美國
證券交易所 委員會
華盛頓特區 20549
表單
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
對於已結束的季度期
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的過渡報告
對於從 ________ 到 ________ 的過渡期
佣金文件編號
（註冊人 的確切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 證件號） |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
（註冊人的電話 號碼，包括區號）
根據該法第12 (b) 條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 |
用勾號指明註冊人
(1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求
的約束。
用複選標記指明註冊人
在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用勾選 標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計 準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（如《交易法》第 12b-2 條中定義的
）。是的 ☐ 不是
指明截至最新可行日期，發行人每類 普通股的已發行股票數量。
| 班級 | 截至 2023 年 8 月 4 日的未付款 | |
| 普通股，面值每股0.001美元 |
| * | 不包括 Paltalk, Inc. 作為庫存 持有的641,963股普通股 |
PALTALK, INC.
10-Q 表格的季度報告
截至2023年6月30日的季度
目錄
| 頁面 數字 | ||||
| 第一部分財務信息 | 1 | |||
| 第 1 項。 | 財務報表 | 1 | ||
| 截至 2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表2 | 1 | |||
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 （未經審計） | 2 | |||
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月股東權益變動簡明合併報表 （未經審計） | 3 | |||
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月現金 流量簡明合併報表（未經審計） | 4 | |||
| 簡明合併財務 報表附註（未經審計） | 5 | |||
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析 | 13 | ||
| 第 3 項。 | 關於 市場風險的定量和定性披露 | 23 | ||
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 23 | ||
| 第二部分。其他信息 | 24 | |||
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 24 | ||
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 24 | ||
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和 所得款項的使用 | 24 | ||
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 24 | ||
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 24 | ||
| 第 5 項。 | 其他信息 | 24 | ||
| 第 6 項。 | 展品 | 25 |
Paltalk、本報告中出現的我們的徽標和其他商標或 服務標誌均為 Paltalk, Inc. 的財產。本報告中出現的其他公司的商品名稱、商標和服務標誌均為其各自所有者的財產。僅為方便起見，本報告中包含的商標、服務商標和商號 名稱沒有® 或其他適用符號，但此類提及並不旨在以任何方式表明 根據適用法律，我們不會最大限度地主張我們或適用許可人對 這些商標、服務商標和商品名稱的權利。
除非上下文另有説明，否則 提及 “Paltalk”、“我們”、“我們” 和 “公司” 是指合併的 Paltalk, Inc. 及其子公司。
i
前瞻性陳述
本10-Q表季度 報告中包含的某些陳述構成經修訂的1933年《證券法》第27A條、 和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所定義的 “前瞻性陳述”，這些陳述基於當前的預期、 估計、預測和假設，受風險和不確定性的影響。諸如 “預期”、“假設”、 “開始”、“相信”、“預算”、“繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、 “預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“目標”、“會” 等詞而且 此類詞語和類似表達方式的變體旨在識別此類前瞻性陳述。所有前瞻性陳述 僅代表其發表之日。此類前瞻性陳述受某些風險、不確定性和假設 的影響，這些風險和假設與可能導致實際結果與此類陳述中的預期存在重大差異的因素有關，包括但不限於 ：
| ● | 我們的 有效營銷我們的應用程序並從中創造收入的能力； |
| ● | 我們 能夠產生和維持活躍用户，並有效利用我們的用户羣獲利； |
| ● | 我們 能夠更新我們的應用程序以應對快速的技術變化； |
| ● | 我們業務所在行業的激烈競爭以及我們有效與現有競爭對手和新市場進入者競爭的能力 ； |
| ● | 我們 有能力完成有利的收購併有效整合我們收購的任何公司或財產 ； |
| ● | 我們的應用程序對我們無法控制的移動平臺和操作系統的依賴， 包括我們對 Apple、Facebook 和 Google 平臺的嚴重依賴，以及他們 能夠停止、限制或限制我們或我們的應用程序訪問他們的平臺，更改 的條款和條件或其他政策或功能（包括限制 收款、發送通知或投放廣告的方法），建立更優惠的 } 與我們的一個或多個競爭對手建立關係或發展 與我們的應用程序競爭的應用程序或功能； |
| ● | 我們 開發、建立和維護強勢品牌的能力； |
| ● | 我們 對執行官和顧問的依賴； |
| ● | 我們 適應或修改我們的應用程序以適應國際市場並從中獲得收入的能力 ； |
| ● | 外國政府限制訪問我們的應用程序或實施新法規的能力； |
| ● | 我們的移動應用程序依賴於擁有移動數據套餐和/或 Wi-Fi 接入來獲得 互聯網連接； |
| ● | 安全漏洞、計算機病毒和網絡安全事件的 影響； |
| ● | 我們 對信用卡處理商和相關商户賬户批准的依賴以及信用卡處理商可能面臨的退款責任的影響 ； |
| ● | 與其他用户互動後，我們的用户或第三方可能受到身體或情感傷害； |
ii
| ● | 我們 有能力在必要時獲得額外資本或融資，以執行我們的業務 計劃，包括通過發行債務或股權或出售我們的任何資產； |
| ● | 我們可能因通過 應用程序傳輸信息而面臨訴訟的風險； |
| ● | 當前和未來政府監管的 影響，包括與 互聯網使用、隱私、網絡安全和用户數據保護有關的法律法規； |
| ● | 我們侵犯他人知識產權的任何索賠的影響； |
| ● | 我們的 保護我們知識產權的能力； |
| ● | 我們 維持對財務報告的有效內部控制的能力； |
| ● | 我們 能夠抵消與託管我們應用程序的分發平臺相關的費用； |
| ● | 我們 依賴內部衍生的數據來準確報告用户指標和其他衡量我們績效的指標 ； |
| ● | 我們 能夠按計劃或完全發佈新應用程序或改進現有應用程序或為現有應用程序添加功能 ； |
| ● | 我們 依靠第三方投資者關係公司來幫助提高人們對我們公司的認識 以及此類第三方遵守與促銷 報告相關的監管要求；以及 |
| ● | 我們 吸引和留住合格員工和顧問的能力。 |
有關這些因素和其他 可能影響我們業務的因素的更詳細討論，請參閲 “第 1A 項” 中的討論。風險因素” 見本報告第二部分 “第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 見本報告第一部分，以及我們在2023年3月23日向證券 和交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中列出的 風險因素。我們警告説，上述因素清單並不是排他性的，可能會出現新的因素， 或者上述因素可能會發生變化，這可能會影響我們的業務。除非適用的證券 法律要求的範圍內，否則我們沒有義務更新與本報告中討論的事項有關的任何前瞻性 陳述，無論是書面還是口頭。
iii
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
PALTALK, INC.
簡明合併 資產負債表
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資產 | （未經審計） | |||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 減去美元備抵後的應收賬款 | ||||||||
| 應收員工留用税抵免，淨額 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債，流動部分 | ||||||||
| 或有對價 | ||||||||
| 延期訂閲收入 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 經營租賃負債，非流動部分 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支（注9） | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 庫存股， | ( | ) | ( | ) | ||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東 權益總額 | ||||||||
| 負債總額和 股東權益 | $ | $ | ||||||
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分 。
1
PALTALK, INC.
簡明合併運營報表
（未經審計）
| 截至6月30日的三個月 | 六個月已結束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 訂閲收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 廣告收入 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 成本和支出： | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | ||||||||||||||||
| 產品開發費用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 數字代幣的減值損失 | ||||||||||||||||
| 成本和支出總額 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息收入（支出），淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 扣除所得税準備金前的運營收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 普通股每股淨收益（虧損）： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 稀釋 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 計算 普通股每股淨收益（虧損）收入時使用的普通股加權平均數： | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分 。
2
PALTALK, INC.
