今期間的總扣除額：
美國零售$738 $44,340 $37,534 $16,365 $9,518 $8,354 $116,849 
加拿大零售業— 492 421 205 128 350 1,596 
$738 $44,832 $37,955 $16,570 $9,646 $8,704 $118,445 
2022年12月31日
202220212020201920182017 年及之前總計
美國零售業：
超級素數$1,118,198 $612,890 $276,492 $159,550 $69,652 $26,701 $2,263,483 
主要1,433,141 887,817 425,401 260,458 135,454 79,611 3,221,882 
次級貸項420,660 298,153 164,946 108,372 57,993 46,827 1,096,951 
2,971,999 1,798,860 866,839 528,380 263,099 153,139 6,582,316 
加拿大零售業：
超級素數49,033 30,090 17,553 12,215 4,975 1,527 115,393 
主要16,094 10,705 7,283 5,098 3,068 1,787 44,035 
次級貸項2,223 1,402 1,173 869 475 315 6,457 
67,350 42,197 26,009 18,182 8,518 3,629 165,885 
$3,039,349 $1,841,057 $892,848 $546,562 $271,617 $156,768 $6,748,201 
15
目錄
2022年6月26日
202220212020201920182017 年及之前總計
美國零售業：
超級素數$703,972 $780,335 $364,514 $225,193 $111,097 $50,527 $2,235,638 
主要923,272 1,107,587 546,653 348,801 194,109 134,420 3,254,842 
次級貸項287,448 379,189 211,288 139,507 78,111 73,359 1,168,902 
1,914,692 2,267,111 1,122,455 713,501 383,317 258,306 6,659,382 
加拿大零售業：
超級素數35,811 40,084 24,426 18,702 8,819 3,085 130,927 
主要11,623 13,831 9,767 7,022 4,458 3,267 49,968 
次級貸項1,415 1,844 1,628 1,186 743 558 7,374 
48,849 55,759 35,821 26,910 14,020 6,910 188,269 
$1,963,541 $2,322,870 $1,158,276 $740,411 $397,337 $265,216 $6,847,651 
公司批發投資組合的信用風險與零售投資組合的信用風險不同。儘管零售投資組合代表了相對同質的零售融資應收賬款池，表現出更穩定的虧損模式，但批發投資組合的風險敞口卻不那麼穩定。公司利用內部信用風險評級系統持續管理批發借款人的信用風險敞口，並單獨評估每個借款人的信用風險因素。公司使用以下基於內部風險評級體系的內部信用質量指標，從批發投資組合的最高風險水平到最低風險水平列出：可疑、不合格、特別提及、中等風險和低風險。根據該公司的審查，被歸類為可疑類別的交易商是最有可能被扣押的交易商，而被歸類為低風險的交易商被扣除的可能性最小。此外，公司將被確定為可能喪失抵押品贖回權的交易商歸類為不良交易商。內部評級系統考慮諸如特定借款人的還款能力和任何抵押品的估計價值等因素。公司每季度對交易商風險評級分類進行審查和更新。
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目錄
按年份和信貸質量指標劃分，公司批發金融應收賬款的攤銷成本如下（以千計）：
2023年6月30日
202320222021202020192018 年及之前總計
表現不佳$— $— $— $— $— $— $— 
值得懷疑— — — — — — — 
不合標準— — — — — — — 
特別提及— — — — — — — 
中等風險— — — — — — — 
低風險746,491 165,620 7,060 5,779 8,665 2,517 936,132 
$746,491 $165,620 $7,060 $5,779 $8,665 $2,517 $936,132 
2022年12月31日
202220212020201920182017 年及之前總計
表現不佳$— $— $— $— $— $— $— 
值得懷疑— — — — — — — 
不合標準— — — — — — — 
特別提及— — — — — — — 
中等風險— — — — — — — 
低風險714,238 11,478 6,646 8,457 7,938 191 748,948 
$714,238 $11,478 $6,646 $8,457 $7,938 $191 $748,948 
2022年6月26日
202220212020201920182017 年及之前總計
表現不佳$— $— $— $— $— $— $— 
值得懷疑— — — — — — — 
不合標準— — — — — — — 
特別提及— — — — — — — 
中等風險— — — — — — — 
低風險540,284 45,976 7,871 4,153 9,247 639 608,170 
$540,284 $45,976 $7,871 $4,153 $9,247 $639 $608,170 
如果在規定的到期日之前未收到最低還款額，則零售融資應收賬款按合同拖欠。按攤銷成本計算的零售金融應收賬款（不包括應計利息）通常在應收賬款拖欠120天或更長時間、相關資產被收回或應收賬款以其他方式被視為無法收回時扣除。當賬户被扣除時，公司將與扣款賬户相關的應計利息與金融服務利息收入相抵消。該公司逆轉 $6.2百萬和美元4.2百萬 的 截至2023年6月30日和2022年6月26日的三個月中，金融服務利息收入的應計利息分別為美元13.4百萬和美元9.1在截至2023年6月30日和2022年6月26日的六個月中，分別為百萬人。所有零售金融應收賬款在收款或扣除之前均應計利息。由於及時註銷了應計利息，公司做出了以下規定的選擇 會計準則編纂法典 (ASC) 主題326，金融工具——信貸損失將應計利息排除在信貸損失備抵額之外。因此，截至2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月26日，所有零售融資應收賬款均記為利息應收賬款。
如果在合同到期日之前未收到最低還款額，則批發融資應收賬款即拖欠。一旦公司確定特定借款人沒有能力全額償還貸款，批發融資應收賬款就會被減記。在公司確定可能取消抵押品贖回權並且應收融資處於非應計狀態之前，逾期未到期的財務應收賬款將繼續累計利息。當根據貸款條款按期還款並且未來的還款得到合理保證時，公司將恢復這些賬户的應計利息。在非應計狀態下，所有收到的現金均酌情計入本金或利息。賬户被扣除後，公司將從利息收入中扣除相關的應計利息。作為公司
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目錄
遵循非應計利息政策，信貸損失備抵不包括批發投資組合的應計利息。 有 不截至2023年6月30日和2022年6月26日的三個月和六個月內的扣款賬户。因此，該公司在這些時期沒有撤銷任何批發應計利息。截至2023年6月30日、2022年12月31日或2022年6月26日，沒有交易商處於非應計狀態。
公司應收賬款的賬齡分析如下（以千計）：
 2023年6月30日
當前31-60 天
逾期未交		61-90 天
逾期未交		大於
90 天
逾期未交		總計
逾期未交		總計
零售融資應收賬款$6,730,985 $134,418 $47,207 $42,904 $224,529 $6,955,514 
批發融資應收賬款934,562 1,543 26 1 1,570 936,132 
$7,665,547 $135,961 $47,233 $42,905 $226,099 $7,891,646 
 2022年12月31日
當前31-60 天
逾期未交		61-90 天
逾期未交		大於
90 天
逾期未交		總計
逾期未交		總計
零售融資應收賬款$6,473,462 $152,343 $60,446 $61,950 $274,739 $6,748,201 
批發融資應收賬款748,682 222 44 — 266 748,948 
$7,222,144 $152,565 $60,490 $61,950 $275,005 $7,497,149 
 2022年6月26日
當前31-60 天
逾期未交		61-90 天
逾期未交		大於
90 天
逾期未交		總計
逾期未交		總計
零售融資應收賬款$6,660,108 $117,436 $38,855 $31,252 $187,543 $6,847,651 
批發融資應收賬款608,169 — 1 — 1 608,170 
$7,268,277 $117,436 $38,856 $31,252 $187,544 $7,455,821 
通常，公司的政策是不更改融資應收賬款的條款和條件。但是，為了最大限度地減少經濟損失，公司可能會修改陷入困境的貸款修改中的某些財務應收賬款。截至2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月26日，陷入困境的貸款修改中的應收融資總額並不大。根據其政策，在某些情況下，公司可能會對客户還款到期日進行短期調整，而不會影響相關的利率或貸款期限。
8. 衍生金融工具和套期保值活動
公司面臨外幣匯率、利率和大宗商品價格波動帶來的風險。為了減少此類風險敞口，公司有選擇地使用衍生金融工具。所有衍生品交易均根據定期審查的政策和程序進行授權和執行，這些政策和程序禁止將金融工具用於投機性交易。
該公司以外幣銷售產品，並利用外幣兑換合約來減輕與歐元、澳元、日元、巴西雷亞爾、加元、墨西哥比索、人民幣、新加坡元、泰銖和英鎊相關的外幣匯率波動的影響。公司的外幣兑換合約的到期日通常不到一年。
該公司利用大宗商品合約來減輕與摩托車運營中消耗的金屬和燃料有關的大宗商品價格波動的影響。公司的商品合約的到期日通常不到一年。
公司定期利用國債利率和掉期利率鎖定合約來固定與預期發行長期債務和跨貨幣互換相關的部分本金的利率，以減輕外幣匯率波動對其以外幣計價的債務的影響。公司還利用利率上限來促進某些資產支持證券化交易。
所有衍生金融工具均在 合併資產負債表按公允價值計算。按照 ASC Topic 815，衍生品和套期保值 （ASC Topic 815），衍生金融衍生品公允價值變動的會計處理
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目錄
工具取決於它是否被指定並符合套期保值關係一部分的資格，此外，還取決於套期保值關係的類型。
被指定為現金流套期保值的衍生金融工具的公允價值變動最初記錄在 其他綜合（虧損）收入 (OCI)，隨後在套期保值項目影響收入時重新歸類為收入。公司在每次套期保值開始時和持續評估被指定為現金流套期保值交易的衍生金融工具在抵消套期保值項目現金流變化方面是否非常有效。對衝有效性的評估不排除指定套期保值衍生金融工具的收益或虧損的任何組成部分。未被指定為套期保值的衍生金融工具不是投機性的，用於管理公司的外幣、大宗商品風險和利率風險敞口。未指定為套期保值工具的衍生金融工具的公允價值變化直接記錄在收入中。與公司衍生金融工具相關的現金流活動記錄在 來自經營活動的現金流在 合併現金流量表。
ASC Topic 815項下公司衍生金融工具的名義和公允價值如下（以千計）：
衍生金融工具
被指定為現金流套期保值工具
 2023年6月30日2022年12月31日2022年6月26日
名義上的
價值
資產(a)
負債(b)
名義上的
價值
資產(a)
負債(b)
名義上的
價值
資產(a)
負債(b)
外幣合約$484,914 $6,612 $8,324 $550,160 $6,054 $13,440 $435,208 $18,960 $1,004 
商品合約875 — 127 1,361 — 410 834 228 — 
跨幣種互換1,420,560 5,539 20,104 1,367,460 — 36,101 1,383,390 386 54,954 
$1,906,349 $12,151 $28,555 $1,918,981 $6,054 $49,951 $1,819,432 $19,574 $55,958 
衍生金融工具
未被指定為套期保值工具
2023年6月30日2022年12月31日2022年6月26日
名義上的
價值
資產(c)
負債名義上的
價值
資產(c)
負債名義上的
價值
資產(c)
負債
商品合約9,453 7 795 10,803 310 310 9,857 1,107 987 
利率上限823,912 2,666 — 1,058,827 2,373 — 1,286,262 1,860 — 
$833,365 $2,673 $795 $1,069,630 $2,683 $310 $1,296,119 $2,967 $987 
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目錄
(a)包括 $5.5記錄了百萬筆跨貨幣掉期 其他長期資產截至2023年6月30日。
(b)包括 $20.1百萬和美元24.2記錄了百萬筆跨貨幣掉期 其他長期負債 分別截至2023年6月30日和2022年12月31日，所有剩餘金額均記錄在 應計負債.
(c)包括 $2.7百萬和美元2.4記錄的利率上限為百萬美元 其他長期資產分別截至2023年6月30日和2022年12月31日，所有剩餘金額均記錄在 其他流動資產。
與被指定為現金流套期保值的公司衍生金融工具相關的損益金額如下（以千計）：
 收益/（虧損）
在 OCI 中獲得認可		收益/（虧損）
從 AOCL 重新歸類為收入
 三個月已結束六個月已結束三個月已結束六個月已結束
6月30日
2023		6月26日
2022		6月30日
2023		6月26日
2022		6月30日
2023		6月26日
2022		6月30日
2023		6月26日
2022
外幣合約$5,671 $19,328 $3,965 $27,772 $(2,067)$9,627 $4,223 $15,282 
商品合約(107)166 (416)728 (320)254 (699)480 
跨幣種互換20,130 (73,403)21,546 (89,639)3,220 (80,466)24,845 (106,266)
美國國債利率鎖定合約— — 1,139 — (203)(117)(269)(244)
掉期利率鎖定合約— — (1,780)— 73 — 68 — 
$25,694 $(53,909)$24,454 $(61,139)$703 $(70,702)$28,168 $(90,748)
與公司被指定為現金流套期保值的衍生金融工具相關的收益中確認的損益的地點和金額如下（以千計）：
 摩托車及相關產品
銷售商品的成本		銷售、管理和
工程費用		利息支出金融服務利息支出
截至2023年6月30日的三個月
上的行項目 合併運營報表其中記錄了現金流套期保值的影響
$790,628 $290,274 $7,696 $86,005 
收益/（虧損）從AOCL重新歸類為收入：
外幣合約(2,067)— — — 
商品合約(320)— — — 
跨幣種互換— 3,220 — — 
美國國債利率鎖定合約— — (90)(113)
掉期利率鎖定合約— — — 73 
截至2022年6月26日的三個月
上的行項目合併運營報表 其中記錄了現金流套期保值的影響
$879,721 $235,233 $7,720 $47,649 
收益/（虧損）從AOCL重新歸類為收入：
外幣合約9,627 — — — 
商品合約254 — — — 
跨幣種互換— (80,466)— — 
美國國債利率鎖定合約— — (90)(27)
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目錄
 摩托車及相關產品
銷售商品的成本		銷售、管理和
工程費用		利息支出金融服務利息支出
截至2023年6月30日的六個月
合併運營報表中記錄現金流套期保值影響的細列項目$1,797,929 $576,137 $15,416 $159,554 
收益/（虧損）從AOCL重新歸類為收入：
外幣合約4,223 — — — 
商品合約(699)— — — 
跨幣種互換— 24,845 — — 
美國國債利率鎖定合約— — (181)(88)
掉期利率鎖定合約— — — 68 
截至2022年6月26日的六個月
合併運營報表中記錄現金流套期保值影響的細列項目$1,775,257 $474,858 $15,431 $89,748 
收益/（虧損）從AOCL重新歸類為收入：
外幣合約15,282 — — — 
商品合約480 — — — 
跨幣種互換— (106,266)— — 
美國國債利率鎖定合約— — (181)(63)
包含的淨虧損金額 累計其他綜合虧損(AOCL) 截至2023年6月30日，估計在未來 12 個月內重新歸類為收入為 $24.9百萬。
與未指定為套期保值工具的衍生金融工具相關的收益中確認的損益金額如下（以千計）。外幣合約和大宗商品合約的損益記錄於 摩托車及相關產品的銷售成本。利率上限的收益和虧損記錄在 銷售、管理和工程費用。
 收益/（虧損）金額
在收入中確認
 三個月已結束六個月已結束
6月30日
2023		6月26日
2022		6月30日
2023		6月26日
2022
外幣合約$(310)$9,793 $(937)$6,287 
商品合約(1,278)(1,155)(1,377)1,232 
利率上限1,252 (1,682)294 18 
$(336)$6,956 $(2,020)$7,537 
如果其衍生金融工具的交易對手不履約，公司將面臨信用損失風險。儘管無法提供任何保證，但公司預計其衍生金融工具的任何交易對手都不會不履行其義務。為了管理信用損失風險，公司根據信用評級對交易對手進行評估，並每季度評估每家對衝公司的淨頭寸與交易對手維持頭寸的能力。
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目錄
9. 債務
合同期限少於12個月的債務通常被歸類為短期債務，包括以下債務（以千計）：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022		6月26日
2022
無抵押商業票據$695,356 $770,468 $701,384 
合同期限超過12個月的債務通常被歸類為長期債務，包括以下債務（以千計）： 
6月30日
2023		十二月三十一日
2022		6月26日
2022
有擔保債務：
資產支持的加拿大商業票據管道融資$84,269 $71,785 $77,984 
資產支持的美國商業票據管道融資318,406 425,794 570,628 
資產支持證券化債務1,932,779 2,028,155 2,860,810 
未攤銷的折扣和債務發行成本(8,234)(8,741)(12,889)
2,327,220 2,516,993 3,496,533 
無抵押票據（按面值計算）：
中期票據：
將於 2023 年到期，2018 年 2 月發佈3.35 %— 350,000 350,000 
將於 2023 年到期，2020 年 5 月發佈(a)
4.94 %— 695,727 681,837 
將於 2024 年到期，2019 年 11 月發佈(b)
3.14 %653,484 642,210 629,388 
將於 2025 年到期，2020 年 6 月發佈3.35 %700,000 700,000 700,000 
將於 2027 年到期，於 2022 年 2 月發佈3.05 %500,000 500,000 500,000 
將於 2028 年到期，2023 年 3 月發佈6.50 %700,000 — — 
將於 2026 年到期，2023 年 4 月發佈(c)
6.36 %762,398 — — 
未攤銷的折扣和債務發行成本(18,878)(8,464)(10,905)
3,297,004 2,879,473 2,850,320 
高級筆記：
將於 2025 年到期，2015 年 7 月發佈3.50 %450,000 450,000 450,000 
將於 2045 年到期，2015 年 7 月發佈4.625 %300,000 300,000 300,000 
未攤銷的折扣和債務發行成本(4,278)(4,632)(4,984)
745,722 745,368 745,016 
4,042,726 3,624,841 3,595,336 
長期債務6,369,946 6,141,834 7,091,869 
長期債務的流動部分，淨額(604,700)(1,684,782)(1,887,552)
長期債務，淨額$5,765,246 $4,457,052 $5,204,317 
(a)€650.0分別於2022年12月31日和2022年6月26日重新估算的百萬美元面值兑美元
(b)€600.0分別於2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月26日重新估算的百萬美元面值兑美元
(c)€700.0截至2023年6月30日，按美元重新估算的百萬美元面值

