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-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員2023-06-300000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：商品合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-06-300000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：商品合同成員2023-06-300000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：商品合同成員2023-06-300000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：商品合同成員美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員2023-06-300000005272美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-06-300000005272美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-06-300000005272美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-06-300000005272美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員2023-06-300000005272美國-公認會計準則：其他合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-06-300000005272美國-公認會計準則：其他合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-06-300000005272美國-公認會計準則：其他合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-06-300000005272美國-公認會計準則：其他合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員2023-06-300000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：美國政府成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：美國政府成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：美國政府成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員美國-公認會計準則：美國政府成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-公認會計準則：外國政府債務證券成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：外國政府債務證券成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：外國政府債務證券成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員美國-公認會計準則：外國政府債務證券成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Aig:CollateralizedDebtObligationsAndAssetBackedSecuritiesMember2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Aig:CollateralizedDebtObligationsAndAssetBackedSecuritiesMember2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Aig:CollateralizedDebtObligationsAndAssetBackedSecuritiesMember2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員Aig:CollateralizedDebtObligationsAndAssetBackedSecuritiesMember2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-公認會計準則：公允價值投入水平12和3成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：商品合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000005272美國-GAAP：公允價值衡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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
——————————
表格10-Q
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年6月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
對於從美國到美國的過渡期，美國從美國到日本。
佣金文件編號1-8787
美國國際集團有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
| 特拉華州 | 13-2592361 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | (税務局僱主
識別號碼) |
| |
美洲大道1271號, 紐約, 紐約 | 10020 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(212) 770-7000
——————————
根據1934年《證券交易法》第12(B)條登記的證券：
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| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值2.50美元 | 美國國際集團 | 紐約證券交易所 |
| 4.875%系列A-3次級債券 | AIG 67EU | 紐約證券交易所 |
存托股份，每股相當於A系列股份的千分之一權益5.85%非累積永久優先股 | AIG PRA | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑沒有☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☑沒有☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 ☑ | | | | 加速的文件服務器☐ |
| 非加速文件服務器☐ | | | | 規模較小的報告公司☐ |
| | | | 新興成長型公司☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☑
截至2023年7月26日，有711,899,624註冊人普通股的流通股。
美國國際集團。
截至2023年6月30日的季度報告Form 10-Q
目錄
表格10-Q
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| 項目編號 | 描述 | | 頁面 |
第一部分-財務信息 | |
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第1項 | 財務報表 | 2 |
| 注1。 | 陳述的基礎 | 9 |
| 注2. | 重要會計政策摘要 | 11 |
| 注3. | 細分市場信息 | 16 |
| 注4. | 待售商品分類 | 19 |
| 注5. | 公允價值計量 | 20 |
| 注6. | 投資 | 38 |
| 注7. | 借貸活動 | 47 |
| 注8. | 再保險 | 51 |
| 注9. | 延期保單收購成本 | 54 |
| 注10. | 可變利息實體 | 58 |
| 注11. | 衍生品與對衝會計 | 60 |
| 注12. | 保險責任 | 64 |
| 注13. | 市場風險收益 | 77 |
| 注14. | 分開核算資產和負債 | 80 |
| 注15. | 或有事項、承諾和擔保 | 81 |
| 注16. | 權益 | 83 |
| 注17. | 每股普通股收益(EPS) | 88 |
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| 注18. | 所得税 | 89 |
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第2項 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 92 |
| •關於前瞻性信息和可能影響未來業績的因素的警告性聲明 | 92 |
| •非公認會計準則計量的使用 | 95 |
| •關鍵會計估計 | 97 |
| •執行摘要 | 100 |
| •綜合經營成果 | 105 |
| •業務細分運營 | 110 |
| •投資 | 131 |
| •保險準備金 | 141 |
| •流動性與資本資源 | 149 |
| •企業風險管理 | 157 |
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| •詞彙表 | 158 |
| •縮略語 | 160 |
第3項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 161 |
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項目4 | 控制和程序 | 161 |
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第II部分--其他資料 |
第1項 | 法律訴訟 | 162 |
第1A項 | 風險因素 | 162 |
第2項 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 162 |
第5項 | 其他信息 | 162 |
項目6 | 陳列品 | 163 |
簽名 | 164 |
第1項。財務報表
美國國際集團有限公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
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| (單位：百萬，共享數據除外) | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 資產： | | | | |
| 投資： | | | | |
| 固定期限證券： | | | | |
可供出售的債券，按公允價值扣除信貸損失準備金#美元1252023年和$1862022年(攤銷成本：2023-$249,235; 2022 - $255,993)* | $ | 222,530 | | $ | 226,156 | |
其他債券證券，按公允價值計算(見附註6)* | | 4,941 | | | 4,485 | |
按公允價值計算的股本證券(見附註6)* | | 660 | | | 575 | |
應收抵押貸款和其他貸款，扣除信貸損失準備金#美元38,4412023年和$38,3512022年* | | 51,605 | | | 49,605 | |
其他投資資產(按公允價值計量的部分：2023-#美元12,105; 2022 - $12,042)* | | 16,067 | | | 15,953 | |
短期投資，包括#美元的限制性現金322023年和$1402022年(按公允價值計量的部分：2023--美元4,278; 2022 - $5,708)* | | 10,955 | | | 12,376 | |
| 總投資 | | 306,758 | | | 309,150 | |
| 現金* | | 2,283 | | | 2,043 | |
| 應計投資收益* | | 2,506 | | | 2,376 | |
保費和其他應收款，扣除信貸損失和爭議準備金#美元1602023年和$1692022年 | | 12,428 | | | 13,243 | |
再保險資產-堅韌再保險，扣除信貸損失和糾紛準備金#美元02023年和$02022年 | | 30,541 | | | 30,751 | |
再保險資產--其他，扣除信貸損失和爭議準備金淨額#美元2712023年和$2952022年 | | 39,618 | | | 38,971 | |
| 遞延所得税 | | 14,103 | | | 14,804 | |
| 遞延保單收購成本 | | 12,702 | | | 12,857 | |
| 市場風險使資產受益，按公允價值計算 | | 954 | | | 796 | |
其他資產，扣除信貸損失準備金#美元492023年和$492022年，包括受限現金#372023年和$332022年(按公允價值計量的部分：2023--美元521; 2022 - $621)* | | 12,832 | | | 12,384 | |
| 單獨賬户資產，按公允價值計算 | | 89,718 | | | 84,853 | |
| 持有待售資產 | | 12,695 | | | — | |
| 總資產 | $ | 537,138 | | $ | 522,228 | |
| 負債： | | | | |
未付損失和損失調整費用的負債，包括信貸損失準備金#美元142023年和$142022年 | $ | 70,284 | | $ | 75,167 | |
| 未賺取的保費 | | 19,152 | | | 18,338 | |
| 人壽保險、意外保險和健康保險合同的未來保單福利 | | 55,690 | | | 51,914 | |
投保人合同存款(按公允價值計量的部分：2023-$6,864; 2022 - $5,408) | | 159,572 | | | 155,984 | |
| 按公允價值計算的市場風險收益負債 | | 4,977 | | | 4,736 | |
| 其他投保人基金 | | 3,430 | | | 3,463 | |
應繳堅韌再保險基金(按公允價值計量的部分：2023-$(2,118); 2022 - $(2,235)) | | 29,588 | | | 30,383 | |
其他負債(按公允價值計量的部分：2023年--#美元383; 2022 - $343)* | | 24,496 | | | 26,757 | |
短期和長期債務，其中#美元1,500是2023年和2022年的短期債務(按公允價值衡量的部分：2023年-美元50; 2022 - $56) | | 21,352 | | | 21,299 | |
| 合併投資主體的債務* | | 2,793 | | | 5,880 | |
| 分賬負債 | | 89,718 | | | 84,853 | |
| 為出售而持有的負債 | | 9,595 | | | — | |
| 總負債 | | 490,647 | | | 478,774 | |
或有事項、承付款和擔保(見附註15) | | | | |
| AIG股東權益： | | | | |
A系列非累積優先股和額外實收資本，$5.00票面價值；100,000,000授權股份；已發行股份：2023-20,000和2022年-20,000；清算優先權$500 | | 485 | | | 485 | |
普通股，$2.50票面價值；5,000,000,000授權股份；已發行股份：2023-1,906,671,492和2022年-1,906,671,492 | | 4,766 | | | 4,766 | |
國庫股，按成本計算；2023年-1,189,147,491股票；2022年-1,172,543,436普通股股份 | | (57,408) | | | (56,473) | |
| 額外實收資本 | | 77,677 | | | 79,915 | |
| 留存收益 | | 35,916 | | | 34,893 | |
| 累計其他綜合損失 | | (18,982) | | | (22,616) | |
| AIG股東權益總額 | | 42,454 | | | 40,970 | |
| 不可贖回的非控股權益 | | 4,037 | | | 2,484 | |
| 總股本 | | 46,491 | | | 43,454 | |
| 負債和權益總額 | $ | 537,138 | | $ | 522,228 | |
*有關可變利息實體相關結餘的詳情，請參閲附註10。
請參閲簡明合併財務報表附註。
美國國際集團有限公司
簡明綜合損益表(損益表)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (百萬美元，每股普通股數據除外) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 保費 | $ | 9,057 | | $ | 7,512 | | | $ | 17,538 | | $ | 14,632 | | | |
| 保單收費 | | 694 | | | 728 | | | | 1,392 | | | 1,458 | | | |
| 淨投資收益： | | | | | | | | | | | |
| 淨投資收入--不包括堅韌再保險基金預提資產 | | 3,280 | | | 2,416 | | | | 6,367 | | | 5,362 | | | |
| 淨投資收入--堅韌再投資基金預提資產 | | 291 | | | 188 | | | | 737 | | | 479 | | | |
| 淨投資收益合計 | | 3,571 | | | 2,604 | | | | 7,104 | | | 5,841 | | | |
| 已實現淨收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
| 已實現淨收益(虧損)-不包括堅韌再投資基金預提資產和嵌入衍生品 | | (339) | | | (58) | | | | (1,052) | | | 343 | | | |
| 堅韌再保險基金預提資產的已實現淨虧損 | | (138) | | | (86) | | | | (169) | | | (226) | | | |
| 堅韌再保險基金預提嵌入衍生品的已實現淨收益(虧損) | | 180 | | | 2,776 | | | | (985) | | | 6,094 | | | |
| 已實現淨收益(虧損)合計 | | (297) | | | 2,632 | | | | (2,206) | | | 6,211 | | | |
| 其他收入 | | 193 | | | 187 | | | | 374 | | | 465 | | | |
| 總收入 | | 13,218 | | | 13,663 | | | | 24,202 | | | 28,607 | | | |
| 收益、損失和費用： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
投保人利益和發生的損失(包括重新計量(收益)損失#美元)93及$81分別為2023年6月30日和2022年6月30日止的三個月；157及$227截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月) | | 6,858 | | | 4,984 | | | | 13,255 | | | 10,044 | | | |
| 市場風險收益公允價值變動淨額 | | (262) | | | (45) | | | | (66) | | | (278) | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | 1,062 | | | 911 | | | | 2,102 | | | 1,790 | | | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | | 1,190 | | | 1,116 | | | | 2,483 | | | 2,253 | | | |
| 一般業務和其他費用 | | 2,268 | | | 2,206 | | | | 4,248 | | | 4,370 | | | |
| 利息支出 | | 278 | | | 266 | | | | 585 | | | 529 | | | |
| 債務清償損失 | | — | | | 299 | | | | — | | | 299 | | | |
| 資產剝離和其他資產的淨(收益)損失 | | (43) | | | 1 | | | | (41) | | | (39) | | | |
| 利益、損失和費用合計 | | 11,351 | | | 9,738 | | | | 22,566 | | | 18,968 | | | |
| 所得税支出(收益)前持續經營的收入(虧損) | | 1,867 | | | 3,925 | | | | 1,636 | | | 9,639 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税支出(福利) | | 176 | | | 845 | | | | 32 | | | 1,999 | | | |
| 持續經營的收入(虧損) | | 1,691 | | | 3,080 | | | | 1,604 | | | 7,640 | | | |
| 非持續經營虧損，扣除所得税後的淨額 | | — | | | (1) | | | | — | | | (1) | | | |
| 淨收益(虧損) | | 1,691 | | | 3,079 | | | | 1,604 | | | 7,639 | | | |
| 更少： | | | | | | | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的持續經營淨收益(虧損) | | 198 | | | 325 | | | | 81 | | | 712 | | | |
| 可歸因於AIG的淨收益(虧損) | | 1,493 | | | 2,754 | | | | 1,523 | | | 6,927 | | | |
| 減去：優先股股息 | | 8 | | | 8 | | | | 15 | | | 15 | | | |
| 美國國際集團普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 1,485 | | $ | 2,746 | | | $ | 1,508 | | $ | 6,912 | | | |
| AIG普通股股東應佔每股普通股收益： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息： | | | | | | | | | | | |
| 持續經營的收入(虧損) | $ | 2.05 | | $ | 3.47 | | | $ | 2.06 | | $ | 8.60 | | | |
| 非持續經營的收入 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | |
| 美國國際集團普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 2.05 | | $ | 3.47 | | | $ | 2.06 | | $ | 8.60 | | | |
| 稀釋： | | | | | | | | | | | |
| 持續經營的收入(虧損) | $ | 2.03 | | $ | 3.43 | | | $ | 2.05 | | $ | 8.50 | | | |
| 非持續經營的收入 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | |
| 美國國際集團普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 2.03 | | $ | 3.43 | | | $ | 2.05 | | $ | 8.50 | | | |
| 加權平均流通股： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 725,754,549 | | | 790,897,301 | | | | 732,175,533 | | | 803,532,447 | | | |
| 稀釋 | | 730,547,112 | | | 800,730,746 | | | | 737,290,694 | | | 813,298,338 | | | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
美國國際集團有限公司
簡明綜合全面收益表(損益表)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至六個月 | |
| 6月30日， | | 6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 1,691 | | $ | 3,079 | | | $ | 1,604 | | $ | 7,639 | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | | | | | | | |
| 計入信貸損失準備的固定期限證券未實現增值(折舊)的變化 | | 84 | | | 36 | | | | 90 | | | (9) | | | |
| 所有其他投資的未實現增值(折舊)變動 | | (1,998) | | | (14,782) | | | | 2,254 | | | (30,923) | | | |
| 可歸因於我們自身信用風險變化的市場風險收益的公允價值變化 | | (190) | | | 582 | | | | (115) | | | 1,364 | | | |
| 用於衡量傳統和有限付款長期保險合同的貼現率的變化 | | 373 | | | 1,870 | | | | (47) | | | 4,160 | | | |
| 外幣換算調整的變動 | | (59) | | | (335) | | | | (87) | | | (341) | | | |
| 退休計劃負債調整變動 | | 52 | | | 16 | | | | 80 | | | 25 | | | |
| 公允價值期權項下負債的公允價值變動可歸因於本行自身信用風險的變動 | | — | | | (4) | | | | — | | | (4) | | | |
| 其他全面收益(虧損) | | (1,738) | | | (12,617) | | | | 2,175 | | | (25,728) | | | |
| 綜合收益(虧損) | | (47) | | | (9,538) | | | | 3,779 | | | (18,089) | | | |
| 可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損) | | (60) | | | (673) | | | | 449 | | | (1,298) | | | |
| 可歸因於AIG的全面收益(虧損) | $ | 13 | | $ | (8,865) | | | $ | 3,330 | | $ | (16,791) | | | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
美國國際集團有限公司
簡明合併權益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 擇優
庫存和其他
已繳費
資本 | | 普普通通
庫存 | | 財務處
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | 累計
其他
全面
收入(虧損) | 總計AIG
分享-
持有者
權益 | 不可贖回不可贖回
控股權 | | 總計
權益 |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 485 | | $ | 4,766 | | $ | (56,857) | | $ | 79,562 | | $ | 34,690 | | $ | (19,329) | | $ | 43,317 | | $ | 2,989 | | $ | 46,306 | |
| 根據股票計劃發行的普通股 | | — | | | — | | | 11 | | | (4) | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| 購買普通股 | | — | | | — | | | (562) | | | — | | | — | | | — | | | (562) | | | — | | | (562) | |
| 可歸因於AIG或非控股權益的淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,493 | | | — | | | 1,493 | | | 198 | | | 1,691 | |
優先股股息(美元365.625每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
普通股股息(美元0.36每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (260) | | | — | | | (260) | | | — | | | (260) | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,480) | | | (1,480) | | | (258) | | | (1,738) | |
| 因資產剝離和收購而淨增加(減少) | | — | | | — | | | — | | | (1,913) | | | — | | | 1,827 | | | (86) | | | 1,261 | | | 1,175 | |
| 非控制性權益的貢獻 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 11 | |
| 對非控股權益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (194) | | | (194) | |
| 其他 | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 1 | | | — | | | 33 | | | 30 | | | 63 | |
| 期末餘額 | $ | 485 | | $ | 4,766 | | $ | (57,408) | | $ | 77,677 | | $ | 35,916 | | $ | (18,982) | | $ | 42,454 | | $ | 4,037 | | $ | 46,491 | |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 485 | | $ | 4,766 | | $ | (52,791) | | $ | 81,438 | | $ | 29,587 | $ | (7,028) | | $ | 56,457 | | $ | 2,209 | | $ | 58,666 | |
| 根據股票計劃發行的普通股 | | — | | | — | | | 10 | | | (5) | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 購買普通股 | | — | | | — | | | (1,699) | | | — | | | — | | | — | | | (1,699) | | | — | | | (1,699) | |
| 可歸因於AIG或非控股權益的淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,754 | | | — | | | 2,754 | | | 325 | | | 3,079 | |
優先股股息(美元365.625每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
普通股股息(美元0.32每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (248) | | | — | | | (248) | | | — | | | (248) | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,619) | | | (11,619) | | | (998) | | | (12,617) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控制性權益的貢獻 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 5 | |
| 對非控股權益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35) | | | (35) | |
| 其他 | | — | | | — | | | — | | | 64 | | | 7 | | | — | | | 71 | | | 6 | | | 77 | |
| 期末餘額 | $ | 485 | | $ | 4,766 | | $ | (54,480) | | $ | 81,497 | | $ | 32,092 | | $ | (18,647) | | $ | 45,713 | | $ | 1,512 | | $ | 47,225 | |
美國國際集團有限公司
簡明合併權益表(未經審計)(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 擇優
庫存和其他
已繳費
資本 | | 普普通通
庫存 | | 財務處
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 總計AIG
分享-
持有者
權益 | 不可贖回不可贖回
控股權 | | 總計
