schw-20230630施瓦布查爾斯公司假的2023Q212/310000316709P3YP3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2023#LaborAndRelatedExpense00003167092023-01-012023-06-300000316709美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300000316709US-GAAP：D 系列優先股會員2023-01-012023-06-300000316709SCHW: Series JPreferedStock2023-01-012023-06-300000316709美國通用會計準則：普通股成員2023-07-31xbrli: 股票0000316709US-GAAP：無表決權的普通股成員2023-07-3100003167092023-04-012023-06-30iso421:USD00003167092022-04-012022-06-3000003167092022-01-012022-06-300000316709SCHW：資產管理和行政服務成員2023-04-012023-06-300000316709SCHW：資產管理和行政服務成員2022-04-012022-06-300000316709SCHW：資產管理和行政服務成員2023-01-012023-06-300000316709SCHW：資產管理和行政服務成員2022-01-012022-06-300000316709SCHW: 交易收入服務會員2023-04-012023-06-300000316709SCHW: 交易收入服務會員2022-04-012022-06-300000316709SCHW: 交易收入服務會員2023-01-012023-06-300000316709SCHW: 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最大成員美國公認會計準則：第一抵押貸款成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300000316709SCHW：房屋淨值由第二留置權成員擔保US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-06-300000316709US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員SCHW：低收入住房税收抵免投資會員2023-06-300000316709US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員SCHW：低收入住房税收抵免投資會員2022-12-310000316709US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員SCHW：其他《社區再投資法案》投資成員2023-06-300000316709US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員SCHW：其他《社區再投資法案》投資成員2022-12-310000316709US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2023-06-300000316709US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2022-12-310000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員SCHW：SeniorNotes Due2023 會員2023-06-300000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員SCHW：SeniorNotes Due2023 會員2022-12-310000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員SCHW：SeniorNotes 將於 2024 年 2 月到期會員2023-06-300000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員SCHW：SeniorNotes 將於 2024 年 2 月到期會員2022-12-310000316709SCHW：SeniorNotes 2024 年 3 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-300000316709SCHW：SeniorNotes 2024 年 3 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000316709SCHW：SeniorNotes 將於 2024 年 4 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-300000316709SCHW：SeniorNotes 將於 2024 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5 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-300000316709SCHW：SeniorNotes 將於 2026 年 5 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員schw: Seniornotes Duemarch 2027 年 3 月會員2023-06-300000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員schw: Seniornotes Duemarch 2027 年 3 月會員2022-12-310000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員schw: Seniornotes Due2027 年 3 月 3 日會員2023-06-300000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員schw: Seniornotes Due2027 年 3 月 3 日會員2022-12-310000316709SCHW：Senior Notes 將於 2027 年 4 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-300000316709SCHW：Senior Notes 將於 2027 年 4 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員SCHW：2028 年 1 月到期的高級票據會員2023-06-300000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員SCHW：2028 年 1 月到期的高級票據會員2022-12-310000316709SCHW: Seniornotes 2028 年 3 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-300000316709SCHW: Seniornotes 2028 年 3 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員SCHW：SeniorNotes 將於 2029 年 2 月到期會員2023-06-300000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員SCHW：SeniorNotes 將於 2029 年 2 月到期會員2022-12-310000316709SCHW：SeniorNotes 將於 2029 年 5 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-300000316709SCHW：SeniorNotes 將於 2029 年 5 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員SCHW：Senior Notes 將於 2029 年 10 月到期會員2023-06-300000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員SCHW：Senior Notes 將於 2029 年 10 月到期會員2022-12-310000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員SCHW: SeniorNotes Due2030 會員2023-06-300000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員SCHW: SeniorNotes Due2030 會員2022-12-310000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員schw: Senior Notes2021 年 3 月到期會員2023-06-300000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員schw: Senior Notes2021 年 3 月到期會員2022-12-310000316709SCHW：Senior Notes 將於 2021 年 5 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-300000316709SCHW：Senior Notes 將於 2021 年 5 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員SCHW：Senior Notes 將於 2021 年 12 月到期會員2023-06-300000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員SCHW：Senior Notes 將於 2021 年 12 月到期會員2022-12-310000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員SCHW: Seniornotes Due2032 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SeniorNotes 到期2034 會員2023-06-300000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員SCHW：FixedtoFloating Rate SeniorNotes 到期2034 會員2022-12-310000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-300000316709美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000316709SCHW：TDameritrade Holding成員SCHW：SeniorNotes 將於 2024 年 4 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-300000316709SCHW：TDameritrade Holding成員SCHW：SeniorNotes 將於 2024 年 4 月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000316709SCHW：TDameritrade Holding成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員SCHW：Senior Notes 將於 2025 年 4 月到期會員2023-06-300000316709SCHW：TDameritrade Holding成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員SCHW：Senior Notes 將於 2025 年 4 月到期會員2022-12-310000316709SCHW：Senior Notes 將於 2027 年 4 月到期會員SCHW：TDameritrade Holding成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-06-300000316709SCHW：Senior Notes 將於 2027 年 4 月到期會員SCHW：TDameritrade Holding成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000316709SCHW：TDameritrade Holding成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員SCHW：Senior Notes 將於 2029 年 10 月到期會員2023-06-300000316709SCHW：TDameritrade 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交易收入服務會員2022-04-012022-06-300000316709SCHW：銀行存款賬户費用會員SCHW：投資者服務會員2023-04-012023-06-300000316709SCHW：銀行存款賬户費用會員SCHW：投資者服務會員2022-04-012022-06-300000316709SCHW：銀行存款賬户費用會員SCHW：顧問服務會員2023-04-012023-06-300000316709SCHW：銀行存款賬户費用會員SCHW：顧問服務會員2022-04-012022-06-300000316709US-GAAP：產品和服務其他成員SCHW：投資者服務會員2023-04-012023-06-300000316709US-GAAP：產品和服務其他成員SCHW：投資者服務會員2022-04-012022-06-300000316709US-GAAP：產品和服務其他成員SCHW：顧問服務會員2023-04-012023-06-300000316709US-GAAP：產品和服務其他成員SCHW：顧問服務會員2022-04-012022-06-300000316709SCHW：投資者服務會員SCHW：資產管理和行政服務成員2023-01-012023-06-300000316709SCHW：投資者服務會員SCHW：資產管理和行政服務成員2022-01-012022-06-300000316709SCHW：顧問服務會員SCHW：資產管理和行政服務成員2023-01-012023-06-300000316709SCHW：顧問服務會員SCHW：資產管理和行政服務成員2022-01-012022-06-300000316709SCHW：投資者服務會員SCHW: 交易收入服務會員2023-01-012023-06-300000316709SCHW：投資者服務會員SCHW: 交易收入服務會員2022-01-012022-06-300000316709SCHW：顧問服務會員SCHW: 交易收入服務會員2023-01-012023-06-300000316709SCHW：顧問服務會員SCHW: 交易收入服務會員2022-01-012022-06-300000316709SCHW：銀行存款賬户費用會員SCHW：投資者服務會員2023-01-012023-06-300000316709SCHW：銀行存款賬户費用會員SCHW：投資者服務會員2022-01-012022-06-300000316709SCHW：銀行存款賬户費用會員SCHW：顧問服務會員2023-01-012023-06-300000316709SCHW：銀行存款賬户費用會員SCHW：顧問服務會員2022-01-012022-06-300000316709US-GAAP：產品和服務其他成員SCHW：投資者服務會員2023-01-012023-06-300000316709US-GAAP：產品和服務其他成員SCHW：投資者服務會員2022-01-012022-06-300000316709US-GAAP：產品和服務其他成員SCHW：顧問服務會員2023-01-012023-06-300000316709US-GAAP：產品和服務其他成員SCHW：顧問服務會員2022-01-012022-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
要麼
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ________ 到 ________ 的過渡時期
委員會檔案編號： 1-9700
查爾斯·施瓦布公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 94-3025021 |
（公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
3000 Schwab Way, Westlake, TX 76262
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(817) 859-5000
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股 — 每股面值0.01美元 | SCHW | 紐約證券交易所 |
| 存托股，每股代表D系列5.95％非累積優先股的四分之一的所有權權益 | SCHW PrD | 紐約證券交易所 |
| 存托股，每股代表J系列4.450％非累積優先股的四分之一的所有權權益 | SCHW prJ | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不是 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的☒ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一個）：
大型加速過濾器☒ 加速過濾器 ☐
非加速申報人 ☐ 小型申報公司 ☐
新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是☒
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
1,770,219,589面值為0.01美元的股票普通股和 50,893,695 2023年7月31日發行的面值為0.01美元的無表決權普通股
查爾斯·施瓦布公司
10-Q 表季度報告
截至本季度 2023年6月30日
索引
| | | | | | | | | | | | | | |
第一部分-財務信息 | | |
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| 第 1 項。 | 簡明合併財務報表（未經審計）： | | |
| | | | |
| | 損益表 | | 29 |
| | 綜合收益表 | | 30 |
| | 資產負債表 | | 31 |
| | 股東權益表 | | 32 |
| | 現金流量表 | | 33-34 |
| | 注意事項 | | 35-67 |
| | | | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 1-28 |
| | | | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 28 |
| | | | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | | 68 |
| | | | |
第二部分-其他信息 | | |
| | | | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | | 68 |
| | | | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | | 68 |
| | | | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | | 69 |
| | | | |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | | 69 |
| | | | |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | | 69 |
| | | | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | | 69 |
| | | | |
| 第 6 項。 | 展品 | | 70 |
| | | | |
簽名 | | 71 |
| | |
第一部分 — 財務信息
查爾斯·施瓦布公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（以百萬為單位的表格金額，比率除外，或如上所述）
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
導言
查爾斯·施瓦布公司（CSC）是一家儲蓄和貸款控股公司。CSC 通過其子公司（統稱為 Schwab 或公司）從事財富管理、證券經紀、銀行、資產管理、託管和財務諮詢服務。
CSC 的主要業務子公司包括：
•Charles Schwab & Co., Inc.（CS&Co），成立於1971年，證券經紀交易商；
•德美利證券有限公司，一家介紹性證券經紀交易商；
•德美利證券清算有限公司（TDAC），一家為德美利證券公司提供交易執行和清算服務的證券經紀交易商；
•查爾斯·施瓦布銀行，SSB（CSB），我們的主要銀行實體；以及
•查爾斯·施瓦布投資管理公司（CSIM），施瓦布專有共同基金（Schwab Funds）的投資顧問®）以及施瓦布的交易所交易基金（施瓦布ETF）™).
除非另有説明，否則 “施瓦布”、“公司”、“我們” 或 “我們的” 等術語均指CSC及其合併子公司。
施瓦布通過兩個部門為個人和機構客户提供金融服務——投資者服務和顧問服務。投資者服務部門為個人投資者提供零售經紀服務、投資諮詢以及銀行和信託服務，為企業及其員工提供退休計劃服務以及其他企業經紀服務。顧問服務部門向獨立註冊投資顧問（RIA）、獨立退休顧問和記錄管理人提供託管、交易、銀行和信託以及支持服務以及退休業務服務。
施瓦布的創立基於這樣的信念，即所有美國人都應該獲得更好的投資體驗。儘管在此之後的幾年中發生了很大變化，但我們的目標仍然明確——以激情和誠信捍衞每位客户的目標。在這一目標和我們打造投資服務領域最值得信賴的領導者的願景的指導下，管理層採取了被描述為 “透過客户眼光” 的戰略。
該策略強調將客户的觀點、需求和願望放在首位。由於投資在建立財務安全方面起着至關重要的作用，因此我們努力通過顛覆長期以來的行業慣例和提供優質的服務，為我們的客户——個人投資者以及為他們服務的個人和機構——提供更好的投資體驗。我們還致力於提供廣泛的產品和解決方案，以滿足客户需求，重點是透明度、價值和信任。此外，管理層努力將施瓦布的規模和資源與持續的支出紀律相結合，以保持較低的成本，並確保產品和解決方案負擔得起並能響應客户需求。綜上所述，這些是我們為投資者提供服務的 “不取捨” 方法的關鍵要素。我們認為，隨着時間的推移，遵循這種策略是最大限度地提高我們的市場估值和股東回報的最佳途徑。
管理層估計，美國（美國）的可投資財富（包括固定繳款、零售財富管理和經紀業務、註冊投資顧問渠道以及銀行存款中的資產）目前超過60萬億美元，這意味着該公司的8.02萬億美元客户資產為增長留下了巨大的機會。我們的戰略基於這樣一個原則，即發展信任關係將轉化為來自新客户和現有客户的更多資產，最終推動更多收入，再加上支出紀律和周到的資本管理，將帶來收益增長並建立長期股東價值。
本管理層的討論和分析應與我們截至2022年12月31日的財年（2022年表格10-K）的10-K表年度報告一起閲讀。
在我們的網站上， https://www.aboutschwab.com，我們在向美國證券交易委員會（SEC 或委員會）以電子方式提交或提交給美國證券交易委員會（SEC 或委員會）後發佈以下文件：10-K表的年度報告、10-Q表的季度報告、8-K表的最新報告以及對根據1934年《證券交易法》第13（a）或15（d）條提交或提交的報告的任何修訂。此外，我們還在網站上發佈了多德-弗蘭克壓力測試結果，我們的
查爾斯·施瓦布公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（以百萬為單位的表格金額，比率除外，或如上所述）
基於巴塞爾協議III、我們的平均流動性覆蓋率 (LCR) 和我們的平均淨穩定融資比率 (NSFR) 的監管資本披露。美國證券交易委員會有一個網站，網址為 https://www.sec.gov其中包含我們以電子方式向他們提交的報告、委託書和其他信息。
前瞻性陳述
除歷史信息外，本10-Q表季度報告還包含《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述由 “相信”、“預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“將”、“可能”、“估計”、“出現”、“可能”、“將”、“擴大”、“目標”、“維持”、“繼續”、“尋求” 等詞語來識別。此外，任何提及對未來事件或情況的預期、預測或其他描述的陳述均為前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述反映了管理層截至本文發佈之日的信念、目標和預期，是根據施瓦布高級管理層的最佳判斷得出的估計。除其他外，這些陳述涉及：
•隨着時間的推移，最大限度地提高我們的市場估值和股東回報；我們相信建立信任關係將轉化為更多的客户資產，從而推動收入，再加上支出紀律和周到的資本管理，可以促進收益增長並建立股東價值（參見第一部分的導言——第 2 項）；
•支持業務增長的投資；業務勢頭（見概述）；
•德美利證券客户過渡的預期時機；與德美利證券整合相關的成本估算和時機，包括收購和整合相關的成本和資本支出、成本協同效應以及退出和其他相關成本（參見第一部分概述和退出及其他相關負債——財務信息——簡明合併財務報表附註（項目1）——附註10）；
•我們計劃採取行動簡化運營，並期望實現至少5億美元的增量運行成本節約，以及我們將產生的相關退出和相關成本的時間和金額（參見項目1中的概述、經營業績以及退出和其他相關負債——附註10）；
•擬議規則的預期影響（參見當前的監管和其他發展）；
• 調整客户相關負債的支付利率；未償餘額和補充資金的使用；淨利息收入（見運營業績）；
•資本支出（見運營業績）；
•利率風險管理；利率變動對淨利率和收入、銀行存款賬户手續費收入、股權經濟價值以及負債和資產期限的影響（見風險管理）；
•逐步停止使用倫敦銀行同業拆借利率（見風險管理）；
•流動性和資本的來源和用途（見流動性風險和資本管理）；
•資本管理；保險存款賬户餘額（IDA餘額）可能遷移到我們的資產負債表；對資本需求（包括累計其他綜合收益（AOCI））以及滿足這些要求的預期；資本和股息計劃（參見第 1 項中的資本管理以及承諾和意外開支 — 附註9）；
•尚未採用的新會計準則的預期影響（見第1項——附註2中的新會計準則）；
•賠償和擔保付款義務以及客户未能履行合同義務的可能性（參見第 1 項——附註 9 中的承諾和意外情況）；以及
•法律程序和監管事項的影響（參見第 1 項——附註 9 中的承諾和突發事件和第二部分第 1 項中的法律程序）。
實現這些陳述中描述的明確信念、目標和期望會受到某些風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與所表達的信念、目標和期望存在重大差異。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日，或者對於以引用方式納入的文件，則指截至這些文件發佈之日。
可能導致實際結果不同的重要因素包括但不限於：
•一般市場狀況，包括股票估值和利率水平；
•客户交易活動的水平和組合；
•我們吸引和留住客户、建立信任關係和增加客户資產的能力；
•客户使用我們的諮詢和貸款解決方案以及其他產品和服務；
•客户資產水平，包括現金餘額；
•競爭壓力定價，包括存款利率；
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（以百萬為單位的表格金額，比率除外，或如上所述）
•客户對利率的敏感度；
•監管指導以及新的或變更的立法、規則制定或監管預期帶來的不利影響；
•資本和流動性需求和管理；
•我們管理開支的能力；
•我們吸引和留住人才的能力；
•我們及時成功地開發和推出新的和增強的產品、服務和能力，以及增強我們的基礎架構的能力；
•我們通過客户資產獲利的能力；
•我們支持客户活動水平的能力；
•收購德美利證券的預期成本協同效應和其他收益可能無法完全實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現，與整合相關的費用可能高於預期；
•通貨膨脹壓力導致的薪酬和其他費用增加；
•與整合相關的項目和其他技術項目的時間和範圍；
•回覆不動產和勞動力決策；
•我們能夠及時、成功地簡化運營並實現預期的運行成本節約；
•客户現金分配；
•銀行存款賬户餘額（BDA 餘額）的遷移；
•資產負債表相對於利率變化的定位；
•賺取利息的資產組合和增長；
•我們獲得和使用補充資金來源的能力；
•抵押貸款支持證券的預付款水平；
•訴訟或監管事宜及任何相關指控的不利進展；以及
•可能違反我們有賠償和擔保義務的合同條款。
2022 年表格 10-K 中的第一部分 — 第 1A 項 — 風險因素更詳細地討論了其中某些因素以及影響公司的一般風險因素。
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
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概述
在評估施瓦布的財務狀況和經營業績時，管理層側重於多個客户活動和財務指標。2023年和2022年第二季度和前六個月的業績如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 百分比
改變 | | 六個月已結束
6月30日 | | 百分比
改變 | | | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | | |
| 客户指標 | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨新增客户資產（十億） (1) | $ | 72.0 | | | $ | 43.4 | | | 66 | % | | $ | 222.7 | | | $ | 163.9 | | | 36 | % | | | | | |
| 核心淨新客户資產（單位：十億） | $ | 52.2 | | | $ | 64.2 | | | (19) | % | | $ | 183.9 | | | $ | 184.7 | | | — | | | | | | |
| 客户資產（季度末以十億計） | $ | 8,015.8 | | | $ | 6,832.5 | | | 17 | % | | | | | | | | | | | |
| 平均客户資產（以十億計） | $ | 7,698.3 | | | $ | 7,262.7 | | | 6 | % | | $ | 7,541.8 | | | $ | 7,514.6 | | | — | | | | | | |
| 新的經紀賬户（以千計） | 960 | | | 1,014 | | | (5) | % | | 2,002 | | | 2,216 | | | (10) | % | | | | | |
| 活躍的經紀賬户（季度末以千計） | 34,382 | | | 33,896 | | | 1 | % | | | | | | | | | | | |
獲得持續諮詢服務的資產（以十億計，
在季度末） | $ | 4,075.3 | | | $ | 3,524.2 | | | 16 | % | | | | | | | | | | | |
客户現金佔客户資產的百分比（季度末） (2) | 10.5 | % | | 12.8 | % | | | | | | | | | | | | | |
| 公司財務信息和指標 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入總額 | $ | 4,656 | | | $ | 5,093 | | | (9) | % | | $ | 9,772 | | | $ | 9,765 | | | — | | | | | | |
| 不包括利息的總費用 | 2,965 | | | 2,819 | | | 5 | % | | 5,971 | | | 5,652 | | | 6 | % | | | | | |
| 所得税前收入 | 1,691 | | | 2,274 | | | (26) | % | | 3,801 | | | 4,113 | | | (8) | % | | | | | |
| 所得税 | 397 | | | 481 | | | (17) | % | | 904 | | | 918 | | | (2) | % | | | | | |
| 淨收入 | 1,294 | | | 1,793 | | | (28) | % | | 2,897 | | | 3,195 | | | (9) | % | | | | | |
| 優先股分紅和其他 | 121 | | | 141 | | | (14) | % | | 191 | | | 265 | | | (28) | % | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 1,173 | | | $ | 1,652 | | | (29) | % | | $ | 2,706 | | | $ | 2,930 | | | (8) | % | | | | | |
| 普通股每股收益——攤薄 | $ | .64 | | | $ | .87 | | | (26) | % | | $ | 1.48 | | | $ | 1.54 | | | (4) | % | | | | | |
| 與上年相比的淨收入變化 | (9) | % | | 13 | % | | | | — | | | 6 | % | | | | | | | |
| 税前利潤率 | 36.3 | % | | 44.6 | % | | | | 38.9 | % | | 42.1 | % | | | | | | | |
| 普通股股東的平均權益回報率（按年計算） | 17 | % | | 19 | % | | | | 20 | % | | 15 | % | | | | | | | |
不包括利息在普通客户中所佔百分比的費用
資產（按年計算） | 0.15 | % | | 0.16 | % | | | | 0.16 | % | | 0.15 | % | | | | | | | |
| 合併一級槓桿率（季度末） | 7.5 | % | | 6.4 | % | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則財務指標 (3) | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的總支出 (4) | $ | 2,701 | | | $ | 2,571 | | | | | $ | 5,474 | | | $ | 5,154 | | | | | | | | |
| 調整後的攤薄後每股 | $ | .75 | | | $ | .97 | | | | | $ | 1.68 | | | $ | 1.74 | | | | | | | | |
| 有形普通股回報率 | 62 | % | | 45 | % | | | | 71 | % | | 32 | % | | | | | | | |
(1)2023年第二季度和前六個月分別包括來自CSB發行的平臺外經紀存款證（CD）的78億美元和268億美元流入，包括來自共同基金清算服務客户的120億美元流入。2022年第二季度和前六個月包括來自共同基金清算服務客户的208億美元流出。
(2)客户現金佔客户資產的百分比不包括CSB發行的經紀存單。
(3)有關更多詳細信息以及此類指標與公認會計準則報告業績的對賬情況，請參閲非公認會計準則財務指標。
(4)調整後的總支出是調整不包括利息的總支出的非公認會計準則財務指標。參見非公認會計準則財務指標。
在不斷變化的宏觀經濟環境下，施瓦布在2023年第二季度和前六個月保持了強勁的客户參與度和勢頭。根據其貨幣緊縮政策，美聯儲在第一季度兩次提高聯邦基金利率，在第二季度提高一次利率，總共提高了75個基點。投資者情緒在整個第一季度都看跌，尤其是在3月初銀行業動盪開始之後，但在第二季度末轉為樂觀，施瓦布的客户在6月份是股票的淨買家。第二季度股市從2022年底的水平繼續上漲，標準普爾500指數®在2023年第二季度和前六個月分別增長了8％和16％。
2023年第二季度的核心淨新資產總額為522億美元，使年初至今的資產收集達到1839億美元，年化有機增長率超過5％。截至2023年6月30日，客户總資產為8.02萬億美元，比2022年底增長14％，這得益於持續的資產收集和市值增長。與 2022 年同期相比，2023 年上半年的交易量有所下降。2023年第二季度和上半年，客户的每日平均交易量（DAT）分別為530萬和560萬筆，比前一時期下降了15％和13％。
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（以百萬為單位的表格金額，比率除外，或如上所述）
客户在2023年第二季度和前六個月分別開設了96萬和200萬個新的經紀賬户，使活躍的經紀賬户在季度末達到3,440萬個，同比增長1％。施瓦布在2023年第二季度和前六個月的財務表現反映了利率大幅提高和股票市場估值改善的影響。
2023年第二季度和前六個月的淨收入分別為13億美元和29億美元，比2022年同期下降28％和9％。該公司在2023年第二季度和前六個月的攤薄後每股收益（EPS）分別為0.64美元和1.48美元，比去年同期下降26％和4％。調整後的攤薄每股收 (1)不包括收購和整合相關成本、收購的無形資產攤銷以及相關的所得税影響，在2023年第二季度和前六個月分別為0.75美元和1.68美元，比2022年同期下降了23％和3％。
2023年第二季度的總淨收入為47億美元，比上年下降9％，使年初至今的總收入達到98億美元，比2022年上半年略有增長。2023年第二季度和前六個月的淨利息收入分別為23億美元和51億美元，與2022年同期相比下降10％和7％，原因是利率大幅提高的好處在第二季度被更多地利用補充資金來促進客户現金配置決策和減少利息收入資產所抵消。2023年第二季度和前六個月的資產管理和管理費用總額分別為12億美元和23億美元，比2022年同期增長12％和8％，這要歸因於貨幣市場基金的增長，但其他第三方共同基金和交易所買賣基金餘額減少部分抵消了這一點。2023年第二季度和前六個月的交易收入分別為8.03億美元和17億美元，較2022年同期下降9％和8％，這主要是由於交易量減少和客户交易活動組合的變化。2023年第二季度和前六個月的銀行存款賬户費用收入分別為1.75億美元和3.26億美元，比去年同期下降50％，這是由於BDA平均餘額減少和淨收益率降低，以及與2023年第一季度終止我們與某些第三方銀行的安排有關的一次性損壞費為9700萬美元。截至2023年6月30日，BDA餘額總額為1,027億美元，比2022年底下降19％，這主要是由於客户的現金分配決定。2023年第二季度，公司執行了第二次修訂和重報的保險存款賬户協議（2023年IDA協議）（見經營業績——銀行存款賬户費用）。
2023年第二季度和前六個月，不包括利息在內的總支出分別為30億美元和60億美元，比2022年同期增長5％和6％。調整後的總支出 (1)2023年第二季度和前六個月分別為27億美元和55億美元，也比去年同期增長了5％和6％。這些增長反映了薪酬和福利、折舊和攤銷以及佔用和設備支出增加，這主要是由於對人員和技術的投資以支持業務增長和德美利證券的整合。2023年第二季度和前六個月的收購和整合相關成本分別為1.3億美元和2.28億美元，比2022年同期增長38％和20％，這主要是由於2023年第二季度產生的房地產退出成本。2023年第二季度和前六個月收購的無形資產攤銷額分別為1.34億美元和2.69億美元，比2022年的兩個同期下降了13％，原因是收購德美利證券的某些資產在2022年第四季度初已全部攤銷。
2023年第二季度和前六個月的平均普通股股東權益回報率分別為17％和20％，低於2022年同期的19％和15％。有形普通股回報率 (1)(ROTCE) 在2023年第二季度和前六個月分別為62％和71％，高於2022年同期的45％和32％。這些變化反映了與 2022 年相比，2023 年的股東權益減少和淨收入降低。2023年前六個月，股東權益有所下降，原因是我們的可供出售（AFS）投資組合和2022年從AFS轉至持有至到期（HTM）的證券的未實現虧損，平均AOCI同比下降（見項目1 — 注4）。
在2023年前六個月中，公司繼續採取勤奮的資產負債表管理方法，以維持資本和流動性水平，以維持持續的業務勢頭。從2022年底到2023年6月30日，資產負債表資產總額下降了7％。在2023年上半年市場利率上升的情況下，客户將資產分配給收益更高的現金和固定收益替代方案，為了促進這些客户的現金流動並幫助積累可用現金，公司利用了額外的臨時資金來源，包括聯邦住房貸款銀行（FHLB）的借款和經紀存款證的發行。FHLB借款、其他短期借款和經紀存款項下的未償還金額總共增加了
(1)調整後的攤薄後每股收益、調整後的總支出和有形普通股回報率是非公認會計準則財務指標。有關更多詳細信息以及此類指標與公認會計準則報告業績的對賬情況，請參閲非公認會計準則財務指標。
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2023年3月31日至6月30日為68億美元，但由於第二季度客户現金重新分配的步伐大幅下降，這些臨時資金來源的未償餘額從5月的季度內峯值下降到季度末的69億美元。此外，該公司在5月份發行了25億美元的長期債務，這為支持增長提供了增量的流動性，並幫助提高了我們在銀行子公司的資本比率。同時，在公司上半年淨收入和資產負債表縮小的共同推動下，截至2023年6月30日，我們的合併一級槓桿率提高至7.5％。
德美利證券的整合