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目錄
截至2023年6月30日，公司債務的未來本金支付情況如下（以千計）：
2023$1,063,672 
20241,246,164 
20251,799,753 
20261,344,017 
2027643,085 
此後1,000,001 
未來的本金付款7,096,692 
未攤銷的折扣和債務發行成本(31,390)
$7,065,302 
10. 資產支持融資
公司通過資產支持證券化交易和資產支持的商業票據渠道設施參與資產支持融資。在公司的資產支持融資計劃中，公司將零售摩托車融資應收賬款轉移給特殊目的實體（SPE），根據美國公認會計原則，這些實體被視為VIE。然後，每個SPE通過發行債務將這些資產轉換為現金。作為資產支持融資的一部分，公司保留轉讓給SPE的所有零售摩托車融資應收賬款的還本付息權。資產支持融資的會計處理取決於關聯交易的條款以及公司對VIE的持續參與。
在公司對VIE的重大活動擁有控制權，有義務吸收損失或有權從VIE獲得可能對VIE具有重大意義的收益的交易中，公司是VIE的主要受益人，並將VIE合併到其合併財務報表中。綜合而言，資產支持融資被視為此類交易中的擔保借款，被稱為資產負債表上的資產支持融資。
在公司不是VIE的主要受益人的交易中，公司必須確定是否可以出於會計目的實現出售 ASC Topic 860，轉賬和服務。為了實現會計目的的出售，所轉讓的資產必須在法律上是隔離的，不受進一步轉讓的限制的限制，並且被視為超出公司的控制範圍。如果公司不符合所有這些銷售會計標準，則該交易被記為擔保借款，被稱為資產負債表上的資產支持融資。
如果公司符合上述所有三個出售標準，則出於會計目的，該交易將被記錄為出售，被稱為資產負債表外資產支持融資。出售後，零售摩托車融資應收賬款將從公司的應收賬款中扣除 合併資產負債表而收益或虧損則按收到的現金收益, 取消確認的資產和作為交易一部分確認的負債之間的差額予以確認.銷售損益包含在 金融服務收入在 合併運營報表.
公司沒有要求，目前也不打算向與這些交易相關的資產負債表內外VIE提供任何額外的財務支持。這些交易中的投資者和債權人只能追索VIE持有的資產。
與資產負債表上的資產支持融資相關的資產和負債包含在 合併資產負債表如下（以千計）：
2023年6月30日
財務應收賬款信用損失備抵金限制性現金其他資產總資產資產支持債務，淨額
資產負債表上的資產和負債：
合併的 VIE：
資產支持證券化$2,361,561 $(124,796)$115,616 $8,977 $2,361,358 $1,924,545 
資產支持的美國商業票據管道融資351,848 (18,585)24,486 1,655 359,404 318,406 
未合併的 VIE：
資產支持的加拿大商業票據管道融資96,278 (4,235)6,805 169 99,017 84,269 
$2,809,687 $(147,616)$146,907 $10,801 $2,819,779 $2,327,220 
23
目錄
2022年12月31日
財務應收賬款信用損失備抵金限制性現金其他資產總資產資產支持債務，淨額
資產負債表上的資產和負債：
合併的 VIE：
資產支持證券化$2,558,450 $(130,774)$114,254 $7,899 $2,549,829 $2,019,414 
資產支持的美國商業票據管道融資474,167 (24,236)26,874 1,906 478,711 425,794 
未合併的 VIE：
資產支持的加拿大商業票據管道融資82,375 (3,452)4,873 130 83,926 71,785 
$3,114,992 $(158,462)$146,001 $9,935 $3,112,466 $2,516,993 
2022年6月26日
財務應收賬款信用損失備抵金限制性現金其他資產總資產資產支持債務，淨額
資產負債表上的資產和負債：
合併的 VIE：
資產支持證券化$3,477,839 $(173,853)$202,029 $3,432 $3,509,447 $2,847,921 
資產支持的美國商業票據管道融資630,305 (31,491)43,701 782 643,297 570,628 
未合併的 VIE：
資產支持的加拿大商業票據管道融資88,197 (3,598)6,481 76 91,156 77,984 
$4,196,341 $(208,942)$252,211 $4,290 $4,243,900 $3,496,533 
資產負債表上資產支持證券化VIE — 該公司將美國零售摩托車融資應收賬款轉讓給特殊目的實體，後者又向投資者發行有擔保票據，期限和利率各不相同，並由未來收取的美國零售摩托車融資應收賬款作為擔保。資產負債表上的每個資產支持證券化SPE都是一個獨立的法人實體，資產支持證券化中包含的美國零售摩托車融資應收賬款只能用於償還資產支持證券化交易產生的有擔保債務和其他債務，在相關的有擔保債務和其他債務得到履行之前，不能用於支付公司債權人的其他債務或索賠。SPE持有的限制性現金餘額僅用於支持證券化。有擔保票據沒有攤銷時間表；但是，由於相關的美國零售摩托車融資應收賬款的可用收款用於未償還的本金，債務每月都會減少。有擔保票據目前的合同期限各不相同，從2024年到2030年不等。
該公司是其資產負債表上資產支持證券化VIE的主要受益者，因為它以債務證券的形式保留VIE的還本付息權和剩餘權益。作為服務商，公司是可變權益持有人，有權指導VIE的活動，這些活動對VIE的經濟表現影響最大。作為剩餘權益持有人，公司有義務吸收損失，並有權獲得可能對VIE產生重大影響的收益。
扣除折扣和發行成本後的美國零售摩托車融資應收賬款的季度轉賬、相應的收益和相應的收益如下（以百萬計）：
20232022
轉賬收益收益，淨額轉賬收益收益，淨額
第一季度$628.5 $550.0 $547.7 $— $— $— 
第二季度$— $— $— 2,176.4 1,836.3 1,826.9 
$628.5 $550.0 $547.7 $2,176.4 $1,836.3 $1,826.9 
資產負債表上資產支持的美國商業票據管道融資VIE — 該公司有一美元1.50與第三方銀行及其資產支持的美國商業票據渠道簽訂的十億美元循環融資協議（美國管道融資）。根據循環融資協議，公司可以將美國零售摩托車融資應收賬款轉讓給SPE，SPE
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反過來又可能向這些第三方銀行及其資產支持的美國商業票據渠道發行債務。2022年11月，該公司續訂了美國管道設施。續訂後，該協議不再允許貸款人自行決定不超過$的未承諾額外借款300.0除了 $ 之外還有一百萬1.50總承付額為十億美元。在2022年11月續約之前，該公司兑美元提款300.0續訂前可用的未承諾額外借款數百萬美元，截至2023年6月30日，美元18.4提取的數額中有百萬美元仍未償還。除其他外，美國管道融資機制下的可用性取決於SPE作為抵押品持有的符合條件的美國零售摩托車融資應收賬款的金額。
根據美國管道融資機制，SPE的資產僅限於作為償還交易中產生的債務或其他債務的抵押品，不能用於償還公司債權人的其他債務或索賠。該債務的條款規定，如果由渠道貸款人通過發行商業票據提供資金，則根據現行商業票據利率計算未償還本金的利息。在2022年11月續訂之後，所有未償債務和未來借款（如果不是由渠道貸款機構通過發行商業票據提供資金）的利率將基於擔保隔夜融資利率（SOFR），並在必要時規定將來過渡到其他基準利率。在續訂之前，如果不是由渠道貸款機構通過發行商業票據提供資金，則利息條款視情況以倫敦銀行同業拆借利率或SOFR為基礎，並規定過渡到其他基準利率。除利息外，計劃費用還根據未償債務本金餘額進行評估。美國管道融資機制還根據總承付款總額的未使用部分規定了未使用的承諾費。沒有攤銷時間表；但是，由於相關財務應收賬款的可用收款用於未償還的本金，債務每月減少一次。美國管道融資機制到期後，任何未償還的本金將繼續通過可用的收款每月減少。SPE持有的相關應收賬款的預期剩餘期限約為 4年份。除非公司和貸款人雙方同意提前終止或延期，否則美國管道融資機制的到期日為2023年11月17日。
該公司是其美國管道融資VIE的主要受益人，因為它以債務證券的形式保留VIE的還本付息權和剩餘權益。作為服務商，公司是可變權益持有人，有權指導VIE的活動，這些活動對VIE的經濟表現影響最大。作為剩餘權益持有人，公司有義務吸收損失，並有權獲得可能對VIE產生重大影響的收益。
2023年上半年，美國管道融資機制下沒有應收融資轉賬。2022年第二季度，公司轉賬了美元420.8向SPE發行的數百萬美元美國零售摩托車融資應收賬款，SPE反過來又發行了美元362.8美國管道融資機制下的百萬美元債務。2022年第一季度，公司轉賬了美元47.1向SPE發行的數百萬美元美國零售摩托車融資應收賬款，SPE反過來又發行了美元41.3美國管道融資機制下的百萬美元債務。
資產負債表上資產支持的加拿大商業票據管道融資機制—2023年6月，該公司續訂了與加拿大銀行贊助的資產支持商業票據渠道的循環融資協議（Canadian Conduit）。根據該協議，Canadian Conduit根據合同承諾，由公司選擇以不超過加元的收益購買符合條件的加拿大零售摩托車融資應收賬款125.0百萬。轉讓的資產僅限於作為償還相關債務的抵押品。該債務的條款規定，未償還本金的利息基於現行市場利率加上規定的保證金。Canadian Conduit 還根據總承諾額中未使用部分加元規定了計劃費和未使用的承諾費125.0百萬。沒有攤銷時間表；但是，由於相關財務應收賬款的可用收款用於未償還的本金，債務每月減少一次。加拿大管道到期後，任何未償還的本金將繼續通過可用的收款每月減少。相關應收款的預期剩餘期限約為 4年份。除非公司與貸款人之間的共同協議提前終止或延期，否則加拿大管道的到期日為2024年6月28日。
公司不是加拿大銀行贊助的多賣方渠道VIE的主要受益人；因此，公司不合並VIE。但是，公司將管道融資視為擔保借款，因為它對轉移到VIE的資產保持有效控制，因此不符合銷售會計的要求。
由於公司參與但不合並加拿大銀行贊助的多賣方渠道VIE，因此與該VIE相關的最大損失敞口為美元，只有在不太可能的情況下，所有融資應收賬款和標的抵押品都沒有剩餘價值14.7截至2023年6月30日，百萬人。最大風險敞口並不表示公司的預期虧損敞口。

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2023 年第二季度，公司轉賬了 $40.5加拿大零售摩托車融資應收賬款為加拿大Conduit的百萬美元33.5百萬。2023年第一季度或2022年第二季度，加拿大管道下沒有應收融資轉賬。2022年第一季度，公司轉賬了美元25.3加拿大零售摩托車融資應收賬款為加拿大Conduit的百萬美元21.2百萬。

