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企業中心會員2022-04-012022-06-300000004281US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員HWM: 企業中心會員2022-06-300000004281HWM：Five pointoneTwo five pertnetyfour 會員2023-06-300000004281HWM：Five pointoneTwo five pertnetyfour 會員2022-12-310000004281HWM：sixpointeightsevenfive notesdueTwandTwentyFive 會員2023-06-300000004281HWM：sixpointeightsevenfive notesdueTwandTwentyFive 會員2022-12-310000004281HWM：fivepointnenneportseventyseven 會員2023-06-300000004281HWM：fivepointnenneportseventyseven 會員2022-12-310000004281HWM：sixpoints seven5% bonddueTwandTwentyeight 會員2023-06-300000004281HWM：sixpoints seven5% bonddueTwandTwentyeight 會員2022-12-310000004281HWM：三百分之三的票據到期二千二十九會員2023-06-300000004281HWM：三百分之三的票據到期二千二十九會員2022-12-310000004281HWM：fivepointnineFive notesdueTworksandtyseven 會員2023-06-300000004281HWM：fivepointnineFive notesdueTworksandtyseven 會員2022-12-310000004281HWM：fourpoints seveve 百分之五的西澳金融管理局貸款到期兩千四十兩名會員2023-06-300000004281HWM：fourpoints seveve 百分之五的西澳金融管理局貸款到期兩千四十兩名會員2022-12-310000004281HWM：Five pointoneTwo five pertnetyfour 會員2023-01-012023-01-310000004281HWM：Five pointoneTwo five pertnetyfour 會員2023-01-310000004281HWM：Five pointoneTwo five pertnetyfour 會員2023-03-310000004281US-GAAP：後續活動成員SRT: 場景預測成員HWM：Five pointoneTwo five pertnetyfour 會員2023-09-280000004281HWM：Five pointoneTwo five pertnetyfour 會員2023-03-012023-03-310000004281US-GAAP：後續活動成員SRT: 場景預測成員HWM：Five pointoneTwo five pertnetyfour 會員2023-09-282023-09-280000004281US-GAAP：美國財政部利率成員US-GAAP：後續活動成員SRT: 場景預測成員HWM：Five pointoneTwo five pertnetyfour 會員2023-09-282023-09-280000004281US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：後續活動成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-07-272023-07-270000004281US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員2021-09-282021-09-280000004281US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：後續活動成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-07-27hwm: 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會員2023-06-152023-06-150000004281US-GAAP：後續活動成員HWM: 雷曼兄弟國際 EuropelbieClaims 會員2023-07-012023-07-310000004281US-GAAP：後續活動成員SRT: 場景預測成員HWM: 雷曼兄弟國際 EuropelbieClaims 會員2024-07-012024-07-3100000042812023-06-152023-06-150000004281HWM：其他非流動負債和遞延信貸會員HWM: 分離協議會員2022-12-310000004281HWM：其他非流動負債和遞延信貸會員HWM: 分離協議會員2023-06-3000000042812022-12-012022-12-310000004281US-GAAP：銀行貸款義務成員2023-06-300000004281HWM: AlcoaCorporation員工補償索賠會員2023-06-300000004281HWM: Arconic Corporations 環境義務會員2023-06-300000004281US-GAAP：後續活動成員HWM：與美國鋼鐵工人聯合會成員的集體談判安排2023-07-100000004281US-GAAP：後續活動成員HWM：與美國鋼鐵工人聯合會成員的集體談判安排2023-07-102023-07-10hwm: 員工 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
| （Mark One） |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
截至的季度期間 2023年6月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號 1-3610
HOWMET 航空航天公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 25-0317820 |
| （公司註冊國） | | （美國國税局僱主識別號） |
伊莎貝拉街 201 號，200 號套房, 匹茲堡, 賓夕法尼亞州15212-5872
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
投資者關係 412-553-1950
祕書辦公室 412-553-1940
（註冊人的電話號碼包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股1.00美元 | HWM | 紐約證券交易所 |
3.75 美元累計優先股，
每股面值 100.00 美元 | HWM PR | 紐約證券交易所美國分所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ✓沒有
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ✓沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | x | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有x
截至 2023 年 7 月 28 日，有 412,208,006註冊人已發行普通股，面值每股1.00美元。
目錄 | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| 第一部分 | | |
| 第 1 項。 | 財務報表和補充數據 | 3 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的第二季度和六個月合併運營報表 | 3 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的第二季度和六個月的合併綜合收益表 | 4 |
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的合併資產負債表 | 5 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月合併現金流量表 | 6 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的第二季度合併權益變動表 | 7 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的合併權益變動表 | 8 |
| 合併財務報表附註 | 9 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 34 |
| 第二部分 | | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 34 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 34 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 34 |
| 第 6 項。 | 展品 | 35 |
| 簽名 | 35 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表和補充數據。
Howmet 航空航天公司及其子公司
合併運營報表（未經審計）
（以百萬計，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售 (C) | $ | 1,648 | | | $ | 1,393 | | | $ | 3,251 | | | $ | 2,717 | |
| 銷售商品成本（不包括以下費用） | 1,196 | | | 987 | | | 2,360 | | | 1,937 | |
| 銷售、一般管理和其他費用 | 88 | | | 83 | | | 163 | | | 152 | |
| 研究和開發費用 | 9 | | | 9 | | | 18 | | | 16 | |
| 折舊和攤銷準備金 | 67 | | | 67 | | | 136 | | | 133 | |
重組和其他費用（D) | 3 | | | 6 | | | 4 | | | 8 | |
| 營業收入 | 285 | | | 241 | | | 570 | | | 471 | |
債務償還損失 (N) | — | | | 2 | | | 1 | | | 2 | |
| 利息支出，淨額 | 55 | | | 57 | | | 112 | | | 115 | |
其他收入，淨額 (F)(P) | (13) | | | (1) | | | (6) | | | — | |
| 所得税前收入 | 243 | | | 183 | | | 463 | | | 354 | |
所得税準備金 (G) | 50 | | | 36 | | | 122 | | | 76 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 193 | | | $ | 147 | | | $ | 341 | | | $ | 278 | |
| | | | | | | |
歸屬於豪邁特航空航天普通股股東的金額 (H): | | | | |
| 淨收入 | $ | 193 | | | $ | 147 | | | $ | 340 | | | $ | 277 | |
| 每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.47 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.66 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 稀釋 | $ | 0.46 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.81 | | | $ | 0.66 | |
| | | | | | | |
平均已發行股數 (H): | | | | | | | |
| 基本 | 413 | | | 417 | | | 413 | | | 418 | |
| 稀釋 | 417 | | | 422 | | | 417 | | | 423 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
Howmet 航空航天公司及其子公司
合併綜合收益表（未經審計）
（單位：百萬）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度已結束 | | 六個月已結束 | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 6月30日 | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 193 | | | $ | 147 | | | $ | 341 | | | $ | 278 | | | | | | | | |
扣除税款的其他綜合收益（虧損）（I): | | | | | | | | | | | | | | |
| 與養卹金和其他退休後福利有關的未確認的精算損失淨額和先前服務費用的變化 | 4 | | | 22 | | | 9 | | | 32 | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | 4 | | | (114) | | | 38 | | | (145) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流套期保值未確認虧損的淨變動 | (10) | | | (36) | | | (14) | | | (16) | | | | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額 | (2) | | | (128) | | | 33 | | | (129) | | | | | | | | |
| 綜合收入 | $ | 191 | | | $ | 19 | | | $ | 374 | | | $ | 149 | | | | | | | | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
Howmet 航空航天公司及其子公司
合併資產負債表（未經審計）
（單位：百萬）
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 535 | | | $ | 791 | |
來自客户的應收賬款，減去備用金1在 2023 年和 2022 年都是 (J) | 657 | | | 506 | |
| 其他應收賬款 | 14 | | | 31 | |
庫存（K) | 1,715 | | | 1,609 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 207 | | | 206 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 3,128 | | | 3,143 | |
財產、廠房和設備，淨值 (L) | 2,319 | | | 2,332 | |
| 善意 | 4,026 | | | 4,013 | |
| 遞延所得税 | 52 | | | 54 | |
| 無形資產，淨值 | 513 | | | 521 | |
其他非流動資產 (M) | 195 | | | 192 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 10,233 | | | $ | 10,255 | |
| 負債 | | | |
| 流動負債： | | | |
應付賬款，貿易 (B) | $ | 881 | | | $ | 962 | |
| 應計薪酬和退休費用 | 209 | | | 195 | |
税收，包括所得税 (G) | 78 | | | 48 | |
| 應計應付利息 | 73 | | | 75 | |
其他流動負債（M)(P) | 169 | | | 202 | |
| | | |
| | | |
| 流動負債總額 | 1,410 | | | 1,482 | |
長期債務，減去一年內到期的金額 (N)(O) | 3,989 | | | 4,162 | |