自2020年10月6日起，公司完成了對德美利證券控股公司（TDA Holding）及其合併子公司（統稱為 “德美利證券” 或 “TDA”）的收購。整合工作在2023年前六個月仍在繼續，包括2023年2月和5月完成客户過渡小組。隨着5月過渡小組（包括超過500萬個客户賬户）的完成，該公司現已將其約三分之一的德美利證券客户賬户過渡到施瓦布平臺。該公司預計將在2023年剩餘時間內完成兩個集團從德美利證券到施瓦布的大部分剩餘客户過渡，小型客户羣將在2024年上半年過渡。我們預計與收購和整合相關的總成本和資本支出將在24億至25億美元之間。
公司對收購和整合相關成本確認的性質、金額和時間的估計仍可能因多種因素而發生變化，包括整合過程的預期持續時間和複雜性以及經濟環境的持續不確定性。更具體地説，可能導致我們預期的收購和整合相關成本變化的因素包括員工流失率和第三方勞動力的可用性、員工從裁掉的職位重新部署到空缺職位、客户活動水平的變化，以及由於遠程辦公趨勢變化的影響而導致的技術範圍和成本的變化以及與房地產相關的退出成本變動。
包括相關退出成本在內的收購和整合相關成本在2023年第二季度和前六個月分別為1.3億美元和2.28億美元，2022年第二季度和前六個月的總額分別為9400萬美元和1.9億美元。在整合過程中，我們預計將實現18億至20億美元的年化成本協同效應，截至2023年6月30日，按年化運行率計算，我們已經實現了這一金額的75％左右。該公司預計到2024年底將實現其餘估計成本協同效應的絕大部分，預計從2025年開始實現全年協同效應。隨着整合的進展，預計實現協同效應的時間和數量可能會發生變化。有關我們整合德美利證券的更多信息，請參閲2022年10-K表格 “經營業績——不包括利息的總支出”、非公認會計準則財務指標和項目1——附註10中的第二部分——第7項——概述。
其他
除了與德美利證券整合直接相關的成本協同效應外，該公司還計劃採取漸進行動來簡化運營，為整合後做好準備。施瓦布目前正在評估其房地產足跡，並計劃關閉或縮小某些公司辦公室的規模。此外，該公司計劃簡化其運營設計，包括裁員。通過這些行動，除了整合協同效應外，公司預計還將實現至少5億美元的增量運行成本節約。有關更多信息，請參閲經營業績——不包括利息的總支出。
現行監管和 其他事態發展
2023年7月，聯邦儲備系統理事會與貨幣審計長辦公室和聯邦存款保險公司（FDIC）合作，發佈了監管資本規則修正案的擬議規則制定通知。除其他外，擬議的規則將要求我們將AOCI納入監管資本 和 使用修訂後的基於風險的方法來計算我們的風險加權資產，其中一部分基於運營風險, 分階段實施從2025年7月1日開始到結束的三年過渡期 2028 年 7 月 1 日。擬議規則的意見徵詢期將於 2023 年 11 月 30 日結束。
2023年5月，聯邦存款保險公司發佈了擬議規則制定通知，該通知將進行特別評估，以彌補存款保險基金因2023年3月兩家銀行關閉而為保護沒有保險的存款人而蒙受的損失。根據擬議規則，該公司估計其特別攤款總額約為1.6億美元，即
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從2024年第一季度開始，支付了八個季度。在最終規則頒佈後，任何特別評估都將在收益中全額確認。
2022 年 12 月，美國證券交易委員會提出了一組四項相關的股票市場結構規則，這些規則將對國家市場體系 (NMS) 股票訂單的定價、執行和報告方式做出重大改變。四項擬議規則如下所述。
•“訂單競爭規則” 將要求，在交易中心（例如批發商做市商）在內部執行大多數個人投資者的訂單之前，這些訂單必須首先接受做市商和機構投資者都可以參與的合格逐單拍賣。
•“監管最佳執行” 將為經紀交易商制定美國證券交易委員會級別的最佳執行標準（除現有的FINRA和MSRB最佳執行規則外），並要求他們制定、維護和執行書面政策和程序，説明經紀交易商將如何遵守最佳執行標準以及如何為客户訂單做出傳送或執行決策。監管最佳執行不僅適用於股票，也適用於所有證券。
•NMS法規第605條修正案要求加強對處理零售訂單的大型經紀商的訂單執行質量的披露。
•一項規則，即（i）修改適用於NMS股票報價和交易的最低定價增量（或報價大小），（ii）降低交易所准入費上限，（iii）要求奇數手的透明度。
擬議規則的意見徵詢期於2023年3月31日結束，在最終規則發佈之前，無法評估對施瓦布的影響。
2022 年 11 月，美國證券交易委員會提出了一項規則，要求對貨幣市場基金（基金）以外的開放式共同基金的流動性風險管理計劃進行實質性修改，並要求它們實施 “波動定價”，並對買入和贖回訂單的接受實施 “硬性關閉”。如果基金有 (i) 淨贖回額（無門檻）或（ii）超過指定門檻（基金淨資產的2％）的淨購買量，則波動定價將要求基金按 “波動係數” 調整基金當前的每股淨資產價值（NAV）。為了實施波段定價要求，擬議的規則還將要求基金、其過户代理或註冊清算機構在基金確定資產淨值（通常是市場收盤）之前收到買入和贖回訂單，以便獲得給定當天的資產淨值（“硬收盤”）。目前的做法允許金融中介機構在資金截止時間之前收到的資金指令在資金截止時間之後傳送給基金，並允許該訂單收到當天的資產淨值。根據擬議規則，基金、其過户代理或註冊清算機構在基金截止時間之後收到的訂單將獲得第二天的資產淨值。擬議規則的意見徵詢期已於 2023 年 2 月 14 日結束，在最終規則發佈之前，無法評估對施瓦布的影響。
2022 年 5 月，聯邦銀行機構發佈了一份關於擬議規則制定的聯合通知，該通知將對被保險存款機構的《社區再投資法》(CRA) 業績的評估方式進行實質性修改。擬議規則包括與以下內容有關的修訂 評估領域的劃定, 總體評估框架和業績標準和衡量標準, 社區發展活動的定義以及數據收集和報告. 擬議規則的意見徵詢期已於 2022 年 8 月 5 日結束，在最終規則發佈之前，無法評估對施瓦布的影響。
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操作結果
淨收入總額
下表按類別比較了收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| 截至6月30日的三個月 | 百分比
改變 | | 金額 | | % 的
總淨額
收入 | | 金額 | | % 的
總淨額
收入 |
| 淨利息收入 | | | | | | | | | |
| 利息收入 | 51 | % | | $ | 4,104 | | | 88 | % | | $ | 2,710 | | | 53 | % |
| 利息支出 | N/M | | (1,814) | | | (39) | % | | (166) | | | (3) | % |
| 淨利息收入 | (10) | % | | 2,290 | | | 49 | % | | 2,544 | | | 50 | % |
| 資產管理和行政費 | | | | | | | | | |
共同基金、交易所交易基金 (ETF) 和集體信託
基金（CTF） | 22 | % | | 630 | | | 13 | % | | 515 | | | 10 | % |
| 建議解決方案 | 1 | % | | 464 | | | 10 | % | | 461 | | | 9 | % |
| 其他 | 4 | % | | 79 | | | 2 | % | | 76 | | | 2 | % |
| 資產管理和行政費 | 12 | % | | 1,173 | | | 25 | % | | 1,052 | | | 21 | % |
| 交易收入 | | | | | | | | | |
| 佣金 | (11) | % | | 394 | | | 8 | % | | 443 | | | 9 | % |
| 訂單流收入 | (15) | % | | 365 | | | 8 | % | | 430 | | | 8 | % |
| 主要交易 | N/M | | 44 | | | 1 | % | | 12 | | | — | |
| 交易收入 | (9) | % | | 803 | | | 17 | % | | 885 | | | 17 | % |
| 銀行存款賬户費用 | (50) | % | | 175 | | | 4 | % | | 352 | | | 7 | % |
| 其他 | (17) | % | | 215 | | | 5 | % | | 260 | | | 5 | % |
| | | | | | | | | |
| 淨收入總額 | (9) | % | | $ | 4,656 | | | 100 | % | | $ | 5,093 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| 截至6月30日的六個月 | 百分比
改變 | | 金額 | | % 的
總淨額
收入 | | 金額 | | % 的
總淨額
收入 |
| 淨利息收入 | | | | | | | | | |
| 利息收入 | 61 | % | | $ | 8,120 | | | 83 | % | | $ | 5,029 | | | 51 | % |
| 利息支出 | N/M | | (3,060) | | | (31) | % | | (302) | | | (3) | % |
| 淨利息收入 | 7 | % | | 5,060 | | | 52 | % | | 4,727 | | | 48 | % |
| 資產管理和行政費 | | | | | | | | | |
| 共同基金、交易所買賣基金和CTF | 21 | % | | 1,215 | | | 13 | % | | 1,004 | | | 10 | % |
| 建議解決方案 | (4) | % | | 917 | | | 9 | % | | 957 | | | 10 | % |
| 其他 | — | | | 159 | | | 2 | % | | 159 | | | 2 | % |
| 資產管理和行政費 | 8 | % | | 2,291 | | | 24 | % | | 2,120 | | | 22 | % |
| 交易收入 | | | | | | | | | |
| 佣金 | (12) | % | | 816 | | | 8 | % | | 927 | | | 9 | % |
| 訂單流收入 | (13) | % | | 779 | | | 8 | % | | 900 | | | 9 | % |
| 主要交易 | N/M | | 100 | | | 1 | % | | 21 | | | 1 | % |
| 交易收入 | (8) | % | | 1,695 | | | 17 | % | | 1,848 | | | 19 | % |
| 銀行存款賬户費用 | (50) | % | | 326 | | | 3 | % | | 646 | | | 7 | % |
| 其他 | (6) | % | | 400 | | | 4 | % | | 424 | | | 4 | % |
| | | | | | | | | |
| 淨收入總額 | — | | | $ | 9,772 | | | 100 | % | | $ | 9,765 | | | 100 | % |
N/M 沒有意義。大於 200% 的百分比變化被認為沒有意義。
查爾斯·施瓦布公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（以百萬為單位的表格金額，比率除外，或如上所述）
淨利息收入
計息資產的收入受到各種因素的影響，例如資產構成、發放或購買時的現行利率和利差、浮動利率證券和貸款利率的變化以及抵押貸款和其他資產支持證券和貸款的預付款水平的變化。施瓦布確定了客户相關負債的支付利率，管理層預計，它通常會以短期利率變動的一小部分調整這些負債的支付利率。長期債務、聯邦住房貸款銀行（FHLB）借款、其他短期借款和其他資金來源的利息支出受到借貸時的市場利率和浮動利率負債利率變化的影響。另請參閲 “風險管理-利率風險模擬”。
從2022年第一季度末到2023年第二季度，利率大幅上升。在美聯儲於2022年3月開始激進的緊縮週期以應對通貨膨脹率上升之前，短期利率一直接近於零，最終在2022年3月至2023年5月期間將聯邦基金的目標隔夜利率提高了十倍，總共提高了500個基點。長期利率在整個 2022 年和 2023 年前六個月都有所上升，但速度較慢，導致收益率曲線倒置。
施瓦布在2023年第二季度和前六個月的平均利息收益資產與2022年同期相比有所下降，這主要是由於從2022年第二季度到2023年第二季度開始，客户的現金配置轉向收益更高的投資解決方案，這主要是由於聯邦基金隔夜利率的快速上漲。客户現金分配的這些變化減少了銀行存款和應付給經紀客户的賬款的平均餘額。為了支持這項客户現金分配活動，公司從2022年第四季度和2023年上半年開始使用臨時補充資金，包括提取FHLB擔保貸款額度和發行經紀存款證。2023年第二季度，客户從Sweep產品向收益更高的投資解決方案分配現金的平均每日速度顯著下降。6月，公司能夠在不獲得額外的FHLB借款或發行額外的經紀存款的情況下適應這些客户的現金流動。
下表列出了與簡明合併資產負債表上的計息資產和資金來源相對應的淨利息收入信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 截至2023年6月30日的三個月 | 平均餘額 | | 利息收入/支出 | | 平均收益率/利率 | | 平均餘額 | | 利息收入/支出 | | 平均收益率/利率 |
| 賺取利息的資產 | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 44,683 | | | $ | 547 | | | 4.84 | % | | $ | 65,414 | | | $ | 133 | | | 0.81 | % |
| 現金和投資分開 | 27,399 | | | 324 | | | 4.68 | % | | 51,232 | | | 79 | | | 0.61 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 來自經紀客户的應收賬款 | 60,709 | | | 1,167 | | | 7.60 | % | | 79,061 | | | 706 | | | 3.53 | % |
可供出售的證券 (1) | 145,032 | | | 791 | | | 2.18 | % | | 287,313 | | | 1,088 | | | 1.51 | % |
持有至到期證券 (1) | 167,499 | | | 720 | | | 1.72 | % | | 101,752 | | | 339 | | | 1.33 | % |
| 銀行貸款 | 40,124 | | | 410 | | | 4.09 | % | | 38,831 | | | 230 | | | 2.38 | % |
| 賺取利息的資產總額 | 485,446 | | | 3,959 | | | 3.24 | % | | 623,603 | | | 2,575 | | | 1.64 | % |
| 證券借貸收入 | | | 124 | | | | | | | 130 | | | |
| 其他利息收入 | | | 21 | | | | | | | 5 | | | |
| 賺取利息的資產總額 | $ | 485,446 | | | $ | 4,104 | | | 3.36 | % | | $ | 623,603 | | | $ | 2,710 | | | 1.73 | % |
| 資金來源 | | | | | | | | | | | |
| 銀行存款 | $ | 312,543 | | | $ | 863 | | | 1.11 | % | | $ | 449,936 | | | $ | 28 | | | 0.03 | % |
| 應付給經紀客户的賬款 | 64,892 | | | 64 | | | 0.40 | % | | 101,784 | | | 4 | | | 0.02 | % |
其他短期借款 (2) | 7,622 | | | 97 | | | 5.08 | % | | 2,587 | | | 4 | | | 0.69 | % |
聯邦住房貸款銀行借款 (2,3) | 46,813 | | | 606 | | | 5.13 | % | | — | | | — | | | — | |
| 長期債務 | 21,237 | | | 157 | | | 2.95 | % | | 21,119 | | | 124 | | | 2.34 | % |
| 計息負債總額 | 453,107 | | | 1,787 | | | 1.57 | % | | 575,426 | | | 160 | | | 0.11 | % |
無息資金來源 | 32,339 | | | | | | | 48,177 | | | | | |
證券借貸費用 | | | 28 | | | | | | | 8 | | | |
其他利息支出 | | | (1) | | | | | | | (2) | | | |
| 資金來源總額 | $ | 485,446 | | | $ | 1,814 | | | 1.49 | % | | $ | 623,603 | | | $ | 166 | | | 0.11 | % |
| 淨利息收入 | | | $ | 2,290 | | | 1.87 | % | | | | $ | 2,544 | | | 1.62 | % |
查爾斯·施瓦布公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（以百萬為單位的表格金額，比率除外，或如上所述）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 截至6月30日的六個月 | 平均值
平衡 | | 利息
收入/
費用 | | 平均值
收益率/
費率 | | 平均值
平衡 | | 利息
收入/
費用 | | 平均值
收益率/
費率 |
| 賺取利息的資產 | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 40,891 | | | $ | 960 | | | 4.67 | % | | $ | 68,920 | | | $ | 167 | | | 0.48 | % |
| 現金和投資分開 | 33,699 | | | 756 | | | 4.46 | % | | 51,570 | | | 94 | | | 0.36 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 來自經紀客户的應收賬款 | 60,626 | | | 2,251 | | | 7.39 | % | | 81,618 | | | 1,332 | | | 3.24 | % |
可供出售證券 (1) | 150,382 | | | 1,616 | | | 2.15 | % | | 285,927 | | | 2,035 | | | 1.42 | % |
持有至到期的證券 (1) | 169,184 | | | 1,466 | | | 1.73 | % | | 102,580 | | | 717 | | | 1.40 | % |
| 銀行貸款 | 40,185 | | | 801 | | | 4.00 | % | | 37,351 | | | 417 | | | 2.24 | % |
| 賺取利息的資產總額 | 494,967 | | | 7,850 | | | 3.16 | % | | 627,966 | | | 4,762 | | | 1.51 | % |
| 證券借貸收入 | | | 236 | | | | | | | 259 | | | |
| 其他利息收入 | | | 34 | | | | | | | 8 | | | |
| 賺取利息的資產總額 | $ | 494,967 | | | $ | 8,120 | | | 3.27 | % | | $ | 627,966 | | | $ | 5,029 | | | 1.60 | % |
| 資金來源 | | | | | | | | | | | |
| 銀行存款 | $ | 327,739 | | | $ | 1,481 | | | 0.91 | % | | $ | 451,306 | | | $ | 44 | | | 0.02 | % |
| 應付給經紀客户的賬款 | 70,997 | | | 139 | | | 0.40 | % | | 103,846 | | | 6 | | | 0.01 | % |
其他短期借款 (2) | 7,272 | | | 183 | | | 5.06 | % | | 3,646 | | | 8 | | | 0.46 | % |
聯邦住房貸款銀行借款 (2,3) | 35,697 | | | 910 | | | 5.07 | % | | — | | | — | | | — | |
| 長期債務 | 20,766 | | | 296 | | | 2.85 | % | | 20,495 | | | 232 | | | 2.26 | % |
| 計息負債總額 | 462,471 | | | 3,009 | | | 1.31 | % | | 579,293 | | | 290 | | | 0.10 | % |
| 無息資金來源 | 32,496 | | | | | | | 48,673 | | | | | |
| 證券借貸費用 | | | 50 | | | | | | | 15 | | | |
| 其他利息支出 | | | 1 | | | | | | | (3) | | | |
| 資金來源總額 | $ | 494,967 | | | $ | 3,060 | | | 1.24 | % | | $ | 627,966 | | | $ | 302 | | | 0.10 | % |
| 淨利息收入 | | | $ | 5,060 | | | 2.03 | % | | | | $ | 4,727 | | | 1.50 | % |
(1) 金額是根據攤銷成本計算的。投資證券的利息收入在扣除相關保費攤銷後列報。
(2) 從2023年第一季度開始，聯邦住房貸款銀行的借款與其他短期借款分開列報。上期金額已重新分類以反映這一變化。
(3) 前一時期的平均餘額和利息支出低於50萬美元。
與2022年第二季度相比，2023年第二季度的淨利息收入減少了2.54億美元，下降了10％，這主要是由於利用了成本較高的資金來源，包括FHLB借款、其他短期借款和經紀存款證來支持利率上升環境中的客户現金配置，以及較低的平均利息賺取資產，這足以抵消利息資產平均收益率提高所帶來的好處。2023年前六個月的淨利息收入與2022年同期相比增加了3.33億美元，增長了7％，這主要是由於利息收益資產的平均收益率提高，但部分被成本較高的資金來源和較低的平均利息收益資產所抵消。隨着2023年上半年市場利率的上升，投資證券的淨溢價攤銷分別從2022年第二季度和前六個月的3.82億美元和8.68億美元降至2023年第二季度和前六個月的2.07億美元和3.92億美元。
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的平均利息收入資產分別下降了22％和21％。這些下降主要是由於市場利率上升導致客户現金配置發生變化，銀行存款和應付給經紀客户的賬款減少。
2023年第二季度和前六個月的淨利率分別從2022年同期的1.62％和1.50％增至1.87％和2.03％。更高的市場利率提高了賺息資產的收益率，這足以抵消計息資金來源支付的更高利率。
該公司在2023年第二季度和前六個月的FHLB借款、其他短期借款和經紀存款的平均餘額增加，導致融資成本增加。該公司目前預計，從現在起到2024年底，其補充資金來源的未償餘額將減少，到2025年初仍有有限的未償還部分。如果客户現金分配變動增加，可能需要額外的成本更高的補充資金，
查爾斯·施瓦布公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（以百萬為單位的表格金額，比率除外，或如上所述）
可能會減少淨利息收入。有關這些資金來源和其他資金來源的更多信息，另請參閲風險管理——流動性風險、第1項——附註7銀行存款和第1項——附註8借款。
資產管理和行政費
下表列出了資產管理和管理費用、平均客户資產和平均費用收益率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | 2023 | | 2022 |
平均值
客户
資產 | 收入 | 平均值
費用 | | 平均值
客户
資產 | 收入 | 平均值
費用 |
| 費用豁免前的施瓦布貨幣市場基金 | $ | 375,898 | | $ | 252 | | 0.27 | % | | $ | 146,009 | | $ | 106 | | 0.29 | % |
| 費用減免 | | — | | | | | (3) | | |
| 施瓦布貨幣市場基金 | 375,898 | | 252 | | 0.27 | % | | 146,009 | | 103 | | 0.28 | % |
| 施瓦布股票和債券基金、ETF 和 CTF | 465,079 | | 94 | | 0.08 | % | | 431,747 | | 92 | | 0.09 | % |
共同基金 OneSource®和其他無交易費 (NTF) 基金 | 229,207 | | 151 | | 0.26 | % | | 192,435 | | 149 | | 0.31 | % |
| 其他第三方共同基金和交易所買賣基金 | 681,486 | | 133 | | 0.08 | % | | 795,727 | | 171 | | 0.09 | % |
共同基金、交易所買賣基金和差價合約基金總額 (1) | $ | 1,751,670 | | 630 | | 0.14 | % | | $ | 1,565,918 | | 515 | | 0.13 | % |
建議解決方案 (1) | | | | | | | |
| 收費的 | $ | 455,859 | | 464 | | 0.41 | % | | $ | 440,336 | | 461 | | 0.42 | % |
| 不收費 | 95,427 | | — | | — | | | 86,684 | | — | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 全面的建議解決方案 | $ | 551,286 | | 464 | | 0.34 | % | | $ | 527,020 | | 461 | | 0.35 | % |
其他基於餘額的費用 (2) | 594,528 | | 63 | | 0.04 | % | | 566,712 | | 61 | | 0.04 | % |
其他 (3) | | 16 | | | | | 15 | | |
| 資產管理和行政費用總額 | | $ | 1,173 | | | | | $ | 1,052 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 截至6月30日的六個月 | 平均值
客户
資產 | 收入 | 平均值
費用 | | 平均值
客户
資產 | 收入 | 平均值
費用 |
| 費用豁免前的施瓦布貨幣市場基金 | $ | 346,145 | | $ | 465 | | 0.27% | | | $ | 145,371 | | $ | 208 | | 0.29% | |
| 費用減免 | | — | | | | | (57) | | |
| 施瓦布貨幣市場基金 | 346,145 | | 465 | | 0.27% | | | 145,371 | | 151 | | 0.21% | |
| 施瓦布股票和債券基金、ETF 和 CTF | 457,830 | | 185 | | 0.08% | | | 444,036 | | 189 | | 0.09% | |
共同基金 OneSource®和其他 NTF 基金 (4) | 225,822 | | 299 | | 0.27% | | | 202,538 | | 314 | | 0.31% | |
其他第三方共同基金和交易所買賣基金 (4) | 678,915 | | 266 | | 0.08% | | | 833,969 | | 350 | | 0.08% | |
共同基金、交易所買賣基金和差價合約基金總額 (1) | $ | 1,708,712 | | 1,215 | | 0.14% | | | $ | 1,625,914 | | 1,004 | | 0.12% | |
建議解決方案 (1) | | | | | | | |
| 收費的 | $ | 449,443 | | 917 | | 0.41% | | | $ | 454,830 | | 957 | | 0.42% | |
| 不收費 | 94,948 | | — | | — | | | 88,509 | | — | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 全面的建議解決方案 | $ | 544,391 | | 917 | | 0.34% | | | $ | 543,339 | | 957 | | 0.36% | |
其他基於餘額的費用 (2) | 578,158 | | 125 | | 0.04% | | | 591,695 | | 128 | | 0.04% | |
其他 (3) | | 34 | | | | | 31 | | |
| 資產管理和行政費用總額 | | $ | 2,291 | | | | | $ | 2,120 | | |
(1) 建議解決方案的平均客户資產還可能包括上面列出的共同基金和/或ETF類別中包含的資產餘額。
(2) 包括各種資產相關費用，例如信託費、401 (k) 記錄保存費、共同基金清算費和其他服務費。
(3)包括與非基於餘額的共同基金和交易所買賣基金相關的雜項服務和交易費用。
(4)2022 年的前六個月包括從其他第三方共同基金和 ETF 向共同基金 OneSource 的轉賬®以及其他 NTF 基金。
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的資產管理和管理費用分別增加了1.21億美元，增長了12％，增加了1.71億美元，增長了8％。 這些增長主要是由於施瓦布貨幣市場基金的餘額增加，而且，首先 六幾個月的 2023, 取消對這些基金的費用減免。隨着客户將現金配置轉向收益更高的投資解決方案，貨幣市場基金餘額有所增加，貨幣市場基金的費用豁免在2022年被取消，這兩者都主要是由於美聯儲提高了聯邦基金的目標隔夜利率。這些增長是 部分被其他第三方共同基金和交易所買賣基金餘額減少所抵消。
查爾斯·施瓦布公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（以百萬為單位的表格金額，比率除外，或如上所述）
下表顯示了施瓦布貨幣市場基金、施瓦布股票和債券基金、ETF 和 CTF 以及共同基金 OneSource 的客户資產展期情況® 以及其他 NTF 基金。這些基金在2023年第二季度和前六個月分別產生了42％和41％的資產管理和管理費用，而2022年第二季度和前六個月分別為33％和31％：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Schwab Money
市場基金 | | 施瓦布股票和
債券基金、ETF 和 CTF | | 共同基金 OneSource®
和其他 NTF 基金 |
| 截至6月30日的三個月 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 357,822 | | | $ | 143,105 | | | $ | 443,719 | | | $ | 444,277 | | | $ | 244,262 | | | $ | 235,465 | |
| 淨流入（流出） | 30,807 | | | 16,012 | | | 2,315 | | | 5,684 | | | (6,650) | | | (10,207) | |
| 市場淨收益（虧損）及其他 | 4,258 | | | 114 | | | 19,813 | | | (62,750) | | | 17,024 | | | (28,680) | |
| 期末餘額 | $ | 392,887 | | | $ | 159,231 | | | $ | 465,847 | | | $ | 387,211 | | | $ | 254,636 | | | $ | 196,578 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Schwab Money
市場基金 | | 施瓦布股票和
債券基金、ETF 和 CTF | | 共同基金 OneSource® 和其他 NTF 基金 |
| 截至6月30日的六個月 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初餘額 | $ | 278,926 | | | $ | 146,509 | | | $ | 412,942 | | | $ | 454,864 | | | $ | 235,738 | | | $ | 234,940 | |
| 淨流入（流出） | 105,843 | | | 12,592 | | | 12,659 | | | 15,145 | | | (11,279) | | | (18,763) | |
淨市場收益（虧損）及其他 (1) | 8,118 | | | 130 | | | 40,246 | | | (82,798) | | | 30,177 | | | (19,599) | |
| 期末餘額 | $ | 392,887 | | | $ | 159,231 | | | $ | 465,847 | | | $ | 387,211 | | | $ | 254,636 | | | $ | 196,578 | |
(1) 包括從其他第三方共同基金和交易所買賣基金向共同基金OneSource的142億美元轉賬®以及 2022 年的其他 NTF 基金。
交易收入
交易收入包括佣金、訂單流收入和本金交易收入。佣金收入受交易量和交易組合的影響。訂單流收入包括從交易執行場所收到的付款，我們的經紀交易商子公司向這些場所發送股權和期權訂單。訂單流收入受客户交易量和組合以及從交易執行場所收到的定價的影響。本金交易收入的確認主要是由於適應了客户的固定收益交易活動，其中包括為促進此類客户交易活動而對持有的證券頭寸的公允價值的調整。本金交易收入還包括為監管目的而分開的現金和投資的未實現損益。
下表顯示了交易收入、交易詳情和相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 百分比
改變 | 六個月已結束
6月30日 | | 百分比
改變 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| 佣金 | $ | 394 | | | $ | 443 | | | (11) | % | $ | 816 | | | $ | 927 | | | (12) | % |
| 訂單流收入 | | | | | | | | | | |
| 選項 | 251 | | | 286 | | | (12) | % | 532 | | | 603 | | | (12) | % |
| 股票 | 114 | | | 144 | | | (21) | % | 247 | | | 297 | | | (17) | % |
| 訂單流總收入 | 365 | | | 430 | | | (15) | % | 779 | | | 900 | | | (13) | % |
| 主要交易 | 44 | | | 12 | | | N/M | 100 | | | 21 | | | N/M |
| 總交易收入 | $ | 803 | | | $ | 885 | | | (9) | % | $ | 1,695 | | | $ | 1,848 | | | (8) | % |
N/M 沒有意義。大於 200% 的百分比變化被認為沒有意義。
查爾斯·施瓦布公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（以百萬為單位的表格金額，比率除外，或如上所述）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 百分比
改變 | 六個月已結束
6月30日 | | 百分比
改變 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| DAT（以千計） | 5,272 | | | 6,227 | | | (15) | % | 5,584 | | | 6,403 | | | (13) | % |
| 產品在 DAT 中所佔的百分比 | | | | | | | | | | |
| 股票 | 51 | % | | 50 | % | | | 50 | % | | 51 | % | | |
| 衍生品 | 24 | % | | 22 | % | | | 23 | % | | 23 | % | | |
| 交易所買賣基金 | 19 | % | | 22 | % | | | 20 | % | | 20 | % | | |
| 共同基金 | 5 | % | | 5 | % | | | 5 | % | | 5 | % | | |
| 固定收益 | 1 | % | | 1 | % | | | 2 | % | | 1 | % | | |
| | | | | | | | | | |
| 交易天數 | 62.0 | | | 62.0 | | | — | | 124.0 | | | 124.0 | | | — | |
每筆交易的收入 (1) | $ | 2.46 | | | $ | 2.29 | | | 7 | % | $ | 2.45 | | | $ | 2.33 | | | 5% | |
(1)每筆交易的收入按交易收入除以 DAT 乘以交易天數計算。
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的交易收入分別減少了8200萬美元和1.53億美元。這一變化主要是由於客户交易活動減少導致佣金和訂單流收入減少。此外，由於客户交易活動組合向美元更低的股票交易、指數期權和期貨以及更少的單隻股票轉移，訂單流收入下降。由於固定收益交易量增加和市場利率上升，本金交易收入有所增加，部分抵消了這些下降。
銀行存款賬户費用
公司的銀行存款賬户費用收入來自美國道明銀行、全國協會和道明銀行全國協會（統稱道明存款機構）。這些費用受到利率變動以及指定為固定利率和浮動利率債務金額的餘額構成的影響。
2023年5月4日，公司與道明存款機構簽署了2023年IDA協議，該協議取代並取代了2019年11月24日經修訂的先前協議（2019年IDA協議）。根據2023年IDA協議，符合條件的經紀客户賬户中持有的現金將從資產負債表中轉入道明存款機構的存款賬户，這與2019年IDA協議一致。施瓦布為道明存款機構提供有關存款賬户的記錄保存和支持服務，施瓦布收取月費總額。根據2023年IDA協議，在道明存款機構持有的客户現金存款的服務費與2019年IDA協議中的服務費保持在15個基點。有關 2023 年 IDA 協議的更多討論，請參閲第 1 項 — 註釋 9。
下表列出了銀行存款賬户費用收入、平均BDA餘額、平均淨收益率以及獲得固定利率和浮動利率收益率的平均餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 變化百分比 | 六個月已結束
6月30日 | | 變化百分比 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| 銀行存款賬户費用 | $ | 175 | | | $ | 352 | | | (50) | % | $ | 326 | | | $ | 646 | | | (50) | % |
| 平均 BDA 餘額 | $ | 103,622 | | | $ | 154,227 | | | (33) | % | $ | 109,716 | | | $ | 155,013 | | | (29) | % |
| 平均淨收益率 | 0.67 | % | | 0.90 | % | | | 0.59 | % | | 0.83 | % | | |
| 平均BDA餘額的百分比指定為： | | | | | | | | | | |
| 固定利率餘額 | 97 | % | | 77 | % | | | 94 | % | | 77 | % | | |
| 浮動利率餘額 | 3 | % | | 23 | % | | | 6 | % | | 23 | % | | |
2023 年 1 月，公司終止了與其他第三方銀行的安排，旨在在 2023 年 2 月成立首個德美利證券客户過渡小組之前簡化銀行轉賬業務。此外，聯邦存款保險公司將初始基礎存款保險評估利率提高了2個基點，該利率於2023年第一個季度評估期生效。聯邦存款保險公司存款保險評估的增加導致銀行存款賬户費用收入減少，具體取決於BDA餘額水平。
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（以百萬為單位的表格金額，比率除外，或如上所述）
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的銀行存款賬户費用分別下降了1.77億美元，下降了50％，下降了3.2億美元，下降了50％。減少的主要原因是2023年第一季度因終止其他第三方銀行安排而產生的9700萬美元的破損費、平均浮動利率的BDA餘額減少以及利率提高導致向客户支付的金額增加。這些因素也導致2023年第二季度和前六個月的平均淨收益率與2022年同期相比有所下降。與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的BDA平均餘額減少的主要原因是客户為應對2022年和2023年第二季度短期市場利率上升而做出的現金分配決定。截至2023年6月30日，指定為固定利率和浮動利率債務金額的BDA餘額百分比分別為94％和6％。
其他收入
其他收入包括交易手續費、某些服務費、出售資產的其他收益和損失以及銀行貸款的信貸損失準備金。
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的其他收入分別減少了4,500萬美元和2400萬美元，這是由於交易所手續費變動和AFS證券銷售淨虧損的影響，銀行貸款和某些服務費的信貸損失準備金減少部分抵消了這一點。2023年第二季度的交易所手續費與2022年第二季度相比有所下降，這是由於美國證券交易委員會的費用下調自2023年2月27日生效，並將手續費率從2022年5月以來的生效費率降低了約65％。2023年前六個月的交易所手續費與2022年同期相比有所增加，這是由於2023年第一季度美國證券交易委員會的平均費用率更高。與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的銀行貸款信用損失準備金有所下降，原因是貸款損失係數和第一留置權住宅房地產抵押貸款（First Mortgages）的總餘額與2022年底保持一致。該公司為2022年第二季度和前六個月的銀行貸款信貸損失準備金反映了貸款損失因素的增加，這主要是由美聯儲貨幣緊縮開始時預測的利率提高以及貸款組合的增長所推動的。此外，2022年第二季度和前六個月的其他收入包括出售施瓦布合規技術公司和某些投資分別產生的3700萬美元和4,600萬美元的收益。
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不包括利息的總費用
