VLY-20230630
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的季度報告
截至本季度末的季度2023年6月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告
的過渡期                    至                    
佣金文件編號1-11277 
 山谷國家銀行
(註冊人的確切姓名載於其章程)
新澤西22-2477875
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別碼)
One Penn Plaza
紐約，紐約10119
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
973-305-8800
(註冊人的電話號碼，包括區號) 
 
根據該法第12(B)節登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊所在的交易所名稱
普通股，無面值Vly納斯達克股市有限責任公司
非累積永久優先股，A系列，無面值VLYPP納斯達克股市有限責任公司
非累積永久優先股，B系列，無面值VLYPO納斯達克股市有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ☒*編號：☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義：
大型加速文件服務器☒加速的文件管理器
☐
規模較小的新聞報道公司
☐
非加速文件服務器
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。普通股(無面值)，其中507,634,731截至2023年8月7日，已發行股票。


目錄
 
  頁面
數
第一部分
財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
合併財務狀況報表為2023年6月30日和2022年12月31日
2
年度綜合損益表截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
3
年度綜合全面收益表截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
4
年度綜合股東權益變動表截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
5
年度合併現金流量表截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
7
合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
48
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
86
第四項。
控制和程序
86
第II部
其他信息
第1項。
法律訴訟
87
項目1A.
風險因素
87
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
88
第五項。
其他信息
88
第6項。
陳列品
89
簽名
89

1


第一部分-財務信息
項目2.財務報表
硅谷國家銀行
合併財務狀況報表
(單位為千，共享數據除外)
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
資產(未經審計)
現金和銀行到期款項$463,318 $444,325 
銀行的有息存款1,491,091 503,622 
投資證券：
股權證券61,010 48,731 
交易債務證券3,409 13,438 
可供出售的債務證券1,236,946 1,261,397 
持有至到期的債務證券(扣除信貸損失準備金#美元1,351在2023年6月30日和美元1,6462022年12月31日)
3,765,487 3,827,338 
總投資證券5,066,852 5,150,904 
按公允價值持有的待售貸款33,044 18,118 
貸款49,877,248 46,917,200 
減去：貸款損失準備金(436,432)(458,655)
淨貸款49,440,816 46,458,545 
房舍和設備，淨額386,584 358,556 
使用權資產租賃359,751 306,352 
銀行自營人壽保險717,681 717,177 
應計應收利息225,918 196,606 
商譽1,868,936 1,868,936 
其他無形資產，淨額177,946 197,456 
其他資產1,471,756 1,242,152 
總資產$61,703,693 $57,462,749 
負債
存款：
無息$12,434,307 $14,463,645 
計息：
儲蓄、現在和貨幣市場22,277,326 23,616,812 
時間14,908,182 9,556,457 
總存款49,619,815 47,636,914 
短期借款1,088,899 138,729 
長期借款2,443,533 1,543,058 
向資本信託發行的次級債券56,934 56,760 
租賃負債420,972 358,884 
應計費用和其他負債1,498,356 1,327,602 
總負債55,128,509 51,061,947 
股東權益
優先股，不是票面價值；50,000,000授權股份：
A系列(4,600,0002023年6月30日和2022年12月31日發行的股票)
111,590 111,590 
乙組(4,000,0002023年6月30日和2022年12月31日發行的股票)
98,101 98,101 
普通股(不是面值，授權650,000,000股份；已發行507,896,9102023年6月30日和2022年12月31日的股票)
178,187 178,185 
盈餘4,974,507 4,980,231 
留存收益1,379,534 1,218,445 
累計其他綜合損失(164,747)(164,002)
庫存股，按成本計算(277,4802023年6月30日的普通股和1,522,432普通股(2022年12月31日)
(1,988)(21,748)
股東權益總額6,575,184 6,400,802 
總負債與股東權益$61,703,693 $57,462,749 
見合併財務報表附註。
2


硅谷國家銀行
合併損益表(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2023202220232022
利息收入
貸款的利息和費用$715,172 $415,577 $1,370,398 $732,942 
投資證券的利息和股息：
應税31,919 27,534 64,208 45,973 
免税5,575 5,191 10,900 7,708 
分紅7,517 3,076 12,702 4,752 
出售的聯邦基金和其他短期投資的利息27,276 1,569 49,481 2,030 
利息收入總額787,459 452,947 1,507,689 793,405 
利息支出
存款利息：
儲蓄、現在和貨幣市場164,842 17,122 315,608 26,749 
時間125,764 3,269 206,062 6,100 
短期借款利息50,208 4,083 84,156 4,889 
長期借款和次級債券的利息26,880 10,313 46,078 19,838 
利息支出總額367,694 34,787 651,904 57,576 
淨利息收入419,765 418,160 855,785 735,829 
(信用)可供出售並持有至到期的證券的信用損失準備金(282)286 4,705 343 
貸款信貸損失準備6,332 43,712 15,782 47,212 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入413,715 374,162 835,298 688,274 
非利息收入
財富管理和信託費11,176 9,577 20,763 14,708 
保險佣金3,139 3,463 5,559 5,322 
資本市場16,967 14,711 27,859 29,071 
存款賬户手續費10,542 10,067 21,018 16,279 
證券交易收益(虧損)淨額217 (309)595 (1,381)
還貸服務費2,702 2,717 5,373 5,498 
貸款銷售收益，淨額1,240 3,602 1,729 4,588 
銀行自營人壽保險2,443 2,113 5,027 4,159 
其他11,649 12,592 26,451 19,559 
非利息收入總額60,075 58,533 114,374 97,803 
非利息支出
工資和員工福利費用149,594 154,798 294,580 262,531 
入住費淨額25,949 22,429 49,205 44,420 
技術、傢俱和設備費用32,476 49,866 68,984 75,880 
FDIC保險評估10,426 5,351 19,581 9,509 
其他無形資產攤銷9,812 11,400 20,331 15,837 
專業和律師費21,406 30,409 38,220 45,158 
税收抵免投資的攤銷5,018 3,193 9,271 6,089 
其他28,290 22,284 54,965 37,646 
非利息支出總額282,971 299,730 555,137 497,070 
所得税前收入190,819 132,965 394,535 289,007 
所得税費用51,759 36,552 108,924 75,866 
淨收入139,060 96,413 285,611 213,141 
優先股股息4,030 3,172 7,904 6,344 
普通股股東可獲得的淨收益$135,030 $93,241 $277,707 $206,797 
普通股每股收益：
基本信息$0.27 $0.18 $0.55 $0.45 
稀釋0.27 0.18 0.55 0.44 
見合併財務報表附註。
3


硅谷國家銀行
綜合全面收益表(未經審計)
(單位：千)
 
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2023202220232022
淨收入$139,060 $96,413 $285,611 $213,141 
其他綜合虧損，税後淨額：
可供出售證券的未實現損益
期內產生的淨虧損(18,051)(52,269)(881)(91,161)
淨收益中所列淨收益的重新敍級調整較少— — — (10)
總計(18,051)(52,269)(881)(91,171)
衍生工具的未實現損益(現金流對衝)
期內衍生工具的淨(虧損)收益(3,573)(23)(775)195 
淨收益中包括的淨虧損(收益)減去重新分類調整516 (80)895 306 
總計(3,057)(103)120 501 
固定收益養老金和退休後福利計劃
精算淨虧損攤銷8 133 16 265 
其他綜合損失合計(21,100)(52,239)(745)(90,405)
綜合收益總額$117,960 $44,174 $284,866 $122,736 
見合併財務報表附註。

4


綜合股東權益變動表(未經審計)

截至2023年6月30日的6個月
普通股累計
優先股股票金額盈餘保留
收益		其他
全面
損失		財務處
庫存		總計
股東的
權益
 (單位：千)
餘額-2022年12月31日$209,691 506,374 $178,185 $4,980,231 $1,218,445 $(164,002)$(21,748)$6,400,802 
因採用ASU 2022-02而進行的調整— — — — 990 — — 990 
餘額-2023年1月1日209,691 506,374 178,185 4,980,231 1,219,435 (164,002)(21,748)6,401,792 
淨收入— — — — 146,551 — — 146,551 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 20,355 — 20,355 
宣佈的現金股息：
優先股，A系列，$0.39每股
— — — — (1,797)— — (1,797)
優先股，B系列，$0.52每股
— — — — (2,077)— — (2,077)
普通股，$0.11每股
— — — — (56,488)— — (56,488)
股票激勵計劃的效果，淨額
— 1,061 1 (12,569)(3,994)— 16,057 (505)
已發行普通股— 327 — — (650)— 4,400 3,750 
餘額-2023年3月31日$209,691 507,762 $178,186 $4,967,662 $1,300,980 $(143,647)$(1,291)$6,511,581 
淨收入— — — — 139,060 — — 139,060 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (21,100)— (21,100)
宣佈的現金股息：
優先股，A系列，$0.39每股
— — — — (1,797)— — (1,797)
優先股，B系列，$0.56每股
— — — — (2,233)— — (2,233)
普通股，$0.11每股
— — — — (56,474)— — (56,474)
股票激勵計劃的效果，淨額
— 157 1 6,845 (2)— 1,395 8,239 
回購普通股—(300)————(2,092)(2,092)
餘額-2023年6月30日
$209,691 507,619 $178,187 $4,974,507 $1,379,534 $(164,747)$(1,988)$6,575,184 

綜合股東權益變動表(未經審計)(續)

5


截至2022年6月30日的6個月
普通股累計
優先股股票金額盈餘保留
收益		其他
全面
損失		財務處
庫存		總計
股東的
權益
 (單位：千)
餘額-2021年12月31日$209,691 421,437 $148,482 $3,883,035 $883,645 $(17,932)$(22,855)$5,084,066 
淨收入— — — — 116,728 — — 116,728 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (38,166)— (38,166)
宣佈的現金股息：
優先股，A系列，$0.39每股
— — — — (1,797)— — (1,797)
優先股，B系列，$0.34每股
— — — — (1,375)— — (1,375)
普通股，$0.11每股
— — — — (46,803)— — (46,803)
股票激勵計劃的效果，淨額— 972 — (10,799)(5,173)— 13,220 (2,752)
回購普通股— (1,015)— — — — (13,517)(13,517)
餘額-2022年3月31日
$209,691 421,394 $148,482 $3,872,236 $945,225 $(56,098)$(23,152)$5,096,384 
淨收入— — — — 96,413 — — 96,413 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (52,239)— (52,239)
宣佈的現金股息：
優先股，A系列，$0.39每股
— — — — (1,797)— — (1,797)
優先股，B系列，$0.34每股
— — — — (1,375)— — (1,375)
普通股，$0.11每股
— — — — (56,211)— — (56,211)
股票激勵計劃的效果，淨額— 72 1 5,125 (109)— 892 5,909 
已發行普通股— 84,863 29,702 1,088,127 — — — 1,117,829 
餘額-2022年6月30日
$209,691 506,329 $178,185 $4,965,488 $982,146 $(108,337)$(22,260)$6,204,913 

見合併財務報表附註。
6


硅谷國家銀行
合併現金流量表(未經審計)
(單位：千)

 截至六個月
6月30日，
 20232022
經營活動的現金流：
淨收入$285,611 $213,141 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷21,425 18,297 
基於股票的薪酬16,773 13,420 
信貸損失準備金20,487 47,555 
證券和借款溢價淨攤銷及折價增加(639)9,680 
其他無形資產攤銷20,331 15,837 
可供出售和持有至到期的債務證券的損失(收益)淨額33 (69)
出售持有以供出售的貸款所得款項72,925 331,298 
貸款銷售收益，淨額(1,729)(4,588)
持有以供出售的貸款的來源(76,943)(210,048)
(收益)出售資產的損失，淨額(286)265 
淨變動率：
衍生品交易對衝借款的公允價值(291)(20,194)
交易債務證券10,029 39,580 
使用權資產租賃(53,412)521 
銀行自營壽險現金退保額(5,722)(4,159)
應計應收利息(29,312)(12,083)
其他資產(230,017)(191,597)
應計費用和其他負債233,419 558,675 
經營活動提供的淨現金282,682 805,531 
投資活動產生的現金流：
淨貸款發放量和購買量(3,009,649)(3,495,486)
股權證券：
購買(9,662)(1,538)
銷售額771 1,110 
持有至到期的債務證券：
購買(114,544)(545,934)
到期日、催繳款和本金償還175,492 294,052 
可供出售的債務證券：
購買(41,470)(38,000)
銷售額17,910 12,846 
到期日、催繳款和本金償還44,534 150,262 
死亡撫卹金收益來自銀行擁有的人壽保險5,218 3,089 
出售房地產和設備所得收益490 7,265 
購買不動產、財產和設備(49,468)(35,164)
收購中獲得的現金和現金等價物，淨額— 321,540 
用於投資活動的現金淨額(2,980,378)(3,325,958)
7


硅谷國家銀行
合併現金流量表(未經審計)(續)
(單位：千)
 截至六個月
6月30日，
 20232022
融資活動的現金流：
存款淨變動$1,982,901 $1,218,642 
短期借款淨變化950,170 763,284 
發行長期借款所得，淨額1,250,000 — 
償還長期借款(350,000)— 
支付給優先股股東的現金股息(7,904)(6,344)
支付給普通股股東的現金股利(113,611)(92,618)
向國庫購買普通股(11,133)(23,886)
已發行普通股，淨額3,750 106 
其他，淨額(15)(365)
融資活動提供的現金淨額3,704,158 1,858,819 
現金和現金等價物淨變化1,006,462 (661,608)
年初現金及現金等價物947,947 2,049,920 
期末現金及現金等價物$1,954,409 $1,388,312 
現金流量信息的補充披露：
以下項目的現金付款：
存款和借款的利息$571,741 $57,151 
聯邦和州所得税122,130 77,285 
非現金投資活動補充日程表：
將貸款轉移到其他擁有的房地產$903 $— 
將貸款轉移到持有以供出售的貸款10,000 — 
租賃使用權以經營租賃負債換取的資產81,727 24,745 
收購：
收購的非現金資產：
股權證券— 6,239 
可供出售的投資證券— 505,928 
持有至到期的投資證券— 806,627 
貸款，淨額— 5,844,070 
房舍和設備，淨額— 38,827 
使用權資產租賃— 49,434 
銀行自營人壽保險— 126,861 
應計應收利息— 25,717 
商譽— 407,522 
其他無形資產，淨額— 159,587 
其他資產— 158,352 
收購的非現金資產總額$— $8,129,164 
承擔的負債：
存款— 7,029,997 
短期借款— 103,794 
租賃負債— 79,844 
應計費用和其他負債— 119,240 
承擔的總負債$— $7,332,875 
購入的非現金淨資產— 796,289 
收購中獲得的現金和現金等價物淨額$— $321,540 
收購中發行的普通股$— $1,117,829 
見合併財務報表附註。
8


硅谷國家銀行
合併財務報表附註
(未經審計)
注1。陳述的基礎
未經審計的綜合財務狀況硅谷國家銀行是新澤西州的一家公司(硅谷)，其資產包括硅谷國家銀行(銀行)的賬户和硅谷擁有控股權的所有其他實體的賬户。所有公司間的交易和餘額都已電子化。無精打採的。硅谷的會計和報告政策符合美國公認會計原則(美國公認會計原則)和金融服務業的一般慣例。根據適用的會計準則，硅谷並不合併僅為發行信託優先證券及相關信託普通股而設立的法定信託。某些前期數額已重新分類，以符合當前的列報方式。
管理層認為，為公平地列報硅谷於2023年6月30日及所有呈列期間的財務狀況、經營業績、股東權益及現金流的變化，所有必要的調整(僅包括正常經常性調整)均已作出。截至2023年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明整個財政年度或隨後任何中期的預期結果。
根據美國證券交易委員會的規章制度，按照美國公認會計準則和行業慣例編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或遺漏。這些財務報表應與硅谷截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
重要的估計數字。在根據美國公認會計原則編制未經審核的綜合財務報表時，管理層已作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至綜合財務狀況報表日期的資產和負債額，以及所指期間的經營業績。需要運用管理層最困難、最主觀或最複雜的判斷並特別容易發生變化的重大估計包括：信貸損失準備、商譽和其他無形資產的減值和所得税評估。估計和假設被定期審查，修訂的影響在其認為必要的期間反映在合併財務報表中。雖然管理層使用其最佳判斷，但實際金額或結果可能與這些估計值大不相同。目前的經濟環境增加了這些重大估計所固有的不確定性程度。實際結果可能與這些估計不同。此外，由於資產負債表日後價值和環境的變化，未來的金額和價值可能與那些估計值大不相同。.
注2.企業合併
收購
以色列Leumi銀行公司。2022年4月1日，硅谷完成了對Bank Leumi Le-以色列公司的收購，後者是Bank的美國子公司Leumi Le-以色列B.M.，Leumi USA銀行的母公司，統稱為“Bank Leumi USA”。美國Leumi銀行總部設在紐約市，在芝加哥、洛杉磯、帕洛阿爾託和佛羅裏達州的阿文圖拉設有商業銀行辦事處。美國Leumi銀行的普通股股東收到3.8025硅谷普通股和美元5.08以現金換取他們所擁有的每一股美國Leumi銀行普通股。因此，硅谷發佈了大約85百萬股普通股，已支付$113.4在這筆交易中有一百萬現金。根據硅谷在2022年3月31日的收盤價，交易的估值為$1.210億美元，包括期權的價值。作為收購的結果，以色列Leumi Le銀行擁有大約14截至日前硅谷普通股的百分比2022年4月1日.
合併費用，主要包括工資和員工福利費用，總額為#美元4.1在截至2023年6月30日的六個月中，有幾個不是截至2023年6月30日的三個月的合併費用。合併費用總計為5美元54.5百萬美元和美元58.9百萬對於分別截至2022年6月30日的三個月和六個月，
9


主要由薪金及僱員福利開支、專業及法律費用及技術相關成本組成，幷包括於綜合損益表內的非利息開支。
下表列出了在Bank Leumi USA收購中獲得的資產和承擔的負債，以交易結束日的估計公允價值計算：
2022年4月1日
(單位：千)
收購的資產：
現金和現金等價物$443,588 
股權證券6,239 
可供出售的債務證券505,928 
持有至到期的債務證券806,627 
貸款5,914,389 
貸款損失準備(70,319)
貸款，淨額5,844,070 
房舍和設備38,827 
使用權資產租賃49,273 
銀行自營人壽保險126,861 
應計應收利息25,717 
商譽400,582 
其他無形資產153,380 
其他資產160,921 
收購的總資產$8,562,013 
承擔的負債：
存款：
無息$4,511,537 
計息：
儲蓄、現在和貨幣市場2,224,834 
時間293,626 
總存款7,029,997 
短期借款103,794 
租賃負債79,683 
應計費用和其他負債117,269 
承擔的總負債$7,330,743 
收購中發行的普通股1,117,829 
收購中支付的現金113,441 




10


注3.普通股每股收益
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算：
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2023202220232022
 (以千為單位，不包括每股和每股數據)
普通股股東可獲得的淨收入$135,030 $93,241 $277,707 $206,797 
已發行普通股基本加權平均數
507,690,043 506,302,464 507,402,268 464,172,210 
加號：普通股等價物952,982 2,176,742 1,674,035 2,148,473 
已發行普通股的攤薄加權平均數
508,643,025 508,479,206 509,076,303 466,320,683 
普通股每股收益：
基本信息$0.27 $0.18 $0.55 $0.45 
稀釋0.27 0.18 0.55 0.44 
普通股等價物指假設歸屬或行使限制性股票單位和普通股期權以購買硅谷公司普通股時可發行的額外普通股的稀釋效果。普通股期權通過鍛鍊在本報告所述期間，超過硅谷普通股每股平均市場價格的價格可能會對普通股攤薄收益的計算產生反攤薄效應，因此與限制性股票單位一起被排除在攤薄每股收益計算之外。潛在的反稀釋加權普通股總數約為7.2百萬美元和 2.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為3.0百萬美元和1.1百萬對於截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。

注4.累計其他綜合損失
下表列出了截至2023年6月30日的三個月和六個月累計其他綜合虧損各組成部分的税後餘額變化：

 累計和其他全面虧損的組成部分總計
累計
其他
全面
損失
未實現的收益
和損失在
可供銷售的產品
(AFS)證券		未實現的收益
和損失在
衍生品		確定的收益
養老金計劃和退休後福利計劃
 (單位：千)
2023年3月31日的餘額$(110,648)$5,410 $(38,409)$(143,647)
重新分類前的其他綜合損失(18,051)(3,573)— (21,624)
從其他全面損失中重新分類的金額— 516 8 524 
其他綜合(虧損)收入，淨額(18,051)(3,057)8 (21,100)
2023年6月30日的餘額$(128,699)$2,353 $(38,401)$(164,747)

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 累計和其他全面虧損的組成部分總計
累計
其他
全面
損失
 未實現的收益
和損失在
可供銷售的產品
(AFS)證券		未實現的收益
和損失在
衍生品		確定的收益
養老金計劃和退休後福利計劃
 (單位：千)
2022年12月31日的餘額$(127,818)$2,233 $(38,417)$(164,002)
重新分類前的其他綜合損失(881)(775)— (1,656)
從其他全面損失中重新分類的金額— 895 16 911 
其他綜合(虧損)收入，淨額(881)120 16 (745)
2023年6月30日的餘額$(128,699)$2,353 $(38,401)$(164,747)
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月，從累計其他綜合虧損的每個組成部分重新歸類的税後毛利和淨額：
重新分類的金額來自
累計其他全面虧損
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
累計其他綜合損失構成2023202220232022損益表行項目
 (單位：千) 
AFS證券税前未實現收益$— $— $— $14 證券交易收益(虧損)淨額
税收效應— — — (4)
總税額淨額— — — 10 
衍生工具(現金流套期)税前未實現收益(虧損)(725)116 (1,256)(426)利息收入、利息支出
税收效應209 (36)361 120 
總税額淨額(516)80 (895)(306)
固定福利養老金計劃和退休後福利計劃：
精算淨虧損攤銷(11)(184)(22)(367)*
税收效應3 51 6 102 
總税額淨額(8)(133)(16)(265)
重新分類總額，扣除税額$(524)$(53)$(911)$(561)
*精算淨損失攤銷計入在其他非利息支出中確認的定期養卹金淨成本的計算。
注5.新的權威會計準則
2023年通過的新會計準則
會計準則更新(ASU)第2022-01號，“衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合層法”擴展並澄清了當前關於單層和多層套期保值的組合層法下公允價值套期保值基礎調整的會計準則。這種方法允許實體指定與單個封閉投資組合的多個套期保值關係，因此與此類投資組合相關的較大比例的利率風險有資格被對衝。ASU 2022-01號還澄清，一旦在投資組合層法對衝中指定了封閉式投資組合，則不得將任何資產添加到該投資組合中。硅谷於2023年1月1日採用ASU編號2022-01，該指引並未對硅谷的合併財務報表產生重大影響。
ASU編號2022-02，“金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露”消除了針對債權人(如硅谷)的問題債務重組(TDR)會計模型
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採用了話題326，“金融工具--信貸損失”。ASU 2022-02號要求所有貸款修改都按照310-20分主題中的一般貸款修改指導進行核算。在預期的基礎上，實體必須遵守新的披露要求，涵蓋對遇到財務困難的借款人的應收賬款的修改。本專題326年份披露要求範圍內的公共商業實體也被要求按年份預期披露當期註銷總額信息。各實體可以選擇採用前瞻性或修改後的追溯過渡方法來採用關於TDR的指南。硅谷於2023年1月1日通過了ASU 2022-02號，並選擇採用修改後的追溯過渡法。ASU 2022-02號的通過產生了$1.4貸款損失準備金減少100萬美元和#美元990扣除税收後，留存收益增加了1000美元。有關所需披露的資料，請參閲注8。
2023年發佈的新會計準則
ASU編號2023-02，投資-“股權法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理”，旨在改進某些税收抵免結構中投資的會計和披露。ASU第2023-02號允許選擇應用比例攤銷法來核算主要為獲得所得税抵免和其他所得税優惠而進行的投資，當滿足某些要求時。ASU 2023-02號將於2024年1月1日生效，可在任何過渡期內及早採用。新的指南也可以在修改後的追溯基礎上適用，也可以在追溯的基礎上適用，任何因採用而產生的調整都將在通過之日的收入中確認。硅谷目前正在評估ASU編號2023-02的影響，但預計不會對硅谷的合併財務報表產生重大影響。
注6.資產負債的公允價值計量
ASC主題820，“公允價值計量”建立了一個公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。公允價值層次的三個層次如下所述：

•第1級香港-未經調整的交易所在活躍市場對相同資產或負債或作為報告實體有能力在計量日期訪問的資產交易的相同負債報價。
•二級-非活躍市場的報價，或在資產或負債的整個期限內可直接或間接觀察到的投入(即類似資產的報價)。
•第三級-價格或估值技術需要對公允價值計量有重大意義但不可觀察到的投入(即很少或沒有市場活動的支持)。
資產和負債按公允價值按經常性和非經常性基礎計量
下表列出了在2023年6月30日和2022年12月31日的合併財務狀況報表中報告的公允價值層次內按經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債。下表中“非經常性公允價值計量”項下列示的資產不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如確認減值虧損時)須進行公允價值調整。
13


