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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
在截至的季度期間
或者
在從到的過渡期間
委員會檔案編號：
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
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（州或其他司法管轄區） |
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（美國國税局僱主 |
公司或組織的） |
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識別碼） |
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（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速過濾器 |
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☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是
截至 2023 年 6 月 30 日，註冊人已經
第一部分財務所有信息
第 1 項。財務口頭聲明
MANITOWOC 公司
簡明合併 S運營聲明
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（以百萬美元計，每股和每股金額除外）
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨銷售額 |
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$ |
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$ |
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銷售成本 |
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毛利 |
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運營成本和支出： |
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工程、銷售和管理費用 |
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無形資產的攤銷 |
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重組費用 |
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運營成本和支出總額 |
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營業收入 |
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其他費用： |
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利息支出 |
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( |
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遞延融資費用的攤銷 |
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( |
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( |
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( |
) |
其他費用-淨額 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
其他支出總額 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税前收入 |
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所得税優惠 |
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淨收入 |
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$ |
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每股數據和股票金額： |
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普通股每股基本淨收益 |
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$ |
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攤薄後的每股普通股淨收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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加權平均已發行股票——基本 |
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加權平均已發行股票——攤薄 |
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||||
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
MANITOWOC 公司
簡明合併報表綜合收益（虧損）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（百萬美元）
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
其他綜合收益（虧損）， |
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衍生品未實現虧損，扣除 |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
僱員養老金和退休後福利 |
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( |
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( |
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( |
) |
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外幣折算調整，扣除 |
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( |
) |
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( |
) |
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扣除所得税後的其他綜合收益（虧損）總額 |
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( |
) |
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( |
) |
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綜合收益（虧損） |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
||
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
MANITOWOC 公司
精簡合併ted 資產負債表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
（未經審計）
（百萬美元，每股金額除外）
|
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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||
應收賬款，減去美元備抵金 |
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庫存-淨額 |
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應收票據——淨額 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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不動產、廠房和設備——淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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善意 |
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其他無形資產——淨額 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款和應計費用 |
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$ |
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$ |
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客户預付款 |
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短期借款和長期債務的流動部分 |
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產品質保 |
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其他負債 |
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流動負債總額 |
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非流動負債： |
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長期債務 |
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經營租賃負債 |
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遞延所得税 |
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養老金義務 |
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退休後健康和其他福利義務 |
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長期遞延收入 |
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||
其他非流動負債 |
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非流動負債總額 |
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（注十八） |
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股東權益： |
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優先股 ( |
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普通股（ |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合虧損 |
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留存收益 |
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庫存股，按成本計算（ |
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( |
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( |
) |
股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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|
$ |
|
||
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
MANITOWOC 公司
簡明合併 S現金流量表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
（未經審計）
（百萬美元）
|
|
六個月已結束 |
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|||||
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2023 |
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2022 |
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來自經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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為將淨收入與經營活動提供的（用於）的現金進行對賬的調整： |
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折舊 |
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無形資產的攤銷 |
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股票薪酬支出 |
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遞延融資費用的攤銷 |
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出售不動產、廠房和設備的收益 |
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( |
) |