股東權益變動簡明合併報表
在截至6月30日的三個月和六個月中， 2023年和2022年
（未經審計）
| 常見 | 股票 | 財政部 | 股票 | 額外付費 | 累積的 | 總計 股東 | ||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額為 2021 年 12 月 31 日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 餘額為 2022 年 12 月 31 日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 回購普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分 。
3
PALTALK, INC.
簡明合併現金流量表
（未經審計）
| 截至 6 月 30 日止的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為調節運營淨虧損與用於經營活動的淨現金而進行的調整： | ||||||||
| 財產和設備的折舊 | ||||||||
| 無形資產的攤銷 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 數字代幣的減值損失 | ||||||||
| 遞延所得税支出 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | - | |||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款、應計費用和其他流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收員工留用税抵免，淨額 | ( | ) | ||||||
| 延期訂閲收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 收購 ManyCam 資產 | ( | ) | ||||||
| ManyCam 資產的收購相關成本 | ( | ) | ||||||
| 支付或有對價 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 購買庫存股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和現金等價物的淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的現金和現金等價物餘額 | ||||||||
| 期末現金和現金等價物餘額 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 在此期間支付的現金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 税收 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 註銷財產和設備 | $ | $ | ||||||
| 與收購 ManyCam 資產相關的遞延所得税負債 | $ | $ | ||||||
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分 。
4
PALTALK, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1。業務的組織和描述
概述
隨附的簡明合併財務 報表包括Paltalk, Inc.及其全資子公司A.V.M. Software, Inc.、Paltalk Software Inc.、Paltalk Holdings, Inc.、 Tiny Acquisition Inc.、Camshare, Inc.、Fire Talk LLC、Vumber LLC和ManyCam ULC（統稱為 “公司”）。
該公司是一家通信軟件創新者 ，為多媒體社交應用提供支持。該公司的產品組合包括Paltalk、Camfrog和Tinychat，它們共同託管了大量基於視頻的社區。該公司的其他產品包括ManyCam和Vumber。ManyCam 是一款直播 流媒體軟件和虛擬攝像頭，允許用户在流媒體平臺、視頻會議 應用程序和遠程學習工具上提供專業的直播視頻。Vumber 是一家電信服務提供商，它使用户能夠通過擁有 多個電話號碼和任何區號進行私下通信，通過這些號碼可以將呼叫轉接到用户的現有電話號碼。公司 擁有超過 20 年的技術創新歷史，擁有 10 項專利。
ManyCam 資產收購
2022年6月9日（“生效日期”）， 公司與公司簽訂了證券購買協議（“證券購買協議”）， ManyCam ULC 是一家根據艾伯塔省法律註冊的無限責任公司，也是 公司（“買方”）、加拿大公司（“Visicom”）Visicom Media Inc. 的全資子公司，以及 2434936 Alberta ULC，這是一家根據艾伯塔省法律註冊成立的 無限責任公司（“Target NewCo”）， 買方據此收購，Target NewCo（“ManyCam 收購”）的所有已發行和流通股自生效之日起生效。在收購 ManyCam 之前，Target NewCo 持有 Visicom 與 開發和分發虛擬攝像頭驅動程序軟件業務有關或使用的所有資產，包括虛擬背景和/或 “面具” 或其他相機效果（除外合同（定義見證券購買協議）），無論是有形的還是無形的， 包括但不限於 Target NewCo 的 ManyCam 軟件（“ManyCam”）以及相關的源代碼、客户名單、 客户關係和所有相關的客户信息，與承包商和供應商簽訂的合同、品牌名稱、商業祕密、 商標、商品名稱、設計、版權、網站、與上述各項 （統稱為 “傳送的資產”）相關的所有 URL、商譽和知識產權。該公司得出結論，就S-X法規和會計準則編纂法（“ASC”）805 “業務合併” 而言，轉移的資產不被視為業務。
作為估值分析的一部分，公司確定了無形資產，包括內部開發的軟件、訂閲者 關係/客户名單和知識產權（商品名、商標、網址）。可識別的無形資產 資產的公允價值主要使用 “收益法” 確定，該方法要求預測所有預期的未來 現金流。最終分配由公司管理層聘請的第三方估值專家確定。下表 彙總了可識別無形資產的公允價值及其各自的使用壽命：
| 估計公允價值 | 估計的 有用 生活在 年份 | |||||||
| 內部開發的軟件 | $ | | ||||||
| 知識產權（商品名稱、商標、URL） | $ | |||||||
| 訂閲者關係/客户名單 | $ | |||||||
| 收購資產總額 | $ | |||||||
該公司 因收購ManyCam而產生了約24.2萬美元的費用，並相應地將其資本化。
5
買方以
的現金購買價格收購了傳送的資產
盈利期內的總銷售額
超過了 $
2022年6月30日，公司與Visicom簽訂了
許可協議（“許可協議”），根據該協議，公司同意在Visicom的指導下，自行決定向Visicom之前授予
ManyCam 軟件的 “終身” 許可證的某些許可證持有者分發特定數量的ManyCam軟件更新。作為分發軟件更新的對價，Visicom 向公司
支付了首筆不可退還的預付款 $
宏觀經濟因素的影響
公司的經營業績已經並將繼續受到宏觀經濟因素的負面影響，包括經濟衰退和/或復甦的時機 以及整體通貨膨脹環境。長期的通貨膨脹可能已經影響並可能繼續影響公司 瞄準新客户和保持現有客户參與度的能力，最終可能對公司 用户的自由支配支出產生相關影響。此外，最近某些銀行的關閉及其與 聯邦存款保險公司的破產管理帶來了特定銀行和更廣泛的金融機構的流動性挑戰和擔憂。未來 特定金融機構或更廣泛的金融服務行業的不利發展可能會導致額外的 市場和經濟不確定性，這可能會影響我們的行業。
員工留存税抵免
根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”）延期
的規定，公司有資格獲得
可退還的員工留存税收抵免（“ERTC”），但須遵守某些標準。由於ERTC不在
ASC 740（所得税）的範圍內，因此公司選擇通過類比國際標準IAS 20，會計/或
政府補助金和政府援助披露（“IAS 20”）來核算ERTC。根據《國際會計準則》第20號，只有在有合理保證政府補助金將遵守附帶條件並且將收到補助金時，實體才會承認政府
補助金。在截至2023年6月30日的三個月中，公司申請了ERTC，並記錄了金額為美元的應收賬款
演示基礎
本報告中包含的簡明合併財務報表 是根據 美國公認的會計原則（“GAAP”）以及證券交易委員會（“SEC”）關於 中期財務信息的規則和條例，在持續經營的基礎上編制的。儘管公司認為此處包含的披露足以使 提供的信息不具有誤導性，但該公司並未包括這些規章制度規定的完整財務報表所要求的某些信息和附註 。此處包含的簡明合併財務報表應與公司 經審計的合併財務報表以及公司於2023年3月23日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“10-K表”）中包含的相關附註一起閲讀。
管理層認為，隨附的 未經審計的簡明合併財務信息包含公允列報 簡明合併資產負債表和公司 中期運營報表、現金流和股東權益變動所必需的所有正常和經常性調整。公司的歷史業績不一定代表未來的經營業績， ，截至2023年6月30日的三個月和六個月的業績不一定代表截至2023年12月 31日的年度或任何其他時期的業績。
6
2。重要會計政策摘要
在截至2023年6月30日的六個月中， 公司的重大會計政策沒有發生重大變化。
有關公司重要會計 政策的詳細討論，請參閲表格 10-K。
最近採用的會計準則