權益 |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 485 | | $ | 4,766 | | $ | (56,473) | | $ | 79,915 | | $ | 34,893 | | $ | (22,616) | | $ | 40,970 | | $ | 2,484 | | $ | 43,454 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據股票計劃發行的普通股 | | — | | | — | | | 230 | | | (370) | | | — | | | — | | | (140) | | | — | | | (140) | |
| 購買普通股 | | — | | | — | | | (1,165) | | | — | | | — | | | — | | | (1,165) | | | — | | | (1,165) | |
| 可歸因於AIG或非控股權益的淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,523 | | | — | | | 1,523 | | | 81 | | | 1,604 | |
優先股股息(美元731.25每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
普通股股息(美元0.68每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (494) | | | — | | | (494) | | | — | | | (494) | |
| 其他綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,807 | | | 1,807 | | | 368 | | | 2,175 | |
| 因資產剝離和收購而淨增加(減少) | | — | | | — | | | — | | | (1,913) | | | — | | | 1,827 | | | (86) | | | 1,261 | | | 1,175 | |
| 非控制性權益的貢獻 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27 | | | 27 | |
| 對非控股權益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (252) | | | (252) | |
| 其他 | | — | | | — | | | — | | | 45 | | | 9 | | | — | | | 54 | | | 68 | | | 122 | |
| 期末餘額 | $ | 485 | | $ | 4,766 | | $ | (57,408) | | $ | 77,677 | | $ | 35,916 | | $ | (18,982) | | $ | 42,454 | | $ | 4,037 | | $ | 46,491 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額* | $ | 485 | | $ | 4,766 | | $ | (51,618) | | $ | 81,669 | | $ | 25,695 | | $ | 5,071 | | $ | 66,068 | | $ | 2,966 | | $ | 69,034 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據股票計劃發行的普通股 | | — | | | — | | | 240 | | | (325) | | | — | | | — | | | (85) | | | — | | | (85) | |
| 購買普通股 | | — | | | — | | | (3,102) | | | — | | | — | | | — | | | (3,102) | | | — | | | (3,102) | |
| 可歸因於AIG或非控股權益的淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,927 | | | — | | | 6,927 | | | 712 | | | 7,639 | |
優先股股息(美元731.25每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
普通股股息(美元0.64每股) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (506) | | | — | | | (506) | | | — | | | (506) | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,718) | | | (23,718) | | | (2,010) | | | (25,728) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控制性權益的貢獻 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 5 | |
| 對非控股權益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (167) | | | (167) | |
| 其他 | | — | | | — | | | — | | | 153 | | | (9) | | | — | | | 144 | | | 6 | | | 150 | |
| 期末餘額 | $ | 485 | | $ | 4,766 | | $ | (54,480) | | $ | 81,497 | | $ | 32,092 | | $ | (18,647) | | $ | 45,713 | | $ | 1,512 | | $ | 47,225 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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*更新以反映採用長期目標的改進，見附註2。
請參閲簡明合併財務報表附註。
美國國際集團有限公司
現金流量表簡明合併報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | |
| 經營活動的現金流： | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,604 | | $ | 7,639 | | | |
| 停產損失 | | — | | | 1 | | | |
| 將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | | |
| 收入(虧損)中包括的非現金收入、費用、損益： | | | | | | |
| 出售可供出售的證券和其他資產的淨虧損 | | 786 | | | 749 | | | |
| 資產剝離和其他資產的淨收益 | | (41) | | | (39) | | | |
| 債務清償損失 | | — | | | 299 | | | |
| 淨收益中的未實現(收益)虧損 | | 531 | | | (1,332) | | | |
| 淨收益中市場風險收益的公允價值變動 | | (363) | | | (541) | | | |
| 權益法投資中的權益(收益)損失，扣除股息或分配後的淨額 | | 16 | | | (180) | | | |
| 折舊及其他攤銷 | | 2,274 | | | 2,190 | | | |
| 資產減值 | | 12 | | | 1 | | | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | | |
| 保險準備金 | | 3,573 | | | 378 | | | |
| 保費及其他應收款和應付款--淨額 | | (940) | | | (7,666) | | | |
| 再保險資產，淨額 | | (2,234) | | | 831 | | | |
| 遞延保單購置成本的資本化 | | (3,024) | | | (2,577) | | | |
| 當期和遞延所得税--淨額 | | (339) | | | 1,733 | | | |
| 其他，淨額 | | (744) | | | (888) | | | |
| 調整總額 | | (493) | | | (7,042) | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 1,111 | | | 598 | | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | | |
| 所得收益(付款) | | | | | | |
| 銷售或分銷： | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | 16,480 | | | 14,660 | | | |
| 其他證券 | | 627 | | | 769 | | | |
| 其他投資資產 | | 970 | | | 1,565 | | | |
| 淨資產剝離 | | 35 | | | — | | | |
| 可供出售的固定期限證券的到期日 | | 8,439 | | | 10,416 | | | |
| 應收抵押貸款和其他應收貸款的本金支付和銷售 | | 3,028 | | | 3,542 | | | |
| 購買： | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | (23,496) | | | (21,832) | | | |
| 其他證券 | | (960) | | | (2,143) | | | |
| 其他投資資產 | | (890) | | | (1,023) | | | |
| 抵押貸款和其他應收貸款 | | (4,946) | | | (7,592) | | | |
| 短期投資淨變化 | | 743 | | | 3,787 | | | |
| 其他，淨額 | | (671) | | | 385 | | | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | | (641) | | | 2,534 | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | |
| 所得收益(付款) | | | | | | |
| 投保人合同存款 | | 15,920 | | | 12,491 | | | |
| 投保人合同提款 | | (12,801) | | | (9,467) | | | |
| 發行長期債務 | | 742 | | | 6,476 | | | |
| 發行合併投資主體的債務 | | 148 | | | 808 | | | |
| 償還長期債務 | | (451) | | | (7,600) | | | |
| 償還合併投資實體的債務 | | (286) | | | (941) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 購買普通股 | | (1,117) | | | (3,105) | | | |
| 優先股支付的股息 | | (15) | | | (15) | | | |
| 普通股支付的股息 | | (494) | | | (506) | | | |
| | | | | | |
| 其他，淨額 | | (1,761) | | | (900) | | | |
| 用於融資活動的現金淨額 | | (115) | | | (2,759) | | | |
| 匯率變動對現金和限制性現金的影響 | | 18 | | | (72) | | | |
| 現金和限制性現金淨增加 | | 373 | | | 301 | | | |
| 年初現金和限制性現金 | | 2,216 | | | 2,427 | | | |
| 持有待售資產的現金和限制性現金 | | (237) | | | — | | | |
| 期末現金和限制性現金 | $ | 2,352 | | $ | 2,728 | | | |
美國國際集團有限公司
現金流量表簡明合併報表(未經審計)(續)
簡明合併現金流量信息的補充披露
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | |
| 現金 | $ | 2,283 | | $ | 2,378 | | | |
| 短期投資中包含的受限現金* | | 32 | | | 281 | | | |
| 包括在其他資產中的受限現金* | | 37 | | | 69 | | | |
| 現金流量表簡表中顯示的現金總額和限制性現金 | $ | 2,352 | | $ | 2,728 | | | |
| 期內支付的現金： | | | | | | |
| 利息 | $ | 636 | | $ | 574 | | | |
| 税費 | $ | 368 | | $ | 265 | | | |
| 非現金投資活動： | | | | | | |
| 與養老金風險轉移交易有關的可供出售的固定到期日證券 | $ | 2,818 | | $ | — | | | |
| 因再保險交易而收到的固定到期日證券 | $ | — | | $ | 2 | | | |
| 因再保險交易而轉讓的固定到期日證券 | $ | (714) | | $ | (212) | | | |
| 非現金融資活動： | | | | | | |
| 計入投保人合同存款的利息包括在融資活動中 | $ | 2,145 | | $ | 1,762 | | | |
| 借記投保人合同存款的手續費收入包括在融資活動中 | $ | (1,044) | | $ | (844) | | | |
*包括向美國國際集團母公司支付分税金、保證金和與房地產相關的重置準備金存款所持有的資金。
請參閲簡明合併財務報表附註。
目錄
第1項簡明合併財務報表附註(未經審計) | 1.陳述依據
1.陳述依據
美國國際集團(AIG)是一家全球領先的保險公司。AIG成員公司提供保險解決方案，幫助企業和個人在大約70國家和司法管轄區保護其資產並管理風險。除非上下文另有説明，否則術語“AIG”、“我們”或“公司”是指美國國際集團及其合併子公司，而術語“AIG母公司”是指美國國際集團，而不是其任何合併子公司。
這些未經審核的簡明綜合財務報表並不包括根據美國公認會計原則(GAAP)編制的年度財務報表中通常包含的所有披露，應與經審核的綜合財務報表以及我們截至2022年12月31日止年度報告(2022年年報)中的Form 10-K年度報告中的相關附註一併閲讀。本文中包含的截至2022年12月31日的簡明綜合財務信息來源於2022年年報中經審計的綜合財務報表。
在截至2022年12月31日的第四季度之前，我們的某些海外子公司根據截至11月30日的財年納入簡明綜合財務報表報告。就該等期間而言，截至該等簡明綜合財務報表所列各期間的日期為止，於該等附屬公司發生的所有重大事件對我們的綜合財務狀況及經營業績的影響已被考慮作調整及/或披露。從截至2022年12月31日的第四季度起，這些外國子公司現在以截至12月31日的日曆年度和相應的日曆季度為基礎進行報告。有關這些外國子公司會計年度變化的更多信息，請參見我們2022年年報中的註釋1。管理層認為，這些簡明綜合財務報表包含正常的經常性調整，包括重要的公司間賬户和交易的沖銷，這對於公平陳述本文提出的結果是必要的。截至2023年6月30日的6個月的經營業績不一定表明截至2023年12月31日的年度預期業績。
我們評估了確認或披露在2023年6月30日之後、在這些簡明合併財務報表發佈之前發生的事件的必要性。
我們於2023年1月1日通過了財務會計準則委員會(FASB)對長期合同(標準或LDTI)會計的有針對性的改進，過渡日期為2021年1月1日(過渡日期)。根據準則中的過渡指導，我們更新了本文提供的上期簡明綜合財務報表，以反映LDTI。有關更多詳細信息，請參閲注2。
出售/處置資產和業務
瓦利杜斯Re
2023年5月22日，AIG宣佈，它達成了一項最終協議，將包括AlphaCat Managers Ltd.和塔爾博特條約再保險業務在內的Validus再保險有限公司(Validus Re)出售給RenaissavieRe Holdings Ltd.(RenaissavieRe2.730億美元的現金和大約1.3百萬股RenaissavieRe的普通股。Validus Re的出售預計將在2023年第四季度完成，具體取決於監管部門的批准和其他慣常的完成條件。有關這項交易的進一步詳情，請參閲附註4。
作物風險服務
2023年5月2日，AIG宣佈達成協議，將作物風險服務公司(CRS)以約美元的價格出售給美國金融集團(AFG)2401000萬美元。這筆交易於2023年7月3日完成。有關這項交易的進一步詳情，請參閲附註4。
目錄
第1項簡明合併財務報表附註(未經審計) | 1.陳述依據
分離人壽和退休業務以及與Blackstone Inc.的關係。
AIG擁有65.3截至2023年6月30日，Corebridge Financial，Inc.(Corebridge)已發行普通股的百分比。Corebridge是AIG壽險和退休業務的控股公司。AIG繼續在AIG的簡明合併財務報表中合併Corebridge。AIG不擁有的Corebridge的股權部分在AIG的簡明合併財務報表中反映為非控股權。
2023年6月12日，AIG完成了Corebridge普通股的二次發行。美國國際集團出售74.75Corebridge普通股2.5億股，公開發行價為1美元16.25每股，其中包括652,000萬股最初發售的股票以及承銷商充分行使其購買額外9.752000萬股。在扣除承銷折扣和佣金以及AIG應支付的其他費用之前，向AIG發行股票的總收益約為$1.21000億美元。在考慮AIG應付的承保折扣、佣金和其他相關費用後，AIG錄得減少#美元71AIG股東權益總額為2.5億美元。
2023年6月26日，科里布裏奇回購12.23,000,000股Corebridge普通股，總收購價為1美元2001000萬美元，其中11.0400萬股來自美國國際集團，總收購價為1美元。1801000萬美元。因此，美國國際集團錄得減少#美元。15AIG股東權益總額為100萬美元。
2022年9月19日，AIG首次公開募股(IPO)結束80100萬股Corebridge普通股，公開發行價為1美元21.00每股，代表12.4科里布裏奇普通股的百分比。在扣除承銷折扣和佣金以及AIG應支付的其他費用之前，向AIG發行股票的總收益約為$1.71000億美元。在考慮了承保折扣、佣金和AIG應支付的其他相關費用後，AIG錄得增加#美元497在LDTI的基礎上重新計算的AIG股東權益總額為1.6億美元。
黑石集團(百仕通)完成對一家9.92021年11月持有Corebridge 1%的股權。在人壽和退休業務分離完成後，黑石必須持有其在Corebridge的所有權權益，但允許黑石出售的例外情況除外25百分比,67百分比和75Corebridge IPO一週年、二週年和三週年(分別為2023年9月19日、2024年和2025年)後，其股份的百分比，轉讓限制於IPO五週年(2027年9月19日)全面終止。
其他活動
2022年12月14日，AIG宣佈，其全資子公司AIG Financial Products Corp.(AIGFP)根據美國法典第11章第11章向特拉華州地區美國破產法院提交了自願重組請願書，並提交了擬議的重組計劃。重組不會對AIG的綜合資產負債表或我們各自的業務產生實質性影響。AIGFP沒有實質性的運營或業務，也沒有員工。在申請破產的同時，AIGFP及其合併子公司從AIG的業績中被解除合併，導致税前虧損$114在截至2022年12月31日的12個月中，報告了資產剝離和其他方面的淨收益(虧損)。此外，AIGFP及其子公司被確定為未合併的可變利息實體。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表需要應用會計政策，這些政策往往涉及很大程度的判斷。我們認為最依賴於估計和假設應用的會計政策被視為我們的關鍵會計估計，並與以下各項的確定有關：
•損失準備金；
•未來政策福利負債的估值和計量損益的確認；
•與可變年金、固定年金和固定指數年金產品的保證收益特徵相關的市場風險收益(MRB)的估值；
•固定指數年金和指數萬能壽險產品內含衍生負債的估值；
•再保險資產，包括信貸損失和糾紛準備金；
•商譽減值；
•備抵某些投資的信貸損失，主要是貸款和可供出售的固定到期日證券；
•某些金融資產和金融負債的公允價值計量；以及
•所得税，特別是我們遞延税項資產的可回收性，以及為不確定的税收狀況建立撥備。
這些會計估計要求使用有關事項的假設，其中一些在估計時是高度不確定的。如果實際經驗與使用的假設不同，我們的綜合財務狀況、經營結果和現金流可能會受到重大影響。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 2.主要會計政策摘要
2.主要會計政策摘要
我們的主要會計政策沒有實質性變化，但以下列出的政策受到採用LDTI的影響。有關我們的重要會計政策不受採用LDTI影響的更多信息，請參閲2022年年報中的合併財務報表附註2。
下表列出了我們在這些簡明綜合財務報表的其他附註中提出的重要會計政策，並參考了附註，其中有詳細的説明：
注6.投資
•已實現淨收益(虧損)
注7.借貸活動
注8.再保險
•再保險資產--扣除津貼的淨額
注9.延期保單收購成本
•遞延保單收購成本
•遞延銷售誘因
•遞延保單收購成本攤銷
注12.保險責任
•未來的政策好處
•投保人合同存款
•其他投保人基金
注13.市場風險收益
其他重要會計政策
保險收入包括保費和保單費用。所有保費及保單費用均按適用情況扣除再保險後列報。除萬能險和可變壽險外，來自長期壽險產品的保費在到期時被確認為收入。來自個人和團體年金合同的保費在到期時被確認為收入。
對於有限付款合同，保費的應繳期限比提供福利的期限短得多。在LDTI於2021年1月1日生效之前，收到的毛保費和淨保費之間的差額被遞延，並在保費中與有效保險或年金確認，關係不變，即預期未來保單福利的金額。這項遞延利潤負債(DPL)計入其他保單持有人基金的簡明綜合資產負債表。2021年1月1日之後，收到的毛保費和記錄為收入的毛保費與淨保費之間的差額將遞延並在投保人福利中確認，與有效保險的持續關係，或對於年金，即預期未來保單收益的金額。這筆DPL記錄在未來人壽保險、意外保險和健康保險合同的簡明綜合資產負債表中。
在LDTI於2021年1月1日生效之前，根據年度可續保期限(YRT)再保險協議轉讓的再保險保費被確認為再保險覆蓋範圍按保費相關風險比例使用期間收入的減少，而根據經修改的共同保險(Modco)條約轉讓的保費則在到期時確認。在採用LDTI後，2021年1月1日後，所有放棄的再保險保費都在到期時確認，採用割讓淨保費比率(NPR)方法，該方法也會產生一定比例的估計收益。
假設業務的再保險費是根據從分拆公司和再保險公司收到的信息估計的。此後在這些估計數方面出現的任何差異都記錄在確定這些估計數的期間內。
作為投資導向型合同(如萬能人壽、可變年金、固定年金和固定指數年金)的付款而收到的金額，視情況作為存款報告給投保人合同存款或單獨賬户負債。這些合同的收入記入保單費用，包括保險費、保單管理費、退保費和未賺取收入準備金(URR)的攤銷。保單費用在對投保人進行評估期間確認為收入，除非這些費用旨在補償AIG未來提供的服務。在通過2021年1月1日生效的LDTI之前，遞延為未賺取收入的費用按合同估計壽命內將實現的估計毛利潤(EGP)的發生率攤銷。在2021年1月1日之後，作為未賺取收入遞延的費用將在合同的估計壽命內按固定水平攤銷，符合
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第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 2.主要會計政策摘要
遞延收購成本的攤銷。此URR記入其他保單持有人基金的簡明綜合資產負債表內。
2023年採用的會計準則
有針對性地改進長期合同的會計處理
2018年8月，FASB發佈了會計準則更新，目的是有針對性地改進保險實體發佈的長期合同的現有確認、計量、列報和披露要求。
本公司於2023年1月1日採用了與傳統和有限付款合同的負債以及遞延保單收購成本有關的修改後的追溯過渡法。該公司還在完全追溯的基礎上採用了與MRB有關的標準。截至過渡日期，採用該準則的影響是淨減少至年初累計其他全面收益(虧損)(AOCI)#美元。2.230億美元，淨增加至期初留存收益1美元933主要是由於(1)與個人退休和集團退休業務部門的MRB相關的變化，包括非業績風險調整的影響，將可歸因於非業績風險的公允價值變化部分從留存收益重新歸類到AOCI，(2)用於衡量未來保單福利負債的貼現率變化，這對我們的人壽保險和機構市場業務部門影響最大，以及(3)AOCI記錄的餘額被取消，這與投資的未實現增值(折舊)變化有關。截至2022年12月31日的簡明綜合財務報表以及截至2022年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合財務報表已進行調整，以反映應用該準則的影響。
堅韌再保險有限公司(堅韌再保險)再保險資產的會計核算，包括貼現率，繼續使用與直接保單相同的方法和假設計算，因此重新計算了LDTI基礎。美國國際集團和堅韌再保險之間的再保險交易的會計結構保持不變。
市場風險收益：該標準要求在每個報告期以公允價值計量與存款(或賬户餘額)合同有關的所有MRB(例如，與可變年金相關的生活福利和死亡福利擔保)。與以往期間相比，公允價值變動在損益表中單獨記錄和列報，但我們自身的信用風險變動(非業績調整)除外，這些變動在其他全面收益(虧損)(OCI)中確認。MRB在過渡時對留存收益和AOCI都有影響。
對MRB的會計主要影響我們的個人退休和集團退休業務部門。有關MRB的其他披露，請參見附註13。
貼現率假設：該標準要求未來政策福利負債的貼現率假設在每個報告期結束時更新，使用最大限度地利用可觀察到的市場投入的中上等級(低信用風險)固定收益工具收益率。在過渡時，由於過渡日期的市場中上等級(低信用風險)利率與儲備利率不同，本公司對AOCI進行了調整。
在採用該標準後，通過保監處確認貼現率變化的影響。每個報告期更新貼現率所產生的變化主要影響定期人壽保險和其他傳統人壽保險產品，以及養老金風險轉移和結構性結算產品。有關長期合同會計準則下貼現率假設的更多信息，請參見附註12。
與投資未實現增值(折舊)變化有關的結存的核銷：根據該標準，在AOCI中記錄的與投資未實現增值(折舊)變化有關的大部分餘額已被註銷。
除上述內容外，該標準還包括：
•要求審查並在必要時至少每年更新傳統和有限薪酬長期合同的未來政策福利假設，確認並在括號中列報投保人福利和在綜合綜合損益表(虧損)中發生的任何由此產生的重新計量損益(上文所述的貼現率變化除外)。有關更多信息，請參見附註12。
•將DAC的攤銷簡化為在相關合同的預期期限內按固定水平攤銷，不再需要減值測試。有關更多信息，請參見注釋9。
•增加對若干餘額的分類結轉的披露，包括但不限於對未來政策福利的負債、遞延購置費用、賬户餘額、多業務實體、單獨賬户負債，以及關於重大投入、計量時使用的判斷和方法以及這些變化的影響的信息。
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第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 2.主要會計政策摘要
下表列出了自2021年1月1日起採用LDTI的影響，並交叉引用了此處適用的説明以獲取更多信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 領養前，
十二月三十一日，
2020 | | 累積效應
調整截止日期
2021年1月1日 | | 已更新餘額
領養後
LDTI的 |
| (單位：百萬) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
再保險資產-堅韌再保險，扣除信貸損失和糾紛準備金(a) | | $ | 34,578 | | | $ | 7,666 | | | $ | 42,244 | |
再保險資產--扣除信貸損失和爭議準備金後的其他資產(a) | | 38,963 | | | 469 | | | 39,432 | |
| 遞延所得税 | | 12,624 | | | 339 | | | 12,963 | |
遞延保單收購成本(b) | | 9,805 | | | 3,150 | | | 12,955 | |
市場風險惠益資產(c) | | — | | | 338 | | | 338 | |
扣除信貸損失準備後的其他資產(d) | | 13,122 | | | 398 | | | 13,520 | |
| 總資產 | | 586,481 | | | 12,360 | | | 598,841 | |
| | | | | | |
人壽保險、意外保險和健康保險合同的未來保單福利(e) | | 56,878 | | | 10,486 | | | 67,364 | |
投保人合同存款(e) | | 154,470 | | | (6,247) | | | 148,223 | |
市場風險收益負債(c) | | — | | | 8,739 | | | 8,739 | |
其他投保人基金(f) | | 3,548 | | | 248 | | | 3,796 | |
其他負債(g) | | 27,122 | | | 398 | | | 27,520 | |
| 總負債 | | 519,282 | | | 13,624 | | | 532,906 | |
| | | | | | |
| 留存收益 | | 15,504 | | | 933 | | | 16,437 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | | 13,511 | | | (2,197) | | | 11,314 | |
| AIG股東權益總額 | | 66,362 | | | (1,264) | | | 65,098 | |
| | | | | | |
| 總股本 | | 67,199 | | | (1,264) | | | 65,935 | |
| 負債和權益總額 | | 586,481 | | | 12,360 | | | 598,841 | |
(a)有關與LDTI相關的過渡影響的更多信息，請參見附註8。
(b)有關與LDTI相關的過渡影響的更多信息，請參見注9。
(c)有關與LDTI相關的過渡影響的更多信息，請參見附註13。
(d)其他資產包括遞延銷售誘因資產。有關與LDTI相關的過渡影響的更多信息，請參見注9。
(e)有關與LDTI相關的過渡影響的更多信息，請參見附註12。
(f)其他投保人基金包括URR。有關與LDTI相關的過渡影響的更多信息，請參見附註12。
(g)其他負債包括再保險負債的遞延成本。有關與LDTI相關的過渡影響的更多信息，請參見附註8。
下表列出了採用自2021年1月1日起生效的LDTI對截至2022年12月31日的我們先前報告的簡明綜合資產負債表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 和以前一樣
已報告 | | 的效果
變化 | | 已更新餘額
採用LDTI後 |
| (單位：百萬) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 再保險資產-堅韌再保險，扣除信貸損失和糾紛準備金 | | $ | 32,159 | | | $ | (1,408) | | | $ | 30,751 | |
| 再保險資產--扣除信貸損失和爭議準備金後的其他資產 | | 39,434 | | | (463) | | | 38,971 | |
| 遞延所得税 | | 15,144 | | | (340) | | | 14,804 | |
| 遞延保單收購成本 | | 15,518 | | | (2,661) | | | 12,857 | |
| 市場風險惠益資產 | | — | | | 796 | | | 796 | |
| 扣除信貸損失準備後的其他資產 | | 12,714 | | | (330) | | | 12,384 | |
| 總資產 | | 526,634 | | | (4,406) | | | 522,228 | |
| | | | | | |
| 人壽保險、意外保險和健康保險合同的未來保單福利 | | 59,223 | | | (7,309) | | | 51,914 | |
| 投保人合同存款 | | 158,891 | | | (2,907) | | | 155,984 | |
| 市場風險收益負債 | | — | | | 4,736 | | | 4,736 | |
| 其他投保人基金 | | 3,909 | | | (446) | | | 3,463 | |
| 其他負債 | | 26,456 | | | 301 | | | 26,757 | |
| 總負債 | | 484,399 | | | (5,625) | | | 478,774 | |
| 額外實收資本 | | 80,284 | | | (369) | | | 79,915 | |
| 留存收益 | | 33,032 | | | 1,861 | | | 34,893 | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | | (22,092) | | | (524) | | | (22,616) | |
| AIG股東權益總額 | | 40,002 | | | 968 | | | 40,970 | |
| 不可贖回的非控股權益 | | 2,233 | | | 251 | | | 2,484 | |
| 總股本 | | 42,235 | | | 1,219 | | | 43,454 | |
| 負債和權益總額 | | 526,634 | | | (4,406) | | | 522,228 | |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 2.主要會計政策摘要
下表列出了採用LDTI對我們以前報告的簡明合併損益表(虧損)的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三個月 | | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | AS
先前
已報告 | | 的效果
變化 | | 已更新
餘額過帳-
採用LDTI | | | AS
先前
已報告 | | 的效果
變化 | | 已更新
餘額過帳-
採用LDTI |
| (單位為百萬，每股普通股數據除外) | | | | | | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 保費 | | $ | 7,516 | | | $ | (4) | | | $ | 7,512 | | | | $ | 14,626 | | | $ | 6 | | | $ | 14,632 | |
| 保單收費 | | 742 | | | (14) | | | 728 | | | | 1,506 | | | (48) | | | 1,458 | |
| 已實現淨收益(虧損)合計 | | 3,392 | | | (760) | | | 2,632 | | | | 7,811 | | | (1,600) | | | 6,211 | |