下表顯示了不包括利息的支出的比較：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 百分比
改變 | 六個月已結束
6月30日 | | 百分比
改變 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | |
| 薪酬和福利 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 薪金和工資 | $ | 961 | | | $ | 876 | | | 10 | % | $ | 1,933 | | | $ | 1,729 | | | 12 | % | | | | | | |
| 激勵補償 | 287 | | | 333 | | | (14) | % | 651 | | | 750 | | | (13) | % | | | | | | |
| 員工福利和其他 | 250 | | | 217 | | | 15 | % | 552 | | | 493 | | | 12 | % | | | | | | |
| 薪酬和福利總額 | $ | 1,498 | | | $ | 1,426 | | | 5 | % | $ | 3,136 | | | $ | 2,972 | | | 6 | % | | | | | | |
| 專業服務 | 272 | | | 258 | | | 5 | % | 530 | | | 502 | | | 6 | % | | | | | | |
| 佔用率和設備 | 319 | | | 294 | | | 9 | % | 618 | | | 563 | | | 10 | % | | | | | | |
| 廣告和市場開發 | 103 | | | 105 | | | (2) | % | 191 | | | 207 | | | (8) | % | | | | | | |
| 通信 | 188 | | | 169 | | | 11 | % | 334 | | | 313 | | | 7 | % | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | 191 | | | 159 | | | 20 | % | 368 | | | 309 | | | 19 | % | | | | | | |
| 收購的無形資產的攤銷 | 134 | | | 154 | | | (13) | % | 269 | | | 308 | | | (13) | % | | | | | | |
| 監管費用和評估 | 80 | | | 67 | | | 19 | % | 163 | | | 135 | | | 21 | % | | | | | | |
| 其他 | 180 | | | 187 | | | (4) | % | 362 | | | 343 | | | 6 | % | | | | | | |
| 不包括利息的總費用 | $ | 2,965 | | | $ | 2,819 | | | 5 | % | $ | 5,971 | | | $ | 5,652 | | | 6 | % | | | | | | |
| 支出佔總淨收入的百分比 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 32 | % | | 28 | % | | | 32 | % | | 30 | % | | | | | | | | |
| 廣告和市場開發 | 2 | % | | 2 | % | | | 2 | % | | 2 | % | | | | | | | | |
| 相當於全職的員工（以千計） | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在季度末 | 36.6 | | 35.2 | | 4 | % | | | | | | | | | | | |
| 平均值 | 36.2 | | 34.5 | | 5 | % | 35.9 | | 34.2 | | 5 | % | | | | | | |
不包括利息的費用 與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月分別增長了1.46億美元，增長了5％和3.19億美元，增長了6％。與2022年同期相比，調整後的總支出（不包括收購和整合相關成本以及收購的無形資產的攤銷）在2023年第二季度和前六個月分別增長了5％和6％。有關更多細節以及此類指標與公認會計準則報告業績的對賬，請參閲非公認會計準則財務指標。
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的薪酬和福利支出總額有所增加，這主要是由於員工人數的增長以支持我們不斷擴大的客户羣和TDA客户賬户過渡，以及每年的績效增長。激勵性薪酬的減少部分抵消了這些增長。薪酬和福利包括2023年和2022年第二季度分別為4,800萬美元和5300萬美元的收購和整合相關成本，以及2023年和2022年前六個月分別為1.06億美元和1.09億美元。
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的專業服務支出有所增加，這主要是由於專業服務的利用率提高以支持業務的整體增長，以及增強技術基礎設施以支持我們不斷擴大的客户羣，以及TDA整合和客户賬户過渡。專業服務包括2023年和2022年第二季度分別為4100萬美元和3500萬美元的收購和整合相關成本，以及2023年和2022年前六個月分別為7400萬美元和6600萬美元。
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的佔用率和設備支出有所增加，這主要是由於軟件維護和其他協議的增加，以及其他技術設備成本的增加，以支持業務增長和德美利證券的整合。佔用率和設備包括2023年第二季度和2022年第二季度分別為1000萬美元和400萬美元的收購和整合相關成本，以及2023年和2022年前六個月分別為1400萬美元和800萬美元的收購和整合相關成本。
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的廣告和市場開發費用有所下降。這些下降主要是由於德美利證券的客户促銷支出減少。
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（以百萬為單位的表格金額，比率除外，或如上所述）
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的通信支出有所增加。這些增長主要是由於第二季度完成了與TDA賬户過渡相關的客户溝通。
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的折舊和攤銷費用有所增加，這主要是由於2022年和2023年前六個月為支持TDA整合和增強我們的技術基礎設施以支持業務增長而進行的資本支出，購買和內部開發的軟件的攤銷額增加以及硬件折舊率上升。
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月收購的無形資產的攤銷有所下降，因為收購TDA的某些資產在2022年第四季度初已全部攤銷。
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的監管費用和評估有所增加，這主要是由於聯邦存款保險公司的存款保險評估率提高了2個基點，該税率於2023年第一個季度評估期生效。
與2022年同期相比，其他支出在2023年第二季度有所下降，並在2023年前六個月有所增加。第二季度的下降主要是由於交易所手續費的降低，部分被與設施關閉相關的租賃資產減值所抵消。2023年第二季度的交易所手續費與2022年第二季度相比有所下降，這是由於美國證券交易委員會的費用下調自2023年2月27日生效，並將手續費率從2022年5月以來的生效費率降低了約65％。2023年前六個月其他支出的增加主要是由於與設施關閉相關的租賃資產減值以及交易所手續費的上漲。2023年前六個月的交易所手續費與2022年同期相比有所增加，這是由於2023年第一季度美國證券交易委員會的平均費用率更高。其他支出包括2023年第二季度和前六個月分別為2000萬美元和2200萬美元的收購和整合相關成本。
2023年和2022年第二季度的資本支出分別為1.68億美元和3.39億美元，2023年和2022年前六個月的資本支出分別為3.55億美元和5.48億美元。與2022年為準備TDA客户賬户過渡而增加的整合相關支出相比，資本支出有所下降。這些下降被購買的軟件增加所部分抵消，這些軟件是為了增強我們的技術基礎設施，以支持我們不斷擴大的客户羣。我們繼續預計，2023年全年的資本支出將約佔總淨收入的3-4％。
隨着德美利證券的整合現已取得重大進展，該公司正計劃採取漸進行動來簡化運營，為整合後做好準備。施瓦布目前正在評估其房地產足跡，並計劃關閉或縮小某些公司辦公室的規模。此外，公司計劃主要通過減少員工人數和提供專業服務來降低運營成本。該公司仍在評估其房地產地點和組織員工人數，儘管施瓦布預計，通過這些行動，每年的運營成本總額將節省至少5億美元。為了節省這些成本，公司將產生退出和相關成本，這些費用可能很大，主要與員工薪酬和福利以及設施退出成本有關。公司預計，與平倉相關的大部分成本將在2023年下半年產生，與房地產相關的成本將在2023年和2024年產生；但是，與這些計劃行動相關的金額尚無法估算。
所得税
2023年第二季度和2022年第二季度的所得税分別為3.97億美元和4.81億美元，有效税率分別為23.5％和21.2％。2023年和2022年前六個月的所得税分別為9.04億美元和9.18億美元，有效税率分別為23.8％和22.3％。與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的有效税率提高主要與2023年儲備金髮放的減少、監管事項費用中在2022年第二季度結算時確定可扣除的部分確認的税收優惠以及2023年州税收支出增加有關。
查爾斯·施瓦布公司
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細分信息
下表列出了我們細分市場的財務信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資者服務 | | 顧問服務 | | 總計 |
| 截至6月30日的三個月 | 變化百分比 | | 2023 | | 2022 | | 變化百分比 | | 2023 | | 2022 | | 變化百分比 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | (7) | % | | $ | 1,705 | | | $ | 1,834 | | | (18) | % | | $ | 585 | | | $ | 710 | | | (10) | % | | $ | 2,290 | | | $ | 2,544 | |
| 資產管理和行政費 | 10 | % | | 841 | | | 763 | | | 15 | % | | 332 | | | 289 | | | 12 | % | | 1,173 | | | 1,052 | |
| 交易收入 | (8) | % | | 701 | | | 763 | | | (16) | % | | 102 | | | 122 | | | (9) | % | | 803 | | | 885 | |
| 銀行存款賬户費用 | (38) | % | | 140 | | | 227 | | | (72) | % | | 35 | | | 125 | | | (50) | % | | 175 | | | 352 | |
| 其他 | (17) | % | | 156 | | | 187 | | | (19) | % | | 59 | | | 73 | | | (17) | % | | 215 | | | 260 | |
| 淨收入總額 | (6) | % | | 3,543 | | | 3,774 | | | (16) | % | | 1,113 | | | 1,319 | | | (9) | % | | 4,656 | | | 5,093 | |
| 不包括利息的費用 | 4 | % | | 2,191 | | | 2,111 | | | 9 | % | | 774 | | | 708 | | | 5 | % | | 2,965 | | | 2,819 | |
| 所得税前收入 | (19) | % | | $ | 1,352 | | | $ | 1,663 | | | (45) | % | | $ | 339 | | | $ | 611 | | | (26) | % | | $ | 1,691 | | | $ | 2,274 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨新增客户資產（以十億計） (1) | N/M | | $ | 36.0 | | | $ | 8.8 | | | 4 | % | | $ | 36.0 | | | $ | 34.6 | | | 66 | % | | $ | 72.0 | | | $ | 43.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資者服務 | | 顧問服務 | | 總計 | |
| 截至6月30日的六個月 | 變化百分比 | | 2023 | | 2022 | | 變化百分比 | | 2023 | | 2022 | | 變化百分比 | | 2023 | | 2022 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | 10 | % | | $ | 3,738 | | | $ | 3,408 | | | — | | | $ | 1,322 | | | $ | 1,319 | | | 7 | % | | $ | 5,060 | | | $ | 4,727 | | |
| 資產管理和行政費 | 7 | % | | 1,646 | | | 1,544 | | | 12 | % | | 645 | | | 576 | | | 8 | % | | 2,291 | | | 2,120 | | |
| 交易收入 | (8) | % | | 1,476 | | | 1,607 | | | (9) | % | | 219 | | | 241 | | | (8) | % | | 1,695 | | | 1,848 | | |
| 銀行存款賬户費用 | (44) | % | | 239 | | | 427 | | | (60) | % | | 87 | | | 219 | | | (50) | % | | 326 | | | 646 | | |
| 其他 | (2) | % | | 307 | | | 314 | | | (15) | % | | 93 | | | 110 | | | (6) | % | | 400 | | | 424 | | |
| 淨收入總額 | 1 | % | | 7,406 | | | 7,300 | | | (4) | % | | 2,366 | | | 2,465 | | | — | | | 9,772 | | | 9,765 | | |
| 不包括利息的費用 | 4 | % | | 4,424 | | | 4,242 | | | 10 | % | | 1,547 | | | 1,410 | | | 6 | % | | 5,971 | | | 5,652 | | |
| 所得税前收入 | (2) | % | | $ | 2,982 | | | $ | 3,058 | | | (22) | % | | $ | 819 | | | $ | 1,055 | | | (8) | % | | $ | 3,801 | | | $ | 4,113 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨新增客户資產（以十億計） (1) | 82 | % | | $ | 115.4 | | | $ | 63.4 | | | 7 | % | | $ | 107.3 | | | $ | 100.5 | | | 36 | % | | $ | 222.7 | | | $ | 163.9 | | |
(1) 在2023年第二季度和前六個月，投資者服務包括來自CSB發行的平臺外經紀存單的78億美元和268億美元的流入。此外，在2023年第二季度和前六個月，投資者服務包括來自共同基金清算服務客户的120億美元流入。在2022年第二季度和前六個月，Investor Services包括來自共同基金清算服務客户的208億美元流出。
N/M 沒有意義。大於 200% 的百分比變化被視為沒有意義。
分部淨收入
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的投資者服務總淨收入分別下降了6％和1％，而顧問服務的總淨收入在2023年第二季度和前六個月與2022年同期相比分別下降了16％和4％。如上所述，第二季度投資者服務和顧問服務收入的下降主要是由成本融資來源增加和某些平均利息收益資產餘額減少所導致的淨利息收入減少所致。在這六個月期間，投資者服務收入的增長主要是由如上所述的計息資產收益率提高所導致的淨利息收入增加所推動的，而Advisor Services的淨利息收入持平。這兩個細分市場的銀行存款賬户費用在2023年第二季度和前六個月都有所下降，這是由於BDA平均餘額減少和向客户支付的收益率提高，以及六個月期間因終止某些第三方銀行安排而產生的破損費。這兩個細分市場的交易收入在2023年第二季度和前六個月均有所下降，這主要是由於客户交易活動減少以及客户交易組合的變化，導致佣金和訂單流收入減少。2023年第二季度和前六個月，這兩個細分市場的其他收入也有所下降，這主要是由於2022年出售某些投資的收益以及2023年AFS證券銷售的淨虧損。這些下降被2023年第二季度和前六個月這兩個細分市場的資產管理和行政費用增加所部分抵消，這主要是由於貨幣市場基金餘額增加，以及2022年取消了六個月的貨幣市場基金費用豁免。
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（以百萬為單位的表格金額，比率除外，或如上所述）
分部支出不包括利息
與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月的投資者服務總支出不包括利息增長了4％，而2023年第二季度和前六個月不包括利息的顧問服務總支出與2022年同期相比分別增長了9％和10％。這兩個細分市場的薪酬和福利支出都有所增加，這是由於為支持我們不斷擴大的客户羣和TDA客户賬户過渡而增加的員工人數，以及年度績效增長，但激勵性薪酬的減少部分抵消了這一點。這兩個細分市場的折舊和攤銷均有所增加，這主要是由於已購買和內部開發的軟件的攤銷額增加以及硬件折舊率上升，這得益於2022年和2023年前六個月為增強我們的技術基礎設施以支持業務增長而進行的資本支出。這兩個細分市場的佔用率和設備支出均有所增加，這主要是由於軟件維護和其他協議以及其他技術設備成本的增加，以支持業務增長和德美利證券的整合。由於與TDA賬户過渡和業務整體增長相關的客户溝通，這兩個細分市場的溝通費用都有所增加。與2022年同期相比，2023年第二季度和前六個月這兩個細分市場的監管費用和評估均有所增加，這主要是由於上述聯邦存款保險公司的存款保險評估率上調。在投資者服務方面，收購的無形資產的攤銷減少部分抵消了這些增長，因為收購TDA的某些資產在2022年已全部攤銷。
風險管理
施瓦布的業務活動使其面臨各種風險，包括運營、合規、信貸、市場和流動性風險。公司制定了全面的風險管理計劃，以識別和管理這些風險及其相關的財務和聲譽潛在影響。
有關我們風險管理計劃的討論，請參閲第二部分——第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——2022年表格10-K中的風險管理。
市場風險
市場風險是指由於利率、股票價格或市場狀況的波動，施瓦布持有的金融工具的收益或價值可能發生變化。施瓦布面臨的市場風險主要來自我們賺取利息的資產的利率變化以及為這些資產融資的資金來源成本的變化。
為了管理利率風險，我們制定了政策和程序，其中包括對淨利息收入風險和股票經濟價值（EVE）風險設定限制。為了保持在這些限度內，我們管理投資組合的到期日、重新定價和現金流特徵。管理層監督既定指導方針，以保持公司的風險偏好。2023 年，公司開始使用利率互換衍生工具來協助管理利率風險。有關我們利用利率互換的利率風險管理策略的更多信息，請參閲第1項——注11。
利率風險模擬
淨利息收入模擬
在淨利息收入敏感度分析中，我們使用淨利息收入模擬建模技術來評估和管理利率變化的影響。模擬包括所有資產負債表利率敏感的資產和負債。關鍵假設包括利率下限的利率情景預測、資產負債表上持有的未到期客户現金的利率和餘額、抵押貸款相關投資的預還款速度、金融工具的重新定價以及到期或已償還的證券和貸款的再投資。
淨利息收入受各種因素的影響，例如計息資產和計息負債的分配和構成、計息資產的收益率與計息負債支付的利率之間的利差（可能在不同的時間或以不同的金額重新定價）以及短期和長期利率之間的利差。賺息資產包括投資證券、保證金貸款、銀行貸款以及現金和現金等價物。這些資產對利率的變化和預付款水平的變化很敏感，在利率下降的環境中，這些變化往往會增加，而在利率上升的環境中則會降低。由於我們確定某些經紀客户現金餘額和銀行存款的支付利率以及某些保證金和銀行貸款的利率，並控制投資證券的構成，因此我們有一定的能力根據競爭因素和市場來管理淨利差
查爾斯·施瓦布公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（以百萬為單位的表格金額，比率除外，或如上所述）
條件。當我們的流動性需求超過我們的主要資金來源時，公司需要利用成本更高的資金來源，這可能會降低淨利率和淨利息收入。
淨利息收入敏感度分析假設合併資產負債表的資產和負債結構不會因模擬利率變化而發生變化。儘管這種方法有助於分離利率變化對靜態規模的資產和負債結構的影響，但它並不能反映客户現金分配的變化。我們對EVE進行模擬，以瞭解客户現金分配變化對我們資產負債表的影響。在我們積極管理合並資產負債表和利率敞口的同時，我們已經採取了並將尋求採取措施來管理利率環境變化可能導致的額外利率敞口。
較高的短期利率通常會對淨利率產生積極影響，因為預計利息資產收益率的增長速度將快於資金來源成本。但是，如果資金來源的成本大於對資產進行重新定價所增加的收入，則淨利率可以降低。短期利率的下降可能對公司投資和貸款組合的收益率產生負面影響，其程度要大於抵消資金來源利息支出的減少，從而壓縮淨利率。
下表顯示了從2023年6月30日和2022年12月31日開始的未來12個月中，淨利息收入的模擬變化，即每個報告期結束時市場利率相對於現行市場利率的逐步上升或下降： | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 增加 200 個基點 | 9.1 | % | | 7.3 | % |
| 增加 100 個基點 | 4.5 | % | | 3.6 | % |
| 增加 50 個基點 | 2.2 | % | | 1.7 | % |
| 降低 50 個基點 | (1.8) | % | | (1.5) | % |
| 降低 100 個基點 | (3.4) | % | | (3.2) | % |
| 降低 200 個基點 | (7.0) | % | | (6.7) | % |
與2022年12月31日相比，截至2023年6月30日，公司模擬的市場利率遞增對淨利息收入的影響更大，這主要是由於現金和保證金貸款餘額增加，而公司銀行子公司對FHLB借款和其他短期借款的配置增加部分抵消了這一點。與2022年12月31日相比，截至2023年6月30日，市場利率的模擬增量下降對淨利息收入的影響更大，這主要是由於現金和保證金貸款餘額增加，而短期負債配置的增加有助於在較低利率的環境中降低利息支出。
除了衡量當前利率逐步平行提高或降低的影響外，我們還定期模擬利率的非平行變化和即時變化對淨利息收入的影響。
銀行存款賬户費用模擬
與合併收益表的列報方式一致，銀行存款賬户費用收入對利率變化的敏感性與上述淨利息收入模擬分開評估。截至2023年6月30日和2022年12月31日，在上述淨利息收入利率情景下，市場利率相對於現行市場利率的逐漸變化所產生的模擬銀行存款賬户費用收入變化並未對公司的總淨收入產生重大影響。
股票模擬的經濟價值
管理層還使用EVE模擬來衡量利率風險。EVE 靈敏度衡量利率變動對資產和負債淨現值的長期影響。EVE 的計算方法是讓資產負債表受到利率水平的假設即時變動的影響。這種分析在很大程度上取決於基於歷史行為以及我們對經濟環境的預期的資產和負債假設。我們的EVE計算中的關鍵假設包括預測利率下限的利率情景、抵押貸款相關投資的預還款速度、利率的期限結構模型、資產負債表上持有的未到期客户現金的行為以及定價假設。我們的淨利息收入、銀行存款賬户費用收入和EVE模擬反映了非負投資收益率的假設。
查爾斯·施瓦布公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（以百萬為單位的表格金額，比率除外，或如上所述）
有效期限
有效期限衡量價格相對於現行利率變化的敏感性，同時考慮到現金流的攤銷以及抵押貸款相關證券和貸款的預還款選擇性。期限以年為單位，通常解釋為本金和利息現金流的平均時間。我們尋求根據管理層對公司負債期限的估計，管理公司的資產期限。公司的負債期限受資金來源構成的影響，通常在市場利率上升時期和市場利率下降時期的上升時期縮短。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日，我們的AFS投資證券投資組合的估計有效期分別約為2.4年和3.4年。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日，公司AFS和HTM投資證券總投資組合的估計有效期分別約為4.0年和4.1年。截至2023年6月30日和2022年6月30日，AFS和HTM證券約佔公司合併總資產的57％。截至2023年6月30日和2022年6月30日，資產負債表剩餘資產的估計有效期限均不到一年。截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司合併總資產的預計有效期約為2.5年。
逐步取消倫敦銀行同業拆借利率
自2023年6月30日起，倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）停止公佈。雖然我們完成了2023年6月30日之前可能完成的所有倫敦銀行同業拆借利率過渡工作，但我們將繼續監測和管理我們持有的某些投資證券的倫敦銀行同業拆借利率替代以及我們擁有的計劃利率重置或相關利率過渡的遺留貸款組合。我們還將監控我們之前參考倫敦銀行同業拆借利率的財務模型和系統。
另請參閲2022年10-K表格中的第二部分——第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——風險管理。
流動性風險
流動性風險是指施瓦布可能無法在資產到期時出售資產或履行現金流義務，而不會造成不可接受的損失。
由於其作為財務實力來源的作用，CSC的流動性需求主要由我們的主要經紀交易商子公司CS&Co、TD Ameritrade, Inc.和TDAC的流動性和資本需求；銀行子公司的資本需求；公司債務的本金和利息以及CSC優先股和普通股的股息支付。我們的經紀交易商子公司的流動性需求主要由客户活動驅動，包括交易和保證金貸款活動以及資本支出。銀行子公司的資本需求主要由客户存款水平和其他借款驅動。我們已經制定了流動性政策，以支持業務戰略的成功執行，同時確保持續而充足的流動性，以滿足運營需求並在正常和壓力條件下滿足適用的監管要求。我們力求通過保持流動性和資金來源的多樣性來保持客户對資產負債表和客户資產安全的信心，使公司能夠履行其義務。為此，我們制定了限額和應急資金計劃，以支持一切照常和壓力條件下的流動性水平。
我們採用各種指標來監控和管理流動性。我們定期進行流動性壓力測試，以瞭解流動性風險敞口，並確保我們有能力在市場相關或公司特定的流動性壓力事件中保持足夠的流動性。還定期測試流動性來源，並將結果報告給金融風險監督委員會。對一些預警指標進行了監測，以幫助識別市場或組織內部出現的流動性壓力，並定期與管理層進行審查。
資金來源
施瓦布的主要資金來源是客户活動產生的現金，包括銀行存款和客户經紀賬户中的現金餘額。這些資金用於購買投資證券和向客户提供貸款。其他資金來源可能包括投資證券的運營、到期日和銷售產生的現金流、貸款償還、客户經紀賬户中持有的資產的證券貸款、FHLB借款、存款證發行、CSC在資本市場上發行的證券提供的現金以及下述其他設施。
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（以百萬為單位的表格金額，比率除外，或如上所述）
為了滿足日常資金需求，我們以隔夜現金存款和短期投資的形式維持流動性。對於意想不到的流動性需求，我們還維持了包括美國國債在內的高流動性投資的緩衝區。
我們客户的銀行存款和經紀現金餘額主要來自我們的3,440萬個活躍經紀賬户。截至2023年6月30日，我們 80% 以上的銀行存款符合聯邦存款保險公司的保險資格。我們的客户將資產負債表上持有的現金分配為銀行存款或應付給經紀客户的款項，對利率水平很敏感，當收購的貨幣市場基金和某些固定收益產品等投資現金解決方案的收益率高於現金橫掃功能時，客户通常會增加對投資現金解決方案的利用。
施瓦布需要從外債融資機制中借款，主要源於現金流要求之間的時間差異，包括資產負債表中的客户現金流出大於運營和投資證券及銀行貸款的現金流；為賺取利息的投資付款；為滿足監管經紀公司客户現金隔離要求而進行的現金流動；以及一般公司用途。我們維持獲得資金所需的政策和程序，並定期測試借貸程序。展期風險是指我們在借款到期後無法再融資或還清借款的風險。我們管理借款的展期風險，將投資和貸款組合的預期本金償還額以及預期的存款流量考慮在內。
下表描述了截至2023年6月30日可用的外債融資：
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| 描述 | 借款人 | 傑出 | 可用 | | 未償金額的到期日 | 未償金額的加權平均利率 |
| FHLB 擔保信貸額度 | 銀行子公司 | $ | 41,000 | | $ | 38,288 | | (1) | 2023 年 7 月至 2024 年 9 月 | 5.14% |
| 美聯儲折扣窗口 | 銀行子公司 | — | | 8,802 | | (1) | 不適用 | — |
| 聯邦儲備銀行定期資助計劃 | 銀行子公司 | — | | 41,583 | | (1) | 不適用 | — |
| 回購協議 | 銀行子公司 | 7,831 | | — | | (2) | 2023 年 8 月至 2024 年 4 月 | 5.01% |
未承諾、無抵押的信貸額度
各種外部銀行 | CSC、CS&Co | — | | 1,767 | | | 不適用 | — |
| 無抵押的商業票據 | CSC | — | | 5,000 | | | 不適用 | — |
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| 向外部銀行擔保未承諾的信貸額度 | CS&Co | — | | — | | (3) | 不適用 | — |
通過各種方式為未支配信貸額度提供擔保
外部銀行 | TDAC | — | | — | | (4) | 不適用 | — |
(1) 顯示的FHLB和美聯儲融資機制的可用金額是基於截至2023年6月30日認捐的資產的剩餘容量。可通過質押額外資產來增加借貸能力，但須遵守適用的貸款條款。有關其他信息，請參見下文和註釋 8。
(2) 提供擔保借貸能力的依據是銀行子公司提供各自交易對手認為可以接受的抵押品的能力。有關其他信息，請參閲註釋 12。
(3) 2023年第二季度，CS&Co與一家外部銀行簽訂了有抵押的、未承諾的信貸額度協議。根據信貸協議的規定，CS&Co向貸款人提供可接受的抵押品的能力提供有擔保的借貸能力。
(4)提供擔保借款能力的依據是TDAC根據信貸協議向貸款人提供可接受的抵押品的能力。
N/A 不適用。
我們的銀行子公司維持的FHLB和美聯儲貸款的可用借貸能力取決於質押資產的價值和借貸安排的條款。截至2023年6月30日，公司還有其他投資證券可供認捐，面值約為1720億美元，公允價值約為1,560億美元，以獲得額外產能。這些證券可用於提供高達1720億美元的額外借貸能力，具體取決於所使用的融資機制。有關這些設施的可用性和使用情況的其他詳細信息如下所述。
FHLB擔保信貸額度下的可用金額取決於我們的首次抵押貸款、房屋淨值信貸額度（HELOC）的價值以及作為抵押品質押的某些投資證券的公允價值。如果銀行子公司各自資產負債表的客户現金流出超過投資證券和銀行貸款的到期日和還款額，這些信貸額度也可以用作備用融資。根據聯邦住房金融局的定義，CSC的銀行子公司每家都必須保持正有形資本，才能從這些信貸額度中提取新的款項，公司在管理資本時會考慮銀行子公司的最低有形資本比率。根據FHLB對我們銀行子公司的借貸額度的要求，有形資本是普通股減去商譽和無形資產。
我們的銀行子公司還可以通過美聯儲折扣窗口獲得短期擔保資金。美聯儲折扣窗口下的可用金額取決於作為抵押品質押的某些投資證券的公允價值。我們的銀行子公司也可能與外部金融機構合作進行回購
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（以百萬為單位的表格金額，比率除外，或如上所述）
以投資證券作為抵押的協議，作為另一種短期流動性來源。此外，我們的銀行子公司是紐約聯邦儲備銀行常設回購機制的交易對手；除了為滿足紐約聯邦儲備銀行的測試要求而進行的微量測試外，該融資機制在2023年前六個月沒有使用，截至2023年6月30日沒有未償還金額。從2023年第二季度開始，CSC與一家外部銀行維持長期雙邊回購協議。除了最低限度測試外，該設施在2023年第二季度沒有使用，截至2023年6月30日，該融資機制下沒有未償還款項。
2023年3月12日，聯邦儲備委員會宣佈制定一項新的銀行定期融資計劃，向符合條件的金融機構提供長達一年的貸款，這些貸款以美國國債、機構債務、抵押貸款支持證券和其他符合條件的資產作為抵押品。該計劃下的可用借貸能力取決於作為抵押品質押的投資證券的面值。公司有資格根據該計劃獲得預付款。該設施在 2023 年的前六個月沒有使用。
截至2023年6月30日，CSC對商業票據的評級為穆迪投資者服務公司（穆迪）的P1，標準普爾評級集團（標準普爾）的A2和惠譽評級有限公司（惠譽）的F1。2023年第二季度，標準普爾將其對CSC商業票據的評級從A1下調至A2，穆迪將其前景從正面改為穩定。
CSC還向美國證券交易委員會存檔了通用自動上架註冊聲明，這使它能夠發行債務、股權和其他證券。
CS&Co向一組銀行維持未承諾的、無抵押的銀行信貸額度，作為短期流動性的來源，CSC也可以獲得這些信貸額度。從2023年第二季度開始，CS&Co還維持有抵押的、未承諾的信貸額度，根據該額度，CS&Co可以短期借款，抵押客户保證金證券或公司證券作為抵押品。TDAC維持有擔保的未承諾信貸額度，根據該額度，TDAC在即期或短期基礎上借款，並質押客户保證金證券作為抵押品。
在2022年第四季度和2023年前六個月，CSB發行了經紀存單作為補充資金來源。下表提供了截至2023年6月30日CSB發行且未償還的經紀存款證的信息： | | | | | | | | | | | |
| 未償金額 | 成熟度 | 加權平均利率 |
| 經紀光盤 | $ | 41,368 | | 2023 年 7 月至 2025 年 4 月 | 4.97% |
現金流活動
由於從2022年開始短期利率迅速上升，公司看到客户將某些現金餘額從我們的橫掃功能轉移到收益更高的替代方案的速度有所加快。由於這些資金外流，我們的銀行子公司通過固定和浮動利率的FHLB預付款、回購協議和經紀存款證的發行，補充了我們的投資證券投資組合的多餘手頭現金和到期和還款產生的現金。在2023年第二季度，我們橫掃功能中客户現金分配的步伐顯著下降，而在6月，公司能夠在不提取額外的FHLB借款或發行額外的經紀存款的情況下支付這些客户的現金流動。
2023年第二季度，由於FHLB在此期間到期，公司的FHLB借款和其他短期借款減少了38億美元。2023年第二季度，銀行存款也減少了213億美元，這是由於客户現金配置的持續變化以及客户股票購買量略有增加，經紀賬户的存款減少了295億美元，但經紀存款淨增加106億美元部分抵消了這一點。
2023年前六個月，截至2023年6月30日，公司的現金及現金等價物（不包括限制金額）增加了75億美元，達到477億美元。這一增長是由投資和運營活動提供的淨現金推動的，部分被用於融資活動的淨現金所抵消。2023年前六個月，銀行存款總共減少了623億美元；這得益於經紀賬户存款減少了932億美元，這主要是由於上述客户的現金分配決定，經紀存款淨增加353億美元，部分抵消了這一點。2023年前六個月，來自我們的AFS和HTM證券的投資現金流總額為308億美元，公司將其FHLB借款和其他短期借款總額增加了318億美元，抵消了銀行存款的減少。
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流動性覆蓋率
施瓦布受完整的LCR規則的約束，該規則要求公司在每個工作日計算的未來30個日曆日的嚴重流動性壓力期內，持有高質量的流動資產（HQLA），其金額至少等於公司預計淨現金流出的100％。有關更多信息，請參閲 2022 年 Form 10-K 中的 I 部分 — 第 1 項 — 商業 — 監管。截至2023年6月30日，公司遵守了LCR規則，下表顯示了有關我們平均每日LCR的信息：
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| 截至三個月的平均值 |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| 符合條件的 HQLA 總數 | $ | 65,738 | | | $ | 80,128 | |
| 淨現金流出 | 50,965 | | | 62,163 | |
| LCR | 129 | % | | 129 | % |
為了支持我們的經紀交易商子公司保證金貸款餘額的增長，同時滿足我們的LCR要求，除了資本市場發行外，公司還可能發行商業票據或提取有擔保信貸額度。
淨穩定資金比率
施瓦布受NSFR規則規定的披露要求的約束，該規則要求從2023年第二季度開始，每半年公開披露其NSFR水平。NSFR規則規定，公司的可用穩定資金（ASF）必須至少為公司所需穩定資金（RSF）的100％。ASF是通過評估公司資金來源的穩定性來計算的，RSF是通過評估公司資產、衍生品和資產負債表外風險敞口的特徵來計算的。截至2023年6月30日，公司遵守了NSFR規則，下表顯示了有關我們平均NSFR的信息：
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| 截至三個月的平均值 |
| 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| ASF | $ | 200,512 | | | $ | 202,504 | |
| RSF | 166,428 | | | 163,622 | |
| NSFR | 120 | % | | 124 | % |
長期借款
該公司的長期債務主要由優先票據組成，截至2023年6月30日和2022年12月31日，總額分別為225億美元和208億美元。
下表提供了有關我們截至2023年6月30日未償還的優先票據的信息：
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| 2023年6月30日 | 標準桿數
傑出 | 成熟度 | 加權平均值
利率 | 穆迪 | 標準
& Poor's | 惠譽 |
| CSC 高級筆記 | $ | 22,212 | | 2024 - 2034 | 2.81% | A2 | A- | A |
| TDA Holding 優先票據 | 213 | | 2024 - 2029 | 3.47% | A2 | A- | — |
| | | | | | |
2023年第二季度，標準普爾將CSC和TDA Holding的長期發行人信貸和優先無抵押債務評級從A下調至A-並確認其前景保持穩定。穆迪還確認了其對CSC和TDA Holding的A2評級，並將其前景從正面改為穩定。
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新債發行
2023年前六個月發行的以下債務為優先無抵押債務。其他詳細信息如下：
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| 發行日期 | 發行金額 | 到期日 | 利率 |
| 2023年5月19日 | $ | 1,200 | | 05/19/2029 | 5.643% | | (1) |
| 2023年5月19日 | 1,300 | | 05/19/2034 | 5.853% | | (1) |
(1) 所列利率為2023年6月30日生效的利率。有關固定至浮動利率優先票據未來利率的更多信息，請參閲項目1——附註8。
施瓦布在正常業務過程中還訂立了擔保和其他類似安排。有關這些安排的信息，請參閲第 1 項 — 註釋 5、6、8、9 和 12。
有關我們的流動性來源和用途以及流動性風險管理的其他信息包含在我們的 2022 年表格 10-K 中的第二部分——第 7 項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——風險管理——流動性風險中。另見第1項——簡明合併現金流量表，第1項——附註7關於公司的銀行存款，第1項——附註8關於公司的債務和借款便利，以及關於未償股權餘額和活動的第1項——附註14。
資本管理
施瓦布力求將資本管理到足以支持我們執行業務戰略的水平和構成，包括資產負債表隨着時間的推移而增長，管理2023年IDA協議，包括IDA餘額的潛在遷移（見下文進一步討論），為我們的子公司提供財務支持，持續進入資本市場，同時滿足我們的監管資本要求，為我們的銀行子公司提供財務實力的來源。施瓦布還尋求將多餘的資本返還給股東。我們可以通過分紅、回購普通股、優先股贖回和回購以存托股份為代表的優先股等活動返還多餘的資本。施瓦布的主要資本來源是子公司運營產生的資金以及CSC在資本市場上發行的證券。為了確保施瓦布有足夠的資本來吸收意想不到的損失或資產價值的下降，我們採取了一項政策，即使在壓力大的情況下也要保持充足的資本。
監管資本要求
CSC和某些子公司，包括我們的銀行和經紀交易商子公司，受監管機構設定的各種資本要求的約束，詳見2022年10-K表第二部分——第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——資本管理，以及第1項——附註17。截至2023年6月30日，CSC和我們的銀行子公司被認為資本充足，CS&Co、TDAC和TD Ameritrade, Inc.符合各自的淨資本要求。
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下表詳細列出了CSC合併和CSB的資本比率：