11. 公允價值
下表顯示了附註1所定義的公允價值層次結構中公司某些資產和負債的公允價值。
經常性公允價值測量 — 公司經常按公允價值計量的資產和負債如下（以千計）：
 2023年6月30日
平衡第 1 級第 2 級
資產：
現金等價物$972,567 $738,000 $234,567 
有價證券35,175 35,175 — 
衍生金融工具14,824 — 14,824 
$1,022,566 $773,175 $249,391 
負債：
衍生金融工具$29,350 $— $29,350 
LiveWire18,757 12,300 6,457 
$48,107 $12,300 $35,807 
 2022年12月31日
平衡 第 1 級第 2 級
資產：
現金等價物$805,629 $594,000 $211,629 
有價證券33,071 33,071 — 
衍生金融工具8,737 — 8,737 
$847,437 $627,071 $220,366 
負債：
衍生金融工具$50,261 $— $50,261 
LiveWire8,388 5,500 2,888 
$58,649 $5,500 $53,149 
 2022年6月26日
平衡 第 1 級第 2 級
資產：
現金等價物$1,936,000 $1,936,000 $— 
有價證券38,779 38,779 — 
衍生金融工具22,541 — 22,541 
$1,997,320 $1,974,779 $22,541 
負債：
衍生金融工具$56,945 $— $56,945 
LiveWire— $— $— 
$56,945 $— $56,945 
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非經常性公允價值測量 — 通過非經常性公允價值衡量，按成本或可變現淨值中較低者記錄收回的庫存。收回的庫存為 $24.2百萬，美元20.7百萬和 16.1截至2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月26日分別為百萬美元，其公允價值調整減少了美元5.2百萬，美元7.5百萬，增加了 $1.4分別為百萬。公允價值是根據收回庫存的近期市場價值使用二級投入估算的。
按成本計量的金融工具的公允價值— 公司的賬面價值 現金和現金等價物和 限制性現金近似於它們的公允價值。 按成本或攤銷成本計量的公司剩餘金融工具的公允價值和賬面價值如下（以千計）：
 2023年6月30日2022年12月31日2022年6月26日
 公允價值賬面價值公允價值賬面價值公允價值賬面價值
資產：
金融應收賬款，淨額$7,536,523 $7,509,866 $7,248,353 $7,138,438 $7,329,371 $7,103,684 
負債：
存款，淨額$459,497 $439,911 $339,981 $317,375 $364,938 $345,790 
債務：
無抵押商業票據$695,356 $695,356 $770,468 $770,468 $701,384 $701,384 
資產支持的美國商業票據管道融資$318,406 $318,406 $425,794 $425,794 $570,628 $570,628 
資產支持的加拿大商業票據管道融資$84,269 $84,269 $71,785 $71,785 $77,984 $77,984 
資產支持證券化債務$1,903,422 $1,924,545 $1,996,550 $2,019,414 $2,831,401 $2,847,921 
中期票據$3,191,435 $3,297,004 $2,760,093 $2,879,473 $2,762,208 $2,850,320 
高級筆記$681,581 $745,722 $661,630 $745,368 $703,629 $745,016 
金融應收賬款，淨額— 零售和批發融資應收賬款的賬面價值是攤銷成本減去信貸損失準備金。零售金融應收賬款的公允價值通常是通過使用估計的貼現率對未來現金流進行貼現來計算的，該貼現率反映了與類似類型工具相關的當前信貸、利率和預付款風險。公允價值是根據第 3 級投入確定的。批發融資應收賬款的攤銷成本基準接近公允價值，因為它們通常要麼是短期的，要麼利率會隨着市場利率的變化而調整。
存款，淨額— 存款的賬面價值是扣除費用後的攤銷成本。存款的公允價值是根據期限和期限相似的存款目前的可用利率估算的。公允價值是使用 3 級輸入計算得出的。
債務— 債務的賬面價值通常是成本，扣除未攤銷的折扣和債務發行成本。無抵押商業票據的公允價值是使用二級輸入計算得出的，由於到期日短，它近似於賬面價值。根據美國管道融資機制和加拿大管道融資機制提供的債務的公允價值是使用二級輸入和近似賬面價值計算的，因為根據這些融資機制收取的利率與市場利率直接掛鈎，並隨着市場利率的變化而波動。中期票據和優先票據的公允價值是根據目前可用於期限相似的債務和剩餘期限（二級投入）的利率估算的。與資產負債表資產支持證券化交易相關的固定利率債務的公允價值是根據目前具有相似條款和期限的交易（二級輸入）的定價估算的。與資產負債表資產支持證券化交易相關的浮動利率債務的公允價值是使用二級輸入和近似賬面價值計算的，因為收取的利率與市場利率直接掛鈎，並隨着市場利率的變化而波動。
12. 產品保修和召回活動
該公司目前提供標準 兩年全球銷售的所有新摩托車均提供有限保修，但某些市場除外，公司目前在這些市場提供標準 三年有限質保。該公司還提供 五年電動摩托車電池的有限保修。此外，該公司還提供 一年零件和配件的保修。零售客户的保修範圍通常從產品出售給零售商時開始
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顧客。公司在發貨時使用主要基於公司歷史索賠信息的估計成本來累積未來的保修索賠。
此外，公司不時發起某些自願召回活動。當負債既可能又可估算時，公司會記錄估計的召回成本。這通常發生在公司管理層批准並承諾召回時。保修和召回責任包含在 應計負債 和 其他長期負債在 合併資產負債表. 公司保修和召回責任的變化如下（以千計）：
 三個月已結束六個月已結束
6月30日
2023		6月26日
2022		6月30日
2023		6月26日
2022
期初餘額$74,668 $65,095 $75,960 $61,621 
在此期間簽發的擔保10,058 9,744 21,985 20,455 
在此期間達成的和解協議(14,528)(10,060)(26,579)(17,156)
先前存在的保修責任的召回和變更(4,907)(3,052)(6,075)(3,193)
期末餘額$65,291 $61,727 $65,291 $61,727 
上述餘額中包含的召回活動負債為 $18.4百萬，美元29.7百萬和美元14.6截至2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月26日，分別為百萬人。
13. 員工福利計劃
公司有合格的養老金計劃和退休後醫療福利計劃。這些計劃涵蓋HDMC細分市場的某些符合條件的員工和退休人員。公司還與某些員工簽訂了沒有資金的補充員工退休計劃協議（SERPA）。服務成本分配給 銷售、管理和工程費用、摩托車及相關產品的銷售成本 和庫存，淨額。存貨中的資本化金額不大。定期福利（收入）淨成本的非服務費用組成部分列於 其他收入，淨額. 公司固定福利計劃的定期淨收益（收入）成本的組成部分如下（以千計）：
 三個月已結束六個月已結束
6月30日
2023		6月26日
2022		6月30日
2023		6月26日
2022
養老金和 SERPA 福利：
服務成本$1,294 $4,763 $2,588 $9,525 
利息成本20,476 15,472 40,952 30,945 
計劃資產的預期回報率(36,519)(31,476)(73,038)(62,952)
未確認的攤銷：
先前的服務成本（積分）188 (328)376 (656)
淨（收益）虧損(181)7,978 (362)15,956 
結算收益— — (222)(256)
定期補助金淨收入$(14,742)$(3,591)$(29,706)$(7,438)
退休後醫療福利：
服務成本$797 $1,161 $1,594 $2,322 
利息成本2,772 1,904 5,544 3,808 
計劃資產的預期回報率(4,281)(3,809)(8,562)(7,618)
未確認的攤銷：
先前的服務積分(166)(581)(332)(1,162)
淨（收益）虧損(1,097)122 (2,194)244 
定期補助金淨收入$(1,975)$(1,203)$(3,950)$(2,406)
2023年沒有要求或計劃中的自願合格養老金計劃繳款。該公司預計，它將繼續根據SERPA和退休後醫療保健計劃持續支付福利。
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14. 承付款和或有開支
訴訟和其他索賠— 公司面臨與產品、商業、員工、環境和其他事項相關的訴訟和其他索賠。在確定與這些項目相關的應計成本時，公司會仔細分析案例，並考慮負面判斷或結果的可能性以及可能的損失範圍。當損失既可能發生又可估算時，公司應計損失。這些事項的任何應計金額都將持續監測，並根據每個事項獲得的新進展或新信息進行更新。公司還為產品責任風險敞口提供保險。公司認為，其應計額和保險範圍是足夠的，沒有超過與這些事項相關的損失應計和投保金額的重大損失。
供應事宜— 2022年第二季度，公司收到了二級供應商Proterial Cable America, Inc.（“PCA” f/k/a Hitachi Cable America, Inc.）提供的信息，內容涉及與PCA制動軟管總成有關的潛在監管合規問題。因此，出於謹慎考慮，該公司在2022年第二季度暫停了所有車輛的組裝和發貨約兩週。從那時起，公司一直在與PCA、公司的相關一級供應商PCA和負責美國製動軟管總成合規性的機構美國國家公路交通安全管理局（NHTSA）合作處理監管合規事宜。

關於此事，PCA於2022年7月向NHTSA通報了2022年5月至7月期間生產的制動軟管總成批不符合特定NHTSA實驗室測試標準的制動軟管總成。根據該文件，2022年8月，該公司向NHTSA通報了包含這些制動軟管總成的哈雷戴維森摩托車的相應數量。2022年10月，PCA修改了其最初的通知，從2008年車型開始擴大了其不合規的制動軟管總成數量，將PCA生產的用於哈雷戴維森摩托車的部件包括在內。2022年12月，該公司修改了8月份的通知，擴大了其數量，將裝有PCA新確定的制動軟管總成的哈雷戴維森摩托車也包括在內。2023年3月，PCA再次修改了其NHTSA通知，確定了先前確定的制動軟管總成的其他合規問題。繼PCA3月份的修正案之後，該公司於2023年5月向NHTSA發出了衍生修訂通知。

2023年6月，該公司收到了PCA的來信，信中表示PCA正在調查PCA在2022年暫停生產後生產的制動軟管總成的一個新的、單獨的潛在質量問題。由於這個問題，該公司被迫暫停其約克工廠生產的大部分摩托車的生產，並在那裏進行有限的摩托車製造業務約兩週。除其他摩托車外，該公司繼續生產最近推出的2023 CVO Road Glide和Street Glide，它們不使用PCA的制動軟管總成。它還繼續在其國際工廠進行正常的摩托車製造業務。關於此事，PCA於6月下旬提交了一份新的單獨的NHTSA通知，確定2022年6月至2023年6月期間生產的某些制動軟管總成不符合部分NHTSA實驗室測試標準。繼PCA於2023年6月發出通知後，該公司於2023年7月初向NHTSA提交了衍生通知。

在聯邦法律允許的情況下，PCA和公司均利用NHTSA的標準程序向該機構請願，要求確定這些合規問題對機動車安全無關緊要（“無關緊要裁決”）。如果NHTSA作出了所要求的無關緊要裁決，則公司將免於就這些問題採取實地行動或召回其摩托車。

在無關緊要的請願書中，該公司向NHTSA提交了：（1）廣泛的獨立、第三方和內部測試，證明有爭議的制動軟管總成在極端條件下堅固耐用，遠遠超過了摩托車的最大預期壽命要求，對制動性能沒有影響；（2）現實世界的現場安全數據顯示，沒有記錄在案的相關受影響人羣的合規性問題造成的碰撞或傷害。該公司認為，其請願書與過去成功作出無關緊要裁決的無關緊要請願書非常相似。該公司還相信，其認為合規問題對機動車安全無關緊要的立場是堅定的，因此無需採取任何現場行動或召回。

基於對NHTSA將做出無關緊要裁決的預期，該公司預計這些監管違規問題將來不會導致材料成本，而且迄今為止尚未累積任何成本。但是，可能需要進行現場行動或召回，這可能會導致公司產生材料成本。與任何潛在的現場行動或召回相關的幾個變量和不確定性尚不完全清楚，包括但不限於制動軟管總成和摩托車的數量、所需的具體現場行動或召回、所需維修的複雜性和成本、更換零件的需求和可用性以及將參與的摩托車車主人數。根據其現有信息和假設，該公司估計，潛在的實地行動或召回的總成本（如果有的話）可能在大約 $100百萬到美元400百萬。隨着更多地瞭解這些監管問題，包括上述變量和不確定性，公司將繼續評估和更新其估計。該公司還繼續保持其預期，即NHTSA將做出所要求的無關緊要裁決，而這些監管事項不會作出
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目錄
導致任何物資現場行動或召回成本。如果產生重大現場行動或召回成本，公司將尋求全額收回這些款項。
15. 累計其他綜合虧損
的變化 累計其他綜合虧損如下（以千計）：
截至2023年6月30日的三個月
外幣折算調整衍生金融工具養老金和退休後福利計劃總計
期初餘額$(70,150)$(32,322)$(252,180)$(354,652)
重新分類前的其他綜合（虧損）收益(23,296)25,694 — 2,398 
所得税優惠（費用）3,659 (6,027)— (2,368)
(19,637)19,667 — 30 
重新分類：
衍生金融工具的淨收益— (703)— (703)
之前的服務積分(a)
— — 22 22 
精算收益(a)
— — (1,278)(1,278)
税前重新分類— (703)(1,256)(1,959)
所得税優惠— 162 295 457 
— (541)(961)(1,502)
其他綜合（虧損）收入(19,637)19,126 (961)(1,472)
期末餘額$(89,787)$(13,196)$(253,141)$(356,124)
截至2022年6月26日的三個月
外幣折算調整衍生金融工具養老金和退休後福利計劃總計
期初餘額$(48,522)$7,923 $(189,011)$(229,610)
重新歸類前的其他綜合損失(31,600)(53,909)— (85,509)
所得税優惠579 11,731 — 12,310 
(31,021)(42,178)— (73,199)
重新分類：
衍生金融工具的淨虧損— 70,702 — 70,702 
之前的服務積分(a)
— — (909)(909)
精算損失(a)
— — 8,100 8,100 
税前重新分類— 70,702 7,191 77,893 
所得税支出— (15,672)(1,688)(17,360)
— 55,030 5,503 60,533 
其他綜合（虧損）收入(31,021)12,852 5,503 (12,666)
期末餘額$(79,543)$20,775 $(183,508)$(242,276)
(a) 數額 重新分類包含在計算淨定期福利（收入）成本時，將在附註13中進一步討論。
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目錄
截至2023年6月30日的六個月
外幣折算調整衍生金融工具養老金和退休後福利計劃總計
期初餘額$(80,271)$(10,440)$(251,218)$(341,929)
重新分類前的其他綜合（虧損）收益(12,320)24,454 — 12,134 
所得税優惠（費用）2,804 (5,654)— (2,850)
(9,516)18,800 — 9,284 
重新分類：
衍生金融工具的淨收益— (28,168)— (28,168)
之前的服務積分(a)
— — 44 44 
精算收益(a)
— — (2,556)(2,556)
税前重新分類— (28,168)(2,512)(30,680)
所得税優惠— 6,612 589 7,201 
— (21,556)(1,923)(23,479)
其他綜合損失(9,516)(2,756)(1,923)(14,195)
期末餘額$(89,787)$(13,196)$(253,141)$(356,124)
截至2022年6月26日的六個月
外幣折算調整衍生金融工具養老金和退休後福利計劃總計
期初餘額$(44,401)$(2,005)$(194,513)$(240,919)
重新歸類前的其他綜合損失(35,404)(61,139)— (96,543)
所得税優惠262 13,224 — 13,486 
(35,142)(47,915)— (83,057)
重新分類：
衍生金融工具的淨虧損— 90,748 — 90,748 
之前的服務積分(a)
— — (1,818)(1,818)
精算損失(a)
— — 16,200 16,200 
税前重新分類— 90,748 14,382 105,130 
所得税支出— (20,053)(3,377)(23,430)
— 70,695 11,005 81,700 
其他綜合（虧損）收入(35,142)22,780 11,005 (1,357)
期末餘額$(79,543)$20,775 $(183,508)$(242,276)
(a)重新分類的金額包含在計算定期養卹金（收入）費用淨額時，將在附註15中進一步討論
31
目錄
16. 可報告的細分市場
該公司在以下地區運營 三業務領域：HDMC、LiveWire 和 HDFS。公司的應報告部門是戰略業務部門，提供不同的產品和服務，並根據其運營的根本差異進行單獨管理。在截至2022年12月31日的期間，公司改變了其分部。這一變化已追溯反映在下文所述期間。
所選區段信息如下（以千計）：
 三個月已結束六個月已結束
6月30日
2023		6月26日
2022		6月30日
2023		6月26日
2022
HDMC:
收入$1,198,136 $1,253,965 $2,755,965 $2,546,735 
毛利417,474 387,140 974,500 794,722 
銷售、管理和工程費用223,137 176,361 444,427 365,137 
重組福利— (264)— (392)
營業收入194,337 211,043 530,073 429,977 
liveWire：
收入7,026 12,506 14,788 22,907 
毛利(2,940)(390)(1,676)(337)
銷售、管理和工程費用29,044 18,966 54,855 35,078 
營業虧損(31,984)(19,356)(56,531)(35,415)
HDFS：
金融服務收入240,361 202,616 463,456 394,631 
金融服務開支181,376 116,688 346,051 222,346 
營業收入58,985 85,928 117,405 172,285 
營業收入$221,338 $277,615 $590,947 $566,847 
HDMC、LiveWire 和 HDFS 細分市場的總資產為 $3.4十億，美元310.5百萬和美元8.3截至2023年6月30日，分別為十億美元，美元3.3十億，美元351.4百萬和美元7.9截至2022年12月31日，分別為十億美元和美元2.9十億，美元77.2百萬和美元9.1截至2022年6月26日，分別為十億。
17. 補充合併數據
補充合併數據包括公司金融服務實體的單獨法人實體數據，包括哈雷戴維森金融服務公司及其子公司（金融服務實體），以及所有其他哈雷戴維森公司實體（非金融服務實體）。提供這些信息是為了突出公司金融服務實體及其非金融服務實體的單獨財務報表影響。下文顯示的法人實體損益表信息與應申報的分部損益表信息不同，這是因為法人實體分配了合併應申報分部收入調整的法人實體。 補充合併數據如下（以千計）：
32
目錄
 截至2023年6月30日的三個月
非金融服務實體金融服務實體合併調整合併
收入：
摩托車及相關產品$1,207,314 $— $(2,152)$1,205,162 
金融服務— 241,090 (729)240,361 
1,207,314 241,090 (2,881)1,445,523 
成本和支出：
摩托車及相關產品的銷售成本790,628 — — 790,628 
金融服務利息支出— 86,005 — 86,005 
金融服務信貸損失準備金— 57,278 — 57,278 
銷售、管理和工程費用252,825 40,245 (2,796)290,274 
1,043,453 183,528 (2,796)1,224,185 
營業收入163,861 57,562 (85)221,338 
其他收入，淨額 7,226 — — 7,226 
投資收益11,151 — — 11,151 
利息支出7,696 — — 7,696 
所得税前收入174,542 57,562 (85)232,019 
所得税準備金43,670 14,519 — 58,189 
淨收入130,872 43,043 (85)173,830 
減去：歸屬於非控股權益的（收入）損失4,209 $— $— $4,209 
歸屬於哈雷戴維森公司的淨收益$135,081 $43,043 $(85)$178,039 
 截至2023年6月30日的六個月
非金融服務實體金融服務實體合併調整合併
收入：
摩托車及相關產品$2,775,023 $— $(4,270)$2,770,753 
金融服務— 464,613 (1,157)463,456 
2,775,023 464,613 (5,427)3,234,209 
成本和支出：
摩托車及相關產品的銷售成本1,797,929 — — 1,797,929 
金融服務利息支出— 159,554 — 159,554 
金融服務信貸損失準備金— 109,642 — 109,642 
銷售、管理和工程費用500,520 81,125 (5,508)576,137 
2,298,449 350,321 (5,508)2,643,262 
營業收入476,574 114,292 81 590,947 
其他收入，淨額 27,322 — — 27,322 
投資收益21,176 — — 21,176 
利息支出15,416 — — 15,416 
所得税前收入509,656 114,292 81 624,029 
所得税準備金122,398 25,972 — 148,370 
淨收入387,258 88,320 81 475,659 
減去：歸屬於非控股權益的（收入）損失6,470 — — 6,470 
歸屬於哈雷戴維森公司的淨收益$393,728 $88,320 $81 $482,129 
33
目錄
截至2022年6月26日的三個月
非金融服務實體金融服務實體合併調整合併
收入：
摩托車及相關產品$1,269,592 $— $(3,121)$1,266,471 
金融服務— 203,386 (770)202,616 
1,269,592 203,386 (3,891)1,469,087 
成本和支出：
摩托車及相關產品銷售成本879,721 — — 879,721 
金融服務利息支出— 47,649 — 47,649 
金融服務信貸損失準備金— 29,133 — 29,133 
銷售、管理和工程費用195,939 43,028 (3,734)235,233 
重組費用(264)— — (264)
1,075,396 119,810 (3,734)1,191,472 
營業收入194,196 83,576 (157)277,615 
其他收入，淨額10,055 — — 10,055 
投資收益(3,530)— — (3,530)
利息支出7,720 — — 7,720 
所得税前收入193,001 83,576 (157)276,420 
所得税準備金40,994 19,577 — 60,571 
淨收入152,007 63,999 (157)215,849 
減去：歸屬於非控股權益的（收入）損失— — — — 
歸屬於哈雷戴維森公司的淨收益$152,007 $63,999 $(157)$215,849 
截至2022年6月26日的六個月
非金融服務實體金融服務實體合併調整合併
收入：
摩托車及相關產品$2,575,885 $— $(6,243)$2,569,642 
金融服務— 395,776 (1,145)394,631 
2,575,885 395,776 (7,388)2,964,273 
成本和支出：
摩托車及相關產品的銷售成本1,775,257 — — 1,775,257 
金融服務利息支出— 89,748 — 89,748 
金融服務信貸損失準備金— 57,955 — 57,955 
銷售、管理和工程費用401,356 80,886 (7,384)474,858 
重組福利(392)— — (392)
2,176,221 228,589 (7,384)2,397,426 
營業收入399,664 167,187 (4)566,847 
其他收入，淨額21,085 — — 21,085 
投資損失(5,509)— — (5,509)
利息支出15,431 — — 15,431 
所得税前收入399,809 167,187 (4)566,992 
所得税準備金88,841 39,800 — 128,641 
淨收入310,968 127,387 (4)438,351 
減去：歸屬於非控股權益的（收入）損失— — — — 
歸屬於哈雷戴維森公司的淨收益$310,968 $127,387 $(4)$438,351 