 6月30日，
2023		在報告截止日期計量的公允價值，使用：
 報價：
在不活躍的金融市場
對於相同的
資產(1級)		意義重大
其他
可觀察到的輸入
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
 (單位：千)
經常性公允價值計量：
資產
投資證券：
股權證券$23,635 $23,635 $— $— 
資產淨值(NAV)的股權證券
12,328 — — — 
交易債務證券3,409 3,409 — — 
可供出售的債務證券：
美國國債282,398 282,398 — — 
美國政府機構證券24,192 — 24,192 — 
國家和政治分區的義務171,043 — 171,043 — 
住房貸款抵押證券594,636 — 594,636 — 
公司和其他債務證券164,677 — 164,677 — 
可供出售的債務證券總額1,236,946 282,398 954,548 — 
持有待售貸款(1)
23,044 — 23,044 — 
其他資產(2)
571,620 — 571,620 — 
總資產$1,870,982 $309,442 $1,549,212 $— 
負債
其他負債(2)
$599,226 $— $599,226 $— 
總負債$599,226 $— $599,226 $— 
非經常性公允價值計量：
持有待售的不良貸款$10,000 $— $10,000 $— 
抵押品依賴貸款63,972 — — 63,972 
止贖資產2,132 — — 2,132 
總計$76,104 $— $10,000 $66,104 
14


  在報告截止日期計量的公允價值，使用：
 十二月三十一日，
2022		報價
在不活躍的金融市場
對於相同的
資產(1級)		意義重大
其他
可觀察到的輸入
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
 (單位：千)
經常性公允價值計量：
資產
投資證券：
股權證券$23,494 $23,494 $— $— 
資產淨值(NAV)的股權證券
10,099 — — — 
交易債務證券13,438 3,282 10,156 — 
可供出售的債務證券：
美國國債279,498 279,498 — — 
美國政府機構證券26,964 — 26,964 — 
國家和政治分區的義務146,811 — 146,811 — 
住房貸款抵押證券629,818 — 629,818 — 
公司和其他債務證券178,306 — 178,306 — 
可供出售的債務證券總額1,261,397 279,498 981,899 — 
持有待售貸款(1)
18,118 — 18,118 — 
其他資產(2)
467,127 — 467,127 — 
總資產$1,793,673 $306,274 $1,477,300 $— 
負債
其他負債(2)
$607,237 $— $607,237 $— 
總負債$607,237 $— $607,237 $— 
非經常性公允價值計量：
抵押品依賴貸款$92,923 $— $— $92,923 
止贖資產1,937 — — 1,937 
總計$94,860 $— $— $94,860 
(1)指持有作出售用途的住宅按揭貸款，按公允價值列賬，合約未償還本金餘額約為$23.0百萬美元和美元17.92023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。
(2)衍生金融工具包括在這一類別中。

按公允價值經常性計量的資產和負債
以下估值技術用於按公允價值經常性計量的金融工具。下列所有估值方法均適用於未付本金餘額，不包括於計量日期的任何應計利息或股息。利息收入及支出於綜合損益表內入賬，視乎票據性質而定，採用以取得的貼現或溢價為基礎的實際利息方法。
股權證券化S。股權證券的公允價值包括上市交易共同基金、社區再投資法投資基金和與開發新金融技術有關的投資，這些投資在活躍的市場上按報價進行。
15


資產淨值中的股權證券。硅谷還擁有私人持有的CRA基金，以資產淨值計算的公允價值，使用被投資人提供的最新財務信息。按淨資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計計量的投資，不包括在上表的公允價值層次水平內。
交易債務證券。債務證券化交易的公允價值S，由美國國債組成，利用第1級投入按公允價值報告2023年6月30日。截至2022年12月31日，債務證券交易包括利用公允價值報告的美國國債和市政債券1級和2級輸入。市政債券投資的價格是根據市場報價和通過獨立定價服務獲得的矩陣定價得出的。管理層審查第三方提供商在為證券定價時使用的數據和假設確保重要投入的最高水平來自市場可觀察數據。
可供出售的債務證券。美國國庫券利用第1級投入按公允價值報告。大多數其他投資證券利用第2級投入以公允價值報告。這些工具的價格是通過獨立的定價服務或交易商市場參與者獲得的，硅谷歷來與他們進行投資證券的購買和銷售。從這些來源獲得的價格包括從市場報價和矩陣定價得出的價格。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。管理層審查第三方供應商在為證券定價時使用的數據和假設，以確保從市場可觀察到的數據中獲得最高水平的重要投入。此外，硅谷還審查了所有可供出售的債務證券的交易量和交易水平，並試圖確定可能沒有秩序或反映活動和交易量顯著水平的交易。
持有待售的貸款。*源於銷售的住宅抵押貸款使用第2級投入按公允價值報告。公允價值是根據活躍市場中類似資產的報價計算的。市場價格代表交割價格，這反映了每家機構為立即出售總抵押貸款池而向硅谷支付的基礎價格。根據持有這些資產的期限較短，以及這些貸款的信用質量，不良貸款風險並未對2023年6月30日和2022年12月31日持有的待售抵押貸款的公允價值產生重大影響。
衍生品。*衍生品利用第2級投入按公允價值報告。硅谷衍生工具的公允價值採用第三方價格，該價格基於使用觀察到的市場輸入的貼現現金流分析，例如隔夜指數掉期和有擔保隔夜融資利率(SOFR)曲線。按揭銀行衍生工具的公允價值，包括為住宅按揭貸款提供資金的利率鎖定承諾和未來交付此類貸款的遠期承諾(包括2023年6月30日和2022年12月31日持有的某些待售貸款)，是根據類似工具的當前市場價格確定的。大多數衍生品的公允價值都納入了信用估值調整，這些調整考慮了任何信用增強對合同的影響，以考慮硅谷及其交易對手的潛在不良風險。信用估值調整對硅谷衍生品在2023年6月30日和2022年12月31日的整體估值並不重要。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
以下估值技術用於按公允價值按非經常性基礎計量的若干非金融資產，包括按相關抵押品的公允價值報告的抵押品依賴型貸款和喪失抵押品贖回權的資產，這些資產在初始確認或後續減值時按公允價值報告，如下所述。
持有待售的不良貸款。山谷已轉移一不良建築貸款總額為$10.02023年6月30日持有的待售貸款的沖銷淨額為100萬美元。以貸款的公允價值進行的轉移導致了一筆$4.2截至2023年6月30日止三個月的貸款損失撥備撇賬百萬元。貸款的公允價值是使用第二級投入確定的，包括聘請第三方經紀人進行投標，以徵求潛在買家的興趣。經紀人與相關方協調貸款級別的盡職調查，並建立了一個
16


要求每個參與者提供指示性的非約束性投標的正式投標過程。公允價值是根據硅谷在競標過程中選擇的一份不具約束力的銷售協議確定的，預計競標過程將於2023年第三季度結束。
抵押品依賴貸款。抵押品依賴型貸款是指抵押品很可能喪失抵押品贖回權，或借款人遇到財務困難，預計幾乎所有償還都來自抵押品的貸款。抵押品依賴型貸款按相關抵押品的公允價值報告。抵押品價值是使用第三級投入估算的，其中包括可能根據某些貼現標準進行調整的個別第三方評估。某些房地產評估可能會根據特定的市場數據，按地點和物業類型進行貼現。於2023年6月30日，抵押品依賴貸款個別重新計量，並按公允價值按公允價值按相關抵押品的公允價值直接撇賬至貸款損失撥備報告。截至2023年6月30日，抵押品依賴貸款，總攤銷成本為$125.0百萬美元，包括我們的出租車牌照貸款組合，減少了總額為$的特定貸款損失撥備。61.0100萬美元至報告的賬面淨額總額為#美元64.0百萬美元。
止贖資產。若干喪失抵押品贖回權的資產(包括其他擁有的房地產及包括在其他資產內的其他收回資產)於初步確認及從貸款中轉移時，會使用第三級投入(包括第三方評估減去估計出售成本)重新計量及按公允價值呈報。當一項資產被收購時，超出公允價值的貸款餘額減去估計的銷售成本，計入貸款損失準備。如果資產的估計公允價值進一步下降，資產將通過在非利息支出中記錄的減記重新計量並按公允價值報告。有幾個不是對2023年6月30日和2022年12月31日止贖資產評估的調整。
其他公允價值披露
ASC主題825“金融工具”要求披露金融資產和金融負債的公允價值，包括在經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。
下表所載的公允價值估計乃根據相關市場數據及截至估值日期可用金融工具的相關資料。這些估計不反映一次性出售整個金融工具組合可能產生的任何溢價或折扣。由於部分金融工具不存在市場，公允價值估計可能基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
公允價值估計以現有資產負債表金融工具為基礎，並不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。例如，硅谷有某些產生費用的業務部門(例如，其抵押貸款服務業務、信託和投資管理部門)不在這些估計數中，因為這些活動不是金融工具。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能對公允價值估計產生重大影響，任何估計都沒有考慮到這一影響。
17


2023年6月30日和2022年12月31日綜合財務狀況表上未計量和未按公允價值報告的金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：
 公允價值
層次結構		2023年6月30日2022年12月31日
 攜帶
金額		公允價值攜帶
金額		公允價值
 (單位：千)
金融資產
現金和銀行到期款項第1級$463,318 $463,318 $444,325 $444,325 
銀行的有息存款1級1,491,091 1,491,091 503,622 503,622 
股權證券(1)
3級25,047 25,047 15,138 15,138 
持有至到期的債務證券：
美國國債1級66,579 65,675 66,911 65,889 
美國政府機構證券2級261,197 215,039 260,392 212,712 
國家和政治分區的義務2級465,115 438,991 480,298 453,195 
住房貸款抵押證券2級2,861,227 2,461,519 2,909,106 2,495,797 
信託優先證券2級37,052 29,344 37,043 31,106 
公司和其他債務證券2級75,668 68,380 75,234 70,771 
持有至到期的債務證券總額(2)
3,766,838 3,278,948 3,828,984 3,329,470 
淨貸款3級49,440,816 47,472,065 46,458,545 44,910,049 
應計應收利息1級225,918 225,918 196,606 196,606 
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票 (3)
2級326,959 326,959 238,056 238,056 
金融負債
無指定到期日的存款1級34,711,633 34,711,633 38,080,457 38,080,457 
指定期限的存款2級14,908,182 14,783,271 9,556,457 9,443,253 
短期借款1級1,088,899 1,066,450 138,729 138,729 
長期借款2級2,443,533 2,340,324 1,543,058 1,395,991 
向資本信託發行的次級債券
2級56,934 48,117 56,760 50,923 
應計應付利息(4)
1級125,873 125,873 45,617 45,617 
(1)代表權益證券，但無可隨時釐定的公允價值，按成本減去減值(如有)計算。
(2)賬面金額按毛數列報，不計信貸損失。
(3)包括在其他資產中。
(4)計入應計費用和其他負債。
注7.投資證券
股權證券
股權證券總額為1美元61.0百萬美元和美元48.72023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。有關權益證券的進一步詳情，請參閲附註6。
債務證券交易
交易債務證券的公允價值總計為1美元。3.4百萬美元和美元13.42023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。淨交易損益計入非利息收入內的證券交易淨損益。我們錄得淨交易收益為$2261,000美元628截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為1000美元。我們錄得淨交易虧損#美元。3871萬5千美元1.4截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。
18


可供出售的債務證券
2023年6月30日和2022年12月31日可供出售債務證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值如下： 
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
 (單位：千)
2023年6月30日
美國國債$310,936 $— $(28,538)$282,398 
美國政府機構證券26,799 19 (2,626)24,192 
國家和政治分區的義務：
國家和國家機關的義務9,425 — (776)8,649 
市政債券193,920 — (31,526)162,394 
國家和政治分區的總義務203,345 — (32,302)171,043 
住房貸款抵押證券681,513 20 (86,897)594,636 
公司和其他債務證券192,087 — (27,410)164,677 
總計$1,414,680 $39 $(177,773)$1,236,946 
2022年12月31日
美國國債$308,137 $— $(28,639)$279,498 
美國政府機構證券29,494 47 (2,577)26,964 
國家和政治分區的義務：
國家和國家機關的義務10,899 — (493)10,406 
市政債券171,586 — (35,181)136,405 
國家和政治分區的總義務182,485 — (35,674)146,811 
住房貸款抵押證券719,868 64 (90,114)629,818 
公司和其他債務證券197,927 — (19,621)178,306 
總計$1,437,911 $111 $(176,625)$1,261,397 

不包括可供出售債務證券攤銷成本的投資應計利息總額為#美元。4.91000萬美元和300萬美元5.6於2023年6月30日及2022年12月31日分別列報，並於綜合財務狀況報表的應計利息總額內列報。
19


2023年6月30日和2022年12月31日的相關可供出售債務證券的未實現虧損年齡和公允價值如下： 
 少於12個月超過12個月總計
 公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
 (單位：千)
2023年6月30日
美國國債$— $— $282,398 $(28,538)$282,398 $(28,538)
美國政府機構證券— — 22,818 (2,626)22,818 (2,626)
國家和政治分區的義務：
國家和國家機關的義務
1,223 (20)7,426 (756)8,649 (776)
市政債券1,405 (20)137,180 (31,506)138,585 (31,526)
國家和政治分區的總義務
2,628 (40)144,606 (32,262)147,234 (32,302)
住房貸款抵押證券30,949 (1,919)562,383 (84,978)593,332 (86,897)
公司和其他債務證券44,404 (7,239)120,273 (20,171)164,677 (27,410)
總計$77,981 $(9,198)$1,132,478 $(168,575)$1,210,459 $(177,773)
2022年12月31日
美國國債$279,498 $(28,639)$— $— $279,498 $(28,639)
美國政府機構證券22,831 (2,538)1,116 (39)23,947 (2,577)
國家和政治分區的義務：
國家和國家機關的義務
2,943 (54)7,462 (439)10,405 (493)
市政債券112,029 (26,044)24,127 (9,137)136,156 (35,181)
國家和政治分區的總義務
114,972 (26,098)31,589 (9,576)146,561 (35,674)
住房貸款抵押證券311,836 (27,152)314,834 (62,962)626,670 (90,114)
公司和其他債務證券144,924 (12,581)33,382 (7,040)178,306 (19,621)
總計$874,061 $(97,008)$380,921 $(79,617)$1,254,982 $(176,625)
在可供出售的債務證券組合中，未變現虧損頭寸的證券頭寸總數為725和7302023年6月30日和2022年12月31日。
截至2023年6月30日，用於確保公共存款、回購協議、信用額度以及法律要求的其他目的的可供出售債務證券的公允價值為$847.1百萬美元。
下表列出了2023年6月30日可供出售的債務證券的合同到期日。到期日可能不同於住房抵押貸款支持證券的合同到期日，因為作為證券基礎的抵押貸款可能是預付的，而不會受到任何處罰。因此，住房抵押貸款支持證券不包括在以下摘要的到期日類別中。
20


 2023年6月30日
 攤銷
成本		公平
價值
 (單位：千)
一年後到期$2,350 $2,322 
應在一年至五年後到期282,534 265,870 
在五年到十年後到期175,056 148,811 
十年後到期273,227 225,307 
住房貸款抵押證券681,513 594,636 
總計$1,414,680 $1,236,946 
可供出售的債務證券的實際到期日可能與上述不同，因為某些債務賦予發行人在預定到期日之前贖回或預付債務的權利，而不會受到懲罰。
可供出售的住房抵押貸款支持證券的加權平均剩餘預期壽命為7.68截至2023年6月30日。
可供出售債務證券的減值分析
硅谷可供出售的債務證券組合包括公司債券和收入債券等證券。由於市場利率的變化、美國經濟的不可預測性及其對證券發行人未來業績的潛在負面影響，這些類型的證券可能會帶來硅谷未來減值費用的更高風險。
未實現虧損頭寸中可供出售的債務證券按季度評估與信貸損失相關的減值。根據預期現金流的現值與攤銷成本的比較，硅谷確認了Signature Bank發行的一隻公司債券的與信貸有關的減值，導致為該債券計提信貸損失準備金和全額註銷#美元。5.0在截至2023年3月31日的三個月內，硅谷還評估了上表中包括的截至2023年6月30日處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券，並確定公允價值下降主要可歸因於利率、信用利差、市場波動和流動性狀況，而不是信用質量或其他因素。曾經有過不是已確認的減值截至三個月 2023年6月30日和截至2022年6月30日的三個半月。
下表詳細説明瞭年計提信貸損失準備的活動。截至六個月 2023年6月30日。
截至2023年6月30日的六個月
(單位：千)
期初餘額$— 
信貸損失準備金5,000 
沖銷(5,000)
期末餘額$— 
硅谷不打算在收回其攤銷成本基準之前以未實現虧損的狀態出售其任何可供出售的債務證券，而且硅谷很可能不會被要求在收回其攤餘成本基準之前出售其任何證券。截至2023年6月30日，所有可供出售的債務證券均未逾期，2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月30日的可供出售債務證券沒有信貸損失撥備。
21


持有至到期的債務證券
截至2023年6月30日和2022年12月31日到期的債務證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值如下： 
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值信貸損失準備賬面淨值
 (單位：千)
2023年6月30日
美國國債$66,579 $— $(904)$65,675 $— $66,579 
美國政府機構證券261,197 — (46,158)215,039 — 261,197 
國家和政治分區的義務：
國家和國家機關的義務88,561 91 (5,112)83,540 409 88,152 
市政債券376,554 27 (21,130)355,451 57 376,497 
國家和政治分區的總義務465,115 118 (26,242)438,991 466 464,649 
住房貸款抵押證券2,861,227 906 (400,614)2,461,519 — 2,861,227 
信託優先證券37,052 1 (7,709)29,344 559 36,493 
公司和其他債務證券75,668 — (7,288)68,380 326 75,342 
總計$3,766,838 $1,025 $(488,915)$3,278,948 $1,351 $3,765,487 
2022年12月31日
美國國債$66,911 $— $(1,022)$65,889 $— $66,911 
美國政府機構證券260,392 — (47,680)212,712 — 260,392 
國家和政治分區的義務：
國家和國家機關的義務99,238 305 (3,869)95,674 252 98,986 
市政債券381,060 76 (23,615)357,521 41 381,019 
國家和政治分區的總義務480,298 381 (27,484)453,195 293 480,005 
住房貸款抵押證券2,909,106 1,723 (415,032)2,495,797 — 2,909,106 
信託優先證券37,043 1 (5,938)31,106 888 36,155 
公司和其他債務證券75,234 — (4,463)70,771 465 74,769 
總計$3,828,984 $2,105 $(501,619)$3,329,470 $1,646 $3,827,338 
不包括持有至到期債務證券攤銷成本的投資應計利息總額為#美元。13.61000萬美元和300萬美元13.5於2023年6月30日及2022年12月31日分別列報，並於綜合財務狀況報表的應計利息總額內列報。持有至到期的債務證券是扣除信貸損失準備後計入的。
22


2023年6月30日和2022年12月31日持有至到期的相關債務證券的未實現虧損年齡和公允價值如下： 
 少於12個月超過12個月總計
 公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失
 (單位：千)
2023年6月30日
美國國債$30,998 $(598)$34,677 $(306)$65,675 $(904)
美國政府機構證券— — 213,885 (46,158)213,885 (46,158)
國家和政治分區的義務：
國家和國家機關的義務
25,298 (623)44,869 (4,489)70,167 (5,112)
市政債券84,224 (1,437)200,924 (19,693)285,148 (21,130)
國家和政治分區的總義務
109,522 (2,060)245,793 (24,182)355,315 (26,242)
住房貸款抵押證券
182,290 (6,756)2,107,464 (393,858)2,289,754 (400,614)
信託優先證券— — 28,343 (7,709)28,343 (7,709)
公司和其他債務證券18,056 (1,194)50,324 (6,094)68,380 (7,288)
總計$340,866 $(10,608)$2,680,486 $(478,307)$3,021,352 $(488,915)
2022年12月31日
美國國債$65,889 $(1,022)$— $— $65,889 $(1,022)
美國政府機構證券209,863 (47,508)1,673 (172)211,536 (47,680)
國家和政治分區的義務：
國家和國家機關的義務62,443 (2,020)18,231 (1,849)80,674 (3,869)
市政債券251,970 (20,457)15,534 (3,158)267,504 (23,615)
國家和政治分區的總義務
314,413 (22,477)33,765 (5,007)348,178 (27,484)
住房貸款抵押證券
962,690 (109,532)1,413,590 (305,500)2,376,280 (415,032)
信託優先證券— — 30,105 (5,938)30,105 (5,938)
公司和其他債務證券
57,245 (2,989)13,525 (1,474)70,770 (4,463)
總計$1,610,100 $(183,528)$1,492,658 $(318,091)$3,102,758 $(501,619)

在持有至到期投資組合中，未實現虧損頭寸的證券頭寸總數為811和8022023年6月30日和2022年12月31日。
截至2023年6月30日，為確保公共存款、回購協議、信用額度以及法律要求的其他目的而質押的持有至到期的債務證券的公允價值為$2.4十億美元。






23


截至2023年6月30日到期的債務證券投資的合同到期日如下表所示。到期日可能不同於住房抵押貸款支持證券的合同到期日，因為作為證券基礎的抵押貸款可能是預付的，而不會受到任何處罰。因此，住房抵押貸款支持證券不包括在以下摘要的到期日類別中。
 2023年6月30日
 攤銷
成本		公平
價值
 (單位：千)
一年後到期$68,033 $67,619 
應在一年至五年後到期126,908 123,033 
在五年到十年後到期95,472 87,948 
十年後到期615,198 538,829 
住房貸款抵押證券2,861,227 2,461,519 
總計$3,766,838 $3,278,948 
持有至到期債務證券的實際到期日可能與上述不同，因為某些債務規定發行人有權在預定到期日之前贖回或預付債務，而不會受到懲罰。
持有至到期的住房抵押貸款支持證券的加權平均剩餘預期壽命曾經是10.05年份2023年6月30日。
24


信用質量指標
硅谷通過使用外部評級機構的最新信用評級來監測持有至到期債務證券的信用質量。下表彙總了2023年6月30日和2022年12月31日按外部信用評級持有的至到期債務證券的攤銷成本。
AAA/AA/A評級BBB評級非投資級評級未評級總計
 (單位：千)
2023年6月30日
美國國債$66,579 $— $— $— $66,579 
美國政府機構證券261,197 — — — 261,197 
國家和政治分區的義務：
國家和國家機關的義務65,768 — 5,416 17,377 88,561 
市政債券321,860 — — 54,694 376,554 
國家和政治分區的總義務
387,628 — 5,416 72,071 465,115 
住房貸款抵押證券2,861,227 — — — 2,861,227 
信託優先證券— — — 37,052 37,052 
公司和其他債務證券— 6,000 — 69,668 75,668 
總計$3,576,631 $6,000 $5,416 $178,791 $3,766,838 
2022年12月31日
美國國債$66,911 $— $— $— $66,911 
美國政府機構證券260,392 — — — 260,392 
國家和政治分區的義務：
國家和國家機關的義務74,943 — 5,497 18,798 99,238 
市政債券333,488 — — 47,572 381,060 
國家和政治分區的總義務
408,431 — 5,497 66,370 480,298 
住房貸款抵押證券2,909,106 — — — 2,909,106 
信託優先證券— — — 37,043 37,043 
公司和其他債務證券2,000 6,000 — 67,234 75,234 
總計$3,646,840 $6,000 $5,497 $170,647 $3,828,984 
州和政治分區的義務包括市政債券和由各種市政公司發行的收入債券。截至2023年6月30日，各州和政治分區的大部分債務被評為投資級，很大一部分“未評級”類別包括由Ginnie Mae證券擔保的免税抵押貸款證券(TEMS)。信託優先證券由銀行控股公司發行的非評級單一發行人證券組成。非評級類別的公司債券和其他債務證券大多由高質量的外國發行債券組成。
持有至到期債務證券的信貸損失準備
硅谷對持有至到期投資組合中的某些證券有零損失預期，因此不需要根據CECL標準估計與這些證券相關的信貸損失撥備。在對定性因素進行評估後，硅谷確定了它認為有資格被排除在外的以下證券類型：美國國債、美國政府機構證券、由Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac發行的住宅抵押貸款支持證券，以及TEMS擔保市政債券。

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下表詳細説明瞭截至年底的三個月和六個月的信貸損失準備活動。2023年6月30日和2022: 
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2023202220232022
(單位：千)
期初餘額$1,633 $1,222 $1,646 $1,165 
(信貸)信貸損失準備金(282)286 (295)343 
期末餘額$1,351 $1,508 $1,351 $1,508 
在分別截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間，沒有出售可供出售和持有至到期的債務證券。
注8.貸款及信貸損失撥備
截至2023年6月30日和2022年12月31日的貸款組合詳情如下： 
 2023年6月30日2022年12月31日
 (單位：千)
貸款：
工商業$9,287,309 $8,804,830 
商業地產：
商業地產27,793,072 25,732,033 
施工3,815,761 3,700,835 
商業房地產貸款總額31,608,833 29,432,868 
住宅抵押貸款5,560,356 5,364,550 
消費者：
房屋淨值535,493 503,884 
汽車1,632,875 1,746,225 
其他消費者1,252,382 1,064,843 
消費貸款總額3,420,750 3,314,952 
貸款總額$49,877,248 $46,917,200 
貸款總額包括淨未得折扣和遞延貸款費用#美元。119.1百萬美元和美元120.52023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。
不包括用於投資的貸款攤銷成本的貸款應計利息總額為#美元。202.1百萬美元和美元175.9於2023年6月30日及2022年12月31日分別列報，並在綜合財務狀況報表的應計應收利息總額內列報。
在截至2023年6月30日的三個月裏，硅谷轉移了一筆總額為美元的不良建築貸款。10.0百萬，淨額為$4.2從為投資貸款組合持有的貸款到為出售而持有的貸款的沖銷。有關詳細信息，請參閲註釋6。我們到了請注意不是在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月內，出售持有的投資組合中的貸款。
信用風險管理
對於所有類型的貸款，硅谷堅持信貸政策，旨在將信貸風險降至最低，同時根據風險偏好水平產生最大收益。管理層每年定期審查和批准這些政策和程序，隨後由董事會批准。與信貸機構有關的
26