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| CSC | | CSB | | | | CSC | | CSB | | |
| 股東權益總額 | $ | 37,147 | | | $ | 13,552 | | | | | $ | 36,608 | | | $ | 7,664 | | | |
| 減去： | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | 9,191 | | | — | | | | | 9,706 | | | — | | | |
| 監管調整前的普通股一級資本 | $ | 27,956 | | | $ | 13,552 | | | | | $ | 26,902 | | | $ | 7,664 | | | |
| 減去： | | | | | | | | | | | |
| 扣除相關遞延所得税負債後的商譽 | $ | 11,797 | | | $ | 13 | | | | | $ | 11,816 | | | $ | 13 | | | |
| 其他無形資產，扣除相關遞延所得税負債 | 6,852 | | | — | | | | | 7,079 | | | — | | | |
| 遞延所得税資產，扣除估值補貼和遞延所得税負債 | 37 | | | 35 | | | | | 37 | | | 35 | | | |
AOCI 調整 (1) | (20,729) | | | (18,052) | | | | | (22,620) | | | (19,680) | | | |
| 普通股一級資本 | $ | 29,999 | | | $ | 31,556 | | | | | $ | 30,590 | | | $ | 27,296 | | | |
| 第 1 級資本 | $ | 39,190 | | | $ | 31,556 | | | | | $ | 40,296 | | | $ | 27,296 | | | |
| 總資本 | 39,272 | | | 31,632 | | | | | 40,376 | | | 27,370 | | | |
| 風險加權資產 | 132,791 | | | 94,278 | | | | | 139,657 | | | 99,631 | | | |
| 經過監管調整的平均資產 | 520,602 | | | 356,406 | | | | | 562,803 | | | 372,802 | | | |
| 總槓桿敞口 | 524,576 | | | 359,257 | | | | | 566,809 | | | 375,846 | | | |
| 普通股一級資本/風險加權資產 | 22.6 | % | | 33.5 | % | | | | 21.9 | % | | 27.4 | % | | |
| 第 1 級資本/風險加權資產 | 29.5 | % | | 33.5 | % | | | | 28.9 | % | | 27.4 | % | | |
| 總資本/風險加權資產 | 29.6 | % | | 33.6 | % | | | | 28.9 | % | | 27.5 | % | | |
| 1 級槓桿比率 | 7.5 | % | | 8.9 | % | | | | 7.2 | % | | 7.3 | % | | |
| 補充槓桿比率 | 7.5 | % | | 8.8 | % | | | | 7.1 | % | | 7.3 | % | | |
(1)市場利率的變化可能導致AOCI中包含的AFS證券的未實現收益或虧損。作為第三類銀行組織，CSC已選擇將AOCI排除在監管資本之外。
該公司的合併一級槓桿率從2023年3月31日的7.1％和2022年底的7.2％提高到2023年6月30日的7.5％。第二季度的增長主要是由於該季度的淨收入以及公司總資產的減少。2023年第二季度，資產負債表總資產減少了240億美元，下降了4％，這主要是由於利率上升環境導致客户現金分配決策導致銀行存款和應付給經紀客户的應付賬款總額減少了241億美元，下降了6％。CSB的一級槓桿率從2022年底開始上升，到2023年第二季度結束時為8.9％，這主要是由於CSC在2023年5月發行了25億美元的長期債務，促成了CSC的資本出資。
美聯儲系統理事會最近發佈了一份關於監管資本規則擬議修改的通知，要求我們將AOCI納入監管資本，從2025年7月1日開始，在為期三年的過渡期內分階段進行（見當前的監管和其他發展）。截至2023年6月30日，我們調整後的一級槓桿率（反映了將AOCI納入該比率），CSC的合併槓桿率為3.7％，CSB為4.0％（有關更多細節以及此類指標與GAAP公佈業績的對賬，請參閲非公認會計準則財務指標）。公司將繼續積累和保留資本，同時繼續評估該提案的影響。該公司目前預計將在提案中規定的過渡期之前有機地滿足擬議的資本要求。
IDA 協議
根據2023年IDA協議，某些經紀客户存款將從資產負債表中扣除給道明存款機構。在2023年的前六個月中，施瓦布沒有將IDA餘額轉移到其資產負債表中。該公司的整體資本管理戰略包括根據2023年IDA協議的條款，在未來各期支持IDA餘額的遷移。公司將這些餘額轉移到資產負債表的能力取決於多種因素，包括是否有足夠的資本水平來維持這些增量存款。有關 2023 年 IDA 協議的更多信息，請參閲第 1 項 — 註釋 9。
分紅
2023年1月26日，CSC董事會（董事會）宣佈將季度現金股息增加3美分，即14％，至每股普通股0.25美元。
查爾斯·施瓦布公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（以百萬為單位的表格金額，比率除外，或如上所述）
2023年和2022年前六個月支付的現金分紅和每股金額（不包括與優先股回購相關的金額）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 截至6月30日的六個月 | 現金支付 | | 每股
金額 | | 現金支付 | | 每股
金額 |
| 普通股和無表決權普通股 | $ | 921 | | | $ | .50 | | | $ | 762 | | | $ | .40 | |
| 優先股： | | | | | | | |
A 系列 (1) | 不適用 | | 不適用 | | 19 | | | 47.70 | |
D 系列 (2) | 22 | | | 29.76 | | | 22 | | | 29.76 | |
E 系列 (3) | 不適用 | | 不適用 | | 20 | | | 3,293.32 | |
F 系列 (4) | 12 | | | 2,500.00 | | | 13 | | | 2,500.00 | |
G 系列 (2) | 67 | | | 2,687.50 | | | 67 | | | 2,687.50 | |
H 系列 (2) | 46 | | | 2,000.00 | | | 50 | | | 2,000.00 | |
系列一 (2) | 42 | | | 2,000.00 | | | 45 | | | 2,000.00 | |
J 系列 (2) | 13 | | | 22.26 | | | 13 | | | 22.26 | |
K 系列 (5) | 19 | | | 2,500.00 | | | 9 | | | 1,208.33 | |
(1) A 系列已於 2022 年 11 月 1 日兑換。在贖回之前，股息每半年支付一次，直到2022年2月1日，之後每季度支付一次。末期股息已於 2022 年 11 月 1 日支付。
(2) 每季度支付股息。
(3) E 系列已於 2022 年 12 月 1 日兑換。在贖回之前，每半年支付一次股息，直到2022年3月1日，之後每季度支付一次。末期股息已於 2022 年 12 月 1 日支付。
(4)在 2027 年 12 月 1 日之前，每半年支付一次股息，此後每季度支付一次。
(5) K 系列於 2022 年 3 月 4 日發行。股息按季度支付，第一筆股息於 2022 年 6 月 1 日支付。
N/A 不適用。
股票回購
2022年7月27日，CSC公開宣佈，其董事會批准了一項新的股票回購授權，以回購高達150億美元的普通股，取代了先前和現已終止的高達40億美元普通股的股票回購授權。新的股票回購授權沒有到期日。在截至2023年6月30日的三個月中，CSC的普通股沒有回購。在截至2023年6月30日的六個月中，CSC以28億美元的價格回購了3700萬股普通股。截至2023年6月30日，新授權還剩約87億美元。在截至2022年6月30日的六個月中，沒有根據終止的授權回購CSC的普通股。
在此期間，CSC的優先股沒有回購 三個月已結束 2023年6月30日. 在截至的六個月中，公司以1100萬美元的價格回購了代表F系列優先股權益的11,620股存托股，以4200萬美元的價格回購了代表G系列優先股權益的42,036股存托股，以2.35億美元的價格回購了代表H系列優先股權益的273,567股存托股，在公開市場上以1.79億美元的價格回購了代表第一系列優先股權益的194,567股存托股 2023年6月30日。回購價格包括股東截至回購之日累積的300萬美元股息。
從2023年開始，扣除發行後的股票回購需繳納不可扣除的1％消費税，該消費税被確認為與這些交易相關的直接和增量成本。對於普通股的回購，該税被記錄為回購國庫股的成本基礎的一部分，因此對簡明的合併收益表沒有影響。對於優先股的回購，税收影響包含在優先股股息中，其他則包含在簡明的合併收益表中。
其他
國外曝光率
截至2023年6月30日，施瓦布在國外的非主權金融和非金融機構以及外國政府機構有敞口。截至2023年6月30日，這些持股的公允價值總額為105億美元，其中排名前三的風險敞口是向居住在法國的發行人和交易對手，為29億美元，英國為24億美元，加拿大為17億美元。截至2022年12月31日，這些持股的公允價值總額為164億美元，其中排名前三的風險敞口是向居住在法國的發行人和交易對手，為51億美元，英國為48億美元，以及
查爾斯·施瓦布公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（以百萬為單位的表格金額，比率除外，或如上所述）
加拿大為17億美元。此外，截至2023年6月30日和2022年12月31日，施瓦布向外國居民發放的未償還保證金貸款分別為27億美元和25億美元。
關鍵會計估計
2022年10-K表第二部分——第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估算中討論了我們某些涉及更高判斷力和複雜性的會計政策。2023年前六個月，關鍵會計估算值沒有變化。
非公認會計準則財務指標
除了根據美國公認的會計原則（GAAP）披露財務業績外，管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析還提到了下述非公認會計準則財務指標。我們認為，這些非公認會計準則財務指標為公司財務業績提供了有用的補充信息，並有助於將施瓦布本期業績與歷史和未來業績進行有意義的比較。這些非公認會計準則指標不應被視為替代或優於根據公認會計原則計算的財務指標，也不得與其他公司提出的非公認會計準則財務指標進行比較。
施瓦布對非公認會計準則指標的使用反映了對GAAP財務指標的某些調整，如下所述。
| | | | | | | | |
| 非公認會計準則調整或衡量標準 | 定義 | 對投資者的用處和管理層的用途 |
| 收購和整合相關成本以及收購無形資產的攤銷 | 施瓦布調整了某些GAAP財務指標，以排除因公司收購、攤銷收購的無形資產而產生的收購和整合相關成本的影響，以及這些支出的所得税影響（如適用）。
為排除收購無形資產攤銷而進行的調整反映了所有收購的無形資產，這些資產作為購買會計的一部分入賬。這些收購的無形資產為公司的創收做出了貢獻。收購的無形資產將在未來的剩餘使用壽命內繼續攤銷。 | 為了計算某些非公認會計準則指標，我們排除了與收購和整合相關的成本以及收購無形資產的攤銷，因為我們認為這樣做可以提高施瓦布持續運營的透明度，並且有助於評估業務的經營業績，促進業績與前期和未來時期的比較。
收購和整合相關的成本會根據收購和整合活動的時間而波動，從而限制了不同時期業績的可比性，也不能代表運營公司持續業務的成本。不包括收購的無形資產的攤銷，因為管理層認為這並不代表公司的基本經營業績。 |
| 有形普通股回報率 | 有形普通股回報率代表普通股股東可獲得的年化調整後淨收入佔平均有形普通股的百分比。有形普通股權等於普通股權減去商譽、收購的無形資產——淨額和相關的遞延所得税負債。 | 收購通常會導致確認大量商譽和收購的無形資產。我們認為，有形普通股回報率可能對投資者有用，可以作為補充措施，促進評估資本效率和相對於施瓦布資產負債表構成的回報。 |
| 調整後的一級槓桿比率 | 調整後的一級槓桿率是指銀行監管指南對合並後的公司和CSB規定的一級槓桿比率，經過調整以反映將AOCI納入該比率。 | 將AOCI的影響納入公司的一級槓桿比率提供了有關公司當前資本狀況的更多信息。我們認為，調整後的一級槓桿率作為衡量公司資本水平的補充指標可能對投資者有用。 |
公司還使用調整後的攤薄後每股收益和有形普通股回報率作為員工獎金和某些高管激勵性薪酬安排績效標準的組成部分。CSC董事會薪酬委員會保留根據這些標準評估績效的自由裁量權。
查爾斯·施瓦布公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（以百萬為單位的表格金額，比率除外，或如上所述）
下表顯示了公認會計原則指標與非公認會計準則指標的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 不包括利息的總支出（GAAP） | $ | 2,965 | | | $ | 2,819 | | | $ | 5,971 | | | $ | 5,652 | |
與收購和整合相關的成本 (1) | (130) | | | (94) | | | (228) | | | (190) | |
| 收購的無形資產的攤銷 | (134) | | | (154) | | | (269) | | | (308) | |
| 調整後的總支出（非公認會計準則） | $ | 2,701 | | | $ | 2,571 | | | $ | 5,474 | | | $ | 5,154 | |
(1)截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與收購和整合相關的成本主要包括4,800萬美元和1.06億美元的薪酬和福利、4100萬美元和7400萬美元的專業服務、1000萬美元和1400萬美元的佔用和設備以及2000萬美元和2200萬美元的其他費用。截至2022年6月30日的三個月和六個月中，與收購和整合相關的成本主要包括5300萬美元和1.09億美元的薪酬和福利、3500萬美元和6600萬美元的專業服務以及400萬美元和800萬美元的佔用和設備。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | | | | | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | 2022 | | | | | 2023 | 2022 |
| 金額 | 攤薄後每股 | 金額 | 攤薄後每股 | | | | | | | 金額 | 攤薄後每股 | 金額 | 攤薄後每股 |
普通股股東可獲得的淨收益（GAAP），
普通股每股收益——攤薄（GAAP） | $ | 1,173 | | $ | .64 | | $ | 1,652 | | $ | .87 | | | | | | | | $ | 2,706 | | $ | 1.48 | | $ | 2,930 | | $ | 1.54 | |
| 收購和整合相關成本 | 130 | | .07 | | 94 | | .05 | | | | | | | | 228 | | .12 | | 190 | | .10 | |
| 收購的無形資產的攤銷 | 134 | | .07 | | 154 | | .08 | | | | | | | | 269 | | .15 | | 308 | | .16 | |
所得税的影響 (1) | (64) | | (.03) | | (60) | | (.03) | | | | | | | | (120) | | (.07) | | (121) | | (.06) | |
普通股股東可獲得的調整後淨收益
（非公認會計準則），調整後的攤薄後每股收益（非公認會計準則） | $ | 1,373 | | $ | .75 | | $ | 1,840 | | $ | .97 | | | | | | | | $ | 3,083 | | $ | 1.68 | | $ | 3,307 | | $ | 1.74 | |
(1)非公認會計準則調整的所得税影響是使用反映不包括不可扣除的收購成本的有效税率確定的，用於在税後基礎上列報收購和整合相關的成本以及收購的無形資產的攤銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | | |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | | |
| 普通股股東權益平均回報率（GAAP） | 17 | % | 19 | % | | 20 | % | 15 | % | | | |
| 普通股股東平均權益 | $ | 27,556 | | $ | 35,611 | | | $ | 27,429 | | $ | 40,063 | | | | |
| 減去：平均商譽 | (11,951) | | (11,952) | | | (11,951) | | (11,952) | | | | |
| 減去：收購的無形資產平均值——淨額 | (8,591) | | (9,151) | | | (8,657) | | (9,227) | | | | |
加：與商譽相關的平均遞延所得税負債和
收購的無形資產-淨額 | 1,834 | | 1,868 | | | 1,837 | | 1,877 | | | | |
| 平均有形普通股權益 | $ | 8,848 | | $ | 16,376 | | | $ | 8,658 | | $ | 20,761 | | | | |
普通股股東可獲得的調整後淨收益 (1) | $ | 1,373 | | $ | 1,840 | | | $ | 3,083 | | $ | 3,307 | | | | |
| 有形普通股回報率（非公認會計準則） | 62 | % | 45 | % | | 71 | % | 32 | % | | | |
(1)普通股股東可獲得的淨收益與普通股股東可獲得的調整後淨收益（非公認會計準則）的對賬情況見上表。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | | | | |
| CSC | CSB | | | | | | |
一級槓桿比率 (GAAP) | 7.5 | % | 8.9 | % | | | | | | |
第 1 級資本 | $ | 39,190 | | $ | 31,556 | | | | | | | |
| 另外：AOCI 調整 | (20,729) | | (18,052) | | | | | | | |
| 調整後的一級資本 | 18,461 | | 13,504 | | | | | | | |
經過監管調整的平均資產 | 520,602 | | 356,406 | | | | | | | |
| 另外：AOCI 調整 | (20,397) | | (17,707) | | | | | | | |
| 經過監管調整的調整後的平均資產 | $ | 500,205 | | $ | 338,699 | | | | | | | |
調整後的一級槓桿率（非公認會計準則） | 3.7 | % | 4.0 | % | | | | | | |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露的討論，請參閲第 2 項中的風險管理。
第一部分-財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併損益表
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 4,104 | | | $ | 2,710 | | | $ | 8,120 | | | $ | 5,029 | | | | | |
| 利息支出 | (1,814) | | | (166) | | | (3,060) | | | (302) | | | | | |
| 淨利息收入 | 2,290 | | | 2,544 | | | 5,060 | | | 4,727 | | | | | |
資產管理和行政費 (1) | 1,173 | | | 1,052 | | | 2,291 | | | 2,120 | | | | | |
| 交易收入 | 803 | | | 885 | | | 1,695 | | | 1,848 | | | | | |
| 銀行存款賬户費用 | 175 | | | 352 | | | 326 | | | 646 | | | | | |
| 其他 | 215 | | | 260 | | | 400 | | | 424 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收入總額 | 4,656 | | | 5,093 | | | 9,772 | | | 9,765 | | | | | |
| 不包括利息的費用 | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 1,498 | | | 1,426 | | | 3,136 | | | 2,972 | | | | | |
| 專業服務 | 272 | | | 258 | | | 530 | | | 502 | | | | | |
| 佔用率和設備 | 319 | | | 294 | | | 618 | | | 563 | | | | | |
| 廣告和市場開發 | 103 | | | 105 | | | 191 | | | 207 | | | | | |
| 通信 | 188 | | | 169 | | | 334 | | | 313 | | | | | |
| 折舊和攤銷 | 191 | | | 159 | | | 368 | | | 309 | | | | | |
| 收購的無形資產的攤銷 | 134 | | | 154 | | | 269 | | | 308 | | | | | |
| 監管費用和評估 | 80 | | | 67 | | | 163 | | | 135 | | | | | |
| 其他 | 180 | | | 187 | | | 362 | | | 343 | | | | | |
| 不包括利息的總費用 | 2,965 | | | 2,819 | | | 5,971 | | | 5,652 | | | | | |
| 所得税前收入 | 1,691 | | | 2,274 | | | 3,801 | | | 4,113 | | | | | |
| 所得税 | 397 | | | 481 | | | 904 | | | 918 | | | | | |
| 淨收入 | 1,294 | | | 1,793 | | | 2,897 | | | 3,195 | | | | | |
| 優先股分紅和其他 | 121 | | | 141 | | | 191 | | | 265 | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 1,173 | | | $ | 1,652 | | | $ | 2,706 | | | $ | 2,930 | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值： | | | | | | | | | | | |
| 基本 | 1,820 | | | 1,896 | | | 1,827 | | | 1,895 | | | | | |
| 稀釋 | 1,825 | | | 1,904 | | | 1,834 | | | 1,905 | | | | | |
每股已發行普通股收益 (2): | | | | | | | | | | | |
| 基本 | $ | .64 | | | $ | .87 | | | $ | 1.48 | | | $ | 1.55 | | | | | |
| 稀釋 | $ | .64 | | | $ | .87 | | | $ | 1.48 | | | $ | 1.54 | | | | | |
(1) 沒有截至2023年6月30日的三個月和六個月中，費用減免已得到認可。包括 $ 的費用減免3百萬和美元57截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
(2) 公司有已發行有表決權和無表決權的普通股。由於有表決權和無表決權股票類別的參與權，包括股息和清算權，因此每個類別的基本和攤薄後每股收益相同。有關其他信息，請參閲註釋 16。
參見簡明合併財務報表附註。
查爾斯·施瓦布公司
簡明綜合收益表
（以百萬計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,294 | | | $ | 1,793 | | | $ | 2,897 | | | $ | 3,195 | | | | | |
| 税前其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現淨收益（虧損）的變化： | | | | | | | | | | | |
| 未實現淨收益（虧損），不包括持有至到期的轉賬 | (683) | | | (6,671) | | | 1,166 | | | (19,806) | | | | | |
| 對轉為持有至到期的未實現淨虧損的重新分類 | — | | | — | | | — | | | 2,429 | | | | | |
| 其他重新分類包括在其他收入中 | 11 | | | (5) | | | 20 | | | (17) | | | | | |
| 持有至到期證券的未實現淨收益（虧損）的變化： | | | | | | | | | | | |
| 轉自可供出售的未實現淨虧損的重新分類 | — | | | — | | | — | | | (2,429) | | | | | |
攤還先前在轉至持有至到期時記錄的金額
從可供出售 | 642 | | | 122 | | | 1,251 | | | 214 | | | | | |
| 其他 | (1) | | | — | | | (9) | | | — | | | | | |
| 税前其他綜合收益（虧損） | (31) | | | (6,554) | | | 2,428 | | | (19,609) | | | | | |
| 所得税效應 | (9) | | | 1,577 | | | (537) | | | 4,696 | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | (40) | | | (4,977) | | | 1,891 | | | (14,913) | | | | | |
| 綜合收益（虧損） | $ | 1,254 | | | $ | (3,184) | | | $ | 4,788 | | | $ | (11,718) | | | | | |
參見簡明合併財務報表附註。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併資產負債表 (1)
（以百萬計，每股和每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 47,651 | | | $ | 40,195 | |
出於監管目的（包括轉售），將現金和投資分開存放 $的協議5,405和 $12,159在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日， 分別） | 25,083 | | | 42,983 | |
| 來自經紀客户的應收賬款—淨額 | 65,162 | | | 66,591 | |
可供出售證券（攤銷成本為美元）136,874截至 2023 年 6 月 30 日以及 $160,162截至2022年12月31日；包括質押的資產28和 $41，分別是） | 125,769 | | | 147,871 | |
持有至到期證券（包括質押的資產）8,365截至 2023 年 6 月 30 日 和 $4,522在 2022 年 12 月 31 日) | 166,328 | | | 173,074 | |
| 銀行貸款 — 淨額 | 40,061 | | | 40,505 | |
| 設備、辦公設施和財產——淨額 | 3,686 | | | 3,714 | |
| 善意 | 11,951 | | | 11,951 | |
| 收購的無形資產——淨額 | 8,524 | | | 8,789 | |
| 其他資產 | 17,290 | | | 16,099 | |
| 總資產 | $ | 511,505 | | | $ | 551,772 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 銀行存款 | $ | 304,414 | | | $ | 366,724 | |
| 應付給經紀客户的賬款 | 84,795 | | | 97,438 | |
| 應計費用和其他負債 | 13,836 | | | 13,124 | |
| 其他短期借款 | 7,831 | | | 4,650 | |
| 聯邦住房貸款銀行借款 | 41,000 | | | 12,400 | |
| 長期債務 | 22,482 | | | 20,828 | |
| 負債總額 | 474,358 | | | 515,164 | |
| 股東權益： | | | |
優先股 — $.01每股面值；總清算優先權為美元9,328 和 $9,850分別在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 | 9,191 | | | 9,706 | |
普通股 — 3十億股已獲授權；$.01每股面值； 2,023,295,180於2023年6月30日和2022年12月31日發行的股票 | 20 | | | 20 | |
無表決權普通股 — 300已授權百萬股；$.01每股面值； 50,893,695於2023年6月30日和2022年12月31日發行的股票 | 1 | | | 1 | |
| 額外的實收資本 | 27,220 | | | 27,075 | |
| 留存收益 | 32,865 | | | 31,066 | |
按成本計算的國庫股票— 253,803,819和 221,033,042截至2023年6月30日的股票 分別是 2022 年 12 月 31 日和 12 月 31 日 | (11,420) | | | (8,639) | |
| 累計其他綜合收益（虧損） | (20,730) | | | (22,621) | |
| 股東權益總額 | 37,147 | | | 36,608 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 511,505 | | | $ | 551,772 | |
(1) 前一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。有關其他信息，請參閲註釋 1。
參見簡明合併財務報表附註。
查爾斯·施瓦布公司
股東簡明合併報表’公平
（以百萬計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 累計其他綜合收益（虧損） | |
| 優先股 | 普通股 | 不投票
普通股 | 額外的實收資本 | 留存收益 | 國庫股票，
不惜成本 | 總計 |
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 |
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | 10,694 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,826 | | $ | 26,895 | | $ | (5,293) | | $ | (11,045) | | $ | 48,098 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,793 | | — | | — | | 1,793 | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (4,977) | | (4,977) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 優先股申報的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (133) | | — | | — | | (133) | |
普通股申報的股息 — $.20每股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (381) | | — | | — | | (381) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 股票期權行使及其他 | — | | — | | — | | — | | — | | (5) | | — | | 8 | | — | | 3 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | — | | — | | — | | 53 | | — | | — | | — | | 53 | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | — | | 44 | | — | | 13 | | — | | 57 | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | 10,694 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,918 | | $ | 28,174 | | $ | (5,272) | | $ | (16,022) | | $ | 44,513 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | 9,191 | | 2,023 | | $ | 20 | | 51 | | $ | 1 | | $ | 27,136 | | $ | 32,144 | | $ | (11,455) | | $ | (20,690) | | $ | 36,347 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,294 | | — | | — | | 1,294 | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (40) | | (40) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 優先股申報的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (116) | | — | | — | | (116) | |
普通股申報的股息 — $.25每股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (457) | | — | | — | | (457) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 股票期權行使及其他 | — | | — | | — | | — | | — | | (9) | | — | | 14 | | — | | 5 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | — | | — | | — | | 53 | | — | | — | | — | | 53 | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | — | | 40 | | — | | 21 | | — | | 61 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 9,191 | | 2,023 | | $ | 20 | | 51 | | $ | 1 | | $ | 27,220 | | $ | 32,865 | | $ | (11,420) | | $ | (20,730) | | $ | 37,147 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 累計其他綜合收益（虧損） | | | | | | | | | | |
| 優先股 | 普通股 | 不投票
普通股 | 額外的實收資本 | 留存收益 | 國庫股票，
不惜成本 | 總計 | | | | | | | | | |
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 9,954 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,741 | | $ | 25,992 | | $ | (5,338) | | $ | (1,109) | | $ | 56,261 | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 3,195 | | — | | — | | 3,195 | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (14,913) | | (14,913) | | | | | | | | | | |
| 優先股的發行，淨額 | 740 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 740 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股申報的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (251) | | — | | — | | (251) | | | | | | | | | | |
普通股申報的股息 — $.40 每股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (762) | | — | | — | | (762) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權行使及其他 | — | | — | | — | | — | | — | | (56) | | — | | 89 | | — | | 33 | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | — | | — | | — | | 165 | | — | | — | | — | | 165 | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | — | | 68 | | — | | (23) | | — | | 45 | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | 10,694 | | 1,995 | | $ | 20 | | 79 | | $ | 1 | | $ | 26,918 | | $ | 28,174 | | $ | (5,272) | | $ | (16,022) | | $ | 44,513 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 9,706 | | 2,023 | | $ | 20 | | 51 | | $ | 1 | | $ | 27,075 | | $ | 31,066 | | $ | (8,639) | | $ | (22,621) | | $ | 36,608 | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,897 | | — | | — | | 2,897 | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,891 | | 1,891 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贖回和回購優先股，含税 | (515) | | — | | — | | — | | — | | — | | 44 | | — | | — | | (471) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股申報的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (221) | | — | | — | | (221) | | | | | | | | | | |
普通股申報的股息 — $.50 每股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (921) | | — | | — | | (921) | | | | | | | | | | |
| 回購普通股，含税 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (2,869) | | — | | (2,869) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權行使及其他 | — | | — | | — | | — | | — | | (101) | | — | | 125 | | — | | 24 | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | — | | — | | — | | 182 | | — | | — | | — | | 182 | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | — | | — | | — | | — | | 64 | | — | | (37) | | — | | 27 | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 9,191 | | 2,023 | | $ | 20 | | 51 | | $ | 1 | | $ | 27,220 | | $ | 32,865 | | $ | (11,420) | | $ | (20,730) | | $ | 37,147 | | | | | | | | | | |
參見簡明合併財務報表附註.