34
目錄
 2023年6月30日
 非金融服務實體金融服務實體合併調整合併
資產
流動資產：
現金和現金等價物$1,056,404 $465,536 $— $1,521,940 
應收賬款，淨額514,653 — (185,166)329,487 
金融應收賬款，淨額— 1,979,645 — 1,979,645 
庫存，淨額846,033 — — 846,033 
限制性現金— 135,618 — 135,618 
其他流動資產151,505 55,556 (5,359)201,702 
2,568,595 2,636,355 (190,525)5,014,425 
金融應收賬款，淨額— 5,530,221 — 5,530,221 
不動產、廠房和設備，淨額666,908 21,208 — 688,116 
養老金和退休後資產353,004 — — 353,004 
善意62,451 — — 62,451 
遞延所得税60,412 85,907 (951)145,368 
租賃資產67,878 5,348 — 73,226 
其他長期資產226,149 34,790 (112,189)148,750 
$4,005,397 $8,313,829 $(303,665)$12,015,561 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$329,394 $215,197 $(185,166)$359,425 
應計負債480,352 115,130 (4,797)590,685 
短期存款，淨額— 216,293 — 216,293 
短期債務— 695,356 — 695,356 
長期債務的流動部分，淨額— 604,700 — 604,700 
809,746 1,846,676 (189,963)2,466,459 
長期存款，淨額— 223,618 — 223,618 
長期債務，淨額745,722 5,019,524 — 5,765,246 
租賃負債51,013 5,097 — 56,110 
養老金和退休後負債66,801 — — 66,801 
遞延所得税28,390 3,129 — 31,519 
其他長期負債154,029 59,971 1,952 215,952 
承付款和或有開支（注14）
股東權益2,149,696 1,155,814 (115,654)3,189,856 
$4,005,397 $8,313,829 $(303,665)$12,015,561 

35
目錄
 2022年6月26日
 非金融服務實體金融服務實體合併調整合併
資產
流動資產：
現金和現金等價物$600,091 $1,594,168 $— $2,194,259 
應收賬款，淨額617,220 — (315,171)302,049 
金融應收賬款，淨額— 1,674,970 — 1,674,970 
庫存，淨額726,586 — — 726,586 
限制性現金— 226,488 — 226,488 
其他流動資產148,632 48,079 (12,895)183,816 
2,092,529 3,543,705 (328,066)5,308,168 
金融應收賬款，淨額— 5,428,714 — 5,428,714 
不動產、廠房和設備，淨額626,230 25,923 — 652,153 
養老金和退休後資產411,906 — — 411,906 
善意61,890 — — 61,890 
遞延所得税16,640 75,754 (23,000)69,394 
租賃資產37,616 6,631 — 44,247 
其他長期資產209,006 41,616 (105,476)145,146 
$3,455,817 $9,122,343 $(456,542)$12,121,618 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$383,994 $347,880 $(315,171)$416,703 
應計負債447,055 156,995 (11,791)592,259 
短期存款，淨額— 78,005 — 78,005 
短期債務— 701,384 — 701,384 
長期債務的流動部分，淨額— 1,887,552 — 1,887,552 
831,049 3,171,816 (326,962)3,675,903 
長期存款，淨額— 267,785 — 267,785 
長期債務，淨額745,016 4,459,301 — 5,204,317 
租賃負債19,995 6,702 — 26,697 
養老金和退休後負債91,362 — — 91,362 
遞延所得税30,092 1,458 (22,361)9,189 
其他長期負債153,846 55,164 2,203 211,213 
承付款和或有開支（注14）
股東權益1,584,457 1,160,117 (109,422)2,635,152 
$3,455,817 $9,122,343 $(456,542)$12,121,618 
36
目錄
 截至2023年6月30日的六個月
非金融服務實體金融服務實體合併調整合併
來自經營活動的現金流：
淨收入$387,258 $88,320 $81 $475,659 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷67,720 4,505 — 72,225 
延期貸款發放成本的攤銷— 44,393 — 44,393 
融資發放費的攤銷354 6,154 — 6,508 
長期僱員福利準備金(33,656)— — (33,656)
員工福利計劃繳款和付款(2,882)— — (2,882)
股票補償費用42,174 2,239 — 44,413 
與銷售相關的批發融資應收賬款淨變動— — (267,942)(267,942)
信貸損失準備金— 109,642 — 109,642 
遞延所得税233 (4,413)(71)(4,251)
其他，淨額(25,290)(5,788)(82)(31,160)
流動資產和負債的變化：
應收賬款，淨額(147,730)— 68,199 (79,531)
融資應收賬款 – 應計利息及其他
— 3,189 — 3,189 
庫存，淨額94,636 — — 94,636 
應付賬款和應計負債(30,340)80,563 (66,270)(16,047)
其他流動資產(12,329)6,836 817 (4,676)
(47,110)247,320 (265,349)(65,139)
經營活動提供的淨現金 340,148 335,640 (265,268)410,520 
來自投資活動的現金流：
資本支出(85,401)(1,125)— (86,526)
融資應收賬款的發放— (4,076,675)1,947,692 (2,128,983)
融資應收賬款的收款— 3,551,887 (1,682,424)1,869,463 
其他投資活動(1,650)— 2,500 850 
投資活動使用的淨現金(87,051)(525,913)267,768 (345,196)
37
目錄
 截至2023年6月30日的六個月
非金融服務實體金融服務實體合併調整合併
來自融資活動的現金流：
發行中期票據的收益— 1,446,304 — 1,446,304 
償還中期票據— (1,056,680)— (1,056,680)
證券化債務的收益— 547,706 — 547,706 
償還證券化債務— (645,377)— (645,377)
資產支持商業票據的借款— 33,547 — 33,547 
資產支持的商業票據的還款— (129,961)— (129,961)
無抵押商業票據淨減少— (75,229)— (75,229)
存款淨增加— 122,288 — 122,288 
已支付的股息(48,193)— — (48,193)
回購普通股(169,645)— — (169,645)
股份支付帶來的超額税收優惠
其他籌資活動76 2,500 (2,500)76 
融資活動提供的（已使用）淨現金(217,762)245,098 (2,500)24,836 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(729)239 — (490)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加$34,606 $55,064 $— $89,670 
現金、現金等價物和限制性現金：
現金、現金等價物和限制性現金，期初$1,021,798 $557,379 $— $1,579,177 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加34,606 55,064 — 89,670 
現金、現金等價物和限制性現金，期末$1,056,404 $612,443 $— $1,668,847 
38
目錄
 截至2022年6月26日的六個月
非金融服務實體金融服務實體合併調整合併
來自經營活動的現金流：
淨收入$310,968 $127,387 $(4)$438,351 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷73,098 4,291 — 77,389 
延期貸款發放成本的攤銷— 47,101 — 47,101 
融資發放費的攤銷348 7,289 — 7,637 
長期僱員福利準備金(9,844)— — (9,844)
員工福利計劃繳款和付款(5,466)— — (5,466)
股票補償費用18,341 1,424 — 19,765 
與銷售相關的批發融資應收賬款淨變動— — (201,326)(201,326)
信貸損失準備金— 57,955 — 57,955 
遞延所得税4,312 (1,431)(406)2,475 
其他，淨額5,678 5,420 4 11,102 
流動資產和負債的變化：
應收賬款，淨額(347,250)— 212,645 (134,605)
融資應收賬款 – 應計利息及其他
— 4,255 — 4,255 
庫存，淨額(33,986)— — (33,986)
應付賬款和應計負債(5,423)223,086 (221,902)(4,239)
其他流動資產(48,633)6,592 9,663 (32,378)
(348,825)355,982 (201,322)(194,165)
經營活動提供的淨現金（已使用） (37,857)483,369 (201,326)244,186 
來自投資活動的現金流：
資本支出(53,694)(1,321)— (55,015)
融資應收賬款的發放— (4,379,674)1,868,481 (2,511,193)
融資應收賬款的收款— 3,739,107 (1,667,155)2,071,952 
其他投資活動797 — — 797 
投資活動使用的淨現金(52,897)(641,888)201,326 (493,459)
39
目錄
 截至2022年6月26日的六個月
非金融服務實體金融服務實體合併調整合併
來自融資活動的現金流：
發行中期票據的收益— 495,785 — 495,785 
償還中期票據— (950,000)— (950,000)
證券化債務的收益— 1,826,891 — 1,826,891 
償還證券化債務— (610,205)— (610,205)
資產支持商業票據的借款— 425,253 — 425,253 
資產支持的商業票據的還款— (133,159)— (133,159)
無抵押商業票據淨減少— (50,672)— (50,672)
存款淨增加— 55,255 — 55,255 
已支付的股息(47,146)— — (47,146)
回購普通股(325,828)— — (325,828)
其他籌資活動(1,237)— — (1,237)
融資活動提供的（已使用）淨現金(374,211)1,059,148 — 684,937 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(13,149)(1,264)— (14,413)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少）$(478,114)$899,365 $— $421,251 
現金、現金等價物和限制性現金：
現金、現金等價物和限制性現金，期初$1,078,205 $947,014 $— $2,025,219 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少）(478,114)899,365 — 421,251 
現金、現金等價物和限制性現金，期末$600,091 $1,846,379 $— $2,446,470 
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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
除非上下文另有要求，否則所有提及 “公司” 的內容均包括哈雷戴維森公司及其所有子公司。哈雷戴維森公司分為三個部門：哈雷戴維森汽車公司（HDMC）、LiveWire和哈雷戴維森金融服務（HDFS）。
“變動百分比” 數字包含在 運營結果 各節是使用未四捨五入的美元金額計算的，可能不同於使用所列四捨五入的美元金額進行計算。某些被認為沒有意義的 “變動百分比” (NM) 已被排除在外。
(1) 關於前瞻性陳述的説明
公司希望本報告中討論的某些事項是 “前瞻性陳述”，旨在有資格獲得1995年《私人證券訴訟改革法》規定的免除責任的避風港。這些前瞻性陳述通常可以通過引用本腳註或因為聲明的上下文將包括公司 “相信”、“預期”、“期望”、“計劃”、“可能”、“估計”、“目標”、“打算”、“預測”、“步入正軌”、“看到”、“感覺” 或類似含義的詞語之類的詞語來識別這些前瞻性陳述。同樣，描述或提及未來預期、未來計劃、戰略、目標、展望、目標、指導、承諾或目標的陳述也是前瞻性陳述。此類前瞻性陳述存在某些風險和不確定性，可能導致實際業績與本報告發布之日的預期結果存在重大差異、不利或有利差異。其中某些風險和不確定性是在此類陳述附近或本報告其他地方描述的，包括在本項目 2 的 “警示聲明” 標題下以及第 1A 項。風險因素公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。我們敦促股東、潛在投資者和其他讀者在評估前瞻性陳述時考慮這些因素，並提醒不要過分依賴此類前瞻性陳述。本第 2 項 “影響公司的關鍵因素” 和 “指導” 部分中包含的前瞻性陳述僅在2023年7月27日作出，本報告中其餘的前瞻性陳述截至本報告提交之日（2023年8月9日）作出，公司不承擔任何公開更新此類前瞻性陳述以反映後續事件或情況的義務。
概述(1)
2023年第二季度歸屬於哈雷戴維森公司的淨收益為1.78億美元，攤薄每股收益為1.22美元，而2022年第二季度為2.158億美元，攤薄每股收益為1.46美元。2023年第二季度，業績受到本季度末計劃外停產導致的摩托車出貨量減少的影響。儘管出貨量有所下降，但HDMC繼續受益於定價和產品組合。HDFS第二季度的業績有所下降，但由於繼續應對當前的信貸環境，仍符合預期。
2023年第二季度，HDMC細分市場的營業收入為1.943億美元，比2022年第二季度下降了1,670萬美元。與去年同期相比，2023年第二季度HDMC板塊營業收入下降的主要原因是摩托車出貨量低於計劃、運營支出增加和不利的外匯匯率，部分被價格上漲、製造成本降低和產品組合有利所抵消。第二季度LiveWire板塊的營業虧損的 2023年為3,200萬美元，而上一季度的營業虧損為1,940萬美元，這主要是由於電動平衡車出貨量減少和運營費用增加。2023年第二季度，HDFS板塊的營業收入為5,900萬美元，與上一季度相比下降了2690萬美元，這主要是由於利息支出增加以及信貸損失準備金的增加被利息收入的增加部分抵消。
儘管消費者繼續面臨充滿挑戰的經濟狀況，但由於產品供應量與去年相比有所改善，第二季度零售額有所增長。2023年第二季度新款哈雷戴維森摩托車的零售額與2022年第二季度相比增長了2.6％，其中在美國和國際市場分別增長了1.6％和4.2％。請參閲哈雷戴維森摩托車零售銷售和註冊數據 本節進一步討論零售銷售業績。
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目錄
影響公司的關鍵因素(1)
供應鏈挑戰 — 從2020年開始，公司開始經歷與全球供應鏈挑戰（包括全球半導體芯片短缺）相關的中斷和成本上漲。2022年下半年，這些成本增長開始放緩，主要是由於物流通脹的正常化，在較小程度上，隨着金屬市場的改善，原材料通脹放緩。此外，在2022年下半年，該公司開始減少對加急運輸的依賴。2023年上半年，公司繼續經歷適度的成本膨脹，主要與勞動力和倉儲成本有關，但與運費和原材料相關的通貨緊縮部分抵消了這一點。2023年上半年，該公司還繼續減少對加急貨運方式的使用。該公司繼續預計，與2022年相比，2023年全年的整體供應鏈成本通脹將放緩。
供應事宜 — 2022年第二季度，公司收到了二級供應商Proterial Cable America, Inc.（“PCA” f/k/a Hitachi Cable America, Inc.）提供的信息，內容涉及與PCA制動軟管總成有關的潛在監管合規問題。因此，出於謹慎考慮，該公司在2022年第二季度暫停了所有車輛的組裝和發貨約兩週。從那時起，公司一直在與PCA、公司的相關一級供應商PCA和負責美國製動軟管總成合規性的機構美國國家公路交通安全管理局（NHTSA）合作處理監管合規事宜。