整個投資組合中相當大的美元百分比由信用風險管理司和信貸委員會集中控制。報告系統通過向管理層提供關於貸款產生、貸款質量、內部貸款分類、信貸集中、貸款拖欠、不良和潛在問題貸款的頻繁報告，補充了管理審查過程。貸款組合多樣化是硅谷利用其跨業務部門和週期性經濟環境管理風險的一個重要因素。此外，硅谷不接受加密資產作為其任何貸款組合類別的貸款抵押品。有關詳細信息，請參閲硅谷截至2022年12月31日的10-K表格年度報告。
信用質量
下表按貸款組合類別列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的逾期、當期和非應計貸款，但不計貸款損失準備金：
逾期貸款和非應計貸款
 30-59天
逾期貸款		60-89天
逾期貸款		90天或更長時間
逾期貸款		非應計貸款
逾期貸款總額
活期貸款
貸款總額		不計提貸款損失準備的非應計貸款
 (單位：千)
2023年6月30日
工商業
$6,229 $7,468 $6,599 $84,449 $104,745 $9,182,564 $9,287,309 $8,221 
商業地產：
商業地產
3,612 — 2,242 82,712 88,566 27,704,506 27,793,072 76,438 
施工— — 3,990 63,043 67,033 3,748,728 3,815,761 15,476 
商業房地產貸款總額3,612 — 6,232 145,755 155,599 31,453,234 31,608,833 91,914 
住宅抵押貸款15,565 1,348 1,165 20,819 38,897 5,521,459 5,560,356 16,151 
消費貸款：
房屋淨值959 46 — 2,737 3,742 531,751 535,493 — 
汽車5,963 568 332 248 7,111 1,625,764 1,632,875 — 
其他消費者1,509 3,512 674 83 5,778 1,246,604 1,252,382 — 
消費貸款總額8,431 4,126 1,006 3,068 16,631 3,404,119 3,420,750 — 
總計$33,837 $12,942 $15,002 $254,091 $315,872 $49,561,376 $49,877,248 $116,286 

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 逾期貸款和非應計貸款  
 
30-59
日數
逾期貸款		60-89 
日數
逾期貸款		90天或更長時間
逾期貸款		非應計貸款
逾期貸款總額
活期貸款		貸款總額不計提貸款損失準備的非應計貸款
(單位：千)
2022年12月31日
工商業$11,664 $12,705 $18,392 $98,881 $141,642 $8,663,188 $8,804,830 $5,659 
商業地產：
商業地產6,638 3,167 2,292 68,316 80,413 25,651,620 25,732,033 66,066 
施工— — 3,990 74,230 78,220 3,622,615 3,700,835 16,120 
商業房地產貸款總額6,638 3,167 6,282 142,546 158,633 29,274,235 29,432,868 82,186 
住宅抵押貸款16,146 3,315 1,866 25,160 46,487 5,318,063 5,364,550 14,224 
消費貸款：
房屋淨值955 254 — 2,810 4,019 499,865 503,884 117 
汽車5,974 630 1 271 6,876 1,739,349 1,746,225 — 
其他消費者2,158 695 46 93 2,992 1,061,851 1,064,843 — 
消費貸款總額9,087 1,579 47 3,174 13,887 3,301,065 3,314,952 117 
總計$43,535 $20,766 $26,587 $269,761 $360,649 $46,556,551 $46,917,200 $102,186 

信用質量指標。硅谷利用內部貸款分類系統作為報告商業和工業、商業房地產和建築貸款組合類別中的問題貸款的一種手段。根據硅谷的內部風險評級系統，貸款關係可以被歸類為“通過”、“特別提及”、“不合格”、“可疑”和“損失”。不合格貸款包括表現出明確缺陷的貸款，其特徵是，如果缺陷得不到糾正，硅谷將遭受一些損失。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，並增加了一個特徵，即存在的弱點使基於當前存在的事實、條件和價值進行的全部收集或清算非常可疑和不可能。被歸類為損失的貸款是那些被認為價值微不足道的無法收回的貸款，並立即從貸款損失撥備中註銷，因此，不在下表中列出。目前不構成足夠的風險，不足以保證歸入上述類別之一，但構成值得管理層密切關注的弱點的貸款被視為特別提及。通過評級的貸款目前不構成任何已確定的風險，範圍從最高質量到一般質量，具體取決於潛在風險的程度。風險評級會在任何情況需要的時候進行更新。
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下表列出了根據2023年6月30日和2022年12月31日進行的最新分析，按貸款組合類別和起源年份劃分的內部貸款分類風險，以及截至2023年6月30日的6個月按起源年份劃分的貸款總沖銷：
 定期貸款  
按起始年度分列的攤餘成本基礎
2023年6月30日202320222021202020192019年前循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉為定期貸款總計
 (單位：千)
工商業
風險評級：
經過$978,383 $1,233,039 $987,984 $490,159 $267,719 $565,910 $4,420,712 $306 $8,944,212 
特別提及16,582 43,260 3,257 19,948 4,125 7,005 131,677 1,488 227,342 
不合標準6,056 754 3,288 1,706 1,703 2,819 25,681 — 42,007 
值得懷疑1,500 669 2,768 — 2,674 63,427 2,710 — 73,748 
工商業合計$1,002,521 $1,277,722 $997,297 $511,813 $276,221 $639,161 $4,580,780 $1,794 $9,287,309 
商業地產
風險評級：
經過$3,006,116 $6,675,372 $4,997,069 $3,073,019 $2,453,918 $6,040,604 $542,644 $3,310 $26,792,052 
特別提及86,078 52,939 51,208 111,268 100,524 205,971 6,621 — 614,609 
不合標準10,972 30,664 35,577 27,280 36,320 237,578 7,830 — 386,221 
值得懷疑— — — 190 — — — — 190 
總商業地產$3,103,166 $6,758,975 $5,083,854 $3,211,757 $2,590,762 $6,484,153 $557,095 $3,310 $27,793,072 
施工
風險評級：
經過$390,550 $702,031 $342,403 $32,129 $18,878 $20,230 $2,251,552 $— $3,757,773 
不合標準8,538 12,969 7,427 — 955 17,668 3,501 — 51,058 
值得懷疑— 6,930 — — — — — — 6,930 
總建築$399,088 $721,930 $349,830 $32,129 $19,833 $37,898 $2,255,053 $— $3,815,761 
總貸款沖銷$— $7,288 $24,658 $6,479 $908 $2,524 $26 $— $41,883 


29


 定期貸款  
按起始年度分列的攤餘成本基礎
2022年12月31日202220212020201920182018年前循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉為定期貸款總計
 (單位：千)
工商業
風險評級：
經過$1,600,747 $1,089,386 $590,406 $322,564 $250,031 $386,085 $4,307,163 $144 $8,546,526 
特別提及31,557 3,367 19,492 4,732 4,369 3,558 51,021 7 118,103 
不合標準288 1,734 4,121 1,412 4,256 4,879 31,698 — 48,388 
值得懷疑886 20,844 — 2,692 — 64,158 3,233 — 91,813 
工商業合計$1,633,478 $1,115,331 $614,019 $331,400 $258,656 $458,680 $4,393,115 $151 $8,804,830 
商業地產
風險評級：
經過$6,815,115 $5,168,127 $3,246,885 $2,672,223 $1,536,327 $5,027,128 $452,461 $3,504 $24,921,770 
特別提及93,286 48,007 60,169 45,447 62,111 125,414 8,188 — 442,622 
不合標準15,088 34,475 32,630 34,622 59,337 183,341 7,986 — 367,479 
值得懷疑— — — — — 162 — — 162 
總商業地產$6,923,489 $5,250,609 $3,339,684 $2,752,292 $1,657,775 $5,336,045 $468,635 $3,504 $25,732,033 
施工
風險評級：
經過$942,380 $512,046 $61,131 $22,845 $8,676 $20,599 $2,040,866 $— $3,608,543 
特別提及— — — — — — 14,268 — 14,268 
不合標準12,969 12,601 — 974 — 17,599 20,138 — 64,281 
值得懷疑— — — — — 13,743 — — 13,743 
總建築$955,349 $524,647 $61,131 $23,819 $8,676 $51,941 $2,075,272 $— $3,700,835 
30


對於住房抵押貸款、汽車、房屋淨值和其他消費貸款組合類別，硅谷還根據貸款的老化狀態和支付活動評估信用質量。下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日根據付款活動、按起源年度劃分的這些貸款類別的攤銷成本，以及截至2023年6月30日的6個月按起源年度劃分的貸款沖銷總額：
 定期貸款  
按起始年度分列的攤餘成本基礎
2023年6月30日202320222021202020192019年前循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉為定期貸款總計
 (單位：千)
住宅抵押貸款
表演$369,607 $1,304,327 $1,524,988 $562,263 $455,463 $1,263,659 $73,983 $— $5,554,290 
逾期90天或以上— 178 — — 797 5,091 — — 6,066 
住宅按揭總額$369,607 $1,304,505 $1,524,988 $562,263 $456,260 $1,268,750 $73,983 $— $5,560,356 
消費貸款
房屋淨值
表演$19,442 $45,601 $11,873 $4,326 $4,660 $17,396 $392,898 $38,391 $534,587 
逾期90天或以上— — — — — — 263 643 906 
總房屋淨值19,442 45,601 11,873 4,326 4,660 17,396 393,161 39,034 535,493 
汽車
表演205,170 633,269 437,528 161,245 123,616 71,682 — — 1,632,510 
逾期90天或以上47 105 73 — 9 131 — — 365 
全車205,217 633,374 437,601 161,245 123,625 71,813 — — 1,632,875 
其他消費者
表演17,973 20,979 (1,549)3,729 8,720 12,707 1,189,191 — 1,251,750 
逾期90天或以上— — — — — 38 594 — 632 
其他消費者合計17,973 20,979 (1,549)3,729 8,720 12,745 1,189,785 — 1,252,382 
總消費額$242,632 $699,954 $447,925 $169,300 $137,005 $101,954 $1,582,946 $39,034 $3,420,750 
總貸款沖銷$11 $226 $206 $90 $428 $953 $103 $— $2,017 

31


 定期貸款  
按起始年度分列的攤餘成本基礎
2022年12月31日202220212020201920182018年前循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉為定期貸款總計
 (單位：千)
住宅抵押貸款
表演$1,302,279 $1,502,622 $571,390 $500,197 $338,062 $1,073,995 $66,706 $— $5,355,251 
逾期90天或以上— 197 217 1,835 2,876 4,174 — — 9,299 
住宅按揭總額$1,302,279 $1,502,819 $571,607 $502,032 $340,938 $1,078,169 $66,706 $— $5,364,550 
消費貸款
房屋淨值
表演$47,084 $12,432 $4,592 $5,024 $5,581 $13,007 $376,608 $38,570 $502,898 
逾期90天或以上— — — — — — 276 710 986 
總房屋淨值47,084 12,432 4,592 5,024 5,581 13,007 376,884 39,280 503,884 
汽車
表演724,557 525,017 204,578 166,103 80,012 45,415 — — 1,745,682 
逾期90天或以上38 116 36 180 101 72 — — 543 
全車724,595 525,133 204,614 166,283 80,113 45,487 — — 1,746,225 
其他消費者
表演24,140 10,144 8,206 7,435 7,406 15,736 991,737 — 1,064,804 
逾期90天或以上— — — — — 38 1 — 39 
其他消費者合計24,140 10,144 8,206 7,435 7,406 15,774 991,738 — 1,064,843 
總消費額$795,819 $547,709 $217,412 $178,742 $93,100 $74,268 $1,368,622 $39,280 $3,314,952 

對遇到經濟困難的借款人的貸款修改。 有時，硅谷可能會 根據具體情況延長、重組或以其他方式修改現有貸款的條款，以保持競爭力和留住某些客户，並幫助其他可能遇到財務困難的客户。在2023年之前，如果借款人正在經歷財務困難，並且在進行此類修改時已做出讓步，則貸款被歸類為問題債務重組(TDR)。
從2023年1月1日起，硅谷通過了ASU編號2022-02，該編號取消了TDR貸款的會計指導，同時加強了借款人在遇到財務困難時債權人對某些貸款修改的披露要求。河谷採用了ASU 2022-02號，採用了改進的追溯過渡法。在通過之日，硅谷不再需要使用貸款水平貼現現金流量法來確定某些以前歸類為TDR貸款的經修改貸款的撥備。因此，硅谷選擇利用其集體儲備金方法，為具有共同風險特徵的貸款池確定以前歸類為TDR貸款的修改後貸款的儲備金。這一變化導致確認了一項累積效果調整，該調整減少了貸款損失準備，在2023年1月1日將抵消性條目計入扣除遞延税款的留存收益。
32


下表顯示了在截至2023年6月30日的三個月和六個月內修改的向出現財務困難的借款人提供的貸款的攤餘成本基礎，按應收融資類別和修改類型分列。每種類型的修改都不到各自貸款類別的1%。
截至三個月
2023年6月30日		截至六個月
2023年6月30日
期限延長延長期限和降低利率總計期限延長延長期限和降低利率總計
 (千美元)
工商業$37,762 $1,482 $39,244 $39,033 $2,003 $41,036 
商業地產3,512 3,754 7,266 49,617 3,754 53,371 
住宅抵押貸款578 — 578 790 — 790 
消費者— — — 53 — 53 
總計$41,852 $5,236 $47,088 $89,493 $5,757 $95,250 
下表描述了在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，對遇到財務困難的借款人所做的修改類型：
修改的類型
工商業
12一個月的延期；以及一次12延長一個月期限，並將利率從9.38百分比至6.50百分比
商業地產
6至36延長一個月期限和延長一個期限，並將利率從8.75百分比至6.00百分比
住宅抵押貸款
12月續期延長
消費者
60月續期延長
硅谷密切監測向遇到財務困難的借款人提供的修改貸款的執行情況，以瞭解修改工作的有效性。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，向遇到財務困難的借款人提供的所有貸款都是截至2023年6月30日的合同付款的當前貸款。
硅谷沒有延長任何承諾，向在截至2023年6月30日的三個月和六個月內修改貸款的財務困難借款人提供額外資金。
問題債務重組了貸款。下表按貸款類別列出了截至2022年6月30日的三個月和六個月內TDR貸款修改前和修改後的攤銷成本。修改後的金額採用ASU 2022-02通過之前的TDR津貼方法，截至2022年6月30日。
截至三個月
2022年6月30日
問題債務重組數
的
合同		修改前
未結清的記錄投資		修改後
未結清的記錄投資
 (千美元)
工商業49 $82,120 $78,051 
商業地產1 8,811 8,735 
住宅抵押貸款7 4,970 4,969 
消費者1 125 124 
總計58 $96,026 $91,879 
33


截至六個月
2022年6月30日
問題債務重組數
的
合同		修改前
未結清的記錄投資		修改後
未結清的記錄投資
 (千美元)
工商業60 $91,804 $87,685 
商業地產3 14,072 13,986 
住宅抵押貸款8 5,090 5,087 
消費者1 125 124 
總計72 $111,091 $106,882 
以上各表所列的總減值比率已撥出貸款損失撥備#美元。56.02022年6月30日，100萬人。有一筆美元1.5截至2022年6月30日的三個月和六個月與TDR相關的註銷100萬美元。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，硅谷沒有延長任何承諾，向貸款被修改為TDR的借款人提供額外資金。
履約TDR(未報告為非應計貸款)和不良TDR總額為#美元67.3百萬美元和美元154.4截至2022年6月30日，100萬。
在過去12個月內修改為TDR並出現付款違約的貸款(90截至2022年6月30日的三個月和六個月的到期天數)如下：
 截至三個月
2022年6月30日		截至六個月
2022年6月30日
問題債務重組隨後違約數量：
合同		已錄製
投資		數量：
合同		已錄製
投資
 (千美元)
施工2 $17,599 2 $17,599 
總計2 $17,599 2 $17,599 
止贖過程中的貸款。其他擁有的房地產(OREO)總計$8241,000美元286分別為2023年6月30日和2022年12月31日。有幾個不是在2023年6月30日和2022年12月31日包括在OREO中的止贖住宅房地產。由正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保的住宅抵押和消費貸款總額為#美元。4541,000美元2.62023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。
抵押品依賴型貸款。當債務人遇到財務困難時，貸款是依賴抵押品的，預計主要通過出售或經營抵押品來償還。當硅谷確定有可能喪失抵押品贖回權時，抵押品相關貸款餘額將減記為估計的當前公允價值(減去估計的銷售成本)，從而立即沖銷津貼，不包括銀行收取過程中可能追求的任何個人擔保對價。
34


下表按類別列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的抵押品依賴貸款：
 6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
 (單位：千)
抵押品依賴貸款：
工商界**$77,364 $94,433 
商業地產138,032 130,199 
住宅抵押貸款16,151 33,865 
房屋淨值— 195 
總計$231,547 $258,692 
*上表所列商業及工業貸款主要以的士徽章作抵押。
貸款信貸損失準備
貸款的信貸損失準備包括貸款損失準備和無資金的信貸承諾準備。貸款的ACL減少了$24.6與2022年12月31日相比，2023年6月30日為100萬。
下表彙總了2023年6月30日和2022年12月31日的貸款ACL：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
 (單位：千)
貸款信貸損失準備的構成部分：
貸款損失準備$436,432 $458,655 
對資金不足的信貸承諾的撥備22,244 24,600 
貸款信貸損失準備總額$458,676 $483,255 
下表彙總了所示期間的貸款信貸損失準備金：
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2023202220232022
 (單位：千)
貸款信貸損失準備的組成部分：
貸款損失準備金$8,159 $38,310 $18,138 $41,568 
(信貸)無資金的信貸承諾撥備(1,827)5,402 (2,356)5,644 
貸款信貸損失準備總額$6,332 $43,712 $15,782 $47,212 
35


下表詳細説明瞭截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月30日的三個月和六個月按貸款組合細分的貸款損失準備活動：
商業廣告
和中國實業		商業廣告
房地產		住宅
抵押貸款		消費者總計
 (單位：千)
截至三個月
2023年6月30日
貸款損失準備：
期初餘額$127,992 $243,332 $41,708 $23,866 $436,898 
貸款已註銷(3,865)(6,273)(149)(1,040)(11,327)
收回已撇賬貸款2,173 4 135 390 2,702 
淨沖銷(1,692)(6,269)(14)(650)(8,625)
貸款損失準備金1,945 2,632 2,459 1,123 8,159 
期末餘額$128,245 $239,695 $44,153 $24,339 $436,432 
截至三個月
2022年6月30日
貸款損失準備：
期初餘額$101,203 $219,949 $28,189 $13,169 $362,510 
購買的信用惡化(PCD)貸款的撥備*33,452 36,618 206 43 70,319 
貸款已註銷(4,540)— (1)(726)(5,267)
收回已撇賬貸款1,952 224 74 697 2,947 
淨(沖銷)回收(2,588)224 73 (29)(2,320)
貸款損失準備金12,472 20,436 1,421 3,981 38,310 
期末餘額$144,539 $277,227 $29,889 $17,164 $468,819 
截至六個月
2023年6月30日
貸款損失準備：
期初餘額$139,941 $259,408 $39,020 $20,286 $458,655 
採用ASU 2022-02號標準的影響
(739)(589)(12)(28)(1,368)
調整後的期初餘額$139,202 $258,819 $39,008 $20,258 $457,287 
貸款已註銷(29,912)(11,971)(149)(1,868)(43,900)
收回已撇賬貸款3,572 28 156 1,151 4,907 
淨(沖銷)回收(26,340)(11,943)7 (717)(38,993)
貸款損失準備金(貸方)15,383 (7,181)5,138 4,798 18,138 
期末餘額$128,245 $239,695 $44,153 $24,339 $436,432 
截至六個月
2022年6月30日
貸款損失準備：
期初餘額$103,090 $217,490 $25,120 $13,502 $359,202 
PCD貸款免税額*33,452 36,618 206 43 70,319 
貸款已註銷(6,111)(173)(27)(1,551)(7,862)
收回已撇賬貸款2,776 331 531 1,954 5,592 
淨(沖銷)回收(3,335)158 504 403 (2,270)
貸款損失準備金11,332 22,961 4,059 3,216 41,568 
期末餘額$144,539 $277,227 $29,889 $17,164 $468,819 
*    代表已取得的PCD貸款的撥備，扣除總計#美元的PCD貸款沖銷淨額62.42022年第二季度為100萬。
36


下表列出了2023年6月30日和2022年12月31日按撥備計量方法分列的貸款組合部分的貸款損失撥備和相關貸款的分配情況。
工商業商業廣告
房地產		住宅
抵押貸款		消費者總計
 (單位：千)
2023年6月30日
貸款損失準備：
單獨評估信用損失$54,311 $6,749 $34 $— $61,094 
集體評估信用損失73,934 232,946 44,119 24,339 375,338 
總計$128,245 $239,695 $44,153 $24,339 $436,432 
貸款：
單獨評估信用損失$77,364 $138,032 $16,151 $— $231,547 
集體評估信用損失9,209,945 31,470,801 5,544,205 3,420,750 49,645,701 
總計$9,287,309 $31,608,833 $5,560,356 $3,420,750 $49,877,248 
2022年12月31日
貸款損失準備：
單獨評估信用損失$68,745 $13,174 $337 $4,338 $86,594 
集體評估信用損失71,196 246,234 38,683 15,948 372,061 
總計$139,941 $259,408 $39,020 $20,286 $458,655 
貸款：
單獨評估信用損失$117,644 $213,522 $28,869 $14,058 $374,093 
集體評估信用損失8,687,186 29,219,346 5,335,681 3,300,894 46,543,107 
總計$8,804,830 $29,432,868 $5,364,550 $3,314,952 $46,917,200 
注9.商譽及其他無形資產
在2023年6月30日和2022年12月31日，分配給硅谷業務部門或其報告單位用於商譽減值分析的商譽賬面金額如下：
業務部門/報告單位*
財富
管理		消費者
銀行業		商業廣告
銀行業		總計
(單位：千)
$49,767 $284,873 $1,534,296 $1,868,936 
*硅谷的財富管理和保險部由信託、資產管理、經紀、保險和税收抵免諮詢服務組成。該報告單位包括在個人銀行業務部分，用於財務報告目的。
於2023年第二季度，硅谷在其正常評估日期進行了年度商譽減值測試。2023年年度減值測試的結果導致不是商譽減值。在截至2023年6月30日的六個月內，並無任何觸發事件極有可能令任何報告單位的公允價值低於其賬面值。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，沒有確認商譽減值。
37


下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日的其他無形資產：
毛收入
無形的
資產		累計
攤銷		網絡
無形的
資產
 (單位：千)
2023年6月30日
貸款償還權$120,764 $(98,453)$22,311 
巖心礦牀215,620 (99,129)116,491 
其他50,393 (11,249)39,144 
其他無形資產總額$386,777 $(208,831)$177,946 
2022年12月31日
貸款償還權$119,943 $(96,136)$23,807 
巖心礦牀223,670 (92,486)131,184 
其他51,299 (8,834)42,465 
其他無形資產總額$394,912 $(197,456)$197,456 
貸款償還權採用攤銷法核算。根據這一方法，硅谷在估計淨服務收入產生的資產的經濟生命期內攤銷貸款服務資產。在季度基礎上，硅谷根據風險特徵將其貸款服務資產分層，並根據公允價值對每一組進行減值評估。當一組分層的貸款服務權利的賬面價值超過其估計公允價值時，貸款服務權利的減值費用在收益中確認。曾經有過不是在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月內確認的淨減值。
使用加速方法在一段時間內攤銷巖心存款10.0好幾年了。上表中標有“其他”的項目主要包括客户名單、某些金融資產服務合同和不競爭契約，這些項目一般採用直線方法在其預期壽命內攤銷，加權平均攤銷期限約為13.4好幾年了。
當存在減值跡象時，硅谷評估核心存款和其他無形資產的減值。不是在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月內確認減值。
下表列出了2023年剩餘時間至2027年期間其他無形資產的未來攤銷費用估計數：
年貸款服務
權利		堆芯
存款		其他
 (單位：千)
2023$1,579 $14,054 $3,201 
20242,863 24,897 5,951 
20252,506 21,048 5,380 
20262,181 17,223 4,805 
20271,890 13,544 4,205 
硅谷確認的其他無形資產攤銷費用總額約為#美元。9.8百萬美元和美元11.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元和20.31000萬美元和300萬美元15.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為100萬美元。