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( |
) |
未實現的外幣交易（收益）淨虧損 |
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( |
) |
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儲備金變動帶來的所得税優惠 |
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( |
) |
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遞延所得税 |
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( |
) |
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外幣折算調整損失 |
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||
其他 |
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經營資產和負債的變化 |
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應收賬款 |
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( |
) |
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庫存 |
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( |
) |
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( |
) |
應收票據 |
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其他資產 |
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( |
) |
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應付賬款 |
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應計費用和其他負債 |
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( |
) |
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由（用於）經營活動提供的淨現金 |
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) |
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來自投資活動的現金流： |
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資本支出 |
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( |
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( |
) |
出售不動產、廠房和設備的收益 |
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收購企業 |
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用於投資活動的淨現金 |
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( |
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來自融資活動的現金流： |
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循環信貸額度（付款）的收益-淨額 |
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( |
) |
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循環信貸額度的付款 |
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( |
) |
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其他債務——淨額 |
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) |
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) |
債務發行和其他與債務相關的成本 |
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股票期權練習 |
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普通股回購 |
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( |
) |
用於融資活動的淨現金 |
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( |
) |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
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現金和現金等價物的淨減少 |
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( |
) |
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) |
期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
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補充現金流信息 |
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支付的利息 |
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繳納的所得税 |
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隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
MANITOWOC 公司
簡明合併權益表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
（百萬美元，股票金額除外）
|
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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普通股——面值 |
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期初餘額 |
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期末餘額 |
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$ |
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額外的實收資本 |
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期初餘額 |
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股票期權的行使和其他股票獎勵的發放 |
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( |
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股票薪酬支出 |
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期末餘額 |
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累計其他綜合虧損 |
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期初餘額 |
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其他綜合收益（虧損） |
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期末餘額 |
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( |
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$ |
( |
) |
留存收益 |
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期初餘額 |
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淨收入 |
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期末餘額 |
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國庫股 |
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期初餘額 |
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( |
) |
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$ |
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) |
股票期權的行使和其他股票獎勵的發放 |
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普通股回購 |
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期末餘額 |
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權益總額 |
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$ |
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$ |
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隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
MANITOWOC 公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
1.會計政策與列報基礎
Manitowoc Company, Inc.（“公司” 或 “Manitowoc”） 成立於 1902 年，至今已超過
該公司有
管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績、同一六個月期間的現金流以及截至2023年6月30日和2022年12月31日的財務狀況的公允報表所必需的所有調整，除非另有討論，否則此類調整僅包括正常的經常性調整。截至2022年12月31日的經審計資產負債表源自經審計的年度財務報表。中期業績不一定代表全年業績，也不包含公司截至2022年12月31日止年度的年度合併財務報表和附註中包含的信息。根據美國證券交易委員會關於中期財務報表的細則和條例，某些信息和腳註披露通常包含在根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中，現已精簡或省略。但是，公司認為，此處包含的簡明合併財務報表中的披露足以使所提供的信息不會產生誤導性。建議將這些財務報表與公司最新的10-K表年度報告中包含的財務報表及其附註一起閲讀。
除非另有説明，否則除股票和每股金額外，所有金額均以百萬計。
2。最近的會計變更和聲明
2022 年 9 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第 2022-04 號會計準則更新（“ASU”），即 “披露供應商融資計劃義務”。該ASU的修正案要求供應商融資計劃的買方披露有關該計劃的足夠信息，以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、該期間的活動、不同時期的變化以及潛在的規模。該公司自 2023 年 1 月 1 日起採用了這個 ASU。該ASU的採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
3。淨銷售額
如果在履行履約義務之前收到現金付款，公司將推遲收入。這些金額作為客户預付款記錄在簡明合併資產負債表中。
7
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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期初餘額 |
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在滿意之前收到的現金 |
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確認的收入 |
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貨幣換算 |
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期末餘額 |
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公司收入來源的細分在附註17 “Se” 中披露gments。”
4。金融工具的公允價值
下表列出了公司與外幣兑換合約（“外匯遠期合約”）相關的金融資產和負債，這些合約按公允價值入賬 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。
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截至2023年6月30日的公允價值 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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總計 |
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公認的地點 |
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流動資產： |