應計養老金福利 (E) | 626 | | | 633 | |
其他退休後應計福利 (E) | 106 | | | 109 | |
其他非流動負債和遞延貸項 (M) | 327 | | | 268 | |
| | | |
| 負債總額 | 6,458 | | | 6,654 | |
意外開支和承諾（P) | | | |
| 公平 | | | |
| Howmet 航空航天股東權益： | | | |
| 優先股 | 55 | | | 55 | |
| 普通股 | 412 | | | 412 | |
| 額外資本 | 3,782 | | | 3,947 | |
| 留存收益 | 1,334 | | | 1,028 | |
累計其他綜合虧損（I) | (1,808) | | | (1,841) | |
| | | |
| | | |
| 權益總額 | 3,775 | | | 3,601 | |
| 負債和權益總額 | $ | 10,233 | | | $ | 10,255 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
Howmet 航空航天公司及其子公司
合併現金流量表（未經審計）
（單位：百萬）
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入 | $ | 341 | | | $ | 278 | |
| 為使淨收入與運營提供的現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 136 | | | 133 | |
| 遞延所得税 | 57 | | | 52 | |
| 重組和其他費用 | 4 | | | 8 | |
| 已實現和未實現的淨虧損 | 11 | | | 7 | |
定期養老金淨成本 (E) | 19 | | | 11 | |
| 基於股票的薪酬 | 26 | | | 29 | |
債務償還損失 (N) | 1 | | | 2 | |
| 其他 | — | | | 27 | |
| 資產和負債的變化，不包括收購、資產剝離和外幣折算調整的影響： | | | |
應收賬款增加 (J) | (141) | | | (169) | |
| 庫存增加 | (99) | | | (191) | |
| 預付費用和其他流動資產（增加）減少 | (9) | | | 1 | |
| 貿易應付賬款（減少）增加 | (80) | | | 118 | |
| 應計費用減少 | (15) | | | (40) | |
| 增加税收，包括所得税 | 31 | | | 1 | |
| 養老金繳款 | (12) | | | (20) | |
| 非流動資產減少（增加） | 1 | | | (1) | |
| 非流動負債減少 | (19) | | | (33) | |
| 運營提供的現金 | 252 | | | 213 | |
| 融資活動 | | | |
| 短期借款的淨變動 | — | | | (4) | |
| | | |
回購和償還債務 (N) | (176) | | | (60) | |
| | | |
提前償還債務時支付的保費 (N) | (1) | | | (2) | |
| 回購普通股 | (125) | | | (235) | |
| 行使員工股票期權的收益 | 9 | | | 10 | |
| 支付給股東的股息 | (35) | | | (18) | |
| | | |
| 為股權獎勵淨股結算繳納的税款 | (75) | | | (22) | |
| 用於融資活動的現金 | (403) | | | (331) | |
| 投資活動 | | | |
資本支出 (C) | (105) | | | (106) | |
出售資產和業務所得的收益（L) | — | | | 42 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | — | | | (1) | |
| 用於投資活動的現金 | (105) | | | (65) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | — | | | (1) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | (256) | | | (184) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 792 | | | 722 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 536 | | | $ | 538 | |
| | | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
Howmet 航空航天公司及其子公司
合併權益變動表（未經審計）
（以百萬計，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | 首選
股票 | | | | 常見
股票 | | 額外
首都 | | 留存收益 | | | | 累積的
其他
綜合的
損失 | | | | 總計
公平 |
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | 55 | | | | | $ | 418 | | | $ | 4,123 | | | $ | 725 | | | | | $ | (1,864) | | | | | $ | 3,457 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | | | — | | | — | | | 147 | | | | | — | | | | | 147 | |
其他綜合損失（I) | — | | | | | — | | | — | | | — | | | | | (128) | | | | | (128) | |
| 申報的現金分紅： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
常見的 @ $0.02每股 | — | | | | | — | | | — | | | (9) | | | | | — | | | | | (9) | |
普通股的回購和退出 (H) | — | | | | | (2) | | | (58) | | | — | | | | | — | | | | | (60) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | | | — | | | 18 | | | — | | | | | — | | | | | 18 | |
| 普通股發行：薪酬計劃 | — | | | | | — | | | (4) | | | — | | | | | — | | | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | 55 | | | | | $ | 416 | | | $ | 4,079 | | | $ | 863 | | | | | $ | (1,992) | | | | | $ | 3,421 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | 首選
股票 | | | | 常見
股票 | | 額外
首都 | | 留存收益 | | | | 累積的
其他
綜合的
損失 | | | | 總計
公平 |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | 55 | | | | | $ | 412 | | | $ | 3,941 | | | $ | 1,159 | | | | | $ | (1,806) | | | | | $ | 3,761 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | | | — | | | — | | | 193 | | | | | — | | | | | 193 | |
其他綜合損失（I) | — | | | | | — | | | — | | | — | | | | | (2) | | | | | (2) | |
| 申報的現金分紅： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
常見的 @ $0.04每股 | — | | | | | — | | | — | | | (18) | | | | | — | | | | | (18) | |
普通股的回購和退出 (H) | — | | | | | (3) | | | (97) | | | — | | | | | — | | | | | (100) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | | | — | | | 12 | | | — | | | | | — | | | | | 12 | |
| 普通股發行：薪酬計劃 | — | | | | | 3 | | | (74) | | | — | | | | | — | | | | | (71) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 55 | | | | | $ | 412 | | | $ | 3,782 | | | $ | 1,334 | | | | | $ | (1,808) | | | | | $ | 3,775 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
Howmet 航空航天公司及其子公司
合併權益變動表（未經審計）
（以百萬美元計，每股金額除外） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | 首選
股票 | | 常見
股票 | | 額外
首都 | | 留存收益 | | | | 累積的
其他
綜合的
損失 | | | | 總計
公平 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 55 | | | $ | 422 | | | $ | 4,291 | | | $ | 603 | | | | | $ | (1,863) | | | | | $ | 3,508 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 278 | | | | | — | | | | | 278 | |
其他綜合損失（I) | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (129) | | | | | (129) | |
| 申報的現金分紅： | | | | | | | | | | | | | | | |
首選類別 A @ $1.8750每股 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | | | — | | | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
常見的 @ $0.04每股 | — | | | — | | | — | | | (17) | | | | | — | | | | | (17) | |
普通股的回購和退出 (H) | — | | | (7) | | | (228) | | | — | | | | | — | | | | | (235) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 29 | | | — | | | | | — | | | | | 29 | |
| 普通股發行：薪酬計劃 | — | | | 1 | | | (13) | | | — | | | | | — | | | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | 55 | | | $ | 416 | | | $ | 4,079 | | | $ | 863 | | | | | $ | (1,992) | | | | | $ | 3,421 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | 首選
股票 | | 常見
股票 | | 額外
首都 | | 已保留
收入 | | | | 累積的
其他
綜合的
損失 | | | | 總計
公平 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 55 | | | $ | 412 | | | $ | 3,947 | | | $ | 1,028 | | | | | $ | (1,841) | | | | | $ | 3,601 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 341 | | | | | — | | | | | 341 | |
其他綜合收益（I) | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 33 | | | | | 33 | |
| 申報的現金分紅： | | | | | | | | | | | | | | | |
首選類別 A @ $1.8750每股 | — | | | — | | | — | | | (1) | | | | | — | | | | | (1) | |
常見的 @ $0.08每股 | — | | | — | | | — | | | (34) | | | | | — | | | | | (34) | |
普通股的回購和退出 (H) | — | | | (3) | | | (122) | | | — | | | | | — | | | | | (125) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | | | — | | | | | 26 | |
| 普通股發行：薪酬計劃 | — | | | 3 | | | (69) | | | — | | | | | — | | | | | (66) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 55 | | | $ | 412 | | | $ | 3,782 | | | $ | 1,334 | | | | | $ | (1,808) | | | | | $ | 3,775 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
Howmet 航空航天公司及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
（以百萬美元計，股票和每股金額除外）
A. 演示基礎
Howmet Aerospace Inc. 及其子公司（“Howmet” 或 “公司” 或 “我們”）的中期合併財務報表未經審計。這些合併財務報表包括所有調整，僅包括正常的經常性調整，管理層認為這些調整是公允列出公司的經營業績、財務狀況和現金流所必需的。這些合併財務報表中報告的業績不一定代表全年可能出現的業績。2022年年終資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）要求的所有披露。本10-Q表報告應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“10-K表”）一起閲讀，後者包括GAAP要求的所有披露。先前公佈的財務報表中的某些金額已重新分類，以符合本期的列報方式。
在截至2023年6月30日的六個月中，公司的收益約為 47其收入的百分比來自向商業航空航天市場銷售的產品，大大低於2019年的年增長率約為 60%。在全球 COVID-19 疫情及其迄今為止對商業航空航天業的影響期間，國內和國際航空旅行減少，這反過來又對窄體和寬體飛機的需求產生了不利影響。國內航空旅行已經反彈，接近2019年的水平。國際航空旅行繼續恢復，大約是 90佔2019年水平的百分比。我們預計，商業航空航天業將繼續增長，窄體需求的恢復速度將快於寬體需求。商用寬體飛機市場需要更長的時間才能復甦，與2019年的情況相比，這使我們的產品組合發生了變化。除了疫情的影響外，原始設備製造商未來製造飛機的時間和水平還可能發生變化和不確定性，這可能會導致我們未來的業績與前期有所不同，因為某些細分市場產品組合的變化。
根據公認會計原則編制公司合併財務報表需要管理層做出某些判斷、估計和假設。這些估計基於歷史經驗，在某些情況下，還基於當前和未來市場經驗的假設，包括與 COVID-19 和航空航天業變化相關的考慮因素。這些變化的影響，包括宏觀經濟方面的考慮，仍然非常不確定。管理層利用當時獲得的所有相關信息做出了最佳估計，但我們的估計可能會與我們的實際業績有所不同，影響未來時期的合併財務報表，可能需要對商譽、無形和長期資產的可收回性、遞延所得税資產的可變性以及其他判斷、估計和假設進行不利調整。