2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2016-13號 “金融工具 ——信貸損失（主題326）”，並隨後發佈了對亞利桑那州立大學2018-19、ASU 2019-04和ASU 2019-05（統稱主題326）的初步指導方針的修正案。主題 326 要求衡量和確認按攤銷成本持有 的金融資產的預期信用損失。這用預期損失模型取代了現有的已發生損失模型，並且需要使用前瞻性 信息來計算信用損失估算值。該公司於 2023 年 1 月 1 日採用了 ASU 2016-13。ASU 2016-13年度的採用並沒有 對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
估算值的使用
按照 編制符合 GAAP 的財務報表要求管理層對影響財務 報表和隨附附註中報告的金額的未來事件做出估計和假設。無法絕對肯定地確定未來的事件及其影響。因此，估算值的確定 需要進行判斷。實際業績不可避免地會與這些估計有所不同，這種差異可能對財務報表很重要。編制財務報表 時固有的最重要的會計估算包括貼現率和加權平均資本成本，這些資本成本用於ManyCam資產的公允價值和分配其 各自的使用壽命。這些公允價值和估算基於多種因素，包括獨立第三方 的估值。
對公司估算的修訂可能導致收入和收入的增加或減少，並反映在首次確定收入和收入的時期 的簡明合併財務報表中。如果公司的估計表明將發生合同損失，則在損失首次可能發生的時期內記錄損失準備金 ，並且可以合理估計。合同損失是指合同的估計成本超過合同將產生的估計總收入 的金額，幷包含在公司簡明合併運營報表的收入成本中 。在本報告所述期間 沒有合同損失。
收入確認
根據ASC 606的規定， 與客户簽訂合同 的收入，當承諾服務的控制權移交給客户 時，將與客户簽訂的合同產生的收入予以確認，該金額反映了公司預計為換取這些服務而獲得的對價。 申報的收入不包括銷售税。公司選擇了指導方針允許的實際權宜之計，即不披露與最初預期期限為一年或更短的合同相關的剩餘 履約義務的信息。
訂閲收入
公司的訂閲收入主要來自每月的高級訂閲服務
。訂閲收入扣除退款、積分以及已知和估計的信用卡退款
。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，訂閲期限為一、三、
六個月、十二個月和二十四個月。但是，無論訂閲期限如何，所有訂閲費用均在訂閲開始時使用信用卡支付
。多月訂閲的收入在向客户提供服務的期間
按直線方式確認，以購買的訂閲期限長度表示。訂閲
收入的未賺取部分在隨附的簡明合併資產負債表中作為遞延收入列報。截至2022年12月31日，遞延收入為美元
7
廣告收入
公司通過與第三方簽訂的合同協議 在其產品上展示廣告來獲得廣告收入，該協議基於投放的廣告 曝光量。曝光量的衡量標準包括客户點擊廣告（CPC 基準）、查看廣告 曝光量（CPM 基準）或通過點擊或通過應用程序註冊外部網站（CPM 基準）。 廣告收入取決於流量以及公司產品上的廣告庫存。
3。無形資產，淨值
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 格羅斯 | 網 | 格羅斯 | 網 | |||||||||||||||||||||
| 攜帶 | 累積的 | 攜帶 | 攜帶 | 累積的 | 攜帶 | |||||||||||||||||||
| 金額 | 攤銷 | 金額 | 金額 | 攤銷 | 金額 | |||||||||||||||||||
| 專利 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 商品名稱、商標、產品名稱、URL | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 內部開發的軟件 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 訂閲者/客户關係 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 無形資產總額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
截至2023年6月30日的三個月和六個月
的攤銷費用為美元
4。應計費用和其他流動負債
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 薪酬、福利和工資税 | $ | $ | ||||||
| 其他應計費用 | ||||||||
| 應計費用和其他流動負債總額 | $ | $ | ||||||
5。所得税
公司的所得税準備金 包括聯邦、外國和州税（如適用），其金額是使公司年初至今的税收準備金 與其預計全年實現的有效税率保持一致所必需的金額。公司每個季度都會更新其對年度有效税率的估計，並在必要時記錄累計調整。截至2023年6月30日，公司關於其美國遞延所得税資產可變現性的結論沒有改變，公司繼續維持這些資產的全額估值補貼。
8
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，
公司記錄的所得税準備金為美元
在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，
公司記錄的所得税準備金為美元
6。股東權益
Paltalk, Inc. 經修訂和重述的2011年長期
激勵計劃（“2011 年計劃”）已於 2016 年 5 月 16 日終止，未來獎勵已於 2016 年 5 月 16 日終止。總共有
股票期權
| 預期波動率 | % | |||
| 期權的預期壽命（以年為單位） | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 預期股息收益率 | % |
期權的預期壽命是指員工和非僱員在行使期權之前應持有期權的期限 。期權的預期壽命 是使用《工作人員會計公報》第110號規定的 “簡化” 方法確定的，該方法使用歸屬日期 和合同期限結束之間的中點。公司普通股的波動率是使用公司 的歷史波動率計算得出的，該波動率從授予之日開始一直追溯到等於該獎勵的預期壽命的一段時間。 公司估算了可能被沒收的股票獎勵，並相應地調整了記錄的股票薪酬支出。公司 主要根據公司的歷史經驗來估算歸屬前的沒收，並進行調整以反映股票獎勵背心的實際沒收 。
| 加權 | ||||||||
| 平均值 | ||||||||
| 的數量 | 運動 | |||||||
| 選項 | 價格 | |||||||
| 股票期權： | ||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | $ | |||||||
| 在此期間獲得批准 | ||||||||
| 在此期間取消/沒收 | ( | ) | ||||||
| 在此期間已過期 | ( | ) | ||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | $ | |||||||
| 可於 2023 年 6 月 30 日開始行使 | $ | |||||||
9
截至 2023 年 6 月 30 日，有 $
2023年6月30日，已發行和可行使的股票期權的總內在價值
為美元
在截至2023年6月30日的六個月中，
公司向董事會成員授予了股票期權，以購買總計
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | ||||||||||||||||
| 產品開發費用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 股票補償支出總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
庫存股
公司董事會批准了
一項不超過 $ 的股票回購計劃
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，
公司已經
10
7。淨收益（虧損）份額
基本收益和每股淨收益（虧損）
的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益（虧損）除以ASC Topic 260定義的該期間已發行普通股
的加權平均數， 每股收益。攤薄後的每股收益是使用加權平均值
的普通股數量計算得出的，如果是攤薄的，則是該期間已發行普通股。潛在普通股包括行使股票期權（使用庫存股方法）時可發行的
增量普通股。如果股票期權具有
反稀釋作用，則將其排除在攤薄後每股收益的計算之外。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
| 加權平均已發行股票—基本 | ||||||||||||||||
| 加權平均已發行股票——攤薄 | ||||||||||||||||
| 每股數據： | ||||||||||||||||
| 操作基礎知識 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 從運營中攤薄 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
8。租賃
截至2023年6月30日，公司沒有被歸類為融資租賃的長期 租約。截至2023年6月30日，公司沒有其他尚未開始的運營和融資租約 。
截至2023年6月30日，該公司的經營租賃負債約為美元
截至2023年6月30日的六個月中，租金支出總額為美元
| 六個月已結束 | ||||||||
| 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 為計量經營租賃負債所含金額支付的現金： | $ | $ | ||||||
| 加權平均假設： | ||||||||