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外匯遠期合約 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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其他流動資產 |
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流動負債： |
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外匯遠期合約 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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應付賬款和 |
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截至2022年12月31日的公允價值 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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總計 |
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公認的地點 |
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流動資產： |
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外匯遠期合約 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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其他流動資產 |
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流動負債： |
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外匯遠期合約 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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應付賬款和 |
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美元的公允價值
公司努力利用現有的最佳信息來衡量公允價值。金融資產和負債根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類。該公司根據工具的報價市場價格估算其2026年票據的公允價值；由於這些市場通常交易活躍，因此在估值層次結構中，負債被歸類為一級債券。由於這些工具的短期性質，截至2023年6月30日和2022年12月31日，現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款和短期可變債務的賬面價值，包括公司循環信貸額度下的任何未償還金額，近似公允價值，未進行貼現。
外匯遠期合約通過獨立估值來源進行估值，該估值來源使用行業標準數據提供商，由此產生的估值定期通過第三方或交易對手報價進行驗證。因此，這些衍生工具被歸類為第 2 級。參見附註5 “衍生金融工具”附加信息。
5。衍生金融工具
公司的風險管理目標是確保使用最有效和最有效的方法來消除、減少或轉移此類風險敞口，從而最大限度地減少業務風險敞口。運營決策會考慮這些相關風險，只要有可能，交易的結構都旨在避免或減輕這些風險。
公司不時簽訂外匯遠期合約，以管理以非功能性貨幣計價的預測交易的風險敞口，並管理與某些子公司本位幣以外的貨幣的資產/負債相關的交易損益風險。其中某些外匯遠期合約被指定為現金流套期保值。如果這些衍生品能夠有效抵消套期保值現金流的可變性，則衍生品公允價值的變化不包含在當期收益中，而是包含在累計的其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）中。這些公允價值的變化被重新歸類為收益作為成本的一部分
8
當預測的交易影響收益時，銷售額（如適用）。此外，如果預測的交易不再可能，則衍生品公允價值的累積變化將記錄為其他收入（支出）的組成部分，即在交易不再被認為可能發生的時期內的淨收入。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，沒有記錄任何與預測交易相關的金額。
該公司的外匯遠期合約總額為名義金額 的 $
這個截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月外匯遠期合約簡明合併運營報表中記錄的淨收益（虧損）彙總如下：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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公認的地點 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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指定 |
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銷售成本 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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非指定 |
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其他費用-淨額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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6。庫存
截至的庫存組成部分 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的總結如下：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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原材料 |
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$ |
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$ |
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在處理中工作 |
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成品 |
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庫存總額-淨額 |
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$ |
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$ |
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7。應收票據
根據到期金額的時間，公司的應收票據餘額分為本期或長期餘額。長期應收票據包含在簡明合併資產負債表中的其他非流動資產中。截至2023年6月30日，該公司的流動和長期應收票據金額為美元
8.財產、廠房和設備
截至的財產、廠房和設備的組成部分 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的總結如下：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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土地 |
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$ |
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$ |
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建築和改進 |
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機械、設備和工具 |
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傢俱和固定裝置 |
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計算機硬件和軟件 |
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租賃起重機 |
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在建工程 |
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總成本 |
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減去累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
不動產、廠房和設備——淨額 |
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$ |
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$ |
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9
不動產、廠房和設備在估計的使用壽命內折舊，使用直線折舊法進行財務報告，使用加速法進行所得税折舊。
持有待售資產
截至2023年6月30日，該公司的資金為美元
9。商譽和其他無形資產
截至目前，商譽賬面金額的變化 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的總結如下：
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美洲- |
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MEAP |
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合併 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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外幣影響 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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$ |
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|
$ |
|
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$ |
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|||
按申報單位劃分的公司商譽餘額的賬面總額、累計減值和賬面淨值彙總如下：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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總賬面金額 |
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累計減值金額 |
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賬面淨值 |
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總賬面金額 |
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累計減值金額 |
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賬面淨值 |
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美洲-製造業 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
$ |
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美洲-分銷 |
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EURAF |
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( |
) |
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( |
) |
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MEAP |
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
$ |
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||||
公司在第四季度進行年度商譽減值測試，如果事件或情況變化表明資產可能存在減值，則更頻繁地進行年度商譽減值測試。公司將繼續監測情況的變化，並更頻繁地測試這些變化是否表明資產可能減值。該公司確定，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有觸發事件。
截至目前，公司除商譽以外的其他無形資產的賬面總額、累計攤銷額和賬面淨值 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的總結如下：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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格羅斯 |
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累積的 |
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|
網 |
|
|
格羅斯 |
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|
累積的 |
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|
網 |
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確定的活體無形資產： |
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客户關係 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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專利 |