B. 最近通過和最近發佈的會計指南
已通過
2022年9月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了提高供應商財務計劃披露透明度的指導方針。這些變更在2022年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期，但前期信息修正案除外，該修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度生效。
2023年1月1日，公司通過了財務會計準則委員會發布的與供應商財務計劃義務披露要求有關的變更。我們為供應商提供自願性供應商融資計劃，這些供應商可以選擇將其應收賬款出售給第三方，由供應商和第三方自行決定。該計劃對公司不收取任何費用，如果我們的供應商願意，則以成本為他們提供額外的流動性。根據這些計劃，公司在發票的原始到期日向第三方銀行而不是供應商支付已確認發票的規定金額。公司或第三方銀行至少可以在以下情況下終止計劃 30提前幾天通知。根據該計劃，供應商發票要求的全額付款不超過 120發票日期的天數。截至2023年6月30日和2022年12月31日，根據這些計劃，未來需要付款的供應商發票為美元259和 $240，並分別包含在合併資產負債表中的應付賬款交易中。
已發行
2020年3月，財務會計準則委員會發布了修正案，規定了在符合某些標準的情況下，將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易的可選權宜之計和例外情況。修正案僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率（“LIBOR”）或其他由於參考利率改革而預計將終止的參考利率的合約和套期保值關係。這些修正立即生效，並可能適用於2022年12月31日當天或之前所做的合同修改和簽訂或評估的套期保值關係。2022年12月，財務會計準則委員會將日落日期推遲到2024年12月31日。公司已根據新的指導方針修改了協議（見 注意 J和 注意 N).管理層得出結論，這些變化的影響預計不會對合並財務報表產生重大影響。
C. 細分信息
Howmet 是輕金屬工程和製造領域的全球領導者。Howmet 的創新型多材料產品包括鎳、鈦、鋁和鈷，在全球範圍內用於航空航天（商業和國防）、商業運輸、工業和其他市場。Howmet管理報告系統下的細分市場表現是根據多種因素評估的；但是，衡量業績的主要衡量標準是分部調整後的息税折舊攤銷前利潤。Howmet對分部調整後息税折舊攤銷前利潤（扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益）的定義是淨利潤加上折舊和攤銷的加法。淨利潤等於銷售額減去以下項目：銷售成本；銷售、一般管理和其他費用；研發費用；折舊和攤銷準備金。特殊項目，包括重組和其他費用，不包括在淨利潤率和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤中。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤可能無法與其他公司的同類指標相提並論。分部合計與合併合計之間的差異以公司為單位。
Howmet 的運營包括 四全球可報告的細分市場如下：
發動機產品
Engine Products 生產熔模鑄件，包括翼型和無縫軋環，主要用於飛機發動機和工業燃氣輪機。發動機產品生產旋轉部件和結構部件。
緊固系統
Fastinging Systems 生產航空緊固系統，以及商業運輸、工業和其他緊固件。該公司的高科技、多材料緊固系統與飛機和航空發動機並駕齊驅地使用。緊固系統的產品也是商用運輸車輛、汽車、建築和工業設備以及可再生能源領域的關鍵部件。
工程結構
Engineered Structures 生產用於航空航天和國防應用的鈦錠和軋機產品，並垂直整合，為機身、機翼、航空發動機和起落架部件生產鈦鍛件、擠壓件、成型和加工服務。Engineered Structures 還生產用於航空航天和國防應用的鋁鍛件、鎳鍛件和鋁加工部件和組件。
鍛造車輪
Forged Wheels 為重型卡車和商業運輸市場提供鍛造鋁製車輪及相關產品。
公司應報告板塊的經營業績如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 發動機產品 | | 緊固系統 | | 工程結構 | | 鍛造車輪 | | 總計
細分市場 |
| 截至2023年6月30日的第二季度 | | | | | | | | | |
| 銷售： | | | | | | | | | |
| 第三方銷售 | $ | 821 | | | $ | 329 | | | $ | 200 | | | $ | 298 | | | $ | 1,648 | |
| 細分市場間銷售 | 5 | | | — | | | 1 | | | — | | | 6 | |
| 總銷售額 | $ | 826 | | | $ | 329 | | | $ | 201 | | | $ | 298 | | | $ | 1,654 | |
| 損益： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 折舊和攤銷準備金 | $ | 32 | | | $ | 12 | | | $ | 12 | | | $ | 10 | | | $ | 66 | |
| 分部調整後的息税折舊攤銷前 | 223 | | | 64 | | | 20 | | | 81 | | | 388 | |
| 重組和其他（信貸）費用 | (1) | | | — | | | 5 | | | — | | | 4 | |
| 資本支出 | 21 | | | 5 | | | 5 | | | 7 | | | 38 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的第二季度 | | | | | | | | | |
| 銷售： | | | | | | | | | |
| 第三方銷售 | $ | 652 | | | $ | 277 | | | $ | 185 | | | $ | 279 | | | $ | 1,393 | |
| 細分市場間銷售 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 2 | |
| 總銷售額 | $ | 653 | | | $ | 277 | | | $ | 186 | | | $ | 279 | | | $ | 1,395 | |
| 損益： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 折舊和攤銷準備金 | $ | 31 | | | $ | 11 | | | $ | 12 | | | $ | 10 | | | $ | 64 | |
| 分部調整後的息税折舊攤銷前 | 179 | | | 56 | | | 26 | | | 75 | | | 336 | |
| 重組和其他費用 | 4 | | | — | | | 1 | | | — | | | 5 | |
| 資本支出 | 24 | | | 8 | | | 2 | | | 5 | | | 39 | |
| | | | | | | | | |
| 發動機產品 | | 緊固系統 | | 工程結構 | | 鍛造車輪 | | 總計
細分市場 |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | |
| 銷售： | | | | | | | | | |
| 第三方銷售 | $ | 1,616 | | | $ | 641 | | | $ | 407 | | | $ | 587 | | | $ | 3,251 | |
| 細分市場間銷售 | 7 | | | — | | | 1 | | | — | | | 8 | |
| 總銷售額 | $ | 1,623 | | | $ | 641 | | | $ | 408 | | | $ | 587 | | | $ | 3,259 | |
| 損益： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 折舊和攤銷準備金 | $ | 64 | | | $ | 23 | | | $ | 24 | | | $ | 19 | | | $ | 130 | |
| 分部調整後的息税折舊攤銷前 | 435 | | | 122 | | | 50 | | | 160 | | | 767 | |
| 重組和其他（信貸）費用 | (1) | | | — | | | 6 | | | — | | | 5 | |
| 資本支出 | 54 | | | 14 | | | 15 | | | 16 | | | 99 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | |
| 銷售： | | | | | | | | | |
| 第三方銷售 | $ | 1,283 | | | $ | 541 | | | $ | 367 | | | $ | 526 | | | $ | 2,717 | |
| 細分市場間銷售 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | 4 | |
| 總銷售額 | $ | 1,285 | | | $ | 541 | | | $ | 369 | | | $ | 526 | | | $ | 2,721 | |
| 損益： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 折舊和攤銷準備金 | $ | 62 | | | $ | 23 | | | $ | 24 | | | $ | 20 | | | $ | 129 | |
| 分部調整後的息税折舊攤銷前 | 352 | | | 112 | | | 49 | | | 142 | | | 655 | |
| 重組和其他費用（貸項） | 7 | | | (3) | | | 3 | | | — | | | 7 | |
| 資本支出 | 51 | | | 23 | | | 9 | | | 14 | | | 97 | |
下表將分部調整後的息税折舊攤銷前利潤總額與所得税前收入進行了對賬。分部合計與合併合計之間的差異以公司為單位。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 | $ | 388 | | | $ | 336 | | | $ | 767 | | | $ | 655 | |
| 分部折舊和攤銷準備金 | (66) | | | (64) | | | (130) | | | (129) | |
| 未分配金額： | | | | | | | |
| 重組和其他費用 | (3) | | | (6) | | | (4) | | | (8) | |
| 公司開支 | (34) | | | (25) | | | (63) | | | (47) | |
| 營業收入 | $ | 285 | | | $ | 241 | | | $ | 570 | | | $ | 471 | |
| 債務贖回損失 | — | | | (2) | | | (1) | | | (2) | |
| 利息支出，淨額 | (55) | | | (57) | | | (112) | | | (115) | |
| 其他收入，淨額 | 13 | | | 1 | | | 6 | | | — | |
| 所得税前收入 | $ | 243 | | | $ | 183 | | | $ | 463 | | | $ | 354 | |
下表將分部資本支出總額與合併現金流量表中顯示的資本支出進行了對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分部資本支出總額 | $ | 38 | | | $ | 39 | | | $ | 99 | | | $ | 97 | |
| 企業 | 3 | | | 5 | | | 6 | | | 9 | |
| 資本支出 | $ | 41 | | | $ | 44 | | | $ | 105 | | | $ | 106 | |
下表按所服務的主要市場對細分市場收入進行了細分。分部合計與合併合計之間的差異以公司為單位。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 發動機產品 | | 緊固系統 | | 工程結構 | | 鍛造車輪 | | 總計
細分市場 |
| 截至2023年6月30日的第二季度 | | | | | | | | | |
| 航空航天-商業 | $ | 446 | | | $ | 184 | | | $ | 141 | | | $ | — | | | $ | 771 | |
| 航空航天-國防 | 174 | | | 46 | | | 42 | | | — | | | 262 | |
| 商業運輸 | — | | | 62 | | | — | | | 298 | | | 360 | |
| 工業及其他 | 201 | | | 37 | | | 17 | | | — | | | 255 | |
| 終端市場總收入 | $ | 821 | | | $ | 329 | | | $ | 200 | | | $ | 298 | | | $ | 1,648 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的第二季度 | | | | | | | | | |
| 航空航天-商業 | $ | 362 | | | $ | 155 | | | $ | 108 | | | $ | — | | | $ | 625 | |
| 航空航天-國防 | 123 | | | 37 | | | 63 | | | — | | | 223 | |
| 商業運輸 | — | | | 53 | | | — | | | 279 | | | 332 | |
| 工業及其他 | 167 | | | 32 | | | 14 | | | — | | | 213 | |
| 終端市場總收入 | $ | 652 | | | $ | 277 | | | $ | 185 | | | $ | 279 | | | $ | 1,393 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | |
| 航空航天-商業 | $ | 878 | | | $ | 354 | | | $ | 293 | | | $ | — | | | $ | 1,525 | |
| 航空航天-國防 | 337 | | | 90 | | | 86 | | | — | | | 513 | |
| 商業運輸 | — | | | 125 | | | — | | | 587 | | | 712 | |
| 工業及其他 | 401 | | | 72 | | | 28 | | | — | | | 501 | |
| 終端市場總收入 | $ | 1,616 | | | $ | 641 | | | $ | 407 | | | $ | 587 | | | $ | 3,251 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | |
| 航空航天-商業 | $ | 691 | | | $ | 303 | | | $ | 217 | | | $ | — | | | $ | 1,211 | |
| 航空航天-國防 | 260 | | | 69 | | | 120 | | | — | | | 449 | |
| 商業運輸 | — | | | 106 | | | — | | | 526 | | | 632 | |
| 工業及其他 | 332 | | | 63 | | | 30 | | | — | | | 425 | |
| 終端市場總收入 | $ | 1,283 | | | $ | 541 | | | $ | 367 | | | $ | 526 | | | $ | 2,717 | |
公司派生d 63%和 61截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，其收入的百分比分別來自航空航天（商業和國防）市場。
通用電氣公司和RTX公司的代表約為 13% 和 10分別佔公司第三方銷售額的百分比 截至2023年6月30日的六個月。 通用電氣公司和RTX公司的代表約為 13% 和 9分別佔公司第三方銷售額的百分比 截至2022年6月30日的六個月。這些銷售是主要來自發動機產品領域。
D. 重組和其他費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 撤銷先前記錄的裁員儲備金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
養卹金和其他退休後津貼——結算淨額 (E) | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | — | | | 3 | | | 2 | | | 5 | |