38


注10.存款
定期存款包括超過25萬美元的存單，共計$2.010億美元1.82023年6月30日和2022年12月31日分別為10億美元。總計25萬美元或以上定期存款的利息支出愛德$5.1百萬美元和美元444千人分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和$7.5百萬美元和美元545千元換來的分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。
這個定期存款的預定到期日2023年6月30日的情況如下：
年金額
 (單位：萬人)
20238,020,778 
20246,574,934 
202570,994 
2026160,144 
202741,691 
此後39,641 
定期存款總額$14,908,182 
注11.借入資金
短期借款
2023年6月30日和2022年12月31日的短期借款包括：
2023年6月30日2022年12月31日
 (單位：千)
聯邦住房金融局取得進展$1,000,000 $24,035 
根據回購協議出售的證券88,899 114,694 
短期借款總額$1,088,899 $138,729 
短期聯邦住房抵押貸款的加權平均利率為5.30百分比和1.602023年6月30日和2022年12月31日的百分比。
長期借款
2023年6月30日和2022年12月31日的長期借款包括以下內容：
2023年6月30日2022年12月31日
 (單位：千)
FHLB預付款，淨額(1)
$1,688,311 $788,419 
次級債務，淨額(2)
755,222 754,639 
長期借款總額$2,443,533 $1,543,058 
(1)
FHLB預付款是扣除未攤銷保費後的淨額，總額為#美元。3111,000美元419分別為2023年6月30日和2022年12月31日。
(2)
次級債務是扣除未攤銷債務發行成本後的淨額。6.0百萬美元和美元6.92023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。
聯邦住房管理局取得進展。長期FHLB預付款的加權平均利率為3.75百分比和1.88百分比為2023年6月30日和2022年12月31日。FHLB的墊款由某些合格抵押品的質押擔保，包括但不限於，美國政府和機構抵押貸款支持證券和一攬子抵押貸款
39


轉讓符合條件的第一留置權抵押貸款，包括住宅抵押貸款和商業房地產貸款。

截至2023年6月30日的長期FHLB預付款合同餘額償還計劃如下：
年金額
 (單位：萬人)
2024$165,000 
2025273,000 
2026350,000 
2027675,000 
此後225,000 
長期FHLB預付款總額$1,688,000 
有一個請注意不是上表中報告的FHLB預付款，FHLB可在未來12個月內提前贖回。
次級債務。在截至2023年6月30日的六個月內，沒有發行新的次級債券。有關未償還次級債務的詳情，請參閲硅谷截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中的附註10。
注12.基於股票的薪酬
2023年4月25日，硅谷股東批准了硅谷國家銀行2023年激勵性薪酬計劃(簡稱2023年計劃)。2023年計劃的目的是為員工、董事和高級管理人員提供額外的長期激勵，他們的貢獻對硅谷的持續增長和成功至關重要。在股東批准2023年計劃後，硅谷停止根據硅谷國家銀行2021年激勵薪酬計劃(2021年計劃)授予獎勵。根據2023年計劃，硅谷可以向其高管、員工和非員工董事頒發獎金，金額最高可達14.51000萬股普通股，根據2021年計劃，2022年12月31日之後授予的每股普通股減少1股。
限制性股票單位被授予基於業績的RSU和基於時間的RSU。每一位基於曼斯的RSU獎勵授予某些高級管理人員，包括具有歸屬條件的RSU，其歸屬條件基於硅谷每股有形賬面價值加上股息的一定增長水平；以及RSU，其歸屬條件基於硅谷相對於其同行集團的股東總回報。
下表彙總了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的RSU獎勵和平均授予日期公允價值：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2023202220232022
(單位為千，每股數據除外)
獎勵已授予的股份：
基於性能的RSU— 52 723 619 
基於時間的RSU178 937 1,731 2,104 
平均授予日期每股公允價值：
基於性能的RSU$— $13.60 $12.80 $14.72 
基於時間的RSU$8.35 $12.85 $11.55 $13.51 
股票獎勵公允價值在歸屬期間或要求服務期間較短的期間內支出。硅谷記錄的基於股票的薪酬支出總額為$8.7百萬美元和美元6.2截至2023年6月30日的三個月
40


和2022年，和美元16.8百萬美元和美元13.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為100萬美元。截至2023年6月30日，所有基於股票的員工薪酬的未確認攤銷費用總計約為美元49.4百萬美元。這筆費用將在平均剩餘的歸屬期間確認，大約2.0好幾年了。有關股票薪酬獎勵的詳情，請參閲硅谷截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中的附註12。
注13.衍生工具和套期保值活動
硅谷訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動會導致支付未來已知及不確定的現金金額，而現金金額的價值則由利率及貨幣利率決定。
現金流利率風險的邊緣。硅谷使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的敞口。為了實現這一目標，硅谷將利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括支付固定或可變利率金額，以換取分別從交易對手那裏收到可變利率或固定利率金額。
2023年第二季度，硅谷終止了六名義總金額為#美元的利率互換6001000萬美元。終止的掉期最初在2024年11月至2026年11月期間到期，用於對衝與某些浮動利率貸款相關的現金流變化。這筆交易帶來了總計1美元的税前收益。3.6年報告的400萬美元股東權益內累計其他綜合損失這筆錢將在之前對衝的貸款的有效期內攤銷為利息收入。
固定利率資產和負債的公允價值對衝。由於利率的變化，硅谷面臨固定利率次級債務公允價值的變化。硅谷使用利率掉期來管理其對固定利率債務工具公允價值變動的風險敞口，這些變動可歸因於指定基準利率的變化。被指定為公允價值對衝的利率掉期涉及從交易對手收取可變利率付款，以換取硅谷在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。對於被指定為公允價值套期保值的衍生產品，衍生產品的收益或虧損以及對衝項目的虧損或收益應歸因於套期保值風險，在收益中確認。
非指定的限制語。未被指定為對衝的衍生品可用於管理硅谷對利率變動的風險敞口，或向客户提供服務，但不符合美國公認會計準則對對衝會計的要求。未被指定為套期保值的衍生品不得用於投機目的。硅谷與商業貸款客户執行利率互換，以促進他們各自的風險管理策略。與客户的這些利率掉期同時被硅谷與第三方執行的利率掉期所抵消，因此硅谷將此類交易產生的淨風險敞口降至最低。由於這些利率掉期不符合嚴格的對衝會計要求，客户掉期和抵銷掉期的公允價值變化都直接在收益中確認。
硅谷有時與外部貸款人簽訂風險分擔協議，銀行在參與貸款的利率掉期上分擔違約風險。根據參與類型的不同，硅谷支付或收取費用。風險參與協議是未被指定為對衝的信用衍生品。信用衍生品不具有投機性，也不用於管理資產或負債的利率風險。信用衍生品的公允價值變動直接在收益中確認。2023年6月30日，硅谷36總名義金額為#美元的信用互換492.8與風險分擔協議相關的100萬美元。
2023年6月30日，硅谷二“陡峭”掉期，每個目前名義金額為$10.4其中掉期的收款率反映經紀存款的付款率，而就這類混合工具支付的利率是根據恆定到期日掉期(CMS)利率曲線的長端和短端之間的利差得出的公式。雖然這些類型的工具不符合對衝會計要求，但分支衍生品和獨立掉期的公允價值變動往往會進入。
41


與三個月期倫敦銀行同業拆息利率(修改為三個月期SOFR利率，2023年7月1日生效)的變化背道而馳，因此提供了有效的經濟對衝。
硅谷定期進行抵押貸款銀行衍生品交易，這是一種非指定的對衝工具。這些衍生工具包括向客户提供利率鎖定承諾，為出售至第二市場的某些住宅按揭貸款提供資金，以及為未來交割該等貸款作出遠期承諾。於訂立利率鎖定承諾時，硅谷就未來交付住宅按揭貸款訂立遠期承諾，以經濟上對衝未來利率變動對硅谷為貸款提供資金的承諾及其持有以供出售的按揭貸款組合的影響。
硅谷簽訂外幣遠期和期權合同，主要是為了適應我們的客户，這些合同不被指定為對衝工具。在與客户發起某種外幣計價交易(包括外幣持有量和非美元計價貸款)時，我們與第三方金融機構簽訂了相應的對衝合同，以緩解外幣匯率波動對經濟的影響。
與硅谷衍生金融工具公允價值相關的綜合財務狀況報表中包含的金額如下：
 2023年6月30日2022年12月31日
 公允價值公允價值
其他資產其他負債名義金額其他資產其他負債名義金額
 (單位：千)
指定為對衝工具的衍生工具：
現金流對衝利率互換
$— $— $— $3,971 $4 $600,000 
公允價值對衝利率掉期— 28,992 300,000 — 29,794 300,000 
指定為對衝工具的衍生工具總額$— $28,992 $300,000 $3,971 $29,798 $900,000 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率互換和其他合約*
$548,592 $548,217 $15,837,195 $449,280 $564,678 $14,753,330 
外幣衍生品22,635 21,710 1,331,575 13,709 12,604 1,273,735 
抵押貸款銀行衍生產品393 307 105,948 167 157 31,299 
未被指定為對衝工具的衍生品總額
$571,620 $570,234 $17,274,718 $463,156 $577,439 $16,058,364 
*其他衍生工具合約包括風險分擔協議。
於2023年第二季內，先前透過芝加哥商品交易所及倫敦結算所結算的若干現金流量對衝及其他非指定衍生工具不再受按單一會計單位結算的變動保證金淨額的影響. 於2022年12月31日，該等非指定衍生工具的公允價值於扣除變動幅度後按單一會計單位列報結算。


42


在綜合損益表和其他綜合損益表中，在税前基礎上，與被指定為現金流量對衝的利率衍生品有關的收益(虧損)如下：
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2023202220232022
 (單位：千)
從累計其他綜合虧損中重新分類為利息收入和費用的(虧損)收益$(725)$116 $(1,256)$(426)
在其他綜合損失中確認的(損失)收益的金額(4,991)121 (1,093)441 
累計其他綜合虧損中與有效現金流量對衝相關的累計税後收益為#美元。2.41000萬美元和300萬美元2.22023年6月30日和2022年12月31日分別為100萬。
在與現金流量利率衍生工具有關的累計其他全面虧損中報告的金額重新分類為利息收入和支出，因為對套期保值浮動利率資產和負債收取和支付利息。硅谷估計，1.21000萬美元和300萬美元23810萬歐元(税前)將在未來12個月內分別重新歸類為利息收入的增加和利息支出的減少。
(虧損)綜合收益表中與指定為公允價值套期保值的利率衍生品相關的收益如下：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2023202220232022
 (單位：千)
衍生利率互換：
利息支出$(3,790)$76 $902 $606 
對衝項目--次級債務
利息支出$3,952 $(147)$(820)$(477)
被指定為合資格對衝的套期項目的公允價值變動計入對套期項目賬面金額的調整(基差調整)。下表分別列示於2023年6月30日及2022年12月31日與指定為公允價值對衝的利率衍生工具相關的套期項目及計入套期項目賬面淨值的累計基礎公允價值調整。
財務狀況表中列有套期項目的項目對衝負債的賬面淨值*計入套期負債賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
(單位：千)
2023年6月30日
長期借款$268,300 $(29,312)
2022年12月31日
長期借款$267,076 $(30,132)

*    賬面淨額包括未攤銷債務發行成本#美元。2.41000萬美元和300萬美元2.8分別為2023年6月30日和2022年12月31日。
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與未被指定為對衝工具的衍生工具有關的綜合損益表中包括的淨(收益)損失如下：
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2023202220232022
 (單位：千)
非指定對衝利率互換和信用衍生品
其他非利息支出$(368)$1,143 $(160)$(1,654)
在非利息收入中報告的資本市場收入包括與商業貸款客户執行的非指定對衝衍生利率掉期和外匯合同(未指定為對衝工具)有關的手續費收入，合計為#美元。14.1百萬美元和美元13.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元和24.0百萬美元和美元27.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為100萬美元。
抵押品要求和信用風險相關或有特徵。通過使用衍生品，如果衍生品合約的交易對手錶現不佳，硅谷將面臨信用風險。管理層試圖通過信貸審批、限額、監督程序和在適當情況下獲得抵押品，將交易對手信用風險降至最低。與衍生品合同相關的信用風險敞口在硅谷與硅谷的綜合交易對手風險管理流程一起進行管理。硅谷的交易對手和管理層監測的風險限額由董事會定期審查和批准。
硅谷與其衍生品交易對手達成了協議，規定如果硅谷對任何債務違約，包括貸款機構沒有加快償還債務的違約，那麼硅谷也可以在其衍生品交易對手協議上被宣佈違約。此外，硅谷與其幾家衍生品交易對手達成了一項協議，其中包含要求硅谷債務保持投資級信用評級的條款，這些信用評級機構是硅谷獲得其信用評級的每一家主要信用評級機構。如果硅谷的信用評級降至投資級以下，或該評級被撤回或暫停，則交易對手可以終止衍生品頭寸，硅谷將被要求履行協議下的義務。截至2023年6月30日，硅谷遵守了其衍生交易對手協議的所有條款。截至2023年6月30日，淨負債頭寸中具有信用風險相關或有特徵的所有衍生金融工具的公允價值合計並不重要。硅谷有衍生品交易對手協議，要求某些交易對手的抵押品投放門檻最低。
注14.資產負債表抵銷
某些金融工具，包括某些場外(OTC)衍生工具(主要是利率掉期)和回購協議(計入有擔保的長期借款)，可能有資格在綜合財務狀況表中抵銷和/或受總淨額結算安排或類似協議的約束。場外衍生品包括在不使用有組織的交易所或中央結算所的情況下與交易對手雙邊執行和結算的利率掉期(見下表)。與雙邊場外衍生品相關的信用風險通過獲得抵押品和可執行的主淨額結算協議來管理。
硅谷是與其金融機構交易對手訂立主要淨額結算安排的一方；然而，硅谷不會就財務報表列報目的抵銷該等安排下的資產及負債。總淨額結算安排規定，在任何一份合同違約或終止的情況下，對所有掉期協議以及抵押品進行單一淨額結算。抵押品通常以現金或可交易的投資證券的形式，由交易對手根據合同門檻記入淨負債頭寸。包括“抵銷權”條款的主回購協議通常具有法律上可強制執行的權利，可以抵銷已確認的金額。在這種情況下，如果硅谷違約，抵押品將用於結算掉期或回購協議的公允價值。持有或質押的抵押品總額不得超過與交易對手的衍生產品公允價值淨值。
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下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的合併財務狀況報表中符合抵銷條件的硅谷金融工具的信息。
    未抵銷的總金額 
 總金額
公認的		總金額
偏移量		淨資產金額
已提交		金融
儀器		現金
抵押品*		網絡
金額
 (單位：千)
2023年6月30日
資產
利率互換$548,592 $— $548,592 $9,929 $(468,200)$90,321 
負債
利率互換$577,209 $— $577,209 $(9,929)$— $567,280 
2022年12月31日
資產
利率互換$453,251 $— $453,251 $12,766 $(342,480)$123,537 
負債
利率互換$594,476 $— $594,476 $(12,766)$(432)$581,278 
*    從我們的交易對手收到或質押的現金抵押品，涉及處於資產/負債狀況的場外衍生品聯繫人的市值敞口。
注15.税收抵免投資
硅谷的税收抵免投資主要涉及促進符合條件的經濟適用房項目的投資，以及與社區發展和可再生能源有關的其他投資。其中一些税收優惠投資支持硅谷遵守《社區再投資法案》的監管規定。硅谷對這些實體的投資主要通過實現聯邦所得税抵免和其他税收優惠來產生回報，例如在指定的時間段內從投資的運營虧損中扣除税收。這些税收抵免和扣除被確認為所得税費用的減少。
硅谷的税項抵免投資在綜合財務狀況表上以其他資產列賬。硅谷的未出資資本及與税項抵免投資有關的其他承擔於綜合財務狀況報表的應計開支及其他負債中列賬。硅谷採用權益會計方法確認綜合損益表中非利息支出內的税收抵免投資攤銷，包括減值損失。在初步計量後，無法輕易釐定公允價值的税項抵免投資的賬面值增加，以反映硅谷佔被投資方收入的份額，並減值以反映其應佔被投資方的虧損、收到的股息和減值(如適用)。
下表列出了硅谷在2023年6月30日和2022年12月31日的保障性住房税收抵免投資、其他税收抵免投資和相關未到位資金承諾的餘額：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
(單位：千)
其他資產：
經濟適用房税收抵免投資，淨額$21,427 $24,198 
其他税收抵免投資，淨額80,145 56,551 
税收抵免投資總額，淨額
$101,572 $80,749 
其他負債：
資金不足的保障性住房税收抵免承諾$1,327 $1,338 
**未到位資金的税收抵免承諾總額$1,327 $1,338 
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下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月硅谷經濟適用房税收抵免投資和其他税收抵免投資的其他信息：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2023202220232022
(單位：千)
所得税費用的構成：
經濟適用房税收抵免和其他税收優惠$1,460 $1,614 $2,919 $2,358 
其他税收抵免、投資抵免和税收優惠3,430 2,539 6,651 5,090 
所得税總減免額
$4,890 $4,153 $9,570 $7,448 
税收抵免投資的攤銷：
保障性住房税收抵免投資損失$938 $653 $1,875 $1,068 
保障性住房税收抵免投資減值損失
448 363 896 625 
其他税收抵免投資損失719 386 725 695 
其他税收抵免投資減值損失2,913 1,791 5,775 3,701 
計入非利息支出的税收抵免投資攤銷總額$5,018 $3,193 $9,271 $6,089 

注16.運營細分市場
硅谷以可報告的部門管理其業務運營，這些部門包括個人銀行、商業銀行以及財政部和公司其他。各經營分部的資產增長、對所得税前收入的貢獻及平均利息收益資產及減值(如事件或情況顯示可能無法變現賬面金額)均會定期審核。硅谷定期評估其戰略計劃、運營和報告結構，以確定其應報告的部門，並未確定需要對應報告的部門進行任何更改。2023年上半年。
消費銀行業務主要包括住房抵押貸款和汽車貸款，其次是有擔保的個人信用額度、房屋淨值貸款和其他消費貸款。住宅按揭貸款組合的存續期受市場利率水平和預測的提前還款速度變動所影響。投資組合中汽車貸款的平均加權壽命相對不受市場利率水平變動的影響。然而，由於汽車市場的信貸可獲得性以及消費者對購買新車或二手車的需求，平均壽命可能會受到新貸款的影響。消費者銀行還包括財富管理和保險服務部，該部門由信託、資產管理、經紀、保險和税收抵免諮詢服務組成。
商業銀行業務包括浮動利率和浮動利率的商業和工業貸款和建築貸款，以及固定利率的業主自住貸款和商業房地產貸款。由於該投資組合的利率特徵，商業銀行業務是硅谷對市場利率變動最敏感的運營部門。
國庫及公司其他主要包括國庫管理持有至到期的債務證券及可供出售的債務證券組合，主要用於我們貸款分部的流動性管理需要，以及由非直接歸屬於特定分部的支援職能所產生的收入及開支項目。利息收入來自對各種證券(主要是固定利率證券)的投資以及在其他銀行(主要是紐約聯邦儲備銀行)的計息存款。與分行網絡、零售銀行的所有其他組成部分以及銀行的後臺部門有關的費用從財政部和公司其他部門分配到消費者和商業銀行部門。利息費用和內部轉移費用(對於一般公司費用)採用轉移定價方法分配給每個運營部門，這涉及到運營和
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融資成本是根據每一分部當期的平均利息收入、資產和/或未償負債的各自組合計算的。
每個部門的會計包括內部會計政策，旨在衡量一致和合理的財務報告，並可能導致收入和費用計量與美國公認會計準則下的金額不同。每一部門的財務報告包含與硅谷業務一致的分配和報告，這可能不一定與任何其他金融機構相媲美。此外，管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致報告的分部財務數據發生變化。
下表代表了截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月硅谷運營部門的財務數據：
 截至2023年6月30日的三個月
 消費者
銀行業		商業廣告
銀行業		財政部和企業其他總計
 (千美元)
平均生息資產
$8,904,483 $40,553,454 $7,893,871$57,351,808 
利息收入$90,602 $624,569 $72,288$787,459 
利息支出55,198 250,871 61,625367,694 
淨利息收入35,404 373,698 10,663419,765 
信貸損失準備金(信貸)3,492 2,840 (282)6,050 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入31,912 370,858 10,945413,715 
非利息收入25,529 14,361 20,18560,075 
非利息支出23,223 35,365 224,383282,971 
內部轉移費用(收入)22,018 102,395 (124,413)— 
所得税前收入(虧損)$12,200 $247,459 $(68,840)$190,819 
平均利息收益資產回報率(税前)
0.55 %2.44 %(3.49)%1.33 %
 截至2022年6月30日的三個月
 消費者
銀行業		商業廣告
銀行業		財政部和企業其他總計
 (千美元)
平均生息資產
$7,967,305 $34,549,982 $6,373,943$48,891,230 
利息收入$63,137 $352,440 $37,370$452,947 
利息支出4,723 19,735 10,32934,787 
淨利息收入58,414 332,705 27,041418,160 
信貸損失準備金5,402 38,310 28643,998 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入53,012 294,395 26,755374,162 
非利息收入17,086 14,425 27,02258,533 
非利息支出18,791 24,448 256,491299,730 
內部轉移費用(收入)37,629 157,365 (194,994)— 
所得税前收入(虧損)$13,678 $127,007 $(7,720)$132,965 
平均利息收益資產回報率(税前)
0.69 %1.47 %(0.48)%1.09 %
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 截至2023年6月30日的六個月
 消費者
銀行業		商業廣告
銀行業		財政部和企業其他總計
 (千美元)
平均生息資產
$8,836,859 $39,826,630 $7,699,305$56,362,794 
利息收入$175,918 $1,194,479 $137,292$1,507,689 
利息支出98,204 442,594 111,106651,904 
淨利息收入77,714 751,885 26,186855,785 
信貸損失準備金9,936 5,846 4,70520,487 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入67,778 746,039 21,481835,298 
非利息收入39,819 30,108 44,447114,374 
非利息支出41,472 71,088 442,577555,137 
內部轉移費用(收入)52,901 233,990 (286,891)— 
所得税前收入(虧損)$13,224 $471,069 $(89,758)$394,535 
平均利息收益資產回報率(税前)
0.30 %2.37 %(2.33)%1.40 %
 截至2022年6月30日的六個月
 消費者
銀行業		商業廣告
銀行業		財政部和企業其他總計
 (千美元)
平均生息資產
$7,848,764 $30,743,387 $6,017,817$44,609,968 
利息收入$122,596 $610,346 $60,463$793,405 
利息支出7,930 31,062 18,58457,576 
淨利息收入114,666 579,284 41,879735,829 
信貸損失準備金7,275 39,937 34347,555 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入107,391 539,347 41,536688,274 
非利息收入30,903 31,305 35,59597,803 
非利息支出35,359 49,533 412,178497,070 
內部轉移費用(收入)66,276 257,281 (323,557)— 
所得税前收入(虧損)$36,659 $263,838 $(11,490)$289,007 
平均利息收益資產回報率(税前)
0.93 %1.72 %(0.38)%1.30 %
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(MD&A)
以下MD&A應與本報告第一部分第1項所載的合併財務報表及其附註一併閲讀。“硅谷”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”是指硅谷國家銀行及其子公司，除非我們另有説明。此外，硅谷的主要子公司，硅谷國家銀行，在本MD&A中通常被稱為“銀行”。
MD&A包含以下部分描述的補充財務信息，這些信息是由管理層在分析我們的業績時使用的美國公認會計原則(U.S.GAAP)以外的方法確定的。管理層相信，這些非GAAP財務指標為投資者提供了有用的信息，有助於瞭解我們的基本經營業績、我們的業務和業績趨勢，並便於與金融服務業其他公司的業績進行比較。這些非GAAP財務指標不應被孤立地考慮，也不應被視為替代或優於根據美國GAAP計算的財務指標。這些非GAAP財務指標的計算也可能與其他公司披露的類似指標不同。
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關於前瞻性陳述的警告性聲明
這份在MD&A和其他地方發佈的Form 10-Q季度報告包含符合1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述。此類陳述不是歷史事實，包括管理層對我們的業務、新的和現有的計劃和產品、收購、關係、機會、税收、技術、市場狀況和經濟預期的信心和戰略以及管理層的期望。這些表述可通過前瞻性術語識別，如“打算”、“應該”、“預期”、“相信”、“看法”、“機會”、“允許”、“繼續”、“反映”、“將”、“可能”、“通常”、“通常”、“預期”、“可能”、“估計”、“展望”、“項目”或此類術語的類似表述或變體。此類前瞻性陳述包含一定的風險和不確定性。實際結果可能與這些前瞻性陳述大不相同。可能導致實際結果與此類前瞻性陳述預期的結果大不相同的因素包括但不限於：
•美聯儲行動影響市場利率水平和企業倒閉增加的影響，特別是在我們的客户中，以及對我們的業務、我們的員工和我們向客户提供服務的能力的影響；
•最近和未來可能發生的銀行倒閉對我們經營的商業環境的影響，以及由此導致的市場波動和對存款機構信心的下降，包括對股價的影響，客户從硅谷國家銀行的存款提取，或者已經或可能影響我們客户的業務中斷或流動性問題；
•不利的宏觀經濟狀況或衰退、金融市場的不穩定或波動、意想不到的貸款拖欠、抵押品損失、服務收入減少，以及由地緣政治不穩定或事件、自然災害和其他災害(包括惡劣天氣事件)和衞生緊急情況、恐怖主義行為或其他外部事件等我們無法控制的因素對我們的業務造成的其他潛在負面影響的影響；
•與我們收購以色列Leumi銀行公司(美國Leumi銀行)相關的風險，包括(I)無法在預期的金額或時間範圍內實現收購的預期成本節約和協同效應，以及(Ii)與整合事項有關的高於預期的成本或困難；
•我們存款基礎內較低成本資金來源的損失或減少；
•需要補充債務或股權資本以維持或超過內部資本門檻；
•無法吸引新客户存款以跟上貸款增長戰略的步伐；
•由於預測的經濟狀況和/或我們的貸款和投資組合中意外的信用惡化，我們在CECL項下的信貸損失準備金髮生了重大變化；
•除其他因素外，與技術有關的費用高於預期，原因包括長期或失敗的實施、額外的項目人員配置以及持續和快速的市場創新造成的過時；
•與以有擔保隔夜融資利率和其他參考利率取代倫敦銀行間同業拆借利率有關的風險，包括費用增加、訴訟風險和套期保值策略的有效性；
•網絡攻擊、勒索軟件攻擊、計算機病毒或其他惡意軟件，可能會破壞我們網站或其他系統的安全，以獲取未經授權訪問機密信息、銷燬數據、禁用或降低服務或破壞我們的系統；
•與現有的或潛在的集體訴訟或個人訴訟有關的損害裁決或和解或限制，這些訴訟由違反法律或法規的索賠、合同索賠、違反
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受託責任、過失、欺詐、環境法、專利或商標侵權、與僱傭有關的索賠以及其他事項；
•法律和條例的變化，包括影響對金融服務業的監督的變化；這種法律和條例的執行和解釋的變化；以及會計和報告準則的變化；
•高於或低於預期的所得税費用或税率，包括因不確定税位負債、税收法規和判例法的變化而增加或減少的；
•貨幣監理署(OCC)、聯邦儲備銀行(FRB)、消費者金融保護局(CFPB)和其他監管機構的審查結果，包括任何此類監管機構可能要求我們增加信貸損失準備、減記資產、補償客户、改變我們的經營方式，或限制或取消某些其他銀行活動；
•我們沒有能力或決心不支付當前水平的股息，或根本不支付股息，原因是收益不足、監管限制或限制、資本要求的變化或決定通過保留更多收益來增加資本；
•經濟長期低迷，主要是在新澤西州、紐約、佛羅裏達州、阿拉巴馬州、加利福尼亞州和伊利諾伊州，以及我們市場區域內商業房地產價值的意外下降；以及
•由於缺乏經濟擴張、競爭加劇、大額提前還款、監管貸款指引變化或其他因素，貸款組合意外大幅下降。
有關可能影響我們業績的因素的詳細討論已包含在我們提交給美國證券交易委員會的文件中，其中包括截至2022年12月31日的10-K表格年度報告第I部分的“風險因素”部分的第1A項，以及本10-Q表格的第II部分的第1A項。
我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以使陳述與實際結果或我們預期的變化相一致。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。
關鍵會計估計
硅谷的會計政策是理解管理層對其財務狀況和經營結果的討論和分析的基礎。在編制綜合財務報表時，管理層已根據這些政策作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響截至綜合財務狀況報表日期的資產和負債額以及所示期間的經營業績。在2023年6月30日，我們將我們關於信貸損失、商譽和其他無形資產撥備以及所得税的政策確定為關鍵會計政策，因為管理層必須對本質上不確定的事項做出主觀和/或複雜的判斷，而且很可能在不同的條件下或使用不同的假設報告重大不同的金額。管理層已與硅谷董事會審計委員會審查了這些政策和估計的應用情況。我們的關鍵會計政策和估計在硅谷截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年度報告第II部分第7項中詳細描述，自該報告日期以來，該等政策和估計沒有重大變化。
新的權威會計準則
見綜合財務報表附註5，説明新的權威性會計準則，包括採用日期及對經營業績和財務狀況的影響。