| 總收入 | | 14,441 | | | (778) | | | 13,663 | | | | 30,249 | | | (1,642) | | | 28,607 | |
| 收益、損失和費用： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 投保人的利益和產生的損失 | | 5,123 | | | (139) | | | 4,984 | | | | 10,378 | | | (334) | | | 10,044 | |
| 市場風險收益公允價值變動淨額 | | — | | | (45) | | | (45) | | | | — | | | (278) | | | (278) | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | 910 | | | 1 | | | 911 | | | | 1,787 | | | 3 | | | 1,790 | |
| 遞延收購成本的攤銷 | | 1,298 | | | (182) | | | 1,116 | | | | 2,735 | | | (482) | | | 2,253 | |
| 一般業務和其他費用 | | 2,223 | | | (17) | | | 2,206 | | | | 4,404 | | | (34) | | | 4,370 | |
| 利益、損失和費用合計 | | 10,120 | | | (382) | | | 9,738 | | | | 20,093 | | | (1,125) | | | 18,968 | |
| 所得税支出(收益)前持續經營的收入(虧損) | | 4,321 | | | (396) | | | 3,925 | | | | 10,156 | | | (517) | | | 9,639 | |
| 所得税支出(福利) | | 928 | | | (83) | | | 845 | | | | 2,107 | | | (108) | | | 1,999 | |
| 持續經營的收入(虧損) | | 3,393 | | | (313) | | | 3,080 | | | | 8,049 | | | (409) | | | 7,640 | |
| 淨收益(虧損) | | 3,392 | | | (313) | | | 3,079 | | | | 8,048 | | | (409) | | | 7,639 | |
| 可歸因於非控股權益的持續經營淨收益(虧損) | | 356 | | | (31) | | | 325 | | | | 752 | | | (40) | | | 712 | |
| 可歸因於AIG的淨收益(虧損) | | 3,036 | | | (282) | | | 2,754 | | | | 7,296 | | | (369) | | | 6,927 | |
| 美國國際集團普通股股東應佔淨收益(虧損) | | 3,028 | | | (282) | | | 2,746 | | | | 7,281 | | | (369) | | | 6,912 | |
| AIG普通股股東應佔每股普通股收益(虧損)： | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股-基本股票 | | 3.83 | | | (0.36) | | | 3.47 | | | | 9.06 | | | (0.46) | | | 8.60 | |
| 普通股--稀釋 | | 3.78 | | | (0.35) | | | 3.43 | | | | 8.95 | | | (0.45) | | | 8.50 | |
下表列出了採用LDTI對我們以前報告的簡明綜合全面收益(虧損)報表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三個月 | | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | AS
先前
已報告 | | 的效果
變化 | | 已更新
餘額過帳-
採用LDTI | | | AS
先前
已報告 | | 的效果
變化 | | 已更新
餘額過帳-
採用LDTI |
| (單位：百萬) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 3,392 | | | $ | (313) | | | $ | 3,079 | | | | $ | 8,048 | | | $ | (409) | | | $ | 7,639 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | | | | | | | | | |
| 計入信貸損失準備的固定期限證券未實現增值(折舊)的變化 | | 40 | | | (4) | | | 36 | | | | (5) | | | (4) | | | (9) | |
| 所有其他投資的未實現增值(折舊)變動 | | (12,538) | | | (2,244) | | | (14,782) | | | | (26,145) | | | (4,778) | | | (30,923) | |
| 可歸因於我們自身信用風險變化的市場風險收益的公允價值變化 | | — | | | 582 | | | 582 | | | | — | | | 1,364 | | | 1,364 | |
| 用於衡量傳統和有限付款長期保險合同的貼現率的變化 | | — | | | 1,870 | | | 1,870 | | | | — | | | 4,160 | | | 4,160 | |
| 外幣換算調整的變動 | | (281) | | | (54) | | | (335) | | | | (286) | | | (55) | | | (341) | |
| 其他全面收益(虧損) | | (12,767) | | | 150 | | | (12,617) | | | | (26,415) | | | 687 | | | (25,728) | |
| 綜合收益(虧損) | | (9,375) | | | (163) | | | (9,538) | | | | (18,367) | | | 278 | | | (18,089) | |
| 可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損) | | (655) | | | (18) | | | (673) | | | | (1,320) | | | 22 | | | (1,298) | |
| 可歸因於AIG的全面收益(虧損) | | (8,720) | | | (145) | | | (8,865) | | | | (17,047) | | | 256 | | | (16,791) | |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 2.主要會計政策摘要
下表列出了採用LDTI對我們以前報告的現金流量表簡明合併報表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | 和以前一樣
已報告 | | 的效果
變化 | 已更新餘額
採用LDTI後 |
| (單位：百萬) | | |
| 經營活動的現金流： | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 8,048 | | $ | (409) | | $ | 7,639 | |
| 將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | | |
| 收入(虧損)中包括的非現金收入、費用、損益： | | | | | | |
| 淨收益中的未實現收益 | | (3,238) | | | 1,906 | | | (1,332) | |
| 淨收益中市場風險收益的公允價值變動 | | — | | | (541) | | | (541) | |
| 折舊及其他攤銷 | | 2,698 | | | (508) | | | 2,190 | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | | |
| 保險準備金 | | 1,402 | | | (1,024) | | | 378 | |
| 保費及其他應收款和應付款--淨額 | | (7,646) | | | (20) | | | (7,666) | |
| 再保險資產，淨額 | | 20 | | | 811 | | | 831 | |
| 遞延保單購置成本的資本化 | | (2,543) | | | (34) | | | (2,577) | |
| 當期和遞延所得税--淨額 | | 1,842 | | | (109) | | | 1,733 | |
| 其他，淨額 | | (783) | | | (105) | | | (888) | |
| 調整總額 | | (7,418) | | | 376 | | | (7,042) | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 631 | | | (33) | | | 598 | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | |
| 投保人合同存款 | | 12,457 | | | 34 | | | 12,491 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 用於融資活動的現金淨額 | | (2,793) | | | 34 | | | (2,759) | |
問題債務重組和Vintage披露
2022年3月，FASB發佈了一項會計準則更新，取消了針對債權人的問題債務重組的會計指導，並修改了關於“陳年披露”的指導，要求按起源年份披露當期總沖銷。該標準還更新了對信貸損失的會計要求，增加了對債權人的與貸款再融資和重組相關的信息披露，以應對財務困難的借款人。截至2023年1月1日，公司前瞻性地採用了該準則，該準則對我們報告的綜合財務狀況、經營業績或現金流沒有實質性影響。有關最新的規定披露，請參閲附註7。
會計準則的未來應用
公允價值計量
2022年6月30日，FASB發佈了一項會計準則更新，以解決實踐中的多樣性問題，澄清在計量股權證券的公允價值時不應考慮合同銷售限制。它還要求投資於受合同銷售限制的股權證券的實體披露有關此類證券的某些定性和定量信息。該指導意見對上市公司在2023年12月15日之後的會計年度和這些年度內的過渡期有效，允許提前採用。對於投資公司以外的實體，會計準則更新是前瞻性適用的，因採用而產生的任何調整都將在採用之日的收益中確認。我們正在評估這一標準的影響。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 3.細分市場信息
3.細分市場信息
我們報告的運營結果與我們的首席運營決策者審查業務以評估業績和分配資源的方式一致，如下所示：
普通保險
一般保險業務的表述方式為二運營細分市場：
•北美-由美國、加拿大和百慕大的保險業務以及我們的全球再保險業務AIG Re組成。
•國際-由日本、英國、歐洲、中東和非洲(歐洲、中東和非洲地區)、亞太地區、拉丁美洲和加勒比地區的區域保險業務以及中國組成。International還包括Talbot Holdings，Ltd.以及AIG的全球專業業務的業績。
北美和國際運營部門由以下產品組成：
–商業線路-由財產、負債、財務線路和專業組成。
–個人保險-由意外和健康保險和個人保險組成。
人生與退休
人壽和退休業務的列報方式為四運營細分市場：
•個人退休-由固定年金、固定指數年金和可變年金組成。
•集體退休-包括記錄保存、計劃管理和合規服務、財務規劃和向僱主定義的繳款計劃參與者提供的諮詢解決方案，以及計劃外提供的專有和非專有年金以及諮詢和經紀產品。
•人壽保險-美國的主要產品包括定期人壽保險和萬能人壽保險。國際業務主要包括在英國和愛爾蘭分銷人壽和保健品。
•機構市場-包括穩定的價值套現產品、結構性結算和養老金風險轉移年金、公司和銀行擁有的人壽保險、高淨值產品和擔保投資合同(GIC)。
其他操作
其他業務主要包括來自AIG母公司和其他公司子公司持有的資產的收入、與税務屬性相關的遞延税項資產、公司費用和公司間抵銷、我們的機構資產管理業務和我們綜合投資實體的業績、普通保險的決算投資組合以及我們的遺留保險業務被割讓給堅韌再保險的歷史結果。
細分結果
我們根據調整後的收入和調整後的税前收益(虧損)來評估部門業績。調整後的收入和調整後的税前收益(虧損)分別從總收入和税前收益(虧損)中剔除某些項目。這些項目一般分為以下一個或多個大類：與我們目前的業務或經營業績無關的遺留問題；為提高交易基本經濟透明度而進行的調整；以及我們認為行業普遍存在的措施。法律實體根據在該法律實體中的主要活動被歸入每一部分。未計入調整後收入和調整後税前收益(虧損)的項目見下表。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 3.細分市場信息
下表按運營部門介紹了AIG的持續運營情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | 2023 | | | 2022 | |
| (單位：百萬) | | 調整後的
收入 | | 調整後的
税前
收入
(虧損) | | | | 調整後的
收入 | | 調整後的
税前
收入
(虧損) | |
| 普通保險 | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 3,195 | | $ | 352 | | (a) | | $ | 2,972 | | $ | 406 | | (a) |
| 國際 | | 3,302 | | | 242 | | (a) | | | 3,414 | | | 393 | | (a) |
| 淨投資收益 | | 725 | | | 725 | | | | | 458 | | | 458 | | |
| 一般保險總額 | | 7,222 | | | 1,319 | | | | | 6,844 | | | 1,257 | | |
| 人生與退休 | | | | | | | | | | | |
| 個人退休 | | 1,578 | | | 585 | | | | | 1,267 | | | 370 | | |
| 集體退休 | | 690 | | | 201 | | | | | 672 | | | 180 | | |
| 人壽保險 | | 1,280 | | | 78 | | | | | 1,314 | | | 120 | | |
| 機構市場 | | 2,368 | | | 127 | | | | | 786 | | | 77 | | |
| 終生與退休 | | 5,916 | | | 991 | | | | | 4,039 | | | 747 | | |
| 其他操作 | | | | | | | | | | | |
| 合併和沖銷前的其他業務 | | 111 | | | (423) | | | | | 207 | | | (331) | | |
| 合併和淘汰 | | (14) | | | 3 | | | | | (136) | | | (130) | | |
| 其他操作合計 | | 97 | | | (420) | | | | | 71 | | | (461) | | |
| 總計 | | 13,235 | | | 1,890 | | | | | 10,954 | | | 1,543 | | |
| 對帳項目： | | | | | | | | | | | |
| 用於對衝保障生活福利的證券的公允價值變化 | | 14 | | | (3) | | | | | 13 | | | 10 | | |
市場風險收益公允價值變動淨額(b) | | — | | | 262 | | | | | — | | | 45 | | |
| 與已實現收益(虧損)淨額相關的福利準備金變動 | | — | | | (1) | | | | | — | | | 7 | | |
| 權益證券的公允價值變動 | | 43 | | | 43 | | | | | (30) | | | (30) | | |
| 其他收入(支出)-淨額 | | (12) | | | — | | | | | (9) | | | — | | |
| 債務清償損失 | | — | | | — | | | | | — | | | (299) | | |
| 堅韌再保險基金預提資產的淨投資收入 | | 291 | | | 291 | | | | | 188 | | | 188 | | |
| 堅韌再保險基金預提資產的已實現淨虧損 | | (138) | | | (138) | | | | | (86) | | | (86) | | |
| 堅韌再保險基金預扣嵌入衍生品的已實現淨收益 | | 180 | | | 180 | | | | | 2,776 | | | 2,776 | | |
已實現淨虧損(c) | | (395) | | | (390) | | | | | (147) | | | (140) | | |
| 資產剝離和其他資產的淨收益(虧損) | | — | | | 43 | | | | | — | | | (1) | | |
| 非經營性訴訟準備金和和解 | | — | | | (1) | | | | | 4 | | | 4 | | |
| 根據追溯再保險協議轉讓的有利上年度發展及相關攤銷變動 | | — | | | 18 | | | | | — | | | 144 | | |
| 淨虧損準備金貼現費用 | | — | | | (16) | | | | | — | | | (14) | | |
| 與一次性支付給前僱員相關的養老金支出 | | — | | | (67) | | | | | — | | | — | | |
| 與收購或剝離業務相關的整合和交易成本 | | — | | | (79) | | | | | — | | | (38) | | |
| 重組和其他成本 | | — | | | (153) | | | | | — | | | (175) | | |
| 與監管或會計變更相關的非經常性成本 | | — | | | (12) | | | | | — | | | (9) | | |
| 收入和税前收入 | $ | 13,218 | | $ | 1,867 | | | | $ | 13,663 | | $ | 3,925 | | |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 3.細分市場信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | 2023 | | | 2022 | |
| (單位：百萬) | | 調整後的
收入 | | | | | | 調整後的
税前
收入
(虧損) | | | | 調整後的
收入 | | 調整後的
税前
收入
(虧損) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通保險 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 6,175 | | | | | | | | $ | 651 | | (a) | | $ | 5,761 | | $ | 662 | | (a) |
| 國際 | | 6,581 | | | | | | | | | 445 | | (a) | | | 6,881 | | | 583 | | (a) |
| 淨投資收益 | | 1,471 | | | | | | | | | 1,471 | | | | | 1,223 | | | 1,223 | | |
| 一般保險總額 | | 14,227 | | | | | | | | | 2,567 | | | | | 13,865 | | | 2,468 | | |
| 人生與退休 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 個人退休 | | 3,062 | | | | | | | | | 1,118 | | | | | 2,614 | | | 836 | | |
| 集體退休 | | 1,373 | | | | | | | | | 388 | | | | | 1,406 | | | 421 | | |
| 人壽保險 | | 2,529 | | | | | | | | | 160 | | | | | 2,625 | | | 233 | | |
| 機構市場 | | 4,323 | | | | | | | | | 211 | | | | | 1,335 | | | 191 | | |
| 終生與退休 | | 11,287 | | | | | | | | | 1,877 | | | | | 7,980 | | | 1,681 | | |
| 其他操作 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併和沖銷前的其他業務 | | 243 | | | | | | | | | (857) | | | | | 501 | | | (619) | | |
| 美國國際集團的合併和淘汰 | | (78) | | | | | | | | | (54) | | | | | (272) | | | (263) | | |
| 其他操作合計 | | 165 | | | | | | | | | (911) | | | | | 229 | | | (882) | | |
| 總計 | | 25,679 | | | | | | | | | 3,533 | | | | | 22,074 | | | 3,267 | | |
| 對帳項目： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用於對衝保障生活福利的證券的公允價值變化 | | 27 | | | | | | | | | (6) | | | | | 27 | | | 23 | | |
市場風險收益公允價值變動淨額(b) | | — | | | | | | | | | 66 | | | | | — | | | 278 | | |
| 與已實現收益(虧損)淨額相關的福利準備金變動 | | — | | | | | | | | | 5 | | | | | — | | | 9 | | |
| 權益證券的公允價值變動 | | 94 | | | | | | | | | 94 | | | | | (57) | | | (57) | | |
| 其他收入(支出)-淨額 | | (19) | | | | | | | | | — | | | | | (16) | | | — | | |
| 債務清償損失 | | — | | | | | | | | | — | | | | | — | | | (299) | | |
| 堅韌再保險基金預提資產的淨投資收入 | | 737 | | | | | | | | | 737 | | | | | 479 | | | 479 | | |
| 堅韌再保險基金扣繳資產的已實現淨收益(虧損) | | (169) | | | | | | | | | (169) | | | | | (226) | | | (226) | | |
| 堅韌再保險基金預提嵌入衍生品的已實現淨收益(虧損) | | (985) | | | | | | | | | (985) | | | | | 6,094 | | | 6,094 | | |
已實現淨收益(虧損)(c) | | (1,167) | | | | | | | | | (1,156) | | | | | 194 | | | 209 | | |
| 資產剝離和其他資產的淨收益(虧損) | | — | | | | | | | | | 41 | | | | | — | | | 39 | | |
| 非經營性訴訟準備金和和解 | | 1 | | | | | | | | | — | | | | | 38 | | | 38 | | |
| 根據追溯再保險協議轉讓的有利上年度發展及相關攤銷變動 | | — | | | | | | | | | 37 | | | | | — | | | 144 | | |
| 淨虧損準備金貼現收益(費用) | | — | | | | | | | | | (80) | | | | | — | | | 6 | | |
| 與一次性支付給前僱員相關的養老金支出 | | — | | | | | | | | | (67) | | | | | — | | | — | | |
| 與收購或剝離業務相關的整合和交易成本 | | — | | | | | | | | | (131) | | | | | — | | | (84) | | |
| 重組和其他成本 | | — | | | | | | | | | (270) | | | | | — | | | (268) | | |
| 與監管或會計變更相關的非經常性成本 | | — | | | | | | | | | (25) | | | | | — | | | (13) | | |
消除國際報告滯後的淨影響(d) | | 4 | | | | | | | | | 12 | | | | | — | | | — | | |
| 收入和税前收入(虧損) | $ | 24,202 | | | | | | | | $ | 1,636 | | | | $ | 28,607 | | $ | 9,639 | | |
(a)通用保險北美公司和通用保險國際公司的調整後税前收入不包括淨投資收入，因為投資組合的結果是在通用保險級別進行管理的。淨投資收入作為通用保險公司調整後的税前收入總額的一部分單獨列示。
(b)包括用於非限定(經濟)套期保值的某些衍生工具的已實現損益。
(c)包括所有已實現淨損益，但不包括用於非限定(經濟)對衝或用於資產複製的衍生工具的賺取收入(定期結算和結算應計項目的變化)，以及AIG為支持對AIG(堅韌再保險基金預提資產)的再保險義務而持有的堅韌再保險基金預留資產的已實現淨損益。
(d)請參閲注1。
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第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 4.待售物品分類
4.待售物品分類
待售分類
當管理層已批准出售或已獲批准出售該業務並致力於正式計劃、該業務可立即出售、該業務正積極進行市場推廣、預計在未來12個月內進行出售及符合某些其他指定標準時，我們會報告該業務並將其分類為持有待售業務(Hold-for-Sale Business)。持有待售業務按賬面金額或估計公允價值減去出售成本兩者中較低者入賬。如果企業的賬面價值超過其估計公允價值，則確認虧損。
與持有待售業務有關的資產及負債，自該業務被分類為待售業務期間開始，分別於本公司簡明綜合資產負債表中列報於待售資產及待售負債中。截至2023年6月30日，報告了以下業務並將其歸類為待售業務：
瓦利杜斯Re
為了進一步簡化AIG的業務模式並降低我們投資組合中的波動性，AIG於2023年5月22日宣佈達成最終協議，以#美元的價格將Validus Re，包括AlphaCat Managers Ltd.和塔爾博特條約再保險業務出售給RenaissaveRe2.730億美元的現金和大約1.3百萬股RenaissavieRe的普通股。此外，AIG同意保留以下差額的95%：(1)截至出售截止日期之前發生的損失的業務準備金，以及(2)截止日期後與此類損失有關的相關儲備開發。任何儲備開發將從截至2024年12月31日的日曆年開始每年結算。此項安排持續有效，直至雙方決定終止該等安排(彼等將於截止日期後5年起每年重新評估該安排)或直至收購的再保險業務的所有該等負債全部清償為止。這一準備金被視為或有對價，並將在Validus Re的出售完成時按公允價值確認。這筆交易預計將在2023年第四季度完成，具體取決於監管部門的批准和其他慣常的成交條件。Validus Re的結果發表在《通用保險》雜誌上。
CRS
2023年5月2日，AIG宣佈達成一項協議，將CRS以約美元的價格出售給AFG。CRS也是2018年收購Validus Holdings Ltd.的一部分2401000萬美元。這筆交易於2023年7月3日完成。CRS的歷史結果在《普通保險》中報告。
下表彙總了在沖銷公司間餘額後，截至2023年6月30日簡明綜合資產負債表中待售資產和負債的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| (單位：百萬) | | 瓦利杜斯Re | | CRS | | 總計 |
| 資產： | | | | | | |
| 可供出售的債券 | $ | 4,568 | | $ | — | | $ | 4,568 | |
| | | | | | |
| 其他投資資產 | | 5 | | | — | | | 5 | |
短期投資，包括#美元的限制性現金46 | | 389 | | | 29 | | | 418 | |
| 現金 | | 191 | | | — | | | 191 | |
| 應計投資收益 | | 26 | | | — | | | 26 | |
| 扣除信貸損失和爭議準備金後的保費和其他應收款 | | 3,812 | | | 51 | | | 3,863 | |
| 再保險資產--扣除信貸損失和爭議準備金後的其他資產 | | 2,057 | | | — | | | 2,057 | |
| 遞延所得税 | | 75 | | | — | | | 75 | |
| 遞延保單收購成本 | | 712 | | | — | | | 712 | |
扣除信貸損失準備後的其他資產(a) | | 591 | | | 189 | | | 780 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 持有待售資產總額 | $ | 12,426 | | $ | 269 | | $ | 12,695 | |
| | | | | | |
| 負債： | | | | | | |
| 未償損失的負債和損失調整費用，包括信貸損失準備金 | $ | 4,929 | | $ | — | | $ | 4,929 | |
| 未賺取的保費 | | 3,006 | | | — | | | 3,006 | |
| 其他負債 | | 1,220 | | | 173 | | | 1,393 | |
| 長期債務 | | 267 | | | — | | | 267 | |
| | | | | | |
| 持有待售負債總額 | $ | 9,422 | | $ | 173 | | $ | 9,595 | |
(a)扣除信貸損失準備後的其他資產包括商譽和其他無形資產#美元。3181000萬美元和300萬美元235分別為Validus Re和$2000萬23百萬美元和美元20分別為CRS和CRS。
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第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5.公允價值計量
5.公允價值計量
公允價值經常性計量
在簡明綜合資產負債表中按公允價值記錄的資產和負債按照公允價值層次計量和分類，公允價值層次包括基於估值投入的可觀測性的三個“水平”：
•1級：公允價值計量基於我們有能力獲得相同資產或負債的活躍市場的報價(未調整)。市場價格數據一般從交易所或交易商市場獲得。我們不會調整這類工具的報價。
•第2級：公允價值計量基於可直接或間接觀察到的資產或負債的第1級報價以外的投入。第2級投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價以及資產或負債可觀察到的報價以外的投入，例如按通常報價間隔可觀察到的利率和收益率曲線。
•第3級：公允價值計量基於估值技術，使用不可觀察到的重大投入。可觀察到的和不可觀察到的投入均可用於確定分類為第三級的頭寸的公允價值。使用這些計量的情況包括資產或負債的市場活動很少(如果有的話)的情況。因此，我們必須對假設的市場參與者用來對資產或負債進行估值的投入做出某些假設。
在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值等級的不同級別。在這種情況下，公允價值計量整體所屬的公允價值層次結構中的水平是根據對整個公允價值計量重要的最低水平投入確定的。
以下是對按公允價值列賬的工具的估值方法的説明。這些方法適用於上述各級的資產和負債，所用投入的可觀測性決定了各自資產或負債的公允價值層次結構中的適當水平。
按公允價值計量的金融工具的估值方法
按公允價值計量的金融工具的估值方法並無重大變動，但以下所列的估值方法受採用LDTI的影響除外。有關不受採用LDTI影響的估值方法的更多信息，請參閲2022年年報中的綜合財務報表附註4。
投保人合同存款中的市場風險收益和嵌入衍生品
某些可變年金、固定年金和固定指數年金合同包含與保證福利功能相關的MRB，我們將這些功能與宿主合同分開並按公允價值進行會計處理，某些變化在收益中確認。MRB是為投保人提供保護，使其免受非名義資本市場風險影響的合同或合同特徵，從而使保險實體暴露於非名義資本市場風險。
某些可變年金、固定年金和固定指數年金合同中包含的MRB的公允價值是根據投保人的行為和與合同預期壽命內的預計現金流相關的資本市場假設來計量的。這些貼現現金流預測主要包括評估的福利和相關費用(如果適用)。在某些情況下，來自費用的預計現金流可能超過與福利付款相關的預計現金流，因此，在某個時間點，MRB的賬面價值可能處於淨資產頭寸。預計現金流包括對投保人行為(包括死亡率、失誤、撤資和福利利用)的最佳估計假設，以及明確的風險邊際，以反映市場參與者對預計現金流和投保人行為的估計。對未來投保人行為假設的估計是主觀的，主要基於我們的歷史經驗。
由於我們的可變年金、固定年金和固定指數年金合同中與MRB相關的預計現金流具有動態和複雜的性質，因此使用風險中性估值，並根據可觀察到的利率和股票期權價格進行校準。估計這些產品的基本現金流涉及對資本市場假設的判斷，這些假設與預期市場回報率、市場波動性、信用利差、某些市場變量的相關性、基金業績和貼現率有關。此外，估計這些產品的潛在現金流還涉及對投保人行為的判斷。可歸因於預期福利支付的公允價值的費用部分計入這些MRB的公允價值計量，相關費用歸類為與這些MRB公允價值的其他變化一致的淨收益公允價值變動。未歸屬於MRB的費用的任何部分都不計入公允價值計量，並歸類為賺取的保單費用。
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第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5.公允價值計量
期權定價模型用於評估固定指數年金和壽險合約中嵌入的衍生品的公允價值，考慮到資本市場對未來指數增長率的假設、股票指數的波動性、未來利率，以及我們根據市場狀況和投保人行為假設調整參與率和固定指數貸記利率上限的能力。