| 重組和其他費用 | $ | 3 | | | $ | 6 | | | $ | 4 | | | $ | 8 | |
2023 年第二季度，公司記錄的重組和其他費用為 $3，這主要是由於美國養老金計劃結算的費用為美元3.
在截至2023年6月30日的六個月中，公司記錄的重組和其他費用為美元4，這主要是由於美國養老金計劃結算的費用為美元3以及與退出相關的成本，包括加速折舊，為美元2，部分被 $ 的逆轉所抵消1用於與前一時期相關的裁員儲備金。
2022年第二季度，公司記錄的重組和其他費用為美元6，這主要是由於美國養老金計劃結算的費用為美元3以及與退出相關的成本，包括加速折舊，為美元3.
在截至2022年6月30日的六個月中，公司記錄的重組和其他費用為美元8，這主要是由於退出相關成本，包括加速折舊，為美元5以及美國養老金計劃結算的費用為 $4，部分被 $ 的逆轉所抵消1用於與前一時期相關的裁員儲備金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 裁員成本 | | 其他退出費用 | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的儲備金餘額 | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | 8 | |
| 現金支付 | (1) | | | (2) | | | (3) | |
| 重組費用 | 2 | | | 2 | | | 4 | |
其他(1) | (3) | | | (1) | | | (4) | |
| 截至2023年6月30日的儲備金餘額 | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 5 | |
(1)在截至2023年6月30日的六個月中，其他裁員費用包括美元3的美國養老金計劃和解費用以及其他退出費用的費用包括 $1加速折舊費。
截至2023年6月30日的剩餘儲備金預計將在2023年和2024年的剩餘時間內以現金支付。
E. 養老金和其他退休後福利
定期淨成本（收益）的組成部分如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度已結束 | | | 六個月已結束 |
| | 6月30日 | | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 |
| 養老金福利 | | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| 利息成本 | 20 | | | 13 | | | | 40 | | | 25 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (18) | | | (21) | | | | (37) | | | (41) | |
| 確認的淨精算損失 | 7 | | | 12 | | | | 14 | | | 25 | |
| | | | | | | | |
| 定居點 | 3 | | | 3 | | | | 3 | | | 4 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
定期淨成本(1) | $ | 13 | | | $ | 8 | | | | $ | 22 | | | $ | 15 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他退休後福利 | | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | 1 | | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 利息成本 | 1 | | | 1 | | | | 3 | | | 2 | |
| 確認的淨精算收益 | — | | | 1 | | | | (1) | | | 1 | |
| 先前服務津貼的攤銷 | (2) | | (3) | | | (4) | | | (5) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
定期補助金淨額(1) | $ | (1) | | | $ | — | | | | $ | (2) | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)服務成本包含在銷售成本和銷售、一般管理費用和其他費用中；結算包含在重組和其他費用中；所有其他成本組成部分均記錄在合併運營報表中的其他收入中。
養老金福利
在截至2023年6月30日的第二季度和六個月中，公司採取了額外行動，將養老金債務總額減少了美元19通過從第三方承運人那裏購買團體年金合同，以支付和管理未來的年金付款。這些行動導致的結算費用為 $3。在截至2022年6月30日的第二季度和六個月中，由於向參與者一次性付款，公司對某些美國養老金計劃採用了結算會計，這導致結算費用為美元3和 $4，分別記錄在合併運營報表的重組和其他費用中。
在截至2023年6月30日的第二季度和六個月中，Howmet的養老金繳款和其他退休後補助金總額約為美元7和 $19，分別是。在截至2022年6月30日的第二季度和六個月中，Howmet的養老金繳款和其他退休後補助金總額約為美元12和 $25，分別地。
F. 其他收入，淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非服務費用——養老金和其他退休後福利（E) | $ | 8 | | | $ | 3 | | | $ | 15 | | | $ | 7 | |
| 利息收入 | (5) | | | (1) | | | (10) | | | (1) | |
| 外匯收益，淨額 | — | | | (1) | | | (2) | | | (4) | |
| 已實現和未實現的淨虧損 | 7 | | | 4 | | | 11 | | | 7 | |
| 遞延補償 | 3 | | | (6) | | | 6 | | | (9) | |
| 其他，淨額 | (26) | | | — | | | (26) | | | — | |
| 其他收入，淨額 | $ | (13) | | | $ | (1) | | | $ | (6) | | | $ | — | |
在截至2023年6月30日的第二季度和六個月中，其他，淨額主要包括美元的逆轉25，扣除律師費 $1，其中 $652022年第三季度收取的與雷曼兄弟國際（歐洲）法律訴訟有關的税前費用（見 注意 P）由於該訴訟將於2023年6月最終解決。
G. 所得税
公司年初至今的税收準備金包括適用於年初至今税前普通收入的最新估計年度有效税率。不尋常或不經常發生的項目的税收影響，包括對估值補貼的判斷變化以及税法或税率變化的影響，在發生這些影響的過渡期內單獨記錄。此外，根據非受益税前虧損的中期影響，對税收準備金進行了調整。
在離散項目之前，適用於普通收入的估計年度有效税率為 23.0截至2023年6月30日的第二季度和六個月均為百分比，以及 23.9截至2022年6月30日的第二季度和六個月均為百分比。2023年和2022年的税率高於21％的美國聯邦法定税率，這主要是由於美國對全球無形低税收入（“GILTI”）和其他國外收入徵收的額外税收、也需繳納美國聯邦所得税的收入的增量州税和外國税、在更高税率的司法管轄區應納税的外國收入以及不可扣除的支出。
2023年和2022年第二季度，包括離散項目的税率為 20.6% 和 19.7分別為％。2023年第二季度，公司記錄的離散淨税收優惠為美元7與 $ 相關8股票補償的超額税收優惠和淨收取的費用為美元1用於其他小物品。2022年第二季度，公司記錄的離散税收優惠為美元7歸因於 $6發放與英國利息結轉税屬性相關的估值補貼的好處和淨收益為 $1用於其他小物品。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，包括離散項目的税率為 26.3% 和 21.5分別為％。在截至2023年6月30日的六個月中，該公司記錄的離散淨税收為美元14歸因於 $20對在法國設立的税收儲備金收費（參見 注意 P) 和淨税費為 $2對於其他小物品，減少一美元8股票補償的超額税收優惠。在截至2022年6月30日的六個月中，公司記錄的離散淨税收優惠為美元9歸因於 $6發放與英國利息結轉税屬性相關的估值補貼的好處，a $5股票補償的超額收益，淨費用為 $2用於其他小物品。
税收條款包括以下內容： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 按離散項目前的估計年有效所得税税率計算的税前收入 | $ | 56 | | | $ | 44 | | | $ | 107 | | | $ | 85 | |
| 預計年有效税率的變化對上一季度税前收入的影響 | — | | | (1) | | | — | | | — | |
| 對未確認税收優惠的外國司法管轄區運營損失的臨時期處理 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
税收儲備 (P) | — | | | — | | | 20 | | | — | |
| 其他離散物品 | (7) | | | (7) | | | (6) | | | (9) | |
| 所得税準備金 | $ | 50 | | | $ | 36 | | | $ | 122 | | | $ | 76 | |
H. 每股收益和普通股收益
每股基本收益（“EPS”）金額的計算方法是將扣除已申報的優先股股息後的收益除以已發行普通股的平均數量。攤薄後的每股收益金額假設所有潛在的攤薄等值已發行普通股。
用於計算歸屬於Howmet普通股股東的基本和攤薄後每股收益的信息如下（下表為百萬股）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 193 | | | $ | 147 | | | $ | 341 | | | $ | 278 | |
| 減去：申報的優先股分紅 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| Howmet Aerospace 普通股股東可獲得的淨收益——基本收益和攤薄後 | $ | 193 | | | $ | 147 | | | $ | 340 | | | $ | 277 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 平均已發行股票——基本 | 413 | | | 417 | | | 413 | | | 418 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | | | |
| 股票和績效獎勵 | 4 | | | 5 | | | 4 | | | 5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 平均已發行股票——攤薄 | 417 | | | 422 | | | 417 | | | 423 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日，已發行普通股約為 412百萬和 416分別是百萬。
2021 年 8 月 18 日，公司宣佈其董事會批准了一項不超過 $ 的股票回購計劃1,500公司已發行普通股。截至 2023 年 6 月 30 日的股票回購生效後，大約 $822董事會授權仍然可用。
下表提供了在所述期間進行股票回購的詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | 每股平均價格(1) | | 總計 |
| 2023 年第一季度公開市場回購 | 576,629 | | | $ | 43.36 | | | $ | 25 | |
| | | | | |
| 2023 年第二季度公開市場回購 | 2,246,294 | | | $ | 44.52 | | | $ | 100 | |
| | | | | |
2023 截至2023年6月30日的股票回購 | 2,822,923 | | | $ | 44.28 | | | $ | 125 | |
| | | | | |
| 2022 年第一季度公開市場回購 | 5,147,307 | | | $ | 34.00 | | | $ | 175 | |
| | | | | |
| 2022 年第二季度公開市場回購 | 1,770,271 | | | $ | 33.89 | | | $ | 60 | |
| | | | | |
2022年截至2022年6月30日的股票回購 | 6,917,578 | | | $ | 33.97 | | | $ | 235 | |
(1)不包括佣金成本。
根據公司的股票回購計劃（“股票回購計劃”），公司可以通過根據經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1條不時制定的交易計劃、大宗交易、私人交易、公開市場回購和/或加速股票回購協議或其他衍生品交易來回購股票。股票回購計劃沒有規定到期日。根據其股票回購計劃，公司可以不時地以金額、價格和公司認為適當的時間回購股票，但須視市場狀況、法律要求和其他考慮因素而定。公司沒有義務回購任何特定數量的股票，也沒有義務在任何特定時間回購股票，股票回購計劃可以隨時暫停、修改或終止，恕不另行通知。
大約 5與2022年第二季度相比，2023年第二季度的平均已發行股數（基本）減少了百萬股，這主要是由於大約 7在2022年7月1日至2023年6月30日期間回購了百萬股股票。由於在計算基本每股收益和攤薄後每股收益時都使用了平均已發行股票，因此在回購期間，股票回購的全部影響並未在每股收益中完全實現，因為股票回購可能在一段時間內的不同時刻發生。
有 不與已發行股票期權相關的股票不計入平均已發行股票的計算範圍——截至2023年6月30日和2022年6月30日的第二季度和六個月攤薄。
I. 累計其他綜合虧損
下表詳細説明瞭構成累計其他綜合虧損的三個組成部分的活動： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
養老金和其他退休後福利（E) | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (648) | | | $ | (789) | | | $ | (653) | | | $ | (799) | |
| 其他綜合（虧損）收入： | | | | | | | |
| 未確認的精算（虧損）淨收益和先前服務成本/收益 | (3) | | | 15 | | | — | | | 16 | |
| 税收優惠（費用） | 1 | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| 重新分類前的其他綜合（虧損）收入共計，扣除税款 | (2) | | | 12 | | | — | | | 13 | |
淨精算損失和先前服務成本的攤銷(1) | 8 | | | 13 | | | 12 | | | 25 | |
税收支出(2) | (2) | | | (3) | | | (3) | | | (6) | |
從累計其他綜合收益中重新歸類的總金額，扣除税款(3) | 6 | | | 10 | | | 9 | | | 19 | |
| 其他綜合收益共計 | 4 | | | 22 | | | 9 | | | 32 | |
| | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | (644) | | | $ | (767) | | | $ | (644) | | | $ | (767) | |
| 外幣折算 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (1,159) | | | $ | (1,093) | | | $ | (1,193) | | | $ | (1,062) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損） | 4 | | | (114) | | | 38 | | | (145) | |
| | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | (1,155) | | | $ | (1,207) | | | $ | (1,155) | | | $ | (1,207) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金流套期保值 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 1 | | | $ | 18 | | | $ | 5 | | | $ | (2) | |
| | | | | | | |
| 其他綜合（虧損）收入： | | | | | | | |
| 定期重估產生的淨變動 | (10) | | | (36) | | | (14) | | | (11) | |