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併現金流量表 (1)
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 2,897 | | | $ | 3,195 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的（用於）的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | |
| 基於股份的薪酬 | 194 | | | 206 | |
| 折舊和攤銷 | 368 | | | 309 | |
| 收購的無形資產的攤銷 | 269 | | | 308 | |
| 遞延所得税準備金（收益） | 4 | | | (37) | |
| 可供出售和持有至到期證券的淨溢價攤銷 | 392 | | | 868 | |
| 其他 | 278 | | | 187 | |
| 淨變化為： | | | |
| 出於監管目的的分離投資和存款投資 | 10,832 | | | (10,605) | |
| 來自經紀客户的應收賬款 | 1,409 | | | 14,420 | |
| 其他資產 | (27) | | | (74) | |
| 應付給經紀客户的賬款 | (12,643) | | | (10,791) | |
| 應計費用和其他負債 | 588 | | | (2,876) | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | 4,561 | | | (4,890) | |
| 來自投資活動的現金流 | | | |
| 購買可供出售的證券 | — | | | (46,454) | |
| 出售可供出售證券的收益 | 2,900 | | | 13,470 | |
| 可供出售證券的本金付款 | 20,181 | | | 28,533 | |
| | | |
| 持有至到期證券的本金支付 | 7,672 | | | 8,658 | |
| 銀行貸款的淨變化 | 413 | | | (4,830) | |
| | | |
| 購買設備、辦公設施和財產 | (398) | | | (537) | |
| 購買 FHLB 股票 | (1,562) | | | — | |
| 出售FHLB股票的收益 | 82 | | | — | |
| 購買美聯儲股票 | (82) | | | (85) | |
| 出售美聯儲股票的收益 | 98 | | | 4 | |
| 其他投資活動 | (108) | | | (11) | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | 29,196 | | | (1,252) | |
| 來自融資活動的現金流 | | | |
| 銀行存款的淨變動 | (62,310) | | | (1,775) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| FHLB 借款的收益 | 39,200 | | | 4 | |
| FHLB 借款的還款 | (10,600) | | | (4) | |
| 其他短期借款的收益 | 8,114 | | | 14,499 | |
| 其他短期借款的償還 | (4,939) | | | (18,007) | |
| 長期債務的發行 | 2,478 | | | 2,971 | |
| 償還長期債務 | (815) | | | (765) | |
| 優先股發行的淨收益 | — | | | 740 | |
| 贖回和回購優先股 | (467) | | | — | |
| 已支付的股息 | (1,142) | | | (1,020) | |
| 行使股票期權的收益 | 24 | | | 33 | |
| 回購普通股和無表決權普通股 | (2,842) | | | — | |
| 其他籌資活動 | (71) | | | (46) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | (33,370) | | | (3,370) | |
| 現金及現金等價物的增加（減少），包括限制金額 | 387 | | | (9,512) | |
| 現金和現金等價物，包括年初限制的金額 | 58,720 | | | 93,338 | |
| 現金及現金等價物，包括期末限制金額 | $ | 59,107 | | | $ | 83,826 | |
在下一頁繼續。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併現金流量表 (1)
（單位：百萬）
（未經審計）
從上一頁繼續。
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| 補充現金流信息 | | | |
| 非現金投資活動： | | | |
| | | |
| 按公允價值從可供出售轉為持有至到期的證券 | $ | — | | | $ | 108,805 | |
| | | |
| 應計設備、辦公設施和財產購買的變化 | $ | (43) | | | $ | 11 | |
| | | |
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| 其他補充現金流信息： | | | |
| 在此期間支付的現金用於： | | | |
| 利息 | $ | 2,135 | | | $ | 286 | |
| 所得税 | $ | 876 | | | $ | 837 | |
| 計量租賃負債所包括的金額 | $ | 128 | | | $ | 106 | |
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的租賃資產 | $ | 40 | | | $ | 199 | |
| 為換取新的融資租賃負債而獲得的租賃資產 | $ | — | | | $ | 5 | |
| | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
對現金、現金等價物和資產負債表中報告的金額進行對賬 (2) | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 47,651 | | | $ | 64,550 | |
現金和投資中單獨列出的限制性現金和現金等價物金額
並出於監管目的進行存款 | 11,456 | | | 19,276 | |
現金及現金等價物總額，包括所示的限制金額
現金流量表 | $ | 59,107 | | | $ | 83,826 | |
(1) 某些前期金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。有關其他信息，請參閲註釋 1。
(2) 有關限制性現金和現金等價物限制性質的更多信息，請參閲附註17。
參見簡明合併財務報表附註。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
1. 簡介和演示基礎
查爾斯·施瓦布公司（CSC）是一家儲蓄和貸款控股公司。CSC 通過其子公司（統稱為 Schwab 或公司）從事財富管理、證券經紀、銀行、資產管理、託管和財務諮詢服務。
CSC 的主要業務子公司包括：
•Charles Schwab & Co., Inc.（CS&Co），成立於1971年，證券經紀交易商；
•德美利證券有限公司，一家介紹性證券經紀交易商；
•德美利證券清算有限公司（TDAC），一家為德美利證券公司提供交易執行和清算服務的證券經紀交易商；
•查爾斯·施瓦布銀行，SSB（CSB），我們的主要銀行實體；以及
•查爾斯·施瓦布投資管理公司（CSIM），施瓦布專有共同基金（Schwab Funds）的投資顧問®）以及施瓦布的交易所交易基金（施瓦布ETF）™).
除非另有説明，否則 “施瓦布”、“公司”、“我們” 或 “我們的” 等術語均指CSC及其合併子公司。
這些未經審計的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的，公認會計原則要求管理層做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響所附財務報表和相關披露中的報告金額。這些估算基於截至簡明合併財務報表發佈之日的現有信息。儘管管理層做出了最佳判斷，但實際金額或結果可能與這些估計有所不同。管理層認為，所有正常的、經常性的調整均已包括在內，以便公允地列報本中期財務信息。
這些簡明的合併財務報表應與施瓦布2022年10-K表格中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
重新分類：某些前期金額已重新分類，以符合本期列報方式。從2023年開始，聯邦住房貸款銀行的借款在簡明的合併資產負債表中與其他短期借款分開列報。上期金額已重新分類，以反映這些變化。對簡明合併現金流量表和相關票據進行了相應的列報變更。
重要會計政策包含在2022年10-K表的第8項——附註2中。除下文附註2所述外，這些會計政策在2023年前六個月沒有發生重大變化。
2. 重要會計政策和新會計準則摘要
衍生工具和套期保值活動
正如附註11中進一步討論的那樣，從2023年開始，公司使用衍生工具作為其利率風險管理的一部分。公司按公允價值在資產負債表上記錄所有衍生品。衍生品公允價值變化的會計取決於套期保值關係的性質，以及我們是否有資格和選擇採用對衝會計。對衝會計通常將衍生品收益或虧損確認的時間與確認公允價值或現金流變化的時間相匹配，這些變化歸因於公允價值套期保值中對衝資產或負債的風險或現金流對衝中對衝的預測交易的收益影響. 施瓦布的政策是在對衝會計關係中指定所有符合條件的衍生品。要獲得對衝會計資格，除其他要求外，衍生品必須非常有效地減少對衝風險敞口。有效性評估是在套期保值關係的初期和持續基礎上進行的，根據某些標準，可以是定性的，也可以是定量的。施瓦布採用了 “捷徑方法”，即對衝部分公允價值套期保值，這種方法假設效果非常好。或者，當需要進行量化有效性評估時，公司使用迴歸分析，這是我們其餘套期保值關係所採用的方法。
對於公司指定且符合利率風險公允價值套期保值條件的衍生品，衍生品的損益以及歸因於基準利率（基準調整）的套期保值資產的公允價值變化為
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
兩者均記錄在簡明合併收益表的利息收入中。如果套期保值關係終止，則套期保值資產剩餘的基差調整將繼續作為該資產攤銷成本的一部分報告，並使用實際利息法作為收益率調整在資產剩餘壽命期間攤銷為利息收入。在套期保值關係終止之前，公司不攤銷基差調整。
某些公允價值套期保值可以在對衝會計的投資組合層法（PLM）下指定，該方法允許公司將預計在指定對衝期（對衝層）內未償還的封閉投資組合的規定金額指定為對衝項目，從而對衝預付和不可預付金融資產的利率風險。PLM 對衝關係可能包括多個對衝層。如果在對衝期內的任何時候，對衝層的總金額超過了封閉投資組合的金額（即發生了對衝層的泄露），則必須完全或部分終止PLM對衝以糾正違規行為。活躍的PLM套期保值的基礎調整維持在封閉投資組合層面，僅在套期保值終止時分配給封閉投資組合中剩餘的個別資產，但與違反套期保值層相關的基差調整部分（如果有）除外，該部分將立即計入利息收入。分配的 PLM 基準調整作為資產攤銷成本的一部分列報，並使用實際利息法攤銷為資產各自剩餘壽命期間的利息收入，作為收益率調整。
對於公司已指定且符合利率風險現金流對衝條件的衍生品，衍生品的收益或虧損記錄在AOCI中，隨後根據對衝現金流的確認地點，在對衝交易影響收益的同一時期的簡明合併收益表中重新歸類為利息收入或利息支出。隨着證券或金融資產的利息支付的應計或收到，AOCI中報告的AFS投資證券或其他已確認金融資產的現金流套期保值金額被重新歸類為利息收入。如果套期保值關係終止，對衝交易不可能再發生，則終止前在AOCI中記錄的衍生品收益或虧損將立即重新歸類為利息收入。否則，在套期保值的交易影響收益期間，AOCI的衍生品收益或虧損將繼續被重新歸類為利息收入或利息支出。
與衍生工具相關的現金流在現金流量表中反映為經營活動產生的現金流，這與套期保值項目的處理和性質一致。
採用新會計準則
| | | | | | | | | | | |
| 標準 | 描述 | 收養日期 | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
| 會計準則更新 (ASU) 2022-02，“金融工具——信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組和年份披露” | 陷入困境的債務重組 (TDR) 取消了TDR的會計指導。債權人不會適用TDR的具體指導方針，而是應用貸款再融資和重組的確認和衡量指導來確定修改是導致新的貸款還是現有貸款的延續。該指南要求在借款人遇到財務困難時加強對債權人某些貸款再融資和重組的披露。
復古披露 要求實體披露按發放年份分列的融資應收賬款和租賃淨投資的本期註銷總額，這些註銷額屬於副題326-20，金融工具——信貸損失——按攤銷成本計量。
採用為前瞻性應用提供了條件，可以選擇將修改後的回顧性過渡方法應用於TDR的識別和測量變化。
| 2023年1月1日 | 公司於 2023 年 1 月 1 日採用了預期的過渡方法，通過了該指導方針。該指南的通過並未對公司的財務報表產生重大影響。 |
新的會計準則尚未通過
目前，尚未通過對公司具有重要意義的新會計準則。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
3. 收入確認
按主要來源分列的施瓦布收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 淨利息收入 | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 547 | | | $ | 133 | | | $ | 960 | | | $ | 167 | |
| 現金和投資分開 | 324 | | | 79 | | | 756 | | | 94 | |
| 來自經紀客户的應收賬款 | 1,167 | | | 706 | | | 2,251 | | | 1,332 | |
| 可供出售證券 | 791 | | | 1,088 | | | 1,616 | | | 2,035 | |
| 持有至到期證券 | 720 | | | 339 | | | 1,466 | | | 717 | |
| 銀行貸款 | 410 | | | 230 | | | 801 | | | 417 | |
| 證券借貸收入 | 124 | | | 130 | | | 236 | | | 259 | |
| 其他利息收入 | 21 | | | 5 | | | 34 | | | 8 | |
| 利息收入 | 4,104 | | | 2,710 | | | 8,120 | | | 5,029 | |
| 銀行存款 | (863) | | | (28) | | | (1,481) | | | (44) | |
| 應付給經紀客户的賬款 | (64) | | | (4) | | | (139) | | | (6) | |
其他短期借款 (1) | (97) | | | (4) | | | (183) | | | (8) | |
聯邦住房貸款銀行借款 (1) | (606) | | | — | | | (910) | | | — | |
| 長期債務 | (157) | | | (124) | | | (296) | | | (232) | |
| 證券借貸費用 | (28) | | | (8) | | | (50) | | | (15) | |
| 其他利息支出 | 1 | | | 2 | | | (1) | | | 3 | |
| 利息支出 | (1,814) | | | (166) | | | (3,060) | | | (302) | |
| 淨利息收入 | 2,290 | | | 2,544 | | | 5,060 | | | 4,727 | |
| 資產管理和行政費 | | | | | | | |
| 共同基金、交易所買賣基金和CTF | 630 | | | 515 | | | 1,215 | | | 1,004 | |
| 建議解決方案 | 464 | | | 461 | | | 917 | | | 957 | |
| 其他 | 79 | | | 76 | | | 159 | | | 159 | |
| 資產管理和行政費 | 1,173 | | | 1,052 | | | 2,291 | | | 2,120 | |
| 交易收入 | | | | | | | |
| 佣金 | 394 | | | 443 | | | 816 | | | 927 | |
| 訂單流收入 | 365 | | | 430 | | | 779 | | | 900 | |
| 主要交易 | 44 | | | 12 | | | 100 | | | 21 | |
| 交易收入 | 803 | | | 885 | | | 1,695 | | | 1,848 | |
| 銀行存款賬户費用 | 175 | | | 352 | | | 326 | | | 646 | |
| 其他 | 215 | | | 260 | | | 400 | | | 424 | |
| | | | | | | |
| 淨收入總額 | $ | 4,656 | | | $ | 5,093 | | | $ | 9,772 | | | $ | 9,765 | |
注意：有關我們的應報告細分市場提供的收入摘要，請參閲附註18。收入確認不受產生收入的運營部門的影響。
(1) 前一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。有關其他信息，請參閲註釋 1。
合同餘額： 基本上所有來自與客户簽訂的合同的應收賬款均在會計準則編纂 (ASC) 606 的範圍內 與客户簽訂合同的收入(ASC 606)，包含在簡明合併資產負債表上的其他資產中，總額為美元634百萬和美元560截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。截至2022年12月31日，施瓦布沒有任何其他重要合約資產。
截至2023年6月30日，該公司的淨合約資產也為美元111百萬美元與根據2023年IDA協議購買固定利率債務金額有關。該餘額包含在簡明合併資產負債表上的其他資產中，並在剩餘的合同期限內按直線攤銷，以減少銀行存款賬户費用收入。有關2023年IDA協議的更多討論，請參閲附註9。截至2023年6月30日或2022年12月31日，施瓦布沒有任何可觀的合同負債餘額。
未履行的履約義務： 除了受ASC 606規定的選擇性實踐權宜之計約束的績效義務外，我們沒有任何未履行的績效義務。實際權宜之計適用於我們按我們有權為所提供服務開具發票的金額確認收入的合同，也適用於這些合同。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
4. 投資證券
公司AFS和HTM投資證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | | $ | 79,534 | | | $ | 1 | | | $ | 7,808 | | | $ | 71,727 | |
| 美國國債 | | 30,015 | | | — | | | 1,491 | | | 28,524 | |
資產支持證券 (1) | | 11,499 | | | — | | | 542 | | | 10,957 | |
公司債務證券 (2) | | 13,427 | | | — | | | 1,145 | | | 12,282 | |
| 存款證 | | 350 | | | — | | | 2 | | | 348 | |
| 外國政府機構證券 | | 1,034 | | | — | | | 56 | | | 978 | |
| 美國州和市政證券 | | 637 | | | — | | | 65 | | | 572 | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | | 282 | | | — | | | 19 | | | 263 | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 122 | | | — | | | 4 | | | 118 | |
未分配投資組合層法公允價值基差調整 (3) | | (26) | | | — | | | (26) | | | — | |
可供出售證券總額 (4) | | $ | 136,874 | | | $ | 1 | | | $ | 11,106 | | | $ | 125,769 | |
| 持有至到期證券 | | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | | $ | 166,328 | | | $ | 817 | | | $ | 15,548 | | | $ | 151,597 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 持有至到期證券總額 | | $ | 166,328 | | | $ | 817 | | | $ | 15,548 | | | $ | 151,597 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | | $ | 85,994 | | | $ | — | | | $ | 8,306 | | | $ | 77,688 | |
| 美國國債 | | 41,879 | | | — | | | 1,877 | | | 40,002 | |
資產支持證券 (1) | | 13,672 | | | — | | | 649 | | | 13,023 | |
公司債務證券 (2) | | 13,830 | | | — | | | 1,275 | | | 12,555 | |
| | | | | | | | |
| 存款證 | | 2,245 | | | — | | | 14 | | | 2,231 | |
| 外國政府機構證券 | | 1,033 | | | — | | | 64 | | | 969 | |
| 美國州和市政證券 | | 713 | | | — | | | 75 | | | 638 | |
| | | | | | | | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | | 473 | | | — | | | 23 | | | 450 | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 323 | | | — | | | 8 | | | 315 | |
可供出售證券總額 (4) | | $ | 160,162 | | | $ | — | | | $ | 12,291 | | | $ | 147,871 | |
| 持有至到期證券 | | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | | $ | 173,074 | | | $ | 1,442 | | | $ | 15,580 | | | $ | 158,936 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 持有至到期證券總額 | | $ | 173,074 | | | $ | 1,442 | | | $ | 15,580 | | | $ | 158,936 | |
(1) 大約 61% 和 57截至2023年6月30日和2022年12月31日，持有的資產支持證券的百分比分別為聯邦家庭教育貸款計劃資產支持證券。以信用卡應收賬款為抵押的資產支持證券約佔比例 19% 和 18分別佔截至2023年6月30日和2022年12月31日持有的資產支持證券的百分比。
(2) 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，大約 37在公司債務證券中，AFS總額的百分比由金融服務行業的機構發行。
(3)從2023年開始，這是與封閉投資組合中對衝的AFS證券相關的PLM基礎調整金額。這些金額不分配給個別證券，但是這些金額會影響被套期保值的個別證券的未實現收益或虧損。有關 PLM 對衝會計的更多信息，請參閲附註 2。
(4) 包含在簡明合併資產負債表的現金和現金等價物中，但不包括在本表之外的是美元48截至2022年12月31日，AFS的百萬張商業票據 (無截至2023年6月30日）。這些持股的到期日為三個月或更短，總市值等於攤銷成本。
2022 年，公司共轉移了美元188.6數十億美元的美國機構抵押貸款支持證券，轉賬時的税前未實現淨虧損總額為美元18.2從 AFS 類別到 HTM 類別的數十億。將這些證券轉移到HTM類別減少了公司遭受AOCI波動的風險，AOCI波動可能是由於市場利率變化導致的AFS證券的未實現虧損所致。轉讓時的未實現虧損在證券的剩餘壽命內攤銷，抵消了證券溢價或折扣的攤銷，因此不會對證券產生任何影響
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
淨收入。截至2023年6月30日，AOCI中包含的這些轉讓給HTM的證券的剩餘未攤銷虧損總額為美元12.3扣除税收影響後的十億美元（美元）16.3十億美元（税前）。
截至2023年6月30日，我們的銀行子公司已質押了價值為美元的投資證券61.4十億美元作為抵押品，用於確保FHLB擔保信貸額度的借貸能力（見注8）。我們的銀行子公司質押投資證券作為抵押品，以確保美聯儲折扣窗口的借貸能力，並已質押了公允價值為美元的證券8.8截至2023年6月30日，該融資的抵押品為10億美元。從2023年開始，我們的銀行子公司通過銀行定期融資計劃將投資證券作為抵押品，以確保美聯儲的借貸能力，並質押了面值為美元的證券41.6截至2023年6月30日，該融資的抵押品為10億美元。該公司還質押了聯邦機構發行的投資證券，以擔保某些信託存款。這些質押證券的公允價值為 $1.6截至2023年6月30日，為十億美元。
截至2023年6月30日，根據與外部金融機構的回購協議，我們的銀行子公司已將HTM和AFS證券作為抵押品質押。質押的HTM證券是美國機構抵押貸款支持證券，攤銷總成本為美元8.4十億美元，質押的AFS證券是美國機構抵押貸款支持證券，總公允價值為美元28百萬。交易對手可以出售、重新質押或以其他方式使用根據這些回購協議作為抵押品質押的證券。有關這些回購協議的更多信息，請參閲附註8和12。
截至2023年6月30日，我們的銀行子公司已質押了總公允價值為美元的AFS證券178百萬作為利率互換的初始保證金（見附註11）。施瓦布的所有利率互換均通過中央交易對手（CCP）清算所清算，這要求公司公佈初始保證金作為潛在損失的抵押品。
AFS投資證券未實現虧損的證券按持續未實現虧損的類別和期限彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| | |
| 2023年6月30日 | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | $ | 2,811 | | | $ | 111 | | | $ | 68,687 | | | $ | 7,697 | | | $ | 71,498 | | | $ | 7,808 | |
| 美國國債 | 2,371 | | | 6 | | | 26,153 | | | 1,485 | | | 28,524 | | | 1,491 | |
| 資產支持證券 | 263 | | | 2 | | | 10,669 | | | 540 | | | 10,932 | | | 542 | |
| 公司債務證券 | 192 | | | 7 | | | 12,090 | | | 1,138 | | | 12,282 | | | 1,145 | |
| 存款證 | 250 | | | — | | | 98 | | | 2 | | | 348 | | | 2 | |
| 外國政府機構證券 | — | | | — | | | 978 | | | 56 | | | 978 | | | 56 | |
| 美國州和市政證券 | 18 | | | — | | | 554 | | | 65 | | | 572 | | | 65 | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | 263 | | | 19 | | | 263 | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | 118 | | | 4 | | | 118 | | | 4 | |
總計 (1) | $ | 5,905 | | | $ | 126 | | | $ | 119,610 | | | $ | 11,006 | | | $ | 125,515 | | | $ | 11,132 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | $ | 34,938 | | | $ | 2,025 | | | $ | 42,558 | | | $ | 6,281 | | | $ | 77,496 | | | $ | 8,306 | |
| 美國國債 | 27,063 | | | 716 | | | 12,519 | | | 1,161 | | | 39,582 | | | 1,877 | |
| 資產支持證券 | 6,717 | | | 217 | | | 6,299 | | | 432 | | | 13,016 | | | 649 | |
| 公司債務證券 | 8,552 | | | 542 | | | 3,998 | | | 733 | | | 12,550 | | | 1,275 | |
| 存款證 | 2,033 | | | 10 | | | 196 | | | 4 | | | 2,229 | | | 14 | |
| 外國政府機構證券 | 756 | | | 50 | | | 214 | | | 14 | | | 970 | | | 64 | |
| 美國州和市政證券 | 482 | | | 31 | | | 157 | | | 44 | | | 639 | | | 75 | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | 443 | | | 23 | | | — | | | — | | | 443 | | | 23 | |
| 其他 | 315 | | | 8 | | | — | | | — | | | 315 | | | 8 | |
| 總計 | $ | 81,299 | | | $ | 3,622 | | | $ | 65,941 | | | $ | 8,669 | | | $ | 147,240 | | | $ | 12,291 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)就本表而言，AFS證券的未實現虧損不包括PLM公允價值套期保值基差調整後的美元26截至2023年6月30日，百萬人。
截至2023年6月30日，投資組合中幾乎所有被評級的證券均為投資級。美國機構抵押貸款支持證券沒有明確的信用評級；但是，管理層認為這些證券的信用質量最高
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
以及由美國政府或美國政府贊助的企業提供本金和利息擔保的評級。有關管理層對處於未實現虧損頭寸的AFS證券的季度評估的描述，請參閲2022年表格10-K中的第8項——注2。 沒有金額被確認為信用損失費用，並且 不截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的年度中，證券通過收益減記為公允價值。 沒有截至2023年6月30日和2022年12月31日持有的公司AFS證券中，有信用損失備抵金。截至2023年6月30日和2022年12月31日，所有HTM證券均為美國機構抵押貸款支持證券，因此有 不信貸損失備抵金，因為攤餘成本基礎的預期未付款額為零。
該公司有 $607百萬和美元685截至2023年6月30日和2022年12月31日，AFS和HTM證券的應計利息分別為百萬美元。這些金額不包括在AFS和HTM證券的攤銷成本基礎和公允市場價值中，幷包含在簡明合併資產負債表上的其他資產中。曾經有 不註銷截至2023年6月30日的六個月或截至2022年12月31日的年度內AFS和HTM證券的應計應收利息。
在下表中，抵押貸款支持證券和其他資產支持證券已根據最終合同到期日分配到期日分組。由於借款人可能有權贖回或預付我們投資證券所依據的某些債務，因此實際到期日可能與下文所示的預定合同到期日不同。截至2023年6月30日，我們的AFS和HTM投資證券總投資組合的預計有效期限（反映了未來的預期付款）約為 4.0年份。我們的AFS投資證券投資組合的估計有效期約為 2.4截至2023年6月30日的年份。
AFS和HTM投資證券的到期日如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 之內
1 年 | | 1 年後
通過
5 年 | | 5 年後
通過
10 年了 | | 之後
10 年了 | | 總計 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | $ | 727 | | | $ | 14,526 | | | $ | 13,340 | | | $ | 43,134 | | | $ | 71,727 | |
| 美國國債 | 13,789 | | | 14,707 | | | 28 | | | — | | | 28,524 | |
| 資產支持證券 | 31 | | | 3,000 | | | 1,745 | | | 6,181 | | | 10,957 | |
| 公司債務證券 | 1,835 | | | 8,259 | | | 2,188 | | | — | | | 12,282 | |
| 存款證 | 348 | | | — | | | — | | | — | | | 348 | |
| 外國政府機構證券 | 201 | | | 777 | | | — | | | — | | | 978 | |
| 美國州和市政證券 | — | | | 38 | | | 402 | | | 132 | | | 572 | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | — | | | 263 | | | 263 | |
| | | | | | | | | |
| 其他 | 98 | | | — | | | — | | | 20 | | | 118 | |
| 公允價值總額 | $ | 17,029 | | | $ | 41,307 | | | $ | 17,703 | | | $ | 49,730 | | | $ | 125,769 | |
攤銷成本總額 (1) | $ | 17,276 | | | $ | 44,216 | | | $ | 19,887 | | | $ | 55,521 | | | $ | 136,900 | |
| | | | | | | | | |
| 持有至到期證券 | | | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | $ | 700 | | | $ | 6,371 | | | $ | 38,623 | | | $ | 105,903 | | | $ | 151,597 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 公允價值總額 | $ | 700 | | | $ | 6,371 | | | $ | 38,623 | | | $ | 105,903 | | | $ | 151,597 | |
| 攤銷成本總額 | $ | 716 | | | $ | 6,808 | | | $ | 41,871 | | | $ | 116,933 | | | $ | 166,328 | |
| | | | | | | | | |
(1) 就本表而言，AFS證券的攤銷成本不包括PLM公允價值套期保值基差調整後的美元26截至2023年6月30日，百萬人。
出售AFS投資證券的收益和已實現損益總額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | | | 六個月已結束
6月30日 |
| | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 收益 | $ | 1,849 | | | $ | 3,949 | | | | | | | $ | 2,900 | | | $ | 13,470 | |
| 已實現收益總額 | — | | | 25 | | | | | | | — | | | 140 | |
| 已實現虧損總額 | 11 | | | 20 | | | | | | | 20 | | | 123 | |
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
5. 銀行貸款和相關的信貸損失補貼
按投資組合分部和應收融資類別分列的銀行貸款和拖欠分析的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 當前 | | 30-59 天
逾期 | | 60-89 天
逾期 | | >90 天過去了
到期和其他
非應計貸款 (3) | | 逾期未付款總額
和其他
非應計貸款 | | 總計
貸款 | | 津貼
用於信貸
損失 | | 總計
銀行
貸款 — 淨額 |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
首次抵押貸款 (1,2) | | $ | 25,783 | | | $ | 12 | | | $ | 1 | | | $ | 10 | | | $ | 23 | | | $ | 25,806 | | | $ | 68 | | | $ | 25,738 | |
HELOC (1,2) | | 507 | | | — | | | 1 | | | 5 | | | 6 | | | 513 | | | 3 | | | 510 | |
| 住宅房地產總額 | | 26,290 | | | 12 | | | 2 | | | 15 | | | 29 | | | 26,319 | | | 71 | | | 26,248 | |
| 質押資產額度 | | 13,566 | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | 13,572 | | | — | | | 13,572 | |
| 其他 | | 245 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 245 | | | 4 | | | 241 | |
| 銀行貸款總額 | | $ | 40,101 | | | $ | 18 | | | $ | 2 | | | $ | 15 | | | $ | 35 | | | $ | 40,136 | | | $ | 75 | | | $ | 40,061 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
首次抵押貸款 (1,2) | | $ | 25,157 | | | $ | 25 | | | $ | 2 | | | $ | 14 | | | $ | 41 | | | $ | 25,198 | | | $ | 66 | | | $ | 25,132 | |
HELOC (1,2) | | 590 | | | 2 | | | — | | | 5 | | | 7 | | | 597 | | | 4 | | | 593 | |
| 住宅房地產總額 | | 25,747 | | | 27 | | | 2 | | | 19 | | | 48 | | | 25,795 | | | 70 | | | 25,725 | |
| 質押資產額度 | | 14,584 | | | 4 | | | — | | | 4 | | | 8 | | | 14,592 | | | — | | | 14,592 | |
| 其他 | | 191 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 191 | | | 3 | | | 188 | |
| 銀行貸款總額 | | $ | 40,522 | | | $ | 31 | | | $ | 2 | | | $ | 23 | | | $ | 56 | | | $ | 40,578 | | | $ | 73 | | | $ | 40,505 | |
(1) First Mortages和HELOC包括未攤銷的保費和折扣以及直接發放成本，為美元99百萬和美元98截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
(2) 在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日， 43第一抵押貸款和HELOC投資組合的百分比集中在加利福尼亞州。這些貸款的表現與整個投資組合一致。
(3) 有 不根據合同，截至2023年6月30日或2022年12月31日逾期90天或更長時間的應計利息貸款。
截至2023年6月30日，CSB已根據一攬子留置權抵押安排質押了第一抵押貸款和HELOC的全部餘額，以確保FHLB擔保信貸額度的借貸能力（見附註8）。
銀行貸款信貸損失備抵額的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 首次抵押貸款 | | HELOC | | 住宅房地產總額 | 質押資產額度 | 其他 | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 67 | | | $ | 4 | | | $ | 71 | | $ | — | | $ | 3 | | | $ | 74 | |
| 扣款 | — | | | — | | | — | | — | | — | | | — | |
| 回收率 | — | | | — | | | — | | — | | — | | | — | |
| 信貸損失準備金 | 1 | | | (1) | | | — | | — | | 1 | | | 1 | |
| 期末餘額 | $ | 68 | | | $ | 3 | | | $ | 71 | | $ | — | | $ | 4 | | | $ | 75 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 23 | | | $ | 2 | | | $ | 25 | | $ | — | | $ | 3 | | | $ | 28 | |
| 扣款 | — | | | — | | | — | | — | | — | | | — | |
| 回收率 | — | | | — | | | — | | — | | — | | | — | |
| 信貸損失準備金 | 8 | | | 1 | | | 9 | | — | | — | | | 9 | |
| 期末餘額 | $ | 31 | | | $ | 3 | | | $ | 34 | | $ | — | | $ | 3 | | | $ | 37 | |
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 首次抵押貸款 | | HELOC | | 住宅房地產總額 | 質押資產額度 | 其他 | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 66 | | | $ | 4 | | | $ | 70 | | $ | — | | $ | 3 | | | $ | 73 | |