50


執行摘要
公司概述。 A截至2023年6月30日，硅谷的合併總資產約為617億美元，淨貸款總額為494億美元，存款總額為496億美元，股東權益總額為66億美元。硅谷在新澤西州北部和中部、紐約市曼哈頓、布魯克林和皇后區、長島、威徹斯特縣、紐約、佛羅裏達州、加利福尼亞州、阿拉巴馬州和伊利諾伊州設有許多便利的分支機構和商業銀行辦事處。在我們目前的230個分支機構網絡中，56%、18%和18%的分支機構分別位於新澤西州、紐約州和佛羅裏達州，其餘8%的分支機構位於阿拉巴馬州、加利福尼亞州和伊利諾伊州。在過去的幾年裏，我們通過有機努力和銀行收購，包括2022年4月1日收購美國Leumi銀行，在資產規模和地點方面都有了顯著增長。
行業發展。在最近銀行倒閉之後，利率迅速上升、競爭加劇和經濟不確定性繼續給銀行業帶來壓力。我們一貫以多樣化為重點運營世行，以在不同的經濟週期中保持穩定。在2023年第二季度，我們繼續調整我們的資產負債表，以緩解影響整個銀行業，特別是硅谷、其客户和社區的市場不確定性帶來的潛在風險。
•總資產減少至截至2023年6月30日，617億美元，比2023年3月31日下降4.1%。流動性保持強勁，流動資產總額接近賴斯131億美元在2023年6月30日，代表6.0%產生利息的資產。我們繼續保持對現成的、多樣化的資金來源的大量獲取，以滿足短期和長期資金需求。有關更多信息，請參閲“銀行流動性”部分。
•截至2023年6月30日，總存款增加20億美元，至496億美元，而2023年3月31日為476億美元，這主要是由於CD餘額增加。有關更多細節，請參閲“存款和其他借款”部分。
•資本依然強勁，截至2023年6月30日，硅谷和世行的資本充足率均超過所有資本充足率要求。與2023年3月31日相比，截至2023年6月30日，總股東權益增加了6360萬美元，達到66億美元。有關更多細節，請參閲“資本充足率”部分。
•2023年6月30日的貸款總額比2023年3月31日增加了12億美元，摺合成年率增加了10.0%，達到499億美元，這主要是由於商業貸款類別的有機貸款持續增長，以及2023年第二季度提前還款活動水平相對較低。有關更多信息，請參閲“貸款組合”部分。
•資產質素繼續反映我們在第二季有紀律的承保及貸款業務。 2023年。截至2023年6月30日和2023年3月31日，不良資產(NPA)佔總貸款的百分比和NPA分別為0.51%和0.50%。有關其他信息，請參閲“不良資產”一節。
•截至2023年6月30日，總投資證券為51億美元，佔總資產的8.2%，與2023年3月31日相比相對保持不變。有關詳細信息，請參閲“投資證券組合”部分。
季度業績。2023年第二季度的淨收益為1.391億美元，或每股稀釋後普通股0.27美元，而2022年第二季度為9640萬美元，或每股稀釋後普通股0.18美元。與去年同期相比，季度淨收入增加了4260萬美元，這主要是由於以下變化：
•我們的信貸損失準備金減少3790萬美元，主要是由於與2022年第二季度從美國Leumi銀行收購的非PCD貸款和無資金來源的信貸承諾有關的準備金；
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•淨利息收入增加160萬美元，主要原因是新貸款和可調整利率貸款的收益率增加，以及平均貸款餘額增加，但大部分被存款成本增加所抵消；
•非利息收入增加150萬美元，主要原因是資本市場費用和財源管理費和信託費，部分由較低的nET貸款銷售收益及
•減少1,680萬美元非利息支出部分歸因於合併費用減少4,020萬美元，但被1,120萬美元的重組費用和各種其他增加部分抵消；
這些項目被以下項目部分抵銷：
•所得税支出增加1,520萬美元，主要是由於2023年第二季度.
有關上述項目對我們2023年第二季度業績的影響的更多詳細信息，請參閲下面的“淨利息收入”、“非利息收入”、“非利息支出”和“所得税”部分。
美國經濟狀況。 在測試期間2023年第二季度，實際國內生產總值(GDP)按年率增長增長2.4%，而2023年第一季度增長2.0%。2.4%的實際GDP增長反映了強勁的消費者支出、私人庫存投資、非住宅固定投資和政府支出，以及改善供應鏈。通貨膨脹率温和降温，但仍遠高於美聯儲2023年第二季度2%的目標。
在2023年第一季度，美聯儲在2023年5月將聯邦基金利率的目標區間再提高了25個基點，並在6月份暫停了加息，以觀察其過去一年變化的全面影響。2023年7月，美聯儲再次將目標上調25個基點，至5.25%至5.5%的區間。
2023年第二季度末，10年期美國國債收益率為3.81%，比2023年第一季度高出33個基點；2023年第二季度，美國2年期國債收益率為4.87%，比2023年第一季度高出81個基點。
對於所有美國商業銀行來説，截至2023年6月30日，商業和工業貸款與2023年3月31日相比下降了約1.3%，而消費貸款增加了1.3%。或者，商業房地產貸款的需求與上一季度持平。總體而言，由於利率上升侵蝕了投資盈利能力，本季度商業房地產市場受到金融環境的限制。儘管抵押貸款利率上升，但對住宅房地產的需求保持穩定，儘管銷售受到低庫存的限制。
儘管許多經濟措施繼續無視對衰退的擔憂，但市場利率的進一步上升、收益率曲線的倒置、高通脹以及最近的銀行業危機可能帶來的額外影響，包括銀行監管行動等因素，為美國經濟未來的發展道路增加了更高的不確定性，並創造了一個具有挑戰性的銀行業環境。如果經濟狀況惡化，導致商業活動、支出和投資下降，可能會對我們的財務業績產生不利影響，正如本次MD&A所強調的那樣。
存款和其他借款
整體而言，平均存款增加了3.116億美元與2023年第一季度相比，2023年第二季度達到475億美元這主要是由於零售光碟的成功產生及全數投保的間接客户(即經紀)存款使用率增加所帶動的定期存款增加所致，但平均無息存款的減少部分抵銷了這部分影響。無息存款下降的主要原因是，在利率上升的環境下，客户餘額適度轉移至我們的有息存款產品，以及市場上有吸引力的投資替代存款導致資金外流。平均無息存款；儲蓄，
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截至2023年6月30日，現在和貨幣市場存款；定期存款分別約佔總存款的27%、47%和26%。
截至2023年6月30日，存款的實際期末餘額比2023年3月31日增加了20億美元，達到約496億美元，這主要是由於定期存款增加了38億美元，但部分被無息存款的減少以及儲蓄、Now和貨幣市場存款的減少所抵消，分別為11億美元和6.261億美元。2023年3月至31日定期存款增加的部分原因是2023年6月30日全保間接客户CD餘額增加。截至2023年6月30日，包括經紀定期存款和貨幣市場賬户在內的全保險間接客户存款總額比2023年3月31日增加了32億美元，達到103億美元。截至2023年6月30日，無息存款；儲蓄、現在和貨幣市場存款；以及定期存款分別約佔總存款的25%、45%和30%，而截至2023年3月31日，分別佔總存款的29%、48%和23%。
下表按到期日列出了截至2023年6月30日的未投保存單：
 (單位：萬人)
不到三個月$410,010 
三到六個月445,585 
六到十二個月922,713 
超過12個月261,279 
總計$2,039,587 
截至2023年6月30日，不包括政府擔保存款和公司間存款(即在合併中剔除的存款)的估計無保險存款總額約為121億美元，佔總存款的24%，而截至2023年3月31日，這一數字為149億美元，佔總存款的31%。
雖然多元化的商業及消費存款基礎在年內初期保持相對穩定。2023年第三季度，由於市場競爭、有吸引力的投資選擇(如美國國債)和其他因素，存款收集舉措可能仍然具有挑戰性。因此，我們不能保證我們將能夠將存款水平維持在或接近2023年6月30日報告的水平。
下表列出了所示期間的平均短期借款和長期借款:
截至三個月截至六個月
2023年6月30日2023年3月31日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
(單位：千)
平均短期借款：
聯邦住房金融局取得進展$3,656,593 $2,513,983 $822,913 $3,088,445 $629,753 
根據回購協議出售的證券99,327 99,546 142,790 99,436 145,666 
購買的聯邦基金122,537 190,214 637,495 156,188 326,116 
總計$3,878,457 $2,803,743 $1,603,198 $3,344,069 $1,101,535 
平均長期借款：
聯邦住房金融局取得進展$1,523,500 $875,053 $788,803 $1,201,068 $788,879 
次級債務759,334 754,972 617,291 757,165 624,135 
向資本信託發行的次級債券56,893 56,805 56,544 56,848 56,501 
總計$2,339,727 $1,686,830 $1,462,638 $2,015,081 $1,469,515 
與2023年第一季度相比，2023年第二季度的平均短期借款增加了11億美元，這主要是由於2023年3月FHLB預付款的使用率更高，以增加我們的過剩流動性
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位置。平均長期借款(包括向資本信託發行的次級債券在綜合財務狀況表中單獨列報)比第一季度增加6.529億美元2023年季度，主要原因是這個FHLB於2023年3月和2023年第二季度發放了新的預付款。
截至2023年6月30日，短期借款的實際期末餘額與2023年3月31日相比減少了53億美元，至11億美元，這主要是由於FHLB預付款的到期和償還。2023年3月，出於兩家銀行倒閉後的高度謹慎，我們增加了短期借款以增強我們的流動性狀況，隨後在2023年第二季度將這些餘額管理到較低水平，部分原因是更多地使用定期存款。我們繼續密切關注當前銀行環境的變化，並有大量機會獲得額外的流動性。截至2023年6月30日，長期借款的實際期末餘額總計24億美元，與2023年3月31日相比相對保持不變。有關我們可用資金來源的更多詳細信息，請參閲“銀行流動性”部分。
非公認會計準則財務指標
下表列出了選定的業績指標、它們的相對非公認會計準則衡量標準以及所示期間的(非公認會計準則)效率比率。硅谷公司認為，非GAAP財務指標為管理層和投資者提供了有用的補充信息，幫助他們瞭解其基本的經營業績、業務和業績趨勢，並可能有助於將當前和以前的業績與金融服務業其他公司的業績進行比較。管理層利用這些措施進行內部規劃、預測和分析。管理層認為，硅谷對這一補充信息的陳述和討論，以及與公認會計原則財務衡量標準的對賬，也使投資者能夠以類似於管理層的方式來查看業績。不應孤立地考慮這些非GAAP財務指標，將其作為根據美國GAAP計算的財務指標的替代或更好的指標。這些非GAAP財務指標的計算也可能與其他公司披露的類似指標不同。



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下表顯示了我們的年化績效比率:
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2023202220232022
選定的績效指標(千美元)
GAAP衡量標準：
淨收益，如報告$139,060 $96,413 $285,611 $213,141 
平均資產回報率0.90 %0.72 %0.94 %0.88 %
平均股東權益回報率8.50 6.18 8.80 7.51 
非GAAP衡量標準：
調整後的淨收益$147,081 $165,803 $301,611 $286,116 
調整後的平均資產回報率0.95 %1.25 %0.99 %1.18 %
調整後的平均股東權益回報率8.99 10.63 9.29 10.09 
平均有形股東權益回報率(ROATE)12.37 9.33 12.87 11.07 
調整後的ROATE13.09 16.05 13.59 14.87 
效率比55.59 50.78 54.69 51.81 
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
每股普通股權益數據：
每股普通股賬面價值(GAAP)$12.54 $12.23 
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)8.51 8.15 
非GAAP對GAAP財務指標的調整
調整後的淨收入計算如下：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2023202220232022
(單位：千)
報告的淨收入(GAAP)$139,060 $96,413 $285,611 $213,141 
新增：可供出售和持有至到期的債務證券的虧損(收益)淨額(税後淨額) (a)
6 (56)23 (50)
增加：重組費用(税後淨額)(b)
8,015 — 8,015 — 
增訂：可供出售證券信貸損失準備金 (c)
— — 5,000 — 
新增：非PCD信貸損失準備金(税後淨額) (d)
— 29,282 — 29,282 
新增：合併相關費用(税後淨額) (e)
— 40,164 2,962 43,743 
調整後淨收益(非公認會計準則)$147,081 $165,803 $301,611 $286,116 
(a)    計入證券交易收益(虧損)，淨額。
(b)    表示與薪資和員工福利支出中的裁員相關的遣散費。
(c)債券計入可供出售和持有至到期證券的信貸損失準備金(免税)。
(d)    為本期間獲得的非PCD貸款和無資金來源的信貸承諾的信貸損失撥備。
(e)這些費用主要包括在工資和員工福利支出中。



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除上表中用於計算經調整的淨收入的項目外，我們的淨收入不時受到貸款銷售淨收益水平、財富管理費和資本市場費用中報告的商業貸款客户交易確認的掉期費用水平波動的影響。這些金額在不同時期可能會有很大差異，原因包括可供銷售的住宅按揭貸款金額、貸款組合銷售、經紀費用以及商業貸款客户對某些產品的需求。有關詳細信息，請參閲下面的“非利息收入”部分。
調整後的平均資產年化回報率的計算方法是將調整後的淨收入除以平均資產，如下所示：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2023202220232022
(千美元)
調整後淨收益(非公認會計準則)$147,081$165,803$301,611$286,116
平均資產$61,877,464$53,211,422$60,877,792$48,417,469
調整後的年化平均資產回報率(非公認會計準則)0.95 %1.25 %0.99 %1.18 %
調整後的平均股東權益年化回報率的計算方法是將調整後的淨收入除以平均股東權益，如下所示：
截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
2023202220232022
(千美元)
調整後淨收益(非公認會計準則)$147,081$165,803$301,611$286,116
平均股東權益$6,546,452$6,238,985$6,493,627$5,673,014
調整後平均股東權益的年化回報率(非公認會計準則)8.99 %10.63 %9.29 %10.09 %
淨資產收益率和調整後淨資產收益率分別用平均股東權益減去平均商譽和平均其他無形資產除以淨收益和調整後淨收益計算如下：
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2023202220232022
 (千美元)
報告的淨收入(GAAP)$139,060$96,413$285,611$213,141
調整後淨收益(非公認會計準則)147,081165,803301,611286,116
平均股東權益(GAAP)$6,546,452$6,238,985$6,493,627$5,673,014
減去：平均商譽和其他無形資產
2,051,5912,105,5852,056,4871,823,538
平均有形股東權益(非公認會計準則)$4,494,861$4,133,400$4,437,140$3,849,476
年化ROATE(非GAAP)12.37 %9.33 %12.87 %11.07 %
調整後的年化ROATE(非GAAP)13.09 %16.05 %13.59 %14.87 %
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能效比計算如下：
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2023202220232022
 (千美元)
報告的非利息支出總額(GAAP)$282,971 $299,730 $555,137 $497,070 
減去：重組費用(税前)(a)
11,182 — 11,182 — 
減去：税收抵免投資攤銷(税前)5,018 3,193 9,271 6,089 
減去：合併相關費用(税前) (b)
— 54,496 4,133 59,124 
調整後的非利息支出總額(非公認會計準則)$266,771 $242,041 $530,551 $431,857 
淨利息收入，如報告(GAAP)$419,765 $418,160 $855,785 $735,829 
報告的非利息收入總額(GAAP)60,075 58,533 114,374 97,803 
新增：可供出售和持有至到期的債務證券的虧損(收益)淨額(税前)(c)
9 (78)33 (69)
經調整的淨利息收入和非利息收入總額(非公認會計準則)$479,849 $476,615 $970,192 $833,563 
能效比率(非公認會計原則)55.59 %50.78 %54.69 %51.81 %
(a)    表示與薪資和員工福利支出中的裁員相關的遣散費。
(b)這些費用主要包括在工資和員工福利支出中。
(c)    計入證券交易收益(虧損)，淨額。
普通股每股有形賬面價值的計算方法是將股東權益減去優先股、商譽和其他無形資產除以已發行普通股，如下所示：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
 (千美元，股票數據除外)
已發行普通股507,619,430 506,374,478 
股東權益(GAAP)$6,575,184 $6,400,802 
減去：優先股209,691 209,691 
減去：商譽和其他無形資產2,046,882 2,066,392 
有形普通股股東權益(非公認會計準則)$4,318,611 $4,124,719 
每股普通股賬面價值(GAAP)$12.54 $12.23 
每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)$8.51 $8.15 
淨利息收入
2023年第二季度在税額等值基礎上的淨利息收入總計4.213億美元，與2023年第一季度相比減少了1620萬美元，比2022年第二季度增加了170萬美元。與2023年第一季相比減少，主要是由於平均計息負債增加33億元，以及大部分計息存款產品和短期借款的利率上升，但因貸款收益率上升而部分抵銷。因此，與2023年第一季度相比，2023年第二季度的利息支出增加了8350萬美元，達到3.677億美元。與2023年第一季度相比，2023年第二季度在税收等值基礎上的利息收入增加了6730萬美元，達到7.89億美元。這主要是由於我們的投資組合中的新貸款和可調整利率貸款的收益率都有所上升，以及有機的新貸款額和貸款提前還款持續放緩導致平均貸款餘額增加16億美元。
與2022年第二季度相比，2023年第二季度平均可產生利息的資產增加85億美元至574億美元，主要是由於平均貸款餘額增加69億美元，平均計息現金餘額增加14億美元，這主要是由於隔夜持有的過剩現金增加，這是我們謹慎的流動性管理的一部分，以應對最近銀行倒閉的影響。與2023年第一季度相比，
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2023年第二季度，平均生息資產增加了20億美元。這一增長主要是由於平均貸款餘額增加了16億美元，主要是由於有機商業貸款的增長，以及與上一相關季度相比，平均計息現金增加了3.516億美元。
與2022年第二季度相比，2023年第二季度的平均計息負債增加112億美元至409億美元，主要是由於平均定期存款和短期借款分別增加81億美元和23億美元。平均定期存款和短期借款增加，主要是由於2023年上半年加強了流動資金管理工作，包括增加使用完全由FDIC保險的間接客户CD和成功的零售CD舉措。與2023年第一季度相比，2023年第二季度平均計息負債增加33億美元，主要原因是平均定期存款增加25億美元，這主要是由於完全由FDIC保險的間接客户CD和成功的零售CD計劃的使用增加，以及作為我們資金和流動性來源的一部分的短期借款增加。請參閲上文執行摘要部分“存款和其他借款”下的其他信息。
2023年第二季度基於税額2.94%的淨息差分別比2023年第一季度和2022年第二季度的3.16%和3.43%下降了22個基點和49個基點維利。與2023年第一季度相比，下降主要是由於計息存款和短期借款的利率上升，但平均生息資產收益率上升29個基點部分抵消了這一下降。與2023年第一季度相比，2023年第二季度的平均貸款收益率上升了30個基點，達到5.78%，這主要是由於新貸款和可調整利率貸款的利率上升。平均應税和非應税投資的收益率也分別比2023年第一季度上升了13個基點和16個基點，這主要是由於2023年上半年投資到期日和提前還款重新部署到新的高收益證券中。我們的總平均存款成本從2023年第一季度的1.96%和2022年第二季度的0.19%上升到2023年第二季度的2.45%。與2023年第一季度相比，2023年第二季度平均計息負債的總成本也上升了57個基點，達到3.59%，這主要是由於2023年上半年存款市場利率上升所致。
根據我們目前在2023年6月30日的估計,我們預計淨利息收入增長將在較低的個位數(即低於10%)百分比)，2023年全年，向下修訂M之前估計為16%至18%截至2022年12月31日的硅谷10-K表格D&A。雖然我們看到淨利息收入和利潤率較2023年第一季度的下降有所企穩的初步跡象，但我們不能就市場利率的未來軌跡或我們的淨利差或收入將保持在報告的水平提供任何保證。2023年第二季度。



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下表反映了截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年6月30日止三個月的淨利息收入構成：

季度平均資產、負債和股東權益分析
按税額等值計算的淨利息收入
 截至三個月
 2023年6月30日2023年3月31日2022年6月30日
 平均值
天平		利息平均值
費率		平均值
天平		利息平均值
費率		平均值
天平		利息平均值
費率
 (千美元)
資產
生息資產：
貸款(1)(2)
$49,457,937 $715,195 5.78 %$47,859,371 $655,250 5.48 %$42,517,287 $415,602 3.91 %
應税投資。(3)
5,065,812 39,436 3.11 5,033,134 37,474 2.98 4,912,994 30,610 2.49 
免税投資(1)(3)
629,342 7,062 4.49 623,145 6,739 4.33 684,471 6,571 3.84 
銀行的有息存款2,198,717 27,276 4.96 1,847,140 22,205 4.81 776,478 1,569 0.81 
生息資產總額57,351,808 788,969 5.50 55,362,790 721,668 5.21 48,891,230 454,352 3.72 
信貸損失準備(446,098)(466,837)(428,193)
現金和銀行到期款項415,075 445,005 426,187 
其他資產4,709,061 4,702,376 4,362,789 
可供出售證券的未實現收益，淨額(152,382)(176,332)(40,591)
總資產$61,877,464 $59,867,002 $53,211,422 
負債和股東權益
計息負債：
儲蓄、現在和貨幣市場存款$22,512,128 $164,843 2.93 %$23,389,569 $150,766 2.58 %$23,027,347 $17,122 0.30 %
定期存款12,195,479 125,764 4.12 9,738,608 80,298 3.30 3,601,088 3,269 0.36 
計息存款總額34,707,607 290,607 3.35 33,128,177 231,064 2.79 26,628,435 20,391 0.31 
短期借款3,878,457 50,207 5.18 2,803,743 33,948 4.84 1,603,198 4,083 1.02 
長期借款：(4)
2,339,727 26,880 4.60 1,686,830 19,198 4.55 1,462,638 10,313 2.82 
計息負債總額40,925,791 367,694 3.59 37,618,750 284,210 3.02 29,694,271 34,787 0.47 
無息存款12,756,862 14,024,742 16,267,946 
其他負債1,648,359 1,783,295 1,010,220 
股東權益6,546,452 6,440,215 6,238,985 
總負債和股東權益$61,877,464 $59,867,002 $53,211,422 
淨利息收入/利差(5)
$421,275 1.91 %$437,458 2.19 %$419,565 3.25 %
税額調整(1,510)(1,438)(1,405)
淨利息收入，如報告$419,765 $436,020 $418,160 
淨息差(6)
2.93 %3.15 %3.42 %
税收等值效應0.01 0.01 0.01 
按全額税額等值計算的淨息差(6)
2.94 %3.16 %3.43 %