| 税收收入 | 2 | | | 8 | | | 3 | | | 2 | |
| 重新分類前的其他綜合虧損共計，扣除税款 | (8) | | | (28) | | | (11) | | | (9) | |
| 淨額重新歸類為收益 | (3) | | | (11) | | | (4) | | | (10) | |
税收優惠(2) | 1 | | | 3 | | | 1 | | | 3 | |
從累計其他綜合虧損中重新歸類的總金額，扣除税款(3) | (2) | | | (8) | | | (3) | | | (7) | |
| 其他綜合損失共計 | (10) | | | (36) | | | (14) | | | (16) | |
| 期末餘額 | $ | (9) | | | $ | (18) | | | $ | (9) | | | $ | (18) | |
| | | | | | | |
| 累計其他綜合虧損 | $ | (1,808) | | | $ | (1,992) | | | $ | (1,808) | | | $ | (1,992) | |
(1)這些金額記錄在重組和其他費用中（見 注意事項 D）和其他淨收入（見 注意 F）在《合併運營報表》中。
(2)這些金額包含在所得税準備金中（見 注意 G）在《合併運營報表》中。
(3)正數表示對收入收取相應的費用，負數表示對收入有相應的收益。
J. 應收款
出售應收賬款計劃
公司通過全資特殊目的實體（“SPE”）維持應收賬款證券化安排。通過SPE出售應收賬款所得的淨現金資金既不是現金的使用，也不是2023年或2022年第二季度的現金來源。
應收賬款證券化安排是指公司通過SPE簽訂應收賬款購買協議（“應收賬款購買協議”），根據該協議，SPE可以將某些應收賬款出售給金融機構
直到較早的機構2024年8月30日或終止事件。應收賬款購買協議包含慣常陳述和保證，以及肯定和否定契約。根據應收賬款購買協議，公司無法對轉讓的應收賬款保持有效控制，因此將這些轉賬記為應收賬款的銷售。應收賬款購買協議於2023年2月17日進行了修訂，以更新參考利率並將貸款限額降至美元250來自 $325，並規定將限額提高到美元325.
應收賬款購買協議下的貸款限額為 $250和 $325分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。總計 $250是從 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日起抽出的。作為已售應收賬款的抵押品，SPE保留一定水平的未售應收賬款，即美元151和 $190分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。
該公司出售了 $382和 $719其應收賬款沒有追索權，並在該計劃期間根據該計劃獲得了現金資金 截至2023年6月30日的第二季度和六個月分別導致公司合併資產負債表中的應收賬款被撤銷。該公司出售了 $437和 $901沒有追索權的應收賬款，並在該計劃期間收到了現金資金 這 截至2022年6月30日的第二季度和六個月分別導致公司合併資產負債表中的應收賬款被撤銷。與應收賬款銷售相關的成本反映在銷售發生期間的公司合併運營報表中。根據應收賬款購買協議出售的應收賬款的現金收入在合併現金流量表的經營活動中列報。
其他客户應收賬款銷售
在 這 截至2023年6月30日的第二季度和六個月，該公司出售了美元151和 $289，分別是某些客户的應收賬款以換取現金（$155是截至2023年6月30日的客户未償還款項），其所得款項在合併現金流量表的經營活動內應收賬款變動中列報。在這 截至2022年6月30日的第二季度和六個月，該公司出售了美元117和 $223在某些客户以換取現金的應收賬款中，其收益在合併現金流量表中以經營活動應收賬款變動的形式列報。
K. 庫存 | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 成品 | $ | 488 | | | $ | 490 | |
| 在處理中工作 | 800 | | | 748 | |
| 購買的原材料 | 364 | | | 317 | |
| 操作用品 | 63 | | | 54 | |
| 庫存總額 | $ | 1,715 | | | $ | 1,609 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，按後進先出（“LIFO”）估值的庫存部分為美元423和 $441，分別是。如果按平均成本估值，總庫存將為 $228和 $220截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別走高。
L. 財產、廠房和設備，淨額 | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 土地和土地權 | $ | 85 | | | $ | 84 | |
| 結構 | 1,001 | | | 986 | |
| 機械和設備 | 4,005 | | | 3,941 | |
| 5,091 | | | 5,011 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | 2,962 | | | 2,858 | |
| 2,129 | | | 2,153 | |
| 在建工程 | 190 | | | 179 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | $ | 2,319 | | | $ | 2,332 | |
2022年6月出售位於賓夕法尼亞州匹茲堡的公司總部的收益為美元44，不包括 $3的交易成本，出售時的賬面價值為 $41。損失少於 $1在2022年第二季度完成出售後，已記錄在合併運營報表的重組和其他費用中。該公司簽訂了 12 年向買方租賃部分房產。
截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司產生的資本支出仍未支付48和 $30，並將導致後續期間合併現金流量表中投資活動中的現金流出。
M. 租賃
經營租賃成本包括短期租賃和可變租賃付款，以及近似已支付的現金。運營租賃成本為 $16和 $14分別在 2023 年和 2022 年的第二季度，以及 $32和 $30分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中。截至2023年6月30日的第二季度和六個月的運營租賃成本包括賓夕法尼亞州匹茲堡用作公司總部的部分房產的租賃。
合併資產負債表中的經營租賃使用權資產和租賃負債如下： | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| 歸類為其他非流動資產的使用權資產 | $ | 107 | | | $ | 111 | | | |
| | | | | |
租賃負債的流動部分 歸類為其他流動負債 | $ | 34 | | | $ | 32 | | | |
| 租賃負債的長期部分歸類為其他非流動負債和遞延貸項 | 77 | | | 83 | | | |
| 租賃負債總額 | $ | 111 | | | $ | 115 | | | |
N. 債務 | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| | | |
| | | |
5.125% 票據，2024 年到期 | $ | 905 | | | $ | 1,081 | |
6.8752025年到期的票據百分比 | 600 | | | 600 | |
5.900% 票據，2027 年到期 | 625 | | | 625 | |
6.7502028年到期的債券百分比 | 300 | | | 300 | |
3.000% 票據，2029 年到期 | 700 | | | 700 | |
5.950% 票據，2037 年到期 | 625 | | | 625 | |
4.750% 愛荷華州財政管理局貸款，2042 年到期 | 250 | | | 250 | |
其他(1) | (16) | | | (19) | |
| | | |
| | | |
| 長期債務總額 | $ | 3,989 | | | $ | 4,162 | |
(1)包括與子公司相關的各種融資安排、未攤銷的債務折扣以及與上表所列未償還票據和債券相關的未攤銷債務發行成本。
公共債務
2023 年 1 月，該公司回購了大約 $26其本金總額 5.125%2024 年 10 月到期的票據（”5.125%筆記”） 通過公開市場回購（“OMR”）。OMR的結算價格略低於標準水平。
2023 年 3 月，公司完成了額外資金的提前部分贖回150其本金總額 5.125% 根據票據條款支付的票據，總共支付了 $155，包括應計利息和約為美元的提前終止保費4和 $1，分別記錄在合併運營報表的利息支出、淨額和債務償還虧損中。
2023 年 7 月 31 日，公司發佈了部分贖回通知，以便在 2023 年 9 月 28 日（“贖回日期”）兑換200其本金總額 5.125% 票據符合票據的條款。的贖回價格（“兑換價格”） 5.125待贖票據的百分比應等於 (i) 中較大者 100本金的百分比 5.125待贖回票據的百分比，加上截至贖回日的應計利息（如果有）或 (ii) 剩餘定期付款的現值之和，假設美國國債利率加上美國國債利率加上360天，每半年貼現一次 40基點，加上截至贖回日尚未支付的應計利息。公司預計的總贖回價格為 5.125要兑換的票據百分比約為 $205，公司打算用手頭現金支付。
信貸額度
2023年7月27日，公司簽訂了第二次修訂和重述協議 五年公司之間的循環信貸協議（“信貸協議”），由貸款人和發行人組成的銀團，北卡羅來納州花旗銀行為貸款人和發行人的行政代理人，北卡羅來納州摩根大通銀行為銀團代理人。信貸協議
修訂並重述了本公司經修訂和重述的內容 五年循環信貸協議，日期為2021年9月28日，經2023年2月13日信貸協議第1號修正案修訂。
信貸協議提供了 $1,000優先無抵押循環信貸額度（“信貸額度”）將於2028年7月27日到期，除非根據信貸協議的規定延期或提前終止。本公司可能製作 二一年在信貸額度期限內提出延期申請，任何延期均須遵守信貸協議中規定的貸款人同意要求。根據信貸協議的條款和條件，公司可以不時要求增加信貸額度下的承付額，不超過美元500本金總額，也可以要求籤發信用證，但信用證的次級限額為美元500信貸額度。根據信貸協議的規定，根據Howmet目前的長期債務評級，Howmet支付的年費為 0.175維持信貸額度總承諾的百分比。
信貸額度是無抵押的，根據該信貸額度應支付的金額將與公司所有其他無抵押、無次級債務同等地位。信貸額度下的借款可以以美元或歐元計價。貸款將按基準利率計息，如果是以美元計價的貸款，則按等於定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上調整的利率，或者對於以歐元計價的貸款，則按歐元銀行間拆借利率（“EURIBOR”）加上基於公司未償還優先無抵押長期債務信用評級的適用利潤率。根據公司目前的長期債務評級，基準利率貸款的適用利潤率為 0.325年利率以及定期SOFR貸款和歐元銀行同業拆借利率貸款的適用利潤率為 1.325每年百分比。根據公司的長期債務評級，適用的利潤率可能會發生變化。貸款可以在沒有溢價或罰款的情況下預付，但需支付慣常的破損費用。
發生信貸協議中定義的 “違約事件” 後，公司支付信貸額度下未償還款項的義務可能會加快。此類違約事件包括：(a) 不支付債務；(b) 在任何重大方面違反任何陳述或保證；(c) 不履行契約和義務；(d) 本金超過美元的其他債務100，該違約導致此類債務在規定的到期日之前到期，或者該債務的任何本金在到期時拖欠支付；(e) 公司的破產或破產；以及 (f) 公司控制權的變更。
信貸協議包含契約，除其他外，包括 (a) 限制公司為借款債務提供擔保的留置權的能力；(b) 限制公司完成其全部或幾乎全部資產的合併、合併或出售的能力；(c) 限制公司改變其業務性質的能力；(d) 要求合併淨負債與合併息税折舊攤銷前利潤之比的限制（每項都要求合併淨負債與合併息税折舊攤銷前利潤的比率（如信貸協議所定義）截至四個財政季度末的每個財政季度末最近結束的財政季度，小於或等於 3.75到 1.00。
有 不截至2023年6月30日或2022年12月31日根據信貸協議未償還的金額，以及 不金額是在2023年或2022年根據信貸協議借入的。截至2023年6月30日，公司遵守了信貸協議下的所有契約。如果公司未能維持上述要求的比率，未來信貸協議下的可用性可能會降低。
O. 金融工具的公允價值
合併資產負債表中包含的現金和現金等價物、限制性現金、衍生品、非流動應收賬款和短期債務的賬面價值接近其公允價值。公司持有交易所交易的固定收益證券，這些證券被視為可供出售證券，根據市場報價按公允價值計值。上述證券被歸類為公允價值層次結構的第一級，幷包含在合併資產負債表中的其他非流動資產中。長期債務的公允價值，減去一年內到期的金額，是基於公共債務的市場報價以及Howmet目前可用於發行期限和期限相似的非公債債券的利率。所有長期債務的公允價值金額均歸入公允價值層次結構的第二級。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 攜帶
價值 | | 公平
價值 | | 攜帶
價值 | | 公平
價值 |
| 長期債務，減去一年內到期的金額 | $ | 3,989 | | | $ | 3,945 | | | $ | 4,162 | | | $ | 4,059 | |
包含在合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中的限制性現金為 $1截至2023年6月30日和2022年12月31日。
P. 意外開支和承諾
突發事件
以下信息補充並酌情更新了我們10-K表格中合併財務報表附註五中對突發事件和承諾的討論，應與10-K表格中提供的完整描述一起閲讀。
環境問題。 Howmet 參與的環境評估和清理工作超過 30地點。其中包括自有或運營的設施和毗鄰的房產、以前擁有或運營的設施和毗鄰的房產，以及包括超級基金（《綜合環境應對、補償和責任法》（“CERCLA”）在內的垃圾場。
當清理計劃變得可能並且可以合理估算成本時，就會記錄環境補救責任。隨着評估和清理工作的進行，將根據在確定補救行動範圍和相關費用方面取得的進展對負債進行調整。由於污染的性質和程度、補救要求的變化以及技術變化等因素，責任可能會發生重大變化。
該公司的補救準備金餘額為美元17和 $16分別截至2023年6月30日和2022年12月31日，並記錄在合併資產負債表的其他非流動負債和遞延貸項中（其中美元6在兩個時期都被歸類為流動負債), 反映了補救已查明的環境條件的最可能費用, 這些費用可以合理估算.與儲備金中扣除的補救費用有關的付款為美元2在截至2023年6月30日的第二季度和六個月中，包括目前規定的支出以及任何監管機構或第三方沒有要求的支出。
年度運營支出中包括管理有害物質和環境計劃的經常性費用。據估計，這些成本低於 1佔銷售成本的百分比。
税。 2013年12月和2014年12月，公司收到了法國税務局（“FTA”）對2010至2012納税年度的審計評估通知。2016年，該公司向濫用税法委員會提出上訴，該委員會收到了一項不具約束力的有利決定。自由貿易協定不同意濫用税法委員會的意見，該公司向蒙特勒伊行政法院提出上訴，該公司在2020年以案情為由勝訴。2021年，自由貿易協定就該決定向巴黎行政上訴法院提出上訴。2023年3月31日，公司收到了巴黎行政上訴法院的不利裁決。該公司估計評估金額為 $19 (€18），包括利息和罰款。2023年第二季度，該公司向法國最高行政法院提起上訴。
由於巴黎行政上訴法院的不利裁決，該公司得出結論，維持其立場的可能性不大。2023年第一季度，公司在合併運營報表的所得税準備金中記錄的所得税準備金為美元20 (€19），其中包括2010至2012納税年度以及可供重新評估的剩餘納税年度的估計利息和罰款。根據自由貿易協定爭議解決慣例，公司預計需要在2023年向自由貿易協定付款。如果向法國最高行政法院提起上訴成功，則任何款項都將連同利息退還。
賠償事項。 公司於2016年10月31日與美鋁公司就其與美鋁公司分拆而簽訂的分拆和分銷協議規定，公司與美鋁公司之間就需要賠償的索賠提供交叉賠償。公司於2020年3月31日與Arconic Corporation簽訂的與Arconic Corporation分拆有關的分拆和分銷協議規定，公司與Arconic Corporation之間就需要賠償的索賠提供交叉賠償。在這些賠償所涵蓋的其他索賠中，Arconic Corporation向公司（f/k/a Arconic Inc.和f/k/a Alcoa Inc.）賠償與2017年6月14日在英國倫敦格倫費爾大廈發生的火災有關的所有潛在責任，包括從10-K表格更新的以下法律訴訟：
英國訴訟(代表倖存者和死者遺產提出的各種索賠).這些訴訟中的絕大多數是根據保密和解協議的條款和解的，現已中止和結案。尚未解決的訴訟將延至下次案件管理會議，該會議將於2023年11月15日審理。