| 剩餘租賃期限 | ||||||||
| 折扣率 | % | % | ||||||
11
| 在截至12月31日的年度中， | 金額 | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 總計 | $ | |||
| 減去：現值調整 | ( | ) | ||
| 最低租賃付款的現值 | $ | |||
9。承付款和或有開支
官員僱傭協議
2022年3月23日，
公司與公司首席執行官（“首席執行官”）
和首席財務官（“CFO”）簽訂了經修訂和重述的僱傭協議，修訂並重申了他們分別於2016年10月7日和2019年12月9日與公司簽訂的現有僱傭協議。每份協議的期限為一年，並附有自動續訂條款。除了
調整基本工資外，公司與首席執行官和
首席財務官先前簽訂的僱傭協議的所有其他條款和條件仍然完全有效。經修訂和重述的首席執行官僱傭協議的有效期可追溯至2021年2月。
經修訂和重述的首席財務官僱傭協議可追溯至2022年1月。2022 年和 2023 年每年
經修訂和重述的僱傭協議下的基本工資承諾總額為 $
專利訴訟
2021年7月23日，該公司的 全資子公司Paltalk Holdings, Inc. 在德克薩斯州西區美國地方法院（“法院”）對WebEx Communications, Inc.、 Cisco WebEx LLC和思科系統公司（統稱為 “思科”）提起專利侵權訴訟。該公司聲稱，思科的某些產品侵犯了美國專利號 6,683,858， ，公司有權獲得賠償。
馬克曼聽證會於 2022 年 2 月 24 日舉行 。2022年9月7日，美國專利局對美國專利編號為6683,858， 進行了複審，2023年1月19日，審查員簽發了單方面複審證書，結束了複審 ，並確認了美國專利編號為6683,858的1-10號索賠的可專利性。2023年6月29日，法院舉行了審前會議 ，駁回了思科的即決判決動議。該試驗預計將於2023年第四季度末進行。
法律訴訟
公司可能被納入法律訴訟、 索賠和正常業務過程中產生的評估。公司根據不利結果的可能性和可估損失的合理性，評估為特定法律事務準備金的必要性 。截至 2023 年 6 月 30 日 ，認為沒有必要進行儲備。
10。後續事件
管理層已經評估了截至簡明合併財務報表發佈之日發生的後續事件或 筆交易，並確定無需在此披露任何事件或 交易。
12
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和 分析
本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 旨在從管理層的角度為財務報表的讀者提供關於我們的財務狀況、經營業績、流動性以及可能影響我們 未來業績的某些其他因素的敍述。以下討論和分析應結合閲讀：(i) 隨附的截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明合併 財務報表及其附註，(ii) 我們向美國證券交易委員會（“SEC）提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“10-K表”）中包含的截至2022年12月31日的合併財務報表 及其附註”) 2023 年 3 月 23 日以及 (iii) 標題為 “管理層 財務討論與分析” 的討論10-K表的 “操作條件和結果”。除截至 2022 年 12 月 31 日的某些信息外，此處的所有金額均未經審計。
前瞻性陳述
除歷史財務信息外， 以下討論和分析還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。請參閲 “前瞻性 陳述”。由於許多因素，包括在 “項目1A” 下討論的因素，我們的業績和選定事件的時間可能與這些前瞻性 陳述中的預期存在重大差異。本報告第二部分中的 “風險因素” 和 “第 1A 項。10-K 表格中的 “風險因素”。
概述
我們是一家通信軟件創新者， 為多媒體社交應用程序提供支持。我們運營着一個由消費者應用程序組成的網絡，我們相信這些應用程序創建了一個獨特的社交媒體企業 ，用户可以在安全的環境中與我們網絡中的其他人實時會面、觀看、聊天、廣播和發送消息。我們的消費者 應用程序的收入主要來自訂閲費和廣告安排。
我們的產品組合包括 Paltalk、Camfrog 和 Tinychat，它們共同託管着大量基於視頻的社區。我們的其他產品包括 ManyCam 和 Vumber。ManyCam 是一款直播軟件和虛擬攝像機，允許用户在流媒體平臺、視頻會議 應用程序和遠程學習工具上提供專業的直播視頻。Vumber 是一家電信服務提供商，它使用户能夠通過擁有 多個帶有任意區號的電話號碼進行私密通信，通過這些電話號碼可以將呼叫轉接到用户現有的電話號碼。我們擁有 超過 20 年的技術創新歷史，擁有 10 項專利。
我們相信，我們的用户羣規模為 在視頻社交網絡行業提供了競爭優勢，也為通過 追加銷售機會推進我們現有產品的發展提供了增長機會，並通過交叉銷售優惠建立未來的品牌。我們還相信，我們專有的消費者應用程序技術平臺 可以在視頻、語音和文字聊天、在線紙牌遊戲和棋盤遊戲等活動中大規模支持大型用户社區， 提供強大的用户盈利工具。
我們的持續增長取決於通過引入新的應用程序、功能和合作夥伴關係來吸引新的 消費類應用程序用户，以及進一步滲透我們現有 市場。我們的主要增長戰略是投資專有軟件的開發，擴大我們對此類軟件的銷售和營銷工作 ，並通過潛在的平臺合作伙伴關係以及我們通過互聯網和移動廣告網絡開展的新和現有 廣告活動來擴大我們的消費者應用程序用户羣，同時平衡業務的資本需求。 我們的戰略還包括收購或投資補充我們業務的技術、解決方案或業務，以及 將其交叉銷售給其他具有協同作用的業務。
我們的策略是謹慎地對待這些機會 ，注意我們的資源並評估潛在收入、上市時間和投資機會所需的資本金額 等因素。
13
最近的事態發展
股票回購計劃
2022年3月23日，我們宣佈，公司董事會 批准了公司已發行普通股中不超過175萬美元的股票回購計劃（ “股票回購計劃”）。股票回購計劃自2022年3月29日起生效，並於2023年3月29日到期，也就是 一週年。股票不時在公開市場交易中以現行市場價格回購， 在私下談判的交易中或根據聯邦證券法（包括第10b5-1條計劃）以其他方式回購。 回購股票的實際時間、數量和價值由董事會委員會自行決定， 取決於許多因素，包括公司普通股的市場價格、總體市場和經濟狀況、 另類投資機會和其他公司考慮。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的合併資產負債表上分別有641,963股和 636,771股普通股被歸類為庫存股。
宏觀經濟因素的影響
我們的經營業績已經並將繼續受到宏觀經濟因素的負面影響，包括經濟衰退和/或復甦的時機以及 整體通貨膨脹環境。長期的通貨膨脹已經影響了並將繼續影響我們瞄準 新客户以及保持現有客户參與度的能力，最終可能對用户的 可自由支配支出產生相關影響。此外，某些銀行的關閉以及它們被聯邦存款 保險公司置於破產管理之下，這給銀行帶來了特定和更廣泛的金融機構的流動性挑戰和擔憂。未來特定金融機構或更廣泛的金融服務行業的不利發展可能會造成額外的市場 和經濟不確定性，這可能會影響我們的行業。
根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”）延期 的規定，我們有資格獲得可退還的 員工留存税收抵免（“ERTC”），但須遵守某些標準。我們申請了ERTC，並記錄了扣除相關成本後的343,045美元的應收賬款 ，這筆款項在我們的簡明合併運營報表中作為其他 收入確認。截至2023年6月30日，我們共收到129,416美元，這在我們簡明的 合併資產負債表上記錄為應收賬款的減少。
運營亮點和業務目標
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們執行了目標的關鍵組成部分：
| ● | 與截至2022年6月30日的三個月的總收入相比，截至2023年6月30日的三個月中，總收入增長了約11.8％，即311,534美元，這主要是由於我們的產品得到了改進，產品範圍的擴大以及ManyCam產品的增加； |
| ● | 截至2023年6月30日的三個月，淨收入增長了112％，達到135,629美元，而截至2022年6月30日的三個月淨虧損約為110萬美元，這要歸因於收入增加、支出減少、ERTC退款的記錄以及運營效率的提高；以及 | |
| ● | 與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，用於運營的現金流分別減少了20萬美元和60萬美元，這主要是由於產品開發費用減少。 |
在短期內，我們的業務目標包括：
| ● | 利用 我們最近通過追加銷售 計劃將ManyCam產品集成到Paltalk產品中； | |
| ● | 進一步 優化營銷支出，有效實現投資的正回報； |
14
| ● | 開發 一個用户友好的 ManyCam 版本，該版本將針對消費者和企業 應用程序進行優化； | |
| ● | 繼續 對我們的實時視頻聊天應用程序進行多項改進，以及紙牌和棋盤遊戲的集成 以及其他側重於留存和獲利的功能，這些功能共同旨在增加用户參與度和收入機會； |
| ● | 繼續探索戰略機會，包括但不限於 可能對我們的業務產生協同效應的其他資產或實體的合併或收購； |
| ● | 繼續制定我們的消費者應用程序平臺戰略， 尋求與大型第三方社區的潛在合作伙伴關係，我們可以向這些社區推廣我們的視頻聊天 產品的聯合品牌版本，並有可能分享這些合作伙伴社區產生的增量收入；以及 |
| ● | 繼續捍衞我們的知識產權。 |
收入來源