關於此事，PCA於2022年7月向NHTSA通報了2022年5月至7月期間生產的制動軟管總成批不符合特定NHTSA實驗室測試標準的制動軟管總成。根據該文件，2022年8月，該公司向NHTSA通報了包含這些制動軟管總成的哈雷戴維森摩托車的相應數量。2022年10月，PCA修改了其最初的通知，從2008年車型開始擴大了其不合規的制動軟管總成數量，將PCA生產的用於哈雷戴維森摩托車的部件包括在內。2022年12月，該公司修改了8月份的通知，擴大了其數量，將裝有PCA新確定的制動軟管總成的哈雷戴維森摩托車也包括在內。2023年3月，PCA再次修改了其NHTSA通知，確定了先前確定的制動軟管總成的其他合規問題。繼PCA3月份的修正案之後，該公司於2023年5月向NHTSA發出了衍生修訂通知。

2023年6月，該公司收到了PCA的來信，信中表示PCA正在調查PCA在2022年暫停生產後生產的制動軟管總成的一個新的、單獨的潛在質量問題。由於這個問題，該公司被迫暫停其約克工廠生產的大部分摩托車的生產，並在那裏進行有限的摩托車製造業務約兩週。除其他摩托車外，該公司繼續生產最近推出的2023 CVO Road Glide和Street Glide，它們不使用PCA的制動軟管總成。它還繼續在其國際工廠進行正常的摩托車製造業務。關於此事，PCA於6月下旬提交了一份新的單獨的NHTSA通知，確定2022年6月至2023年6月期間生產的某些制動軟管總成不符合部分NHTSA實驗室測試標準。繼PCA於2023年6月發出通知後，該公司於2023年7月初向NHTSA提交了衍生通知。

在聯邦法律允許的情況下，PCA和公司均利用NHTSA的標準程序向該機構請願，要求確定這些合規問題對機動車安全無關緊要（“無關緊要裁決”）。如果NHTSA作出了所要求的無關緊要裁決，則公司將免於就這些問題採取實地行動或召回其摩托車。

在無關緊要的請願書中，該公司向NHTSA提交了：（1）廣泛的獨立、第三方和內部測試，證明有爭議的制動軟管總成在極端條件下堅固耐用，遠遠超過了摩托車的最大預期壽命要求，對制動性能沒有影響；（2）現實世界的現場安全數據顯示，沒有記錄在案的相關受影響人羣的合規性問題造成的碰撞或傷害。該公司認為，其請願書與過去成功作出無關緊要裁決的無關緊要請願書非常相似。該公司還相信，其認為合規問題對機動車安全無關緊要的立場是堅定的，因此無需採取任何現場行動或召回。

基於對NHTSA將做出無關緊要裁決的預期，該公司預計這些監管違規問題將來不會導致材料成本，而且迄今為止尚未累積任何成本。但是，可能需要進行現場行動或召回，這可能會導致公司產生材料成本。與任何潛在的現場行動或召回相關的幾個變量和不確定性尚不完全清楚，包括但不限於制動軟管總成和摩托車的數量、所需的具體現場行動或召回、所需維修的複雜性和成本、更換零件的需求和可用性以及將參與的摩托車車主人數。根據其現有信息和假設，該公司估計，潛在的實地行動或召回（如果有的話）的總成本可能在1億美元至4億美元之間。隨着更多地瞭解這些監管問題，包括上述變量和不確定性，公司將繼續評估和更新其估計。公司還繼續保持其預期，即NHTSA將做出所要求的無關緊要裁決，這些監管問題不會導致
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任何物料現場行動或召回成本。如果產生重大現場行動或召回成本，公司將尋求全額收回這些款項。

利率-由於各國央行試圖降低通貨膨脹，利率在2022年大幅上升，並在2023年繼續上升。利率上升可能會對HDFS的利息收入利潤率產生不利影響，因為HDFS無法通過提高向客户提供的產品的利率來抵消更高的資金成本。此外，更高的利率可能會使公司的摩托車負擔不起，對產品組合產生不利影響，或者影響客户獲得購買公司摩托車的融資的能力。
暫停歐盟額外關税 — 2021年4月，公司收到比利時經濟部的通知，根據歐盟（EU）的要求，公司將被撤銷綁定原產地信息（BOI）決定，該決定允許該公司以6％的關税税率向其歐盟市場供應其泰國製造工廠生產的某些摩托車。由於撤銷，從2021年4月19日至2021年底，哈雷戴維森進口到歐盟的所有非電動摩托車，無論原產地如何，均需繳納31％的總關税税率。2021 年 10 月 30 日，美國和歐盟宣佈了一項協議，該協議涉及美國於 2018 年對鋼鐵和鋁徵收的第 232 條關税以及歐盟隨後採取的再平衡關税措施。該協議暫停了歐盟最初對公司摩托車徵收的額外關税，將歐盟對公司摩托車的總關税率從31％降至6％，自2022年1月1日起生效。較低的6％關税税率適用於公司進口到歐盟的所有摩托車，無論原產地如何。根據美國和歐盟之間的協議，較低的關税税率將持續到2023年12月31日。據該公司瞭解，美國和歐盟將監督和審查該協議的運作情況，爭取在2023年12月31日之前完成鋼鐵和鋁關税談判。這些談判仍在進行中，無法保證美國和歐盟將在2023年12月31日之後達成一項決議，結束鋼鐵和鋁關税的貿易衝突。
迄今為止，該公司繼續就撤銷投資委員會的決定以及駁回其暫時延長使用6％關税税率（適用於在泰國生產並在2021年4月19日之前訂購的摩托車）的申請提出上訴，儘管無法保證這些上訴會持續下去或成功。
指導(1)
2023年7月27日，該公司分享了2023年的以下指導方針，該指引反映了其2023年上半年的業績和今年剩餘時間的業務前景：
該公司現在預計，與2022年相比，2023年HDMC的收入將增長0％至3％，低於之前的4％至7％。修訂後的指導方針仍然符合公司的總體戰略，反映了主要發生在2023年第二季度的計劃外停產的影響。該公司的收入預期假設是批發單位出貨量下降1％至3％的影響，但部分被有利的產品組合所抵消，因為該公司專注於其最賺錢的產品和旨在抵消通脹前景温和的影響的定價行動。此外，該公司預計，隨着執行The Hardwire戰略，零件和配件、服裝和許可的收入將增長。
該公司現在預計，2023年HDMC的營業利潤率佔收入的百分比將在13.9％至14.3％之間，低於之前的14.1％至14.6％。該公司仍然認為，定價和供應鏈生產率的預期積極影響將抵消成本通脹和與外幣匯率相關的不利影響。該指引反映了2023年生產率節省的約1億美元，根據公司最新的銷量預期和生產環境，該數字已從1.4億美元下調。
LiveWire現在預計將在2023年售出600至1,000輛LiveWire摩托車，低於之前的750-2,000輛的指導區間。該公司繼續預計，2023年LiveWire的營業虧損為1.15億至1.25億美元。LiveWire於2023年7月開始生產新款德爾瑪電動摩托車。
該公司繼續預計，與2022年相比，2023年HDFS的營業收入將下降20％至25％。在2023年第二季度，由於季節性如公司預期的那樣，HDFS的已實現信貸損失低於2023年第一季度。HDFS繼續專注於正在採取的幾項行動，以在當前的信貸環境中進行有效管理，包括增加對收款的投資和加強收回努力。鑑於HDFS在2022年下半年經歷的借貸成本上漲的影響，該公司預計，與上半年相比，下半年HDFS的營業收入同比下降幅度將放緩。
該公司繼續預計2023年的資本投資在2.25億至2.5億美元之間。該公司計劃繼續投資於產品開發和能力提升，以支持The Hardwire戰略。
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目錄
該公司的資本配置優先事項仍然是通過The Hardwire計劃為增長提供資金、支付股息和執行全權股票回購。
截至2023年6月30日止三個月的經營業績
與截至2022年6月26日的三個月相比
合併業績
 三個月已結束 
（以千計，每股收益除外）6月30日
2023		6月26日
2022		增加
（減少）		% 變化
營業收入-HDMC$194,337 $211,043 $(16,706)(7.9)%
營業虧損——LiveWire(31,984)(19,356)(12,628)65.2 
營業收入——HDFS58,985 85,928 (26,943)(31.4)
營業收入221,338 277,615 (56,277)(20.3)
其他收入，淨額7,226 10,055 (2,829)(28.1)
投資收益（虧損）11,151 (3,530)14,681 (415.9)
利息支出7,696 7,720 (24)(0.3)
所得税前收入232,019 276,420 (44,401)(16.1)
所得税準備金58,189 60,571 (2,382)(3.9)
淨收入173,830 215,849 (42,019)(19.5)%
減去：歸屬於非控股權益的損失4,209 — 4,209 NM
歸屬於哈雷戴維森公司的淨收益$178,039 $215,849 $(37,810)(17.5)%
攤薄後的每股收益$1.22 $1.46 $(0.24)(16.4)%
該公司報告稱，2023年第二季度的營業收入為2.213億美元，而去年同期為2.776億美元。HDMC板塊在2023年第二季度公佈的營業收入為1.943億美元，與2022年第二季度相比減少了1,670萬美元。與2022年第二季度相比，LiveWire板塊的營業虧損增加了1,260萬美元。與2022年第二季度相比，HDFS板塊的營業收入減少了2690萬美元。有關影響經營業績的因素的更詳細討論，請參閲HDMC細分市場、LiveWire細分市場和HDFS細分市場部分。
2023年第二季度的其他收入低於2022年第二季度，這受到與LiveWire認股權證相關的支出增加的影響，其公允價值增加，但與公司固定福利計劃相關的營業外收入增加部分抵消了這一點。
該公司2023年第二季度的有效所得税税率為25.1％，而2022年第二季度的有效所得税税率為21.9％。
2023年第二季度攤薄後每股收益為1.22美元，比去年同期下降16.4％。在公司全權回購普通股的推動下，攤薄後的加權平均已發行股票從2022年第二季度的1.478億股減少到2023年第二季度的1.458億股。有關公司股票回購活動的更多信息，請參閲流動性和資本資源。
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目錄
哈雷戴維森摩托車零售銷售和註冊數據
哈雷戴維森摩托車零售銷售(a)
新款哈雷戴維森摩托車的零售銷量如下：
 三個月已結束  
6月30日
2023		6月30日
2022		（減少）
增加		%
改變
美國32,161 31,641 520 1.6 %
加拿大2,899 3,086 (187)(6.1)
北美
35,060 34,727 333 1.0 
歐洲/中東/非洲 (EMEA)8,120 8,656 (536)(6.2)
亞太地區7,525 6,045 1,480 24.5 
拉丁美洲821 791 30 3.8 
51,526 50,219 1,307 2.6 %
(a)上面顯示的零售銷售數據的數據來源是經銷商提供並由公司彙編的新銷售保修和註冊信息。公司必須依賴其經銷商提供的有關新零售銷售的信息，並且公司不定期核實其經銷商提供的信息。此信息有待修訂。
2023年第二季度，哈雷戴維森新摩托車的全球零售額與去年同期相比增長了2.6％，這主要是受亞太和北美增長的推動。北美的零售額增長了1.0％，這得益於美國增長1.6％，部分被加拿大6.1％的下降所抵消。
北美零售業績是由該公司核心摩托車類別（例如Grand American Touring和Cruiser）的銷售增長推動的，但由於2022年底傳統Sportster車型停產後，運動摩托車類別的疲軟抵消了這一點。該公司認為，本季度北美的零售銷售也受到市場上部分車型的供應以及影響消費者的宏觀經濟狀況（包括更高的利率）的不利影響。公司各個市場的持續強勁推動了亞太地區的增長。歐洲、中東和非洲地區的下降主要是由計劃中的單位組合向利潤更高的核心摩托車車型轉變所推動的。
儘管2023年第二季度計劃外暫停生產，但2022年下半年和2023年上半年的產量有所增加，在過去的12個月中，經銷商網絡中的產品供應有所改善。與2022年第二季度相比，2023年第二季度全球新摩托車的平均零售庫存增長了91％，但仍低於2019年第二季度的庫存水平。2022年第二季度的經銷商庫存水平和零售額受到以下因素的不利影響 2022年第二季度暫停生產和發貨約兩週。平均零售庫存是根據四點平均值計算得出的，包括季度第一天和季度內每個月末的庫存。
在美國，新摩托車的平均交易價格在公司2023年第二季度製造商建議零售價的正負2％的目標區間內。
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目錄
HDMC 細分市場
哈雷戴維森摩托車單元出貨量
摩托車出貨量如下：
 三個月已結束  
2023年6月30日2022年6月26日單元單元
單位混合%單位混合%增加
（減少）		% 變化
美國摩托車出貨量24,229 56.4 %28,181 58.8 %(3,952)(14.0)%
全球摩托車出貨量：
美國巡迴演唱會(a)
20,270 47.2 %21,758 45.4 %(1,488)(6.8)%
巡洋艦15,476 36.0 %14,565 30.4 %911 6.3 
運動和輕便6,161 14.4 %8,452 17.6 %(2,291)(27.1)
冒險旅遊1,027 2.4 %3,168 6.6 %(2,141)(67.6)
42,934 100.0 %47,943 100.0 %(5,009)(10.4)%
(a)包括三輪車
2023年第二季度，該公司在全球出貨了42,934輛摩托車，比2022年第二季度下降了10.4％。由於2023年6月計劃外暫停生產，該公司對經銷商的出貨量與去年同期相比有所下降。請參閲 供應事宜在 “影響公司的關鍵因素” 下，進一步討論暫停生產的問題。
2023年第二季度，該公司Grand American Touring和Cruiser摩托車的出貨量佔總出貨量的百分比更高，運動型、輕型摩托車和冒險旅行摩托車的出貨量比例較低。2022年底，隨着公司轉向利潤更高的車型，北美的傳統Sportster車型停產，運動摩托車的出貨量有所下降。
分部業績
HDMC板塊的簡明運營報表如下（千美元）：
 三個月已結束  
2023年6月30日2022年6月26日增加
（減少）		%
改變
收入：
摩托車
$890,919 $935,172 $(44,253)(4.7)%
零件和配件
215,520 214,267 1,253 0.6 
服裝
66,356 77,325 (10,969)(14.2)
許可
5,116 11,781 (6,665)(56.6)
其他
20,225 15,420 4,805 31.2 
1,198,136 1,253,965 (55,829)(4.5)
銷售商品的成本780,662 866,825 (86,163)(9.9)
毛利417,474 387,140 30,334 7.8 
運營費用：
銷售和管理費用
195,350 147,014 48,336 32.9 
工程費用
27,787 29,347 (1,560)(5.3)
重組福利
— (264)264 (100.0)
223,137 176,097 47,040 26.7 
營業收入$194,337 $211,043 $(16,706)(7.9)%
營業利潤率16.2 %16.8 %(0.6)pts。
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影響2022年第二季度至2023年第二季度淨收入、銷售成本和毛利可比性的重要因素的估計影響如下（以百萬計）：
網
收入		的成本
已售商品		格羅斯
利潤
截至2022年6月26日的三個月$1,254.0 $866.9 $387.1 
音量(124.7)(81.9)(42.8)
價格和銷售激勵措施50.6 — 50.6 
外幣匯率和套期保值(8.8)4.0 (12.8)
出貨組合27.0 13.5 13.5 
原材料價格— (7.5)7.5 
製造和其他成本— (14.4)14.4 
(55.9)(86.3)30.4 
截至2023年6月30日的三個月$1,198.1 $780.6 $417.5 
影響2022年第二季度至2023年第二季度淨收入、銷售成本和毛利可比性的因素如下：
•銷量下降的主要原因是摩托車出貨量減少。
•收入得益於2023年新款摩托車價格的上漲。
•收入和毛利受到外幣兑美元的匯率疲軟的負面影響，但銷售成本中記錄的與套期保值相關的有利外幣淨收益部分抵消了這一點。
•出貨組合的變化對毛利產生了有利影響。
•原材料成本得益於主要與金屬相關的通貨膨脹率持續放緩。
•對加急貨運的依賴減少和其他生產率的提高以及海運費率的降低，對製造業和其他成本產生了積極影響。這些收益被其他製造成本持續温和的通貨膨脹以及與去年同期相比產量減少相關的成本上漲所部分抵消。
與去年同期相比，2023年第二季度的運營支出有所增加，這與Hardwire計劃和員工相關成本有關。
LiveWire
分部業績
LiveWire板塊的簡明運營報表如下（以千計，單位出貨量除外）：
 三個月已結束  
2023年6月30日2022年6月26日增加
（減少）		%
改變
收入$7,026 $12,506 $(5,480)(43.8)%
銷售商品的成本9,966 12,896 (2,930)(22.7)
毛利(2,940)(390)(2,550)653.8 
銷售、管理和工程費用29,044 18,966 10,078 53.1 
營業虧損$(31,984)$(19,356)$(12,628)65.2 %
LiveWire 摩托車單元33 225 (192)(85.3)%
與2022年第二季度相比，2023年第二季度的收入減少了550萬美元，下降了43.8％。下降的主要原因是電動摩托車和電動平衡車銷量減少導致收入減少。由於銷量減少，2023年第二季度的銷售成本與2022年第二季度相比下降了290萬美元，下降了22.7％。
2023年第二季度，銷售、管理和工程費用與2022年第二季度相比增加了1,010萬美元，增長了53.1％，這要歸因於產品開發成本上漲以及與建立新組織相關的成本增加。