Behrens 等人訴 ArconicInc. 等人(代表倖存者和死者遺產提出的各種索賠).2020年9月16日，法院駁回了美國案件，裁定英國是該案的適當司法管轄區。2022年7月8日，第三巡迴上訴法院確認瞭解僱，2022年10月7日，第三巡迴法院駁回了重審申請。2023年1月5日，原告向美國最高法院提交了移審令申請，但最高法院於2023年2月21日駁回了該申請。此案已完全駁回並結案。
霍華德訴 Arconic Inc. 等人(與證券法有關的索賠).2023年2月3日，法院發佈命令，將該案移交調解。2023年3月，經過連續的調解會議，雙方達成了原則上的和解，該和解尚待法院批准，除其他外，金額為美元74並且將由保險收益支付，在
以駁回訴訟和解除對被告的所有索賠作為交換.和解協議沒有承認被告的過錯或不當行為。原告於2023年4月21日向法院提交了《和解條款》、初步批准和解協議的動議以及相關文件。2023年5月2日，法院發佈命令，批准原告初步批准和解的動議，並將2023年8月9日定為最終和解批准聽證會的日期。
關於 Raul 訴 Albaugh 等人 （衍生品相關索賠）、監管調查和10-K表格中規定的股東要求，沒有更新。
雷曼兄弟國際（歐洲）（“LBIE”）法律訴訟。2020年6月26日，雷曼兄弟國際（歐洲）（“LBIE”）向英格蘭和威爾士高等法院、商業和財產法院（“法院”）提起訴訟二該公司的子公司，法國收購公司（歐洲）有限公司和JFB Firth Rixson Inc.（統稱為 “Firth Rixson Entities”）。所涉訴訟 二Firth Rixson Entities 在 2007 年和 2008 年與 LBIE 簽訂的利率互換交易。根據法院於 2022 年 10 月發佈的裁決，該公司記錄了 $65在合併資產負債表中的其他流動負債中，並在2022年第三季度的合併運營報表中扣除了該金額的其他收入的税前費用。Firth Rixson Entities對法院的裁決提出上訴，該上訴將在2023年6月英國上訴法院的聽證會上處理（“訴訟”）。2023年6月15日，公司、Firth Rixson Entities和LBIE就訴訟引起的所有索賠達成了全面和最終和解（“和解”）。和解協議規定支付 $40分兩期支付給 LBIE: $15已於 2023 年 7 月付款，美元25將於 2024 年 7 月支付。作為和解協議的結果，$25在先前在訴訟中記錄為其他收入税前費用的金額中，淨額在公司2023年第二季度業績中作為抵免額轉入其他收入。因此，英國上訴法院的聽證會已經撤銷。
其他。除了上面討論的事項外，已經或可能對他們提起或提起或提起的其他各種訴訟、索賠和訴訟 公司，包括與環境、產品責任、安全和健康、就業、税收和反壟斷問題有關的公司。雖然就這些其他事項提出的索賠額可能很大，但由於存在相當大的不確定性，目前無法確定最終的賠償責任。因此，公司在一段時間內的流動性或經營業績可能會受到一個或多個其他事項的重大影響。但是，根據目前掌握的事實，管理層認為，處置這些其他懸而未決或主張的事項不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生單獨或總體上的重大不利影響。
承諾
擔保
截至2023年6月30日，Howmet有與税務事宜、未償債務、工人補償、環境義務和關税等有關的未償還銀行擔保。這些擔保在2023年至2040年的不同日期到期，承諾的總金額為美元5截至2023年6月30日。
根據Howmet 和 Alcoa Corporation 於 2016 年 10 月 31 日簽訂的分拆和分銷協議，Howmet 必須為美鋁公司提供某些擔保，該公司的公允價值為 $6截至2023年6月30日和2022年12月31日，均包含在合併資產負債表的其他非流動負債和遞延貸項中。剩餘的擔保涉及美鋁公司工廠於2047年到期的長期能源供應協議，如果美鋁公司違約付款，公司和Arconic Corporation將承擔次要責任。該公司目前認為，美鋁公司拖欠合同義務的付款風險很小。公司和Arconic Corporation必須提供擔保，估計現值最高約為美元1,040如果美鋁公司違約，則截至2023年6月30日和2022年12月31日。在十二月 2022，限額為美元的擔保債券80與該擔保相關的擔保是由美鋁公司獲得的，目的是保護 Howmet 的義務。美國鋁業公司將每年續訂該擔保債券。
信用證
該公司有未償還的信用證，主要與工傷補償、環境義務和保險義務等有關。這些信用證在不同日期（主要是在2023年和2024年）自動續訂或到期，根據這些信用證承付的總金額為美元117截至2023年6月30日。
根據公司與Arconic Corporation以及公司與美鋁公司之間的分離和分銷協議，公司必須保留信用證 $52（包含在 $117在上段中），此前提供的與公司、Arconic Corporation和Alcoa Corporation的工人賠償索賠有關，這些索賠是在2020年4月1日和2016年11月1日各自的離職交易之前發生的。公司支付的Arconic Corporation和Alcoa Corporation的工人薪酬和信用證費用分別按比例計入Arconic Corporation和Alcoa Corporation，並由美鋁公司報銷。此外，公司必須為Arconic Corporation的某些環境義務提供信用證，因此，該公司有 $17與此類負債有關的未償信用證（也包含在美元中）117在上段中）。
擔保債券
公司有未償還的擔保債券，主要與税務事宜、合同履行、工人薪酬、環境相關事宜、能源合同和關税有關。這些年度擔保債券在不同日期（主要是在2023年和2024年）自動續訂或到期，承諾的總金額為美元43截至2023年6月30日。
根據公司與Arconic Corporation以及公司與美鋁公司之間的分離和分銷協議，公司必須提供$的擔保債券22（包含在 $43在上段中），此前提供的與公司、Arconic Corporation和Alcoa Corporation的工人賠償索賠有關，這些索賠是在2020年4月1日和2016年11月1日各自的離職交易之前發生的。Arconic Corporation和Alcoa Corporation的工人賠償索賠和公司支付的擔保債券費用按比例計入Arconic Corporation和Alcoa Corporation，並由其償還。
Q. 後續事件
管理層評估了Howmet的所有活動，得出的結論是，除下述情況外，沒有發生需要在合併財務報表中確認或在合併財務報表附註中披露的後續事件：
參見 注意 N用於在2023年第三季度發佈債務贖回通知和修訂公司信貸協議。
參見 注意 P對於 $152023 年 7 月支付的與 LBIE 和解協議相關的分期付款。
2023 年 7 月 10 日，Howmet 和位於俄亥俄州奈爾斯的美國鋼鐵工人聯合會簽訂了新協議 四年集體談判協議，涵蓋大約 370員工，自 2023 年 7 月 1 日起生效。之前的協議將於2024年4月20日到期。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
（以百萬美元計，每股金額除外）
以下管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）旨在幫助讀者瞭解我們的經營業績和財務狀況。MD&A 是作為我們的合併財務報表及其附註的補充提供的，應與合併財務報表及其附註一起閲讀 第一部分，第 1 項此表格 10-Q 的（財務報表和補充數據）
概述
Howmet 是輕金屬工程和製造領域的全球領導者。Howmet 的創新型多材料產品包括鎳、鈦、鋁和鈷，在全球範圍內用於航空航天（商業和國防）、商業運輸、工業和其他市場。
在截至2023年6月30日的六個月中，公司約有47％的收入來自向商業航空航天市場銷售的產品，大大低於2019年約60％的年增長率。在全球 COVID-19 疫情及其迄今為止對商業航空航天業的影響期間，國內和國際航空旅行減少，這反過來又對窄體和寬體飛機的需求產生了不利影響。國內航空旅行已經反彈，接近2019年的水平。國際航空旅行繼續復甦，約為2019年水平的90％。我們預計，商業航空航天業將繼續增長，窄體需求的恢復速度將快於寬體需求。商用寬體飛機市場需要更長的時間才能復甦，與2019年的情況相比，這使我們的產品組合發生了變化。除了疫情的影響外，原始設備製造商未來製造飛機的時間和水平還可能發生變化和不確定性，這可能會導致我們未來的業績與前期有所不同，因為某些細分市場產品組合的變化。
有關與我們的業務相關的持續風險的更多信息，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項。
運營結果
收入摘要：
銷售。2023年第二季度的銷售額為1,648美元，而2022年第二季度的銷售額為1393美元，截至2023年6月30日的六個月為3,251美元，而截至2022年6月30日的六個月為2717美元。2023年第二季度增長了255美元，增長了18％，這主要是由於商業航空航天、國防航空航天和商業運輸市場的銷售額增加，通貨膨脹成本增加約25美元，以及20美元的優惠產品定價。在截至2023年6月30日的六個月中，增長了534美元，增長了20％，這主要是由於商業航空航天、國防航空航天和商業運輸市場的銷售額增加，通貨膨脹成本增加約60美元，以及37美元的優惠產品定價。產品價格上漲超過了轉嫁給客户的通貨膨脹成本。
銷售商品的成本（“COGS”）。2023年第二季度COGS佔銷售額的百分比為72.6％，而2022年第二季度為70.9％，截至2023年6月30日的六個月為72.6％，而截至2022年6月30日的六個月中為71.3％。截至2023年6月30日的第二季度和六個月的增長主要是由於通貨膨脹成本和員工人數增加，主要是在發動機產品、緊固系統和工程結構領域，因為預計未來收入將增加，導致短期招聘、培訓和運營成本不利，以及與設施關閉、供應鏈中斷和其他項目相關的9美元庫存減值成本，其中7美元與談判有關密歇根州白廳的集體談判協議位置以及由於工程結構領域一家工廠的生產瓶頸而無法實現產量提高所帶來的額外運營成本，但銷量增加和有利的產品定價部分抵消了這些成本。此外，截至2023年6月30日的第二季度和六個月，該公司記錄的COGS淨補償總額分別為4美元，淨費用為零，這與2019年法國緊固系統工廠發生的火災（“法國工廠大火”）以及2022年第三季度在俄亥俄州巴伯頓的Forged Wheel鑄造廠發生的機械故障導致設備嚴重發熱和火災損壞有關（“Barberton” Cast House Incident”），相比之下，第二季度和截至六個月的COGS費用總額為2美元和7美元2022年6月30日分別與法國工廠大火和2020年2月中旬在俄亥俄州巴伯頓的Forged Wheels工廠發生的火災（“巴伯頓工廠大火”）有關。該公司已提交了與這些工廠火災有關的保險索賠。2022年第四季度，公司解決了與巴伯頓工廠火災有關的保險索賠。該公司預計，2023年下半年法國工廠火災和Barberton Cast House事件將額外收取高達5美元的費用，隨着企業繼續從火災中恢復過來，後續幾個季度將受到進一步影響。
銷售、一般管理和其他費用（“SG&A”）。2023年第二季度的銷售和收購支出為88美元，而2022年第二季度為83美元，截至2023年6月30日的六個月為163美元，而截至2022年6月30日的六個月為152美元。2023年第二季度增長了5美元，增長了6％，在截至2023年6月30日的六個月中，增長了11美元，增長了7％，這主要是由於與雷曼兄弟國際（歐洲）（“LBIE”）法律訴訟相關的就業成本和律師費增加。
研發費用（“R&D”）。2023年第二季度和2022年第二季度的研發費用均為9美元。在截至2023年6月30日的六個月中，研發費用為18美元，在截至2022年6月30日的六個月中，研發費用為16美元，增長了2美元，增長了13％。在截至2023年6月30日的六個月中，增長的主要原因是旨在支持航空航天業務的技術項目支出增加。
重組和其他費用。2023年第二季度的重組和其他費用為3美元，而2022年第二季度為6美元，下降了3美元。在截至2023年6月30日的六個月中，重組和其他費用為4美元，而截至2022年6月30日的六個月為8美元，減少了4美元。2023年第二季度的重組和其他費用主要是由於3美元的美國養老金計劃和解費用。截至2023年6月30日的六個月中，重組和其他費用主要是由於美國養老金計劃結算費用為3美元，退出相關成本（包括加速折舊）為2美元。2022年第二季度的重組和其他費用主要是由於美國養老金計劃結算費用為3美元，退出相關成本（包括加速折舊）為3美元。截至2022年6月30日的六個月中，重組和其他費用主要是由於退出相關成本，包括5美元的加速折舊，以及4美元的美國養老金計劃結算費用。
參見 注意事項 D到合併財務報表 第一部分，第一項有關此表格 10-Q 的更多詳細信息。
利息支出，淨額。2023年第二季度的淨利息支出為55美元，而2022年第二季度為57美元，截至2023年6月30日的六個月為112美元，而截至2022年6月30日的六個月為115美元。2023年第二季度減少了2美元，下降了4％，在截至2023年6月30日的六個月中減少了3美元，下降了3％，這主要是由於長期債務的平均水平降低。由於在截至2023年6月30日的六個月中，2023年1月和2023年3月到期的5.125％票據（“5.125％票據”）的未償還本金總額減少了176美元，預計利息支出淨額每年將減少9美元。
參見 注意 N到合併財務報表 第一部分，第一項在此表格10-Q中，瞭解與公司債務有關的更多詳細信息。
債務償還損失。 債務贖回或投標溢價包括贖回或回購公司某些票據的成本，其價格可能等於本金中的較高者或剩餘定期還款的現值之和，使用規定的國債利率加點差進行折扣，或者基於票據市場價格的價格。2023年第二季度的債務償還損失為零，而2022年第二季度為2美元，截至2023年6月30日的六個月為1美元，而截至2022年6月30日的六個月為2美元。2023年第二季度減少了2美元，在截至2023年6月30日的六個月中減少了1美元，這是由於2022年第二季度提前部分贖回5.125％票據所支付的債務溢價增加。
參見 注意 N到合併財務報表 第一部分，第一項在此表格10-Q中，瞭解與公司債務有關的更多詳細信息。
其他收入，淨額。其他收入，2023年第二季度淨收入為13美元，而其他收入（2022年第二季度淨收入為1美元），在截至2023年6月30日的六個月中，其他收入淨額為6美元，而截至2022年6月30日的六個月中，其他收入淨額為零。2023年第二季度增加了12美元，這主要是由於在2022年第三季度收取的與LBIE法律訴訟相關的65美元税前費用中扣除了1美元的律師費後撤銷了25美元（參見 注意 P到合併財務報表 第一部分，第一項本表格10-Q（供參考），這是由於2023年6月此類訴訟的最終和解以及4美元的利息收入增加，部分被遞延薪酬安排的9美元、與養老金和其他退休後福利計劃相關的非服務相關定期福利淨成本增加5美元，以及已實現和未實現淨虧損增加3美元（主要是由於應收賬款銷售虧損）所抵消。在截至2023年6月30日的六個月中，增長了6美元，這主要是由於截至2023年6月30日的第二季度逆轉了25美元，扣除與LBIE法律訴訟相關的律師費1美元，利息收入增加9美元，但部分被15美元的遞延薪酬安排、與養老金和其他退休後福利計劃相關的非服務相關淨定期福利成本增加8美元以及實現的淨實現額增加所抵消未實現的損失為4美元, 主要是由於應收賬款的銷售損失.預計2023年全年與固定福利計劃相關的非服務相關定期福利淨成本將比2022年增加約20美元。
所得税準備金。 截至2023年6月30日的第二季度和六個月，不計離散項目的估計年度有效税率為23.0％，而截至2022年6月30日的第二季度和六個月均為23.9％。2023年第二季度，包括離散項目的税率為20.6％，而2022年第二季度為19.7％。2023年第二季度和2022年第二季度均錄得7美元的離散淨税收優惠。那個
在截至2023年6月30日的六個月中，包括離散項目的税率為26.3％，而截至2022年6月30日的六個月中，税率為21.5％。14美元的離散淨税收費用，其中包括因法國税務訴訟而記錄的所得税儲備金（見 注意 P到合併財務報表 第一部分，第一項這份10-Q表格（供參考）記錄在截至2023年6月30日的六個月中，而截至2022年6月30日的六個月中，離散的淨税收優惠為9美元。估計的年度有效税率下降主要是由於國內扣除額增加、不可扣除的支出減少以及分攤的州税率降低，部分被高税率司法管轄區收入的增加和低税率司法管轄區收入的減少所抵消。
參見 注意 G到合併財務報表 第一部分，第一項有關此表格 10-Q 的更多詳細信息。
淨收入。2023年第二季度的淨收益為193美元，攤薄每股收益為0.46美元，而2022年第二季度為147美元，攤薄每股收益為0.35美元，截至2023年6月30日的六個月為341美元，攤薄每股收益為0.81美元，而截至2022年6月30日的六個月為278美元，攤薄每股收益為0.66美元。2023年第二季度增長了46美元，這主要是由於商業航空航天、國防、航空航天和商業運輸市場的銷售額增加，以及有利的產品定價，以及與LBIE法律訴訟相關的税前費用部分撤銷（見 注意 P到合併財務報表 第一部分，第一項本表格10-Q（供參考），該訴訟將於2023年6月最終和解，部分被所得税準備金的增加所抵消。在截至2023年6月30日的六個月中，增長了63美元，這主要是由於商業航空航天、國防航空航天和商業運輸市場的銷售額增加，以及有利的產品定價，以及與LBIE法律訴訟相關的税前費用部分撤銷，部分被所得税準備金的增加所抵消。