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( |
) |
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( |
) |
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非競爭協議 |
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( |
) |
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( |
) |
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商標和商品名稱 |
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( |
) |
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( |
) |
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其他無形資產 |
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( |
) |
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( |
) |
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總計 |
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( |
) |
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( |
) |
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無限期活體無形資產： |
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商標和商品名稱 |
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分銷網絡 |
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總計 |
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其他無形資產總額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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||||
公司在第四季度進行年度無限期無形資產減值測試，如果事件或情況變化表明資產可能存在減值，則更頻繁地進行減值測試。公司將繼續監測情況的變化，並更頻繁地測試這些變化是否表明資產可能減值。該公司確定，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有觸發事件。
10
每當事件或情況表明資產的賬面價值可能無法收回時，確定壽命的無形資產和長期資產都要接受減值測試。該公司確定，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有觸發事件。
其他具有確定壽命的無形資產按其估計使用壽命攤銷。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的攤銷費用為 $
10。應付賬款和應計費用
截至的應付賬款和應計費用 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的總結如下：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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貿易應付賬款 |
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$ |
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$ |
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與員工相關的費用 |
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應計假期 |
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雜項應計費用 |
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應付賬款和應計費用總額 |
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$ |
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$ |
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11。債務
截至的未償債務 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日總結如下：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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優先擔保資產循環貸款下的借款 |
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$ |
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$ |
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2026年到期的高級擔保第二留置權票據 |
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其他債務 |
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遞延融資成本 |
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( |
) |
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( |
) |
債務總額 |
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短期借款和長期借款的流動部分 |
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( |
) |
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( |
) |
長期債務 |
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$ |
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$ |
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2019 年 3 月 25 日， 公司和公司的某些子公司（“貸款方”）與作為行政和抵押代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行簽訂了信貸協議（“ABL 信貸協議”），某些金融機構作為貸款人簽訂了信貸協議（“ABL 信貸協議”），規定了最高為美元的高級有擔保資產循環信貸額度（“ABL 循環信貸額度”）
2021 年 6 月 17 日，公司修訂了 ABL 信貸協議，調整了某些負面契約，減少了對公司擴展租賃業務能力的限制。2022年5月19日，公司進一步修訂了ABL信貸協議，以（i）將到期日延長至2027年5月19日（如果2026年票據在2025年12月30日之前尚未全額償還或再融資，則到期日為2025年12月30日）；（ii）允許將某些子公司的起重機租賃資產納入用於計算ABL信貸可用性的借款基礎，但須遵守某些限制協議，（iii）允許對未包含在借款基礎中的起重機租賃資產進行單獨融資；（iv）更換美元倫敦銀行間同業拆借利率，利率基於擔保隔夜融資利率加上信貸利差調整（“SOFR”）。
ABL循環信貸額度下的借款按浮動利率計算利息，使用替代基準利率或SOFR加上下述的利差。
11
季度平均可用性 |
替代基準利率利差 |
SOFR 點差 |
≥ 總承諾的 50% |
||
截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的ABL循環信貸額度借款為 $
截至2023年6月30日，公司的其他未償債務為美元
2019年3月25日，公司及其某些子公司與作為受託人和票據抵押代理人的美國銀行全國協會簽訂了契約，根據該契約，公司發行了美元
ABL循環信貸額度和2026年票據均包括慣例契約，包括但不限於限制公司和公司的受限子公司承擔、承擔或擔保額外債務或發行某些優先股、支付公司股本的股息或進行其他分配或進行其他限制性付款、進行某些投資、出售或轉讓某些資產、對某些資產設定留置權以擔保債務、合併、出售，或者其他處置公司的全部或幾乎全部資產，與關聯公司進行某些交易，並將公司的子公司指定為不受限制的子公司。ABL循環信貸額度和2026年票據也包括慣常違約事件。ABL循環信貸額度有慣常陳述和保證，包括作為借款的條件，所有此類陳述和保證在借款之日在所有重大方面都是真實和正確的，包括關於自2018年12月31日以來公司業務或財務狀況沒有發生重大不利變化的陳述。
此外，ABL循環信貸額度包含一項契約，要求公司在ABL信貸協議中規定的某些情況下維持最低固定費用保險比率。
截至2023年6月30日，該公司遵守了其債務工具中的所有正面和負面契約，包括與ABL循環信貸額度和2026年票據有關的財務契約。根據管理層目前的計劃和展望，公司認為在隨後的計劃和展望中，它將能夠遵守這些契約
12。應收賬款保理
該公司有兩個非美國應收賬款融資計劃
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，符合銷售條件的應收賬款保理產生的現金收益為 $
與符合銷售條件的應收賬款保理相關的融資費用包含在簡明合併運營報表的利息支出中。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，保理符合銷售條件的應收賬款所產生的融資費用並不重要。
13。所得税
公司的所得税前收入包括來自美國和外國司法管轄區的收入。由於外國業務的業績需要繳納所得税，因此每年的有效税率與21％的美國聯邦法定税率不同
12
不同的法定費率。此外，在無法實現税收優惠的美國和外國司法管轄區，税收支出都受到損失的影響。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司記錄的所得税收益為美元
公司未確認的税收優惠（不包括利息和罰款）為 $
14。普通股每股淨收益
以下是用於計算基本和攤薄後的加權平均已發行股票的對賬表 每股普通股淨收益：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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基本加權平均值常見 |
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稀釋性證券的影響——股權 |
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稀釋後的加權平均普通股 |
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員工行權收益總額超過同期內相同股權激勵工具的平均公允價值的股權薪酬獎勵對淨收入期間的每股收益產生反稀釋影響，因此不包括在攤薄後的加權平均已發行普通股中。的反稀釋股票工具
15。股權
法定資本包括
截至2023年6月30日，公司有 $
截至2023年6月30日，該公司在俄羅斯的業務已大幅削減。因此，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司發佈了 $
13
濃縮 合併運營報表。根據ASC 810 “合併”，公司在俄羅斯的業務業績繼續包含在其合併業績中。
累計其他綜合收益（虧損）變動的對賬，淨額為f 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月按組成部分分列的所得税彙總如下：
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現金流套期保值 |
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養老金和 |
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外幣 |
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總計 |
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截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
之前的其他綜合損失 |
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( |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
從累積的其他款項中重新歸類 |
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其他綜合收益淨額（虧損） |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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之前的其他綜合收益（虧損） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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從累積的其他款項中重新歸類 |
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( |
) |
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其他綜合收益淨額（虧損） |
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( |
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( |
) |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，扣除所得税後的累計其他綜合收益（虧損）的變動對賬彙總如下：
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現金流套期保值 |
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養老金和 |
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外幣 |