| 扣款 | — | | | — | | | — | | — | | — | | | — | |
| 回收率 | — | | | — | | | — | | — | | — | | | — | |
| 信貸損失準備金 | 2 | | | (1) | | | 1 | | — | | 1 | | | 2 | |
| 期末餘額 | $ | 68 | | | $ | 3 | | | $ | 71 | | $ | — | | $ | 4 | | | $ | 75 | |
| | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 13 | | | $ | 2 | | | $ | 15 | | $ | — | | $ | 3 | | | $ | 18 | |
| 扣款 | — | | | — | | | — | | — | | — | | | — | |
| 回收率 | — | | | — | | | — | | — | | — | | | — | |
| 信貸損失準備金 | 18 | | | 1 | | | 19 | | — | | — | | | 19 | |
| 期末餘額 | $ | 31 | | | $ | 3 | | | $ | 34 | | $ | — | | $ | 3 | | | $ | 37 | |
根據施瓦布在2022年10-K表格第8項——附註2中披露的質押資產額度（PAL）的貸款扣除政策，公司將在不遲於逾期90天內從任何無抵押餘額中扣除。根據ASC 326，PAL 還受附帶維護實際權宜之計的約束 金融工具—信用損失。截至2023年6月30日和2022年12月31日，所有PAL均由公允價值超過借款的證券全額抵押。因此，截至該日期，無需為PAL的信用損失備抵金。
美國經濟繼續受到通貨膨脹率上升、貨幣政策緊縮和地緣政治動盪的挑戰。儘管一些不利因素顯示出緩和的跡象，但管理層的宏觀經濟前景反映了短期內失業率的上升，加上房價貶值，再加上美國國債收益率和抵押貸款利率的上升，抑制了需求，降低了借款人的負擔能力。這種宏觀經濟前景，加上公司銀行貸款組合中持續強勁的信貸質量指標，使截至2023年6月30日的虧損率預測與2022年12月31日相比相對穩定。
與銀行貸款相關的不良資產摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
非應計貸款 (1) | $ | 15 | | | $ | 23 | |
擁有的其他房地產 (2) | — | | | 2 | |
| | | |
| | | |
| 不良資產總額 | $ | 15 | | | $ | 25 | |
(1)非應計貸款包括在 ASU 2022-02 通過之前記錄的非應計問題債務重組。
(2)包含在簡明合併資產負債表上的其他資產中。
信貸質量
除了監測拖欠情況外，施瓦布還通過按以下方式對投資組合進行分層來監測First Mortgass和HELOC的信貸質量：
•起源年份；
•借款人在發放時FICO得分（Origination FICO）；
•更新了借款人FICO分數（更新了FICO分數）；
•發放時的貸款價值比（LTV）（原始LTV）；以及
•估計的當前LTV比率（估計的當前LTV）。
借款人的FICO分數由獨立的第三方信用報告服務提供，通常每季度更新一次。HELOC的起始LTV和預計當前LTV包括HELOC發起時對同一房產未償還的任何第一留置權抵押貸款。每筆貸款的估計當前 LTV 參考房價升值指數每月更新。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
公司銀行貸款組合的信貸質量指標詳述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份劃分的首次抵押貸款攤銷成本基礎 | | | | |
| 2023年6月30日 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2019 年之前 | 首次抵押貸款總額 | 循環的 HELOC 攤銷成本基礎 | HELOC 轉換為定期貸款 | HELOC 總數 |
| 起源 FICO | | | | | | | | | | |
| $ | — | | $ | 2 | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 5 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 620 – 679 | 3 | | 27 | | 30 | | 20 | | 2 | | 13 | | 95 | | — | | 1 | | 1 | |
| 680 – 739 | 177 | | 807 | | 1,193 | | 412 | | 110 | | 215 | | 2,914 | | 53 | | 41 | | 94 | |
| ≥740 | 1,319 | | 5,426 | | 10,719 | | 3,689 | | 776 | | 863 | | 22,792 | | 274 | | 144 | | 418 | |
| 總計 | $ | 1,499 | | $ | 6,262 | | $ | 11,943 | | $ | 4,122 | | $ | 888 | | $ | 1,092 | | $ | 25,806 | | $ | 327 | | $ | 186 | | $ | 513 | |
| 起源 LTV | | | | | | | | | | |
| ≤70% | $ | 1,017 | | $ | 4,638 | | $ | 10,343 | | $ | 3,425 | | $ | 718 | | $ | 812 | | $ | 20,953 | | $ | 288 | | $ | 130 | | $ | 418 | |
| >70% – ≤90% | 482 | | 1,624 | | 1,600 | | 697 | | 170 | | 278 | | 4,851 | | 39 | | 55 | | 94 | |
| >90% – ≤100% | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | 2 | | — | | 1 | | 1 | |
| 總計 | $ | 1,499 | | $ | 6,262 | | $ | 11,943 | | $ | 4,122 | | $ | 888 | | $ | 1,092 | | $ | 25,806 | | $ | 327 | | $ | 186 | | $ | 513 | |
| 已更新 FICO | | | | | | | | | | |
| $ | 1 | | $ | 13 | | $ | 13 | | $ | 7 | | $ | 2 | | $ | 11 | | $ | 47 | | $ | 2 | | $ | 4 | | $ | 6 | |
| 620 – 679 | 19 | | 85 | | 119 | | 41 | | 11 | | 37 | | 312 | | 5 | | 10 | | 15 | |
| 680 – 739 | 170 | | 604 | | 956 | | 344 | | 72 | | 132 | | 2,278 | | 45 | | 28 | | 73 | |
| ≥740 | 1,309 | | 5,560 | | 10,855 | | 3,730 | | 803 | | 912 | | 23,169 | | 275 | | 144 | | 419 | |
| 總計 | $ | 1,499 | | $ | 6,262 | | $ | 11,943 | | $ | 4,122 | | $ | 888 | | $ | 1,092 | | $ | 25,806 | | $ | 327 | | $ | 186 | | $ | 513 | |
當前 LTV 的估計值 (1) | | | | | | | | | | |
| ≤70% | $ | 1,016 | | $ | 4,756 | | $ | 11,603 | | $ | 4,108 | | $ | 887 | | $ | 1,090 | | $ | 23,460 | | $ | 322 | | $ | 186 | | $ | 508 | |
| >70% – ≤90% | 483 | | 1,484 | | 340 | | 14 | | 1 | | 2 | | 2,324 | | 5 | | — | | 5 | |
| >90% – ≤100% | — | | 19 | | — | | — | | — | | — | | 19 | | — | | — | | — | |
| >100% | — | | 3 | | — | | — | | — | | — | | 3 | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 1,499 | | $ | 6,262 | | $ | 11,943 | | $ | 4,122 | | $ | 888 | | $ | 1,092 | | $ | 25,806 | | $ | 327 | | $ | 186 | | $ | 513 | |
| 扣除總額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
貸款百分比
非應計狀態 | 0.02 | % | 0.03 | % | 0.03 | % | 0.03 | % | 0.02 | % | 0.30 | % | 0.04 | % | 0.26 | % | 2.01 | % | 0.97 | % |
(1) 代表循環HELOC的全部信貸額度（提取和未提取）的LTV。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份劃分的首次抵押貸款攤銷成本基礎 | | | | |
| 2022年12月31日 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2019 年之前 | 首次抵押貸款總額 | 循環的 HELOC 攤銷成本基礎 | HELOC 轉換為定期貸款 | HELOC 總數 |
| 起源 FICO | | | | | | | | | |
| $ | 3 | | $ | 1 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 5 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 620 – 679 | 28 | | 31 | | 21 | | 2 | | 15 | | 97 | | — | | 2 | | 2 | |
| 680 – 739 | 820 | | 1,224 | | 430 | | 116 | | 243 | | 2,833 | | 59 | | 47 | | 106 | |
| ≥740 | 5,593 | | 11,037 | | 3,819 | | 811 | | 1,003 | | 22,263 | | 323 | | 166 | | 489 | |
| 總計 | $ | 6,444 | | $ | 12,293 | | $ | 4,270 | | $ | 929 | | $ | 1,262 | | $ | 25,198 | | $ | 382 | | $ | 215 | | $ | 597 | |
| 起源 LTV | | | | | | | | | |
| ≤70% | $ | 4,771 | | $ | 10,641 | | $ | 3,549 | | $ | 749 | | $ | 940 | | $ | 20,650 | | $ | 332 | | $ | 153 | | $ | 485 | |
| >70% – ≤90% | 1,673 | | 1,652 | | 721 | | 180 | | 320 | | 4,546 | | 50 | | 61 | | 111 | |
| >90% – ≤100% | — | | — | | — | | — | | 2 | | 2 | | — | | 1 | | 1 | |
| 總計 | $ | 6,444 | | $ | 12,293 | | $ | 4,270 | | $ | 929 | | $ | 1,262 | | $ | 25,198 | | $ | 382 | | $ | 215 | | $ | 597 | |
| 已更新 FICO | | | | | | | | | |
| $ | 11 | | $ | 12 | | $ | 7 | | $ | 2 | | $ | 13 | | $ | 45 | | $ | 2 | | $ | 5 | | $ | 7 | |
| 620 – 679 | 87 | | 127 | | 42 | | 10 | | 43 | | 309 | | 6 | | 10 | | 16 | |
| 680 – 739 | 711 | | 1,079 | | 378 | | 89 | | 161 | | 2,418 | | 52 | | 35 | | 87 | |
| ≥740 | 5,635 | | 11,075 | | 3,843 | | 828 | | 1,045 | | 22,426 | | 322 | | 165 | | 487 | |
| 總計 | $ | 6,444 | | $ | 12,293 | | $ | 4,270 | | $ | 929 | | $ | 1,262 | | $ | 25,198 | | $ | 382 | | $ | 215 | | $ | 597 | |
當前 LTV 的估計值 (1) | | | | | | | | | |
| ≤70% | $ | 4,574 | | $ | 11,751 | | $ | 4,255 | | $ | 928 | | $ | 1,257 | | $ | 22,765 | | $ | 380 | | $ | 214 | | $ | 594 | |
| >70% – ≤90% | 1,845 | | 542 | | 15 | | 1 | | 5 | | 2,408 | | 2 | | 1 | | 3 | |
| >90% – ≤100% | 25 | | — | | — | | — | | — | | 25 | | — | | — | | — | |
| >100% | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 總計 | $ | 6,444 | | $ | 12,293 | | $ | 4,270 | | $ | 929 | | $ | 1,262 | | $ | 25,198 | | $ | 382 | | $ | 215 | | $ | 597 | |
貸款百分比
非應計狀態 | 0.02 | % | 0.03 | % | 0.09 | % | 0.02 | % | 0.43 | % | 0.06 | % | 0.34 | % | 1.90 | % | 0.84 | % |
(1) 代表循環HELOC的全部信貸額度（提取和未提取）的LTV。
截至2023年6月30日，第一筆抵押貸款為美元21.1十億人有可調整的利率。基本上，所有這些抵押貸款的初始固定利率都為 三到 十年以及此後每年調整的利率。大約 27這些抵押貸款餘額的百分比由純息還款條款的貸款組成。利率約為 91這些純息貸款餘額的百分比不計劃重置 三或更長時間。施瓦布的抵押貸款不包括被描述為低於當前市場利率的臨時入門利率的利息條款。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，施瓦布有 $144百萬和美元134分別為百萬美元的銀行貸款應計利息，不包括在銀行貸款的攤銷成本基礎中，而是包含在簡明合併資產負債表上的其他資產中。
HELOC 產品有一個 30-年貸款期限，初始提取期為 十年自起源之日起。在初始提款期過後，此時的未清餘額將轉換為 20-年度攤銷貸款。初始提款期的利率和 20-年度攤銷期是基於最優惠利率加上利潤率的浮動利率。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
下表顯示了當前未償還的HELOC何時轉換為攤銷貸款：
| | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 平衡 |
到期末轉換為攤銷貸款 (1) | | $ | 186 | |
| 1 年以內 | | 24 | |
| > 1 年 — 3 年 | | 42 | |
| > 3 年 — 5 年 | | 53 | |
| > 5 年 | | 208 | |
| 總計 | | $ | 513 | |
(1)包括 $5百萬和美元11在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別有數百萬HELOC轉換為攤銷貸款。
截至 2023 年 6 月 30 日，$404HELOC投資組合中有數百萬由相關物業的第二留置權擔保。第二留置權抵押貸款通常具有更高的信用風險，因為在違約時優先於第一留置權持有人。除了前面描述的信用監控活動外，施瓦布還通過審查相關財產第一筆留置權貸款的拖欠狀態來監控信用風險。截至 2023 年 6 月 30 日，借款人大約 57HELOC 未償貸款餘額的百分比僅支付了最低應付金額。
6. 可變利息實體
截至2023年6月30日和2022年12月31日，施瓦布對可變權益實體（VIE）的參與幾乎都是通過CSB的CRA相關投資進行的，其中大部分與低收入住房税收抵免（LIHTC）投資有關。作為CSB社區再投資計劃的一部分，CSB投資於對多户經濟適用住房進行股權投資的基金，併為這些投資獲得税收抵免和其他税收優惠。
總資產、負債和最大損失敞口
下表彙總了施瓦布持有可變權益但不是主要受益人的那些VIE的總資產、負債和最大損失敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 聚合
資產 | | 聚合
負債 | | 最大值
曝光
輸了 | | 聚合
資產 | | 聚合
負債 | | 最大值
曝光
輸了 |
LIHTC 投資 (1) | | $ | 1,201 | | | $ | 697 | | | $ | 1,201 | | | $ | 1,094 | | | $ | 619 | | | $ | 1,094 | |
其他投資 (2) | | 182 | | | — | | | 225 | | | 167 | | | — | | | 215 | |
| 總計 | | $ | 1,383 | | | $ | 697 | | | $ | 1,426 | | | $ | 1,261 | | | $ | 619 | | | $ | 1,309 | |
(1) 總資產和總負債分別包含在簡明合併資產負債表上的其他資產和應計費用和其他負債中。
(2)其他投資包括按攤銷成本計為貸款的非LIHTC CRA投資、權益法投資、AFS證券或使用調整後成本法。總資產包含在AFS證券、銀行貸款——淨額或簡明合併資產負債表上的其他資產中。
施瓦布的最大虧損敞口將源於投資損失，包括任何承諾金額。施瓦布為這些剩餘承諾提供資金取決於某些條件的發生，施瓦布預計將在2023年至2026年之間基本支付所有這些承諾。在截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的年度中，施瓦布沒有或打算向VIE提供合同未要求提供的財務或其他支持。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
7. 銀行存款
銀行存款包括以下計息和無息存款：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 計息存款： | | | |
| 從經紀賬户中提取的存款 | $ | 240,575 | | | $ | 333,754 | |
定期存款證 (1) | 41,368 | | | 6,047 | |
| 正在檢查 | 16,347 | | | 19,719 | |
| 儲蓄和其他 | 5,055 | | | 6,098 | |
| 計息存款總額 | 303,345 | | | 365,618 | |
| 無息存款 | 1,069 | | | 1,106 | |
| 銀行存款總額 | $ | 304,414 | | | $ | 366,724 | |
(1) 定期存款證由經紀存款證組成。截至2023年6月30日，未投保的定期存款證總額為美元178百萬。截至2022年12月31日，有 不超過聯邦存款保險公司保險限額或未投保的定期存款。
截至2023年6月30日未償還的定期存款證的年度到期日如下：
| | | | | |
| 平衡 |
| 2023 | $ | 9,615 | |
| 2024 | 30,115 | |
| 2025 | 1,638 | |
| 總計 | $ | 41,368 | |
8. 借款
CSC 高級筆記
CSC的優先票據是無抵押債務。CSC可以在每個系列的部分或全部優先票據到期前贖回這些票據，但須遵守某些限制，在某些情況下還需要支付適用的整體溢價。固定利率優先票據每半年支付一次利息，浮動利率優先票據每季度支付一次利息。固定至浮動利率優先票據的利息在票據的固定利率期內每半年支付一次，在票據的浮動利率期內每季度支付一次。
TDA Holding 優先票據
TDA Holding的優先票據是無抵押債務。TDA Holding可以在每個系列的優先票據到期前贖回其部分或全部優先票據，但須遵守某些限制，在某些情況下還需要支付適用的整體溢價。固定利率優先票據的利息每半年支付一次。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
下表按工具列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的長期未償債務：
| | | | | | | | | | | |
| 發行日期 | 未償本金 |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| CSC 固定利率優先票據： | | | |
| | | |
| | | |
2.650% 將於 2023 年 1 月 25 日到期 | 12/07/17 | $ | — | | $ | 800 | |
3.550% 應於 2024 年 2 月 1 日到期 | 10/31/18 | 500 | | 500 | |
0.750% 將於 2024 年 3 月 18 日到期 | 03/18/21 | 1,500 | | 1,500 | |
3.750% 將於 2024 年 4 月 1 日到期 | 09/24/21 | 350 | | 350 | |
3.000% 將於 2025 年 3 月 10 日到期 | 03/10/15 | 375 | | 375 | |
4.200% 將於 2025 年 3 月 24 日到期 | 03/24/20 | 600 | | 600 | |
3.625% 將於 2025 年 4 月 1 日到期 | 09/24/21 | 418 | | 418 | |
3.850% 將於 2025 年 5 月 21 日到期 | 05/22/18 | 750 | | 750 | |
3.450% 應於 2026 年 2 月 13 日到期 | 11/13/15 | 350 | | 350 | |
0.900% 將於 2026 年 3 月 11 日到期 | 12/11/20 | 1,250 | | 1,250 | |
1.150% 將於 2026 年 5 月 13 日到期 | 05/13/21 | 1,000 | | 1,000 | |
3.200% 將於 2027 年 3 月 2 日到期 | 03/02/17 | 650 | | 650 | |
2.450% 將於 2027 年 3 月 3 日到期 | 03/03/22 | 1,500 | | 1,500 | |
3.300% 將於 2027 年 4 月 1 日到期 | 09/24/21 | 744 | | 744 | |
3.200% 應於 2028 年 1 月 25 日到期 | 12/07/17 | 700 | | 700 | |
2.000% 將於 2028 年 3 月 20 日到期 | 03/18/21 | 1,250 | | 1,250 | |
4.000% 應於 2029 年 2 月 1 日到期 | 10/31/18 | 600 | | 600 | |
3.250% 將於 2029 年 5 月 22 日到期 | 05/22/19 | 600 | | 600 | |
2.750% 將於 2029 年 10 月 1 日到期 | 09/24/21 | 475 | | 475 | |
4.625% 將於 2030 年 3 月 22 日到期 | 03/24/20 | 500 | | 500 | |
1.650% 將於 2031 年 3 月 11 日到期 | 12/11/20 | 750 | | 750 | |
2.300% 將於 2031 年 5 月 13 日到期 | 05/13/21 | 750 | | 750 | |
1.950% 應於 2031 年 12 月 1 日到期 | 08/26/21 | 850 | | 850 | |
2.900% 將於 2032 年 3 月 3 日到期 | 03/03/22 | 1,000 | | 1,000 | |
| CSC 浮動利率優先票據： | | | |
| | | |
SOFR + 0.500% 將於 2024 年 3 月 18 日到期 | 03/18/21 | 1,250 | | 1,250 | |
SOFR + 0.520% 將於 2026 年 5 月 13 日到期 | 05/13/21 | 500 | | 500 | |
SOFR + 1.050% 將於 2027 年 3 月 3 日到期 | 03/03/22 | 500 | | 500 | |
| CSC 固定利率至浮動利率優先票據： | | | |
5.643% 將於 2029 年 5 月 19 日到期 (1) | 05/19/23 | 1,200 | | — | |
5.853% 將於 2034 年 5 月 19 日到期 (2) | 05/19/23 | 1,300 | | — | |
| CSC 優先票據總額 | | 22,212 | | 20,512 | |
| TDA Holding 固定利率優先票據： | | | |
| | | |
3.750% 將於 2024 年 4 月 1 日到期 | 11/01/18 | 50 | | 50 | |
3.625% 將於 2025 年 4 月 1 日到期 | 10/22/14 | 82 | | 82 | |
3.300% 將於 2027 年 4 月 1 日到期 | 04/27/17 | 56 | | 56 | |
2.750% 將於 2029 年 10 月 1 日到期 | 08/16/19 | 25 | | 25 | |
| | | |
| | | |
| TDA 持有的優先票據合計 | | 213 | | 213 | |
| 融資租賃負債 | | 52 | | 68 | |
| 未攤銷的溢價——淨額 | | 109 | | 129 | |
| 債務發行成本 | | (104) | | (94) | |
| 長期債務總額 | | $ | 22,482 | | $ | 20,828 | |
(1) 2029年的固定利率至浮動利率優先票據的固定利率為 5.643%，每半年支付一次，直至2028年5月19日利息重置日。在此日期及之後，這些票據的年浮動利率將為SOFR plus 2.210%，按季度支付。
(2) 2034年的固定利率至浮動利率優先票據的固定利率為 5.853%，每半年支付一次，直至2033年5月19日利息重置日。在此日期及之後，這些票據的年浮動利率將為SOFR plus 2.500%，按季度支付。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
截至2023年6月30日所有未償長期債務的年度到期日如下： | | | | | |
| 到期日 |
| 2023 | $ | 15 | |
| 2024 | 3,675 | |
| 2025 | 2,237 | |
| 2026 | 3,100 | |
| 2027 | 3,450 | |
| 此後 | 10,000 | |
| 到期日總額 | 22,477 | |
| 未攤銷的溢價——淨額 | 109 | |
| 債務發行成本 | (104) | |
| 長期債務總額 | $ | 22,482 | |
FHLB 借款： 我們的銀行子公司在FHLB維持擔保信貸額度。這些融資機制下的可用金額取決於銀行貸款的金額和作為抵押品的某些投資證券的公允價值。有 $41.0十億和美元12.4截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些貸款項下的未償還額分別為10億美元，這些借款的加權平均利率為 5.14% 和 4.88分別為％。截至2023年6月30日和2022年12月31日，抵押的抵押品提供了額外的借貸能力38.3十億和美元68.6分別為十億。
其他短期借款：截至2023年6月30日和2022年12月31日，未償還的其他短期借款總額為美元7.8十億和美元4.7分別為十億，加權平均利率為 5.01% 和 4.97分別為％。有關我們其他短期借貸機制的其他信息如下所述。
CSC 最多可以發放 $5.0數十億張到期日不超過的商業票據 270天。曾經有 不截至 2023 年 6 月 30 日未償還的商業票據票據，CSC 有 $250截至2022年12月31日，未償還金額為百萬美元。CSC和CS&Co還可以獲得外部銀行的未承諾信貸額度，總借貸能力為美元1.8十億; 不截至2023年6月30日或2022年12月31日，未償還款項。從2023年第二季度開始，CS&Co維持有抵押的、未承諾的信貸額度，根據該額度，CS&Co可以短期借款，抵押客户保證金證券或公司證券作為抵押品。曾經有 不截至2023年6月30日的未償餘額。
我們的銀行子公司可以通過美聯儲折扣窗口獲得資金。可用金額取決於作為抵押品質押的某些投資證券的公允價值。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們抵押的抵押品提供的總借貸能力為美元8.8十億和美元7.8分別為十億，其中 不兩期結束時均有未繳款項。
從2023年開始，我們的銀行子公司現在可以通過聯邦儲備銀行定期融資計劃獲得資金。可用金額取決於作為抵押品質押的某些投資證券的面值。截至2023年6月30日，我們抵押的抵押品提供的總借貸能力為美元41.6十億。曾經有 不截至2023年6月30日的未償還借款。
公司可以與外部金融機構簽訂以投資證券為抵押的回購協議，作為另一種短期流動性來源。該公司有 $7.8十億和美元4.4根據此類回購協議，截至2023年6月30日和2022年12月31日，已償還的金額分別為10億美元。截至2023年6月30日未償還的回購協議將在2023年8月至2024年4月之間到期。
TDAC維持高級未承諾信貸額度，根據該額度，TDAC以活期或短期借款，並質押客户保證金證券作為抵押品。曾經有 不截至2023年6月30日或2022年12月31日的未償餘額。
截至2023年6月30日，FHLB借款和其他未償還的短期借款的年度到期日如下： | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2024 | 總計 |
| FHLB 借款 | $ | 24,200 | | $ | 16,800 | | $ | 41,000 | |
| 其他短期借款 | 6,625 | | 1,206 | | 7,831 | |
| 總計 | $ | 30,825 | | $ | 18,006 | | $ | 48,831 | |
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
9. 承付款和或有開支
貸款組合：CSB 與 Rocket Mortgage, LLC（Rocket Mortgage, LRocket Mortgage）為CSB客户提供聯合®）。根據該計劃，Rocket Mortgage為CSB客户發起和提供First Mortgages和HELOC服務。根據該計劃，CSB購買了某些由Rocket Mortgage發行的第一抵押貸款和HELOC。CSB購買了美元的第一筆抵押貸款854百萬和美元2.02023年和2022年第二季度分別為十億美元，美元1.6十億和美元4.72023年和2022年的前六個月分別為十億美元。CSB 購買了 HELOC，承諾額為 $52百萬和美元702023年第二季度和2022年第二季度分別為百萬美元95百萬和美元1602023年前六個月和2022年前六個月分別為百萬美元。
公司提供信貸額度信貸和購買第一抵押貸款的承諾如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 承諾提供與未使用的 HELOC、PAL 和其他信貸額度相關的信貸 | $ | 3,674 | | | $ | 4,533 | |
| 購買首次抵押貸款的承諾 | 481 | | | 492 | |
| 總計 | $ | 4,155 | | | $ | 5,025 | |
擔保和賠償：施瓦布的客户出售（即寫出）由期權清算公司清算的上市期權合約。期權清算公司是一家為這些交易制定保證金要求的清算所。我們通過質押某些客户證券來滿足這些交易的保證金要求。有關這些質押證券的更多信息，請參閲附註12。在證券借貸活動方面，施瓦布必須向某些經紀客户提供抵押品。公司通過提供現金作為抵押品來滿足抵押品要求。
公司還根據標準會員協議向證券清算所和交易所提供擔保，該協議要求成員擔保其他成員的業績。根據協議，如果另一個成員無法履行其對清算所和交易所的義務，其他成員將被要求彌補短缺。公司在這些安排下的責任無法量化，可能超過其作為抵押品公佈的金額。公司還聘請第三方公司清算客户在期貨交易中的期貨和期權，為客户的外匯交易提供便利，並已同意賠償這些公司因公司向其介紹的客户交易而可能遭受的任何損失。公司根據這些安排付款的潛在要求微乎其微。因此， 不這些擔保的責任已得到承認。
IDA 協議：與道明存款機構簽訂的2019年IDA協議於2020年10月6日生效，並規定了公司的責任和某些或有債務。2023年5月4日，2019年IDA協議被2023年IDA協議取代並取代，該協議規定了公司未來的責任，包括某些或有義務。根據2023年IDA協議，符合條件的經紀客户賬户中的未投資現金將從資產負債表中轉入道明存款機構的存款賬户。施瓦布為道明存款機構提供有關存款賬户的記錄保存和支持服務，施瓦布收取月費總額。公司能否將這些餘額轉移到資產負債表取決於多種因素，包括是否有足夠的資本水平來維持這些增量存款，以及2023年IDA協議中規定的某些約束性限制，以及2023年5月4日之前的2019年IDA協議。
2019年IDA協議規定，自2021年7月1日起，施瓦布可以選擇遷移，最高可達美元10施瓦布資產負債表中每12個月有10億IDA餘額，但須遵守某些限制和調整。根據2019年IDA協議的條款，公司在2021年和2022年將餘額遷移到資產負債表中。在2023年的前六個月中，施瓦布做到了 不將IDA餘額移至其資產負債表。
2023年IDA協議將向道明存款機構轉賬餘額的協議期限延長至2034年7月1日，並要求施瓦布維持最低和最高IDA餘額如下：
•在2025年9月10日之前，施瓦布的最低餘額必須保持在當時未償還的未到期固定利率債務總額之上，最高為美元30比這個總金額高出十億。在此期間，施瓦布通常僅允許在嘉信理財客户發起的提款範圍內提取IDA餘額，但少數例外情況除外，施瓦布將餘額保持在適用的最大限額以下所必需的範圍內。
•2025 年 9 月 10 日之後，施瓦布可自行決定是否允許提取 IDA 餘額，但有義務將 IDA 餘額維持在最低金額以上60十億，最高為美元90十億。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
2023 年 IDA 協議取消了 2019 年 IDA 協議的要求，即至少 80IDA餘額的百分比被指定為固定利率債務金額。根據2023年IDA協議，指定用於投資固定利率或浮動利率工具的存款餘額現在由施瓦布自行決定，對固定利率債務金額有某些限制。
根據2023年的IDA協議，施瓦布可以選擇向下收購，最高可達美元5在協議期限內通過支付市場費用獲得數十億美元的固定利率債務金額，但有一定的限制。如果IDA餘額降至上述要求的最低IDA餘額以下，施瓦布將被要求根據2023年IDA協議的條款向道明存款機構支付不履約款項。
2023年5月，施瓦布選擇向下買入美元2.4十億美元的固定利率債務金額，產生的基於市場的費用為美元112百萬，資本化為合同資產，幷包含在簡明合併資產負債表上的其他資產中。有關合約資產的更多信息，請參閲附註3。
截至2023年6月30日，IDA期末餘額總額為美元102.7十億，其中 $96.4十億是固定利率債務金額，美元6.3十億是浮動利率債務金額。截至2022年12月31日，IDA期末餘額總額為美元122.6十億，其中 $108.5十億是固定利率債務金額，美元14.1十億是浮動利率債務金額。
法律突發事件：施瓦布在正常業務過程中面臨索賠和訴訟，包括仲裁、集體訴訟和其他訴訟，其中一些包括對重大或未指明損害的索賠。公司也是監管機構和其他政府機構查詢、調查和訴訟的對象。
預測訴訟或監管事項的結果本質上是困難的，需要對各種因素進行重大判斷和評估，包括該事項的程序狀況和任何最近的進展；以前的經驗和其他人在類似案件中的經驗；可用的辯護，包括在審前根據案情或程序理由（例如駁回或即決判決的動議）處理案件的潛在機會；事實發現的進展；律師和專家對潛在損害的意見；以及潛在的和解機會以及任何和解討論的現狀.在問題接近解決之前，可能不可能合理地估計潛在賠償責任的範圍，例如有待進一步的訴訟、關鍵動議或上訴的結果，或者當事方之間的討論。可能必須探討許多問題，例如發現重要的事實問題和確定門檻法律問題，其中可能包括新的或懸而未決的法律問題。儲備金的設立或調整或進一步披露，並隨着事項的進展和更多信息的可用而提供潛在損失的估計。
施瓦布認為，它對目前懸而未決的所有重大事項都有強有力的辯護，並正在對責任和索賠的任何損害提出異議。儘管如此，其中一些事項可能會導致不利的判決或裁決，包括處罰、禁令或其他救濟，由於訴訟的不確定性和風險，公司也可能決定解決問題。下文描述了有可能造成重大損失的事項，或者該事項可能引起股東重大利益的事項。除非另有説明，否則鑑於此事的訴訟階段，公司無法對任何潛在責任提供合理的估計。關於所有其他懸而未決的問題，根據目前的信息和與律師的協商，任何此類事項的結果似乎不可能對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
當前的反壟斷訴訟：2022年6月6日，CSC代表從2020年10月26日至今通過CS&Co或德美利證券公司購買或出售證券的假定客户在美國德克薩斯東區地方法院被起訴。該訴訟稱，CSC收購TD Ameritrade違反了《克萊頓法案》第7條，因為這導致了執行零售客户訂單的反競爭市場。原告尋求未指明的賠償，以及禁令和其他救濟。該公司駁回訴訟的動議於2023年2月24日被法院駁回，調查正在進行中。該公司認為這些索賠毫無根據，正在對該訴訟提出激烈的異議。
貨運訂單路由訴訟: 2016年7月13日，代表一類通過CS&Co執行股權訂單的假定客户向美國加利福尼亞北區地方法院提起證券集體訴訟。該訴訟將CS&Co和CSC列為被告，並指控CS＆Co在2011年7月13日至2014年12月31日期間向瑞銀證券有限責任公司下達命令的協議違反了CS&Co尋求最佳執行的責任。原告尋求未指明的賠償、利息、禁令和公平救濟以及律師費和費用。被告認為這些指控完全沒有根據，因此一直在對該訴訟提出激烈的異議。在第一次修改後的申訴被駁回後
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
允許修改，原告於2017年8月14日提出了第二份經修正的申訴。被告再次提出駁回動議，在2017年12月5日發佈的裁決中，法院駁回了該動議。原告於2021年4月30日提出集體認證動議，在2021年10月27日的裁決中，法院駁回了該動議，並認為集體訴訟的認證是不恰當的。原告要求美國第九巡迴上訴法院對拒絕集體認證的命令進行審查，但該命令被駁回。2022年9月23日，原告再次提出集體認證動議，被告要求將原告的案件提交仲裁。2023年2月2日，法院批准了被告的動議，在仲裁結果出來之前暫停了此案，並駁回了原告再次提出的集體認證動議，認為該動議沒有實際意義。
福特訂單路由訴訟：2014年9月15日，TDA Holding、TD Ameritrade, Inc.及其前首席執行官Frederick J. Tomczyk代表一類假定的德美利證券公司客户在美國內布拉斯加特區地方法院被起訴，指控被告未能尋求最佳執行，對其訂單傳送做法做了虛假陳述和遺漏。原告尋求未指明的損害賠償以及禁令和其他救濟。被告認為這些指控完全沒有根據，因此一直在對訴訟提出激烈的異議。2018年9月14日，地方法院批准了原告的集體認證動議，被告申請立即對地方法院的集體認證裁決提出上訴。2021 年 4 月 23 日，美國第八巡迴上訴法院發佈了一項裁決，推翻了地區法院對集體訴訟的認證，並將該案發回地區法院進一步審理。原告重申了他的集體認證動議，該動議於2022年9月20日獲得地方法院的批准。被告正在向美國第八巡迴上訴法院對地方法院的裁決提出上訴。
10. 退出和其他相關負債
德美利證券的整合
公司於2020年10月6日完成了對德美利證券的收購，整合工作在2023年前六個月仍在繼續，包括2023年2月和5月完成客户過渡小組。該公司預計將完成從德美利證券到施瓦布的大部分剩餘客户過渡 二集團將在2023年剩餘時間內完成，小型客户羣體將在2024年上半年過渡。
公司預計，在剩餘的整合過程中，將繼續產生與收購和整合相關的鉅額成本以及與整合相關的資本支出。此類成本已經包括並將繼續包括專業費用，例如法律、諮詢和會計費、參與整合工作的僱員和承包商的薪酬和福利支出以及技術改進的成本。為了實現預期的協同效應，公司還承擔了退出和其他相關成本，這些成本主要包括員工薪酬和福利，例如遣散費、其他解僱補助金和留用成本，以及與設施關閉相關的成本，例如這些地點的加速攤銷和折舊或資產減值。退出和其他相關成本是公司收購和整合相關總支出的一部分，支持公司實現包括預期協同效應在內的整合目標的能力。
我們對收購和整合相關成本確認的性質、金額和時間的估計仍可能因多種因素而發生變化，包括整合過程的預期持續時間和複雜性以及經濟環境的持續不確定性。更具體地説，可能導致我們預期的收購和整合相關成本變化的因素包括員工流失率和第三方勞動力的可用性、員工從裁掉的職位重新部署到空缺職位、客户活動水平的變化，以及由於遠程辦公趨勢變化的影響而導致的技術範圍和成本的變化以及與房地產相關的退出成本變動。
包括截至2023年6月30日確認的成本，施瓦布目前預計德美利證券的整合將產生的退出總額和其他相關成本從美元不等500百萬到 $700百萬，包括員工薪酬和福利、設施退出成本和某些其他費用。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司確認了美元30百萬和美元8與收購相關的退出成本分別為百萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司確認了美元40百萬和美元20與收購相關的退出成本分別為百萬美元。公司預計，剩餘的退出和其他相關費用將在未來產生並計入支出 18幾個月，預計在客户過渡到停用重複平臺和完成集成工作後，將產生一些費用。除了 ASC 420 之外 退出或處置成本義務，與這些活動相關的某些成本是根據ASC 360核算的 不動產、廠房和設備，ASC 712 薪酬—非退休後就業福利，ASC 718 補償 — 股票補償，以及 ASC 842 租賃.