細分信息
該公司的業務包括四個全球應報告的部門：發動機產品、緊固系統、工程結構和鍛造車輪。Howmet管理報告系統下的細分市場表現是根據多種因素評估的；但是，衡量業績的主要衡量標準是分部調整後的息税折舊攤銷前利潤。Howmet對分部調整後息税折舊攤銷前利潤（扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益）的定義是淨利潤加上折舊和攤銷的加法。淨利潤等於銷售額減去以下項目：銷售成本；銷售、一般管理和其他費用；研發費用；折舊和攤銷準備金。特殊項目，包括重組和其他費用，不包括在淨利潤率和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤中。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤可能無法與其他公司的同類指標相提並論。分部合計和合併合計之間的差異在公司中（請參閲 注意 C到合併財務報表 第一部分，第 1 項此表格 10-Q 用於每個細分的描述）。
公司的運營與首席執行官評估經營業績和分配資本的方式保持一致。
發動機產品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 第三方銷售 | $ | 821 | | | $ | 652 | | | $ | 1,616 | | | $ | 1,283 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分部調整後的息税折舊攤銷前 | 223 | | | 179 | | | 435 | | | 352 | |
| 分部調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 27.2 | % | | 27.5 | % | | 26.9 | % | | 27.4 | % |
與2022年第二季度相比，2023年第二季度發動機產品板塊的第三方銷售額增長了169美元，增長了26％，這主要是由於商業航空航天、國防航空航天、工業燃氣輪機和石油和天然氣市場的銷量增加。
在截至2023年6月30日的六個月中，發動機產品板塊的第三方銷售額與截至2022年6月30日的六個月相比增長了333美元，增長了26％，這主要是由於商業航空航天、國防航空航天、工業燃氣輪機和石油和天然氣市場的銷量增加。
與2022年第二季度相比，2023年第二季度發動機產品板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了44美元，增長了25％，這主要是由於商業航空航天、國防航空航天、工業燃氣輪機和石油和天然氣市場的銷量增加。由於預計未來收入將增加，該細分市場在2023年第二季度淨增加了約90名員工，這導致短期招聘、培訓和運營成本不利。
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，發動機產品板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了83美元，增長了24％，這主要是由於商業航空航天、國防航空航天、工業燃氣輪機和石油和天然氣市場的銷量增加。該細分市場在這六個細分市場中淨增加了約350名員工
截至2023年6月30日的幾個月，預計未來收入將增加，導致短期招聘、培訓和運營成本不利。
與2022年第二季度相比，2023年第二季度發動機產品板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤率下降了約30個基點，這主要是由於員工人數和通貨膨脹成本的增加，但商業航空航天、國防航空航天、工業燃氣輪機和石油和天然氣市場的銷量增加部分抵消了這一點。
在截至2023年6月30日的六個月中，發動機產品板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤率與截至2022年6月30日的六個月相比下降了約50個基點，這主要是由於員工人數和通貨膨脹成本的增加，但商業航空航天、國防航空航天、工業燃氣輪機和石油和天然氣市場的銷量增加部分抵消了這一點。
2023年5月15日，Howmet和位於密歇根州白廳的美國汽車工人聯合會批准了一項新的為期五年的集體談判協議，涵蓋約1300名員工，自2023年4月1日起生效。之前的協議已於 2023 年 3 月 31 日到期。該協議使我們在白廳的辦公地點能夠提供具有市場競爭力的工資和福利，並提供額外的運營靈活性，以應對未來收入的增長。
與2022年相比，2023年全年對商業航空航天、國防航空航天、工業燃氣輪機和石油和天然氣市場的需求預計將增加。
緊固系統 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 第三方銷售 | $ | 329 | | | $ | 277 | | | $ | 641 | | | $ | 541 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分部調整後的息税折舊攤銷前 | 64 | | | 56 | | | 122 | | | 112 | |
| 分部調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 19.5 | % | | 20.2 | % | | 19.0 | % | | 20.7 | % |
與2022年第二季度相比，緊固系統板塊的第三方銷售額在2023年第二季度增長了52美元，增長了19％，這主要是由於商業航空航天、國防航空航天、工業和商業運輸市場的銷量增加。
在截至2023年6月30日的六個月中，緊固系統板塊的第三方銷售額與截至2022年6月30日的六個月相比增長了100美元，增長了18％，這主要是由於商業航空航天、國防航空航天、工業和商業運輸市場的銷量增加。
與2022年第二季度相比，緊固系統板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤在2023年第二季度增長了8美元，增長了14％，這主要是由於商業航空航天、國防航空航天、工業和商業運輸市場的銷量增加。由於預計未來收入將增加，該細分市場在2023年第二季度淨增加了約215名員工，這導致短期招聘、培訓和運營成本不利。
在截至2023年6月30日的六個月中，緊固系統板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年6月30日的六個月相比增長了10美元，增長了9％，這主要是由於商業航空航天、國防航空航天、工業和商業運輸市場的銷量增加。在截至2023年6月30日的六個月中，該細分市場淨增加了約430名員工，原因是預計未來收入將增加，這導致短期招聘、培訓和運營成本不利。
與2022年第二季度相比，緊固系統板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤率在2023年第二季度下降了約70個基點，這主要是由於通貨膨脹成本和員工人數的增加，但商業航空航天、國防航天、工業和商業運輸市場的銷量增加部分抵消了這一點。
在截至2023年6月30日的六個月中，緊固系統板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤率與截至2022年6月30日的六個月相比下降了約170個基點，這主要是由於通貨膨脹成本和員工人數的增加，部分被商業航空航天、國防、航空航天、工業和商業運輸市場的銷量增加所抵消。
與2022年相比，2023年全年的商業航空航天、商業運輸和工業市場的需求預計將增加。
工程結構 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 第三方銷售 | $ | 200 | | | $ | 185 | | | $ | 407 | | | $ | 367 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分部調整後的息税折舊攤銷前 | 20 | | | 26 | | | 50 | | | 49 | |
| 分部調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 10.0 | % | | 14.1 | % | | 12.3 | % | | 13.4 | % |
與2022年第二季度相比，2023年第二季度，工程結構板塊的第三方銷售額增長了15美元，增長了8％，這主要是由於俄羅斯鈦股的上漲推動了商業航空航天市場的銷量增加，但與F-35和傳統戰鬥機計劃相關的國防航空航天市場銷量減少部分抵消了這一點。
在截至2023年6月30日的六個月中，工程結構板塊的第三方銷售額與截至2022年6月30日的六個月相比增長了40美元，增長了11％，這主要是由於俄羅斯鈦股的上漲推動了商業航空航天市場的銷量增加，但與F-35和傳統戰鬥機計劃相關的國防航空航天市場銷量減少部分抵消了這一點。
工程結構分部調整後的息税折舊攤銷前利潤 與2022年第二季度相比，該細分市場在2023年第二季度下降了6美元，跌幅為23％，這主要是由於國防航空航天市場的銷量減少以及由於工廠的生產瓶頸而無法實現產量提高所帶來的額外運營成本，但商業航空航天市場的銷量增加部分抵消了這一點。由於預計未來收入將增加，該細分市場在2023年第二季度淨增加了約50名員工，這導致短期招聘、培訓和運營成本不利。
工程結構分部調整後的息税折舊攤銷前利潤 與截至2022年6月30日的六個月相比，該細分市場在截至2023年6月30日的六個月中上漲了1美元，漲幅為2％，這主要是由於商業航空航天市場的銷量增加，但國防航空航天市場的銷量減少以及工廠生產瓶頸導致的產量提高所產生的額外運營成本部分抵消了這一點。在截至2023年6月30日的六個月中，該細分市場淨增加了約50名員工，原因是預計未來收入將增加，這導致短期招聘、培訓和運營成本不利。
工程結構分部調整後的息税折舊攤銷前利潤率 與2022年第二季度相比，該細分市場在2023年第二季度下降了約410個基點，這主要是由於國防航空航天市場的銷量減少、材料和通貨膨脹成本的轉移，以及由於工廠的生產瓶頸而無法實現產量提高所帶來的額外運營成本，但商業航空航天市場的銷量增加部分抵消了這些成本。
工程結構分部調整後的息税折舊攤銷前利潤率 在截至2023年6月30日的六個月中，該細分市場與截至2022年6月30日的六個月相比下降了約110個基點，這主要是由於國防航空航天市場的銷量減少、材料和通貨膨脹成本的流失，以及工廠生產瓶頸導致的產量增加導致的額外運營成本，部分被商業航空航天市場的銷量增加所抵消。
2023年7月10日，Howmet和位於俄亥俄州奈爾斯的美國鋼鐵工人聯合會簽訂了一項為期四年的新的集體談判協議，涵蓋約370名員工，自2023年7月1日起生效。之前的協議將於2024年4月20日到期。該協議使我們在奈爾斯的分支機構能夠提供具有市場競爭力的工資和福利，提高成本競爭力，並提供額外的運營靈活性，以應對未來收入的增長。
與2022年相比，2023年全年商業航空市場的需求預計將增加。但是，國防航空航天市場的需求預計將減少。
鍛造車輪 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 第三方銷售 | $ | 298 | | | $ | 279 | | | $ | 587 | | | $ | 526 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分部調整後的息税折舊攤銷前 | 81 | | | 75 | | | 160 | | | 142 | |
| 分部調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 27.2 | % | | 26.9 | % | | 27.3 | % | | 27.0 | % |
| | | | | | | |
與2022年第二季度相比，Forged Wheels細分市場的第三方銷售額在2023年第二季度增長了19美元，增長了7％，這主要是由於商業運輸市場的銷量增加。
在截至2023年6月30日的六個月中，Forged Wheels細分市場的第三方銷售額與截至2022年6月30日的六個月相比增長了61美元，增長了12％，這主要是由於商業運輸市場的銷量增加。
與2022年第二季度相比，2023年第二季度，Forged Wheels板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了6美元，增長了8％，這主要是由於商業運輸市場的銷量增加，但供應鏈中斷部分抵消了這一點。
在截至2023年6月30日的六個月中，Forged Wheels板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年6月30日的六個月相比增長了18美元，增長了13％，這主要是由於商業運輸市場的銷量增加，供應鏈中斷和不利的外匯波動部分抵消了這一點。
與2022年第二季度相比，Forged Wheels細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤率在2023年第二季度增長了約30個基點，這主要是由於銷量增加，但供應鏈中斷部分抵消了銷量。鋁價下跌的有利影響被其他通貨膨脹成本轉移部分抵消。
在截至2023年6月30日的六個月中，Forged Wheels板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤率與截至2022年6月30日的六個月相比增長了約30個基點，這主要是由於銷量增加，但供應鏈中斷和不利的外匯走勢部分抵消了這一點。鋁價下跌的有利影響被其他通貨膨脹成本轉移部分抵消。
與2022年相比，2023年全年的需求預計將保持相對平穩，由Forged Wheels提供的商業運輸市場的需求將保持相對平穩。
分部調整後息税折舊攤銷前利潤總額與所得税前收入的對賬 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第二季度已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 所得税前收入 | $ | 243 | | | $ | 183 | | | $ | 463 | | | $ | 354 | |
| 債務贖回損失 | — | | | 2 | | | 1 | | | 2 | |
| 利息支出，淨額 | 55 | | | 57 | | | 112 | | | 115 | |
| 其他收入，淨額 | (13) | | | (1) | | | (6) | | | — | |
| 營業收入 | $ | 285 | | | $ | 241 | | | $ | 570 | | | $ | 471 | |
| 分部折舊和攤銷準備金 | 66 | | | 64 | | | 130 | | | 129 | |
| 未分配金額： | | | | | | | |
| 重組和其他費用 | 3 | | | 6 | | | 4 | | | 8 | |
| 公司開支 | 34 | | | 25 | | | 63 | | | 47 | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤總額 | $ | 388 | | | $ | 336 | | | $ | 767 | | | $ | 655 | |
分部調整後息税折舊攤銷前利潤總額是一項非公認會計準則財務指標。管理層認為，這項衡量標準對投資者有意義，因為它提供了有關公司經營業績和公司履行財務義務能力的更多信息。分部合計與合併合計之間的差異以公司為單位。
參見上文 “經營業績” 下討論的重組和其他費用、利息支出、淨額、債務償還損失和其他收入、淨收入。
與2022年第二季度相比，2023年第二季度的公司支出增加了9美元，增長了36％，這主要是由於與設施關閉、供應鏈中斷和其他項目相關的成本增加，以及與2023年集體談判協議談判相關的發動機白廳一次性獎金為7美元，但與法國工廠大火、巴伯頓工廠大火和巴伯頓鑄房事件相關的淨成本下降部分抵消了這一點 6。
在截至2023年6月30日的六個月中，公司支出與截至2022年6月30日的六個月相比增加了16美元，增長了34％，這主要是由於與設施關閉、供應鏈中斷和其他項目相關的成本增加，與2023年集體談判協議談判相關的發動機白廳一次性獎金為7美元，2022年收到的非經常性法律和其他諮詢報銷額比2023年增加3美元，以及2023年的就業成本增加，部分被與法國工廠大火相關的淨成本降低所抵消，Barberton Plant Fire 和 7 美元的 Barberton Cast House 事件。
環境問題
參見 “環境問題” 部分 注意 P到合併財務報表 第一部分，第 1 項這張表格的 10-Q.