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總計 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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之前的其他綜合損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
從累計金額中重新歸類 |
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其他綜合虧損淨額 |
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|
( |
) |
截至2022年6月30日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2022年12月31日的餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
之前的其他綜合收益（虧損） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
從累計其他金額中重新歸類的金額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他綜合收益淨額（虧損） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年6月30日的餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
14
將改敍與累積的其他綜合類別進行核對截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月扣除所得税後的虧損彙總如下：
|
|
從累計其他金額中重新分類的金額 |
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
|
|
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
已認可 |
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現金流套期保值的收益（虧損） |
|
|
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|
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外匯遠期合約 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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銷售成本 |
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所得税前總額 |
|
|
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( |
) |
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( |
) |
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所得税準備金 |
|
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扣除所得税後的總額 |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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|
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||||
養老金的攤銷和 |
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|
||||
精算損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
(a) |
|
其他費用-淨額 |
先前服務成本的攤銷 |
|
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|
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(a) |
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其他費用-淨額 |
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所得税前總額 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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所得税準備金 |
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扣除所得税後的總額 |
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( |
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( |
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$ |
( |
) |
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外幣折算 |
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外幣折算損失 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
其他費用-淨額 |
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所得税前總額 |
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( |
) |
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( |
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所得税準備金 |
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||||
扣除所得税後的總額 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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該期間的改敍總額， |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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16。股票補償
可以向某些符合條件的員工或非僱員董事發放股權薪酬獎勵。2023年之前授予的獎勵的詳細描述包含在公司2022年10-K表年度報告中。 根據公司2013年綜合激勵計劃，可供獎勵的公司普通股總數為
股票薪酬支出為 $
該公司授予了
15
説明在適用的績效期內在多大程度上實現了績效目標。每個補助年度的績效目標和適用的績效期限各不相同。
2023 年授予的績效分成單位的績效目標經過加權
2022 年授予的績效分成單位的績效目標經過加權
17。細分市場
公司基於 “管理” 方法報告細分市場信息。管理方法將同時也是公司首席運營決策者（“CODM”）的首席執行官（“CODM”）在做出資源分配決策和評估業績時使用的內部報告指定為公司應報告的運營部門的來源。
該公司有
CODM根據淨銷售額和營業收入評估其應報告細分市場的業績。細分市場淨銷售額按產品銷售的地理區域確認。每個細分市場的營業收入包括對第三方的淨銷售額、直接歸屬於該細分市場的銷售成本以及直接歸屬於該細分市場的運營費用。每個運營部門內部產生的製造差異保留在每個細分市場的營業收入中。每個細分市場的營業收入不包括其他收入和支出以及運營部門之外管理的某些支出。分部營業收入中不包括的成本包括各種公司支出，例如股票薪酬支出、所得税、非經常性費用以及其他單獨管理的一般和管理成本。出於管理報告的目的，公司不包括各部門之間的公司間銷售額。該公司的運營部門被確定為其應申報的細分市場。CODM不根據總資產評估應報告細分市場的表現。
16
下表顯示了按可報告分段列出的信息 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
淨銷售額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美洲 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
EURAF |
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
||||
MEAP |
|
|
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|
|
|
||||
總計 |
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
分部運營 |
|
|
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||||
美洲 |
|
$ |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
EURAF |
|
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|
||||
MEAP |
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||||
總計 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
折舊 |
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美洲 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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EURAF |
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MEAP |
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企業 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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資本支出 |
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美洲 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
EURAF |
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|
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MEAP |
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|
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企業 |
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— |
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|
— |
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|
— |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
公司簡明合併運營報表中公司分部營業收入與營業收入的對賬 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月總結如下：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
分部營業收入 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
|
|
$ |
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||||
未分配的公司費用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
未分配重組 |
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( |
) |
|
|
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總營業收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
按地理區域劃分的淨銷售額 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月總結如下：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
美國 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
歐洲 |
|
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其他 |
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淨銷售總額 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
新機和非新機銷量 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月總結如下：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
新機銷售 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
非新機銷售 |
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||||
淨銷售總額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
17
18。承諾和意外開支
公司面臨在正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠，這些訴訟和索賠尚未得到完全解決。任何訴訟的結果本質上是不確定的。當與法律訴訟或索賠相關的損失可能且可以合理估算時，公司會為問題的最終解決得出最佳估計。
截至2023年6月30日，各種與產品相關的訴訟尚待審理。在適用法律允許的範圍內，所有這些訴訟均按自保留額投保。公司的自保留存率因業務而異，在過去一年中一直在波動
截至2023年6月30日，當期和長期產品負債準備金為美元