我們的主要收入來源是訂閲、 廣告和其他費用，這些費用來自我們的核心視頻聊天產品Paltalk和Camfrog的用户，以及下載我們的ManyCam軟件產品 所產生的收入。我們預計，未來幾個時期的大部分收入將繼續來自我們的 核心視頻聊天產品。過去，我們還根據許可和服務協議創造了技術服務收入， 我們與第三方談判這些協議，包括開發、集成、工程、許可或其他我們提供的服務。
訂閲收入
我們的視頻聊天平臺主要通過訂閲費創收 。我們的訂閲等級為用户提供無限的視頻窗口和社區中的狀態級別。 根據產品的不同，提供多個訂閲等級的期限不同，包括一月、六個月和十二個月，隨着我們繼續測試和優化時長和定價， 會繼續變化。長期計劃（期限超過一個月的計劃） 通常按月折扣費率提供。會員權益按等級提供，最低付費等級的會員權益最少 ，最高收入等級的會員權益最多。我們的會員等級是 Paltalk 的 “Plus”、“Extreme”、 “VIP” 和 “Prime”，Camfrog 的 “Pro”、“Extreme” 和 “Gold”。 我們還會偶爾舉辦促銷活動，提供折扣訂閲和虛擬禮物。ManyCam 的訂閲通常按年度和兩年期提供 ，企業銷售除外。
我們確認從訂閲發起當月開始的月度高級訂閲 服務的收入。在訂閲期內，多月（或每年）訂閲的收入按總額和直線法確認 。訂閲收入的未賺取部分在隨附的簡明合併資產負債表中作為遞延收入列報 。
我們還通過 我們的 Paltalk、Camfrog 和 TinyChat 應用程序向用户提供虛擬禮物。用户可以購買積分，這些積分可以兑換大量虛擬禮物，例如 玫瑰、啤酒或汽車以及其他物品。虛擬禮物收入根據用户使用虛擬禮物進行確認， 包含在訂閲收入中。虛擬禮物收入的未賺取部分在隨附的 簡明合併資產負債表中作為遞延收入列報。
廣告收入
我們的部分收入來自視頻平臺上的 廣告。廣告收入取決於活躍用户瀏覽的廣告曝光量 以及我們在產品上投放的廣告庫存。我們將廣告收入視為通過點擊、曝光、 註冊或訂閲獲得的收入。曝光量的衡量標準包括用户點擊廣告（按每次點擊費用計算）、查看 廣告曝光量（CPM 基準），或者通過點擊或通過我們的應用程序 （按每次轉化費用計算）通過廣告註冊外部網站的情況。
15
成本和開支
收入成本
收入成本主要包括薪酬 （包括股票薪酬）以及從事數據中心和客户服務職能的人員的其他員工相關成本、 信用卡處理費、託管費以及數據中心租金和帶寬成本。收入成本還包括技術人員、顧問的薪酬和其他 員工相關成本以及與技術服務收入相關的分包成本。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要包括從事銷售和銷售支持職能的人員和 顧問的廣告支出和薪酬（包括股票薪酬）以及其他與員工相關的費用。廣告和促銷支出包括在線營銷（包括支付給搜索引擎的費用 ）和線下營銷，後者主要包括向那些將流量引向我們 品牌的用户支付與合作伙伴相關的付款。
產品開發費用
產品開發費用與 我們的應用程序技術開發有關，主要包括薪酬（包括股票薪酬）和其他 員工相關和顧問相關成本，這些費用未計入參與設計、測試和增強 服務產品的人員以及資本化網站開發成本的攤銷。
一般和管理費用
一般和管理費用主要包括從事行政管理的人員的薪酬（包括非現金股票薪酬）和其他與員工相關的費用、 財務、法律、税收和人力資源及設施成本以及其他專業服務的費用以及保險成本。一般 和管理費用還包括財產和設備的折舊以及無形資產的攤銷。
關鍵指標
我們的管理層依賴某些非公認會計準則和/或 未經審計的績效指標來管理和評估我們的業務。下面列出的關鍵績效指標可幫助我們評估 增長趨勢、制定預算、衡量廣告和營銷工作的有效性以及評估運營效率。 我們還在下文的 “運營業績” 和 “流動性 和資本資源” 部分中討論了運營活動提供的淨現金（用於）。調整後的息税折舊攤銷前利潤如下所述。
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (193,787 | ) | $ | (410,980 | ) | $ | (996,778 | ) | $ | (1,643,934 | ) | ||||
| 淨收益（虧損） | $ | 135,629 | $ | (1,128,706 | ) | $ | (602,669 | ) | $ | (1,867,651 | ) | |||||
| 調整後 EBITDA | $ | (14,945 | ) | $ | (908,999 | ) | $ | (663,239 | ) | $ | (1,393,430 | ) | ||||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤佔總收入的百分比 | (0.5 | )% | (34.4 | )% | (12.0 | )% | (25.0 | )% | ||||||||
調整後 EBITDA
調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標。 調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為調整後的淨收益（虧損），不包括利息（收入）支出、淨額、其他（收入）支出、所得税 （收益）支出、數字代幣的減值損失、折舊和攤銷費用以及股票薪酬支出。
我們之所以提出調整後的息税折舊攤銷前利潤，是因為這是我們的管理層和董事會用來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢、制定 短期和長期運營計劃以及分配資源以擴大業務的關鍵 指標。特別是，在計算調整後的息税折舊攤銷前利潤時排除某些支出 可以為各期比較我們的業務產生的現金營業收入提供有用的衡量標準。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於投資者和其他人瞭解和評估我們的經營業績， 它允許對我們的業績與競爭對手的業績進行更有意義的比較。
16
調整後息税折舊攤銷前利潤的限制
我們使用調整後息税折舊攤銷前利潤作為 分析工具存在侷限性，您不應將此績效衡量標準與根據公認會計原則報告的業績分析 分開考慮，也不應將其作為對業績的分析 的替代品。其中一些限制是，調整後的息税折舊攤銷前利潤並未反映：利息（收入）支出、 淨額、所得税（收益）、折舊和攤銷費用、其他（收入）支出、淨額和股票薪酬。其他公司， 包括我們行業的公司，可能會以不同的方式計算調整後的息税折舊攤銷前利潤，這降低了其作為比較衡量標準的用處。
由於這些限制，您應該將 調整後的息税折舊攤銷前利潤與其他財務業績指標一起考慮，包括各種現金流指標、淨收益（虧損）和我們的其他 GAAP 業績。下表顯示了每個期間的淨收益（虧損）（最直接可比的財務指標 計算並根據公認會計原則列報）與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨收益（虧損）與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬： | ||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | 135,629 | $ | (1,128,706 | ) | $ | (602,669 | ) | $ | (1,867,651 | ) | |||||
| 利息（收入）支出，淨額 | (171,341 | ) | 1,595 | (292,508 | ) | 3,457 | ||||||||||
| 其他（收入）支出 | (343,045 | ) | 38,772 | (343,045 | ) | 46,658 | ||||||||||
| 所得税支出 | 101,059 | 4,753 | 51,505 | 20,784 | ||||||||||||
| 數字代幣的減值損失 | -- | 7,262 | 7,262 | |||||||||||||
| 折舊和攤銷費用 | 205,583 | 108,176 | 411,167 | 184,440 | ||||||||||||
| 股票薪酬支出 | 57,170 | 59,149 | 112,311 | 211,620 | ||||||||||||
| 調整後 EBITDA | $ | (14,945 | ) | $ | (908,999 | ) | $ | (663,239 | ) | $ | (1,393,430 | ) | ||||
運營結果
下表列出了每個時期的簡明合併運營報表數據 ，以佔總收入的百分比表示：
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 總收入 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
| 成本和支出： | ||||||||||||||||
| 收入成本 | 26.2 | % | 25.0 | % | 28.6 | % | 23.6 | % | ||||||||
| 銷售和營銷費用 | 7.5 | % | 18.3 | % | 8.6 | % | 16.1 | % | ||||||||
| 產品開發費用 | 39.4 | % | 57.5 | % | 43.7 | % | 54.8 | % | ||||||||
| 一般和管理費用 | 36.4 | % | 39.8 | % | 40.6 | % | 37.7 | % | ||||||||
| 數字代幣的減值損失 | 0.0 | % | 0.3 | % | 0.0 | % | 0.1 | % | ||||||||
| 成本和支出總額 | 109.4 | % | 140.9 | % | 121.5 | % | 132.3 | % | ||||||||
| 運營損失 | (9.4 | )% | (40.9 | )% | (21.5 | )% | (32.3 | )% | ||||||||