47
目錄
HDFS 分段
分部業績
HDFS 分段的簡明操作説明如下（以千計）：
 三個月已結束  
 2023年6月30日2022年6月26日增加
（減少）		%
改變
收入：
利息收入$196,809 $168,707 $28,102 16.7 %
其他收入43,552 33,909 9,643 28.4 
240,361 202,616 37,745 18.6 
費用：
利息支出86,005 47,649 38,356 80.5 
信貸損失準備金57,278 29,133 28,145 96.6 
運營費用38,093 39,906 (1,813)(4.5)
181,376 116,688 64,688 55.4 
營業收入$58,985 $85,928 $(26,943)(31.4)%
與去年同期相比，2023年第二季度的利息收入有所增加，這主要是由於平均未償還融資應收賬款增加，平均收益率更高。其他收入增長的主要原因是投資收入和許可收入的增加。由於平均未償債務增加，平均利率較高，利息支出增加。

與2022年第二季度相比，信貸損失準備金增加了2810萬美元，這主要是由於信貸損失準備金的增加和實際信貸損失的增加。

信貸損失準備金考慮了當前的經濟狀況和公司對未來狀況的展望。2023年第二季度，由於對短期衰退的擔憂仍在繼續，持續的通貨膨脹水平給美國和全球經濟帶來了挑戰，消費者信心持續低迷等因素，圍繞整體宏觀經濟狀況的不確定性仍然存在.因此，在2023年第二季度末，公司對經濟狀況的展望及其對經濟預測情景的概率權重被偏向於短期衰退。有關2023年年化信貸損失的討論，請參閲截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月26日的六個月的經營業績對比。
與2022年第二季度相比，運營支出減少了180萬美元，部分原因是證券化利率上限的估值增長，部分被更高的收回權和員工相關成本所抵消。
融資應收賬款信貸損失備抵額的變化如下（以千計）：
 三個月已結束
6月30日
2023		6月26日
2022
期初餘額$358,431 $340,473 
信貸損失準備金57,278 29,133 
扣除收回款後的扣除(33,929)(17,469)
期末餘額$381,780 $352,137 
48
目錄
截至2023年6月30日止六個月的經營業績
與截至2022年6月26日的六個月相比
合併業績
 六個月已結束  
（以千計，每股收益除外）6月30日
2023		6月26日
2022		（減少）
增加		%
改變
營業收入-HDMC$530,073 $429,977 $100,096 23.3 %
營業虧損——LiveWire(56,531)(35,415)(21,116)59.6 
營業收入——HDFS117,405 172,285 (54,880)(31.9)
營業收入590,947 566,847 24,100 4.3 
其他收入，淨額27,322 21,085 6,237 29.6 
投資（虧損）收入21,176 (5,509)26,685 NM
利息支出15,416 15,431 (15)(0.1)
所得税前收入624,029 566,992 57,037 10.1 
所得税準備金148,370 128,641 19,729 15.3 
淨收入$475,659 $438,351 $37,308 8.5 %
減去：歸屬於非控股權益的損失6,470 — 6,470 NM
歸屬於哈雷戴維森公司的淨收益482,129 438,351 43,778 10.0 %
攤薄後的每股收益$3.27 $2.91 $0.36 12.4 %
該公司報告稱，2023年前六個月的營業收入為5.909億美元，而去年同期為5.668億美元。2023年前六個月，HDMC板塊的營業收入為5.301億美元，與去年同期相比增長了1.001億美元。與2022年前六個月相比，LiveWire板塊的營業虧損增加了2,110萬美元。與2022年前六個月相比，HDFS板塊的營業收入減少了5,490萬美元。有關影響營業收入的因素的更詳細分析，請參閲HDMC細分市場、LiveWire細分市場和HDFS細分市場的討論。
2023年前六個月的其他收入高於去年同期，這受到與公司固定福利計劃相關的營業外收入增加的影響，部分被與價值增加的LiveWire認股權證相關的支出增加所抵消。
公司2023年前六個月的有效所得税税率為23.8％，而2022年同期為22.7％。
2023年前六個月的攤薄後每股收益為3.27美元，高於去年同期的攤薄後每股收益2.91美元，這要歸因於淨收入增加以及攤薄後加權平均已發行股票的影響。在公司全權回購普通股的推動下，攤薄後的加權平均已發行股票從2022年前六個月的1.508億股減少到2023年前六個月的1.474億股。有關公司股票回購活動的更多信息，請參閲流動性和資本資源。
49
目錄
哈雷戴維森摩托車零售銷售和註冊數據
哈雷戴維森摩托車零售銷售(a)
新款哈雷戴維森摩托車的零售銷量如下：
 六個月已結束  
6月30日
2023		6月30日
2022		（減少）
增加		% 變化
美國56,438 60,985 (4,547)(7.5)%
加拿大4,643 4,955 (312)(6.3)
北美61,081 65,940 (4,859)(7.4)
歐洲/中東/非洲 (EMEA)14,037 14,946 (909)(6.1)
亞太地區14,406 12,744 1,662 13.0 
拉丁美洲1,427 1,600 (173)(10.8)
90,951 95,230 (4,279)(4.5)%
(a)上面顯示的零售銷售數據的數據來源是經銷商提供並由公司彙編的新銷售保修和註冊信息。公司必須依賴其經銷商提供的有關新零售銷售的信息，並且公司不定期核實其經銷商提供的信息。此信息有待修訂。
2023年前六個月，哈雷戴維森新摩托車的全球零售額與去年同期相比下降了4.5％。2023年前六個月的零售銷售業績主要是由北美的下降推動的，部分被亞太地區的增長所抵消。2023年前六個月，某些新車型年份的出貨時間、2022年底停產的傳統Sportster車型、部分車型在市場上的上市以及影響消費者的宏觀經濟狀況，包括更高的利率，對北美的零售額產生了不利影響。
摩托車註冊數據和市場份額 — 601+cc(a)
與2022年前六個月相比，該公司在全新的601+cc摩托車的美國市場份額在2023年前六個月有所下降，原因是零售額相對於該行業有所下降。與2022年前六個月相比，該公司在2023年前六個月的新款601+cc摩托車在歐洲的市場份額有所下降。新摩托車的行業零售註冊數據和公司的市場份額如下：
 六個月已結束  
6月30日
2023		6月30日
2022		（減少）
增加		% 變化
行業新摩托車註冊：
美國(b)
150,851 147,932 2,919 2.0 %
歐洲(c)
287,443 249,384 38,059 15.3 %
哈雷戴維森市場份額數據：
美國(b)
36.7 %41.2 %(4.5)pts。
歐洲(c)
4.7 %5.7 %(1.0)pts。
(a)數據包括排量大於600cc的內燃機的公路車型和千瓦 (kW) 峯值功率等效值大於600cc (601+cc) 的電動摩托車。公路601+cc車型包括兩用車型、三輪摩托車和摩托車。哈雷戴維森 Street® 的註冊數據 本表中不包括 500 輛摩托車。
(b)美國行業數據來自摩托車工業委員會提供的信息。這些第三方數據可能會進行修訂和更新。
(c)歐洲數據包括奧地利、比利時、丹麥、芬蘭、法國、德國、意大利、盧森堡、荷蘭、挪威、西班牙、瑞典、瑞士和英國。行業數據來自管理服務 Helwig Schmitt GmbH 提供的信息。這些第三方數據可能會進行修訂和更新。
50
目錄
HDMC 細分市場
摩托車單位出貨量
摩托車出貨量如下：
 六個月已結束  
2023年6月30日2022年6月26日單元單元
單位混合%單位混合%（減少）
增加		% 變化
美國摩托車出貨量66,817 63.5 %64,000 62.3 %2,817 4.4 %
全球摩托車出貨量：
美國巡迴演唱會(a)
52,489 49.9 %47,770 46.5 %4,719 9.9 %
巡洋艦36,734 34.9 %30,128 29.4 %6,606 21.9 
運動和輕便12,746 12.2 %18,106 17.6 %(5,360)(29.6)
冒險旅遊3,202 3.0 %6,685 6.5 %(3,483)(52.1)
105,171 100.0 %102,689 100.0 %2,482 2.4 %
(a)包括三輪車
2023年前六個月，該公司在全球出貨了105,171輛摩托車，比2022年同期增長了2.4％。由於產量增加，該公司在2023年前六個月在美國的出貨量與去年同期相比有所增加。
與去年同期相比，2023年前六個月出貨的摩托車包括Grand American Touring和Cruiser摩托車佔總出貨量的百分比更高，運動型、輕型摩托車和冒險旅行摩托車的組合較低。2022年底，隨着公司轉向利潤更高的車型，北美的傳統Sportster車型停產，運動摩托車的出貨量有所下降。此外，該公司於2023年第一季度開始發貨輕型摩托車。
分部業績
HDMC板塊的簡明運營報表如下（千美元）：
 六個月已結束  
2023年6月30日2022年6月26日增加
（減少）		%
改變
收入：
摩托車
$2,193,297 $1,992,177 $201,120 10.1 %
零件和配件
383,192 379,587 3,605 0.9 
服裝
137,747 128,729 9,018 7.0 
許可
11,326 18,278 (6,952)(38.0)
其他
30,403 27,964 2,439 8.7 
2,755,965 2,546,735 209,230 8.2 
銷售商品的成本1,781,465 1,752,013 29,452 1.7 
毛利974,500 794,722 179,778 22.6 
運營費用：
銷售和管理費用
392,790 310,028 82,762 26.7 
工程費用
51,637 55,109 (3,472)(6.3)
重組（福利）費用
— (392)392 (100.0)
444,427 364,745 79,682 21.8 %
營業收入$530,073 $429,977 $100,096 23.3 %
營業利潤率19.2 %16.9 %2.3 pts。
51
目錄
影響2022年前六個月至2023年前六個月淨收入、銷售成本和毛利可比性的重要因素的估計影響如下（以百萬計）：
網
收入		的成本
已售商品		格羅斯
利潤
截至2022年6月26日的六個月$2,546.7 $1,752.0 $794.7 
音量28.7 27.2 1.5 
價格和銷售激勵措施154.5 — 154.5 
外幣匯率和套期保值(37.4)(2.1)(35.3)
出貨組合63.5 21.2 42.3 
原材料價格— (14.4)14.4 
製造和其他成本— (2.4)2.4 
209.3 29.5 179.8 
截至2023年6月30日的六個月$2,756.0 $1,781.5 $974.5 
影響2022年前六個月至2023年前六個月淨收入、銷售成本和毛利可比性的因素如下：
•摩托車出貨量增加對收入和毛利產生了積極影響；但是，摩托車帶來的毛利收益被利潤率較高的產品（包括零件和配件以及許可）的不利銷量部分抵消。
•收入得益於2023年新款摩托車價格的上漲。
•收入和毛利受到外幣兑美元匯率疲軟的負面影響。
•摩托車出貨組合的變化對毛利產生了有利影響。
•原材料成本得益於主要與金屬相關的通貨膨脹率持續放緩。
•對加急貨運的依賴減少和其他生產率的提高以及海運費率的降低，對製造業和其他成本產生了積極影響。其他製造成本的持續温和通脹部分抵消了這些好處。
與去年同期相比，2023年前六個月與Hardwire計劃和員工相關成本相關的運營支出有所增加。
LiveWire
分部業績
LiveWire板塊的簡明運營報表如下（以千計，單位出貨量除外）：
 六個月已結束  
6月30日
2023		6月26日
2022		增加
（減少）		%
改變
收入$14,788 $22,907 $(8,119)(35.4)%
銷售商品的成本16,464 23,244 (6,780)(29.2)
毛利(1,676)(337)(1,339)397.3 
銷售、管理和工程費用54,855 35,078 19,777 56.4 
營業虧損$(56,531)$(35,415)$(21,116)59.6 %
LiveWire 摩托車單元96 322 (226)(70.2)
與 2022 年前六個月相比，2023 年前六個月的收入減少了 810 萬美元，下降了 35.4%。下降的主要原因是電動摩托車和電動平衡車銷量減少導致收入減少。由於銷量減少，2023年前六個月的銷售成本與2022年前六個月相比下降了680萬美元，下降了29.2％。
在2023年前六個月中，與2022年前六個月相比，銷售、管理和工程費用增加了1,980萬美元，增長了56.4％，這要歸因於產品開發成本上漲以及與建立新組織相關的成本增加。
52
目錄