產品相關訴訟的儲備金是使用實際案例儲備金和精算方法相結合估算的。根據公司在為產品責任索賠辯護方面的經驗，管理層認為，儲備金足以估計自保索賠總額和保險索賠的案件解決。從保險公司獲得的任何賠償都取決於索賠的合法充分性和保險承運人的償付能力。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的儲備金為 $
根據可能出現的新信息或超出公司歷史經驗範圍的事項，保修和其他相關索賠、產品責任、石棉相關索賠和其他各種法律事項的估計值可能會發生變化。目前，沒有可靠的方法可以估計任何此類潛在變化的數量。預計這些問題的最終解決，無論是單獨還是總體而言，都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
2017 年 7 月，公司收到了美國環境保護署（“U.S. EPA”）的信息請求，內容涉及在 2014 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日期間製造的起重機的銷售以及公司參與設備製造商過渡計劃（“TPEM” 計劃）的相關情況。TPEM計劃允許設備製造商推遲在其產品中安裝符合Tier 4最終排放標準的發動機，但須遵守一定的允許百分比限制。公司已經並將繼續向美國環保局和美國司法部（“美國司法部”）提供有關公司起重機中與TPEM計劃和其他認證事項相關的約1,420台發動機的信息。公司正在與美國環保局和美國司法部就這些事項進行保密討論。
根據管理層目前對這些問題所依據的事實的評估，公司記錄了額外的費用 $
19。擔保
公司定期與客户進行交易，規定回購承諾。公司在成立時對每份協議進行評估，以確定客户是否有很大的經濟動機來行使回購期權。如果確定客户有很大的經濟動機來行使該權利，則根據ASC主題842 — “租賃”（“主題842”），將收入遞延並將協議記為租賃。如果確定客户沒有行使該權利的重大經濟動機，則當產品的控制權移交給客户時，即確認收入。與回購義務相關的遞延收入，記入主題項下
18
截至2023年6月30日和2022年12月31日，其他流動和非流動負債中包含的842美元為美元
在正常業務過程中，公司為客户提供涵蓋公司製造產品的工藝保修，在某些情況下還包括材料。此類保修通常規定產品在以下期限內不會出現缺陷
|
|
三個月已結束 |
|
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六個月已結束 |
|
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
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2023 |
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2022 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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對應計質保額的調整 |
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在此期間達成的和解（現金或實物） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
貨幣換算 |
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( |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，保修餘額中包含的保修餘額為 $
截至2023年6月30日和2022年12月31日，其他流動和非流動負債中包含的與延長保修期相關的遞延收入為美元
20。員工福利計劃
公司向符合條件的退休人員及其受撫養人提供某些養老金、醫療保健和死亡撫卹金。此類補助金的籌資機制因計劃所在的國家和相關計劃而異。領取養老金的資格取決於退休資格。醫療保健福利可能受免賠額、自付額和其他限制的約束。除非當地法律或法規禁止，否則公司保留修改福利的權利。
定期福利成本的組成部分 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月總結如下：
|
|
截至2023年6月30日的三個月 |
|
|
截至2022年6月30日的三個月 |
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|
|
|
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|
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|
|
退休後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
退休後 |
|
||||||
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美國 |
|
|
非美國 |
|
|
健康和 |
|
|
美國 |
|
|
非美國 |
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健康和 |
|
||||||
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|
養老金 |
|
|
養老金 |
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其他 |
|
|
養老金 |
|
|
養老金 |
|
|
其他 |
|
||||||
|
|
計劃 |
|
|
計劃 |
|
|
計劃 |
|
|
計劃 |
|
|
計劃 |
|
|
計劃 |
|
||||||
服務成本-在此期間獲得的福利 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||||
預計養卹金債務的利息成本 |
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計劃資產的預期回報率 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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先前服務成本的攤銷 |
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|
( |
) |
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精算淨（收益）虧損的攤銷 |
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|
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
淨定期福利成本（收入） |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||||
19
|
|
截至2023年6月30日的六個月 |
|
|
截至2022年6月30日的六個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
退休後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
退休後 |
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|
美國 |
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非美國 |
|
|
健康和 |
|
|
美國 |
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非美國 |
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|
健康和 |
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||||||
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|
養老金 |
|
|
養老金 |
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|
其他 |
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|
養老金 |
|
|
養老金 |
|
|
其他 |
|
||||||
|
|
計劃 |
|
|
計劃 |
|
|
計劃 |
|
|
計劃 |
|
|
計劃 |
|
|
計劃 |
|
||||||
服務成本-在此期間獲得的福利 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
預計養卹金債務的利息成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
計劃資產的預期回報率 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
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先前服務成本的攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||||
精算淨（收益）虧損的攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
淨定期福利成本（收入） |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||||
除服務成本組成部分外，定期淨福利成本的組成部分包含在其他支出中——淨額n 簡明合併運營報表。
20
第 2 項。管理層的討論和分析財務狀況和經營業績
以下管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告一起閲讀，包括財務報表、隨附附註和管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本10-Q表季度報告中包含的中期簡明合併財務報表和隨附附註。
除非另有説明，否則在管理層財務狀況和經營業績討論和分析中包含的表格中，所有金額均以百萬美元為單位。
關於前瞻性信息的警示聲明
除歷史事實外，本10-Q表季度報告中的所有陳述均為前瞻性陳述，包括但不限於 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的陳述。一般而言，前瞻性陳述是指側重於與非歷史性問題有關的預期事件或趨勢、預期和信念的陳述。“可以”、“應該”、“可能”、“感覺”、“預期”、“目標”、“初步”、“期望”、“相信”、“估計”、“打算”、“打算”、“意圖”、“計劃”、“將”、“預見”、“項目”、“預測” 或其負面或變體，類似的表達方式表示前瞻性陳述。
1995年的《私人證券訴訟改革法》為這些前瞻性陳述提供了 “安全港”。為了遵守安全港的條款，公司指出，前瞻性陳述受與公司運營和商業環境有關的已知和未知風險、不確定性和其他因素的影響，所有這些都難以預測，其中許多是公司無法控制的。這些已知和未知的風險、不確定性和其他因素可能導致實際結果與此類前瞻性陳述所表達、預期或暗示的事項存在重大差異。這些風險、不確定性和其他因素包括但不限於：
21
這些陳述反映了管理層對未來事件的當前看法和假設。除非聯邦證券法有要求，否則公司不承擔更新這些前瞻性陳述的任何責任，即使其情況和情況將來可能會發生變化。提醒讀者不要過分依賴前瞻性陳述，前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。在本報告中包含任何陳述並不構成公司或任何其他人承認該聲明中描述的事件或情況是實質性的。
22
時事活動
供應鏈、勞動力和物流挑戰
公司繼續積極監測全球供應鏈、勞動力和物流限制，這些限制對公司在截至2023年6月30日的三個月和六個月內及時採購零件、成品和發貨的能力產生了負面影響。儘管公司的供應鏈和物流限制有所緩解，但某些關鍵零部件的供應鏈仍然陷入困境。該公司繼續通過替代零件採購和調整生產以限制設施的浪費和效率低下來積極監測和管理供應鏈限制。供應鏈、勞動力和物流限制的持續或惡化可能會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
削減在俄羅斯的業務
截至2023年6月30日，該公司在俄羅斯的業務已大幅削減。因此，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司公佈了930萬美元的非現金外幣折算調整，記錄在簡明合併資產負債表上的累計其他綜合虧損中，淨額在簡明合併運營報表中。該公司預計未來不會因削減在俄羅斯的業務而產生重大費用。
分部經營業績
公司主要按地域管理其業務。該公司有三個應申報的細分市場：美洲板塊、EURAF板塊和MEAP板塊。有關公司應報告細分市場的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註17 “分部”。
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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美元變化 |
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百分比變化 |
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2023 |
|
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2022 |
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美元變化 |
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百分比變化 |
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||||||||
淨銷售額 |
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||||||||
美洲 |
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$ |
319.4 |
|
|
$ |
226.2 |
|
|
$ |
93.2 |
|
|
|
41.2 |
% |
|
$ |
583.8 |
|
|
$ |
442.1 |
|
|
$ |
141.7 |
|
|
|
32.1 |
% |
EURAF |
|
|
185.8 |
|
|
|
209.0 |
|
|
|
(23.2 |
) |
|
|
(11.1 |
)% |
|
|
364.0 |
|
|
|
388.2 |
|
|
|
(24.2 |
) |
|
|
(6.2 |
)% |
MEAP |
|
|
97.6 |
|
|
|
62.0 |
|
|
|
35.6 |
|
|
|
57.4 |
% |
|
|
163.3 |
|
|
|
125.9 |
|
|
|
37.4 |
|
|
|
29.7 |
% |
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|
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分部營業收入（虧損） |
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||||||||||
美洲 |