| 利息收入（支出），淨額 | 5.8 | % | (0.1 | )% | 5.3 | % | (0.1 | )% | ||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | 11.6 | % | (1.5 | )% | 6.2 | % | (0.7 | )% | ||||||||
| 扣除所得税準備金前的運營收入（虧損） | 8.0 | % | (42.5 | )% | (10.0 | )% | (33.1 | )% | ||||||||
| 所得税支出 | (3.4 | )% | (0.2 | )% | (0.9 | )% | (0.4 | )% | ||||||||
| 淨收益（虧損） | 4.6 | % | (42.7 | )% | (10.9 | )% | (33.5 | )% | ||||||||
17
截至2023年6月30日的三個月，與截至2022年6月的三個月相比
收入
截至2023年6月30日的三個月，總收入從截至2022年6月30日的三個月的2644,468美元增長了11.8％，至2,956,002美元。這一增長主要是由於 Paltalk 和 Vumber 訂閲收入的增加，以及收購於 2022 年 6 月完成時納入了 ManyCam 整整一個季度的收入。
下表列出了截至2023年6月30日的三個月和截至2022年6月30日的三個月中，我們的訂閲 收入、廣告收入和總收入，這兩個時期之間的 增減，這兩個時段之間的增減百分比，以及這些時期各佔總收入的百分比 ：
| % 收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 三個月已結束 | $ | % | 三個月已結束 | |||||||||||||||||||||
| 6月30日 | 增加 | 增加 | 6月30日 | |||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | （減少） | （減少） | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 訂閲收入 | $ | 2,884,989 | $ | 2,560,706 | $ | 324,283 | 12.7 | % | 97.6 | % | 96.8 | % | ||||||||||||
| 廣告收入 | 71,013 | 83,762 | (12,749 | ) | (15.2 | )% | 2.4 | % | 3.2 | % | ||||||||||||||
| 總收入 | $ | 2,956,002 | $ | 2,644,468 | $ | 311,534 | 11.8 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||||||
訂閲收入
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月 的訂閲收入增長了324,283美元，增長了12.7％。訂閲 收入的增長主要是由Paltalk應用程序中新訂閲者和虛擬禮品收入的增加、Vumber 的價格上漲以及收購於2022年6月完成後ManyCam收入佔整四分之一的好處所推動的。
廣告收入
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月 的廣告收入下降了12,749美元，下降了15.2％。廣告 收入下降的主要原因是與第三方 廣告合作伙伴優化變更相關的廣告曝光量減少。
成本和開支
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月 的總成本和支出減少了494,354美元，下降了13.3％。下表顯示了 我們在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中的成本和支出、這兩個時期之間的增加或減少以及這兩個時期之間的 增減百分比以及各時期各佔總收入的百分比：
| % 收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 三個月已結束 | $ | % | 三個月已結束 | |||||||||||||||||||||
| 6月30日 | 增加 | 增加 | 6月30日 | |||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | （減少） | （減少） | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 收入成本 | $ | 774,028 | $ | 661,548 | $ | 112,480 | 17.0 | % | 26.2 | % | 25.0 | % | ||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | 220,512 | 484,133 | (263,621 | ) | (54.5 | )% | 7.5 | % | 18.3 | % | ||||||||||||||
| 產品開發費用 | 1,163,640 | 1,521,764 | (358,124 | ) | (23.5 | )% | 39.4 | % | 57.5 | % | ||||||||||||||
| 一般和管理費用 | 1,075,520 | 1,053,347 | 22,173 | 2.1 | % | 36.4 | % | 39.8 | % | |||||||||||||||
| 數字代幣的減值損失 | - | 7,262 | (7,262 | ) | (100.0 | )% | 0.0 | % | 0.3 | % | ||||||||||||||
| 成本和支出總額 | $ | 3,233,700 | $ | 3,728,054 | $ | (494,354 | ) | (13.3 | )% | 109.4 | % | 140.9 | % | |||||||||||
18
收入成本
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，我們的收入成本增加了112,480美元，增長了17.0％。這一增長主要是由於 與添加 ManyCam 產品相關的託管費用增加，該產品於 2022 年 6 月下旬購買，以及 使用量和網絡託管提供商的單位成本增加。
銷售和營銷費用
與截至2022年6月30日的三個月相比，我們在截至2023年6月30日的三個月 的銷售和營銷費用減少了263,621美元，下降了54.5％。截至2023年6月30日的三個月中，銷售額 和營銷費用下降的主要原因是營銷用户獲取費用減少。
產品開發費用
截至2023年6月30日的三個月中，我們的產品開發費用與截至2022年6月30日的三個月相比減少了358,124美元，下降了23.5％。下降的主要原因是 軟件費用減少了約248,989美元。我們通過簡化離岸開發 工作來實現這一削減，預計這些行動將進一步減少開支。此外，在截至2023年6月30日的三個月中，由於裁員，我們將薪酬相關成本減少了52,405美元，並將攤銷費用減少了 21,638美元，會費和訂閲費用減少了25,159美元。
一般和管理費用
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，我們的一般和管理費用增加了22,173美元，增長了2.1％。在截至2023年6月30日的三個月中， 一般和管理費用的增加是由於全球專業和税費的增加。
營業外收入（虧損）
下表顯示了截至2023年6月30日的三個月和截至2022年6月30日的三個月 的營業外收入（虧損）的組成部分、這些 期間之間的增長和這兩個時期之間的增長百分比以及這些時期各佔總收入的百分比：
| % 收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 三個月已結束 | 三個月已結束 | |||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | $ | % | 6月30日 | |||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 增加 | 增加 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 利息收入（支出），淨額 | $ | 171,341 | $ | (1,595 | ) | $ | 172,936 | 10842.4 | % | 5.8 | % | (0.1 | )% | |||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | $ | 343,045 | (38,772 | ) | 381,817 | 984.8 | % | 11.6 | % | (1.5 | )% | |||||||||||||
| 營業外收入總額（虧損） | $ | 514,386 | $ | (40,367 | ) | $ | 554,753 | 1,374.3 | % | 17.4 | % | (1.6 | )% | |||||||||||
截至2023年6月30日 的三個月中，營業外收入為514,386美元，增長了554,753美元，增長了1,374.3％，而截至2022年6月30日的三個月的營業外虧損為40,367美元。增長的主要原因是記錄了ERTC，以及高收益銀行賬户中賺取的利息 所產生的增加。
19
所得税