預計現金流使用利率掉期曲線(掉期曲線)進行貼現，該曲線被視為與高評級金融機構(S評級為AA級或以上)的信貸利差一致。掉期曲線顯示非複雜掉期的固定利率部分相對於相關期限的浮動利率(例如，有擔保的隔夜融資利率(SOFR)或倫敦銀行間同業拆借利率)部分。我們還將自身的不履行風險納入與可變年金、固定年金、固定指數年金和人壽合同相關的MRB和嵌入衍生品的估值中。非履約風險調整(NPA)通過將額外的利差納入用於貼現預期收益現金流的掉期曲線，反映了市場參與者對我們索賠支付能力的看法。NPA是根據可觀察到的企業信用指數的加權平均構建遠期利率來計算的，以近似於我們保險公司的賠付能力評級。企業信用指數在頭30年是可以觀察到的。對於30到50年，收益率是根據市場可觀察到的收益率得出的。50年至100年的收益率是使用平坦的遠期方法外推的，在這段時間內保持恆定的遠期價差。MRB是使用NPA來衡量的，NPA是對我們在保單問題上的索賠支付能力的鎖定估計(鎖定的NPA)，以及反映我們當前索賠支付能力的估計的NPA(當前NPA)。
當每個期間重新測量MRB時，利率和當前的NPA都會更新。掉期曲線的變化和已發行淨資產的時間價值增值被記錄在淨收益中，而使用已發行淨資產和當前淨資產之間的差額被記錄在保監處。對於嵌入衍生品，利率的變化和淨資產收益率的期間變化被記錄到淨收益中。
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第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5.公允價值計量
按公允價值經常性計量的資產和負債
下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債的信息，並根據所用投入的可觀測性説明瞭公允價值計量的水平：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | 交易對手 編織成網(a) | 現金
抵押品 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券： | | | | | | | | | | | | |
美國政府和政府支持的實體 | $ | 82 | | $ | 6,087 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,169 | |
各州、市政當局和政治分區的義務 | | — | | | 10,277 | | | 869 | | | — | | | — | | | 11,146 | |
| 非美國政府 | | 204 | | | 12,298 | | | 6 | | | — | | | — | | | 12,508 | |
| 公司債務 | | — | | | 131,582 | | | 1,721 | | | — | | | — | | | 133,303 | |
| RMBS | | — | | | 11,277 | | | 7,617 | | | — | | | — | | | 18,894 | |
| CMBS | | — | | | 13,196 | | | 553 | | | — | | | — | | | 13,749 | |
| CLO/ABS | | — | | | 12,547 | | | 14,214 | | | — | | | — | | | 26,761 | |
可供出售的債券總額 | | 286 | | | 197,264 | | | 24,980 | | | — | | | — | | | 222,530 | |
其他債券證券： | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和政府支持的實體 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | — | | | 108 | | | 3 | | | — | | | — | | | 111 | |
| 非美國政府 | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | 46 | |
| 公司債務 | | — | | | 2,422 | | | 155 | | | — | | | — | | | 2,577 | |
| RMBS | | — | | | 194 | | | 164 | | | — | | | — | | | 358 | |
| CMBS | | — | | | 283 | | | 26 | | | — | | | — | | | 309 | |
| CLO/ABS | | — | | | 496 | | | 1,044 | | | — | | | — | | | 1,540 | |
其他債券證券總額 | | — | | | 3,549 | | | 1,392 | | | — | | | — | | | 4,941 | |
股權證券 | | 465 | | | 123 | | | 72 | | | — | | | — | | | 660 | |
其他投資資產(b) | | — | | | 153 | | | 2,140 | | | — | | | — | | | 2,293 | |
衍生資產(c): | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | — | | | 2,122 | | | 339 | | | — | | | — | | | 2,461 | |
外匯合約 | | — | | | 1,426 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,427 | |
股權合同 | | 11 | | | 603 | | | 666 | | | — | | | — | | | 1,280 | |
商品合同 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
信貸合同 | | — | | | — | | | 33 | | | — | | | — | | | 33 | |
| 其他合同 | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 15 | |
交易對手淨額結算和現金抵押品 | | — | | | — | | | — | | | (2,826) | | | (1,980) | | | (4,806) | |
衍生工具資產總額 | | 11 | | | 4,151 | | | 1,054 | | | (2,826) | | | (1,980) | | | 410 | |
短期投資 | | 1,881 | | | 2,397 | | | — | | | — | | | — | | | 4,278 | |
| 市場風險惠益資產 | | — | | | — | | | 954 | | | — | | | — | | | 954 | |
其他資產(c) | | — | | | — | | | 111 | | | — | | | — | | | 111 | |
獨立賬户資產 | | 86,579 | | | 3,139 | | | — | | | — | | | — | | | 89,718 | |
總計(d) | $ | 89,222 | | $ | 210,776 | | $ | 29,749 | | $ | (2,826) | | $ | (1,980) | | $ | 324,941 | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | $ | — | | $ | 51 | | $ | 6,813 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,864 | |
| 市場風險收益負債 | | — | | | — | | | 4,977 | | | — | | | — | | | 4,977 | |
衍生負債(c): | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | | — | | | 3,108 | | | — | | | — | | | — | | | 3,108 | |
外匯合約 | | — | | | 796 | | | 3 | | | — | | | — | | | 799 | |
股權合同 | | 23 | | | 303 | | | 21 | | | — | | | — | | | 347 | |
信貸合同 | | — | | | 6 | | | 33 | | | — | | | — | | | 39 | |
| | | | | | | | | | | | |
交易對手淨額結算和現金抵押品 | | — | | | — | | | — | | | (2,826) | | | (1,182) | | | (4,008) | |
衍生負債總額 | | 23 | | | 4,213 | | | 57 | | | (2,826) | | | (1,182) | | | 285 | |
堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | | — | | | (2,118) | | | — | | | — | | | (2,118) | |
其他負債 | | — | | | — | | | 98 | | | — | | | — | | | 98 | |
長期債務 | | — | | | 50 | | | — | | | — | | | — | | | 50 | |
| 總計 | $ | 23 | | $ | 4,314 | | $ | 9,827 | | $ | (2,826) | | $ | (1,182) | | $ | 10,156 | |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5.公允價值計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | 交易對手 編織成網(a) | 現金
抵押品 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | | |
資產： | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券： | | | | | | | | | | | | |
美國政府和政府支持的實體 | $ | 25 | | $ | 6,594 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,619 | |
各州、市政當局和政治分區的義務 | | — | | | 11,275 | | | 824 | | | — | | | — | | | 12,099 | |
| 非美國政府 | | 158 | | | 13,326 | | | 1 | | | — | | | — | | | 13,485 | |
| 公司債務 | | — | | | 134,992 | | | 2,847 | | | — | | | — | | | 137,839 | |
| RMBS | | — | | | 11,264 | | | 7,553 | | | — | | | — | | | 18,817 | |
| CMBS | | — | | | 13,267 | | | 926 | | | — | | | — | | | 14,193 | |
| CLO/ABS | | — | | | 10,356 | | | 12,748 | | | — | | | — | | | 23,104 | |
可供出售的債券總額 | | 183 | | | 201,074 | | | 24,899 | | | — | | | — | | | 226,156 | |
其他債券證券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | — | | | 111 | | | — | | | — | | | — | | | 111 | |
| 非美國政府 | | — | | | 66 | | | — | | | — | | | — | | | 66 | |
| 公司債務 | | — | | | 1,976 | | | 416 | | | — | | | — | | | 2,392 | |
| RMBS | | — | | | 113 | | | 173 | | | — | | | — | | | 286 | |
| CMBS | | — | | | 303 | | | 28 | | | — | | | — | | | 331 | |
| CLO/ABS | | — | | | 389 | | | 910 | | | — | | | — | | | 1,299 | |
其他債券證券總額 | | — | | | 2,958 | | | 1,527 | | | — | | | — | | | 4,485 | |
股權證券 | | 518 | | | 18 | | | 39 | | | — | | | — | | | 575 | |
其他投資資產(b) | | — | | | 145 | | | 2,075 | | | — | | | — | | | 2,220 | |
衍生資產(c): | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | 1 | | | 3,410 | | | 311 | | | — | | | — | | | 3,722 | |
外匯合約 | | — | | | 1,844 | | | — | | | — | | | — | | | 1,844 | |
股權合同 | | 11 | | | 132 | | | 285 | | | — | | | — | | | 428 | |
| 商品合同 | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
信貸合同 | | — | | | — | | | 32 | | | — | | | — | | | 32 | |
| 其他合同 | | — | | | — | | | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
交易對手淨額結算和現金抵押品 | | — | | | — | | | — | | | (3,895) | | | (1,640) | | | (5,535) | |
衍生工具資產總額 | | 12 | | | 5,395 | | | 642 | | | (3,895) | | | (1,640) | | | 514 | |
短期投資 | | 2,821 | | | 2,887 | | | — | | | — | | | — | | | 5,708 | |
| 市場風險惠益資產 | | — | | | — | | | 796 | | | — | | | — | | | 796 | |
其他資產(c) | | — | | | — | | | 107 | | | — | | | — | | | 107 | |
獨立賬户資產 | | 81,655 | | | 3,198 | | | — | | | — | | | — | | | 84,853 | |
| 總計 | $ | 85,189 | | $ | 215,675 | | $ | 29,289 | | $ | (3,895) | | $ | (1,640) | | $ | 324,618 | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | $ | — | | $ | 41 | | $ | 5,367 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,408 | |
| 市場風險收益負債 | | — | | | — | | | 4,736 | | | — | | | — | | | 4,736 | |
衍生負債(c): | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | | — | | | 4,838 | | | — | | | — | | | — | | | 4,838 | |
外匯合約 | | — | | | 1,138 | | | — | | | — | | | — | | | 1,138 | |
股權合同 | | 2 | | | 10 | | | 14 | | | — | | | — | | | 26 | |
信貸合同 | | — | | | 9 | | | 32 | | | — | | | — | | | 41 | |
| | | | | | | | | | | | |
交易對手淨額結算和現金抵押品 | | — | | | — | | | — | | | (3,895) | | | (1,917) | | | (5,812) | |
衍生負債總額 | | 2 | | | 5,995 | | | 46 | | | (3,895) | | | (1,917) | | | 231 | |
堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | | — | | | (2,235) | | | — | | | — | | | (2,235) | |
| 其他負債 | | — | | | — | | | 112 | | | — | | | — | | | 112 | |
長期債務 | | — | | | 56 | | | — | | | — | | | — | | | 56 | |
| 總計 | $ | 2 | | $ | 6,092 | | $ | 8,026 | | $ | (3,895) | | $ | (1,917) | | $ | 8,308 | |
(a)代表符合資格的主淨額結算協議所涵蓋的衍生品敞口的淨額結算。
(b)不包括使用每股資產淨值(或其等價物)按公允價值計量的投資，每股資產淨值總計#美元。9.810億美元9.8億美元，截至2023年6月30日和2022年12月31日。
(c)在簡明綜合資產負債表中作為其他資產和其他負債的一部分列示。
(d)不包括$5.030億美元的資產重新分類為簡明綜合資產負債表上持有的待出售資產。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5.公允價值計量
第3級經常性公允價值計量的變化
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間按公允價值經常性計量的第三級資產和負債的變化，以及與截至2023年6月30日和2022年6月30日的綜合資產負債表中第三級資產和負債有關的已實現和未實現收益(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 公允價值
起頭
週期的 | | MRBS和
已實現淨額
和
未實現
收益
(虧損)
包括在內
在收入方面 | | 其他
全面
收入(虧損) | | 購買，
銷售量，
發行
和
定居點，
網絡 | | 毛收入
轉賬
在……裏面 | | 毛收入
轉賬
輸出 | | 其他 | | 公平
價值
結束
期間 | | 中的更改
未實現
收益
(虧損)
包括在
收入來源：
儀器
在結束時保持
週期的 | | 中的更改
未實現收益
(虧損)
包括在其他
全面
年度收入(虧損)
經常性第三級
持有的文書
在期末 |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | $ | 873 | | $ | — | | $ | (3) | | $ | (1) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 869 | | $ | — | | $ | (13) | |
非美國政府 | | 9 | | | — | | | 1 | | | (2) | | | — | | | (2) | | | — | | | 6 | | | — | | | 1 | |
公司債務 | | 2,432 | | | 6 | | | 8 | | | (173) | | | 46 | | | (598) | | | — | | | 1,721 | | | — | | | 5 | |
RMBS | | 7,581 | | | 105 | | | 189 | | | (211) | | | 31 | | | (43) | | | (35) | | | 7,617 | | | — | | | 187 | |
CMBS | | 938 | | | (29) | | | (39) | | | (40) | | | (1) | | | (276) | | | — | | | 553 | | | — | | | (49) | |
| CLO/ABS | | 13,889 | | | 11 | | | (94) | | | 390 | | | 55 | | | (98) | | | 61 | | | 14,214 | | | — | | | (126) | |
可供出售的債券總額 | | 25,722 | | | 93 | | | 62 | | | (37) | | | 131 | | | (1,017) | | | 26 | | | 24,980 | | | — | | | 5 | |
其他債券證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 1 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | |
| 公司債務 | | 130 | | | 1 | | | — | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | 155 | | | 3 | | | — | |
| RMBS | | 166 | | | 2 | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | 164 | | | (3) | | | — | |
CMBS | | 27 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | (1) | | | — | |
| CLO/ABS | | 1,010 | | | (8) | | | — | | | 76 | | | 3 | | | (38) | | | 1 | | | 1,044 | | | (38) | | | — | |
其他債券證券總額 | | 1,334 | | | (6) | | | — | | | 98 | | | 3 | | | (38) | | | 1 | | | 1,392 | | | (39) | | | — | |
股權證券 | | 74 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | 2 | | | (8) | | | — | | | 72 | | | 2 | | | — | |
其他投資資產 | | 2,086 | | | (19) | | | 2 | | | 71 | | | — | | | — | | | — | | | 2,140 | | | — | | | — | |
其他資產 | | 110 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 111 | | | — | | | — | |
總計(a) | $ | 29,326 | | $ | 70 | | $ | 64 | | $ | 135 | | $ | 136 | | $ | (1,063) | | $ | 27 | | $ | 28,695 | | $ | (37) | | $ | 5 | |
(單位：百萬) | | 公允價值
起頭
週期的 | | MRBS和
網絡
已實現
和
未實現
(收益)
損失
包括在內
在收入方面 | | 其他
全面
收入(虧損) | | 購買，
銷售量，
發行
和
定居點，
網絡 | | 毛收入
轉賬
在……裏面 | | 毛收入
轉賬
輸出 | | 其他 | | 公平
價值
結束
期間 | | 中的更改
未實現
收益
(虧損)
包括在
收入來源：
儀器
在結束時保持
週期的 | | 中的更改
未實現收益
(虧損)
包括在其他
全面
年度收入(虧損)
經常性第三級
持有的文書
在期末 |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投保人合同存款 | $ | 6,064 | | $ | 429 | | $ | — | | $ | 320 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,813 | | $ | (308) | | $ | — | |
衍生負債，淨額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合約 | | (356) | | | 27 | | | — | | | (10) | | | — | | | — | | | — | | | (339) | | | — | | | (21) | |
外匯合約 | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | (2) | |
股權合同 | | (502) | | | 7 | | | — | | | (150) | | | — | | | — | | | — | | | (645) | | | (1) | | | 6 | |
信貸合同 | | — | | | (1) | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
其他合同 | | (14) | | | (17) | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | 15 | | | 1 | |
衍生負債總額，淨額(b) | | (872) | | | 18 | | | — | | | (143) | | | — | | | — | | | — | | | (997) | | | 14 | | | (15) | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | (1,863) | | | (180) | | | — | | | (75) | | | — | | | — | | | — | | | (2,118) | | | 291 | | | — | |
| 其他負債 | | 112 | | | (14) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98 | | | — | | | — | |
總計(c) | $ | 3,441 | | $ | 253 | | $ | — | | $ | 102 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,796 | | $ | (3) | | $ | (15) | |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5.公允價值計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 公允價值
起頭
週期的 | | MRBS和
已實現淨額
和
未實現
收益
(虧損)
包括在內
在收入方面 | | 其他
全面
收入(虧損) | | 購買，
銷售量，
發行
和
定居點，
網絡 | | 毛收入
轉賬
在……裏面 | | 毛收入
轉賬
輸出 | | 其他 | | 公平
價值
結束
期間 | | 中的更改
未實現
收益
(虧損)
包括在
收入來源：
儀器
在結束時保持
週期的 | | 中的更改
未實現收益
(虧損)
包括在其他
全面
年度收入(虧損)
經常性第三級
持有的文書
在期末 |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | $ | 1,087 | | $ | — | | $ | (143) | | $ | (4) | | $ | 17 | | $ | — | | $ | — | | $ | 957 | | $ | — | | $ | (151) | |
| 非美國政府 | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | |
| 公司債務 | | 2,744 | | | (15) | | | (78) | | | (214) | | | 252 | | | (206) | | | — | | | 2,483 | | | — | | | (49) | |
| RMBS | | 8,925 | | | 92 | | | (390) | | | (266) | | | — | | | (9) | | | — | | | 8,352 | | | — | | | (390) | |
| CMBS | | 864 | | | 5 | | | (46) | | | 85 | | | — | | | (37) | | | — | | | 871 | | | — | | | (47) | |
| CLO/ABS | | 11,776 | | | 3 | | | (502) | | | 1,106 | | | 349 | | | (1,036) | | | — | | | 11,696 | | | — | | | (513) | |
| 可供出售的債券總額 | | 25,404 | | | 85 | | | (1,159) | | | 707 | | | 619 | | | (1,288) | | | — | | | 24,368 | | | — | | | (1,150) | |
| 其他債券證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司債務 | | 260 | | | (4) | | | — | | | 47 | | | 161 | | | (3) | | | — | | | 461 | | | (4) | | | — | |
| RMBS | | 199 | | | (13) | | | 1 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 192 | | | (13) | | | — | |
| CMBS | | 33 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | (1) | | | — | |
| CLO/ABS | | 2,468 | | | (135) | | | — | | | 157 | | | 6 | | | (54) | | | — | | | 2,442 | | | — | | | — | |
| 其他債券證券總額 | | 2,960 | | | (153) | | | 1 | | | 209 | | | 167 | | | (57) | | | — | | | 3,127 | | | (18) | | | — | |
| 股權證券 | | 6 | | | — | | | 1 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | — | |
| 其他投資資產 | | 1,935 | | | 133 | | | (23) | | | (23) | | | — | | | (14) | | | — | | | 2,008 | | | 174 | | | — | |
| 其他資產 | | 108 | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | 107 | | | — | | | — | |
總計(a) | $ | 30,413 | | $ | 65 | | $ | (1,180) | | $ | 897 | | $ | 786 | | $ | (1,359) | | $ | — | | $ | 29,622 | | $ | 156 | | $ | (1,150) | |
| (單位：百萬) | | 公允價值
起頭
週期的 | | MRBS和
網絡
已實現
和
未實現
(收益)
損失
包括在內
在收入方面 | | 其他
全面
收入(虧損) | | 購買，
銷售量，
發行
和
定居點，
網絡 | | 毛收入
轉賬
在……裏面 | | 毛收入
轉賬
輸出 | | 其他 | | 公平
價值
結束
期間 | | 中的更改
未實現
收益
(虧損)
包括在
收入來源：
儀器
在結束時保持
週期的 | | 中的更改
未實現收益
(虧損)
包括在其他
全面
年度收入(虧損)
經常性第三級
持有的文書
在期末 |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | $ | 5,035 | | $ | (545) | | $ | — | | $ | 238 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,728 | | $ | 592 | | $ | — | |
| 衍生負債，淨額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | (4) | | | 12 | | | — | | | (70) | | | (81) | | | — | | | — | | | (143) | | | (10) | | | — | |
| 外匯合約 | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (1) | | | — | |
| 股權合同 | | (178) | | | 89 | | | — | | | (59) | | | — | | | (1) | | | — | | | (149) | | | (95) | | | — | |
| 信貸合同 | | 31 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | (1) | | | — | |
| 其他合同 | | (14) | | | (14) | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | 15 | | | — | |
衍生負債總額，淨額(b) | | (165) | | | 89 | | | — | | | (117) | | | (81) | | | (1) | | | — | | | (275) | | | (92) | | | — | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | 2,206 | | | (2,776) | | | — | | | (68) | | | — | | | — | | | — | | | (638) | | | 2,836 | | | — | |
總計(c) | $ | 7,076 | | $ | (3,232) | | $ | — | | $ | 53 | | $ | (81) | | $ | (1) | | $ | — | | $ | 3,815 | | $ | 3,336 | | $ | — | |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5.公允價值計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 公允價值
起頭
年份的 | | MRBS和
已實現淨額
和
未實現
收益
(虧損)
包括在內