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$ |
29.6 |
|
|
$ |
18.4 |
|
|
$ |
11.2 |
|
|
|
60.9 |
% |
|
$ |
58.1 |
|
|
$ |
24.2 |
|
|
$ |
33.9 |
|
|
|
140.1 |
% |
EURAF |
|
|
6.4 |
|
|
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0.6 |
|
|
|
5.8 |
|
|
* |
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|
10.0 |
|
|
|
12.0 |
|
|
|
(2.0 |
) |
|
|
(16.7 |
)% |
|
MEAP |
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19.0 |
|
|
|
8.0 |
|
|
|
11.0 |
|
|
|
137.5 |
% |
|
|
27.6 |
|
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|
21.1 |
|
|
|
6.5 |
|
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30.8 |
% |
*測量沒有意義 |
|
|
|
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美洲
截至2023年6月30日的三個月，美洲板塊的淨銷售額從2022年同期的2.262億美元增長了41.2％，達到3.194億美元。增長主要歸因於本季度可出貨積壓增加、非新機銷量增加以及定價行為導致新機銷量增加。
截至2023年6月30日的三個月，美洲板塊的營業收入從2022年同期的1,840萬美元增加了1,120萬美元，增至2,960萬美元。增長的主要原因是淨銷售額的增加和有利的產品組合。某些產品相關訴訟的費用、更高的材料成本以及工程、銷售和管理費用中更高的勞動力成本部分抵消了這一點。
截至2023年6月30日的六個月中，美洲板塊的淨銷售額從2022年同期的4.421億美元增長了32.1％，達到5.838億美元。增長的主要原因是新機銷量增加，這是由於今年可出貨積壓增加、非新機銷量增加以及定價行動。
截至2023年6月30日的六個月中，美洲板塊的營業收入從2022年同期的2420萬美元增長了3,390萬美元，增至5,810萬美元。增長的主要原因是淨銷售額的增加和有利的產品組合。某些產品相關訴訟的費用、更高的材料成本以及工程、銷售和管理費用中更高的勞動力成本部分抵消了這一點。
23
EURAF
截至2023年6月30日的三個月，EURAF細分市場的淨銷售額從2022年同期的2.090億美元下降了11.1％，至1.858億美元。下降的主要原因是新機銷量和非新機銷量下降，但部分被定價走勢所抵消。外幣匯率變動帶來的400萬美元對細分市場的淨銷售額產生了有利影響。
截至2023年6月30日的三個月，EURAF板塊的營業收入從2022年同期的60萬美元增加了580萬美元，增至640萬美元。增長主要歸因於有利的產品組合和定價走勢。外幣匯率變動對分部營業收入產生了80萬美元的有利影響。
截至2023年6月30日的六個月中，EURAF細分市場的淨銷售額從2022年同期的3.882億美元下降了6.2％，至3.64億美元。下降的主要原因是新機銷量下降，但部分被定價行為所抵消。外幣匯率變動造成的400萬美元對細分市場的淨銷售額產生了不利影響。
截至2023年6月30日的六個月中，EURAF板塊的營業收入從2022年同期的1,200萬美元減少了200萬美元，至1,000萬美元。下降的主要原因是淨銷售額減少以及工程、銷售和管理費用的人工成本增加。有利的產品組合和定價行為部分抵消了這一點。外幣匯率變動對細分市場的營業收入產生了10萬美元的有利影響。
MEAP
截至2023年6月30日的三個月，MEAP細分市場的淨銷售額從2022年同期的6,200萬美元增長了57.4％，達到9,760萬美元。增長主要歸因於新機和非新機銷量的增加。外幣匯率變動對細分市場的淨銷售額產生了90萬美元的不利影響。
截至2023年6月30日的三個月，MEAP細分市場的營業收入從2022年同期的800萬美元增加了1,100萬美元，增至1,900萬美元。增長主要歸因於淨銷售額的增加和有利的產品組合，但工程、銷售和管理費用方面的人力成本上漲部分抵消了這一增長。外幣匯率變動對細分市場的營業收入產生了10萬美元的不利影響。
截至2023年6月30日的六個月中，MEAP細分市場的淨銷售額從2022年同期的1.259億美元增長了29.7％，達到1.633億美元。增長主要歸因於新機和非新機銷量的增加。外幣匯率變動對細分市場的淨銷售額產生了420萬美元的不利影響。
截至2023年6月30日的六個月中，MEAP細分市場的營業收入從2022年同期的2,110萬美元增加了650萬美元，增至2760萬美元。增長主要歸因於淨銷售額的增加和有利的產品組合。這在一定程度上被勞動力和管理成本的增加以及上年錄得的480萬美元收入所抵消，這些收入與從2014年公司中國合資企業剝離中部分收回先前註銷的長期應收票據有關。外幣匯率變動對細分市場的營業收入產生了50萬美元的不利影響。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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||||||||||||
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2023 |
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2022 |
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|
百分比變化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
百分比變化 |
|
||||||
訂單 |
|
$ |
550.5 |
|
|
$ |
434.0 |
|
|
|
26.8 |
% |
|
$ |
1,075.3 |
|
|
$ |
915.6 |
|
|
|
17.4 |
% |
待辦事項 |
|
|
1,024.6 |
|
|
|
947.8 |
|
|
|
8.1 |
% |
|
|
1,024.6 |
|
|
|
947.8 |
|
|
|
8.1 |
% |
淨銷售額 |
|
|
602.8 |
|
|
|
497.2 |
|
|
|
21.2 |
% |
|
|
1,111.1 |
|
|
|
956.2 |
|
|
|
16.2 |
% |
毛利 |
|
|
123.0 |
|
|
|
88.7 |
|
|
|
38.7 |
% |
|
|
229.3 |
|
|
|
173.7 |
|
|
|
32.0 |
% |
毛利％ |
|
|
20.4 |
% |
|
|
17.8 |
% |
|
|
|
|
|
20.6 |
% |
|
|
18.2 |
% |
|
|
|
||
工程、銷售和 |
|
|
87.6 |
|
|
69.3 |
|
|
|
26.4 |
% |
|
|
162.7 |
|
|
|
135.8 |
|
|
|
19.8 |
% |
|
利息支出 |
|
|
9.0 |
|
|
|
7.9 |
|
|
|
13.9 |
% |
|
|
17.1 |
|
|
|
15.3 |
|
|
|
11.8 |
% |
其他費用-淨額 |
|
|
(10.0 |
) |
|
|
(2.1 |
) |
|
* |
|
|
|
(11.1 |
) |
|
|
(2.3 |
) |
|
* |
|
||
所得税優惠 |
|
|
(5.2 |
) |
|
|
(7.1 |
) |
|
|
(26.8 |
)% |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
66.7 |
% |
*測量沒有意義 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
訂單和待辦事項
24
積壓訂單是指預計將在未來淨銷售額中確認的訂單的美元價值。當收到已執行的具有約束力的合同，其價格有下限，但未計入淨銷售額時，訂單將計入積壓訂單。訂單和積壓不是公認會計原則定義的衡量標準，我們確定訂單和積壓的方法可能與其他公司使用的方法有所不同。管理層使用訂單和積壓來進行容量和資源規劃。我們認為，這些信息對投資者很有用，可以表明我們的未來收入。
截至2023年6月30日的三個月中，訂單從2022年同期的4.34億美元增長了26.8％，達到5.505億美元。增長主要歸因於公司所有細分市場的需求增加。外幣匯率變化的400萬美元對訂單產生了有利影響。
截至2023年6月30日的六個月中，訂單從2022年同期的9.156億美元增長了17.4％，達到10.753億美元。增長主要歸因於公司所有細分市場的需求增加。外幣匯率變動造成的450萬美元對訂單產生了不利影響。
截至2023年6月30日，積壓總額為10.246億美元，比2022年12月31日積壓的10.560億美元減少了3.0％，比2022年6月30日的積壓9.478億美元增加了8.1％。自 2022 年 12 月 31 日以來，積壓量減少的主要原因是供應鏈條件改善導致出貨量增加。自2022年12月31日和2022年6月30日起，外幣匯率變動對積壓的影響分別為530萬美元和1190萬美元。
淨銷售額
截至2023年6月30日的三個月中，合併淨銷售額從2022年同期的4.972億美元增長了21.2％，達到6.028億美元。增長的主要原因是美洲和MEAP細分市場的新機和非新機銷量增加以及全球定價走勢。EURAF細分市場的銷售下降部分抵消了這一點。外幣匯率變動帶來的310萬美元對淨銷售額產生了有利影響。
截至2023年6月30日的六個月中，合併淨銷售額從2022年同期的9.562億美元增長了16.2％，達到11.111億美元。增長的主要原因是美洲和MEAP細分市場的新機和非新機銷量增加以及全球定價走勢。EURAF細分市場的銷售下降部分抵消了這一點。淨銷售額受到外幣匯率變動帶來的810萬美元不利影響。
毛利
截至2023年6月30日的三個月中，毛利為1.23億美元，與2022年同期的8,870萬美元相比增加了3,430萬美元。增長主要歸因於淨銷售額的增加和有利的產品組合。外幣匯率變動對毛利產生了50萬美元的有利影響。
在截至2023年6月30日的三個月中，毛利百分比從2022年同期的17.8％增加到20.4％，這主要是由於有利的產品組合和定價走勢。
截至2023年6月30日的六個月中，毛利為2.293億美元，與2022年同期的1.737億美元相比增加了5560萬美元。增長主要歸因於淨銷售額的增加和有利的產品組合。外幣匯率變動造成的160萬美元對毛利產生了不利影響。
在截至2023年6月30日的六個月中，毛利百分比從2022年同期的18.2％增加到20.6％，這主要是由於有利的產品組合和定價走勢。
工程、銷售和管理費用
截至2023年6月30日的三個月，工程、銷售和管理費用增長了26.4％，達到8,760萬美元，而2022年同期為6,930萬美元。增長的主要原因是與美國環保局的法律事務相關的1,080萬美元費用以及與員工相關的費用增加。外幣匯率變動造成的40萬美元對工程、銷售和管理費用產生了不利影響。
截至2023年6月30日的六個月中，工程、銷售和管理費用增長了19.8％，達到1.627億美元，而2022年同期為1.358億美元。增長的主要原因是與美國環保局的法律事務相關的1,080萬美元費用、員工相關成本的增加以及去年從公司中國合資企業剝離中部分收回先前註銷的長期應收票據所產生的480萬美元收益。外幣匯率變動造成的120萬美元對工程、銷售和管理費用產生了有利影響。
25
利息支出
截至2023年6月30日的三個月中，利息支出為900萬美元，而2022年同期為790萬美元。利息支出同比增加，這主要是由於公司ABL循環信貸額度的借款利率上升。詳情見簡明合併財務報表附註11 “債務”。
截至2023年6月30日的六個月中，利息支出為1710萬美元，而2022年同期為1,530萬美元。利息支出同比增加，這主要是由於公司ABL循環信貸額度的借款利率上升。詳情見簡明合併財務報表附註11 “債務”。
其他費用-淨額
其他支出——在截至2023年6月30日的三個月中，淨支出為1,000萬美元，2022年同期為210萬美元。其他支出——在截至2023年6月30日的三個月中，淨支出主要包括與削減俄羅斯業務相關的930萬美元非現金外幣折算調整以及150萬美元的養老金福利和退休後健康成本。這部分被140萬美元的外匯淨收益和處置不動產、廠房和設備的20萬美元收益所抵消。其他收入——在截至2022年6月30日的三個月中，淨收入主要包括260萬美元的外幣淨虧損以及與不可資本化的一次性法律和債務相關成本相關的50萬美元費用，部分被處置不動產、廠房和設備的110萬美元收益所抵消。
其他支出——在截至2023年6月30日的六個月中，淨支出為1,110萬美元，2022年同期為230萬美元。其他支出——在截至2023年6月30日的六個月中，淨支出主要包括與削減俄羅斯業務相關的930萬美元非現金外幣折算調整以及310萬美元的養老金福利和退休後健康成本。這部分被180萬美元的外匯淨收益和處置不動產、廠房和設備的20萬美元收益所抵消。其他支出——在截至2022年6月30日的六個月中，淨支出主要包括320萬美元的外幣淨虧損和與不可資本化的一次性法律和債務相關成本相關的50萬美元費用，部分被處置不動產、廠房和設備的110萬美元收益所抵消。
所得税福利
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司的所得税收益分別為520萬美元和710萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，記錄了1,350萬美元的離散淨税收優惠，其中1,390萬美元與在估計的本年度利用率後發放剩餘的税收資產估值補貼有關。在截至2022年6月30日的三個月中，記錄了1,100萬美元的離散税收優惠，主要與公佈的1,210萬美元不確定税收狀況有關，其中包括120萬美元的利息，與根據CARES法案實施的美國聯邦税收籌劃策略有關。截至2023年6月30日的三家公司的税收優惠與上年相比有所增加，主要與記錄的離散税收優惠同比增加有關。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司的所得税收益分別為100萬美元和60萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，公司的税收優惠與上年相比有所增加，主要與記錄的離散税收優惠同比增加有關。
財務狀況
現金流
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的現金流彙總如下：
|
|
六個月已結束 |
|
|
|
|
||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
美元變化 |
|
|||
由（用於）經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
(3.1 |
) |
|
$ |
5.7 |
|
|
$ |
(8.8 |
) |
用於投資活動的淨現金 |
|
|
(31.2 |
) |
|
|
(13.1 |
) |
|
|
(18.1 |
) |
用於融資活動的淨現金 |
|
|
(4.4 |
) |
|
|
(25.9 |
) |
|
|
21.5 |
|
現金和現金等價物 |
|
|
25.9 |
|
|
|
42.5 |
|
|
|
(16.6 |
) |
來自經營活動的現金流
截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金流為310萬美元，減少了880萬美元，其中運營活動提供的現金減少了880萬美元 2022年同期為570萬美元。經營活動提供的淨現金減少是由於成本上漲、物流導致庫存增加所推動的營運資金增加