所得税支出包括聯邦和州 税（如適用），其金額是使我們的年初至今的税收準備金與我們預計在全年 實現的有效税率保持一致所必需的金額。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們記錄的所得税支出分別為101,059美元和4,753美元， ，主要包括與提交加拿大納税申報表相關的離散項目。
截至2023年6月30日，我們關於 美國遞延所得税資產可變現性的結論沒有改變，我們已經記錄了針對這些資產的全額估值補貼。
截至2023年6月30日的六個月與截至6月的六個月相比， 2022
收入
截至2023年6月30日的六個月中，總收入從截至2022年6月30日的六個月的5,571,169美元下降了不到1％，至5,520,019美元。這一下降主要是由今年第一季度的訂閲收入下降 所致。
下表列出了截至2023年6月30日的六個月和截至2022年6月30日的六個月中，我們的訂閲 收入、廣告收入和總收入，這兩個時期之間的減少 ，這兩個時期之間的下降百分比，以及這些 期間各佔總收入的百分比：
| % 收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 六個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | $ | % | 6月30日 | |||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 減少 | 減少 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 訂閲收入 | $ | 5,390,659 | $ | 5,407,045 | $ | (16,386 | ) | (0.3 | )% | 97.7 | % | 97.1 | % | |||||||||||
| 廣告收入 | 129,360 | 164,124 | (34,764 | ) | (21.2 | )% | 2.3 | % | 2.9 | % | ||||||||||||||
| 總收入 | $ | 5,520,019 | $ | 5,571,169 | $ | (51,150 | ) | (0.9 | )% | 100.0 | % | 100.0 | % | |||||||||||
訂閲收入
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，我們的訂閲收入下降了16,386美元，下降了0.3％。訂閲收入的下降 主要是由2023年第一季度新訂閲人數減少以及Paltalk和Camfrog應用程序 的虛擬禮物減少所致。
廣告收入
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，我們的廣告收入下降了34,764美元，下降了21.2％。廣告收入的下降 主要是由於與第三方廣告 合作伙伴優化變更相關的廣告曝光量減少。
20
成本和開支
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，總成本和支出下降了661,185美元，下降了9.0％。下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的成本 和支出，這兩個時期之間的增加或減少以及這兩個時期之間的增長或減少百分比 以及這些時期各佔總收入的百分比：
| % 收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 六個月已結束 | $ | % | 六個月已結束 | |||||||||||||||||||||
| 6月30日 | 增加 | 增加 | 6月30日 | |||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | （減少） | （減少） | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 收入成本 | $ | 1,576,503 | $ | 1,313,644 | $ | 262,859 | 20.0 | % | 28.6 | % | 23.6 | % | ||||||||||||
| 銷售和營銷費用 | 475,380 | 895,615 | (420,235 | ) | (46.9 | )% | 8.6 | % | 16.1 | % | ||||||||||||||
| 產品開發費用 | 2,412,222 | 3,051,905 | (639,683 | ) | (21.0 | )% | 43.7 | % | 54.8 | % | ||||||||||||||
| 一般和管理費用 | 2,242,631 | 2,099,495 | 143,136 | 6.8 | % | 40.6 | % | 37.7 | % | |||||||||||||||
| 數字代幣的減值損失 | - | 7,262 | (7,262 | ) | (100.0 | )% | 0.0 | % | 0.1 | % | ||||||||||||||
| 成本和支出總額 | $ | 6,706,736 | $ | 7,367,921 | $ | (661,185 | ) | (9.0 | )% | 121.5 | % | 132.3 | % | |||||||||||
收入成本
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，我們的收入成本增加了262,859美元，增長了20.0％。這一增長主要是由於與 2022 年 6 月下旬購買的 ManyCam 產品相關的託管費用增加 ，以及網絡託管提供商的使用量和單位成本的增加。
銷售和營銷費用
與截至2022年6月30日的六個月相比，我們在截至2023年6月30日的六個月中 的銷售和營銷費用減少了420,235美元，下降了46.9％。在截至2023年6月30日的六個月中，銷售和營銷 支出的減少主要是由於營銷用户獲取費用（包括代理 費用）的減少，以及營銷和品牌費用的減少。
產品開發費用
截至2023年6月30日的六個月 個月中，我們的產品開發費用與截至2022年6月30日的六個月相比減少了639,683美元，下降了21％。下降幅度為 ，主要是由於軟件費用減少了約354,189美元。我們通過精簡 離岸開發工作來實現這一削減，預計這些行動將進一步減少開支。此外，在截至2023年6月30日的六個月中，由於裁員，我們將薪酬相關成本減少了109,383美元， 我們將攤銷費用減少了51,475美元，會費和訂閲費用減少了71,704美元。
一般和管理費用
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，我們的一般和管理費用增加了143,136美元，增長了6.8％。截至2023年6月30日的六個月中，一般費用 和管理費用的增加是由於在此期間 期間全球專業費用和税費的增加。
營業外收入（虧損）
下表顯示了截至2023年6月30日的六個月和截至2022年6月30日的六個月中 的營業外收入（虧損）的組成部分、這些 期間之間的增長和這兩個時期之間的增長百分比以及這些時期各佔總收入的百分比：
| % 收入 | ||||||||||||||||||||||||
六個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | $ | % | 6月30日 | |||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 增加 | 增加 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 利息收入 （費用），淨額 | $ | 292,508 | $ | (3,457 | ) | $ | 295,965 | 8,561.3 | % | 5.3 | % | (0.1 | )% | |||||||||||
其他收入（支出），淨額 | $ | 343,045 | (46,658 | ) | 389,703 | 835.2 | % | 6.2 | % | (0.7 | )% | |||||||||||||
| 營業外收入總額（虧損） | $ | 635,553 | $ | (50,115 | ) | $ | 685,668 | 1,368.2 | % | 11.5 | % | (0.8 | )% | |||||||||||
截至2023年6月30日的六個月中，營業外收入為635,553美元，增長了685,668美元，增長了1,368.2％，而截至2022年6月30日的六個月的營業外虧損為50,115美元。增長的主要原因是記錄了ERTC，以及高收益銀行賬户中賺取的利息 所產生的增加。
21
所得税
所得税包括聯邦和州税， （如適用），其金額是使我們的年初至今的税收準備金與我們預計在 全年實現的有效税率保持一致所必需的金額。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們記錄的所得税支出分別為51,505美元和20,784美元，其中 主要與提交加拿大納税申報表相關的離散項目。
截至2023年6月30日，我們關於 美國遞延所得税資產可變現性的結論沒有改變，我們已經記錄了針對這些資產的全額估值補貼。
流動性和資本資源
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 簡明合併現金流量表數據： | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (996,778 | ) | $ | (1,643,934 | ) | ||
| 用於投資活動的淨現金 | (85,000 | ) | (2,928,928 | ) | ||||
| 用於融資活動的淨現金 | (7,213 | ) | (213,180 | ) | ||||