在收入方面 | | 其他
全面
收入(虧損) | | 購買，
銷售量，
發行
和
定居點，
網絡 | | 毛收入
轉賬
在……裏面 | | 毛收入
轉賬
輸出 | | 其他 | | 公平
價值
結束
期間 | | 中的更改
未實現
收益
(虧損)
包括在
收入來源：
儀器
在結束時保持
週期的 | | 中的更改
未實現收益
(虧損)
包括在其他
全面
年度收入(虧損)
經常性第三級
持有的文書
在期末 |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | $ | 824 | | $ | 1 | | $ | 52 | | $ | (8) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 869 | | $ | — | | $ | 28 | |
| 非美國政府 | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | (2) | | | 7 | | | (2) | | | — | | | 6 | | | — | | | 1 | |
| 公司債務 | | 2,847 | | | (96) | | | 59 | | | (374) | | | 320 | | | (1,019) | | | (16) | | | 1,721 | | | — | | | 59 | |
| RMBS | | 7,553 | | | 214 | | | 119 | | | (201) | | | 31 | | | (64) | | | (35) | | | 7,617 | | | — | | | 89 | |
| CMBS | | 926 | | | (22) | | | (42) | | | (39) | | | 33 | | | (303) | | | — | | | 553 | | | — | | | (83) | |
| CLO/ABS | | 12,748 | | | 61 | | | 177 | | | 1,230 | | | 113 | | | (200) | | | 85 | | | 14,214 | | | — | | | 97 | |
| 可供出售的債券總額 | | 24,899 | | | 159 | | | 366 | | | 606 | | | 504 | | | (1,588) | | | 34 | | | 24,980 | | | — | | | 191 | |
| 其他債券證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | |
| 公司債務 | | 416 | | | 2 | | | — | | | (72) | | | — | | | (191) | | | — | | | 155 | | | 2 | | | — | |
| RMBS | | 173 | | | 7 | | | — | | | (16) | | | — | | | — | | | — | | | 164 | | | (5) | | | — | |
| CMBS | | 28 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | (2) | | | — | |
| CLO/ABS | | 910 | | | 28 | | | — | | | 94 | | | 4 | | | (45) | | | 53 | | | 1,044 | | | (19) | | | — | |
| 其他債券證券總額 | | 1,527 | | | 35 | | | — | | | 9 | | | 4 | | | (236) | | | 53 | | | 1,392 | | | (24) | | | — | |
| 股權證券 | | 39 | | | 2 | | | — | | | 29 | | | 10 | | | (8) | | | — | | | 72 | | | 2 | | | — | |
| 其他投資資產 | | 2,075 | | | (71) | | | 7 | | | 129 | | | — | | | — | | | — | | | 2,140 | | | (73) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他資產 | | 107 | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 111 | | | — | | | — | |
總計(a) | $ | 28,647 | | $ | 125 | | $ | 373 | | $ | 777 | | $ | 518 | | $ | (1,832) | | $ | 87 | | $ | 28,695 | | $ | (95) | | $ | 191 | |
| (單位：百萬) | | 公允價值
起頭
年份的 | | MRBS和
網絡
已實現
和
未實現
(收益)
損失
包括在內
在收入方面 | | 其他
全面
收入(虧損) | | 購買，
銷售量，
發行
和
定居點，
網絡 | | 毛收入
轉賬
在……裏面 | | 毛收入
轉賬
輸出 | | 其他 | | 公平
價值
結束
期間 | | 中的更改
未實現
收益
(虧損)
包括在
收入來源：
儀器
在結束時保持
週期的 | | 中的更改
未實現收益
(虧損)
包括在其他
全面
年度收入(虧損)
經常性第三級
持有的文書
在期末 |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | $ | 5,367 | | $ | 810 | | $ | — | | $ | 636 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,813 | | $ | (676) | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生負債，淨額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | (311) | | | 84 | | | — | | | (112) | | | — | | | — | | | — | | | (339) | | | — | | | (29) | |
| 外匯合約 | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | (2) | |
| 股權合同 | | (271) | | | (49) | | | — | | | (325) | | | — | | | — | | | — | | | (645) | | | 131 | | | 66 | |
| 信貸合同 | | — | | | (1) | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 其他合同 | | (14) | | | (33) | | | — | | | 32 | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | 31 | | | 1 | |
衍生負債總額，淨額(b) | | (596) | | | 3 | | | — | | | (404) | | | — | | | — | | | — | | | (997) | | | 162 | | | 37 | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | (2,235) | | | 985 | | | — | | | (868) | | | — | | | — | | | — | | | (2,118) | | | (468) | | | — | |
| 其他負債 | | 112 | | | (14) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98 | | | — | | | — | |
總計(c) | $ | 2,648 | | $ | 1,784 | | $ | — | | $ | (636) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,796 | | $ | (982) | | $ | 37 | |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5.公允價值計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 公允價值
起頭
年份的 | | MRBS和
已實現淨額
和
未實現
收益
(虧損)
包括在內
在收入方面 | | 其他
全面
收入(虧損) | | 購買，
銷售量，
發行
和
定居點，
網絡 | | 毛收入
轉賬
在……裏面 | | 毛收入
轉賬
輸出 | | 其他 | | 公平
價值
結束
期間 | | 中的更改
未實現
收益
(虧損)
包括在
收入來源：
儀器
在結束時保持
週期的 | | 中的更改
未實現收益
(虧損)
包括在其他
全面
年度收入(虧損)
經常性第三級
持有的文書
在期末 |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | $ | 1,431 | | $ | 2 | | $ | (428) | | $ | (65) | | $ | 17 | | $ | — | | $ | — | | $ | 957 | | $ | — | | $ | (410) | |
| 非美國政府 | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | |
| 公司債務 | | 2,641 | | | (26) | | | (151) | | | (37) | | | 382 | | | (326) | | | — | | | 2,483 | | | — | | | (137) | |
| RMBS | | 10,378 | | | 222 | | | (943) | | | (874) | | | — | | | (431) | | | — | | | 8,352 | | | — | | | (925) | |
| CMBS | | 1,190 | | | 13 | | | (113) | | | 117 | | | — | | | (336) | | | — | | | 871 | | | — | | | (108) | |
| CLO/ABS | | 11,215 | | | 19 | | | (1,003) | | | 1,651 | | | 1,464 | | | (1,650) | | | — | | | 11,696 | | | — | | | (1,003) | |
| 可供出售的債券總額 | | 26,862 | | | 230 | | | (2,638) | | | 792 | | | 1,865 | | | (2,743) | | | — | | | 24,368 | | | — | | | (2,583) | |
| 其他債券證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司債務 | | 134 | | | (4) | | | — | | | 124 | | | 222 | | | (15) | | | — | | | 461 | | | (4) | | | — | |
| RMBS | | 196 | | | (18) | | | — | | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 192 | | | (21) | | | — | |
| CMBS | | 35 | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | (3) | | | — | |
| CLO/ABS | | 2,332 | | | (249) | | | — | | | 352 | | | 63 | | | (56) | | | — | | | 2,442 | | | (162) | | | — | |
| 其他債券證券總額 | | 2,697 | | | (274) | | | — | | | 490 | | | 285 | | | (71) | | | — | | | 3,127 | | | (190) | | | — | |
| 股權證券 | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | — | |
| 其他投資資產 | | 1,948 | | | 245 | | | (27) | | | (38) | | | 47 | | | (167) | | | — | | | 2,008 | | | 295 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他資產 | | 114 | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | — | | | 107 | | | — | | | — | |
總計(a) | $ | 31,627 | | $ | 201 | | $ | (2,665) | | $ | 1,243 | | $ | 2,197 | | $ | (2,981) | | $ | — | | $ | 29,622 | | $ | 105 | | $ | (2,583) | |
| (單位：百萬) | | 公允價值
起頭
年份的 | | MRBS和
網絡
已實現
和
未實現
(收益)
損失
包括在內
在收入方面 | | 其他
全面
收入(虧損) | | 購買，
銷售量，
發行
和
定居點，
網絡 | | 毛收入
轉賬
在……裏面 | | 毛收入
轉賬
輸出 | | 其他 | | 公平
價值
結束
期間 | | 中的更改
未實現
收益
(虧損)
包括在
收入來源：
儀器
在結束時保持
週期的 | | 中的更改
未實現收益
(虧損)
包括在其他
全面
年度收入(虧損)
經常性第三級
持有的文書
在期末 |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | $ | 5,572 | | $ | (1,203) | | $ | — | | $ | 359 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,728 | | $ | 1,437 | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生負債，淨額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | — | | | 11 | | | — | | | (73) | | | (81) | | | — | | | — | | | (143) | | | (10) | | | — | |
| 外匯合約 | | (1) | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (1) | | | — | |
| 股權合同 | | (444) | | | 390 | | | — | | | (94) | | | — | | | (1) | | | — | | | (149) | | | (247) | | | — | |
| 信貸合同 | | 30 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | (1) | | | — | |
| 其他合同 | | (13) | | | (32) | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | 32 | | | — | |
衍生負債總額，淨額(b) | | (428) | | | 372 | | | — | | | (137) | | | (81) | | | (1) | | | — | | | (275) | | | (227) | | | — | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | 5,922 | | | (6,094) | | | — | | | (466) | | | — | | | — | | | — | | | (638) | | | 6,316 | | | — | |
總計(c) | $ | 11,066 | | $ | (6,925) | | $ | — | | $ | (244) | | $ | (81) | | $ | (1) | | $ | — | | $ | 3,815 | | $ | 7,526 | | $ | — | |
(a)不包括$的MRB資產9542023年6月30日和2023年6月30日的642截至2022年6月30日，有關更多信息，請參見附註13。
(b)這些表中的3級衍生品風險敞口總額僅為列報目的而計入。
(c)不包括MRB負債#美元5.02023年6月30日的10億美元和5.3截至2022年6月30日，10億美元。有關更多信息，請參見附註13。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5.公允價值計量
與上文所示的第三級資產和負債有關的收入中包括的市場風險收益以及已實現和未實現淨損益在簡明綜合損益表中列報如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 網絡
投資
收入 | | 已實現淨額
得(損)利 | | | | 其他
收入 | | 總計 |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券 | $ | 121 | | $ | (28) | $ | — | | $ | — | | $ | 93 | |
| 其他債券證券 | | (6) | | | — | | — | | | — | | | (6) | |
| 股權證券 | | 2 | | | — | | — | | | — | | | 2 | |
| 其他投資資產 | | (20) | | | 1 | | — | | | — | | | (19) | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券 | $ | 142 | | $ | (57) | | $ | — | | $ | — | | $ | 85 | |
| 其他債券證券 | | (153) | | | — | | | — | | | — | | | (153) | |
| | | | | | | | | | |
| 其他投資資產 | | 133 | | | — | | | — | | | — | | | 133 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券 | $ | 183 | | $ | (24) | | $ | — | | $ | — | | $ | 159 | |
| 其他債券證券 | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 35 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他投資資產 | | (71) | | | — | | | — | | | — | | | (71) | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券 | $ | 306 | | $ | (76) | | $ | — | | $ | — | | $ | 230 | |
| 其他債券證券 | | (274) | | | — | | | — | | | — | | | (274) | |
| | | | | | | | | | |
| 其他投資資產 | | 245 | | | — | | | — | | | — | | | 245 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 網絡
投資
收入 | | 已實現淨額
(得)虧 | | 交易會上的零錢 市場價值 風險收益，淨額(c) | | 其他
收入 | | 總計 |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
投保人合同存款(a) | $ | — | | $ | 429 | | $ | — | | $ | — | | $ | 429 | |
市場風險收益負債淨額(b) | | — | | | (3) | | | (884) | | | — | | | (887) | |
| 衍生負債，淨額 | | — | | | 65 | | | (31) | | | (16) | | | 18 | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | | (180) | | | — | | | — | | | (180) | |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
投保人合同存款(a) | $ | — | | $ | (545) | | $ | — | | $ | — | | $ | (545) | |
市場風險收益負債淨額(b) | | — | | | (5) | | | (258) | | | — | | | (263) | |
| 衍生負債，淨額 | | — | | | 120 | | | (18) | | | (13) | | | 89 | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | | (2,776) | | | — | | | — | | | (2,776) | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
投保人合同存款(a) | $ | — | | $ | 810 | | $ | — | | $ | — | | $ | 810 | |
市場風險收益負債淨額(b) | | — | | | (3) | | | (797) | | | — | | | (800) | |
| 衍生負債，淨額 | | — | | | (23) | | | 58 | | | (32) | | | 3 | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | | 985 | | | — | | | — | | | 985 | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
投保人合同存款(a) | $ | — | | $ | (1,203) | | $ | — | | $ | — | | $ | (1,203) | |
市場風險收益負債淨額(b) | | — | | | (8) | | | (957) | | | — | | | (965) | |
| 衍生負債，淨額 | | — | | | 447 | | | (47) | | | (28) | | | 372 | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | | (6,094) | | | — | | | — | | | (6,094) | |
(a)主要是嵌入式衍生品。
(b)上表計入市場風險收益資產和負債，僅供列報之用。
(c)可歸因於自身信用風險的公允價值變動部分於保監處確認。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5.公允價值計量
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月與簡明綜合資產負債表中的第三級資產和負債有關的購買、銷售、發行和結算的淨額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 購買 | | 銷售額 | | 發行 和 聚落(a) | | 購買、銷售、 *發行和發行 英國定居點，淨額(a) |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | |
| 可供出售的債券： | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | $ | (1) | |
| | | | | | | | |
| 公司債務 | | 1 | | | — | | | (174) | | | (173) | |
| RMBS | | 111 | | | (42) | | | (280) | | | (211) | |
| CMBS | | — | | | (26) | | | (14) | | | (40) | |
| CLO/ABS | | 495 | | | (148) | | | 43 | | | 390 | |
| 可供出售的債券總額 | | 607 | | | (216) | | | (428) | | | (37) | |
| 其他債券證券： | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 公司債務 | | 87 | | | — | | | (63) | | | 24 | |
| RMBS | | 1 | | | — | | | (5) | | | (4) | |
| | | | | | | | |
| CLO/ABS | | 81 | | | 4 | | | (9) | | | 76 | |
| 其他債券證券總額 | | 171 | | | 4 | | | (77) | | | 98 | |
| 股權證券 | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 其他投資資產 | | 80 | | | — | | | (9) | | | 71 | |
| 其他資產 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 總計 | $ | 860 | | $ | (212) | | $ | (513) | | $ | 135 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | $ | — | | $ | 402 | | $ | (82) | | $ | 320 | |
| 衍生負債，淨額 | | (190) | | | 4 | | | 43 | | | (143) | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | | — | | | (75) | | | (75) | |
| 總計 | $ | (190) | | $ | 406 | | $ | (114) | | $ | 102 | |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | |
| 可供出售的債券： | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | $ | — | | $ | (4) | | $ | — | | $ | (4) | |
| | | | | | | | |
| 公司債務 | | 14 | | | — | | | (228) | | | (214) | |
| RMBS | | 176 | | | — | | | (442) | | | (266) | |
| CMBS | | 76 | | | — | | | 9 | | | 85 | |
| CLO/ABS | | 1,245 | | | — | | | (139) | | | 1,106 | |
| 可供出售的債券總額 | | 1,511 | | | (4) | | | (800) | | | 707 | |
| 其他債券證券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 公司債務 | | 5 | | | — | | | 42 | | | 47 | |
| RMBS | | 14 | | | — | | | (9) | | | 5 | |
| | | | | | | | |
| CLO/ABS | | 293 | | | — | | | (136) | | | 157 | |
| 其他債券證券總額 | | 312 | | | — | | | (103) | | | 209 | |
| 股權證券 | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | |
| 其他投資資產 | | 259 | | | — | | | (282) | | | (23) | |
| 其他資產 | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 總計 | $ | 2,087 | | $ | (4) | | $ | (1,186) | | $ | 897 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | $ | — | | $ | 222 | | $ | 16 | | $ | 238 | |
| 衍生負債，淨額 | | (164) | | | 1 | | | 46 | | | (117) | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | | — | | | (68) | | | (68) | |
| 總計 | $ | (164) | | $ | 223 | | $ | (6) | | $ | 53 | |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5.公允價值計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 購買 | | 銷售額 | | 發行 和 社區聚居區(a) | | 購買、銷售、 *發行和發行 定居點，淨值(a) |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | |
| 可供出售的債券： | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | $ | 1 | | $ | (4) | | $ | (5) | | $ | (8) | |
| | | | | | | | |
| 公司債務 | | 22 | | | — | | | (396) | | | (374) | |
| RMBS | | 401 | | | (61) | | | (541) | | | (201) | |
| CMBS | | 10 | | | (32) | | | (17) | | | (39) | |
| CLO/ABS | | 1,392 | | | (151) | | | (11) | | | 1,230 | |
| 可供出售的債券總額 | | 1,826 | | | (248) | | | (972) | | | 606 | |
| 其他債券證券： | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 公司債務 | | 87 | | | — | | | (159) | | | (72) | |
| RMBS | | 6 | | | — | | | (22) | | | (16) | |
| | | | | | | | |
| CLO/ABS | | 127 | | | — | | | (33) | | | 94 | |
| 其他債券證券總額 | | 223 | | | — | | | (214) | | | 9 | |
| 股權證券 | | 31 | | | — | | | (2) | | | 29 | |
| 其他投資資產 | | 152 | | | — | | | (23) | | | 129 | |
| | | | | | | | |
| 其他資產 | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | |
| 總計 | $ | 2,232 | | $ | (248) | | $ | (1,207) | | $ | 777 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | $ | — | | $ | 728 | | $ | (92) | | $ | 636 | |
| | | | | | | | |
| 衍生負債，淨額 | | (450) | | | 9 | | | 37 | | | (404) | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | | — | | | (868) | | | (868) | |
| | | | | | | | |
| 總計 | $ | (450) | | $ | 737 | | $ | (923) | | $ | (636) | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | |
| 可供出售的債券： | | | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | $ | 1 | | $ | (64) | | $ | (2) | | $ | (65) | |
| | | | | | | | |
| 公司債務 | | 23 | | | — | | | (60) | | | (37) | |
| RMBS | | 285 | | | — | | | (1,159) | | | (874) | |
| CMBS | | 146 | | | — | | | (29) | | | 117 | |
| CLO/ABS | | 2,131 | | | — | | | (480) | | | 1,651 | |
| 可供出售的債券總額 | | 2,586 | | | (64) | | | (1,730) | | | 792 | |
| 其他債券證券： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 公司債務 | | 24 | | | — | | | 100 | | | 124 | |
| RMBS | | 31 | | | — | | | (17) | | | 14 | |
| | | | | | | | |
| CLO/ABS | | 616 | | | — | | | (264) | | | 352 | |
| 其他債券證券總額 | | 671 | | | — | | | (181) | | | 490 | |
| 股權證券 | | 5 | | | — | | | 1 | | | 6 | |
| 其他投資資產 | | 517 | | | — | | | (555) | | | (38) | |
| | | | | | | | |
| 其他資產 | | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