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
以下是截至2023年6月30日的公司退出活動和其他相關負債以及截至2023年6月30日的六個月的活動摘要：
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| 投資者服務
員工薪酬和福利 | | 顧問服務
員工薪酬和福利 | | 總計 |
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截至2022年12月31日的餘額 (1) | $ | 36 | | | $ | 10 | | | $ | 46 | |
| | | | | |
在支出中確認的金額 (2) | 11 | | | 3 | | | 14 | |
| 已支付或以其他方式結算的費用 | (4) | | | (1) | | | (5) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 (1) | $ | 43 | | | $ | 12 | | | $ | 55 | |
(1)包含在簡明合併資產負債表上的應計費用和其他負債中。
(2)遣散費和其他解僱補助金支出中確認的金額以及留用費用包含在 薪酬和福利在簡明的合併收益表上。
下表彙總了截至2023年6月30日的三個月和六個月中在支出中確認的退出和其他相關成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資者服務 | | 顧問服務 | | |
| 截至6月30日的三個月 | 員工薪酬和福利 | | 設施退出成本 (1) | | 投資者服務總計 | | 員工薪酬和福利 | | 設施退出成本 (1) | | 顧問服務總計 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 佔用率和設備 | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 2 | | | 2 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | 14 | | | 14 | | | — | | | 7 | | | 7 | | | 21 | |
| 總計 | $ | 3 | | | $ | 17 | | | $ | 20 | | | $ | 1 | | | $ | 9 | | | $ | 10 | | | $ | 30 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 投資者服務 | | 顧問服務 | | |
| 截至6月30日的六個月 | 員工薪酬和福利 | | 設施退出成本 (1) | | 投資者服務總計 | | 員工薪酬和福利 | | 設施退出成本 (1) | | 顧問服務總計 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 佔用率和設備 | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 2 | | | 2 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | 14 | | | 14 | | | — | | | 7 | | | 7 | | | 21 | |
| 總計 | $ | 11 | | | $ | 17 | | | $ | 28 | | | $ | 3 | | | $ | 9 | | | $ | 12 | | | $ | 40 | |
(1) 與設施關閉有關的成本。這些成本包括使用權（ROU）資產的減值和加速攤銷，與放棄租賃物業的影響有關。
下表彙總了截至2022年6月30日的三個月和六個月中在支出中確認的退出和其他相關成本： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資者服務 | | 顧問服務 | | |
| 截至6月30日的三個月 | 員工薪酬和福利 | | 設施退出成本 (1) | | 投資者服務總計 | | 員工薪酬和福利 | | 設施退出成本 (1) | | 顧問服務總計 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 7 | |
| 佔用率和設備 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 總計 | $ | 5 | | | $ | 1 | | | $ | 6 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 投資者服務 | | 顧問服務 | | |
| 截至6月30日的六個月 | 員工薪酬和福利 | | 設施退出成本 (1) | | 投資者服務總計 | | 員工薪酬和福利 | | 設施退出成本 (1) | | 顧問服務總計 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 17 | |
| 佔用率和設備 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 13 | | | $ | 2 | | | $ | 15 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 5 | | | $ | 20 | |
(1) 與設施關閉有關的成本。這些成本包括使用權（ROU）資產的加速攤銷，與放棄租賃物業的影響有關。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
下表彙總了2020年10月6日至2023年6月30日期間產生的退出費用和其他相關費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資者服務 | | 顧問服務 | | |
| 員工薪酬和福利 | | 設施退出成本 (1) | | 投資者服務總計 | | 員工薪酬和福利 | | 設施退出成本 (1) | | 顧問服務總計 | | 總計 |
| 薪酬和福利 | $ | 234 | | | $ | — | | | $ | 234 | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | 64 | | | $ | 298 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 佔用率和設備 | — | | | 34 | | | 34 | | | — | | | 9 | | | 9 | | | 43 | |
| 折舊和攤銷 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 3 | |
| 專業服務 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 其他 | — | | | 16 | | | 16 | | | — | | | 7 | | | 7 | | | 23 | |
| 總計 | $ | 234 | | | $ | 53 | | | $ | 287 | | | $ | 64 | | | $ | 17 | | | $ | 81 | | | $ | 368 | |
(1) 與設施關閉有關的成本。這些成本主要包括ROU資產的減值和加速攤銷以及固定資產的加速折舊，與放棄租賃和其他財產的影響有關。
其他
隨着德美利證券的整合現已取得重大進展，該公司正計劃採取漸進行動來簡化運營，為整合後做好準備。施瓦布目前正在評估其房地產足跡，並計劃關閉或縮小某些公司辦公室的規模。此外，該公司計劃簡化其運營設計，包括裁員。通過這些行動，除了整合協同效應外，公司還希望實現增量運行成本節約。為了節省這些成本，公司將產生退出和相關成本，這些費用可能很大，主要與員工薪酬和福利以及設施退出成本有關。該公司仍在評估其房地產地點，其組織員工人數以及相關的退出和相關成本尚無法估算。
11. 衍生工具和套期保值活動
使用衍生品的風險管理目標
從2023年開始，公司利用衍生工具來管理利率風險敞口，這些風險敞口源於與公允價值變化或利率變動導致的未來已知和不確定現金金額的接收相關的業務活動。公司使用衍生工具來管理我們的AFS投資組合公允價值的變化以及與AFS投資組合相關的已知或預期現金收入的金額和/或時間的變化。
有關公司如何核算衍生工具的描述，請參閲附註2。有關公司簡明合併資產負債表上衍生工具列報基礎和相關抵消考慮因素的更多信息，請參閲附註12。
公允價值對衝利率風險
由於基準利率的變化，公司面臨着固定利率AFS證券公允價值變化的風險。公司使用清算的利率互換來管理其因指定基準利率變化而導致的這些工具公允價值變化的風險。被指定為公允價值對衝的清算利率互換涉及向CCP支付固定利率金額，以換取公司在協議有效期內在不交換基礎名義金額的情況下獲得浮動利率付款。
該公司有未償還的利率互換，名義總額為美元8.9截至2023年6月30日，10億美元被指定為利率風險的公允價值套期保值。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
衍生工具的公允價值
下表列出了公司在簡明合併資產負債表上被指定為對衝工具的利率互換的公允價值總額：
| | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | |
| 資產 | 負債 | | |
利率互換 (1,2) | $ | 1 | | $ | — | | | |
(1)衍生資產包含在其他資產中，衍生負債包含在簡明合併資產負債表上的應計費用和其他負債中。
(2)包括一美元121與通過CCP清算的衍生品的變動保證金結算相關的衍生資產減少了百萬美元。通過CCP清算的衍生品頭寸的結算反映為相關衍生資產和負債餘額的減少。
公允價值對衝會計的影響
與公允價值套期保值相關的簡明合併資產負債表上的AFS證券記錄了以下金額：
| | | | | | |
| 2023年6月30日 | |
對衝的AFS證券的賬面金額 (1,2) | $ | 8,863 | | |
累積公允價值套期保值調整包含在對衝的AFS證券的賬面金額中 (1,2) | (122) | | |
(1)包括用於指定套期保值關係的封閉式AFS證券投資組合的攤銷成本基礎，其中套期保值項目是封閉投資組合中預計在指定套期內未償還的資產的規定金額。這些套期保值關係中使用的封閉式投資組合的攤銷成本基礎為 $1.6十億，指定套期保值項目的名義金額為 $1.6十億。與這些套期保值相關的累積基差調整為未實現虧損 $26百萬。
(2)不包括已停止對衝會計的AFS證券的賬面金額和公允價值套期保值調整。這些證券剩餘的公允價值套期保值調整累計金額為低於美元的未實現虧損500千，記錄在簡明合併資產負債表上的AFS證券中。
下表列出了公司被指定為公允價值對衝的利率互換對簡明合併損益表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2023 | | | 2023 | | |
| 公允價值套期保值關係的收益（虧損）計入利息收入： | | | | | | |
| 對衝物品 | $ | (126) | | | | $ | (122) | | | |
| 被指定為對衝工具的衍生品 | 126 | | | | 122 | | | |
12. 受資產負債表外信用風險影響的金融工具
利率互換：從2023年開始，施瓦布使用利率互換來管理某些利率風險敞口。施瓦布的利率互換通過CCP清算，要求公司公佈初始保證金作為潛在損失的抵押品。施瓦布承諾將投資證券作為抵押品，以滿足中共的初始保證金要求。初始保證金通過期貨佣金交易商（FCM）公佈，這些交易商是cCP和Schwab之間的中介。我們的利率互換受可強制執行的主淨結算安排的約束，允許在每個 FCM-CCP 關係中都有抵消權；但是，我們不會對這些頭寸進行淨值。因此，利率互換在簡明的合併資產負債表中以毛額列報。有關公司利率互換的更多信息，請參閲附註11。
轉售協議：施瓦布主要與其他經紀交易商簽訂抵押轉售協議，如果交易對手未能購買作為現金預付抵押品持有的證券，並且證券的公允價值下降，這可能會導致損失。為了降低這種風險，施瓦布要求交易對手向託管人交付證券，作為抵押品持有，其公允價值等於或超過轉售價格。施瓦布還為交易對手的信貸質量設定了標準，監測標的證券與相關應收賬款的公允價值，包括應計利息，並在適當的情況下要求額外的抵押品。根據這些轉售協議提供的抵押品用於履行經紀交易商客户保護規則規定的義務，這些規則限制了我們獲得此類隔離證券的能力。為了使施瓦布再質押或出售該抵押品，我們將需要將等額的現金和/或證券存入我們的隔離儲備銀行賬户，以滿足我們隔離的現金和投資要求。截至2023年6月30日和2022年12月31日，施瓦布的轉售協議不受主淨額結算安排的約束。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
證券貸款：施瓦布將經紀客户證券暫時借給與其證券借貸活動有關的其他經紀商和清算所，並接收現金作為貸款證券的抵押品。證券價格的上漲可能導致所借證券的公允價值超過作為抵押品收到的現金金額。如果這些交易的交易對手不歸還借出的證券或提供額外的現金抵押品，我們可能會面臨以現行市場價格收購證券以履行客户義務的風險。施瓦布通過要求交易對手獲得信用批准、監控所借證券的公允價值以及在必要時要求額外的現金作為抵押品來降低這種風險。此外，我們的大多數證券借貸交易都是通過清算組織的計劃進行的，該計劃保證了現金返還給我們。我們還從其他經紀交易商那裏借入證券，以完成經紀客户的賣空，並將現金交付給貸款人以換取證券。這些借入證券的公允價值為美元1.3十億和美元685截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。我們的證券貸款交易受與其他經紀交易商的可強制執行的主淨額結算安排的約束；但是，我們不對證券貸款交易進行淨額結算。因此，借出的證券和借入的證券在簡明合併資產負債表中列報了總額。
回購協議： 施瓦布與外部金融機構簽訂抵押回購協議，根據該協議，公司出售證券，並同意在未來的特定日期以規定的回購價格回購這些證券。這些回購協議由公允價值等於或超過有擔保借款負債的投資證券作抵押。作為回購協議抵押品發佈的證券價格的下跌可能需要施瓦布轉移現金或交易對手認為可以接受的其他證券。為了降低這種風險，施瓦布監控作為抵押品質押的標的證券的公允價值與相關負債的比較。我們與每家外部金融機構簽訂的抵押回購協議被視為可執行的主淨額結算安排。但是，我們沒有達成這些安排。因此，與這些抵押回購協議相關的短期有擔保借款總額在簡明合併資產負債表中列報。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
下表提供了有關我們的利率互換、轉售協議、證券借貸和其他活動的信息，這些活動描述了抵消權在這些已確認資產與已確認負債之間的潛在影響。
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| | 格羅斯
資產/
負債 | | 總金額
偏移量
濃縮
合併
資產負債表 | | 淨金額
演示於
濃縮
合併
資產負債表 | | 總金額未抵消
簡明合併
資產負債表 | | 網
金額 |
| | | | 交易對手
抵消 | | 抵押品 | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | |
利率互換 (1,3) | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | (5) | | $ | 1 | |
轉售協議 (1) | | 5,405 | | | — | | | 5,405 | | | — | | | (5,405) | | (2) | | — | |
借入的證券 (4) | | 1,349 | | | — | | | 1,349 | | | (907) | | | (439) | | | | 3 | |
| 總計 | | $ | 6,755 | | | $ | — | | | $ | 6,755 | | | $ | (907) | | | $ | (5,844) | | | | $ | 4 | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
回購協議 (6) | | $ | 7,831 | | | $ | — | | | $ | 7,831 | | | $ | — | | | $ | (7,831) | | | | $ | — | |
借出的證券 (7) | | 4,612 | | | — | | | 4,612 | | | (907) | | | (3,200) | | | | 505 | |
| 總計 | | $ | 12,443 | | | $ | — | | | $ | 12,443 | | | $ | (907) | | | $ | (11,031) | | | | $ | 505 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | |
轉售協議 (1) | | $ | 12,159 | | | $ | — | | | $ | 12,159 | | | $ | — | | | $ | (12,159) | | (2) | | $ | — | |
借入的證券 (4) | | 705 | | | — | | | 705 | | | (331) | | | (366) | | | | 8 | |
| 總計 | | $ | 12,864 | | | $ | — | | | $ | 12,864 | | | $ | (331) | | | $ | (12,525) | | | | $ | 8 | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | |
回購協議 (6) | | $ | 4,402 | | | $ | — | | | $ | 4,402 | | | $ | — | | | $ | (4,402) | | | | $ | — | |
借出的證券 (7) | | 4,200 | | | — | | | 4,200 | | | (331) | | | (3,313) | | | | 556 | |
| 總計 | | $ | 8,602 | | | $ | — | | | $ | 8,602 | | | $ | (331) | | | $ | (7,715) | | | | $ | 556 | |
(1)包含在簡明合併資產負債表中分離的現金和投資中，用於監管目的的存款。
(2)實際抵押品大於或等於相關資產的價值。截至2023年6月30日和2022年12月31日，與可供重新質押或出售的轉售協議相關的抵押品的公允價值為美元5.5十億和美元12.3分別為十億。
(3) 衍生資產包含在其他資產中，衍生負債包含在簡明合併資產負債表上的應計費用和其他負債中。衍生資產和負債頭寸包括通過CCP結算的變動保證金結算，這些結算反映為相關衍生資產和負債餘額的減少。有關其他信息，請參閲註釋 11。
(4) 包含在簡明合併資產負債表上的其他資產中。
(5)截至2023年6月30日，作為與利率互換相關的抵押品質押的初始保證金的公允價值為美元178百萬。有關其他信息，請參閲註釋 4 和 11。
(6)包含在簡明合併資產負債表中的其他短期借款中。實際抵押品大於或等於相關負債的價值。截至2023年6月30日和2022年12月31日，與回購協議相關的抵押品的公允價值為美元8.4十億和美元4.6分別為十億。有關其他信息，請參閲註釋 8。
(7)包含在簡明合併資產負債表中的應計費用和其他負債中。借出的證券主要由客户經紀賬户中持有的股票證券組成，其合同期限為隔夜和持續剩餘期限。證券借貸交易中從交易對手那裏獲得的現金抵押品等於或大於2023年6月30日和2022年12月31日借出的證券的市場價值。
保證金貸款：根據聯邦法規，擁有保證金貸款的客户已同意允許施瓦布在其經紀賬户中抵押抵押證券。 下表彙總了根據此類法規可用作抵押品的客户證券的公允價值，以及我們根據此類法規向第三方質押的證券和借入證券交易的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 可供質押的客户證券的公允價值 | | $ | 86,977 | | | $ | 86,775 | |
| 質押證券的公允價值： | | | | |
滿足期權清算公司的要求 (1) | | $ | 15,847 | | | $ | 11,717 | |
| 完成客户賣空交易 | | 7,447 | | | 4,750 | |
| 向其他經紀交易商貸款證券 | | 3,900 | | | 3,472 | |
| | | | |
| 向第三方質押的抵押品總額 | | $ | 27,194 | | | $ | 19,939 | |
注意：不包括已全額支付的客户證券中證券借貸的可用和質押金額。可用和質押的已全額支付的客户證券的公允價值為美元195百萬和美元160截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
(1) 承諾滿足與期權清算公司簽訂的未平倉期權合約的客户保證金要求的證券。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
13. 資產和負債的公允價值
經常性以公允價值計量的資產和負債
施瓦布經常性按公允價值計量的資產和負債包括：某些現金等價物、出於監管目的的某些分離和存款投資、AFS證券、某些其他資產、利率互換和某些應計費用和其他負債。公司使用市場方法來確定資產和負債的公允價值。如果有，公司使用活躍市場的報價來衡量資產和負債的公允價值。交易所交易證券投資的報價代表交易所公佈的收盤價。貨幣市場基金和其他共同基金的報價代表報告的淨資產價值。在利用市場數據和買入賣出價差時，公司使用買入-賣出價差內最能代表公允價值的價格。當活躍市場不存在報價時，公司使用從獨立第三方定價服務獲得的價格來衡量投資資產的公允價值，我們通常從三個獨立的第三方定價來源獲得按公允價值記錄的此類資產的價格。
我們的主要獨立定價服務為我們的固定收益投資提供價格，例如商業票據、存款證、美國政府和機構證券、州和市政證券、公司債務證券、資產支持證券、外國政府機構證券和非機構商業抵押貸款支持證券。此類價格基於可觀察的交易、經紀商/交易商報價和貼現現金流，其中包含可觀察到的信息，例如類似類型證券的收益率（基準利率加上可觀測利差）以及相同或相似 “待發行” 證券的加權平均到期日。我們將從主要獨立定價服務獲得的價格與從其他獨立定價服務獲得的價格進行比較，以確定從主要獨立定價服務獲得的價格是否合理。施瓦布不會調整從獨立第三方定價服務收到的價格，除非此類價格與公允價值的定義不一致並導致記錄的金額存在重大差異。
經常性按公允價值計量的負債包括與客户持有的股票、交易所買賣基金和其他證券的部分股份相關的利率互換和回購負債，這些負債包含在簡明合併資產負債表上的其他資產中。公司已根據ASC 825選擇了公允價值期權 金融工具使回購負債與相關客户持有的部分股份的計量和會計相匹配。回購負債的公允價值基於報價市場價格或其他與客户持有的相關部分股份一致的可觀察市場數據。客户持有的部分股份的未實現損益抵消了相應回購負債的未實現損益，因此對簡明的合併收益表沒有影響。公司回購客户持有的部分股份的負債不存在信用風險，因此，公司沒有在簡明的合併收益表或綜合收益表中確認這些回購負債可歸因於特定工具信用風險的任何損益。回購負債包含在簡明合併資產負債表上的應計費用和其他負債中。
利率互換的公允價值基於市場可觀察到的利率收益率曲線。公允價值衡量標準的定價考慮了合約固定部分的票面利率和合約浮動部分的可變票面利率。估值基於掉期收益率曲線上的即期和遠期利率。公司使用CCP的交易對手報價來驗證其估值。有關公司利率互換的更多信息，請參閲附註11。
有關公允價值層次結構和施瓦布公允價值方法的描述，請參閲2022年10-K表格中的第8項——注2。截至2023年6月30日或2022年12月31日，公司未調整從主要獨立第三方定價服務處收到的價格。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
經常性以公允價值計量的資產和負債
下表列出了經常性以公允價值計量的資產和負債的公允價值層次結構：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 餘額為
公允價值 |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 14,361 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,361 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金等價物總額 | 14,361 | | | — | | | — | | | 14,361 | |
| 出於監管目的，分離投資和存款投資： | | | | | | | |
| 美國政府證券 | — | | | 14,230 | | | — | | | 14,230 | |
| 存款證 | — | | | 1,098 | | | — | | | 1,098 | |
| 出於監管目的的分離投資和存款投資總額 | — | | | 15,328 | | | — | | | 15,328 | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | — | | | 71,727 | | | — | | | 71,727 | |
| 美國國債 | — | | | 28,524 | | | — | | | 28,524 | |
| 資產支持證券 | — | | | 10,957 | | | — | | | 10,957 | |
| 公司債務證券 | — | | | 12,282 | | | — | | | 12,282 | |
| 存款證 | — | | | 348 | | | — | | | 348 | |
| 外國政府機構證券 | — | | | 978 | | | — | | | 978 | |
| 美國州和市政證券 | — | | | 572 | | | — | | | 572 | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | — | | | 263 | | | — | | | 263 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | — | | | 118 | | | — | | | 118 | |
| 可供出售證券總額 | — | | | 125,769 | | | — | | | 125,769 | |
| 其他資產： | | | | | | | |
| 其他按公允價值擁有的證券： | | | | | | | |
| 股權、公司債務和其他證券 | 880 | | | 67 | | | — | | | 947 | |
| 共同基金和交易所買賣基金 | 695 | | | — | | | — | | | 695 | |
| 州和市政債務 | — | | | 23 | | | — | | | 23 | |
| 美國政府證券 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 按公允價值擁有的其他證券總額 | 1,575 | | | 92 | | | — | | | 1,667 | |
| 利率互換 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 其他資產總額 | 1,575 | | | 93 | | | — | | | 1,668 | |
| 總資產 | $ | 15,936 | | | $ | 141,190 | | | $ | — | | | $ | 157,126 | |
| 應計費用和其他負債： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | $ | 1,428 | | | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | 1,474 | |
| 應計費用和其他負債總額 | 1,428 | | | 46 | | | — | | | 1,474 | |
| 負債總額 | $ | 1,428 | | | $ | 46 | | | $ | — | | | $ | 1,474 | |
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 餘額為
公允價值 |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 14,007 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,007 | |
| 商業票據 | — | | | 48 | | | — | | | 48 | |
| 現金等價物總額 | 14,007 | | | 48 | | | — | | | 14,055 | |
| 出於監管目的，分離投資和存款投資： | | | | | | | |
| 美國政府證券 | — | | | 23,645 | | | — | | | 23,645 | |
| 存款證 | — | | | 1,000 | | | — | | | 1,000 | |
| 出於監管目的的分離投資和存款投資總額 | — | | | 24,645 | | | — | | | 24,645 | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | — | | | 77,688 | | | — | | | 77,688 | |
| 美國國債 | — | | | 40,002 | | | — | | | 40,002 | |
| 資產支持證券 | — | | | 13,023 | | | — | | | 13,023 | |
| 公司債務證券 | — | | | 12,555 | | | — | | | 12,555 | |
| 存款證 | — | | | 2,231 | | | — | | | 2,231 | |
| 外國政府機構證券 | — | | | 969 | | | — | | | 969 | |
| 美國州和市政證券 | — | | | 638 | | | — | | | 638 | |
| 非機構商業抵押貸款支持證券 | — | | | 450 | | | — | | | 450 | |
| | | | | | | |
| 其他 | — | | | 315 | | | — | | | 315 | |
| 可供出售證券總額 | — | | | 147,871 | | | — | | | 147,871 | |
| 其他資產： | | | | | | | |
| 其他按公允價值擁有的證券： | | | | | | | |
| 股權、公司債務和其他證券 | 755 | | | 55 | | | — | | | 810 | |
| 共同基金和交易所買賣基金 | 596 | | | — | | | — | | | 596 | |
| 州和市政債務 | — | | | 25 | | | — | | | 25 | |
| 美國政府證券 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 按公允價值擁有的其他證券總額 | 1,351 | | | 81 | | | — | | | 1,432 | |
| 其他資產總額 | 1,351 | | | 81 | | | — | | | 1,432 | |
| 總資產 | $ | 15,358 | | | $ | 172,645 | | | $ | — | | | $ | 188,003 | |
| 應計費用和其他負債： | | | | | | | |
| 其他 | $ | 1,218 | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | 1,261 | |
| 應計費用和其他負債總額 | 1,218 | | | 43 | | | — | | | 1,261 | |
| 負債總額 | $ | 1,218 | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | 1,261 | |
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
其他金融工具的公允價值
下表列出了其他金融工具的公允價值層次結構：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 攜帶
金額 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 餘額為
公允價值 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 33,290 | | | $ | 33,290 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 33,290 | |
現金和投資分開存放
監管目的 | 9,708 | | | 4,314 | | | 5,394 | | | — | | | 9,708 | |
| | | | | | | | | |
| 來自經紀客户的應收賬款—淨額 | 65,147 | | | — | | | 65,147 | | | — | | | 65,147 | |
| 持有至到期證券： | | | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | 166,328 | | | — | | | 151,597 | | | — | | | 151,597 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 持有至到期證券總額 | 166,328 | | | — | | | 151,597 | | | — | | | 151,597 | |
| 銀行貸款——淨額： | | | | | | | | | |
| 首次抵押貸款 | 25,738 | | | — | | | 22,625 | | | — | | | 22,625 | |
| HELOC | 510 | | | — | | | 558 | | | — | | | 558 | |
| 質押資產額度 | 13,572 | | | — | | | 13,572 | | | — | | | 13,572 | |
| 其他 | 241 | | | — | | | 241 | | | — | | | 241 | |
| 銀行貸款總額——淨額 | 40,061 | | | — | | | 36,996 | | | — | | | 36,996 | |
| 其他資產 | 5,420 | | | — | | | 5,420 | | | — | | | 5,420 | |
| | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 銀行存款 | $ | 304,414 | | | $ | — | | | $ | 304,414 | | | $ | — | | | $ | 304,414 | |
| | | | | | | | | |
| 應付給經紀客户的賬款 | 84,795 | | | — | | | 84,795 | | | — | | | 84,795 | |
| 應計費用和其他負債 | 5,987 | | | — | | | 5,987 | | | — | | | 5,987 | |
| 其他短期借款 | 7,831 | | | — | | | 7,831 | | | — | | | 7,831 | |
| 聯邦住房貸款銀行借款 | 41,000 | | | — | | | 41,000 | | | — | | | 41,000 | |
| 長期債務 | 22,430 | | | — | | | 20,553 | | | — | | | 20,553 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 攜帶
金額 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 餘額為
公允價值 |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 26,140 | | | $ | 26,140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26,140 | |
現金和投資分開存放
監管目的 | 18,288 | | | 6,156 | | | 12,132 | | | — | | | 18,288 | |
| | | | | | | | | |
| 來自經紀客户的應收賬款—淨額 | 66,573 | | | — | | | 66,573 | | | — | | | 66,573 | |
| 持有至到期證券： | | | | | | | | | |
| 美國機構抵押貸款支持證券 | 173,074 | | | — | | | 158,936 | | | — | | | 158,936 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 持有至到期證券總額 | 173,074 | | | — | | | 158,936 | | | — | | | 158,936 | |
| 銀行貸款——淨額： | | | | | | | | | |
| 首次抵押貸款 | 25,132 | | | — | | | 22,201 | | | — | | | 22,201 | |
| HELOC | 593 | | | — | | | 657 | | | — | | | 657 | |
| 質押資產額度 | 14,592 | | | — | | | 14,592 | | | — | | | 14,592 | |
| 其他 | 188 | | | — | | | 188 | | | — | | | 188 | |
| 銀行貸款總額——淨額 | 40,505 | | | — | | | 37,638 | | | — | | | 37,638 | |
| 其他資產 | 3,788 | | | — | | | 3,788 | | | — | | | 3,788 | |
| | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 銀行存款 | $ | 366,724 | | | $ | — | | | $ | 366,724 | | | $ | — | | | $ | 366,724 | |
| | | | | | | | | |
| 應付給經紀客户的賬款 | 97,438 | | | — | | | 97,438 | | | — | | | 97,438 | |
| 應計費用和其他負債 | 5,584 | | | — | | | 5,584 | | | — | | | 5,584 | |
| 其他短期借款 | 4,650 | | | — | | | 4,650 | | | — | | | 4,650 | |
| 聯邦住房貸款銀行借款 | 12,400 | | | — | | | 12,400 | | | — | | | 12,400 | |
| 長期債務 | 20,760 | | | — | | | 19,108 | | | — | | | 19,108 | |