| 現金和現金等價物的淨減少 | $ | (1,088,991 | ) | $ | (4,786,042 | ) | ||
目前，我們的主要流動性來源是 手頭現金，我們認為，我們的現金和現金等價物餘額以及預期的運營現金流將足以在這些財務報表發佈之日起一年內履行我們的所有財務義務。截至2023年6月30日，我們有 13,650,942美元的現金及現金等價物。
我們對營運資金的主要用途 與產品開發資源和對營銷活動的投資有關，以便在應用程序中為我們的客户和用户維護和創建新的服務和功能 。特別是，我們的營運資金中有很大一部分用於改進我們的產品 。將來，我們可能會通過將資本資源用於為戰略收購、投資 和合作機會提供資金來尋求發展我們的業務。
經營活動
截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為996,778美元，而截至2022年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為1,643,934美元。截至2023年6月30日的六個月中，應付賬款和應計費用以及其他流動負債的變化導致運營現金流的使用為381,523美元，而截至2022年6月30日的六個月為29,932美元。運營中使用的現金 流量的減少主要是由於總收入的增加和總運營支出的減少。
投資活動
截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為8.5萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為2928,928美元。用於投資 活動的現金減少主要是由於在截至2023年6月30日的六個月中支付了與 ManyCam資產收購相關的調整後收益補助金，而在截至2022年6月30日的六個月中，與收購 ManyCam資產相關的支出為2,928,928美元。
融資活動
截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為7,213美元。用於融資活動的現金增加主要是由於根據 股票回購計劃進行的購買，該計劃根據其條款於2023年3月29日終止。在截至2023年6月30日的六個月中， 我們回購了5,192股普通股，總收購價為7,213美元。
22
合同義務和承諾
在10-K表的管理層討論 和 “財務狀況和經營業績分析” 的 “合同義務和承諾” 部分披露的 我們的合同義務和承諾沒有其他重大變化。
資產負債表外安排
截至2023年6月30日，我們沒有任何資產負債表外安排。
關鍵會計估計
按照 編制符合 GAAP 的財務報表要求管理層對影響財務 報表和隨附附註中報告的金額的未來事件做出估計和假設。無法絕對肯定地確定未來的事件及其影響。因此，估算值的確定 需要進行判斷。實際業績不可避免地會與這些估計有所不同，這種差異可能對財務報表很重要。編制財務報表 時固有的最重要的會計估算包括ManyCam無形資產公允價值和分配 各自使用壽命時使用的貼現率和加權平均資本成本。這些公允價值和估算基於多種因素，包括獨立第三方的估值。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本報告所涉期末，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15 (e) 條或第15d-15 (e) 條）的有效性。任何披露控制和程序系統的有效性 都有固有的侷限性。在設計和評估披露控制和程序時，我們的首席執行官 官認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證 。
根據截至2023年6月30日的評估， 我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，得出結論，我們的披露控制和 程序是有效的，可以合理地保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中披露的信息是在美國證券交易委員會規則和 表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告的，這些信息是收集和報告的與我們的管理層（包括我們的首席執行官）進行了溝通酌情負責官兼首席財務官 ，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在本 報告所涵蓋的季度期間，我們對財務報告的內部控制 （定義見《交易法》第13a-15（f）條或第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
23
第二部分：其他信息
第 1 項。法律訴訟
專利訴訟
2021年7月23日，該公司的 全資子公司Paltalk Holdings, Inc. 在德克薩斯州西區美國地方法院（“法院”）對WebEx Communications, Inc.、 Cisco WebEx LLC和思科系統公司（統稱為 “思科”）提起專利侵權訴訟。該公司聲稱，思科的某些產品侵犯了美國專利號 6,683,858， ，公司有權獲得賠償。
馬克曼聽證會於 2022 年 2 月 24 日舉行 。2022年9月7日，美國專利局對美國專利編號為6683,858， 進行了複審，2023年1月19日，審查員簽發了單方面複審證書，結束了複審 ，並確認了美國專利編號為6683,858的1-10號索賠的可專利性。2023年6月29日，法院與雙方舉行了審前會議 ，駁回了思科的即決判決動議。該試驗預計將於2023年第四季度末進行 。
第 1A 項。風險因素
“第 1A 項” 中披露的風險因素 沒有重大變化。截至2023年6月30日的六個月中，10-K表中的風險因素”。有關 我們的風險因素的更多信息，請參閲 “第 1A 項。10-K表中的風險因素”。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
未註冊出售股權證券
在截至2023年6月30日的季度中，沒有未註冊證券 的銷售情況，而這些證券以前未在8-K表的最新報告中報告。
發行人購買普通股
在截至2023年6月30日的三個月中， 公司沒有回購任何普通股。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
沒有。
24
第 6 項。展品
(a) S-K法規第601項要求提交的證物。
以下展品包含在此處或以引用方式納入此處 ：
| 展覽 | ||
| 數字 | 描述 | |
| 2.1# | ManyCam ULC、Visicom Media Inc.、2434936 Alberta ULC和Paltalk, Inc.之間簽訂的日期為2022年6月9日的證券購買協議（參照公司向美國證券交易委員會提交的公司表8-K最新報告附錄2.1納入）。 | |
| 3.1* | Paltalk, Inc. 的公司註冊證書（修訂至2023年5月11日）。 | |
| 3.2 | 經修訂和重述的 Paltalk, Inc. 章程（參照公司於2023年3月17日向美國證券交易委員會提交的公司8-K表最新報告附錄3.1納入）。 | |
| 4.1 | Paltalk, Inc. 股票證書樣本（參照公司於2023年3月23日向美國證券交易委員會提交的公司10-K表年度報告附錄4.1）。 | |
| 31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 | |
| 31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 | |
| 32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類架構文檔。 | |
| 101.CAL | 行內 XBRL 計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 定義鏈接庫文檔。 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 標籤鏈接庫文檔。 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 演示鏈接庫文檔。 | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中 ）。 |
| # | 根據 S-K 法規第 601 (b) (2) 項，時間表和附錄已省略。Paltalk, Inc. 特此承諾應美國證券交易委員會 的要求提供任何省略的附表和附錄的補充副本。 |
| * | 隨函提交。 |
| ** | 附錄32.1所附的認證不被視為向美國證券交易委員會 “提交” ，也不得以提及方式納入Paltalk, Inc.根據經修訂的1933年 證券法或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件，無論該文件中包含何種一般的公司註冊措辭。 |
25
簽名
根據1934年《證券 交易法》的要求，註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| Paltalk, Inc. | ||
| 日期：2023 年 8 月 8 日 | 來自： | /s/Jason Katz |
| 傑森·卡茨 | ||
| 首席執行官 | ||
| （首席執行官兼正式授權官員） | ||
| Paltalk, Inc. | ||
| 日期：2023 年 8 月 8 日 | 來自： | /s/ 卡拉珍妮 |
| 卡拉珍妮 | ||
| 首席財務官 | ||
| （首席財務和會計官兼正式授權官員） | ||
26