後續事件
參見 注意 Q到合併財務報表 第一部分，第 1 項此表格 10-Q 用於後續活動。
流動性和資本資源
經營活動
截至2023年6月30日的六個月中，運營提供的現金為252美元，而截至2022年6月30日的六個月中為213美元。增長了39美元，即18％，主要是由於經營業績增加到48美元，非流動負債支付額減少了14美元，但部分被33美元的營運資金增加所抵消。營運資金變動的組成部分主要包括198美元的應付賬款和10美元的預付費用和其他流動資產的不利變化，部分被92美元的存貨、30美元的税款（包括所得税）、28美元的應收賬款和25美元的應計費用所抵消。
管理層預計，Howmet在2023年的養老金繳款和其他退休後福利支付額約為56美元。
融資活動
截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金為403美元，而截至2022年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金為331美元。增加了72美元，即22％，主要是由於與減少116美元的長期債務有關的付款（見 注意 N到合併財務報表 第一部分，第 1 項在本10-Q表格中，由於歸屬了大量股權獎勵，以及公司股價對歸屬之日的影響，為股權獎勵的淨股份結算繳納了53美元的税款，以及支付給普通股股東的股息增加了17美元，但部分被普通股回購減少的110美元所抵消。由於在截至2023年6月30日的六個月中，2023年1月和2023年3月未償還的5.125％票據的本金總額減少了176美元，預計利息支出淨額每年將減少9美元。
2023年7月31日，公司發佈了部分贖回通知，要求根據票據條款於2023年9月28日（“贖回日”）贖回其5.125％的票據本金總額為200美元。待贖回的5.125％票據的贖回價格（“贖回價格”）應等於 (i) 待贖回的2024年票據本金的100％，加上截至贖回日的應計利息（如果有）或（ii）美國財政部每半年貼現的剩餘定期還款的現值之和，假設財政部為360天，包括十二個30天利率加上 40 個基點，再加上截至贖回日尚未支付的應計利息。公司預計，將贖回的5.125％票據的總贖回價格約為205美元，公司打算用手頭現金支付。由於計劃於2023年9月部分贖回未償還的5.125％票據本金總額中的200美元，利息支出淨額預計每年將減少約10美元。
公司根據其五年循環信貸協議（“信貸協議”）與其中提到的貸款人和發行人組成的銀團維持信貸額度（見 注意 N到合併財務報表 第一部分，第 1 項此表格 10-Q 供參考）。 截至2023年6月30日或2022年12月31日，信貸協議下沒有未償還的款項，在2023年或2022年期間，根據信貸協議，也沒有借入任何款項。 2023年7月27日，公司簽訂了第二次修訂和重述的五年循環信貸協議（見 注意 N到合併財務報表 第一部分，第 1 項此表格 10-Q 供參考）。
公司在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的S-3表格上有有效的上架註冊聲明，允許不時發行債務證券。公司可以根據此類註冊聲明或其他根據證券法，機會主義地發行新的債務證券，包括但不限於為現有債務再融資。我們以商業上合理的條件或我們可接受的條件為債務再融資或進行足夠金額的替代融資的能力可能會受到我們無法控制的情況和經濟事件的影響。
根據適用的美國證券交易委員會和其他法律要求，公司將來可能會不時在公開市場或通過私下談判的交易贖回部分債務證券或回購部分債務或股權證券。購買的時機、價格和規模取決於現行交易價格、總體經濟和市場狀況以及其他因素，包括適用的證券法。此類收購可以通過根據經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1條不時制定的交易計劃來完成，包括大宗交易、私人交易、公開市場回購、要約和/或加速股票回購協議或其他衍生品交易。
公司的借貸成本和進入資本市場的能力不僅受到市場狀況的影響，還受到主要信用評級機構對公司的短期和長期債務評級的影響。公司認為，其手頭現金、運營提供的現金以及信貸額度及其應收賬款證券化計劃的可用性將繼續足以為我們的運營和資本配置活動提供資金，包括償還債務。
三大信用評級機構的公司信用評級如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 發行人評級 | | | 外表 | | 上次更新日期 |
| 標準普爾評級服務（“S&P”） | BB+ | | | 積極 | | 2023年4月25日 |
| 穆迪投資者服務公司（“穆迪”） | Ba1 | | | 穩定 | | 2023年4月27日 |
| 惠譽投資者服務（“惠譽”） | BBB- | | | 穩定 | | 2022年3月22日 |
2023年4月27日，穆迪確認Howmet的以下評級：長期債務為Ba1，當前前景穩定。
2023年4月25日，標準普爾確認Howmet的長期債務評級為BB +，並將當前的前景從穩定上調至正面，理由是商業航空航天市場的強勁需求以及公司的財務槓桿率提高。
投資活動
截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為105美元，而截至2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為65美元。增長40美元，即62％，主要是由於2022年第二季度出售企業中心的淨收益為41美元，而在2023年沒有再次出現。
最近通過和最近發佈的會計指南
參見 注意事項 B到合併財務報表 第一部分，第 1 項這張表格的 10-Q.
前瞻性陳述
本報告包含（Howmet Aerospace 的口頭通信可能包含）與未來事件和預期有關的陳述，因此構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括包含 “預期”、“相信”、“可以”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“指導”、“打算”、“可能”、“展望”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“看到”、“應該”、“目標”、“將” 或其他類似含義的詞語的陳述。除歷史事實陳述外，所有反映Howmet Aerospace對未來的預期、假設或預測的陳述均為前瞻性陳述，包括但不限於與終端市場狀況有關的陳述、預測和展望；未來的財務業績或經營業績；未來的戰略行動；Howmet Aerospace的戰略、展望以及業務和財務前景；以及未來債務或股權證券的任何債務贖回或回購。這些陳述反映了基於Howmet Aerospace對歷史趨勢、當前狀況和未來預期發展的看法的信念和假設，以及Howmet Aerospace認為適合這種情況的其他因素。前瞻性陳述不能保證未來的表現，並且會受到風險、不確定性和難以預測的情況變化的影響，這可能會導致實際業績與這些陳述所顯示的結果存在重大差異。此類風險和不確定性包括但不限於：(a) 全球經濟和金融市場狀況總體惡化；(b) Howmet Aerospace所服務市場的不利變化；(c) 潛在的網絡攻擊和信息技術或數據安全漏洞的影響；(d) 重要客户流失或客户業務或財務狀況的不利變化；(e) 製造困難或其他影響產品性能、質量或安全的問題；(f) 供應商因供應而無法履行義務連鎖中斷或其他方式；(g) 未能吸引和留住合格的員工和關鍵人員；(h) COVID-19 疫情對 Howmet Aerospace 業務、運營業績和財務狀況的剩餘影響的不確定性；(i) 無法實現收入增長、現金產生、重組計劃、成本降低、盈利能力提高或增強競爭力和預期或目標；(j) 無法滿足不斷增長的需求、生產目標或承諾；(j) 無法滿足不斷增長的需求、生產目標或承諾；(j) 無法滿足增加的需求、生產目標或承諾；(j) 無法滿足不斷增長的需求、生產目標或承諾；(j) 無法滿足不斷增長的需求、生產目標或承諾；(j) 無法滿足不斷增長的需求、生產目標或承諾；(j) 無法滿足不斷增長的需求、生產目標或承諾；(k) 來自新產品的競爭產品、顛覆性技術或其他發展；(l) 與Howmet Aerospace的全球運營有關的地緣政治、經濟和監管風險，包括地緣政治和外交緊張局勢、不穩定和衝突，以及遵守美國和對外貿易和税法、制裁、禁運和其他法規；(m) 突發事件的結果，包括法律訴訟、政府或監管調查以及環境補救，這可能會使Howmet Aerospace面臨鉅額成本和負債；(n) 突發事件的結果，包括法律訴訟、政府或監管調查以及環境補救；(n) 突發事件的結果，包括法律訴訟、政府或監管調查以及環境補救；(n) 突發事件的結果，包括法律訴訟、政府或監管調查以及環境補救；(n)) 不遵守規定政府合同法規；（o）養老金資產貼現率或投資回報率的不利變化；以及（p）Howmet Aerospace截至2022年12月31日止年度的10-K表格以及向美國證券交易委員會提交的其他報告中總結的其他風險因素。市場預測受上述風險和其他市場風險的影響。本報告中的陳述截至本報告提交之日作出。除非適用法律要求，否則Howmet Aerospace不打算或有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是為了迴應新信息、未來事件還是其他方面。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
不是材料。
第 4 項。控制和程序。
(a) 評估披露控制和程序
截至本報告所涉期末，公司首席執行官兼首席財務官已經評估了1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的公司的披露控制和程序，他們得出的結論是這些控制和程序是有效的。
(b) 財務報告內部控制的變化
2023年第二季度，財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能產生重大影響。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟。
參見 注意 P到合併財務報表 第一部分，第 1 項這張表格的 10-Q.
第 1A 項。風險因素。
與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素相比，沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
下表列出了截至2023年6月30日的季度中公司回購普通股的信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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時期 | | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格(1) | | 作為公開宣佈的回購計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的近似美元價值（百萬美元）(1)(2) |
| 2023 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 922 |
| 2023 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 | | 419,012 | | | $ | 43.38 | | | 419,012 | | | $ | 904 |
| 2023 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 | | 1,827,282 | | | $ | 44.78 | | | 1,827,282 | | | $ | 822 |
| 截至2023年6月30日的季度總計 | | 2,246,294 | | | $ | 44.52 | | | 2,246,294 | | | |
(1)不包括佣金成本。
(2)2021年8月18日，公司宣佈其董事會批准了一項高達15億美元的公司已發行普通股的股票回購計劃。截至2023年6月30日的股票回購生效後，仍有大約8.22億美元的董事會授權可用。根據公司的股票回購計劃（“股票回購計劃”），公司可以通過根據經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1條不時制定的交易計劃回購股票，包括大宗交易、私人交易、公開市場回購和/或加速股票回購協議或其他衍生品交易。股票回購計劃沒有規定到期日。根據其股票回購計劃，公司可以不時地以金額、價格和公司認為適當的時間回購股票，但須視市場狀況、法律要求和其他考慮因素而定。公司沒有義務回購任何特定數量的股票，也沒有義務在任何特定時間回購股票，股票回購計劃可以隨時暫停、修改或終止，恕不另行通知。
第 6 項。展品。
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10.1 | 截至2023年7月27日，Howmet Aerospace Inc.、其中指定的貸款人和發行人、北卡羅來納州花旗銀行作為管理代理人、北卡羅來納州摩根大通銀行作為銀團代理人簽訂的第二份修訂和重述的五年循環信貸協議，該協議是根據公司2023年7月31日的8-K表最新報告附錄10.1註冊的。 |
31 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條進行認證。 |
32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證。 |
| 101.INS | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
| 104. | 封面互動數據文件——截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL（包含在附錄 101 附件中）。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 豪邁特航空航天公司 |
| |
| 2023年8月1日 | /s/ Ken Giacobbe |
| 日期 | Ken Giacobbe |
| 執行副總裁和 |
| 首席財務官 |
| （首席財務官） |
| |
| 2023年8月1日 | /s/Barbara L. Shultz |
| 日期 | 芭芭拉·舒爾茨 |
| 副總裁兼財務總監 |
| （首席會計官） |