| | | | | | | | | |
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
14. 股東權益
2022 年 7 月 27 日，CSC 公開宣佈，其董事會批准了一項新的股票回購授權，以回購不超過 $15.0十億股普通股，取代了先前和現已終止的最高達美元的股票回購授權4.0十億普通股。新的股票回購授權沒有到期日。曾經有 不在截至2023年6月30日的三個月中，回購了CSC的普通股。CSC 已回購 37以美元收購其百萬股普通股2.8在截至2023年6月30日的六個月中，有10億美元。截至 2023 年 6 月 30 日，大約 $8.7新的授權還剩下十億。曾經有 不在截至2022年6月30日的六個月內，根據終止的授權回購CSC的普通股。
有 不在此期間回購CSC的優先股 三個月已於 2023 年 6 月 30 日結束。 該公司回購 11,620代表F系列優先股權益的存托股票，售價為美元11百萬， 42,036代表G系列優先股權益的存托股票，售價為美元42百萬， 273,251代表H系列優先股權益的存托股票，售價為美元235百萬，以及 194,567代表第一系列優先股權益的存托股票，價格為美元179在截至的六個月中，公開市場上有百萬美元 2023年6月30日。回購價格包含 $3截至回購日，股東應計的百萬股息。
從2023年開始，扣除發行後的股票回購需繳納不可扣除的消費税，該消費税被確認為與這些交易相關的直接和增量成本。
公司已發行和流通的優先股如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 每股清算優先權 | | | | 股息率將於2023年6月30日生效 | 最早兑換日期 | 股息率重置或浮動的日期 | 重置/浮動利率 | 利潤率超過重置/浮動利率 |
| 已發行和流通股數（以一為單位） | 賬面價值為 | |
| 2023年6月30日 (1) | 2022年12月31日 (1) | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 發行日期 |
| 固定利率： | | | | | | | | | | | |
| D 系列 | 750,000 | | 750,000 | | $ | 1,000 | | $ | 728 | | $ | 728 | | 03/07/16 | 5.950 | % | 06/01/21 | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
| J 系列 | 600,000 | | 600,000 | | 1,000 | | 584 | | 584 | | 03/30/21 | 4.450 | % | 06/01/26 | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
| 固定到浮動費率/固定費率重置： | | | | | | | | | |
| F 系列 | 4,883 | | 5,000 | | 100,000 | | 481 | | 492 | | 10/31/17 | 5.000 | % | 12/01/27 | 12/01/27 | 3M LIBOR(4) | 2.575 | % |
G 系列 (2) | 24,580 | | 25,000 | | 100,000 | | 2,428 | | 2,470 | | 04/30/20 | 5.375 | % | 06/01/25 | 06/01/25 | 5-年度國庫 | 4.971 | % |
H 系列 (3) | 22,267 | | 25,000 | | 100,000 | | 2,200 | | 2,470 | | 12/11/20 | 4.000 | % | 12/01/30 | 12/01/30 | 10-年度國庫 | 3.079 | % |
第一輯 (2) | 20,554 | | 22,500 | | 100,000 | | 2,030 | | 2,222 | | 03/18/21 | 4.000 | % | 06/01/26 | 06/01/26 | 5-年度國庫 | 3.168 | % |
K 系列 (2) | 7,500 | | 7,500 | | 100,000 | | 740 | | 740 | | 03/04/22 | 5.000 | % | 06/01/27 | 06/01/27 | 5-年度國庫 | 3.256 | % |
完全是首選
股票 | 1,429,784 | | 1,435,000 | | | $ | 9,191 | | $ | 9,706 | | | | | | | |
(1)由存托股份代表。
(2)G 系列、I 系列和 K 系列的股息率分別重置 五年自第一次重置日期起的週年紀念日。
(3) 每輪H系列的股息率均重置 十年自第一次重置日期起的週年紀念日。
(4) F系列的重置/浮動利率將由計算代理在浮動利率期開始之前確定，使用計算代理確定為行業公認的倫敦銀行同業拆借利率替代或後續基準利率。
N/A 不適用。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
公司優先股申報的股息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | 總計
已宣佈 | | 每股
金額 | | 總計
已宣佈 | | 每股
金額 | | 總計 已宣佈 (1) | | 每股
金額 | | 總計
已宣佈 | | 每股
金額 | | | | | | | | |
A 系列 (2) | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 6.2 | | | $ | 15.60 | | | 不適用 | | 不適用 | | $ | 11.2 | | | $ | 28.30 | | | | | | | | | |
D 系列 (3) | | $ | 11.1 | | | $ | 14.88 | | | 11.1 | | | 14.88 | | | $ | 22.3 | | | $ | 29.76 | | | 22.3 | | | 29.76 | | | | | | | | | |
E 系列 (4) | | 不適用 | | 不適用 | | 5.9 | | | 980.82 | | | 不適用 | | 不適用 | | 19.8 | | | 3,293.32 | | | | | | | | | |
F 系列 (5) | | 12.2 | | | 2,500.00 | | | 12.5 | | | 2,500.00 | | | 12.2 | | | 2,500.00 | | | 12.5 | | | 2,500.00 | | | | | | | | | |
G 系列 (3) | | 33.1 | | | 1,343.75 | | | 33.6 | | | 1,343.75 | | | 66.3 | | | 2,687.50 | | | 67.2 | | | 2,687.50 | | | | | | | | | |
H 系列 (3) | | 22.3 | | | 1,000.00 | | | 25.0 | | | 1,000.00 | | | 46.0 | | | 2,000.00 | | | 50.0 | | | 2,000.00 | | | | | | | | | |
系列一 (3) | | 20.6 | | | 1,000.00 | | | 22.5 | | | 1,000.00 | | | 41.9 | | | 2,000.00 | | | 45.0 | | | 2,000.00 | | | | | | | | | |
J 系列 (3) | | 6.7 | | | 11.13 | | | 6.7 | | | 11.13 | | | 13.4 | | | 22.26 | | | 13.4 | | | 22.26 | | | | | | | | | |
K 系列 (6) | | 9.5 | | | 1,250.00 | | | 9.1 | | | 1,208.33 | | | 18.8 | | | 2,500.00 | | | 9.1 | | | 1,208.33 | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 115.5 | | | | | $ | 132.6 | | | | | $ | 220.9 | | | | | $ | 250.5 | | | | | | | | | | | |
(1)不包括 $3截至回購日，股東在G、H和I系列中申報並累積的百萬股股息。此類股息是截至2023年6月30日的六個月內回購存托股份時支付的對價的一部分。
(2) A 系列已於 2022 年 11 月 1 日兑換。在贖回之前，股息每半年支付一次，直到2022年2月1日，之後每季度支付一次。末期股息已於 2022 年 11 月 1 日支付。
(3)每季度支付股息。
(4)E 系列已於 2022 年 12 月 1 日兑換。在贖回之前，每半年支付一次股息，直到2022年3月1日，之後每季度支付一次。末期股息已於 2022 年 12 月 1 日支付。
(5)在 2027 年 12 月 1 日之前，每半年支付一次股息，此後每季度支付一次。
(6) K 系列於 2022 年 3 月 4 日發行。股息按季度支付，第一筆股息於 2022 年 6 月 1 日支付。
N/A 不適用。
15. 累計其他綜合收益
AOCI 代表未反映在收益中的累積收益和虧損。AOCI餘額和其他綜合收益（虧損）的組成部分如下：
| | | | | |
| AOCI 總數 |
| 截至2022年3月31日的餘額 | $ | (11,045) | |
| 可供出售的證券： | |
未實現淨收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元（1,604) | (5,067) | |
| |
其他重新分類包括在其他收入中，扣除税收支出（收益）美元1) | (4) | |
| 持有至到期證券： | |
攤銷先前從可供出售轉賬時記錄的金額，扣除税收支出（收益）美元28 | 94 | |
| |
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | (16,022) | |
| |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | (20,690) | |
| 可供出售的證券： | |
未實現淨收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元（160) | (523) | |
其他重新分類包括在其他收入中，扣除税收支出（收益）美元3 | 8 | |
| 持有至到期證券： | |
攤銷先前從可供出售轉賬時記錄的金額，扣除税收支出（收益）美元166 | 476 | |
其他 (1) | (1) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | (20,730) | |
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
| | | | | |
| AOCI 總數 |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | (1,109) | |
| |
| 可供出售的證券： | |
淨未實現收益（虧損），不包括持有至到期的轉賬，扣除税收支出（收益）美元4,741) | (15,065) | |
轉至持有至到期的證券的未實現淨虧損，扣除税收優惠579 | 1,850 | |
其他重新分類包括在其他收入中，扣除税收支出（收益）美元4) | (13) | |
| 持有至到期證券： | |
從可供出售的證券的未實現淨虧損，扣除税收優惠579 | (1,850) | |
攤銷先前從可供出售轉賬時記錄的金額，扣除税收支出（收益）美元49 | 165 | |
| |
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | (16,022) | |
| |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (22,621) | |
| |
| 可供出售的證券： | |
淨未實現收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元261 | 905 | |
| |
其他重新分類包括在其他收入中，扣除税收支出（收益）美元5 | 15 | |
| 持有至到期證券： | |
| |
攤銷先前從可供出售轉賬時記錄的金額，扣除税收支出（收益）美元273 | 978 | |
其他，扣除税收支出（收益）美元（2) | (7) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | (20,730) | |
(1)税收支出（福利）低於 $1百萬。
2022年，該公司將其部分AFS證券轉移到HTM類別。截至2023年6月30日，AOCI中包含的這些轉讓給HTM的證券的剩餘未攤銷虧損總額為美元12.3扣除税收影響後的十億美元（美元）16.3十億美元（税前）。有關2022年向HTM轉讓AFS證券的更多討論，請參閲註釋4。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
16. 普通股每股收益
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，公司已發行有表決權和無表決權的普通股。由於除投票權外，有表決權的普通股和無表決權普通股的權利是相同的，因此公司的淨收入按比例分配給這兩個類別。攤薄後的每股收益是使用未償還股票期權和非歸屬限制性股票單位的庫存股法以及無表決權普通股的if轉換法計算的。如果轉換後的方法假設將所有無表決權的普通股轉換為普通股。有關每股收益計算的更多細節，請參閲2022年表格10-K中的第8項——注25。
普通股和無表決權普通股的基本計算和攤薄後的每股收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | 六個月已結束
6月30日 | |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | | |
| 常見
股票 | 不投票
普通股 | 常見
股票 | 不投票
普通股 | 常見
股票 | 不投票
普通股 | 常見
股票 | 不投票
普通股 | | | | |
| 每股基本收益： | | | | | | | | | | | | |
| 分子 | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,258 | | $ | 36 | | $ | 1,718 | | $ | 75 | | $ | 2,817 | | $ | 80 | | $ | 3,062 | | $ | 133 | | | | | |
優先股分紅及其他 (1) | (118) | | (3) | | (135) | | (6) | | (186) | | (5) | | (254) | | (11) | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 1,140 | | $ | 33 | | $ | 1,583 | | $ | 69 | | $ | 2,631 | | $ | 75 | | $ | 2,808 | | $ | 122 | | | | | |
| 分母 | | | | | | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值——基本 | 1,769 | | 51 | | 1,817 | | 79 | | 1,776 | | 51 | | 1,816 | | 79 | | | | | |
| 每股基本收益 | $ | .64 | | $ | .64 | | $ | .87 | | $ | .87 | | $ | 1.48 | | $ | 1.48 | | $ | 1.55 | | $ | 1.55 | | | | | |
| 攤薄後的每股收益： | | | | | | | | | | | | |
| 分子 | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | $ | 1,140 | | $ | 33 | | $ | 1,583 | | $ | 69 | | $ | 2,631 | | $ | 75 | | $ | 2,808 | | $ | 122 | | | | | |
| 將無表決權股票轉換為有表決權股票後普通股股東可獲得的淨收入的重新分配 | 33 | | — | | 69 | | — | | 75 | | — | | 122 | | — | | | | | |
| 向普通股股東分配淨收益： | $ | 1,173 | | $ | 33 | | $ | 1,652 | | $ | 69 | | $ | 2,706 | | $ | 75 | | $ | 2,930 | | $ | 122 | | | | | |
| 分母 | | | | | | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值——基本 | 1,769 | | 51 | | 1,817 | | 79 | | 1,776 | | 51 | | 1,816 | | 79 | | | | | |
| 將無表決權股份轉換為有表決權股份 | 51 | | — | | 79 | | — | | 51 | | — | | 79 | | — | | | | | |
| 與股票激勵計劃相關的普通股等價股 | 5 | | — | | 8 | | — | | 7 | | — | | 10 | | — | | | | | |
已發行普通股加權平均值——攤薄 (2) | 1,825 | | 51 | | 1,904 | | 79 | | 1,834 | | 51 | | 1,905 | | 79 | | | | | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | .64 | | $ | .64 | | $ | .87 | | $ | .87 | | $ | 1.48 | | $ | 1.48 | | $ | 1.54 | | $ | 1.54 | | | | | |
(1) 包括優先股股息和分配給非歸屬限制性股票單位的未分配收益和股息。
(2) 計算攤薄後每股收益總額中不包括抗攤薄股票期權和限制性股票單位 15百萬和 18截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，以及 13百萬和 14截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
17. 監管要求
2023 年 6 月 30 日，CSC 及其銀行子公司滿足了各自的所有資本要求。 CSC（合併）和CSB的監管資本和比率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際的 | | 最低限度
資本充足 | | 最低資本要求 |
| 2023年6月30日 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 (1) |
| CSC | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級風險資本 | | $ | 29,999 | | | 22.6 | % | | 不適用 | | | | $ | 5,976 | | | 4.5 | % |
| 1 級基於風險的資本 | | 39,190 | | | 29.5 | % | | 不適用 | | | | 7,967 | | | 6.0 | % |
| 基於風險的資本總額 | | 39,272 | | | 29.6 | % | | 不適用 | | | | 10,623 | | | 8.0 | % |
| 第 1 級槓桿率 | | 39,190 | | | 7.5 | % | | 不適用 | | | | 20,824 | | | 4.0 | % |
| 補充槓桿比率 | | 39,190 | | | 7.5 | % | | 不適用 | | | | 15,737 | | | 3.0 | % |
| CSB | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級風險資本 | | $ | 31,556 | | | 33.5 | % | | $ | 6,128 | | | 6.5 | % | | $ | 4,243 | | | 4.5 | % |
| 1 級基於風險的資本 | | 31,556 | | | 33.5 | % | | 7,542 | | | 8.0 | % | | 5,657 | | | 6.0 | % |
| 基於風險的資本總額 | | 31,632 | | | 33.6 | % | | 9,428 | | | 10.0 | % | | 7,542 | | | 8.0 | % |
| 第 1 級槓桿率 | | 31,556 | | | 8.9 | % | | 17,820 | | | 5.0 | % | | 14,256 | | | 4.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 補充槓桿比率 | | 31,556 | | | 8.8 | % | | 不適用 | | | | 10,778 | | | 3.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| CSC | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級風險資本 | | $ | 30,590 | | | 21.9 | % | | 不適用 | | | | $ | 6,285 | | | 4.5 | % |
| 1 級基於風險的資本 | | 40,296 | | | 28.9 | % | | 不適用 | | | | 8,379 | | | 6.0 | % |
| 基於風險的資本總額 | | 40,376 | | | 28.9 | % | | 不適用 | | | | 11,173 | | | 8.0 | % |
| 第 1 級槓桿率 | | 40,296 | | | 7.2 | % | | 不適用 | | | | 22,512 | | | 4.0 | % |
| 補充槓桿比率 | | 40,296 | | | 7.1 | % | | 不適用 | | | | 17,004 | | | 3.0 | % |
| CSB | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一級風險資本 | | $ | 27,296 | | | 27.4 | % | | $ | 6,476 | | | 6.5 | % | | $ | 4,483 | | | 4.5 | % |
| 1 級基於風險的資本 | | 27,296 | | | 27.4 | % | | 7,970 | | | 8.0 | % | | 5,978 | | | 6.0 | % |
| 基於風險的資本總額 | | 27,370 | | | 27.5 | % | | 9,963 | | | 10.0 | % | | 7,970 | | | 8.0 | % |
| 第 1 級槓桿率 | | 27,296 | | | 7.3 | % | | 18,640 | | | 5.0 | % | | 14,912 | | | 4.0 | % |
| 補充槓桿比率 | | 27,296 | | | 7.3 | % | | 不適用 | | | | 11,275 | | | 3.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 根據基於風險的資本規則，CSC和CSB還必須維持高於監管最低風險資本比率的額外資本緩衝。截至2023年6月30日，CSC的壓力資本緩衝為2.5％。此外，CSB必須維持2.5％的資本節約緩衝區。CSC和CSB還必須維持高於監管最低風險資本比率的反週期資本緩衝，這兩個時期的資本比率均為零。如果緩衝低於最低要求，CSC和CSB將受到越來越嚴格的資本分配和向執行官支付的全權獎金的限制。截至2023年6月30日，CSC和CSB（包括各自的緩衝區）的最低資本比率要求分別為普通股一級風險資本、一級風險資本和基於風險的資本總額的7.0％、8.5％和10.5％。
N/A 不適用。
根據其截至2023年6月30日的監管資本比率，根據其各自的監管資本規則，CSB被認為資本充足（最高類別）。自2023年6月30日以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了CSB的資本類別。
截至2023年6月30日，嘉信理財總理銀行、SSB（CSPB）和嘉信理財信託銀行（信託銀行）的資產負債表主要由投資證券組成，這些實體持有的總資產為美元29.9十億和美元11.8分別為十億。根據監管資本比率，截至2023年6月30日，根據各自的監管資本規則，CSPB和Trust Bank被認為資本充足。
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
CS&Co、TDAC和德美利證券公司的淨資本和淨資本要求如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| CS&Co | | | | |
| 淨資本 | | $ | 5,432 | | | $ | 5,386 | |
| 最低美元要求 | | 0.250 | | | 0.250 | |
| 總借方餘額的2％ | | 879 | | | 778 | |
| 淨資本超過所需的淨資本 | | $ | 4,553 | | | $ | 4,608 | |
| TDAC | | | | |
| 淨資本 | | $ | 4,213 | | | $ | 5,291 | |
| 最低美元要求 | | 1.500 | | | 1.500 | |
| 總借方餘額的2％ | | 622 | | | 626 | |
| 淨資本超過所需的淨資本 | | $ | 3,591 | | | $ | 4,665 | |
| 德美利證券有限公司 | | | | |
| 淨資本 | | $ | 689 | | | $ | 806 | |
| 最低美元要求 | | 0.250 | | | 0.250 | |
| 總借方餘額的2％ | | — | | | — | |
| 淨資本超過所需的淨資本 | | $ | 689 | | | $ | 806 | |
根據美國證券交易委員會的《客户保護規則》和其他適用法規，施瓦布於2023年6月30日將現金和投資分開，專為客户謀利。美國證券交易委員會的《客户保護規則》要求經紀交易商將客户全額支付的證券和現金餘額分開，不要抵押保證金頭寸，也不要流入貨幣市場基金或銀行存款賬户。出於監管目的，單獨存入的現金和投資中包含的金額代表實際存款餘額。出於監管目的分開的現金和投資中包含的現金和現金等價物作為施瓦布現金餘額的一部分列報在簡明合併現金流量表中。
18. 細分信息
施瓦布的 二應報告的部門是投資者服務和顧問服務。施瓦布根據其客户和向這些客户提供的服務來構建運營部門。投資者服務部門為個人投資者提供零售經紀服務、投資諮詢以及銀行和信託服務，為企業及其員工提供退休計劃服務以及其他企業經紀服務。顧問服務部門向獨立區域投資機構、獨立退休顧問和記錄保存人提供託管、交易、銀行和信託以及支持服務以及退休業務服務。收入和支出歸因於 二分段基於哪個分段為客户提供服務。
管理層在税前基礎上評估各細分市場的業績。分部資產和負債不用於評估分部業績或決定如何向分部分配資源。有 不各細分市場之間交易的收入。
下表列出了各分部的財務信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資者服務 | | 顧問服務 | | 總計 |
| 截至6月30日的三個月 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 1,705 | | | $ | 1,834 | | | $ | 585 | | | $ | 710 | | | $ | 2,290 | | | $ | 2,544 | |
| 資產管理和行政費 | 841 | | | 763 | | | 332 | | | 289 | | | 1,173 | | | 1,052 | |
| 交易收入 | 701 | | | 763 | | | 102 | | | 122 | | | 803 | | | 885 | |
| 銀行存款賬户費用 | 140 | | | 227 | | | 35 | | | 125 | | | 175 | | | 352 | |
| 其他 | 156 | | | 187 | | | 59 | | | 73 | | | 215 | | | 260 | |
| 淨收入總額 | 3,543 | | | 3,774 | | | 1,113 | | | 1,319 | | | 4,656 | | | 5,093 | |
| 不包括利息的費用 | 2,191 | | | 2,111 | | | 774 | | | 708 | | | 2,965 | | | 2,819 | |
| 所得税前收入 | $ | 1,352 | | | $ | 1,663 | | | $ | 339 | | | $ | 611 | | | $ | 1,691 | | | $ | 2,274 | |
查爾斯·施瓦布公司
簡明合併財務報表附註
（以百萬為單位的表格金額，每股數據、比率或如上所述）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資者服務 | | 顧問服務 | | 總計 |
| 截至6月30日的六個月 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 3,738 | | | $ | 3,408 | | | $ | 1,322 | | | $ | 1,319 | | | $ | 5,060 | | | $ | 4,727 | |
| 資產管理和行政費 | 1,646 | | | 1,544 | | | 645 | | | 576 | | | 2,291 | | | 2,120 | |
| 交易收入 | 1,476 | | | 1,607 | | | 219 | | | 241 | | | 1,695 | | | 1,848 | |
| 銀行存款賬户費用 | 239 | | | 427 | | | 87 | | | 219 | | | 326 | | | 646 | |
| 其他 | 307 | | | 314 | | | 93 | | | 110 | | | 400 | | | 424 | |
| 淨收入總額 | 7,406 | | | 7,300 | | | 2,366 | | | 2,465 | | | 9,772 | | | 9,765 | |
| 不包括利息的費用 | 4,424 | | | 4,242 | | | 1,547 | | | 1,410 | | | 5,971 | | | 5,652 | |
| 所得税前收入 | $ | 2,982 | | | $ | 3,058 | | | $ | 819 | | | $ | 1,055 | | | $ | 3,801 | | | $ | 4,113 | |
第 4 項控制和程序
評估披露控制和程序：截至2023年6月30日，公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（e）條）的有效性。根據這項評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。
財務報告內部控制的變化：在截至2023年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（f）條）未發現任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或有理由可能產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關法律訴訟的討論，見第一部分——第1項——注9。
第 1A 項。風險因素
在2023年的前六個月中，2022年表格10-K中第一部分——第1A項——風險因素中的風險因素沒有發生重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
2022 年 7 月 27 日，CSC 公開宣佈，其董事會終止了先前的回購授權，取而代之的是回購高達 150 億美元普通股的新授權。授權沒有到期日期。另見第一部分 — 第 1 項 — 註釋 14。
下表彙總了CSC或代表CSC在2023年第二季度每個日曆月購買的普通股（以百萬計，但股票數量（以千計）和每股金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 月 | | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據公開宣佈的計劃可能購買的股票的大致美元價值 |
| 四月： | | | | | | | | |
| 股票回購計劃 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 8,723 | |
員工交易 (1) | | 5 | | | $ | 52.44 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 五月： | | | | | | | | |
| 股票回購計劃 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 8,723 | |
員工交易 (1) | | 6 | | | $ | 50.85 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 六月： | | | | | | | | |
| 股票回購計劃 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 8,723 | |
員工交易 (1) | | 93 | | | $ | 52.93 | | | 不適用 | | 不適用 |
| 總計： | | | | | | | | |
| 股票回購計劃 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 8,723 | |
員工交易 (1) | | 104 | | | $ | 52.78 | | | 不適用 | | 不適用 |
(1)包括為抵消限制性股票歸屬和發行時產生的預扣税義務而預扣的限制性股票（根據員工股票激勵計劃下的補助條款）。行使員工股票激勵計劃（通常稱為股票互換活動）授予的股票期權，CSC可能會收到已交付或經證實的股票，以支付行使價和/或履行預扣税義務。
N/A 不適用。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項礦山安全披露
不適用。
第 5 項其他信息
在截至2023年6月30日的三個月中， 公司沒有董事或高管採用或終止S-K法規第408條所定義的第10b5-1條或非第10b5-1條的交易安排.
第 6 項。展品
以下證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交：
| | | | | | | | |
展覽
數字 | 展覽 | |
| 10.431 | 美國道明銀行、全國協會和道明銀行、全國協會和全國協會以及查爾斯·施瓦布公司、查爾斯·施瓦布公司、查爾斯·施瓦布信託銀行、德美利證券公司和德美利證券清算公司之間的第二份修訂和重述的保險存款賬户協議，日期為2023年5月4日（參照註冊人提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）在 2023 年 5 月 5 日）。** | |
| | |
| 31.1 | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條通過的規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 進行認證。 | |
| | |
| 31.2 | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條通過的規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 進行認證。 | |
| | |
| 32.1 | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證。 | (1) |
| | |
| 32.2 | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證。 | (1) |
| | |
| 101.INS | 行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | (2) |
| | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構 | (2) |
| | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算 | (2) |
| | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 擴展定義 | (2) |
| | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類擴展標籤 | (2) |
| | |
| 101.PRE | 在線 XBRL 分類擴展演示 | (2) |
| | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） | |
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| (1) | 作為本10-Q表季度報告的展覽提供。 | |
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| (2) | 以下材料作為附錄101附於截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告，格式為Inline XBRL（可擴展業務報告語言）（i）簡明合併收益表，（ii）簡明合併綜合收益表，（iii）簡明合併資產負債表，（iv）簡明合併股東權益表，（v）簡明合併現金流量表，以及（vi）簡明合併財務報表附註。 | |
** 本展品中包含的某些機密信息已被省略，因為這些信息不是實質性信息，如果公開披露會對競爭造成損害。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | | 查爾斯·施瓦布公司 |
| | | （註冊人） |
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| 日期： | 2023年8月8日 | | /s/ 彼得·克勞福德 |
| | | 彼得·克勞福德 |
| | | 董事總經理兼首席財務官 |