HDFS 分段
分部業績
HDFS 分段的簡明操作説明如下（以千計）：
 六個月已結束  
6月30日
2023		6月26日
2022		增加
（減少）		%
改變
收入：
利息收入$379,079 $330,441 $48,638 14.7 %
其他收入 84,377 64,190 20,187 31.4 
463,456 394,631 68,825 17.4 
費用：
利息支出159,554 89,748 69,806 77.8 
信貸損失準備金109,642 57,955 51,687 89.2 
運營費用76,855 74,643 2,212 3.0 
346,051 222,346 123,705 55.6 
營業收入$117,405 $172,285 $(54,880)(31.9)%
2023年前六個月的利息收入有所增加，這主要是由於平均未償還融資應收賬款增加，平均收益率更高。其他收入的增長主要是由投資收入、保險收入和許可收入的增加推動的。由於平均債務增加，平均利率較高，利息支出增加。
與去年同期相比，2023年前六個月的信貸損失準備金增加了5170萬美元，這主要是由於信貸損失增加以及2023年前六個月信貸損失準備金的增加。2023年前六個月信貸損失備抵額的增加在很大程度上是由公司對經濟狀況的前景及其對經濟預測情景的概率加權所推動的，這些情景偏向於短期衰退。隨着更多信息的獲得，公司對其經濟預測的預期可能會在未來時期發生變化。
2023年第二季度末，公司零售摩托車貸款的年化信貸損失為2.61％，而2022年第二季度末為1.40％。截至2023年6月30日，零售摩托車貸款的30天拖欠率從2022年6月26日的2.95％上升至3.63％。零售信貸損失表現不佳，是由零售拖欠和信貸損失增加所推動的，因為消費者面臨着更普遍的債務水平和通貨膨脹影響的更大壓力，以及更大的零售摩托車貸款的還款額增加。此外，由於收回摩托車行業在 COVID-19 疫情期間收縮，公司在收回摩托車方面繼續面臨挑戰，尚未擴大規模以滿足當前的需求。這導致更多處於拖欠後期階段的貸款餘額較大的摩托車貸款在沒有成功收回財產的情況下被扣除。將來，隨着摩托車在拍賣會上找到、收回和出售，該公司預計將收回部分扣款。
與2022年前六個月相比，2023年前六個月的運營支出增加了220萬美元，部分原因是收回財產和員工相關成本的增加，部分被證券化利率上限的估值收益所抵消。
t 的變化融資應收賬款信貸損失備抵額如下 (以千計):
 六個月已結束
6月30日
2023		6月26日
2022
期初餘額$358,711 $339,379 
信貸損失準備金109,642 57,955 
扣除收回款後的扣除(86,573)(45,197)
期末餘額$381,780 $352,137 
53
目錄
其他事項
承付款和或有開支
公司面臨與產品、產品召回、商業、員工、環境和其他事項有關的訴訟和其他索賠。在確定與這些項目相關的應計成本時，公司會仔細分析案例，並考慮負面判斷或結果的可能性以及可能的損失範圍。這些事項的任何應計金額都將持續監測，並根據每個事項獲得的新進展或新信息進行更新。請參閲 合併財務報表附註的附註14討論公司的承諾和突發事件。
流動性和資本資源
該公司的戰略是通過現金和現金等價物以及信貸額度下的可用性相結合，維持至少十二個月的預計流動性需求。
該公司認為，其當前的現金、現金等價物和信貸額度下的可用性足以滿足其流動性需求，這與其戰略一致。該公司預計將為其運營提供資金，不包括應收賬款的發放，主要由經營活動產生的現金流以及手頭現金和現金等價物提供資金。(1)該公司預計將主要通過無抵押債務、無抵押商業票據、資產支持商業票據渠道設施、承諾的無抵押銀行貸款、資產支持證券化和經紀存款證為融資應收賬款的發放提供資金。(1)
截至2023年6月30日，該公司的現金和現金等價物及其信貸和管道融資機制下的可用性如下（以千計）：
現金和現金等價物(a)
$1,521,940 
美國商業票據管道設施：
承諾提供資產支持的美國商業票據管道融資(b)
1,500,000 
根據已承諾的貸款進行借款(300,000)
淨資產支持的美國商業票據管道承諾融資可用性1,200,000 
未承諾資產支持的美國商業票據管道融資18,406 
針對未承付貸款的借款(18,406)
淨資產支持的美國商業票據管道未承諾融資可用性— 
美國商業票據管道設施的總淨可用性1,200,000 
資產支持的加拿大商業票據管道融資(b) (c)
94,273 
根據已承諾的貸款進行借款(84,269)
淨資產支持的加拿大商業票據管道融資10,004 
信貸和管道融資機制下的可用性：
信貸設施1,420,000 
未償還的商業票據(695,356)
淨信貸額度可用性724,644 
$3,456,588 
(a)包括LiveWire Group, Inc.持有的2.159億美元現金及現金等價物
(b)包括未來12個月內到期的設施，公司預計將在到期前續訂這些設施。(1)
(c)截至2023年6月30日，1.25億加元的加拿大管道融資協議重新計量為美元。
54
目錄
為了進入債務資本市場，公司依靠信用評級機構來分配短期和長期信用評級。通常，較低的信用評級會導致更高的借貸成本，減少進入債務資本市場的機會。信用評級機構可以根據其對公司當前和未來履行利息和本金償還義務能力的評估，更改或撤回公司的評級。該公司的短期債務評級影響其發行無抵押商業票據的能力。截至2023年6月30日，該公司的短期和長期債務評級如下：
 短期長期外表
穆迪P3Baa3穩定
標準普爾A3BBB-穩定
惠譽F2BBB+穩定
公司認識到，它必須繼續監測和調整其業務，以適應貸款環境的變化。公司打算繼續通過短期和長期融資工具相結合來實現多元化的融資模式，並尋求各種來源以獲得具有成本效益的資金。(1)HDFS板塊的業績可能會受到融資成本上漲以及短期和長期資本市場籌集資金的難度增加或籌集資金的努力可能失敗的負面影響。(1)這些負面後果反過來又可能以各種方式對公司的業務和經營業績產生不利影響，包括提高資本成本，減少通過HDFS向經銷商及其零售客户提供貸款的資金，以及通過使用替代資本來源稀釋現有股東。
現金流活動
該公司的現金流活動如下（以千計）：
 六個月已結束
2023年6月30日2022年6月26日
經營活動提供的淨現金$410,520 $244,186 
投資活動使用的淨現金(345,196)(493,459)
融資活動提供的淨現金24,836 684,937 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(490)(14,413)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加$89,670 $421,251 
經營活動
與2022年上半年相比，2023年上半年經營活動提供的現金流受到營運資金變動帶來的收益的影響，部分被批發融資應收賬款的增加所抵消。營運資金受到積極影響，主要是庫存和應收賬款與2022年上半年相比的有利變化。
公司的持續運營現金需求包括與現有合同承諾相關的現金需求，預計這些承諾將由運營活動的現金流入提供資金。公司的製造業庫存採購訂單通常要等到預期交貨前90天才會成為確定的承諾。截至2023年6月30日，公司的重要合同運營現金承諾與租賃、退休計劃義務和所得税有關。公司的長期租賃義務和未來付款將在下文中進一步討論 合併財務報表附註10 在公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中. 2023年無需繳納符合條件的養老金計劃繳款。公司預期的未來繳款和與其固定福利退休計劃相關的福利支付將在下文中進一步討論 合併財務報表附註15 在公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中。截至2023年6月30日，公司未確認的税收優惠負債為2,840萬美元，相關的應計利息和罰款為1,630萬美元。公司無法合理估計未確認的税收優惠負債或應計利息和罰款的現金結算期限。該公司繼續預計，它將通過發行債務為其與發放應收賬款相關的持續運營現金需求提供資金。
55
目錄
投資活動
公司最重要的投資活動包括資本支出和零售融資應收賬款的發放和收款。2023年上半年的資本支出為8,650萬美元，而去年同期為5,500萬美元。該公司的2023年計劃包括估計在2.25億至2.5億美元之間的資本投資，公司預計所有這些投資都將用運營產生的淨現金流提供資金。(1)
2023年上半年金融應收賬款的淨現金流出量與去年同期相比減少了1.797億美元，這是由於零售融資應收賬款發放量減少，但部分被應收賬款收款的減少所抵消。公司通過發行債務為其財務應收賬款淨貸款活動提供資金，詳見下文 “融資活動”。
融資活動
該公司的融資活動主要包括股息支付、股票回購和債務活動。
該公司在2023年上半年和2022年上半年分別支付了每股0.330美元和0.315美元的股息，總額為4,820萬美元和4,710萬美元。
2023年上半年，股票回購的現金流出為1.696億美元，而去年同期為3.258億美元。2023年上半年的股票回購包括與全權回購相關的1.563億美元或410萬股普通股，以及員工為滿足與限制性股票單位和績效股歸屬相關的預扣税而交出的1,330萬美元或30萬股普通股。截至2023年6月30日，董事會批准的股票回購授權還剩580萬股。
與債務和經紀存款證活動相關的融資現金流使2023年前六個月的淨現金流入為2億美元，而去年同期的淨現金流入為11億美元。公司的未償債務和經紀存款證負債總額包括以下內容（以千計）：
6月30日
2023		6月26日
2022
未償債務：
無抵押商業票據$695,356 $701,384 
資產支持的加拿大商業票據管道融資84,269 77,984 
資產支持的美國商業票據管道融資318,406 570,628 
資產支持證券化債務，淨額1,924,545 2,847,921 
中期票據，淨額3,297,004 2,850,320 
優先票據，淨額745,722 745,016 
$7,065,302 $7,793,253 
存款，淨額$439,911 $345,790 
請參閲 合併財務報表附註的附註9以獲取公司債務的未來本金支付摘要。請參閲 合併財務報表附註的附註6以獲取公司存款證未來到期日的摘要。
存款— HDFS通過其銀行子公司與第三方銀行和/或證券經紀公司的合同安排，間接向客户提供經紀存款證。截至2023年6月30日和2022年6月26日，公司未償還的計息經紀存款證分別為4.399億美元和3.458億美元（扣除費用）。根據簽發的每張經紀存單的期限，存款分為短期和長期負債。每份單獨的經紀存款證均根據主憑證簽發，因此，所有未償還的經紀存款證均被視為低於聯邦存款保險公司的保險限額。
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目錄
信貸設施— 2022年4月，公司簽訂了7.1億美元的五年期信貸額度，以取代原定於2023年4月到期的7.075億美元五年期信貸額度。新的五年期信貸額度將於2027年4月到期。該公司還將其另外7.075億美元的五年期信貸額度修改為7.1億美元，到期日2025年4月沒有變化。 這個五年期信貸額度（統稱全球信貸機制）按浮動利率計息，可根據某些標準，例如信用評級，向上或向下調整。全球信貸額度還要求公司根據總承付款中平均每日未使用部分支付費用。全球信貸額度是承諾貸款，主要用於支持公司的無抵押商業票據計劃。
無抵押商業票據— 如上所述，截至2023年6月30日，在全球信貸額度的支持下，公司可以發行高達14.2億美元的無抵押商業票據，但須受限制。未償還的無抵押商業票據不得超過全球信貸額度的未使用部分。自發行之日起，到期日可能長達 365 天。公司打算在到期時用額外的無抵押商業票據或通過其他方式償還無抵押商業票據，例如在全球信貸額度下借款、通過其資產支持的美國商業票據渠道融資機制借款，或者通過使用運營現金流和手頭現金。(1)
中期票據— 截至2023年6月30日，公司已發行並未償還以下無抵押中期票據（以千計）：
本金金額費率發行日期到期日
    $653,484(a)
3.14%2019 年 11 月2024 年 11 月
$700,0003.35%2020 年 6 月2025 年 6 月
    $762,398(b)
6.36%2023 年 4 月2026 年 4 月
$500,0003.05%2022 年 2 月2027 年 2 月
$700,0006.50%2023 年 3 月2028 年 3 月
(a)截至2023年6月30日，6億歐元的面值重新估算為美元
(b)截至2023年6月30日，7億歐元的面值按美元重新計算
以美元計價的中期票據規定每半年支付一次利息，以外幣計價的中期票據規定每年支付利息。中期票據的本金在到期時到期。截至2023年6月30日和2022年6月26日，中期票據的未攤銷折扣和債務發行成本分別使未償餘額減少了1,890萬美元和1,090萬美元。2023年第二季度，4.94％的中期票據中有7.067億美元到期，本金和應計利息已全額支付。2023年第一季度，3.35％的中期票據中有3.5億美元到期，本金和應計利息已全額支付。2022年第二季度，2.55％的中期票據中有4億美元到期，本金和應計利息已全額支付。2022年第一季度，4.05％的中期票據中有5.5億美元到期，本金和應計利息已全額支付。
高級票據— 2015年7月，該公司在承銷發行中發行了7.5億美元的無抵押優先票據。優先票據規定每半年支付一次利息和到期時到期的本金。4.5億美元的優先票據將於2025年7月到期，利率為3.50％，3億美元的優先票據將於2045年7月到期，利率為4.625％。2015年，該公司將債務所得款項用於回購其普通股。
資產負債表上資產支持的加拿大商業票據管道融資— 2023年6月，該公司續訂了與加拿大銀行贊助的資產支持商業票據渠道的循環融資協議（Canadian Conduit）。根據該協議，Canadian Conduit根據合同承諾，由公司選擇以高達1.25億加元的收益購買符合條件的加拿大零售摩托車融資應收賬款。轉讓的資產僅限於作為償還相關債務的抵押品。該債務的條款規定，未償還本金的利息基於現行市場利率加上規定的保證金。Canadian Conduit還根據1.25億加元總承諾中的未使用部分規定了計劃費和未使用的承諾費。沒有攤銷時間表；但是，債務是每月減少，因為相關應收賬款的可用收款已計入未償本金。加拿大管道到期後，任何未償還的本金將繼續通過可用的收款每月減少。T預計相關應收款的剩餘期限約為4年。除非公司與貸款人之間的共同協議提前終止或延期，否則自2023年6月30日起，加拿大管道的到期日為2024年6月28日。
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目錄
2023年第二季度，該公司向加拿大Conduit轉移了4,050萬美元的加拿大零售摩托車融資應收賬款，收益為3,350萬美元。2023年第一季度或2022年第二季度，加拿大管道下沒有應收融資轉賬。2022年第一季度，公司向加拿大Conduit轉移了2530萬美元的加拿大零售摩托車融資應收賬款，收益為2,120萬美元。
資產負債表上資產支持的美國商業票據管道設施 VIE— 該公司與第三方銀行及其資產支持的美國商業票據渠道簽訂了15.0億美元的循環融資協議（美國管道融資）。根據循環融資協議，公司可以將美國零售摩托車融資應收賬款轉讓給SPE，SPE反過來又可以向這些第三方銀行及其資產支持的美國商業票據渠道發行債務。2022年11月，該公司續訂了美國管道設施。續約後，除了15億美元的總承諾外，該協議不再允許貸款人自行決定提供不超過3億美元的未承諾額外借款。在2022年11月續訂之前，公司提取了續訂前可用的3億美元未承諾額外借款，截至2023年6月30日，提取的金額中有1,840萬美元仍未償還。除其他外，美國管道融資機制下的可用性取決於SPE作為抵押品持有的符合條件的美國零售摩托車融資應收賬款的金額。
2023年第一季度或第二季度，美國管道融資機制下沒有應收融資轉賬。2022年第二季度，該公司向SPE轉移了4.208億美元的美國零售摩托車融資應收賬款，SPE反過來又在美國管道融資下發行了3.628億美元的債務。2022年第一季度，該公司將4,710萬美元的美國零售摩托車融資應收賬款轉移給了SPE，SPE反過來又在美國管道融資機制下發行了4,130萬美元的債務。
該債務的條款規定，如果由渠道貸款人通過發行商業票據提供資金，則根據現行商業票據利率計算未償還本金的利息。在2022年11月續訂之後，所有未償債務和未來借款（如果不是由渠道貸款機構通過發行商業票據提供資金）的利率將基於擔保隔夜融資利率（SOFR），並在必要時規定將來過渡到其他基準利率。在續訂之前，如果不是由渠道貸款機構通過發行商業票據提供資金，則利息條款視情況以倫敦銀行同業拆借利率或SOFR為基礎，並規定過渡到其他基準利率。除利息外，計劃費用還根據未償債務本金餘額進行評估。美國管道融資機制還根據總承付款總額的未使用部分規定了未使用的承諾費。沒有攤銷時間表；但是，由於相關財務應收賬款的可用收款用於未償還的本金，債務每月減少一次。美國管道融資機制到期後，任何未償還的本金將繼續通過可用的收款每月減少。SPE持有的相關應收賬款的預計剩餘期限約為4年。除非公司與貸款人雙方同意提前終止或延期，否則自2023年6月30日起，美國管道融資機制的到期日為2023年11月17日。
資產支持證券化VIE— 對於其所有資產支持證券化交易，該公司將美國零售摩托車融資應收賬款轉移到單獨的VIE，VIE反過來又向投資者發行不同期限和利率的有擔保票據。VIE持有的所有票據均由未來收取的美國零售摩托車融資應收賬款作為擔保。在相關債務和其他債務得到償還之前，資產支持證券化交易中包含的美國零售摩托車融資應收賬款無法用於償還公司債權人的其他債務或索賠。VIE持有的限制性現金餘額僅用於支持證券化。
資產支持證券化的會計處理取決於關聯交易的條款以及公司對VIE的持續參與。公司目前未償還的資產支持證券化不符合作為出售記賬的標準，因為除了保留還本付息權外，公司還以債務證券的形式保留了VIE的財務權益。這些交易被視為擔保借款，因此，零售摩托車融資應收賬款仍保留在資產負債表上，相應的債務反映為債務。有擔保票據沒有攤銷時間表；但是，由於相關零售摩托車融資應收賬款的可用收款用於未償還的本金，債務每月都會減少。有擔保票據目前的合同期限各不相同，從2024年到2030年不等。