59


下表反映了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的淨利息收入構成：
截至六個月
2023年6月30日2022年6月30日
平均餘額利息平均費率平均餘額利息平均費率
(千美元)
資產
生息資產：
貸款(1)(2)
$48,663,070 $1,370,446 5.63 %$38,592,151 $732,991 3.80 %
應税投資。(3)
5,049,563 76,910 3.05 4,377,990 50,725 2.32 
免税投資(1)(3)
626,261 13,800 4.41 543,646 9,757 3.59 
銀行的有息存款2,023,900 49,481 4.89 1,096,181 2,030 0.37 
生息資產總額56,362,794 1,510,637 5.36 44,609,968 795,503 3.57 
信貸損失準備(456,410)(398,258)
現金和銀行到期款項429,957 354,433 
其他資產4,705,742 3,864,997 
可供出售證券的未實現收益，淨額(164,291)(13,671)
總資產$60,877,792 $48,417,469 
負債和股東權益
計息負債：
儲蓄、現在和貨幣市場存款$22,948,425 $315,608 2.75 %$21,781,907 $26,749 0.25 %
定期存款10,973,830 206,062 3.76 3,577,933 6,100 0.34 
計息存款總額33,922,255 521,670 3.08 25,359,840 32,849 0.26 
短期借款3,344,069 84,156 5.03 1,101,535 4,889 0.89 
長期借款：(4)
2,015,081 46,078 4.57 1,469,515 19,838 2.70 
計息負債總額39,281,405 651,904 3.32 27,930,890 57,576 0.41 
無息存款13,387,299 13,989,897 
其他負債1,715,461 823,668 
股東權益6,493,627 5,673,014 
總負債和股東權益$60,877,792 $48,417,469 
淨利息收入/利差(5)
$858,733 2.04 %$737,927 3.16 %
税額調整(2,948)(2,098)
淨利息收入，如報告$855,785 $735,829 
淨息差(6)
3.04 %3.30 %
税收等值效應0.01 0.01 
按全額税額等值計算的淨息差(6)
3.05 %3.31 %
_____________

(1)利息收入按21%的聯邦税率在税額等值的基礎上列報。
(2)貸款是扣除非勞動收入後的淨額，包括非應計貸款。
(3)被歸類為可供出售的證券的收益率是基於平均歷史攤銷成本。
(4)包括向資本信託發行的次級債權證，該等債權證在綜合
財務狀況報表。
(5)利差是指賺取利息的資產的平均收益率與計息負債的平均成本之間的差額，並按完全税項等值基礎列報。
(6)淨利息收入佔總平均利息收入資產的百分比。

60


下表顯示了計息資產和計息負債的數量變化以及我們就該等資產和負債賺取和支付的費率變化對淨利息收入的相對影響。由於數量和費率的變化而產生的差異按每一類別變化的絕對金額按比例分配給各類別。
在税額等值基礎上淨利息收入的變化
 截至2023年6月30日的三個月與2022年6月30日截至2023年6月30日的六個月與2022年6月30日
 變化
由於
卷		變化
由於
費率		總計
變化		變化
由於
卷		變化
由於
費率		總計
變化
 (單位：千)
利息收入：
貸款*$76,106 $223,487 $299,593 $223,680 $413,775 $637,455 
應税投資978 7,848 8,826 8,583 17,602 26,185 
免税投資**(558)1,049 491 1,618 2,425 4,043 
銀行的有息存款6,755 18,952 25,707 3,078 44,373 47,451 
利息總額增加收入
83,281 251,336 334,617 236,959 478,175 715,134 
利息支出：
儲蓄、現在和貨幣市場存款(392)148,113 147,721 1,509 287,350 288,859 
定期存款22,935 99,560 122,495 34,214 165,748 199,962 
短期借款11,897 34,227 46,124 24,064 55,203 79,267 
長期借款和次級債券8,083 8,484 16,567 9,146 17,094 26,240 
總計利息支出增加
42,523 290,384 332,907 68,933 525,395 594,328 
淨利息收入合計增加(減少)$40,758 $(39,048)$1,710 $168,026 $(47,220)$120,806 
*利息收入是在税收等值的基礎上提出的，使用21%的聯邦税率。

61


非利息收入
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的非利息收入分別增加了150萬美元和1660萬美元。下表列出截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月的非利息收入構成：
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2023202220232022
 (單位：千)
財富管理和信託費$11,176 $9,577 $20,763 $14,708 
保險佣金3,139 3,463 5,559 5,322 
資本市場16,967 14,711 27,859 29,071 
存款賬户手續費10,542 10,067 21,018 16,279 
證券交易收益(虧損)淨額217 (309)595 (1,381)
還貸服務費2,702 2,717 5,373 5,498 
貸款銷售收益，淨額1,240 3,602 1,729 4,588 
銀行自營人壽保險2,443 2,113 5,027 4,159 
其他11,649 12,592 26,451 19,559 
非利息收入總額$60,075 $58,533 $114,374 $97,803 
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月，財富管理和信託費用收入分別增加了160萬美元和610萬美元。與2022年第二季度相比，增長主要是由於我們的諮詢公司Dudley Ventures，LLC產生了更高的收入，該公司專門從事税收抵免投資的投資和管理。加薪幅度為截至六個月2023年6月30日的主要原因是我們的經紀交易商子公司Valley Financial Management，Inc.於2022年4月1日從Bank Leumi USA收購了更高的經紀費用。截至2023年、2023年和2022年6月30日的六個月，經紀費總額分別為970萬美元和490萬美元。
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月資本市場收入分別增加230萬美元和減少120萬美元，這主要是由於為商業貸款客户執行的利率掉期交易量的變化。
存款賬户的手續費增加了470萬美元截至2023年6月30日的六個月 與去年同期相比2022年很大程度上是由於2022年4月1日從美國Leumi銀行獲得的額外存款賬户。
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的貸款銷售淨收益分別減少240萬美元和290萬美元，主要是由於貸款銷售量下降，因為我們在2023年上半年繼續保留更高比例的新貸款額。在.期間截至六個月2023年6月30日，我們銷售了7180萬美元的住宅抵押貸款，而2022年同期為3.262億美元。
其他非利息收入增加690萬美元截至2023年6月30日的六個月與2022年同期相比。截至2023年6月30日止六個月的增長主要是由於收購Bank Leumi USA以及過去12個月我們業務的有機增長導致幾個營業非利息收入類別的增量增長。


62


非利息支出
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的非利息支出分別減少了1680萬美元和增加了5810萬美元。下表列出了截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三個月和六個月的非利息支出構成：
 截至三個月
6月30日，		截至六個月
6月30日，
 2023202220232022
 (單位：千)
工資和員工福利費用$149,594 $154,798 $294,580 $262,531 
入住費淨額25,949 22,429 49,205 44,420 
技術、傢俱和設備費用32,476 49,866 68,984 75,880 
FDIC保險評估10,426 5,351 19,581 9,509 
其他無形資產攤銷9,812 11,400 20,331 15,837 
專業和律師費21,406 30,409 38,220 45,158 
税收抵免投資的攤銷5,018 3,193 9,271 6,089 
其他28,290 22,284 54,965 37,646 
非利息支出總額$282,971 $299,730 $555,137 $497,070 
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的工資和員工福利支出分別減少了520萬美元和增加了3200萬美元。與2022年第二季度相比，這一下降主要是由於現金激勵薪酬支出和Bank Leumi USA合併相關成本(2022年第二季度總計2800萬美元)的減少，但被更高的工資支出和1120萬美元的重組費用部分抵消，重組費用包括與最近裁員相關的遣散費。截至2023年6月30日的六個月的增長主要是由於收購Bank Leumi USA帶來的員工人數增加和我們業務的有機增長，上述重組費用，以及我們整體勞動力成本的通脹壓力。這些增長被較低的現金激勵、薪酬支出和與合併相關的成本部分抵消。截至2023年6月30日的6個月，合併相關成本總計410萬美元，而2022年同期為2800萬美元。
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨入住費分別增加了350萬美元和480萬美元，這主要是由於租賃費用的增加。
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月，技術、傢俱和設備支出分別減少了1740萬美元和690萬美元。2023年第二季度的減少主要是由於2022年第二季度與Bank Leumi USA合併相關的費用(主要由技術相關成本組成)總計1,530萬美元。截至2023年6月30日止六個月的下降主要是由於合併相關費用下降，但與2022年同期相比，折舊費用增加部分抵消了減少的影響。
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的FDIC保險評估費用分別增加了510萬美元和1010萬美元，這主要是由於我們資產負債表的增長，以及2023年生效的初始基本利率提高了兩個基點。
其他無形資產的攤銷增加了450萬美元截至2023年6月30日的六個月與2022年同期相比，主要是由於收購Bank Leumi USA導致核心存款和其他無形資產的攤銷費用增加。更多信息見合併財務報表附註9。
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的專業費用和法律費用分別減少了900萬美元和690萬美元，這主要是由於與合併相關的費用下降，但部分被更高的技術改造諮詢和託管服務所抵消。在這一類別中，合併
63


截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月，相關支出(與收購Bank Leumi USA相關)分別為1,140萬美元和1,220萬美元。
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的其他非利息支出分別增加600萬美元和1730萬美元，主要是由於我們收購的有機業務增長導致幾個類別的普遍增長，慈善捐款增加，以及與衍生品交易相關的抵押品負債相關費用增加。
我們不斷監控和密切管理我們的非利息支出，以努力優化我們的運營效率。為了抵消當前影響我們淨利息收入和利潤率的不利因素，我們於2023年6月下旬開始實施新的成本節約計劃。預計已確定的成本節約主要來自裁員、更高效的第三方諮詢和服務使用以及特定技術成本的降低。如上所述，我們招致了遣散費1,120萬美元在2023年第二季度與這些努力相關聯。總體而言，這項新舉措預計將每年節省4000多萬美元的税前成本，並將在未來12個月內實現。
所得税
2023年第二季度的所得税支出總額為5180萬美元，而2023年第一季度和2022年第二季度的所得税支出分別為5720萬美元和3660萬美元。我們2023年第二季度、2023年第一季度和2022年第二季度的有效税率分別為27.1%、28.1%和27.5%。2023年第二季度有效税率下降主要是由於發放了與新澤西州淨營業虧損結轉相關的州估值撥備。
美國公認會計原則要求，在上一年度期間對税收狀況的判斷或計量的任何變化，都應在發生該變化的當季確認為離散事件，而不是確認為本年度有效税率的變化。我們遵守這些税收指導方針可能會導致未來季度和年度的有效所得税税率波動。可能影響管理層判斷的因素包括收入、税收法律法規和税收籌劃戰略的變化。
運營細分市場
硅谷以可報告的部門管理其業務運營，這些部門包括個人銀行、商業銀行以及財政部和公司其他。各經營分部的資產增長、對所得税前收入的貢獻及平均利息收益資產及減值(如事件或情況顯示可能無法變現賬面金額)均會定期審核。硅谷定期評估其戰略計劃、運營和報告結構，以確定其應報告部門，並未確定2023年上半年需要對應報告部門進行任何變動。
每個部門的會計包括內部會計政策，旨在衡量一致和合理的財務報告，並可能導致收入和費用計量與美國公認會計準則下的金額不同。每一部門的財務報告包含與硅谷業務相一致的分配和報告，這可能不一定與任何其他金融機構的財務報告相媲美。此外，管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致報告的分部財務數據發生變化。

64


下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月硅谷運營部門的財務數據：
 截至2023年6月30日的三個月
 消費者
銀行業		商業廣告
銀行業		財政部和企業其他總計
 (千美元)
平均生息資產$8,904,483$40,553,454$7,893,871$57,351,808
所得税前收入(虧損)12,200247,459(68,840)190,819
平均利息資產的年化回報率(税前)
0.55 %2.44 %(3.49)%1.33 %
 截至2022年6月30日的三個月
 消費者
銀行業		商業廣告
銀行業		財政部和企業其他總計
 (千美元)
平均生息資產$7,967,305$34,549,982$6,373,943$48,891,230
所得税前收入(虧損)13,678127,007(7,720)132,965
平均利息資產的年化回報率(税前)
0.69 %1.47 %(0.48)%1.09 %
其他詳情見綜合財務報表附註16。
個人銀行業務
截至2023年6月30日，消費銀行業務佔我們貸款組合的18.0%，主要包括住宅抵押貸款和汽車貸款，其次是房屋淨值貸款、有擔保的個人信用額度和其他消費貸款(包括信用卡貸款)。住宅抵押貸款組合的期限(截至2023年6月30日，佔我們貸款組合的11.1%)受市場利率水平和預測的提前還款速度的影響。汽車貸款的加權平均壽命(截至2023年6月30日佔總貸款的3.3%)相對不受市場利率水平變動的影響。然而，由於汽車市場的信貸可獲得性以及消費者對購買新車或二手車的需求，平均壽命可能會受到新貸款的影響。消費者銀行還包括財富管理和保險服務部，該部門由信託、資產管理、經紀、保險和税收抵免諮詢服務組成。
個人銀行的平均生息資產增額截至2023年6月30日的三個月與2022年同期相比，9.372億至89億美元。貸款總額增加，主要是由於過去12個月投資而非出售的新住宅按揭貸款額有所增加，其次是房屋淨值及有抵押個人信貸額度的增長。
與2022年第二季度相比，2023年第二季度消費者銀行業務的所得税前收入減少了150萬美元，降至1220萬美元，這主要是由於淨利息收入下降，其次是非利息支出的增加。與2022年同期相比，2023年第二季度淨利息收入減少2,300萬美元，原因是平均存款和其他借款餘額增加所產生的額外利息支出，以及此類計息負債的成本增加。非利息收入增加和內部轉移費用減少部分抵消了這些項目的負面影響。非利息收入增加840萬美元，主要原因是財富管理和信託費用、資本市場和存款賬户服務費增加，但因貸款銷售收益減少而部分抵消。 內部轉移費用減少1,560萬美元2023年第二季度為與2022年第二季度相比，這是因為同期非利息支出的分配率較低。截至2023年6月30日的三個月，貸款損失準備金減少了190萬美元與一年前相比，非經濟定性因素有所減少。有關詳情，請參閲本MD&A的“信貸損失準備”部分。
65


與2022年第二季度相比，2023年第二季度個人銀行投資組合的淨息差下降134個基點至1.60%，主要是由於與我們的資金來源相關的成本增加了224個基點RCES，部分偏移平均貸款收益率提高90個基點。我們的融資成本上升，主要是因為我們大部分生息商業及零售存款產品的利率上升、聯邦存款保險公司承保的間接客户存款使用率增加，以及年內持有的其他借款成本上升。2023年第二季度。貸款收益率上升90個基點主要是由於我們的投資組合中的新貸款額和可調整利率貸款的收益率較高。有關我們的淨息差和資金來源的更多詳細信息，請參閲上文的“執行摘要”和“淨利息收入”部分。
2023年第二季度，消費者銀行業務税前平均利息資產回報率為0.55%，而2022年第二季度為0.69%。
商業銀行業務
商業銀行業務包括浮動利率和浮動利率的商業和工業貸款和建築貸款，以及固定利率的業主自住貸款和商業房地產貸款。由於該投資組合的利率特徵，商業銀行業務是硅谷對市場利率變動最敏感的業務部門。截至2023年6月30日，商業和工業貸款總額約為93億美元，佔總貸款組合的18.6%。截至2023年6月30日，商業房地產貸款和建築貸款總額為316億美元，佔總貸款組合的63.4%。
與2022年第二季度相比，截至2023年6月30日的三個月，商業銀行的平均利息資產增加了60億美元，達到406億美元，這主要是由於集中在商業房地產貸款組合中的強勁有機貸款增長。
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月，商業銀行業務的所得税前收益增加了1.205億美元，達到2.475億美元，這主要是由於淨利息收入的增加以及信貸損失和內部轉移費用撥備的減少，但非利息支出的增加部分抵消了這一增長。網絡與2022年同期相比，2023年第二季度這一部分的利息收入增加了4100萬美元，達到3.737億美元，這主要是由於平均商業貸款餘額增加，以及新貸款和可調整貸款的利率上升。與2022年第二季度相比，截至2023年6月30日的三個月的內部轉移費用減少了5,500萬美元，至102.4美元。與2022年同期相比，信貸損失準備金減少3,550萬美元至280萬美元，主要是由於2022年第二季度與從美國Leumi銀行收購的非PCD貸款和無資金支持的信貸承諾有關。詳情見本MD&A“信貸損失撥備”一節，非利息支出增加1,090萬美元至3,540萬美元截至2023年6月30日的三個月與2022年第二季度相比。
這一部分的淨息差下降了16個基點與2022年第二季度相比，2023年第二季度的TS增長到3.69%，這是因為我們的資金來源成本增加了224個基點，但平均貸款收益率增加了208個基點，部分抵消了這一影響。
在截至2023年6月30日的三個月裏，商業銀行業務税前平均利息資產回報率為2.44%，而2022年同期為1.47%。
財政部和企業其他
國庫及公司其他主要由國庫管理、持有至到期及可供出售的債務證券組合、主要用於我們貸款部門的流動資金管理需求的債務證券組合，以及非直接歸屬於某一特定部門的支持職能所產生的收入及支出項目組成。利息收入來自對各種證券(主要是固定利率證券)的投資以及在其他銀行(主要是紐約聯邦儲備銀行)的計息存款。與分行網絡、零售銀行的所有其他組成部分以及銀行的後臺部門有關的費用從財政部和公司其他部門分配到個人銀行和商業銀行部門。利息
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開支及內部轉移費用(就一般公司開支而言)採用轉移定價方法分配至每個業務分部，該方法涉及根據各分部在該期間的平均賺取利息資產及/或未償還負債的各自組合來分配營運及融資成本。本分部披露的其他項目包括可供出售和持有至到期的證券交易的淨損益、與次級票據有關的利息支出、税收抵免投資的攤銷以及其他非核心項目，包括合併費用。
在截至2023年6月30日的三個月裏，財政部和企業其他部門的平均生息資產增加了15億美元，達到79億美元，這主要是由於與2022年同期相比，銀行的平均隔夜計息存款增加了14億美元。我們的平均隔夜現金水平在第二季度有所增加 2023年作為一個警示的流動性管理2023年3月和4月銀行倒閉導致的NT措施。
在截至2023年6月30日的三個月裏，這一部門的所得税前虧損總額為6880萬美元，而2022年同期為770萬美元。2023年第二季度税前虧損增加6110萬美元，主要原因是內部轉移收入和淨利息收入減少，但非利息支出的減少部分抵消了這一增加。與去年同期相比，截至2023年6月30日的三個月的內部轉移收入減少了7060萬美元，降至1.244億美元，原因是同期非利息支出的分配較少。在截至2023年6月30日的三個月內，與2022年同期相比，非利息支出減少了3210萬美元，降至2.244億美元，主要原因是2022年第二季度收購Bank Leumi USA產生的合併費用。詳情見本MD&A的“非利息收入”和“非利息支出”部分。
與2022年第二季度相比，2023年第二季度這一部門的淨息差下降了93個基點，降至1.19%，這是因為我們的資金來源成本增加了224個基點，但平均投資收益率增加了131個基點，部分抵消了這一下降。與去年同期相比，平均投資收益率的上升主要是由於新的高收益投資和溢價攤銷費用的減少，主要是由於利率上升環境下本金償還速度放緩所致。
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月硅谷運營部門的財務數據：
 截至2023年6月30日的六個月
 消費者
銀行業		商業廣告
銀行業		財政部和企業其他總計
 (千美元)
平均生息資產$8,836,859$39,826,630$7,699,305$56,362,794
所得税前收入13,224471,069(89,758)394,535
平均利息資產的年化回報率(税前)
0.30 %2.37 %(2.33)%1.40 %

 截至2022年6月30日的六個月
 消費者
銀行業		商業廣告
銀行業		財政部和企業其他總計
 (千美元)
平均生息資產$7,848,764$30,743,387$6,017,817$44,609,968
所得税前收入(虧損)36,659263,838(11,490)289,007
平均利息資產的年化回報率(税前)
0.93 %1.72 %(0.38)%1.30 %



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個人銀行業務

與2022年同期相比，截至2023年6月30日的6個月，消費者銀行的平均利息資產增加了9.881億美元，達到88億美元。貸款總額增加，主要是由於過去12個月投資而非出售的新住宅按揭貸款額，以及房屋淨值貸款和有抵押個人信貸額度的增長。

個人銀行業務產生的税前收入減少2340萬美元，至1320萬美元 截至2023年6月30日止六個月與2022年同期相比，主要是由於淨利息收入下降，其次是非利息支出和貸款損失撥備的增加。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的6個月的淨利息收入減少3,700萬美元，主要是由於平均存款餘額增加而產生的額外利息支出，以及利率上升S談到了這樣的平衡。截至2023年6月30日的6個月中，貸款損失準備金增加了270萬美元由於與住宅貸款增長相關的額外準備金，以及我們的CECL模型中的經濟預測部分與一年前相比發生了變化。詳情見本MD&A的“信貸損失準備”一節。這些項目的負面影響被部分抵消非利息收入增加890萬美元，而內部轉移費用減少1340萬美元或截至2023年6月30日的六個月AS與2022年同期相比。非利息收入的增加主要是由於財富管理和信託費用以及存款賬户服務費的增加。

個人銀行業務投資組合的淨息差下跌116個基點至1.76%對於截至2023年6月30日的六個月與去年同期相比，主要是由於與我們的資金來源相關的成本增加了202個基點，但平均貸款收益率增加了86個基點，部分抵消了這一增長。貸款收益率上升86個基點，主要是由於我們的投資組合中的新貸款額和可調整利率貸款的收益率較高。有關我們的淨息差和資金來源的更多詳細信息，請參閲上文的“執行摘要”和“淨利息收入”部分。
截至2023年6月30日止六個月，個人銀行業務除所得税前的平均利息資產回報率為0.30%，而去年同期為0.93%與一年前同期相比.
商業銀行業務

與2022年同期相比，截至2023年6月30日的6個月，商業銀行的平均利息資產增加了91億美元，達到398億美元。這一增長是主要由於強勁的有機貸款增長，特別是截至2023年6月30日的12個月期間商業房地產投資組合，以及2022年4月1日從Bank Leumi USA獲得的貸款。

在截至2023年6月30日的6個月中，商業銀行業務的所得税前收入與2022年同期相比增加了2.072億美元，達到4.711億美元，這主要是由於淨利息收入的增加和信貸損失準備金的減少，但非利息支出的增加部分抵消了這一增長。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的6個月的淨利息收入增加了1.726億美元，達到7.519億美元，這主要是由於平均商業貸款餘額增加，以及新貸款和可調整貸款的利率上升。 T在截至2023年6月30日的6個月中，信貸損失準備金減少了3410萬美元，降至580萬美元，而2022年同期為3990萬美元主要是由於2022年第二季度從Leumi銀行獲得的非PCD貸款撥備和無資金來源的信貸承諾。詳情見本MD&A的“信貸損失撥備”一節。非利息支出增加2,160萬美元至7,110萬美元對於截至2023年6月30日的六個月與2022年同期相比，主要是由於我們的商業運營實現了收購和有機增長. 詳情見本MD&A的“非利息收入”和“非利息支出”部分。