26
限制因素以及需求增加導致庫存增加。經非現金項目調整後的淨收入增加，部分抵消了這一點。
來自投資活動的現金流
截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為3,120萬美元，較之增加了1,810萬美元 2022年同期為1,310萬美元。 用於投資活動的淨現金增加的主要原因是去年與收購H＆E起重機業務的收購價格最終確定相關的1,950萬美元資本支出增加和230萬美元的現金收入，但與去年相比，出售不動產、廠房和設備所得的370萬美元收益部分抵消了這一點。
來自融資活動的現金流
截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為440萬美元，同比減少了2150萬美元 2022年同期為2590萬美元。用於融資活動的淨現金減少主要是由於公司ABL循環信貸額度下的淨收益為200萬美元，而去年的淨支付額為2,000萬美元。與去年相比，360萬美元的普通股回購量增加，部分抵消了這一點。
流動性和資本資源
公司截至2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月30日的流動性狀況彙總如下：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|||
現金和現金等價物 |
|
$ |
25.9 |
|
|
$ |
64.4 |
|
|
$ |
42.5 |
|
左輪手槍借款能力 |
|
|
275.0 |
|
|
|
275.0 |
|
|
|
275.0 |
|
其他債務可用性 |
|
|
43.4 |
|
|
|
43.8 |
|
|
|
43.3 |
|
減去：左輪手槍借款 |
|
|
(82.0 |
) |
|
|
(80.0 |
) |
|
|
(80.0 |
) |
減去：其他債務的借款 |
|
|
(4.2 |
) |
|
|
(4.3 |
) |
|
|
(10.1 |
) |
減去：未付信用證 |
|
|
(3.2 |
) |
|
|
(3.0 |
) |
|
|
(3.0 |
) |
總流動性 |
|
$ |
254.9 |
|
|
$ |
295.9 |
|
|
$ |
267.7 |
|
該公司認為，其流動性和預期的運營現金流足以滿足未來十二個月的預期營運資本、資本支出和其他一般持續運營需求。
現金來源
從歷史上看，公司主要依賴運營現金流、循環信貸額度下的借款、票據發行和其他形式的債務融資作為其現金來源。
公司目前的ABL循環信貸額度下的最大可用額為2.75億美元。ABL循環信貸額度下的借貸能力基於貸款方的庫存、應收賬款和固定資產的價值。除某些例外情況和允許的留置權外，貸款方在ABL循環信貸額度下的債務基本上由貸款方的所有個人財產和收費擁有的不動產作為擔保，但某些例外情況和允許的留置權除外。擔保ABL循環信貸額度的留置權優先於為2026年票據和相關擔保下的債務提供擔保的第二優先留置權。ABL循環信貸額度的期限為5年，包括7,500萬美元的信用證子額度，其中1,000萬美元提供給作為ABL循環信貸額度借款人的公司德國子公司。
除了ABL循環信貸額度外，公司還有機會在歐洲獲得非承諾透支額度，在中國獲得承諾額度來為營運資金提供資金。共有六筆貸款，其中五筆貸款以歐元計價，總額為3,600萬歐元，一筆以人民幣計價的貸款總額為3,000萬日元。截至2023年6月30日，六筆透支額度的總可用美元為4,340萬美元，未償還額為420萬美元。
27
債務
截至2023年6月30日和2022年12月31日的未償債務彙總如下：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
基於優先擔保資產的循環信貸額度下的借款 |
|
$ |
82.0 |
|
|
$ |
80.0 |
|
2026年到期的高級擔保第二留置權票據 |
|
|
300.0 |
|
|
|
300.0 |
|
其他債務 |
|
|
7.4 |
|
|
|
8.0 |
|
遞延融資成本 |
|
|
(2.0 |
) |
|
|
(2.4 |
) |
債務總額 |
|
|
387.4 |
|
|
|
385.6 |
|
短期借款和流動部分 |
|
|
(6.7 |
) |
|
|
(6.1 |
) |
長期債務 |
|
$ |
380.7 |
|
|
$ |
379.5 |
|
ABL循環信貸額度和2026年票據均包括慣例契約和違約事件。有關ABL循環信貸額度和2026年票據契約的更多討論，請參閲簡明合併財務報表附註11 “債務”。根據管理層目前的計劃和展望，公司認為在接下來的十二個月中，它將能夠遵守這些契約。 公司不時尋求機會主義地在債務資本市場和銀行信貸市場籌集資金。
非公認會計準則指標
公司使用息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤和自由現金流作為評估公司業績的額外指標，這些財務指標未根據公認會計原則編制。該公司認為，這些非公認會計準則指標為讀者提供了有關商業趨勢的重要補充信息，可用於評估其經營業績，因為這些財務指標提供了比較財務業績的一致方法，通常被投資者用來評估業績。這些非公認會計準則財務指標應與本文提供的GAAP財務信息一起考慮，不能取代這些信息。
息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷
公司將息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益（虧損）。公司將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為息税折舊攤銷前利潤加上重組、其他支出淨額和某些其他非經常性項目的加減額。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月以及過去十二個月的淨收益（虧損）與息税折舊攤銷前利潤以及調整後的息税折舊攤銷前利潤的對賬彙總如下。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
|
追蹤十二 |
|
|||||||||||
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
月 |
|
|||||
淨收益（虧損） |
$ |
20.2 |
|
|
$ |
15.1 |
|
|
$ |
36.7 |
|
|
$ |
18.2 |
|
|
$ |
(105.1 |
) |
利息支出和遞延攤銷 |
|
9.4 |
|
|
|
8.2 |
|
|
|
17.8 |
|
|
|
16.0 |
|
|
|
34.8 |
|
所得税準備金（福利） |
|
(5.2 |
) |
|
|
(7.1 |
) |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
3.0 |
|
折舊費用 |
|
14.2 |
|
|
|
15.6 |
|
|
|
28.1 |
|
|
|
31.7 |
|
|
|
57.0 |
|
無形資產的攤銷 |
|
0.7 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
1.7 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
3.2 |
|
税前利潤 |
|
39.3 |
|
|
|
32.6 |
|
|
|
83.3 |
|
|
|
66.9 |
|
|
|
(7.1 |
) |
重組費用 |
|
0.3 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
1.4 |
|
資產減值支出 (1) |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
171.9 |
|
其他非經常項目-淨額 (2) |
|
10.8 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
10.8 |
|
|
|
(2.0 |
) |
|
|
11.8 |
|
其他支出——淨額 (3) |
|
10.0 |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
11.1 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
3.0 |
|
調整後 EBITDA |
$ |
60.4 |
|
|
$ |
36.4 |
|
|
$ |
105.5 |
|
|
$ |
67.6 |
|
|
$ |
181.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
調整後的息税折舊攤銷前利潤率百分比 |
|
10.0 |
% |
|
|
7.3 |
% |
|
|
9.5 |
% |
|
|
7.1 |
% |
|
|
8.3 |
% |
28
自由現金流
自由現金流定義為經營活動提供（用於）的淨現金減去資本支出投資產生的現金流出。將（用於）經營活動提供的淨現金與 f 的對賬截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的免費現金流彙總如下。
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
由（用於）經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
(17.2 |
) |
|
$ |
0.1 |
|
|
$ |
(3.1 |
) |
|
$ |
5.7 |
|
資本支出 |
|
|
(27.0 |
) |
|
|
(8.1 |
) |
|
|
(36.3 |
) |
|
|
(16.8 |
) |
自由現金流 |
|
$ |
(44.2 |
) |
|
$ |
(8.0 |
) |
|
$ |
(39.4 |
) |
|
$ |
(11.1 |
) |
關鍵會計政策
自2022年10-K表年度報告提交以來，公司的關鍵會計政策沒有發生重大變化。請參閲 “第 7 項” 中的關鍵會計政策。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 包含在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中，以獲取有關公司與關鍵會計政策相關的政策、方法和假設的信息。
第 3 項。定量和質量關於市場風險的真相披露
自提交2022年10-K表年度報告以來，公司的市場風險披露並未發生重大變化。公司關於市場風險的定量和定性披露以引用方式納入了公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第7A項。
第 4 項控件和程序
披露控制和程序：截至本報告所涉期末，公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序（該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據此類評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該期末，公司的披露控制和程序在及時記錄、處理、彙總和報告公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息方面是有效的，此類信息是酌情收集並傳達給首席執行官和首席財務官的，以便就以下問題進行及時討論要求披露。
財務報告內部控制的變化：公司管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，該術語在《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條中定義。在本報告所涉期間，公司沒有做出任何對其財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對財務報告內部控制產生重大影響的變更。
29
第二部分。其他R 信息
第 1A 項。Ri天空因子
公司於2023年2月24日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(c) 發行人購買股權證券
截至2023年6月30日，根據董事會授權，公司還有210萬美元的剩餘款項，可以由管理層自行決定購買不超過3,000萬美元的公司普通股。該公司的股票回購計劃在公開市場上購買股票，以抵消與公司2013年綜合激勵計劃一起發放的股票獎勵。
公司在2023年第二季度購買股權證券的情況彙總如下：
經期 |
|
購買的股票總數 |
|
|
每股支付的平均價格 |
|
|
作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 |
|
|
根據該計劃可能購買的股票的近似美元價值（以百萬計） |
|
||||
2023 年 4 月 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
4.1 |
|
2023 年 5 月 |
|
|
129,138 |
|
|
$ |
15.46 |
|
|
|
129,138 |
|
|
$ |
2.1 |
|
2023 年 6 月 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
2.1 |
|
總計 |
|
|
129,138 |
|
|
|
|
|
|
129,138 |
|
|
|
|
||
根據公司的股票回購計劃，為滿足與股票獎勵歸屬相關的法定預扣税要求而扣留的股票不被髮行或視為股票回購，因此不包括在上表中。
第 5 項。其他信息
(c) 在截至2023年6月30日的三個月中，公司沒有董事或第 16 條官員
第 6 項。 展品
30
展品編號 |
|
描述 |
|
已備齊/已提供 在此附上 |
|
31 |
|
規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認證 |
|
X |
(1) |
|
|
|
|
|
|
32.1 |
|
根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席執行官進行認證 |
|
X |
(2) |
|
|
|
|
|
|
32.2 |
|
根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席財務官進行認證 |
|
X |
(2) |
|
|
|
|
|
|
101.INS
101.SCH
101.CAL
101.DEF
101.LAB
101.PRE |
|
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|
X
X
X
X
X
X |
(1)
(1)
(1)
(1)
(1)
(1) |
|
|
|
|
|
|
104 |
|
封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
|
X |
(1) |
|
|
|
|
|
|
(1) 隨函提交
(2) 隨函提供
31
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期：2023 年 8 月 8 日 |
馬尼託瓦克公司 |
|
（註冊人） |
|
|
|
|
|
/s/Aaron H. Ravenscroft |
|
亞倫·H·拉文斯克羅夫特 |
|
總裁兼首席執行官 |
|
（首席執行官兼董事） |
|
|
|
/s/Brian P. Regan |
|
Brian P. Regan |
|
執行副總裁兼首席財務官 （首席財務官） |
|
|
|
/s/Ryan M. Palmer |
|
Ryan M. Palmer |
|
副總裁、公司財務總監兼首席會計官 |
|
（首席會計官） |
32