| 總計 | $ | 3,779 | | $ | (64) | | $ | (2,472) | | $ | 1,243 | |
負債： | | | | | | | | |
投保人合同存款 | $ | — | | $ | 417 | | $ | (58) | | $ | 359 | |
| | | | | | | | |
| 衍生負債，淨額 | | (249) | | | 3 | | | 109 | | | (137) | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | | — | | | (466) | | | (466) | |
| 總計 | $ | (249) | | $ | 420 | | $ | (415) | | $ | (244) | |
(a)有幾個不是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的發行。
可觀察到的投入和不可觀察到的投入均可用於確定上表中分類為第三級的頭寸的公允價值。因此，於2023年6月30日及2022年6月30日持有的工具的未實現收益(虧損)可能包括公允價值變動，該變動可歸因於可見(如市場利率的變化)和不可見的投入(如不可見的長期波動性的變化)。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5.公允價值計量
第三級資產和負債的轉移
如上表所示，已實現和未實現淨收益(虧損)包括在收入(虧損)或保險業保費中，不包括#美元。1百萬美元和美元8在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，分別與轉入第三級的資產和負債有關的淨收益(虧損)百萬美元，包括(9)百萬元及(14)在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，分別與轉出第三級的資產和負債有關的淨收益(虧損)。
如上表所示，已實現和未實現淨收益(虧損)包括在收入(虧損)或保險業保費中，不包括美元(38)億元及(72)在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，分別與轉入第三級的資產和負債有關的淨收益(虧損)，包括(38)億元及(79)在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，分別與轉出3級的資產和負債有關的淨收益(虧損)1億美元。
第三級資產的轉讓
在截至2023年6月30日及2022年6月30日的三個月及六個月內，轉移至3級資產的投資主要包括私募公司債務、住宅按揭證券(RMBS)、商業按揭證券(CMBS)及抵押貸款債券(CLO)/資產支持證券(ABS)的若干投資。私募公司債務和某些ABS轉移到3級資產主要是由於市場定價信息有限，需要我們根據投入確定這些證券的公允價值，這些投入進行了調整，以更好地反映我們對特定證券或相關市場流動性特徵的假設。將RMBS、CMBS和CLO以及某些ABS的投資轉移到3級資產，是由於個別證券類別的市場透明度和流動性降低。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月內，從3級資產轉移出去的主要包括對私募公司債務、RMBS、CMBS和CLO/ABS的某些投資。私募公司債務和某些ABS轉移到3級資產主要是由於市場定價信息有限，需要我們根據投入確定這些證券的公允價值，這些投入進行了調整，以更好地反映我們對特定證券或相關市場流動性特徵的假設。將RMBS、CMBS和CLO以及某些ABS的投資轉移到3級資產，是由於個別證券類別的市場透明度和流動性降低。
第三級債務的轉移
截至2023年6月30日的三個月和六個月，沒有衍生品或其他負債流入或流出3級。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，衍生品轉移到Level 3的主要原因是與Sofr Tenor的長期歐洲掉期活動增加。
關於第3級公允價值計量的量化信息
下表提供了某些3級工具用於經常性公允價值計量的重大不可觀察投入的信息，並僅包括我們合理地獲得有關投入信息的那些工具，例如來自獨立第三方估值服務提供商的數據。由於我們可能無法合理地獲得有關某些3級工具(主要是CLO/ABS)的第三方輸入信息，因此下面顯示的餘額可能不等於此類3級資產和負債報告的總金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 公允價值在
2023年6月30日 | 估值
治療技術 | 無法觀察到的輸入(b) | 射程 (加權平均)(c) |
| 資產： | | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | $ | 846 | | 貼現現金流 | 產率 | 5.02% - 5.46% (5.24%) |
| 公司債務 | | 1,570 | | 貼現現金流 | 產率 | 5.57% - 8.14% (6.85%) |
RMBS(a) | | | 5,107 | | 貼現現金流 | 恆定預付率 | 4.76% - 10.21% (7.48%) |
| | | | | 損失嚴重程度 | 44.40% - 77.42% (60.91%) |
| | | | | 恆定違約率 | 0.84% - 2.71% (1.77%) |
| | | | | 產率 | 4.37% - 8.40% (6.26%) |
CLO/ABS(a) | | | 11,234 | | 貼現現金流 | 產率 | 6.05% - 7.81% (6.93%) |
| CMBS | | | 533 | | 貼現現金流 | 產率 | 4.86% - 32.35% (14.68%) |
| 市場風險惠益資產 | | | 954 | | 貼現現金流 | 股票波動性 | 6.45% - 50.75% |
| | | | | 基本錯誤率 | 0.16% - 28.80% |
| | | | | 動態延時乘法器 | 20.00% - 186.18% |
| | | | | 死亡率乘數(e) | 38.25% - 160.01% |
| | | | | 利用率(g) | 80.00% - 100.00% |
| | | | | 股票/利率相關性 | 0.00% - 30.00% |
| | | | | NPA(f) | 0.34% - 2.23% |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5.公允價值計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 公允價值在
2023年6月30日 | 估值
治療技術 | 無法觀察到的輸入(b) | 射程 (加權平均)(c) |
負債(d): | | | | | | |
| 市場風險收益負債： | | | | | |
| 可變年金保證福利 | | 2,044 | | 貼現現金流 | 股票波動性 | 6.45% - 50.75% |
| | | | | 基本錯誤率 | 0.16% - 28.80% |
| | | | | 動態延時乘法器 | 20.00% - 186.18% |
| | | | | 死亡率乘數(e) | 38.25% - 160.01% |
| | | | | 利用率(g) | 80.00% - 100.00% |
| | | | | 股票/利率相關性 | 0.00% - 30.00% |
| | | | | NPA(f) | 0.34% - 2.23% |
| 固定年金保障福利 | | 886 | | 貼現現金流 | 基本錯誤率 | 0.20% - 15.75% |
| | | | | 動態延時乘法器 | 20.00% - 186.18% |
| | | | | 死亡率乘數(e) | 40.26% - 168.43% |
| | | | | 利用率(g) | 90.00% - 97.50% |
| | | | | NPA(f) | 0.34% - 2.23% |
| 固定指數年金保證福利 | 2,047 | | 貼現現金流 | 股票波動性 | 6.45% - 50.75% |
| | | | | 基本錯誤率 | 0.20% - 50.00% |
| | | | | 動態延時乘法器 | 20.00% - 186.18% |
| | | | | 死亡率乘數(e) | 24.00% - 180.00% |
| | | | | 利用率(g) | 60.00% - 97.50% |
| | | | | 選項預算 | 0.00% - 6.00% |
| | | | | 股票/利率相關性 | 0.00% - 30.00% |
| | | | | NPA(f) | 0.34% - 2.23% |
| 投保人合同存款中嵌入的衍生品： | | | | | |
固定指數年金的指數積分(h) | 5,973 | | 貼現現金流 | 股票波動性 | 6.45% - 50.75% |
| | | | | 基本錯誤率 | 0.20% - 50.00% |
| | | | | 動態延時乘法器 | 20.00% - 186.18% |
| | | | | 死亡率乘數(e) | 24.00% - 180.00% |
| | | | | 利用率(g) | 60.00% - 97.50% |
| | | | | 選項預算 | 0.00% - 6.00% |
| | | | | 股票/利率相關性 | 0.00% - 30.00% |
| | | | | NPA(f) | 0.34% - 2.23% |
| 指標壽命 | | 840 | | 貼現現金流 | 基本錯誤率 | 0.00% - 37.97% |
| | | | | 死亡率 | 0.00% - 100.00% |
| | | | | 股票波動性 | 5.75% - 20.82% |
| | | | | NPA(f) | 0.34% - 2.23% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 公允價值在
2022年12月31日 | 估值
治療技術 | 無法觀察到的輸入(b) | 射程 (加權平均)(c) |
| 資產： | | | | | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | $ | 799 | | 貼現現金流 | 產率 | 5.28% - 5.94% (5.61%) |
| 公司債務 | | 2,527 | | 貼現現金流 | 產率 | 4.98% - 9.36% (7.17%) |
RMBS(a) | | | 5,235 | | 貼現現金流 | 恆定預付率 | 4.89% - 10.49% (7.69%) |
| | | | | 損失嚴重程度 | 45.06% - 76.87% (60.97%) |
| | | | | 恆定違約率 | 0.82% - 2.72% (1.77%) |
| | | | | 產率 | 5.98% - 7.75% (6.87%) |
CLO/ABS(a) | | | 7,503 | | 貼現現金流 | 產率 | 6.00% - 7.97% (6.99%) |
| CMBS | | | 587 | | 貼現現金流 | 產率 | 4.06% - 13.14% (8.60%) |
| 市場風險惠益資產 | | | 796 | | 貼現現金流 | 股票波動性 | 6.45% - 50.75% |
| | | | | 基本錯誤率 | 0.16% - 28.80% |
| | | | | 動態延時乘法器 | 20.00% - 186.18% |
| | | | | 死亡率乘數(e) | 38.25% - 160.01% |
| | | | | 利用率(g) | 80.00% - 100.00% |
| | | | | 股票/利率相關性 | 0.00% - 30.00% |
| | | | | NPA(f) | 0.00% - 2.03% |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5.公允價值計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 公允價值在
2022年12月31日 | 估值
治療技術 | 無法觀察到的輸入(b) | 射程 (加權平均)(c) |
負債(d): | | | | | | |
| 市場風險收益負債： | | | | | |
| 可變年金保證福利 | | 2,358 | | 貼現現金流 | 股票波動性 | 6.45% - 50.75% |
| | | | | 基本錯誤率 | 0.16% - 28.80% |
| | | | | 動態延時乘法器 | 20.00% - 186.18% |
| | | | | 死亡率乘數(e) | 38.25% - 160.01% |
| | | | | 利用率(g) | 80.00% - 100.00% |
| | | | | 股票/利率相關性 | 0.00% - 30.00% |
| | | | | NPA(f) | 0.00% - 2.03% |
| 固定年金保障福利 | | 680 | | 貼現現金流 | 基本錯誤率 | 0.20% - 15.75% |
| | | | | 動態延時乘法器 | 20.00% - 186.16% |
| | | | | 死亡率乘數(e) | 40.26% - 168.43% |
| | | | | 利用率(g) | 90.00% - 97.50% |
| | | | | NPA(f) | 0.00% - 2.03% |
| 固定指數年金保證福利 | 1,698 | | 貼現現金流 | 股票波動性 | 6.45% - 50.75% |
| | | | | 基本錯誤率 | 0.20% - 50.00% |
| | | | | 動態延時乘法器 | 20.00% - 186.18% |
| | | | | 死亡率乘數(e) | 24.00% - 180.00% |
| | | | | 利用率(g) | 60.00% - 97.50% |
| | | | | 選項預算 | 0.00% - 5.00% |
| | | | | 股票/利率相關性 | 0.00% - 30.00% |
| | | | | NPA(f) | 0.00% - 2.03% |
| 投保人合同存款中嵌入的衍生品： | | | | | |
固定指數年金的指數積分(h) | 4,657 | | 貼現現金流 | 股票波動性 | 6.45% - 50.75% |
| | | | | 基本錯誤率 | 0.20% - 50.00% |
| | | | | 動態延時乘法器 | 20.00% - 186.18% |
| | | | | 死亡率乘數(e) | 24.00% - 180.00% |
| | | | | 利用率(g) | 60.00% - 97.50% |
| | | | | 選項預算 | 0.00% - 5.00% |
| | | | | 股票/利率相關性 | 0.00% - 30.00% |
| | | | | NPA(f) | 0.00% - 2.03% |
| 指標壽命 | | 710 | | 貼現現金流 | 基本錯誤率 | 0.00% - 37.97% |
| | | | | 死亡率 | 0.00% - 100.00% |
| | | | | 股票波動性 | 5.75% - 23.63% |
| | | | | NPA(f) | 0.00% - 2.03% |
(a)從第三方評估服務提供商收到的信息。恆定預付款率、虧損嚴重程度及恆定違約率的不可觀察投入的範圍與構成RMBS及CLO證券化工具的整個證券組合的每項個別相關按揭貸款有關，而不一定與我們購買的證券化工具債券(部分)有關。這些投入的範圍與吾等所購部分的公允價值變動並無直接關係，因為存在其他與吾等所擁有的特定部分的公允價值相關的因素，包括但不限於收購價格、瀑布中的倉位、高級倉位與附屬倉位及附着點。
(b)代表貼現率、估計和假設，我們認為市場參與者在評估這些資產和負債時將使用這些貼現率、估計和假設。
(c)固定期限證券的加權平均以證券的估計公允價值為基礎。由於包含投保人合約存款及市場風險利益的嵌入式衍生工具的估值方法使用一系列在現金流預測期內於合約水平有所不同的投入，管理層相信，呈現一個區間而非加權平均數，是估值中使用的不可觀察投入的更有意義的代表。
(d)應預扣的堅韌再保險基金已從上表中剔除。如附註8所述，應預提的堅韌再保險基金乃透過modco及基金預提再保險安排而產生，支持再保險協議的投資由AIG扣留並繼續留在資產負債表內。該嵌入衍生工具參考AIG持有的投資資產的公允價值，作為總回報掉期進行估值。因此，用於評估嵌入衍生工具的不可觀察投入是支持AIG資產負債表上持有的再保險協議的投資資產的組成部分。
(e)死亡率投入顯示為2012年個人年金死亡率基本表的乘數。
(f)NPA作為無風險曲線上的利差應用於貼現。
(g)所示的部分取款使用率不可觀察的輸入範圍僅適用於具有保證的最低取款福利附加條件的保單。截至2023年6月30日和2022年12月31日的內含衍生負債總額約為$1.510億美元1.1分別為10億美元。
(h)與投保人合約存款中包含有保證產品特徵的合約有關的指數信用相關的固定指數年金內含衍生工具為$1.510億美元1.1分別為2023年6月30日和2022年12月31日。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5.公允價值計量
使用貼現現金流技術估值的州、市和行政區債務、公司債務、RMBS、CLO/ABS和CMBS的報告投入範圍與價值加權平均值的兩個方向都有一個標準差。上表不適用於我們的風險管理做法，這些做法可能會抵消這些3級資產和負債所固有的風險。
不可觀測的輸入之間的相互關係
我們認為不可觀察到的投入是指那些沒有市場數據，並使用我們所能獲得的關於市場參與者在為資產或負債定價時所使用的假設的最佳信息來開發的投入。相關投入因按公允價值計量的工具的性質而異。以下各段概述了重大不可觀測投入以及重大不可觀測投入之間的相互關係及其對公允價值計量的影響。在實踐中，假設的同時變化可能並不總是對下文討論的投入產生線性影響。可觀察到的輸入和不可觀察到的輸入之間也可能存在相互關係。這種關係沒有包括在下面的討論中。對於下面描述的每一種單獨關係，通常也適用反向關係。
固定期限證券
在固定期限證券的公允價值計量中使用的重要的不可觀察的輸入是收益率。該收益率受到信貸利差和美國公債收益率市場走勢的影響。收益率可能會受到其他因素的影響，包括不變的提前還款額、損失嚴重程度和不變的違約率。一般來説，收益率的增加會減少投資的公允價值，反之，收益率的下降會增加投資的公允價值。
投保人合同存款中的MRB和嵌入衍生品
對於MRB和嵌入衍生品，在為估值目的而預測現金流的整個期間，對不可觀察到的投入的假設有所不同。以下是適用的未觀察到的輸入：
•長期股權波動指的是超出可觀察到的股權波動的期間的股權波動。假設波動率的增加通常會增加來自附加費的預計現金流以及與福利支付相關的預計現金流的公允價值。因此，負債公允價值的淨變化可能是減少，也可能是增加，這取決於預計騎手費用和預計福利付款的相對變化。
•股票和利率相關性估計了股票回報的變化與用於評估我們的MRB的經濟情景生成器中的利率之間的關係。一般來説，較高的正相關性假設股票市場和利率的變動更具相關性，這通常會增加負債的公允價值。只有我們的固定指數年金具有保證的最低支取福利(GMWB)騎手受股權和利息相關性假設的約束。其他保單，如積累型固定指數年金和壽險產品，則不使用相關性假設。
•基本過錯率假設由公司經驗和判斷決定，並使用動態過錯功能在合同層面進行調整，當合同為現金時(當公司估計合同持有人的擔保價值高於其基礎賬户價值時)，基本過錯率將降低。在適用移交費用的時期，違約率通常也被認為是較低的。假設錯失率的增加通常會減少負債的公允價值，因為較少的投保人會堅持收取保證的福利金額。
•死亡率假設因年齡和性別而異，基於公司經驗，幷包括死亡率改善假設。假設死亡率的增加將減少GMWB負債的公允價值，而較低的死亡率假設通常會增加負債的公允價值，因為保證的提取付款將在更長的一段時間內支付，並且通常超過保證死亡撫卹金的任何減少。
•利用假設估計了擁有GMWB的投保人選擇利用他們的利益並開始提取的時間。這些假設可能會因擔保的類型、納税資格、合同的退出歷史和投保人的年齡而有所不同。使用率假設基於公司經驗，其中包括部分撤資行為。假設使用率的增加通常會增加負債的公允價值。
•不履行或“自身信用”風險調整用於評估MRB和嵌入衍生品，這反映了市場參與者對我們索賠能力的看法，方法是將不同的利差(NPA利差)納入用於貼現預計收益現金流的曲線。當企業信用利差擴大時，淨資產利差的變化一般會降低MRBS和嵌入衍生品的公允價值，分別導致AOCI收益或已實現淨收益(虧損)；當企業信用利差收窄或收緊時，NPA利差的變化通常會增加MRBS和嵌入衍生品的公允價值，導致AOCI或已實現淨收益(虧損)的損失。
•預計現金流包括對投保人行為(包括死亡率、失誤、撤資和福利利用)的最佳估計假設，以及明確的風險邊際，以反映市場參與者對預計現金流和投保人行為的估計。對未來投保人行為假設的估計是主觀的，主要基於我們的歷史經驗。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5.公允價值計量
•對於嵌入的衍生品，期權預算估計用於對衝與指數價格變化相關的風險敞口的期權的預期長期成本。期權預算的水平決定了期權的未來成本，這影響了賬户價值的增長和嵌入衍生品的估值。
再保險合同中的嵌入衍生工具
與預扣再保險合同相關的嵌入衍生工具的公允價值是根據總回報掉期技術確定的，該技術參考了AIG持有的與AIG預扣應付資金相關的投資的公允價值。標的資產的公允價值一般基於採用行業標準估值技術的市場可觀察到的投入。估值還需要某些重大投入，而這些投入通常是不可觀察到的，因此，估值被認為是公允價值層次結構中的第三級。
對某些實體的投資按每股資產淨值按公允價值列賬
下表包括與我們對某些其他投資資產的投資相關的信息，包括私募股權基金、對衝基金和其他計算每股資產淨值(或其等價物)的另類投資。對於這些在經常性基礎上按公允價值計量的投資，我們使用每股資產淨值來計量公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 | | | 2022年12月31日 |
| (單位：百萬) | 投資類別包括 | | 使用每股資產淨值(或其等價物)的公允價值 | | 資金不足的承付款 | | | 使用每股資產淨值(或其等價物)的公允價值 | | 資金不足的承付款 |
| 投資類別 | | | | | | | | | | |
| 私募股權基金： | | | | | | | | | | |
| 槓桿收購 | 作為交易的一部分進行的債務和/或股權投資，在該交易中，成熟公司的資產從現有股東手中收購，通常使用財務槓桿 | $ | 3,423 | | $ | 2,185 | | | $ | 3,146 | | $ | 2,448 | |
| 實物資產 | 投資房地產、農業和基礎設施資產，包括髮電廠和其他能源生產資產 | | 1,855 | | | 844 | | | | 1,851 | | | 840 | |
| 風險投資 | 希望通過最終變現事件(如首次公開募股或出售公司)獲得回報的早期、高潛力、成長型公司 | | 269 | | | 161 | | | | 272 | | | 183 | |
| 成長性權益 | 投資於老牌公司以發展業務為目的的基金 | | 703 | | | 45 | | | | 732 | | | 60 | |
| 夾層 | 投資於槓桿公司的次級債務和股權證券的基金 | | 579 | | | 149 | | | | 598 | | | 142 | |
| 其他 | 包括投資於違約或破產保護公司證券的不良基金，以及具有多策略和其他策略的基金 | | 1,954 | | | 272 | | | | 1,829 | | | 391 | |
| 私募股權基金總額 | | 8,783 | | | 3,656 | | | | 8,428 | | | 4,064 | |
| 對衝基金： | | | | | | | | | | |
| 事件驅動 | 正在經歷重大結構變化的公司的證券，包括合併、收購和其他重組 | | 19 | | | — | | | | 92 | | | — | |
| 長-短 | 經理認為被低估的證券，以及相應的空頭頭寸以對衝市場風險 | | 670 | | | — | | | | 696 | | | — | |
| 宏 | 基於對某些經濟和資本市場狀況的自上而下的看法，在金融工具上持有多頭和空頭頭寸的投資 | | 191 | | | — | | | | 414 | | | — | |
| 其他 | 包括在流動性較差的基金中持有的投資，以及允許在公共投資和私人投資之間進行更廣泛分配的其他戰略 | | 149 | | | — | | | | 192 | | | — | |
| 對衝基金總額 | | | 1,029 | | | — | | | | 1,394 | | | — | |
| 總計 | | $ | 9,812 | | $ | 3,656 | | | $ | 9,822 | | $ | 4,064 | |
上述私募股權基金投資不能贖回，因為當基金的基礎投資清算時，將收到基金的分配。私募股權基金普遍預計將擁有10-開始時的壽命，但這些壽命可以由基金經理酌情延長，通常是一年制或兩年制增量。
上述對衝基金投資按公允價值列賬，一般可於贖回通知期內贖回。我們的大部分對衝基金投資都可以按月或按季贖回。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5.公允價值計量
公允價值期權
下表列出了與我們選擇公允價值選項的合格工具有關的記錄損益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月的收益(虧損)
截至6月30日， | | 六個月的收益(虧損)
截至6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | |
| 資產： | | | | | | | | | | | |
其他債券證券(a) | $ | (1) | | $ | (355) | | | $ | 135 | | $ | (674) | | | |
另類投資(b) | | 134 | | | (167) | | | | 211 | | | 231 | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | | |
長期債務(c) | | 3 | | | 68 | | | | 2 | | | 171 | | | |
| 總收益(虧損) | $ | 136 | | $ | (454) | | | $ | 348 | | $ | (272) | | | |
(a)包括支持與堅韌再保險達成的預扣資金安排的某些證券。有關其他債券證券收益和損失的更多信息，請參見附註6。有關與堅韌再保險公司達成的扣留資金安排的更多信息，請參見附註8。
(b)包括某些對衝基金、私募股權基金和其他投資夥伴關係。
(c)包括擔保投資協議(GIA)、應付票據、債券和抵押貸款。
我們使用貼現現金流技術來計算這些信用利差變化的影響，這些現金流技術結合了當前的市場利率、我們對這些債務的可觀察到的信用利差以及其他降低不良風險的因素，如公佈的現金抵押品。
下表列出了公允價值與選擇公允價值期權的長期債務的合同本金總額之間的差額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | | 2022年12月31日 |
| (單位：百萬) | | 公允價值 | | 未償還本金 | | 差異化 | | | 公允價值 | | 未償還本金 | | 差異化 |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務* | $ | 50 | | $ | 41 | | $ | 9 | | | $ | 56 | | $ | 45 | | $ | 11 | |
*包括GIA、票據、債券、貸款和應付抵押貸款。
公允價值非經常性計量
下表列出了在減值時按公允價值在非經常性基礎上計量的資產以及在列報期間記錄的相關減值費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按公允價值計算的資產 | | 減值費用 |
| 非經常性基礎 | | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他資產 | $ | — | | $ | — | | $ | 12 | | $ | 12 | | | | 8 | | | — | | | $ | 17 | | $ | — | | | |
| 總計 | $ | — | | $ | — | | $ | 12 | | $ | 12 | | | $ | 8 | | $ | — | | | $ | 17 | | $ | — | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他投資 | $ | — | | $ | — | | $ | 12 | | $ | 12 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | $ | — | | $ | 12 | | $ | 12 | | | | | | | | | | | | | |
除上表所列資產外，美國國際集團還擁有#美元361000萬美元和300萬美元163持有的待售貸款中，分別在2023年6月30日和2022年12月31日按公允價值列賬的貸款。不存在相關的減值費用。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5.公允價值計量
非公允價值計量金融工具的公允價值信息
下表列出了非按公允價值計量的金融工具的賬面價值和估計公允價值，並根據所用投入的可觀測性顯示了估計公允價值計量的公允價值等級：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估計公允價值 | | 攜帶
價值 |
| (單位：百萬) | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款和其他應收貸款 | $ | — | | $ | 273 | | $ | 47,727 | | $ | 48,000 | | $ | 51,569 | |
| 其他投資資產 | | — | | | 853 | | | 6 | | | 859 | | | 858 | |
| 短期投資 | | — | | | 6,677 | | | — | | | 6,677 | | | 6,677 | |
| 現金 | | 2,283 | | | — | | | — | | | 2,283 | | | 2,283 | |
| 其他資產 | | 35 | | | 2 | | | — | | | 37 | | | 37 | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
| 投保人與投資型合同相關的合同存款 | | — | | | 106 | | | 136,027 | | | 136,133 | | | 139,239 | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | | — | | | 31,706 | | | 31,706 | | | 31,706 | |
| 其他負債 | | — | | | 532 | | | — | | | 532 | | | 532 | |
| 短期和長期債務** | | — | | | 19,395 | | | 261 | | | 19,656 | | | 21,302 | |
| 合併投資實體的債務 | | — | | | 89 | | | 2,676 | | | 2,765 | | | 2,793 | |
| 單獨賬户負債--投資合同 | | — | | | 85,761 | | | — | | | 85,761 | | | 85,761 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款和其他應收貸款 | $ | — | | $ | 89 | | $ | 45,755 | | $ | 45,844 | | $ | 49,442 | |
| 其他投資資產 | | — | | | 848 | | | 6 | | | 854 | | | 854 | |
| 短期投資 | | — | | | 6,668 | | | — | | | 6,668 | | | 6,668 | |
| 現金 | | 2,043 | | | — | | | — | | | 2,043 | | | 2,043 | |
| 其他資產 | | 24 | | | 9 | | | — | | | 33 | | | 33 | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
| 投保人與投資型合同相關的合同存款 | | — | | | 119 | | | 129,174 | | | 129,293 | | | 137,086 | |
| 堅韌再保險基金預扣應付款項 | | — | | | — | | | 32,618 | | | 32,618 | | | 32,618 | |
| 其他負債 | | — | | | 3,101 | | | — | | | 3,101 | | | 3,101 | |
| 短期債務和長期債務 | | — | | | 19,328 | | | 275 | | | 19,603 | | | 21,243 | |
| 合併投資實體的債務 | | — | | | 3,055 | | | 2,478 | | | 5,533 | | | 5,880 | |
| 單獨賬户負債--投資合同 | | — | | | 80,649 | | | — | | | 80,649 | | | 80,649 | |
*不包括$2671百萬美元重新歸類為簡明綜合資產負債表上持有的待售負債。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6.投資
6.投資
可供出售的證券
下表列出了我們可供出售的證券的攤餘成本和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 攤銷 成本 | | 津貼 對於學分 損失(a) | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券： | | | | | | | | | | |
| 美國政府和政府支持的實體 | $ | 6,485 | | $ | — | | $ | 17 | | $ | (333) | | $ | 6,169 | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 11,982 | | | — | | | 107 | | | (943) | | | 11,146 | |
| 非美國政府 | | 14,087 | | | (11) | | | 97 | | | (1,665) | | | 12,508 | |
| 公司債務 | | 153,633 | | | (67) | | | 1,122 | | | (21,385) | | | 133,303 | |
| 抵押貸款支持、資產支持和抵押： | | | | | | | | | | |