與2022年同期相比，在截至2023年6月30日的六個月中，這一部門的淨息差增加了1個基點，達到3.78%，這是由於平均貸款收益率增加了203個基點，但我們的資金來源成本增加了202個基點，部分抵消了這一增長。
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截至2023年6月30日的6個月，商業銀行業務税前平均利息資產回報率為2.37%，而2022年同期為1.72%。
財政部和企業其他
在截至2023年6月30日的6個月中，財政部和其他公司的平均利息資產比2022年同期增加了17億美元，這主要是由於從Bank Leumi USA購買的投資證券，以及在過去12個月期間購買的其他精選新投資證券. 與2022年同期相比，銀行的平均計息存款增加了4750萬美元，這是因為作為一種警示流動性管理措施而持有的額外現金E從2023年3月開始，一直到2023年第二季度的大部分時間。
在截至2023年6月30日的6個月中，這一部門的所得税前虧損總額為8980萬美元，而2022年同期為1150萬美元。税前虧損增加7,830萬美元，主要是由於非利息支出增加，淨利息收入和內部轉移收入減少，但被較高的非利息收入部分抵消。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的六個月的非利息支出增加了3040萬美元，達到4.426億美元，這主要是由於與我們擴大銀行業務和有機業務增長相關的支出，包括更高的工資和員工福利支出、技術、傢俱和設備以及專業和法律費用。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的6個月的內部轉移收入減少了3670萬美元，降至2.869億美元，原因是同期非利息支出的分配增加。與2022年同期相比，在截至2023年6月30日的六個月中，非利息收入增加了890萬美元，這主要是由於我們的業務運營在過去12個月期間的收購和有機增長導致幾個運營非利息收入類別的增量增長。詳情見本MD&A的“非利息收入”和“非利息支出”部分。信貸損失準備金增加440萬美元，主要是由於簽名銀行在我們的AFS債務證券組合中發行的公司債券，該債券在2023年第一季度已全部註銷。

與2022年同期相比，截至2023年6月30日的6個月，財政部和其他公司的淨息差下降了46個基點，降至1.35%，這是因為我們的資金來源成本增加了202個基點，但平均投資收益率增加了156個基點，部分抵消了這一下降。與2022年同期相比，平均投資收益率上升主要是由於新的高收益投資和溢價攤銷費用的減少，主要是由於利率上升環境下本金償還速度放緩所致。
資產/負債管理
利率風險
我們的成功在很大程度上取決於我們管理利率風險的能力。利率風險可定義為對利率變動敏感的資產和負債對利率變動的風險敞口。我們的資產/負債管理委員會負責管理此類風險，並制定政策，監督和協調我們的資金來源和使用。由於利率風險因素的不斷變化，資產/負債管理是一個連續的過程。在評估適合我們的利率風險水平時，管理層在流動性、資本水平和管理層對收入波動敞口的容忍度等預期參數內權衡每項風險管理活動的潛在好處。管理層採取的許多行動都利用公允價值分析，並試圖為金融資產及其相關資金來源實現一致的會計和經濟效益。我們主要專注於通過嘗試將金融資產和負債的內在風險與現金流相匹配來管理利率風險。具體地説，管理層採用了多種風險管理活動，例如通過增加或減少二級市場的貸款銷售來優化我們的抵押貸款組合中保留的新住宅抵押貸款的水平、產品定價水平、新抵押貸款的預期到期日水平、我們的計息資產和計息負債的構成水平以及其他幾項風險管理活動。
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我們使用模擬模型來分析淨利息收入對利率變動的敏感性。模擬模型根據12個月和24個月期間的各種利率情景預測淨利息收入。該模型基於利率敏感型資產和負債的實際到期日和重新定價特徵。該模型納入了管理層認為關於利率變化影響的某些假設以及截至2023年6月30日的某些資產和負債的提前還款假設。該模型假設利率立即發生變化，而資產負債表的構成或規模沒有任何主動變化，或者管理層未來可能採取的其他行動來緩解這一風險。在該模型中，截至2023年6月30日，收益率曲線的預測形狀保持不變。利率互換等利率衍生品的影響也包括在模型中。
我們的模擬模型基於截至2023年6月30日的市場利率和市場上流行的提前還款速度。儘管在我們的模型中，預計截至2023年6月30日，硅谷的資產負債表規模將保持不變，但其構成進行了調整，以反映新的生息資產和融資來源，以及利用我們2023年第二季度實際來源的利差。該模型還利用了2023年6月30日市場利率的即時平行變動。
淨利息收入模擬中使用的假設本身就是不確定的。由於利率變化的頻率和時間以及到期和重新定價類別之間的利差變化，實際結果可能與下表所示的結果大不相同。總體而言，我們的淨利息收入受到利率變化以及我們貸款和投資組合的現金流的影響。我們積極管理這些現金流，結合我們的負債組合、期限和利率，以優化淨利息收入，同時根據利率的實際或潛在變化調整資產負債表。此外，我們的淨利息收入受到市場競爭水平的影響。競爭可能會對可獲得的貸款利率水平產生負面影響，並增加存款成本，這可能會導致我們未來的淨息差面臨下行壓力。其他因素，包括但不限於收益率曲線的斜率和預計的現金流將影響我們的淨利息收入業績，並可能增加或降低我們資產負債表的資產敏感性水平。
凸度是衡量金融工具的存續期如何隨着市場利率的變化而變化的指標。在不同的利率環境下，我們投資組合中持有的債券的凸度以及貸款組合的持續時間的潛在變動可能會對我們的淨利息收入產生積極或消極的影響。因此，預測淨利息收入的增加或減少可能與下表所反映的結果沒有線性關係。管理層不能就利率變化對我們淨利息收入的實際影響提供任何保證。
下表反映了管理層對未來12個月我們的淨利息收入變化的預期，考慮到了上述假設。雖然在這個模擬模型中使用了即時和嚴重的利率變動，但我們認為，任何實際的利率變動可能會更加漸進，因此產生的影響將比下表所示的影響更小。
 預計將出現以下變化：
未來的淨利息收入。
利率的變動美元
變化		百分比
變化
(單位：基點)(千美元)
+300$215,671 12.16 %
+200143,021 8.06 
+10070,754 3.99 
–100(72,077)(4.06)
–200(143,067)(8.06)
–300(213,209)(12.02)
如上表所示，立即加息100個基點，再加上資產和負債的規模、組合和比例保持不變的靜態資產負債表，預計將增加淨額
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未來12個月的利息收入增加3.99%。管理層認為，我們資產負債表的利率敏感性在2023年6月30日保持在可接受的容忍範圍內。然而，淨利息收入敏感度的水平在未來可能會由於幾個因素而增加或減少，包括我們資產負債表策略的潛在變化、收益率曲線的斜率和預計的現金流。
流動資金和現金需求
銀行流動資金
流動性衡量硅谷滿足當前和未來現金流需求的能力。我們的目標是使流動性可用於滿足貸款需求、償還存款和其他債務，並在所有市場條件下執行資產負債表戰略，同時遵守內部控制和收入目標。硅谷的流動資金計劃由財政部管理，並由資產和負債管理委員會和兩個董事會委員會定期監督。在其他行動中，財政部積極監測硅谷目前的流動性狀況、資金來源和穩定性、可供質押或出售的資產、籌集額外資金的機會以及預期的未來資金需求，包括未獲資金承諾的水平。
世行堅持某些內部流動性指標包括貸款與存款的比率低於110%，批發資金與總資金的比率低於25%，彙總如下表。在某些操作環境中，管理層可以保持暫時超過這些閾值的靈活性。
下表顯示了硅谷在2023年6月30日和2022年12月31日的貸款與存款和批發資金與總資金的比率：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
貸款轉存款100.5 %98.5 %
批發資金佔總資金的比例24.8 13.8 
硅谷的短期和長期現金需求包括借款、存款、與租賃有關的付款、資本支出和其他購買承諾項下的合同債務。在正常業務過程中，銀行還承擔各種財務義務，包括可能需要未來現金支付的合同義務。管理層相信，銀行有能力通過利用下文所述的各種現金資源，產生和獲得足夠數量的現金，以履行到期的短期和長期債務。
在資產負債表的資產方面，世界銀行有許多現金形式和銀行到期的流動資金來源，以及銀行(包括紐約聯邦儲備銀行)的計息存款和其他來源。下表總結了硅谷的流動資產的來源：
6月30日，
2023		十二月三十一日，
2022
(單位：千)
現金和銀行到期款項$463,318 $444,325 
銀行的有息存款1,491,091 503,622 
交易債務證券3,409 13,438 
持有至到期的債務證券(1)
182,280 177,614 
可供出售的債務證券 (2)
1,236,946 1,261,397 
持有待售貸款33,044 18,118 
流動資產總額$3,410,088 $2,418,514 
(1)債券是指在90天內到期的證券，或者如果在持有至到期的債務證券組合中出售(即，已償還85%的原始成本基礎)，則符合到期資格的證券。
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(2)計劃包括一項截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別向交易對手質押了約8.47億美元和3.33億美元的各種投資證券，以支持我們的盈利資產融資戰略。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，流動資產總額分別佔盈利資產的6.0%和4.6%。
資產方面的其他資金來源來自預定的本金和利息貸款付款以及收到的預付款。截至2023年6月30日，預計總貸款的現金流入約為147億美元在接下來的12個月裏。作為應付任何流動資金緊張的應變計劃，流動資金亦可透過出售貸款組合中符合條件的住宅按揭而獲得，或暫時紓緩。貸款活動的費用。我們預計會收到大約即刻3.862億美元由於某些證券(主要是住宅抵押貸款支持證券)的正常本金償還和預期提前償還，截至2023年6月30日，總投資組合中證券的本金支付將在未來12個月內發生變化。
在資產負債表的負債方面，我們利用多種資金來源來滿足流動性需求，包括零售和商業存款、完全由FDIC擔保的間接客户存款、抵押市政存款以及短期和長期借款。我們的核心存款基礎，一般不包括所有全面投保的間接客户存款，以及超過25萬元的零售存款證，是這些來源中最大的。S。平均巖心礦藏總量大約420億美元截至2023年6月30日的6個月和截至2022年12月31日的年度分別為381億美元，分別佔各自時期平均生息資產的74.6%和79.2%。計息存款的水平受利率影響，而利率往往受資金需求、資本市場利率、競爭和管理利率風險敏感度的影響。
除客户存款外，本行亦可隨時取得借款來源。以補充其當前和預計的資金需求。下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的未償還短期借款：
2023年6月30日2022年12月31日
 (單位：千)
聯邦住房金融局取得進展$1,000,000 $24,035 
根據回購協議出售的證券88,899 114,694 
短期借款總額$1,088,899 $138,729 
下表彙總了世界銀行估計的未使用的非存款借款2023年6月30日和2022年12月31日的產能：
2023年6月30日2022年12月31日
(單位：千)
FHLB借款能力*$13,093,000 $6,891,000 
未使用的FRB折扣窗口*7,684,000 2,099,000 
商業銀行提供的未使用的聯邦資金額度2,065,000 1,940,000 
未設押投資證券1,326,000 3,502,000 
總計$24,168,000 $14,432,000 
*     FHLB和FRB借款以某些質押證券為抵押，包括但不限於美國政府和機構抵押貸款支持證券，以及某些房地產和住宅抵押擔保貸款的一攬子合格第一留置權。
此外，美聯儲於2023年3月12日建立了銀行定期融資計劃，作為符合條件的存款機構的資金來源。該計劃可以根據某些高質量抵押品的面值提供短期流動性(最多一年)，並消除對
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在壓力時期出售這些證券的機構。該計劃下的預付款可以申請到2024年3月11日。該計劃目前是硅谷的另一個短期流動資金來源。截至2023年6月30日，硅谷在該計劃下沒有未償還的借款。
公司流動資金
硅谷的經常性現金需求主要包括向優先股和普通股股東派息，以及向資本信託公司發行次級票據和次級債券的利息支出。作為我們正在進行的資產/負債管理戰略的一部分，硅谷還可以使用現金根據其股票回購計劃回購其已發行普通股的股票，或贖回其可贖回的次級債券和次級票據(包括將於2023年9月27日到期的1.25億美元5.125%的次級票據)。硅谷的現金需求通常由從銀行收取的股息來滿足。考慮到銀行目前的資本水平和當前的盈利業務，預計銀行的預計現金流將足以支付優先股息和普通股股息(如果宣佈)，以及支付給附屬票據持有人和資本信託的利息支出。除了從世界銀行獲得的股息外，硅谷還可以利用自己的現金和從外部來源借入的潛在新資金或資本發行來滿足其現金需求。硅谷還有權推遲支付次級債券的利息，因此其信託優先證券的分配最多為五年，但不超過規定的到期日，並受其他條件的限制。
投資證券組合
截至2023年6月30日，我們分別有6100萬美元、12億美元和38億美元的股權可供出售債務證券和持有至到期的債務證券。可供出售和持有至到期的債務證券組合構成了我們擁有的大部分證券，包括：美國國債、美國政府機構證券、各州和政治部門的免税和應税發行、住房抵押貸款支持證券、主要由銀行控股公司發行的單一發行者信託優先證券和高質量的公司債券。在其他證券中，我們的可供出售的債務證券包括銀行發行的債券和其他公司債券，以及市政特別收入債券，由於不確定的經濟環境及其對證券發行人未來業績的潛在負面影響，這些債券可能會對我們構成更高的未來減值費用風險。股權證券包括兩個人中的上市共同基金、CRA投資，以及我們對開發新金融技術的公司和投資於此類公司的合夥企業進行的其他幾項股權投資。我們的CRA和其他股權投資既包括上市實體，也包括私人持股實體。截至2023年6月30日，我們還擁有340萬美元的交易債務證券，其中包括美國國債。
我們不斷評估我們的投資證券組合，以迴應既定的資產/負債管理目標、可能影響盈利能力的不斷變化的市場狀況，以及我們面臨的利率風險水平。這些評估可能會導致我們改變投資證券的資金水平，改變我們投資證券組合的構成，並改變主要投資於可供出售並持有至到期的債務證券組合的投資比例。

信貸損失準備及減值分析
可供出售的債務證券。可供出售的未實現損失頭寸中的債務證券至少每季度評估與信貸損失有關的減值。在評估是否存在信用損失時，我們將從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信貸損失，並計入信貸損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的公允價值下降，
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如因市場利率變動而出現的下降，則通過扣除適用税項後的其他綜合收益入賬。
我們評估了截至2023年6月30日和2022年12月31日處於未實現虧損狀態的所有可供出售的債務證券，並確定公允價值下降的主要原因是市場v的變化由於利率和利差因素等因素，但不歸因於信用質量或其他因素。根據預期現金流的現值與攤銷成本的比較，硅谷確認了一個公司債券的信貸相關減值。由簽名銀行簽發導致在年內為信貸損失和全部抵押品沖銷撥備總計500萬美元截至六個月2023年6月30日。於截至2023年6月30日止三個月及截至2022年6月30日止三個月及六個月內，可供出售債務證券組合內並無確認其他減值。
硅谷不打算出售其任何可供出售的債務證券在此之前處於未實現虧損狀態
收回我們的攤餘成本基準，硅谷很可能不需要在收回我們的攤餘成本基準之前出售其任何證券。沒有一個是可供出售的債務證券截至2023年6月30日，已逾期在2023年6月30日和2022年12月31日，沒有可供出售的債務證券的信貸損失準備金。
持有至到期的債務證券。硅谷使用第三方開發的貼現現金流模型，估計了持有至到期債務證券的預期信貸損失，這些證券具有損失預期。硅谷對持有至到期投資組合中的某些證券有零損失預期，包括美國國債、美國機構證券、由Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac發行的住宅抵押貸款支持證券，以及擔保市政債券。為了衡量持有到到期的債務證券的預期信用損失，硅谷使用第三方開發的貼現現金流模型來估計預期的信用損失。。對於具有共同風險特徵的證券池，模型中使用的假設包括違約的歷史壽命概率和違約事件中的損失嚴重程度，該模型結合了幾個經濟週期的損失歷史數據，以計算在單個安全級別違約的預期信用損失。截至2023年6月30日和2022年12月31日，持有至到期的債務證券分別扣除總計約140萬美元和160萬美元的信貸損失準備金。
投資級別。下表中的投資等級反映了截至提交日期由第三方對每種證券進行的最新獨立分析，而不一定是我們購買證券之日的投資等級。對於許多證券，評級機構可能沒有對我們擁有的部分進行獨立分析，而是對整個投資池進行了分析。由於這一原因和其他原因，我們認為所分配的投資等級可能無法準確反映每種證券的實際信用質量，不應孤立地視為我們投資組合質量的衡量標準。
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下表按投資級別列出了2023年6月30日可供出售並持有至到期的債務投資證券組合：
 2023年6月30日
 攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公允價值
(單位：千)
可供出售的投資級別：*
AAA級$1,052,295 $39 $(124,114)$928,220 
AA級149,623 — (27,011)122,612 
A級17,213 — (3,000)14,213 
BBB評級69,905 — (8,598)61,307 
非投資級5,000 — (1,222)3,778 
未評級120,644 — (13,828)106,816 
總計$1,414,680 $39 $(177,773)$1,236,946 
持有至到期投資級別：*
AAA級$3,333,395 $918 $(455,892)$2,878,421 
AA級237,338 105 (15,184)222,259 
A級5,898 1 (145)5,754 
BBB評級6,000 — (780)5,220 
非投資級5,416 — (872)4,544 
未評級178,791 1 (16,042)162,750 
總計$3,766,838 $1,025 $(488,915)$3,278,948 
信貸損失準備1,351 — — 1,351 
總計，扣除信貸損失準備後的淨額$3,765,487 $1,025 $(488,915)$3,277,597 
*使用外部評級機構進行評級。評級類別包括整個範圍。例如，“A評級”包括A+、A和A-。具有兩個評級的拆分評級證券以較高的評級級別進行分類。
可供出售和持有至到期日的債務證券組合中AAA和AA評級類別的未實現虧損(見上表)主要與Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac發行的住宅抵押貸款支持證券有關，並繼續受到過去12個月利率環境上升的推動。可出售和持有至到期的投資證券組合分別包括1.206億美元和1.788億美元的未經評級機構評級的投資，截至2023年6月30日，未實現虧損總額分別為1380萬美元和1600萬美元。可供出售的未評級債務證券中的未實現虧損主要與幾個受到利率上升負面影響的大型公司債券有關，而不是基礎信貸的變化。未評級持有至到期債務中的未實現虧損
證券主要與四隻單一發行者銀行信託優先股發行有關，總攤銷成本為3,610萬美元，以及幾種公司和其他債務證券。
有關我們的投資證券組合的額外資料，請參閲綜合財務報表附註7。
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貸款組合
下表反映了截至所列日期的貸款組合構成：
6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022
 (千美元)
貸款
工商業$9,287,309 $9,043,946 $8,804,830 
商業地產：
商業地產27,793,072 27,051,111 25,732,033 
施工3,815,761 3,725,967 3,700,835 
總商業地產31,608,833 30,777,078 29,432,868 
住宅抵押貸款5,560,356 5,486,280 5,364,550 
消費者：
房屋淨值535,493 516,592 503,884 
汽車1,632,875 1,717,141 1,746,225 
其他消費者1,252,382 1,118,929 1,064,843 
消費貸款總額3,420,750 3,352,662 3,314,952 
貸款總額*
$49,877,248 $48,659,966 $46,917,200 
佔貸款總額的百分比：
工商業18.6 %18.6 %18.8 %
商業地產63.4 63.2 62.7 
住宅抵押貸款11.1 11.3 11.4 
消費貸款6.9 6.9 7.1 
總計100.0 %100.0 %100.0 %
*     包括截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年12月31日的淨未賺取貼現和遞延貸款費用分別為1.191億美元、1.254億美元和1.205億美元。
貸款總額增加12億美元，摺合成年率增長10.0%從2023年3月31日到2023年6月30日的499億美元主要是由於商業貸款類別持續有機增長，以及年內貸款提前還款活動水平相對較低。2023年第二季度。截至2023年6月30日和2023年3月31日，按公允價值持有的待售住宅抵押貸款總額分別為2,300萬美元和1,720萬美元。截至2023年6月30日，待售貸款還包括2023年第二季度從貸款組合中轉移的一筆總計1,000萬美元的不良建築貸款(扣除沖銷後)。
商業和工業貸款增加2.434億美元與2023年3月31日相比，2023年6月30日達到93億美元。有機和多樣化的增長主要是由於我們先前存在的長期客户基礎提供了新的貸款額。
商業地產貸款(不含建築貸款)增加7.42億美元從2023年3月31日增加到2023年6月30日的278億美元反映出穩健的有機增長，主要是在我們整個地理市場區域的非業主自住型和多户貸款。在…2023年6月30日，以寫字樓為抵押的商業房地產貸款大約32億美元的278億美元公文包。這些貸款在地理上主要分佈在佛羅裏達州、阿拉巴馬州、新澤西州、紐約和曼哈頓，綜合加權平均貸款與價值比率為52%，償債覆蓋率為1.78。
建築貸款僅增加8980萬美元到2023年6月30日，從2023年3月31日增加到38億美元，這主要是由於新澤西州、紐約和佛羅裏達州現有建設貸款項目的預付款。
2023年第二季度，住宅抵押貸款增加了7,410萬美元，按年率計算增加了5.4%，這是因為我們主要為持有的投資組合而不是為出售而發放新貸款。新批出及再融資住宅按揭貸款總額為188.0元。與2023年第二季度相比
76

194.4美元和100萬美元和540.7美元和100萬美元分別為2023年第一季度和2022年第二季度。佛羅裏達州的貸款總額為6320萬美元，佔該季度住宅抵押貸款貸款總額的33.61%。2023年第二季度，我們在持有的投資貸款組合中保留了約73.2%的住宅抵押貸款。在2023年第二季的按揭貸款總額中，有5,040萬元住宅按揭貸款是供出售而非持有以供投資，而年內則為6,190萬元。2022年第二季度。此外，新貸款和再融資貸款的申請量在2023年第三季度的早期階段，ION保持在相對較低的水平高水平的抵押貸款利率和緊張的住房庫存，可能會挑戰我們增長這一貸款類別的能力。
與2023年3月31日相比，2023年6月30日的房屋淨值貸款增加了1890萬美元，達到5.355億美元，這是因為在不利的高利率環境下，新發放的貸款和額度利用率較低。
與2023年3月31日相比，2023年6月30日的汽車貸款減少了8,430萬美元，摺合成年率下降了19.6%，降至16億美元，這主要是由於消費者對汽車的需求持續低迷。由於利率環境較高，新車和二手車融資。2023年第二季度，新車貸款利率達到2008年以來的最高水平。2023年第二季度，我們通過佛羅裏達經銷商網絡發放了1620萬美元的汽車貸款，而2023年第一季度為3150萬美元。在全部貸款中，我們的佛羅裏達經銷商網絡約佔2023年第二季度新增貸款的20%。儘管消費者可以獲得足夠的新汽車庫存，但我們預計，通脹對新車平均價格的影響，加上利率上升，可能會繼續對我們在2023年第三季度增長這一貸款類別的能力產生負面影響。
與2023年3月31日相比，2023年6月30日的其他消費貸款增加了1.335億美元，達到13億美元。 主要由於我們的抵押個人信用額度投資組合温和增長。
我們貸款的重要組成部分G位於新澤西州北部和中部、紐約市、長島和佛羅裏達州。為了降低我們的地理風險，我們努力保持借款人和貸款類型的多元化投資組合，以防止任何一個經濟部門出現潛在的下行。
2023年第二季度，年化貸款增長從2023年第一季度的16%放緩至10%，因為我們解決了2023年初存在的大部分強勁貸款渠道。我們將繼續在貸款方面精挑細選，並總體上支持由我們的高質量和終身客户羣領導的引人注目的項目。展望未來，我們預計2023年剩餘時間的總體貸款增長將在年化個位數的中高水平上保持温和水平。
不良資產
不良資產(NPA)包括截至2023年6月30日的非應計貸款、其他擁有的房地產(OREO)和其他收回的資產(主要包括汽車和出租車獎章)。貸款在支付本金或利息方面逾期超過90天時，一般被置於非應計項目狀態。如果貸款有充分的抵押並在收款過程中，可以允許非權責發生制政策的例外情況。奧利奧是通過取消土地或房地產抵押貸款的抵押品贖回權而獲得的。奧利奧和其他收回的資產以較低的成本或公允價值報告，減去出售的估計成本。
與2023年3月31日相比，截至2023年6月30日，我們的NPA增加了1120萬美元，達到2.561億美元主要是由於非應計商業地產貸款和商業及工業貸款均增加，但因建造貸款和住宅按揭貸款減少而被部分抵銷。截至2023年6月30日和2023年3月31日，不良資產佔總貸款和不良資產的百分比分別為0.51%和0.50%(如下表所示)。我們的不良資產總額在總貸款組合和不良資產水平中所佔的百分比仍然相對較低，這反映了我們對硅谷起源的貸款和從第三方購買的貸款的貸款承銷標準的一貫態度。有關其他詳情，請參閲綜合財務報表附註8“信貸質素指標”一節。
77