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目錄
扣除折扣和發行成本後的美國零售摩托車融資應收賬款的季度轉賬、相應的收益和相應的收益如下（以百萬計）：
20232022
轉賬收益收益，淨額轉賬收益收益，淨額
第一季度$628.5 $550.0 $547.7 $— $— $— 
第二季度— — — 2,176.4 1,836.3 1,826.9 
$628.5 $550.0 $547.7 $2,176.4 $1,836.3 $1,826.9 
公司間協議 — 2023年1月27日，哈雷戴維森公司與哈雷戴維森金融服務公司簽訂了循環信貸額度，根據該額度，哈雷戴維森金融服務公司可以按市場利率借款高達2億美元，到期日為2024年7月27日。截至2023年6月30日，根據該協議，哈雷戴維森金融服務公司沒有欠哈雷戴維森公司的未償借款。
哈雷戴維森公司還與哈雷戴維森金融服務公司簽訂了支持協議，根據該協議，如果需要，哈雷戴維森公司同意向哈雷戴維森金融服務公司提供財務支持，將哈雷戴維森金融服務公司的固定費用覆蓋範圍維持在1.25美元，最低淨資產為4,000萬美元。哈雷戴維森公司可能會提供支持。”s 可選擇資本出資或貸款。根據支持協議，從未向哈雷戴維森金融服務公司提供過任何款項。
運營和財務契約— Harley-Davidson Financial Services Inc. 和公司受與信貸額度相關的各種運營和財務契約的約束，以及中期和優先票據以及美國和加拿大資產支持的商業票據管道融資下的各種運營契約。下文將介紹更重要的盟約。
運營契約限制了公司和哈雷戴維森金融服務公司的以下能力：
•承擔或產生某些留置權；
•參與某些合併或合併；以及
•購買或持有保證金股票。
根據全球信貸機制的現行財務契約，截至任何財季末，哈雷戴維森金融服務公司的合併債務（不包括擔保債務）與哈雷戴維森金融服務合併融資應收賬款信貸損失備抵額加上哈雷戴維森金融服務公司的合併股東權益（不包括累計其他綜合虧損（AOCL））的比率不得超過10.0比1.0。此外，截至任何財季末，公司的合併債務與公司合併債務和合並股東權益（公司的合併債務均不包括哈雷戴維森金融服務公司及其子公司的合併債務，公司的合併股東權益不包括AOCL）的比率不得超過0.7比1.0。中期票據或優先票據或美國或加拿大資產支持的商業票據管道融資不需要財務契約。
截至2023年6月30日，哈雷戴維森金融服務公司和公司仍遵守當時存在的所有契約。
警示聲明
可能影響未來業績並導致這些業績與前瞻性陳述中表達的業績存在重大差異的重要因素包括：(a) 執行其業務計劃和戰略，包括The Hardwire、每個支柱，以及LiveWire作為獨立品牌的發展，包括下述風險；(b) 管理供應鏈和物流問題，包括質量問題、半導體芯片組件的可用性以及尋找能力這些組件的替代來源及時、供應商波動、原材料短缺、通貨膨脹、戰爭或其他敵對行動（包括烏克蘭衝突）、自然災害、更長的運輸時間和更高的物流成本造成的意外中斷或價格上漲，包括成功實施定價附加費；（c）實現LiveWire作為獨立上市公司運營的預期業務收益，這可能會受到以下因素的影響：（I）LiveWire的能力：（1）執行其計劃開發、生產、銷售和銷售其電力車輛；（2）實現盈利，這取決於其電動汽車及其服務的成功開發和商業化引入和接受，而這可能不會發生；（3）充分控制其作為新進入新領域的新進入者的運營成本；（4）發展、維護和加強其品牌；（5）執行其在預期時間內開發、生產、營銷和銷售電動汽車的計劃；以及（6）有效建立和維持合作來自其零售合作伙伴，主要來自公司的傳統摩托車經銷商網絡，以便能夠有效地與電動汽車客户建立或維持關係；（II）競爭；以及（III）公司或LiveWire Group, Inc. 向美國證券交易委員會提交的文件中指出的其他風險和不確定性，包括中提到的風險和不確定性 風險因素下 第 1.A 項LiveWire Group Inc.”s 截至年度的10-K表年度報告
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目錄
2022年12月31日；(d) 準確分析、預測和應對不斷變化的市場狀況，成功適應不斷變化的全球消費者需求和興趣；(e) 以公司可接受且符合其預期的條件成功進入資本和/或信貸市場；(f) 成功開展其全球製造和裝配業務；(g) 及時開發和推出市場接受的產品、服務和體驗，使公司能夠達到預期的銷售水平；以及提供所需的財務回報，包括成功實施和執行計劃，以加強和提高其在Grand American Touring、大型巡洋艦和三輪車中的領導地位，並發展其互補業務；(h) 以使公司能夠在與現有和新競爭對手競爭的同時從市場機會中受益的方式行事；(i) 管理與 COVID-19 疫情影響相關的持續風險，例如供應鏈中斷、照常開展業務的能力以及政府採取的行動和限制性措施在迴應；(j) 管理與Proterial Cable America (PCA) 向公司提供的制動軟管總成相關的質量和監管違規問題，避免未來的質量或違規問題以及額外成本或重大召回費用；(k) 有效減輕因PCA制動軟管總成質量問題和監管不合規行為而造成的停產對公司業務的影響，包括但不限於影響關於新摩托車的批發和零售銷售；(l) 成功提出上訴：(I) 撤銷允許公司以較低的關税率向其歐盟（EU）市場供應其在泰國業務生產的某些摩托車的約束性原產地信息（BOI）決定；（II）駁回公司臨時減免BOI決定撤銷影響的申請；（m）管理和預測新的、恢復或調整後的關税可能產生的影響影響公司在國際上銷售產品的能力以及原材料和零部件的成本，包括暫時取消美國和歐盟之間對從美國進口到歐盟的摩托車徵收的第 232 條鋼鐵和鋁關税以及增量關税，該關税將於 2023 年 12 月 31 日到期；(n) 防止、發現和補救其摩托車的任何問題或與製造過程相關的任何問題，以避免延遲新車型推出、召回活動、監管機構調查、保修成本增加或訴訟以及對其聲譽和品牌實力產生不利影響，並執行任何產品計劃或在預期成本和時機範圍內召回；(o) 管理二手摩托車的價格和供應可能對其業務產生的影響，包括對新摩托車零售的影響；(p) 成功地管理和降低整個業務的成本；(q) 通過總體經濟和商業狀況的變化進行管理，包括資本、信貸和零售市場的變化，特別是最近銀行業的動盪，以及不斷變化的國內和國際政治環境，包括衝突造成的變化在烏克蘭；(r) 繼續發展其分銷商和經銷商的能力，有效實施與經銷商和分銷方式相關的變革，管理經銷商在不斷變化的經濟狀況和消費者需求中可能難以獲得資金和管理的風險；(s) 繼續發展和保持與浙江錢江摩托車有限公司的富有成效的關係，並及時推出相關產品；(t) 作為哈雷戴維森品牌的分銷商和被許可人與Hero MotoCorp保持富有成效的關係姓名在印度；(u) 成功地保持了在中國和公司的東南亞國家聯盟（東盟）國家銷售摩托車的方式，不對其摩托車徵收增量關税；（v）管理其泰國的公司和製造業務，使公司能夠利用優惠的自由貿易協定和關税税率，以及足夠低的摩托車在某些市場的價格；（w）準確估算和調整外幣匯率的波動，利息費率和商品價格；(x) 留住和吸引有才華的員工，消除整個組織中的人員重複、效率低下和複雜性；(y) 防止涉及消費者、員工、經銷商、供應商或公司數據的網絡安全漏洞，應對不斷變化的數據安全監管要求；(z) 管理哈雷戴維森金融服務貸款組合的信貸質量、貸款服務和收款活動以及回收率；(aa) 適應税收改革、醫療保健通貨膨脹和改革和養老金改革，併成功地評估任何此類改革對公司業務的影響；（bb）管理不一致和不可預測的天氣模式可能對摩托車零售銷售產生的影響；（cc）實施和管理企業範圍的信息技術系統，包括其製造設施的系統；（dd）管理變更，為與其產品、服務和運營相關的立法和監管環境中不斷變化的要求做好準備並做出迴應；（ee）管理其面臨產品責任索賠和商業或合同糾紛的風險; (ff) 繼續管理公司與工會的關係和協議，以幫助提高長期競爭力；（gg）在公司的二手摩托車計劃、哈雷戴維森認證、公司的H-D1市場以及服裝和許可方面取得預期業績；（hh）根據關税、通貨膨脹、外幣匯率、與產品開發計劃相關的成本等因素準確預測其細分市場的利潤率以及公司複雜的全球供應鏈；以及 (ii)根據公司的資本配置優先事項優化資本配置；（jj）管理環境、安全、排放或其他監管的增加或其他可能對業務及其經營業績產生的影響。
公司銷售摩托車及相關產品和服務以及滿足其財務預期的能力也取決於公司經銷商向零售客户出售摩托車及相關產品和服務的能力。公司依靠經銷商的能力和財務能力來制定和實施有效的零售銷售計劃，為他們從公司購買的摩托車及相關產品和服務創造需求。此外，由於天氣、經濟狀況、COVID-19 疫情的影響或其他因素，公司的經銷商和分銷商在經營業務和銷售哈雷戴維森摩托車及相關產品和服務時可能會遇到困難。
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目錄
近年來，哈雷戴維森金融服務（HDFS）經歷了歷史最低的零售信貸損失，但信貸損失在最近幾個季度已恢復到更高的水平。此外，該公司認為，隨着時間的推移，HDFS的零售信貸損失將繼續發生變化，這是由於消費者信貸行為的變化、包括通貨膨脹影響在內的宏觀經濟狀況，以及HDFS根據市場和經濟狀況調整承保標準的努力，以及公司已經採取並可能採取的影響摩托車價值的行動。
公司的運營、對其產品的需求及其流動性可能會受到停工、設施關閉、罷工、自然原因、廣泛的傳染病、恐怖主義、戰爭或其他敵對行動（包括烏克蘭衝突）或其他因素的不利影響。請參閲 風險因素下 第 1.A 項公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告，討論了其他風險因素，並更全面地討論了上述一些警示性聲明。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
公司面臨外幣匯率、大宗商品價格和利率變化的市場風險。為了降低此類風險，公司有選擇地使用衍生金融工具。所有套期保值交易均根據定期審查的政策和程序進行授權和執行，這些政策和程序禁止將金融工具用於投機性交易目的。敏感度分析用於管理和監控外幣匯率和利率風險。有關公司衍生金融工具公允價值的進一步披露載於 合併財務報表附註的附註8.
HDMC 細分市場
該公司在國際上銷售其摩托車和相關產品，在大多數市場，這些銷售都是以外國的當地貨幣進行的。因此，HDMC板塊的經營業績受到美元兑外幣價值波動的影響。公司因銷售摩托車及相關產品而面臨的最大外匯匯率風險與歐元、澳元、日元、巴西雷亞爾、加元、墨西哥比索、人民幣、新加坡元、泰銖和英鎊有關。公司利用外幣合約來減輕某些貨幣波動對HDMC細分市場經營業績的影響。外幣合約是與銀行簽訂的，允許公司在未來的某個日期根據固定匯率兑換貨幣。截至2022年12月31日的財年，公司10-K表年度報告中包含的外幣匯率市場風險信息沒有重大變化。
該公司購買用於生產摩托車的商品。因此，HDMC板塊的營業收入受到大宗商品價格變化的影響。公司有限地使用衍生金融工具來對衝某些大宗商品的價格。截至2022年12月31日的財年，公司10-K表年度報告中包含的大宗商品市場風險信息沒有重大變化。
LiveWire
LiveWire在國際上銷售其電動摩托車、電動平衡車和相關產品，在大多數市場，這些銷售都是以外國的當地貨幣進行的。因此，LiveWire的經營業績受到美元兑外幣價值波動的影響；但是，鑑於LiveWire目前的大部分銷售都在美國，這種波動對LiveWire業務的影響並不大。LiveWire計劃將其業務和運營擴展到國際範圍，並預計隨着其國際影響力的擴大，其匯率風險敞口將增加。
HDFS 分段
公司擁有利率敏感的金融工具，包括金融應收賬款、債務和利率衍生金融工具。因此，HDFS的營業收入受到利率變化的影響。公司利用利率上限來減少利率波動對其資產支持證券化交易的影響。截至2022年12月31日的財年，公司10-K表年度報告中包含的利率市場風險信息沒有重大變化。
HDFS還有通過商業票據渠道設施發行的短期商業票據和債務，這些票據和債務會受到利率變化的影響，但它不進行套期保值。截至2022年12月31日的財年，公司10-K表年度報告中包含的利率市場風險信息沒有重大變化。
該公司有以外幣計價的中期票據，因此，HDFS的營業收入受到美元相對於外幣和利率的波動的影響。截至2023年6月30日，這一風險敞口與歐元有關。公司利用跨貨幣互換來減輕外幣匯率的影響
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目錄
以及與外幣計價債務有關的利率波動.截至2022年12月31日的財年，公司10-K表年度報告中包含的外幣匯率和利率市場風險信息沒有重大變化。
有關公司市場風險的更多信息，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序 — 根據1934年《證券交易法》（《交易法》）第13a-15（b）條，截至本10-Q表季度報告所涉期末，公司管理層在公司總裁兼首席執行官和首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序（定義見交易所第13a-15（e）條）的設計和運作的有效性法案）。根據對這些披露控制和程序的評估，總裁兼首席執行官兼首席財務官得出結論，披露控制和程序自本10-Q表季度報告所涉期間末起生效，以確保公司在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，以及確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息經過累積並酌情傳達給公司管理層，包括其總裁、首席執行官和首席財務官，以便及時做出披露決定。
內部控制的變化 — 在截至2023年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能產生重大影響。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
第二部分第 1 項所要求的信息包含在本第 10-Q 表季度報告第一部分第 1 項中 合併財務報表附註的附註14，此類信息以引用方式納入此處第二部分的本第 1 項。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2023年6月30日的季度中，公司的股票回購情況如下，包括員工為滿足與歸屬限制性股票單位和績效股有關的預扣税而交出的全權股票和普通股：
2023 財年的總數
購買的股票		平均價格
每股支付		股票總數
作為其中的一部分購買
公開宣佈
計劃或計劃		最大數量
可能還會成為的股票
在
計劃或計劃
4 月 1 日至 4 月 30 日882,650 $38 882,650 6,962,006 
5 月 1 日至 5 月 31 日688,456 $33 688,456 6,276,694 
6 月 1 日至 6 月 30 日517,736 $33 517,736 5,762,186 
2,088,842 $35 2,088,842 
2020年2月，公司董事會授權公司酌情回購多達1,000萬股普通股，沒有美元限額或到期日。根據這些授權，在截至2023年6月30日的季度中，公司全權回購了210萬股股票。截至2023年6月30日，在2020年的授權下，仍有580萬股股票。
根據股票回購授權，公司的普通股可以通過第10b5-1條規則中的任何一項或多項交易計劃以及公開市場上的全權購買、大宗交易、加速股票回購或私下談判的交易購買。回購的股票數量（如果有）和回購的時間將取決於許多因素，包括股價、交易量和總體市場狀況，以及營運資金需求、總體業務狀況和其他因素。回購授權沒有到期日，但可以隨時暫停、修改或終止。
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目錄
哈雷戴維森公司2020年激勵性股票計劃和2022年雄心勃勃的激勵股票計劃（激勵計劃）和前身股票計劃允許參與者通過選擇（a）讓公司扣留根據該獎勵本來可以發行的股票，（b）回購與該獎勵有關的其他股票，或（c）交付與計劃獎勵有關的全部或部分法定聯邦、州和地方預扣税義務自有股份，在每種情況下，其價值等於要扣留的金額。2023年第二季度，公司收購了員工向公司出示的15,130股普通股，以支付與限制性股票單位和績效股歸屬有關的預扣税。在2022年5月12日舉行的公司2022年年度股東大會上，公司股東批准了2020年激勵性股票計劃的修正案，將激勵計劃下的授權股票數量增加310萬股。經修訂的2020年激勵性股票計劃規定，根據該計劃，公司普通股總共最多可發行850萬股。
第 5 項。其他信息
在截至2023年6月30日的三個月中，公司沒有董事或第16條高管 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。
第 6 項。展品
請參閲本頁後面的展覽索引。
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目錄
哈雷戴維森公司
表格 10-Q 的附錄索引
展品編號描述
31.1
根據規則 13a-14 (a) 進行的首席執行官認證
31.2
根據規則 13a-14 (a) 獲得的首席財務官認證
32.1
首席執行官和首席財務官根據《美國法典》第 18 篇第 1350 節發表的書面聲明
101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104封面頁交互式數據文件——採用 Inline XBRL 格式幷包含在附錄 101 中



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目錄

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促成由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
 哈雷戴維森公司
日期：2023 年 8 月 9 日/s/ 喬納森 ·Root
喬納森·魯特
首席財務官
（首席財務官）
 
日期：2023 年 8 月 9 日/s/ Mark R. Kornetzke
Mark R. Kornetzke
首席會計官
（首席會計官）

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