| RMBS | | 19,353 | | | (26) | | | 856 | | | (1,289) | | | 18,894 | |
| CMBS | | 15,258 | | | (19) | | | 13 | | | (1,503) | | | 13,749 | |
| CLO/ABS | | 28,437 | | | (2) | | | 99 | | | (1,773) | | | 26,761 | |
| 抵押貸款支持、資產支持和抵押總額 | | 63,048 | | | (47) | | | 968 | | | (4,565) | | | 59,404 | |
可供出售的債券總額(b) | $ | 249,235 | | $ | (125) | | $ | 2,311 | | $ | (28,891) | | $ | 222,530 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券： | | | | | | | | | | |
| 美國政府和政府支持的實體 | $ | 7,094 | | $ | — | | $ | 21 | | $ | (496) | | $ | 6,619 | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 13,195 | | | — | | | 99 | | | (1,195) | | | 12,099 | |
| 非美國政府 | | 15,133 | | | (6) | | | 91 | | | (1,733) | | | 13,485 | |
| 公司債務 | | 160,242 | | | (132) | | | 1,152 | | | (23,423) | | | 137,839 | |
| 抵押貸款支持、資產支持和抵押： | | | | | | | | | | |
| RMBS | | 19,584 | | | (37) | | | 807 | | | (1,537) | | | 18,817 | |
| CMBS | | 15,610 | | | (11) | | | 14 | | | (1,420) | | | 14,193 | |
| CLO/ABS | | 25,135 | | | — | | | 38 | | | (2,069) | | | 23,104 | |
| 抵押貸款支持、資產支持和抵押總額 | | 60,329 | | | (48) | | | 859 | | | (5,026) | | | 56,114 | |
可供出售的債券總額(b) | $ | 255,993 | | $ | (186) | | $ | 2,222 | | $ | (31,873) | | $ | 226,156 | |
(a)表示已確認的信貸損失準備。信貸損失準備的變化通過已實現淨收益(損失)記錄，不在保監處確認。
(b)於2023年6月30日及2022年12月31日，我們持有的低於投資級別或未評級的可供出售的債券的公允價值總計為$17.810億或8%和美元22.310億或106%，分別為5%和6%。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6.投資
未計提信用損失準備的虧損頭寸可供出售的證券
下表彙總了我們的可供出售證券的公允價值和未實現虧損總額，按主要投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態且未計入信貸損失準備金的時間長度彙總：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券： | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和政府支持的實體 | $ | 5,299 | | $ | 314 | | $ | 213 | | $ | 19 | | $ | 5,512 | | $ | 333 | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 7,172 | | | 861 | | | 769 | | | 82 | | | 7,941 | | | 943 | |
| 非美國政府 | | 10,200 | | | 1,647 | | | 438 | | | 18 | | | 10,638 | | | 1,665 | |
| 公司債務 | | 88,949 | | | 15,831 | | | 28,260 | | | 5,538 | | | 117,209 | | | 21,369 | |
| RMBS | | 8,305 | | | 687 | | | 3,775 | | | 560 | | | 12,080 | | | 1,247 | |
| CMBS | | 8,162 | | | 851 | | | 4,569 | | | 650 | | | 12,731 | | | 1,501 | |
| CLO/ABS | | 11,969 | | | 698 | | | 10,096 | | | 1,075 | | | 22,065 | | | 1,773 | |
| 可供出售的債券總額 | $ | 140,056 | | $ | 20,889 | | $ | 48,120 | | $ | 7,942 | | $ | 188,176 | | $ | 28,831 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券： | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和政府支持的實體 | $ | 3,493 | | $ | 368 | | $ | 1,816 | | $ | 128 | | $ | 5,309 | | $ | 496 | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 8,697 | | | 1,180 | | | 73 | | | 15 | | | 8,770 | | | 1,195 | |
| 非美國政府 | | 10,702 | | | 1,526 | | | 779 | | | 191 | | | 11,481 | | | 1,717 | |
| 公司債務 | | 110,683 | | | 19,756 | | | 13,778 | | | 3,609 | | | 124,461 | | | 23,365 | |
| RMBS | | 10,953 | | | 1,293 | | | 1,005 | | | 182 | | | 11,958 | | | 1,475 | |
| CMBS | | 11,620 | | | 1,094 | | | 1,728 | | | 326 | | | 13,348 | | | 1,420 | |
| CLO/ABS | | 16,852 | | | 1,388 | | | 4,307 | | | 681 | | | 21,159 | | | 2,069 | |
| 可供出售的債券總額 | $ | 173,000 | | $ | 26,605 | | $ | 23,486 | | $ | 5,132 | | $ | 196,486 | | $ | 31,737 | |
2023年6月30日，我們舉行了32,032處於未實現虧損狀態且未記錄信貸損失準備的個人固定到期日證券(包括7,063連續12個月或以上未實現虧損的個人固定期限證券)。在2022年12月31日，我們舉行了36,549處於未實現虧損狀態且未記錄信貸損失準備的個人固定到期日證券(包括4,048連續12個月或以上未實現虧損的個人固定期限證券)。截至2023年6月30日，我們沒有確認這些固定期限證券的未實現收益損失，因為已確定此類損失是由於非信貸因素造成的。此外，我們既不打算出售這些證券，也不認為我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售這些證券。對於跌幅較大的固定期限證券，我們在逐個證券的基礎上進行基本信用分析，這包括在內考慮信用增強、流動性狀況、預期違約、行業和部門分析、預測和可用的市場數據。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6.投資
可供出售的固定期限證券的合同到期日
下表列出了按合同到期日可供出售的固定期限證券的攤銷成本和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定期限證券總額
可供出售 |
| (單位：百萬) | | 攤銷成本，
津貼淨額 | | 公允價值 |
| 2023年6月30日 | | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 9,123 | | $ | 9,000 | |
| 應在一年至五年後到期 | | 45,775 | | | 43,487 | |
| 在五年到十年後到期 | | 41,559 | | | 37,535 | |
| 十年後到期 | | 89,652 | | | 73,104 | |
| 抵押貸款、資產擔保和抵押 | | 63,001 | | | 59,404 | |
| 總計 | $ | 249,110 | | $ | 222,530 | |
實際到期日可能與合同到期日不同，因為某些借款人有權催繳或預付某些債務，包括或不包括催繳或提前還款罰金。
下表列出了我們可供出售的證券的銷售或到期日產生的已實現收益和已實現虧損總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (單位：百萬) | | 毛收入
已實現
收益 | | 毛收入
已實現
損失 | | | 毛收入
已實現
收益 | | 毛收入
已實現
損失 | | | 毛收入
已實現
收益 | | 毛收入
已實現
損失 | | | 毛收入
已實現
收益 | | 毛收入
已實現
損失 | | | | | |
| 固定期限證券 | $ | 83 | $ | 424 | | $ | 186 | $ | 790 | | $ | 229 | $ | 1,022 | | $ | 283 | $ | 1,026 | | | | | |
截至2023年6月30日止三個月及六個月內，可供出售證券的總公平價值為5.83億美元和3,000美元16.630億美元，導致已實現淨收益(虧損)為(341)億元及(793)分別為1.8億美元。包括在已實現淨收益(虧損)中的是(54)億元及(119)截至2023年6月30日的三個月和六個月的已實現淨收益(虧損)分別為100萬美元，與Fortendre基金扣留的資產有關。這些已實現淨收益(虧損)計入堅韌再保險基金扣繳資產的已實現淨收益(虧損)。
截至2022年6月30日止三個月及六個月內，可供出售證券的總公平價值為9.23億美元和3,000美元14.030億美元，導致已實現淨收益(虧損)為(604)億元及(743)分別為1.8億美元。包括在已實現淨收益(虧損)中的是(122)億元及(154)截至2022年6月30日的三個月和六個月的已實現淨收益(虧損)分別為100萬美元，與Fortendre基金扣留的資產有關。這些已實現淨收益(虧損)計入堅韌再保險基金扣繳資產的已實現淨收益(虧損)。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6.投資
按公允價值計量的其他證券
下表列出了根據我們選擇的公允價值選項按公允價值計量的固定到期日證券的公允價值，這些公允價值在財務報表中的其他債券證券標題中報告，以及按公允價值計量的股權證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年6月30日 | | | | 2022年12月31日 | |
| 公平
價值 | | 百分比
佔總數的 | | | | 公平
價值 | | 百分比
佔總數的 | |
| 固定期限證券： | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和政府支持的實體 | $ | — | | | — | | % | | $ | — | | | — | | % |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 111 | | | 2 | | | | | 111 | | | 2 | | |
| 非美國政府 | | 46 | | | 1 | | | | | 66 | | | 1 | | |
| 公司債務 | | 2,577 | | | 46 | | | | | 2,392 | | | 47 | | |
| 抵押貸款支持、資產支持和抵押： | | | | | | | | | | | |
| RMBS | | 358 | | | 6 | | | | | 286 | | | 6 | | |
| CMBS | | 309 | | | 6 | | | | | 331 | | | 7 | | |
| CLO/ABS和其他抵押 | | 1,540 | | | 27 | | | | | 1,299 | | | 26 | | |
抵押貸款支持、資產支持和抵押總額 | | 2,207 | | | 39 | | | | | 1,916 | | | 39 | | |
| 固定到期日證券總額 | | 4,941 | | | 88 | | | | | 4,485 | | | 89 | | |
| 股權證券 | | 660 | | | 12 | | | | | 575 | | | 11 | | |
| 總計 | $ | 5,601 | | | 100 | | % | | $ | 5,060 | | | 100 | | % |
其他投資資產
下表彙總了其他投資資產的賬面金額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
另類投資(A)(B) | $ | 11,792 | | $ | 11,809 | |
投資性房地產(c) | | 2,218 | | | 2,153 | |
所有其他投資(d) | | 2,057 | | | 1,991 | |
| 總計 | $ | 16,067 | | $ | 15,953 | |
(a)截至2023年6月30日，包括對衝基金美元1.010億美元和私募股權基金10.8十億美元。截至2022年12月31日，包括美元的對衝基金1.410億美元和私募股權基金10.4十億美元。
(b)在2023年6月30日，大約512023年，我們對衝基金投資組合中有30%可供贖回。剩下的492024年至2028年期間可兑換的百分比。
(c)表示扣除累計折舊後的淨值。截至2023年6月30日和2022年12月31日，累計折舊為#美元806百萬美元和美元786分別為100萬美元。
(d)包括AIG在堅韌集團控股有限責任公司(FRL)的所有權權益，該權益使用股權證券的計量替代方案記錄。我們在FRL的投資總額為$156百萬美元和美元156分別為2023年6月30日和2022年12月31日。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6.投資
淨投資收益
下表列出了淨投資收入的構成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) | 不包括堅韌
再融資
扣繳資產 | 堅韌不拔
扣繳的資金
資產 | | 總計 | | 不包括堅韌
再融資
扣繳資產 | 堅韌不拔
扣繳的資金
資產 | | 總計 |
| 可供出售的固定期限證券，包括短期投資 | $ | 2,629 | | $ | 232 | | $ | 2,861 | | | $ | 2,147 | | $ | 267 | | $ | 2,414 | |
其他固定期限證券(a) | | 8 | | | (7) | | | 1 | | | | (175) | | | (180) | | | (355) | |
| 股權證券 | | 43 | | | — | | | 43 | | | | (30) | | | — | | | (30) | |
| 抵押貸款和其他貸款的利息 | | 625 | | | 58 | | | 683 | | | | 460 | | | 51 | | | 511 | |
另類投資(b) | | 147 | | | 13 | | | 160 | | | | 109 | | | 56 | | | 165 | |
| 房地產 | | 17 | | | — | | | 17 | | | | 32 | | | — | | | 32 | |
其他投資(c) | | 8 | | | 1 | | | 9 | | | | 37 | | | 3 | | | 40 | |
| 總投資收益 | | 3,477 | | | 297 | | | 3,774 | | | | 2,580 | | | 197 | | | 2,777 | |
| 投資費用 | | 197 | | | 6 | | | 203 | | | | 164 | | | 9 | | | 173 | |
| 淨投資收益 | $ | 3,280 | | $ | 291 | | $ | 3,571 | | | $ | 2,416 | | $ | 188 | | $ | 2,604 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | 2023 | | 2022 | | |
| (單位：百萬) | 不包括堅韌
再融資
扣繳資產 | 堅韌不拔
扣繳的資金
資產 | 總計 | | 不包括堅韌
再融資
扣繳資產 | 堅韌不拔
扣繳的資金
資產 | 總計 | | | | |
| 可供出售的固定期限證券，包括短期投資 | $ | 5,175 | | $ | 475 | | $ | 5,650 | | | $ | 4,188 | | $ | 568 | | $ | 4,756 | | | | | | | | |
其他固定期限證券(a) | | 20 | | | 116 | | | 136 | | | | (376) | | | (298) | | | (674) | | | | | | | | |
| 股權證券 | | 94 | | | — | | | 94 | | | | (57) | | | — | | | (57) | | | | | | | | |
| 抵押貸款和其他貸款的利息 | | 1,192 | | | 117 | | | 1,309 | | | | 913 | | | 97 | | | 1,010 | | | | | | | | |
另類投資(b) | | 223 | | | 44 | | | 267 | | | | 778 | | | 127 | | | 905 | | | | | | | | |
| 房地產 | | 20 | | | — | | | 20 | | | | 32 | | | — | | | 32 | | | | | | | | |
其他投資(c) | | 36 | | | — | | | 36 | | | | 194 | | | 3 | | | 197 | | | | | | | | |
| 總投資收益 | | 6,760 | | | 752 | | | 7,512 | | | | 5,672 | | | 497 | | | 6,169 | | | | | | | | |
| 投資費用 | | 393 | | | 15 | | | 408 | | | | 310 | | | 18 | | | 328 | | | | | | | | |
| 淨投資收益 | $ | 6,367 | | $ | 737 | | $ | 7,104 | | | $ | 5,362 | | $ | 479 | | $ | 5,841 | | | | | | | | |
(a)在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，收入(虧損)為(55)億元及(151)分別與按公允價值計量的固定到期日證券有關，這些證券在經濟上對衝了下文(C)項所述的負債。
(b)包括來自對衝基金、私募股權基金和保障性住房合作伙伴關係的收入。對衝基金自資產負債表之日起入賬。私募股權基金的報告通常滯後一個季度。
(c)在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，收入(虧損)為(1)百萬元及(4)，分別與上文(A)項所述以固定到期日證券進行經濟對衝的按公允價值計量的負債有關。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，收入(虧損)為$411000萬美元和300萬美元132分別與上文(A)項所述以固定到期日證券在經濟上對衝的按公允價值計量的負債有關。
已實現損益淨額
已實現淨收益和淨虧損由具體的確認確定。已實現淨損益主要來自以下來源：
•可供出售的固定到期日證券、房地產和其他另類投資。
•減少可供出售的固定到期日證券的攤銷成本基礎，這些證券已因我們打算出售或我們更有可能被要求出售而減記。
•可供出售的債券、抵押貸款和其他應收貸款以及貸款承諾的信貸損失準備的變化。
•獨立和嵌入衍生工具的公允價值的大部分變化，包括非業績調整的變化，都計入已實現收益(虧損)淨額。然而，當被套期保值項目的公允價值沒有在已實現收益(虧損)淨額中報告時，被指定為對衝工具的衍生品的變化不包括在已實現收益(虧損)淨額中。此外，在採用LDTI的同時，對衝某些MRB的獨立衍生品的公允價值變動被排除在已實現淨收益(虧損)之外。
•外匯交易產生的匯兑損益。
•與堅韌再融資預提資產相關的嵌入衍生工具的公允價值變化。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6.投資
下表列出了已實現淨收益(虧損)的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 2023 | | | 2022 |
| (單位：百萬) | 不包括
堅韌不拔
基金
扣繳資產 | 堅韌不拔
基金
被扣留
資產 | | 總計 | | 不包括
堅韌不拔
基金
扣繳資產 | 堅韌不拔
基金
被扣留
資產 | | 總計 |
| 出售固定期限證券 | $ | (287) | | $ | (54) | | $ | (341) | | | $ | (482) | | $ | (122) | | $ | (604) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限證券信貸損失準備的變化 | | (56) | | | (2) | | | (58) | | | | (47) | | | (1) | | | (48) | |
| 貸款信貸損失準備的變動 | | (46) | | | (5) | | | (51) | | | | 24 | | | 6 | | | 30 | |
| 外匯交易 | | 211 | | | 11 | | | 222 | | | | (229) | | | (15) | | | (244) | |
| 計入嵌入衍生品的指數掛鈎利息，扣除相關套期保值 | | (141) | | | — | | | (141) | | | | (20) | | | — | | | (20) | |
| 所有其他衍生品和對衝會計* | | 26 | | | (87) | | | (61) | | | | 682 | | | 48 | | | 730 | |
| 另類投資和房地產投資的銷售 | | 4 | | | (1) | | | 3 | | | | 7 | | | 2 | | | 9 | |
| 其他 | | (50) | | | — | | | (50) | | | | 7 | | | (4) | | | 3 | |
| 已實現淨虧損-不包括堅韌再保險基金預扣的嵌入衍生品 | | (339) | | | (138) | | | (477) | | | | (58) | | | (86) | | | (144) | |
| 堅韌再保險基金預扣嵌入衍生品的已實現淨收益 | | — | | | 180 | | | 180 | | | | — | | | 2,776 | | | 2,776 | |
| 已實現淨收益(虧損) | $ | (339) | | $ | 42 | | $ | (297) | | | $ | (58) | | $ | 2,690 | | $ | 2,632 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | 2023 | | 2022 | | |
| (單位：百萬) | 不包括堅韌
再融資
扣繳資產 | 堅韌不拔
扣繳的資金
資產 | | 總計 | | 不包括堅韌
再融資
扣繳資產 | 堅韌不拔
扣繳的資金
資產 | | 總計 | | | | | |
| 出售固定期限證券 | $ | (674) | | $ | (119) | | $ | (793) | | | $ | (589) | | $ | (154) | | $ | (743) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限證券信貸損失準備的變化 | | (72) | | | (2) | | | (74) | | | | (100) | | | (41) | | | (141) | | | | | | | | |
| 貸款信貸損失準備的變動 | | (88) | | | (26) | | | (114) | | | | 5 | | | (2) | | | 3 | | | | | | | | |
| 外匯交易 | | 325 | | | 27 | | | 352 | | | | (242) | | | (24) | | | (266) | | | | | | | | |
| 計入嵌入衍生品的指數掛鈎利息，扣除相關套期保值 | | (319) | | | — | | | (319) | | | | 183 | | | — | | | 183 | | | | | | | | |
| 所有其他衍生品和對衝會計* | | (191) | | | (49) | | | (240) | | | | 1,082 | | | (8) | | | 1,074 | | | | | | | | |
| 另類投資和房地產投資的銷售 | | 8 | | | — | | | 8 | | | | 23 | | | 3 | | | 26 | | | | | | | | |
| 其他 | | (41) | | | — | | | (41) | | | | (19) | | | — | | | (19) | | | | | | | | |
| 已實現淨收益(虧損)-不包括堅韌再保險基金預扣的嵌入衍生品 | | (1,052) | | | (169) | | | (1,221) | | | | 343 | | | (226) | | | 117 | | | | | | | | |
| 堅韌再保險基金預提嵌入衍生品的已實現淨收益(虧損) | | — | | | (985) | | | (985) | | | | — | | | 6,094 | | | 6,094 | | | | | | | | |
| 已實現淨收益(虧損) | $ | (1,052) | | $ | (1,154) | | $ | (2,206) | | | $ | 343 | | $ | 5,868 | | $ | 6,211 | | | | | | | | |
*與對衝MRB有關的衍生活動在MRBS的公允價值變動淨額中記錄。有關MRB的其他披露，請參見附註13。
投資未實現增值(折舊)變動
下表列出了我們可供出售的證券和其他投資的未實現增值(折舊)的增加(減少)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 |
| 投資未實現增值(折舊)增加(減少)： | | | | | | | | | |
| 固定期限證券 | $ | (1,934) | | $ | (17,897) | | | $ | 3,071 | | $ | (38,057) | |
| 其他投資 | | — | | | (7) | | | | — | | | (14) | |
| 投資未實現增值(折舊)合計增加(減少)* | $ | (1,934) | | $ | (17,904) | | | $ | 3,071 | | $ | (38,071) | |
*不包括2023年6月30日持有待售業務的未實現淨收益和虧損。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6.投資
下表彙總了報告所述期間在淨投資收入中確認的截至報告日期仍持有的股權、證券和其他投資的未實現損益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 2023 | | | 2022 |
| (單位：百萬) | | 股票 | | 其他
已投資
資產 | | 總計 | | | 股票 | | 其他
已投資
資產 | | 總計 |
| 期內確認的股權證券和其他投資淨收益(虧損) | $ | 43 | | $ | 187 | | $ | 230 | | | $ | (30) | | $ | (71) | | $ | (101) | |
| 減去：期內出售的股權證券和其他投資確認的淨收益(虧損) | | (13) | | | 17 | | | 4 | | | | (1) | | | (33) | | | (34) | |
| 報告期內確認的截至報告日仍持有的股權證券和其他投資的未實現收益(損失) | $ | 56 | | $ | 170 | | $ | 226 | | | $ | (29) | | $ | (38) | | $ | (67) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | 2023 | | | 2022 |
| (單位：百萬) | | 股票 | | 其他
已投資
資產 | | 總計 | | | 股票 | | 其他
已投資
資產 | | 總計 |
| 期內確認的股權證券和其他投資淨收益(虧損) | $ | 94 | | $ | 297 | | $ | 391 | | | $ | (57) | | $ | 404 | | $ | 347 | |
| 減去：期內出售的股權證券和其他投資確認的淨收益(虧損) | | 140 | | | 18 | | | 158 | | | | 93 | | | (36) | | | 57 | |
| 報告期內確認的截至報告日仍持有的股權證券和其他投資的未實現收益(損失) | $ | (46) | | $ | 279 | | $ | 233 | | | $ | (150) | | $ | 440 | | $ | 290 | |
評估信貸損失撥備的投資
有關我們評估投資以計提信貸損失準備的政策的討論，請參閲2022年年度報告中的合併財務報表附註5。
信貸減值
下表按主要投資類別列出了可供出售的固定到期日證券的信貸損失準備變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 2023 | | | 2022 |
| (單位：百萬) | 結構化 | 非-
結構化 | | 總計 | | 結構化 | 非-
結構化 | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 45 | | $ | 91 | | $ | 136 | | | $ | 15 | | $ | 176 | | $ | 191 |
| 新增內容： | | | | | | | | | | | | | |
| 以前沒有記錄信貸損失準備的證券 | | 16 | | | 40 | | | 56 | | | | 2 | | | 28 | | | 30 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 削減： | | | | | | | | | | | | | |
| 期內售出的證券 | | (2) | | | (16) | | | (18) | | | | (1) | | | (40) | | | (41) | |
| 對在攤銷成本基礎上收回之前未打算出售的、在上一期間已記錄有撥備的證券的信貸損失撥備的補充(釋放) | | — | | | 2 | | | 2 | | | | 10 | | | 8 | | | 18 | |
| 從津貼中扣除的沖銷 | | (10) | | | (37) | | | (47) | | | | — | | (22) | | | (22) | |
| 其他 | | (2) | | | (2) | | | (4) | | | | — | | (1) | | | (1) | |
| 期末餘額 | $ | 47 | | $ | 78 | | $ | 125 | | | $ | 26 | | $ | 149 | | $ | 175 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | 2023 | | 2022 | | |
| (單位：百萬) | 結構化 | 非-
結構化 | | 總計 | | 結構化 | 非-
結構化 | | 總計 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 46 | | $ | 140 | | $ | 186 | | | $ | 8 | | $ | 90 | | $ | 98 | | | | | | | | |
| 新增內容： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以前沒有記錄信貸損失準備的證券 | | 18 | | | 62 | | | 80 | | | | 51 | | | 156 | | | 207 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 削減： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期內售出的證券 | | (3) | | | (26) | | | (29) | | | | (1) | | | (41) | | | (42) | | | | | | | | |
| 對在攤銷成本基礎上收回之前未打算出售的、在上一期間已記錄有撥備的證券的信貸損失撥備的補充(釋放) | | (4) | | | (2) | | | (6) | | | | (32) | | | (34) | | | (66) | | | | | | | | |
| 從津貼中扣除的沖銷 | | (10) | | | (87) | | | (97) | | | | — | | | (22) | | | (22) | | | | | | | | |
| 其他 | | — | | | (9) | | | (9) | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 47 | | $ | 78 | | $ | 125 | | | $ | 26 | | $ | 149 | | $ | 175 | | | | | | | | |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6.投資
購買的信用惡化(PCD)證券