我們的貸款策略基於旨在維持高信用質量的承保標準，我們對我們貸款組合的整體未來表現保持樂觀。在截至2023年6月30日的六個月內，我們的整體信貸趨勢保持穩定，我們的業務和借款人繼續表現出韌性和增長，儘管最近整個銀行體系面臨挑戰、經濟增長放緩、通脹上升和整體經濟不確定。.然而，管理層不能保證不良資產不會因上述或其他潛在影響貸款客户的因素而較2023年6月30日報告的水平大幅增加。
下表按貸款類別列出了在與我們的資產質量比率一起顯示的日期應計的逾期和不良資產： 
6月30日，
2023		3月31日，
2023		十二月三十一日，
2022
 (千美元)
應計逾期貸款：
逾期30至59天：
工商業$6,229 $20,716 $11,664 
商業地產3,612 13,580 6,638 
住宅抵押貸款15,565 12,599 16,146 
總消費額8,431 7,845 9,087 
累計逾期30至59天33,837 54,740 43,535 
逾期60至89天：
工商業7,468 24,118 12,705 
商業地產— — 3,167 
住宅抵押貸款1,348 2,133 3,315 
總消費額4,126 1,519 1,579 
總計逾期60至89天12,942 27,770 20,766 
逾期90天或以上：
工商業6,599 8,927 18,392 
商業地產2,242 — 2,292 
施工3,990 6,450 3,990 
住宅抵押貸款1,165 1,668 1,866 
總消費額1,006 747 47 
累計逾期90天或以上15,002 17,792 26,587 
應計逾期貸款總額$61,781 $100,302 $90,888 
非權責發生制貸款：
工商業$84,449 $78,606 $98,881 
商業地產82,712 67,938 68,316 
施工63,043 68,649 74,230 
住宅抵押貸款20,819 23,483 25,160 
總消費額3,068 3,318 3,174 
非權責發生制貸款總額254,091 241,994 269,761 
擁有的其他房地產(OREO)824 1,189 286 
其他收回的資產1,230 1,752 1,937 
不良資產總額(NPA)$256,145 $244,935 $271,984 
非權責發生制貸款總額佔貸款的百分比0.51 %0.50 %0.57 %
不良貸款總額佔貸款和不良貸款的百分比0.51 0.50 0.58 
應計逾期和非應計貸款總額佔貸款的百分比
0.63 0.70 0.77 
貸款損失準備佔非應計貸款的百分比
171.76 180.54 170.02 
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與2023年3月31日相比，截至2023年6月30日，逾期30至59天的貸款減少了2090萬美元，至3380萬美元。部分原因是2023年3月31日包括在這一拖欠類別中的總計1,020萬美元的商業房地產貸款，這些貸款在2023年6月30日重新歸類為非應計貸款。逾期30至59天的商業和工業貸款減少了1450萬美元，主要是因為2023年第二季度的表現有所改善。
截至2023年6月30日，逾期60至89天的貸款減少1,480萬美元至1,290萬美元與2023年3月31日相比，2023年主要是由於2023年3月31日這一拖欠類別中包括總計2120萬美元的商業和工業貸款關係，該關係在2023年6月30日成為其所有合同付款的流動部分。
截至2023年6月30日，逾期90天或以上且仍應計利息的貸款與2023年3月31日相比減少了280萬美元，至1500萬美元，這主要是由於商業、工業和建築貸款類別的減少，但被一筆預計將於近期償還的220萬美元的新到期商業房地產貸款部分抵消。所有逾期90天或以上並仍在應計利息的貸款都有良好的擔保，並正在收回過程中。
非權責發生制貸款增加2023年6月30日為1210萬美元至2.541億美元，而2023年3月31日為2.42億美元，主要是由於商業房地產貸款類別的增加。截至2023年6月30日，非權責發生制商業房地產貸款增加1,480萬美元，至8,270萬美元，部分原因是前述兩筆總計1,020萬美元的貸款在2023年3月31日從逾期30天至59天的拖欠類別轉移，以及一筆新的450萬美元不良貸款於2023年6月30日。截至2023年6月30日，非權責發生制建築貸款比2023年3月31日減少560萬美元，至6300萬美元，主要原因是一筆貸款被部分沖銷420萬美元，這筆貸款被轉移到2023年6月30日持有的待售貸款。
儘管收回的時間尚不確定，但管理層認為，截至2023年6月30日的大部分非應計貸款擔保良好，大部分可收回，部分是基於我們對抵押品依賴貸款的季度審查和對基礎抵押品的估值(如果適用)。每種抵押品估值的任何估計不足都會導致在我們的貸款信用損失準備金範圍內分配特定準備金。
不良出租車牌照截至2023年6月30日，在8440萬美元的非權責發生制商業和工業貸款中，貸款總額為6580萬美元。截至2023年6月30日，貸款組合中的所有出租車徽章貸款均為非應計項目，並在貸款損失準備金內擁有4170萬美元的相關準備金，佔此類貸款的63.4%。的士牌的市場估值可能會進一步下跌。目前的經營環境主要是在紐約市，可能會對這一投資組合的業績產生負面影響。
截至2023年6月30日，奧利奧的房產總額為82.4萬美元，與2023年3月31日相比減少了36.5萬美元。這是OREO的e銷售額pOREO在銷售期間的特性和淨收益截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月零六個月都不是實質性的。以正在進行正式止贖程序的住宅房地產為抵押的住宅抵押貸款和消費貸款。d 45.4萬美元和2023年6月30日和2022年12月31日分別為260萬美元。
貸款信貸損失準備
貸款的信貸損失準備包括貸款損失準備和無資金的信貸承諾準備金。根據CECL，我們建立貸款損失準備的方法有兩個基本部分：(I)具有共同風險特徵的貸款池的估計預期信貸損失的集體儲備部分，以及(Ii)不具有共同風險特徵的貸款的個人儲備部分，包括抵押品依賴貸款。VAILE還為未提供資金的信貸承諾保留了單獨的津貼，主要包括未支付的不可取消的信貸額度、新的貸款承諾和商業備用信用證。
谷地使用當前預期信貸損失方法估計集體ACL，該方法基於有關歷史經驗、當前狀況以及影響貸款餘額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息。在估計集體免税額的組成部分時，我們使用轉移矩陣模型，該模型通過以下方式計算每個貸款池的貸款損失百分比的預期壽命
79

在給定違約指標的情況下，違約概率和損失。這些指標基於商業和工業貸款類別內的貸款按信用質量評級或拖欠類別從履約到虧損的轉移，使用每個貸款組合池的歷史貸款壽命分析期，以及基於總終身淨損失的損失嚴重程度。該模型基於損失歷史的預期損失根據定性因素進行了調整。該等調整包括並計入以下差異：(I)合理及可支持的經濟預測、相對概率加權及復原期的影響；(Ii)歷史虧損資料中並不存在的其他資產特定風險；及(Iii)已撇賬貸款餘額的預期淨收回。這些調整是基於沒有反映在量化模型中的定性因素，但可能會影響估計信貸損失的計量。期望壽命損失率是從轉移矩陣模型得出的貸款損失率的壽命加上定性因素調整的影響。預期信貸損失是在未貼現的基礎上，將模型的預期終身損失率乘以期末違約風險敞口的乘積。
硅谷利用兩年合理和可支持的預測期，然後是一年期，在這段期間內，估計損失將以直線方式恢復到貸款剩餘壽命的歷史損失經驗。這些預測由一個多情景經濟預測模型組成，以估計未來的信貸損失，並由一個跨職能委員會管理。該委員會每個季度召開會議，根據所有現成的信息，確定穆迪制定的哪些經濟情景將被納入模型，以及選定情景的相對概率權重。該模型基於詳細的統計分析，預測了每種情景下的經濟變量。我們已經確定並選擇了與我們歷史信貸表現最密切相關的關鍵變量，其中包括：GDP、失業率和Case-Shiller房價指數。
於2023年6月30日，硅谷繼續維持其在經濟預測中使用的大部分概率權重至穆迪的基線情景，較少強調S-3下行和S-4不利情景。然而，與2023年3月31日相比，獨立的穆迪基線情景反映了與2023年3月31日相比，在當前不確定的經濟狀況下，GDP增長、失業率水平以及潛在的短期負面經濟影響方面的更為悲觀的前景。
截至2023年6月30日，穆迪的基準預測包括以下具體假設：
•2023年第三季度GDP增長約0.6%；
•2023年第三季度失業率為3.6%，在2025年第二季度結束的預測期剩餘時間內失業率為3.8%至4.3%；
•對利率上升、高通脹和房價上漲導致的債務負擔增加的持續擔憂；
•消費者支出仍然是增長的來源，其貢獻增長到近兩年來的最大水平，生活成本調整後的收入提振了税後收入，使增長再增加2.5%；
•美聯儲在2023年6月選擇暫停加息，將聯邦基金利率保持在5%-5.25%可能在2023年進一步削減；以及
•通貨膨脹率仍然居高不下，但繼續呈下降趨勢，2023年5月的通貨膨脹率約為4%。
有關貸款信貸損失準備的更多詳情，請參閲綜合財務報表附註8。
80

下表彙總了貸款、貸款註銷、貸款收回、信貸損失準備和貸款信貸損失準備之間的關係：
 截至三個月截至六個月
6月30日，
2023		3月31日，
2023		6月30日，
2022		6月30日，
2023		6月30日，
2022
 (千美元)
貸款信貸損失準備
期初餘額$460,969$483,255$379,252$483,255$375,702
採用ASU 2022-02號標準的影響(1)
—(1,368)—(1,368)—
購入信用惡化(PCD)貸款撥備，淨額(2)
——70,319—70,319
調整後的期初餘額460,969481,887449,571481,887446,021
已註銷的貸款：
工商業(3,865)(26,047)(4,540)(29,912)(6,111)
商業地產(2,065)——(2,065)(173)
施工(4,208)(5,698)—(9,906)—
住宅抵押貸款(149)—(1)(149)(27)
總消費額(1,040)(828)(726)(1,868)(1,551)
總沖銷(11,327)(32,573)(5,267)(43,900)(7,862)
收回的已撇賬貸款：
工商業2,1731,3991,9523,5722,776
商業地產42422428331
住宅抵押貸款1352174156531
總消費額3907616971,1511,954
總回收率2,7022,2052,9474,9075,592
貸款淨額沖銷總額(8,625)(30,368)(2,320)(38,993)(2,270)
信貸損失撥備6,3329,45043,71215,78247,212
期末餘額$458,676$460,969$490,963$458,676$490,963
貸款信貸損失準備的構成部分：
貸款損失準備$436,432$436,898$468,819$436,432$468,819
對資金不足的信貸承諾的撥備22,24424,07122,14422,24422,144
貸款信貸損失準備$458,676$460,969$490,963$458,676$490,963
貸款信貸損失準備的組成部分：
貸款信貸損失準備
$8,159$9,979$38,310$18,138$41,568
為無資金的信貸承諾撥備
(1,827)(529)5,402(2,356)5,644
貸款信貸損失準備總額$6,332$9,450$43,712$15,782$47,212
貸款信貸損失準備佔貸款總額的百分比
0.92 %0.95 %1.13 %0.92 %1.13 %
(1) 表示對2023年1月1日生效的ASU 2022-02號的開始調整。
(2) 代表收購的PCD貸款的撥備，扣除2022年第二季度總計6240萬美元的PCD貸款沖銷淨額。


81

下表列出了貸款淨額註銷和收回之間的關係，以及所述期間的平均未償還貸款餘額：
 截至三個月截至六個月
 2023年6月30日2023年3月31日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
 (千美元)
淨貸款(沖銷)回收
工商業$(1,692)$(24,648)$(2,588)$(26,340)$(3,335)
商業地產(2,061)24224(2,037)158
施工(4,208)(5,698)—(9,906)—
住宅抵押貸款(14)21737504
總消費額(650)(67)(29)(717)403
總計$(8,625)$(30,368)$(2,320)$(38,993)$(2,270)
平均未償還貸款
工商業$9,043,832$8,754,853$8,304,822$8,304,822$7,017,820
商業地產27,808,27826,555,42123,319,41926,735,38421,303,889
施工3,787,1833,780,6152,925,7413,721,7352,421,678
住宅抵押貸款5,489,5015,363,4214,727,4815,337,3204,706,695
總消費額3,329,1433,405,0613,239,8243,268,7123,142,069
總計$49,457,937$47,859,371$42,517,287$47,367,973$38,592,151
年化淨貸款沖銷(收回)與平均未償還貸款之比
工商業0.07%1.13%0.12%0.63%0.10%
商業地產0.030.000.000.020.00
施工0.440.600.000.530.00
住宅抵押貸款0.000.00(0.01)0.00(0.02)
總消費額0.080.010.000.04(0.03)
貸款總額0.070.250.020.160.01
2023年第二季度貸款淨沖銷總額為860萬美元，而2023年第二季度為3040萬美元和230萬美元2023年第一季度和2022年第二季度。從2023年第一季的主要原因是年內貸款淨撇賬增加。2023年第一季度主要與一筆商業和工業貸款參與註銷有關。2023年第二季度的總沖銷總額為1,130萬美元，其中包括與轉讓的一筆不良建築貸款估值有關的420萬美元部分沖銷從持有的投資貸款組合到持有的出售貸款，2023年6月30日。這筆建築貸款在2023年3月31日的貸款損失準備金中有520萬美元的具體準備金，因此，部分沖銷完全保留到2023年第二季度之前。
2023年第二季度的貸款淨沖銷金額(如上表所示)和個人貸款沖銷水平較低，繼續符合管理層對2023年6月30日貸款組合信用質量的預期。


82

下表彙總了貸款組合類別貸款的信貸損失撥備分配情況及其在每個貸款類別中所佔的百分比：
 2023年6月30日2023年3月31日2022年6月30日
 津貼
分配		分配
作為百分比
貸款
類別		津貼
分配		分配
作為百分比
貸款
類別		津貼
分配		分配
作為百分比
貸款
類別
 (千美元)
貸款類別：
商業和工業貸款$128,245 1.38 %$127,992 1.42 %$144,539 1.70 %
商業房地產貸款：
商業地產194,177 0.70 190,420 0.70 227,457 0.97 
施工45,518 1.19 52,912 1.42 49,770 1.47 
商業房地產貸款總額239,695 0.76 243,332 0.79 277,227 1.03 
住宅按揭貸款44,153 0.79 41,708 0.76 29,889 0.60 
消費貸款：
房屋淨值4,020 0.75 4,417 0.86 3,907 0.91 
汽車和其他消費者20,319 0.70 19,449 0.69 13,257 0.49 
消費貸款總額24,339 0.71 23,866 0.71 17,164 0.55 
貸款損失準備436,432 0.88 436,898 0.90 468,819 1.08 
對資金不足的信貸承諾的撥備
22,244 24,071 22,144 
貸款信貸損失準備總額
$458,676 $460,969 $490,963 
貸款信貸損失準備佔貸款總額的百分比0.92 %0.95 %1.13 %
截至2023年6月30日，貸款信貸損失準備金(包括貸款損失準備金和無資金支持的信貸承諾)佔總貸款的百分比為0.92%，而2023年3月31日和2022年6月30日分別為0.95%和1.13%。2023年第二季度，貸款信貸損失準備金總額領銜630萬美元相比之下，2023年第一季度和2022年第二季度分別為950萬美元和4370萬美元。2023年6月30日，與2023年3月31日相比，我們的貸款信貸損失準備金佔總貸款的百分比有所下降，這是因為較悲觀的穆迪基線前景導致的較高的經濟預測儲備被商業貸款非經濟定性儲備的下降所抵消。。各貸款類別數量準備的其他變化對2023年6月30日的貸款損失準備總額的淨影響並不顯著。.
資本充足率
衡量一家金融機構實力的一個重要指標是其股東權益。截至2023年6月30日和2022年12月31日，股東權益總額約為66億美元和64億美元，分別佔總資產的10.7%和11.1%。
截至2023年6月30日止六個月內，股東權益總額增加約1.744億美元主要原因如下：
•淨收益2.856億美元，
•a 770萬美元歸因於我們的股票激勵計劃的效果，
•已發行的額外資本總額380萬美元，
•對採用ASU 2022-02的留存收益進行99萬美元的累計淨影響調整，部分抵消
•普通股和優先股宣佈的現金股利合計1.209億美元，
83

•回購210萬美元我們的普通股和這些股票以庫存股的形式持有
•其他全面損失 74.5萬美元。
硅谷和硅谷國家銀行受聯邦儲備銀行和OCC管理的監管資本要求的約束。監管為確保資本充足性而建立的量化措施要求硅谷和硅谷國家銀行維持法規中定義的普通股一級資本、總資本和一級資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與平均資產的最低金額和比率。
我們被要求保持普通股一級資本與風險加權資產的比率為4.5%，一級資本與風險加權資產的比率為6.0%，總資本與風險加權資產的比率為8.0%，最低槓桿率為4.0%，外加2.5%的資本保護緩衝，這是資本充足率的最低要求。截至2023年6月30日和2022年12月31日，硅谷和硅谷國家銀行超過了所有資本充足率要求(見下表)。
出於監管資本的目的，根據聯邦儲備委員會截至2020年4月3日的最終臨時規則，在截至2022年1月1日的兩年內，我們將CECL第一天的影響100%推遲到股東權益加上25%的準備金積累(即信貸損失準備金減去淨沖銷)。2022年1月1日，總計4730萬美元的税後遞延金額開始分階段實施25%，並將以每年25%的速度增長，直到2025年1月1日完全分階段實施。截至2023年6月30日，4730萬美元遞延金額中約2360萬美元被確認為監管資本的減少，因此，我們的風險資本比率降低了約6個基點。

84

下表顯示了硅谷銀行和硅谷國家銀行在2023年6月30日和2022年12月31日根據巴塞爾III風險資本準則的實際資本頭寸和比率：
 實際最低資本
要求		需要很好地利用資本
在提示下，請更正
行動條款
 金額比率金額比率金額比率
 
 (美元，單位：千美元)
截至2023年6月30日
基於風險的資本總額
谷地$5,735,239 11.52 %$5,227,963 10.50 %不適用不適用
山谷國家銀行5,824,996 11.70 5,225,830 10.50 $4,976,981 10.00 %
普通股一級資本
谷地4,497,984 9.03 3,485,309 7.00 不適用不適用
山谷國家銀行5,446,582 10.94 3,483,887 7.00 3,235,038 6.50 
基於風險的第一級資本
谷地4,712,825 9.47 4,232,161 8.50 不適用不適用
山谷國家銀行5,446,582 10.94 4,230,434 8.50 3,981,585 8.00 
第1級槓桿資本
谷地4,712,825 7.86 2,399,186 4.00 不適用不適用
山谷國家銀行5,446,582 9.08 2,399,094 4.00 2,998,868 5.00 
截至2022年12月31日
基於風險的資本總額
谷地$5,569,639 11.63 %$5,026,621 10.50 %不適用不適用
山谷國家銀行5,659,511 11.84 5,018,129 10.50 $4,779,170 10.00 %
普通股一級資本
谷地4,315,659 9.01 3,351,080 7.00 不適用不適用
山谷國家銀行5,284,372 11.06 3,345,419 7.00 3,106,461 6.50 
基於風險的第一級資本
谷地4,530,500 9.46 4,069,169 8.50 不適用不適用
山谷國家銀行5,284,372 11.06 4,062,295 8.50 3,823,336 8.00 
第1級槓桿資本
谷地4,530,500 8.23 2,200,822 4.00 不適用不適用
山谷國家銀行5,284,372 9.60 2,200,891 4.00 2,751,114 5.00 
通常，我們資本增長的主要來源是留存收益。我們的收益留存率是通過每股普通股未分配收益除以每股普通股收益(或普通股股東可獲得的淨收入)得出的。截至2023年6月30日的6個月，我們的保留率約為60.0%，而截至2022年12月31日的年度，保留率為61.4%。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月裏，宣佈的現金股息相當於每股普通股0.22美元。董事會致力於在每次作出現金股息決定時審查和權衡相關事實和考慮因素，包括其對股東價值的承諾。
表外安排、合同債務和其他事項
有關硅谷表外安排和合同義務的討論，請參閲硅谷截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中MD&A部分-“流動性和現金要求”以及本報告所包括的綜合財務報表的附註13和14。

85

第三項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於利率、匯率、股票價格和商品價格的變化而造成的潛在損失。硅谷的市場風險主要由利率風險構成。請參閲第頁GE 69，用於對利率風險的討論。

第四項。控制和程序
(A)披露控制和程序。根據1934年《證券交易法》(修訂後的《交易法》)下的規則13a-15(E)，硅谷維持披露控制和程序，其定義是指旨在確保根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序，並確保此類信息被積累並酌情傳達給硅谷的管理層，包括硅谷的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)。以便及時作出關於所需披露的決定。
硅谷首席執行官和首席財務官在硅谷管理層其他成員的協助下，評估了截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋期間結束時，硅谷的披露控制和程序(如交易法下規則13a-15(E)或規則15d-15(E)所定義)的有效性。基於這樣的評估，硅谷首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，硅谷的披露控制和程序是有效的。
(B)財務報告內部控制的變化。硅谷首席執行官和首席財務官還得出結論，在截至2023年6月30日的季度裏，硅谷對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化已經或合理地可能對硅谷的財務報告內部控制產生重大影響。
硅谷的管理層，包括首席執行官和首席財務官，並不希望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。內部控制制度，無論構思和運作如何完善，都能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保內部控制制度的目標得以實現。內部控制系統的設計反映了資源的限制，必須考慮控制的好處與其成本相關。由於所有控制系統都有固有的侷限性，任何控制評估都不能絕對保證已經或將要檢測到硅谷內的所有控制問題和舞弊事件。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障發生是因為一個簡單的錯誤或錯誤。可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。任何內部控制系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設。不能保證任何設計在未來的所有條件下都能成功地實現其規定的目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化或對政策或程序的遵守程度的惡化而變得不充分。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
86


第二部分--其他資料 
第1項。法律訴訟
在正常的業務過程中，我們是各種未決的法律訴訟和索賠的一方。先前在硅谷截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年度報告第I部分第3項下披露的法律程序並無重大變動。

項目1A.風險因素
除以下所述外，先前在硅谷截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項中的“風險因素”一節中披露的風險因素沒有實質性變化，並且先前在硅谷截至2023年3月31日的Form 10-Q季度報告中披露：
我們的財務結果和狀況可能會受到銀行業最近發生的事件或未來任何類似事件的不利影響。
最近影響銀行業的事件，包括2023年3月和4月的銀行倒閉事件，導致資本市場嚴重混亂和波動，降低了銀行證券的當前估值，降低了儲户和其他交易對手以及投資者對銀行的信心。這些事件發生在利率迅速上升的背景下，除其他外，利率上升導致銀行持有的較長期債務證券和貸款出現未實現損失，對存款的競爭加劇，並可能增加經濟衰退的風險。這些事件已經並可能繼續對我們普通股的市場價格產生不利影響。
雖然財政部、美聯儲和FDIC採取了措施，確保最近倒閉銀行的儲户可以使用他們投保和未投保的存款，併為某些倒閉銀行的出售提供便利，但不能保證這些或類似行動將恢復客户對銀行系統的信心，我們可能會受到對其他金融機構健全性的擔憂，或其他未來銀行倒閉或中斷的影響。客户存款的任何損失或我們信用評級的任何變化都可能增加融資成本，限制進入資本市場的機會，或對我們的整體流動性或資本化產生負面影響。解決最近銀行倒閉的成本也可能促使FDIC將保費提高到當前水平以上，或者發佈額外的特別評估。
最近發生的這些事件以及未來的任何類似事件也可能導致監管銀行控股公司和銀行的法律或法規發生變化，包括更高的資本金要求，或者通過監管或執法活動施加限制，這可能會對我們的業務產生重大影響。

87

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
在本季度內，我們沒有出售任何未根據修訂後的1933年證券法註冊的股權證券。在截至2023年6月30日的三個月中，發行人和關聯購買者購買的股權證券如下：

發行人購買股權證券 
期間總人數：
已購買股份(1)		平均值
付出的代價
每股		中國股票總數：
作為以下項目的一部分購買
公開宣佈
平面圖		最大數量
可能還會有的股票
根據新計劃購買的貨物(2)
2023年4月1日至2023年4月30日27,407 $9.24 — 25,000,000 
2023年5月1日至2023年5月31日300,493 6.98 300,000 24,700,000 
2023年6月1日至2023年6月30日25,042 7.38 — 24,700,000 
總計352,942 $7.18 300,000 
(1)包括與歸屬員工限制性股票獎勵相關的回購。
(2)2022年4月26日，硅谷公開宣佈了一項股票回購計劃，回購至多2500萬股硅谷普通股。回購授權將於2024年4月25日到期。

第5項。其他信息
a.沒有。
b.沒有。
c.沒有。

88

第6項。陳列品

(3)法團章程及附例：
(3.1)
註冊人重述的註冊證書，在此引用註冊人於2020年8月7日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.1。
(3.2)
註冊人章程，經修訂和重述，通過引用註冊人於2018年10月24日提交的Form 8-K Current Report的附件3.1併入本文。
(10)材料合同：
(10.1)
山谷國家銀行2023年激勵性薪酬計劃。*+
(10.2)
高級執行副總裁總裁的控制權變更協議表格，日期為2019年1月16日，通過引用2019年2月28日提交的註冊人表格10-K的附件10 DD併入本文(涵蓋拉賈·達庫裏).+
(31.1)
根據證券交易所規則第13a-14(A)條，證明本公司董事會主席兼行政總裁艾拉·羅賓斯*。
(31.2)
根據證券交易規則第13a-14(A)條，證明本公司高級執行副總裁總裁兼首席財務官Michael D.Hagedorn。*
(32)
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條採納的《美國法典第18編第1350條》的認證，由公司董事會主席兼首席執行官艾拉·羅賓斯和公司高級執行副總裁總裁兼首席財務官邁克爾·D·哈格多恩簽署。**
(101)交互數據文件(XBRL實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)**
(104)封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
*現提交本局。
**隨信提供。
+管理合同和補償計劃或安排。

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
  硅谷國家銀行
  (註冊人)
日期：  /S/艾拉·羅賓斯
2023年8月7日  艾拉·羅賓斯
  董事會主席和
  首席執行官
(首席行政主任)
日期：  /S/邁克爾·D·哈格多恩
2023年8月7日  邁克爾·D·哈格多恩
  高級執行副總裁總裁和
  首席財務官
(首席財務官)
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