我們購買某些RMBS證券，這些證券自發行以來經歷了信用質量的微不足道的惡化。這些資產被稱為PCD資產。在購買時，通過將其與購買價格相加以得出初始攤銷成本來確認這些PCD資產的備抵。沒有在收購PCD資產時確認的信貸損失費用。在釐定初步信貸損失撥備時，管理層會考慮相關資產的歷史表現和現有的市場資料，以及債券特定的結構性考慮因素，例如增信和證券的付款結構的優先次序。此外，估計未來現金流的過程包括但不限於以下關鍵投入：
•當前的拖欠率；
•預期違約率和這種違約的時間；
•損失的嚴重程度和恢復的時間；以及
•預期的預付款速度。
在收購日期之後，PCD資產遵循與其他信用質量不高的結構性證券相同的會計處理。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月裏，我們沒有購買自發行以來信用惡化程度超過微不足道的證券。
已承諾的投資
擔保融資和類似安排
我們進行有擔保的融資交易，根據回購協議(回購協議)出售某些證券，其中我們轉讓證券以換取現金，並與我們達成協議回購相同或實質上類似的證券。我們的擔保融資交易還包括那些涉及向金融機構轉讓證券以換取現金的交易(證券借貸協議)。在所有這些擔保融資交易中，我們轉讓的證券(質押抵押品)可以由交易對手出售或再抵押。除按公允價值計入的協議外，這些協議按其合同金額加上應計利息入賬。
質押抵押品水平每天受到監測，通常維持在交易期間借款金額公允價值的商定百分比。如此等擔保融資交易項下質押抵押品的公平價值下降，吾等可能被要求轉讓現金或額外證券作為此等協議項下的質押抵押品。在交易終止時，我們和我們的交易對手有義務分別歸還借入的金額和轉讓的證券。
下表列出了根據包括回購和證券借貸協議在內的擔保融資交易向交易對手質押的證券的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 可供出售的固定期限證券 | $ | 542 | $ | 2,968 |
| | | | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，根據回購和證券借貸協議借入的金額總計為#美元。5321000萬美元和300萬美元3.1分別為20億美元和15億美元。
下表按抵押品類型和剩餘合同期限列出了根據我們的回購協議質押的證券的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 協議的剩餘合同到期日 |
| (單位：百萬) | | 通宵
和
連續式 | | 最高可達
30天 | | 31 - 90
日數 | | 91 - 364
日數 | | 365天
或更高 | | 總計 |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非美國政府 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 公司債務 | | 27 | | | 515 | | | — | | | — | | | — | | | 542 | |
| 總計 | $ | 27 | | $ | 515 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 542 | |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 6.投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券： | | | | | | | | | | | | |
| 非美國政府 | $ | — | | $ | 20 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 20 | |
| 公司債務 | | — | | | 2,371 | | | 577 | | | — | | | — | | | 2,948 | |
| 總計 | $ | — | | $ | 2,391 | | $ | 577 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,968 | |
我們還簽訂協議，由我們根據逆回購協議購買證券，逆回購協議被視為有擔保的融資交易，並根據其條款作為短期投資或其他資產報告。這些協議按其簽訂的轉售金額加上應計利息入賬，但按公允價值入賬的除外。在所有逆回購交易中，我們擁有或獲得相關證券的擔保權益，我們有權出售或回購收到的抵押品。
下表列出了根據逆回購協議質押給我們的證券的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 質押給我們的證券抵押品 | $ | 2,019 | | $ | — | |
截至2023年6月30日，逆回購協議的賬面價值總計為1美元。2.01000億美元。
所有有擔保融資交易均按市場標準每日抵押及保證金，並受可強制執行的總淨額結算安排及抵銷權所規限。我們目前不會抵消任何此類交易。
保險--法定存款和其他存款
我們的保險附屬公司根據監管當局的要求或其他與保險有關的安排，包括若干與年金有關的債務及若干再保險合約，存放的現金及證券的賬面總值為$。14.53億美元和3,000美元13.62023年6月30日和2022年12月31日分別為10億美元。
其他承諾和限制
我們的某些子公司是聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員，這種成員資格要求成員擁有這些FHLB的股票。我們總共擁有$2631000萬美元和300萬美元239截至2023年6月30日和2022年12月31日，FHLB的庫存分別為1.1億美元。此外，我們的子公司還質押了可供出售的證券以及與FHLB的借款和融資協議相關的住宅貸款，公允價值為#美元。7.13億美元和3,000美元2.5分別為2023年6月30日和2023年6月30日的10億美元和5.83億美元和3,000美元1.82022年12月31日，分別為2，00億美元。
某些GIA有條款要求我們在下調長期債務評級時提交抵押品或支付款項。在評級下調時需要向交易對手支付的實際抵押品金額，以及我們可能被要求支付的總金額，取決於市場狀況、未完成的受影響交易的公允價值以及降級時及之後的其他因素。就這些債務質押作為抵押品的證券的公允價值約為#美元。561000萬美元和300萬美元63億美元，分別於2023年6月30日和2022年12月31日。這種抵押品主要由美國政府和政府支持的實體的證券組成，通常不能由交易對手補充或轉售。
在託管賬户中持有的投資或以其他方式受到使用限制的投資為#美元303百萬美元和美元3011.8億美元，包括2023年6月30日可供出售的債券和2022年12月31日的短期投資。
美國國際集團和堅韌再保險之間的再保險交易是以modco和損失組合轉移安排的形式進行的，資金被扣留。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) |7.借貸活動
7.借貸活動
下表列出了抵押貸款和其他應收貸款的構成，淨額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
商業抵押貸款(a) | $ | 37,926 | | $ | 37,128 | |
| 住宅按揭貸款 | | 7,708 | | | 6,130 | |
| 人壽保險保單貸款 | | 1,762 | | | 1,758 | |
商業貸款、其他貸款和應收票據(b) | | 5,015 | | | 5,305 | |
應收按揭和其他貸款總額(c) | | 52,411 | | | 50,321 | |
信貸損失準備(c)(d) | | (806) | | | (716) | |
應收抵押貸款和其他貸款淨額(c) | $ | 51,605 | | $ | 49,605 | |
(a)商業抵押貸款主要是公寓、寫字樓和零售物業的貸款，紐約和加利福尼亞州的風險敞口是最大的地理集中度(總計約為18百分比和11分別在2023年6月30日和2023年6月30日19百分比和11分別為2022年12月31日的百分比)。
(b)包括以較低的成本或市場價格持有的待售貸款，主要以公寓為抵押。截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些貸款的賬面淨值為186百萬美元和美元170分別為100萬美元。
(c)不包括$37.62023年6月30日和2022年12月31日從AIGFP獲得的應收貸款10億美元，AIGFP在AIGFP解除鞏固時確認，該貸款有全額信貸損失撥備。有關更多信息，請參見注1。
(d)不包括#美元的信貸損失準備金。87百萬美元和美元69截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為表外為商業抵押貸款提供資金的承諾，這一承諾記錄在其他負債中。
當預計不會支付合同本金和利息時，不應計利息收入。任何從減值貸款收到的現金通常被記錄為貸款當前賬面價值的減少。利息收入的應計一般在償還拖欠的合同本金和利息時恢復，或者當拖欠的合同付款的一部分已經支付，並在適當時期支付了持續的所需合同付款時恢復計提利息收入。截至2023年6月30日，美元61000萬美元和300萬美元708住宅抵押貸款和商業抵押貸款中分別有1.8億貸款被置於非權責發生狀態。截至2022年12月31日，美元51000萬美元和300萬美元703住宅抵押貸款和商業抵押貸款中分別有1.8億貸款被置於非權責發生狀態。
應計利息單獨列報，並計入簡明綜合資產負債表的應計投資收入。截至2023年6月30日，應計應收利息為#美元20百萬美元和美元171分別與住宅按揭貸款和商業按揭貸款有關的貸款達100萬元。截至2022年12月31日，應計應收利息為#美元151000萬美元和300萬美元147分別與住宅按揭貸款和商業按揭貸款相關的貸款為1.6億美元。
該投資組合中的大部分商業抵押貸款是無追索權貸款，因此，唯一的擔保是對無追索權條款例外的特定項目。因此，我們極少有理由強制執行對商業房地產或抵押貸款的擔保條款。
不良貸款通常是指合同本金或利息逾期90天以上的貸款。不良貸款在報告的任何一個時期都沒有顯著影響。
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第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) |7.借貸活動
商業抵押貸款的信用質量
下表列出了償債覆蓋率。(a)對於按年份劃分的商業抵押貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | | | | | |
| >1.2X | $ | 1,363 | | $ | 5,558 | | $ | 2,531 | | $ | 1,263 | | $ | 5,190 | | $ | 14,809 | | $ | 30,714 | |
| 1.00 - 1.20X | | 54 | | | 1,138 | | | 1,152 | | | 912 | | | 230 | | | 1,771 | | | 5,257 | |
| | 67 | | | 50 | | | — | | | 23 | | | — | | | 1,815 | | | 1,955 | |
| 商業抵押貸款總額 | $ | 1,484 | | $ | 6,746 | | $ | 3,683 | | $ | 2,198 | | $ | 5,420 | | $ | 18,395 | | $ | 37,926 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | | | | | |
| >1.2X | $ | 5,518 | | $ | 2,457 | | $ | 1,710 | | $ | 4,985 | | $ | 4,120 | | $ | 11,663 | | $ | 30,453 | |
| 1.00 - 1.20X | | 910 | | | 898 | | | 473 | | | 416 | | | 567 | | | 1,353 | | | 4,617 | |
| | 45 | | | — | | | 23 | | | 52 | | | 744 | | | 1,194 | | | 2,058 | |
| 商業抵押貸款總額 | $ | 6,473 | | $ | 3,355 | | $ | 2,206 | | $ | 5,453 | | $ | 5,431 | | $ | 14,210 | | $ | 37,128 | |
下表列出了貸款與價值比率。(b)對於按年份劃分的商業抵押貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | | | | | |
| 低於65% | $ | 1,048 | | $ | 5,172 | | $ | 2,744 | | $ | 1,956 | | $ | 3,948 | | $ | 13,155 | | $ | 28,023 | |
| 65%至75% | | 348 | | | 1,210 | | | 650 | | | 76 | | | 1,422 | | | 2,852 | | | 6,558 | |
| 76%至80% | | — | | | 364 | | | 52 | | | — | | | — | | | 469 | | | 885 | |
| 超過80% | | 88 | | | — | | | 237 | | | 166 | | | 50 | | | 1,919 | | | 2,460 | |
| 商業抵押貸款總額 | $ | 1,484 | | $ | 6,746 | | $ | 3,683 | | $ | 2,198 | | $ | 5,420 | | $ | 18,395 | | $ | 37,926 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | | | | | |
| 低於65% | $ | 5,425 | | $ | 2,548 | | $ | 1,775 | | $ | 3,958 | | $ | 3,016 | | $ | 10,739 | | $ | 27,461 | |
| 65%至75% | | 998 | | | 517 | | | 405 | | | 1,445 | | | 1,487 | | | 1,393 | | | 6,245 | |
| 76%至80% | | 50 | | | 52 | | | — | | | — | | | 168 | | | 229 | | | 499 | |
| 超過80% | | — | | | 238 | | | 26 | | | 50 | | | 760 | | | 1,849 | | | 2,923 | |
| 商業抵押貸款總額 | $ | 6,473 | | $ | 3,355 | | $ | 2,206 | | $ | 5,453 | | $ | 5,431 | | $ | 14,210 | | $ | 37,128 | |
(a)償債覆蓋率將房地產的淨營業收入與其償債支出(包括本息)進行比較。我們的加權平均償債覆蓋率為1.9X在2023年6月30日和2022年12月31日結束。當獲得更多相關信息時，償債覆蓋率將予以更新。
(b)貸款與價值比率將貸款的當前未償還本金餘額與抵押貸款的標的財產的估計公允價值進行比較。我們的加權平均貸款與價值比率是582023年6月30日的百分比和592022年12月31日的百分比。按揭成數已在過去三個月內更新，以反映貸款的當前賬面價值。我們通過獲得獨立評估來更新抵押品財產的估值，通常至少每年一次。
下表提供了與商業抵押貸款相關的補充信用質量信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數
的
貸款 | | 班級 | | | 百分比
的
總計 | |
| (百萬美元) | | 公寓 | | 辦公室 | | 零售 | | 工業 | | 酒店 | | 其他 | | 總計 | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 過期狀態： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信譽良好 | 618 | $ | 15,282 | | $ | 9,766 | | $ | 4,000 | | $ | 6,180 | | $ | 2,062 | | $ | 437 | | $ | 37,727 | | 99 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 拖欠90天或更短時間 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | |
>90天拖欠或正在喪失抵押品贖回權(a) | 4 | | — | | | 157 | | | 42 | | | — | | | — | | | — | | | 199 | | 1 | | |
總計(b) | 622 | $ | 15,282 | | $ | 9,923 | | $ | 4,042 | | $ | 6,180 | | $ | 2,062 | | $ | 437 | | $ | 37,926 | | 100 | | % |
| 信貸損失準備 | | $ | 98 | | $ | 431 | | $ | 94 | | $ | 76 | | $ | 29 | | $ | 9 | | $ | 737 | | 2 | | % |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) |7.借貸活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 過期狀態： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信譽良好 | 625 | $ | 14,597 | | $ | 10,102 | | $ | 3,774 | | $ | 6,006 | | $ | 2,027 | | $ | 407 | | $ | 36,913 | | 99 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 拖欠90天或更短時間 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | |
>90天拖欠或正在喪失抵押品贖回權(a) | 4 | | — | | | 173 | | | 42 | | | — | | | — | | | — | | | 215 | | 1 | | |
總計(b) | 629 | $ | 14,597 | | $ | 10,275 | | $ | 3,816 | | $ | 6,006 | | $ | 2,027 | | $ | 407 | | $ | 37,128 | | 100 | | % |
| 信貸損失準備 | | $ | 100 | | $ | 351 | | $ | 81 | | $ | 71 | | $ | 29 | | $ | 8 | | $ | 640 | | 2 | | % |
(a)包括$1571000萬美元和300萬美元156分別在2023年6月30日和2022年12月31日，支持堅韌再保險的辦公室貸款中有1.3億美元用於扣留拖欠90天以上或正在喪失抵押品贖回權的安排。
(b)沒有反映信貸損失的撥備。
下表按年份列出了住宅抵押貸款的信貸質量表現指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | | | | | | |
| 菲科*： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 780及更高版本 | | $ | 285 | | $ | 553 | | $ | 2,317 | | $ | 640 | | $ | 241 | | $ | 628 | | $ | 4,664 | |
| 720 - 779 | | | 664 | | | 582 | | | 540 | | | 169 | | | 80 | | | 235 | | | 2,270 | |
| 660 - 719 | | | 170 | | | 250 | | | 88 | | | 38 | | | 26 | | | 106 | | | 678 | |
| 600 - 659 | | | 2 | | | 21 | | | 7 | | | 7 | | | 6 | | | 40 | | | 83 | |
| 少於600 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 9 | | | 13 | |
| 住宅按揭貸款總額 | | $ | 1,121 | | $ | 1,406 | | $ | 2,953 | | $ | 855 | | $ | 355 | | $ | 1,018 | | $ | 7,708 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | | | | | | |
| 菲科*： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 780及更高版本 | | $ | 296 | | $ | 2,204 | | $ | 654 | | $ | 232 | | $ | 77 | | $ | 567 | | $ | 4,030 | |
| 720 - 779 | | | 536 | | | 728 | | | 168 | | | 76 | | | 32 | | | 169 | | | 1,709 | |
| 660 - 719 | | | 163 | | | 80 | | | 28 | | | 16 | | | 9 | | | 62 | | | 358 | |
| 600 - 659 | | | 2 | | | 4 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 14 | | | 26 | |
| 少於600 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 6 | | | 7 | |
| 住宅按揭貸款總額 | | $ | 997 | | $ | 3,016 | | $ | 852 | | $ | 327 | | $ | 120 | | $ | 818 | | $ | 6,130 | |
*公平艾薩克公司(FICO)是用於評估住房抵押貸款借款人的消費信貸風險的信用質量指標，並在過去12個月內進行了更新。
估算信貸損失準備的方法
關於我們評估抵押貸款和其他應收貸款計提減值的會計政策的討論，請參閲2022年年報綜合財務報表附註6。
下表顯示了抵押貸款和其他應收貸款信貸損失準備的變動情況(a):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 2023(b) | | | 2022 |
| (單位：百萬) | | 商業廣告
抵押貸款 | | 其他
貸款 | | 總計 | | | 商業廣告
抵押貸款 | | 其他
貸款 | | 總計 |
| 期間開始時的津貼 | $ | 706 | | $ | 80 | | $ | 786 | | | $ | 533 | | $ | 84 | | $ | 617 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 貸款被註銷 | | (6) | | | — | | | (6) | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨沖銷 | | (6) | | | — | | | (6) | | | | — | | | — | | | — | |
| 貸款損失撥備的附加(免除) | | 37 | | | (11) | | | 26 | | | | (8) | | | (6) | | | (14) | |
| | | | | | | | | | | | | |
重新分類為持有待售 | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| 期間結束時的津貼 | $ | 737 | | $ | 69 | | $ | 806 | | | $ | 525 | | $ | 78 | | $ | 603 | |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) |7.借貸活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | 2023(b) | | | 2022 | | | |
| (單位：百萬) | | 商業廣告
抵押貸款 | | 其他
貸款 | | 總計 | | | 商業廣告
抵押貸款 | | 其他
貸款 | | 總計 | | | | | | | |
| 年初免税額 | $ | 640 | | $ | 76 | | $ | 716 | | | $ | 545 | | $ | 84 | | $ | 629 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款被註銷 | | (6) | | | — | | | (6) | | | | (4) | | | — | | | (4) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨沖銷 | | (6) | | | — | | | (6) | | | | (4) | | | — | | | (4) | | | | | | | | |
| 貸款損失撥備的附加(免除) | | 103 | | | (7) | | | 96 | | | | (16) | | | (6) | | | (22) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
重新分類為持有待售 | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | |
期間結束時的津貼 | $ | 737 | | $ | 69 | | $ | 806 | | | $ | 525 | | $ | 78 | | $ | 603 | | | | | | | | |
(a)不包括#美元的信貸損失準備金。87百萬美元和美元89截至2023年6月30日和2022年6月30日，分別與為商業抵押貸款提供資金的表外承諾有關，這些承諾記錄在其他負債中。
(b)不包括$37.6在2023年6月30日和2022年12月31日，AIGFP的應收貸款為10億美元，AIGFP在AIGFP解除鞏固時確認，AIGFP有全額信貸損失準備。有關更多信息，請參見注1。
我們用來估計商業和住宅按揭貸款損失撥備的預期和模型會定期更新，以反映當前的經濟環境。
貸款修改
信貸損失準備包含對終身預期信貸損失的估計，並在資產來源或收購時計入每項資產。估計信貸損失準備的起點是歷史損失信息，其中包括因修改應收賬款而對遇到財務困難的借款人造成的損失。我們使用違約概率/違約損失概率模型來確定商業和住宅抵押貸款的信用損失撥備。在修改之日對借款人是否遇到財務困難進行評估。
由於對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已經包括在使用用於估計撥備的計量方法的信貸損失撥備中，因此，信貸損失撥備的變化一般不會在修改後記錄。
當修改被執行時，它們通常會以本金豁免、延長期限、降低利率或這些優惠的某種組合的形式出現。當本金被免除時，資產的攤銷成本基礎將從信貸損失準備中註銷。本金寬免的金額被認為是無法收回的；因此，這部分貸款被註銷，導致攤銷成本基礎的減少和信貸損失準備的相應調整。
我們根據各種因素評估借款人是否正在經歷財務困難，這些因素包括借款人目前對其任何未償債務的違約、在可預見的未來任何債務在未經修改的情況下違約的可能性、借款人的預測現金流不足以償還其任何未償債務(包括本金和利息)，以及借款人無法以反映無問題債務人當前市場狀況的利率獲得替代第三方融資。
在截至2023年6月30日的六個月內，AIG沒有修改任何向遇到財務困難的借款人提供的貸款。
在截至2023年6月30日的六個月裏，沒有出現違約的貸款，這些貸款此前因借款人遇到財務困難而進行了修改。
在2023年1月1日之前，我們被要求評估貸款修改，以確定它們是否為問題債務重組。問題債務重組是對借款人遇到財務困難的貸款進行的修改，修改涉及我們向陷入困境的借款人授予特許權。此前給予的優惠包括延長到期日、利率變動、本金或利息豁免、延期付款和放寬貸款契約。
在截至2022年6月30日的六個月內，賬面價值為115100萬美元被修改為問題債務重組。從2023年1月1日起，我們不再需要評估貸款修改是否是問題債務重組。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8.再保險
8.再保險
在正常業務過程中，我們的保險公司同時購買協約再保險和臨時再保險，以限制潛在損失、提供額外的增長能力、將重大風險的風險降至最低，或促進我們的業務更加多元化。此外，我們的某些通用保險子公司向其他保險公司銷售再保險。我們會參考所購買的再保險保障條款，以釐定根據我們的再保險合約可收回的最終淨虧損部分。這一確定涉及已發生但未報告(IBNR)損失的估計。作為存款入賬的合同的再保險可收回金額受到類似判斷和不確定因素的影響，並在其他資產中報告。
再保險資產包括已支付損失和費用的應付餘額、已報告和未支付的損失和費用準備金、IBNR準備金、人壽保險合同和意外和健康保險合同的未到期保費和未來保單福利以及已支付和未支付的福利。與這些再保險協議有關的已支付和準備金損失以及費用和利益的金額有時被抵押。無論我們的再保險人是否履行其在再保險合約下的責任，我們仍須對投保人負上法律責任，因此，我們會定期評估我們再保險人的財務狀況，並監察我們的信貸風險集中情況。對不願意和/或無法支付到期金額的再保險人的不可追回再保險津貼的估計需要判斷，關鍵輸入通常包括當到期金額有爭議時或在再保險人遭受信用事件時的歷史收費率，以及對有爭議或受到信用減值影響的餘額的具體審查。信貸損失準備和再保險資產爭議的變化反映在綜合損益表(損益表)內的投保人利益和損失中。
在對長期合同會計準則進行有針對性的改進之前
在估計與共同保險或MODCO合同有關的再保險可收回款項時使用的假設與在估計相關負債時使用的假設是一致的，並反映了沒有發生損失確認事件的鎖定假設。在再保險保單上發生索賠時，確認了在YRT條約上可收回的金額。
對長期合同會計標準進行有針對性的改進之後
再保險可收回款項的確認方式與與相關再保險合約有關的負債一致。
共同保險和MODCO合同的再保險可收回金額以及根據YRT條約可收回的金額是根據更新的淨保費比率確定的，反映了使用鎖定的中上投資工具收益率貼現率的更新精算假設，並將變化確認為在收入中報告的重新計量收益和損失。此外，在資產負債表日，再保險可收回金額按當前中上等級貼現率(在保監處報告的變化)進行再計量。對於再保險協議，對現有的或非同期(現行)傳統和有限償付的長期保險合同進行再保險，可收回的再保險採用與再保險合同生效日期相關的中上檔固定收益工具收益率貼現率假設來計量。因此，對於在2021年1月1日之後簽訂的非同期再保險協議，將利息計入與可追回的再保險相關的損益表的鎖定利率將與用於為未來保單利益的直接準備金增加利息的鎖定利率不同。若干以前列為可收回再保險項目的再保險保證利益在綜合資產負債表中被分類為市場風險利益資產，並按公允價值計量。
下表顯示了再保險資產的轉移前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 個體
退休 | | | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 總計 |
再保險資產--扣除信貸損失和爭議準備金後的其他資產(a) | | | | | | | | | |
| 收養前，2020年12月31日 | $ | 309 | | | | | $ | 2,370 | | | $ | 28 | | | $ | 2,707 | |
再保險費用的重新分類(b) | — | | | | | 416 | | | — | | | 416 | |
| 重新分類為市場風險收益 | (35) | | | | | — | | | — | | | (35) | |
| 現金流假設的變化和淨保費超過毛保費的影響 | — | | | | | 9 | | | — | | | 9 | |
| 因當前中上檔貼現率而產生的變化 | — | | | | | 74 | | | 5 | | | 79 | |
| 收養後2021年1月1日 | $ | 274 | | | | | $ | 2,869 | | | $ | 33 | | | $ | 3,176 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8.再保險
| | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | | | 總計 |
再保險資產-堅韌再保險，扣除信貸損失和糾紛準備金(c) | | | | | | | | | |
| 收養前，2020年12月31日 | | | | | | | | | $ | 29,135 | |
| 現金流假設的變化和淨保費超過毛保費的影響 | | | | | | | | | 55 | |
| 因當前中上檔貼現率而產生的變化 | | | | | | | | | 7,611 | |
| 收養後2021年1月1日 | | | | | | | | | $ | 36,801 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(a)不包括$36.330億再保險資產-其他，扣除一般保險和其他業務中的信貸損失和糾紛準備金。
(b)再保險成本在簡明綜合資產負債表的其他負債中列報。
(c)代表割讓給堅韌再保險的人壽和退休遺留保險額度。不包括$5.4200億美元的再保險資產-堅韌再保險，扣除一般保險和其他業務中的信貸損失和糾紛準備金。
使用當期中上等級折現率對再保險資產進行的再計量在AOCI中進行了抵銷。
堅韌的RE
堅韌再保險公司是美國國際集團大部分決選業務的再保險公司。再保險交易的結構是MODCO和損失組合轉移安排，扣留的資金(扣留的資金)。在MODCO和基金扣留安排中，支持再保險協議的投資反映了為達成交易而支付給再保險人的大部分代價，這些投資被割讓公司(即美國國際集團)扣留，因此繼續駐留在該公司的資產負債表上，從而產生了割讓公司在以後向再保險人(即富達再保險)付款的義務。此外，由於AIG保留對這些投資的所有權，AIG將保留其對這些資產的現有會計處理(例如，可供出售證券的公允價值變化將在保監處確認)。AIG已建立了一個預扣基金，應支付給Foritty Re，同時建立了一項再保險資產，代表Foritty Re承擔的保險覆蓋範圍的準備金。預提應付資金包含嵌入衍生品，與預扣應付資金相關的嵌入衍生品的公允價值變動通過已實現淨收益(虧損)在收益中確認。這種嵌入衍生品被認為是一種總回報掉期，其合同回報可歸因於與這些再保險協議相關的各種資產和負債。
截至2023年6月30日，約為27.5從我們的人壽和退休徑流流水線中獲得10億美元的準備金和大約3.1根據這些再保險交易，我們的普通保險分流額度中與多家全資擁有的AIG子公司承保的業務相關的準備金已被割讓給堅韌再保險。
有一個多樣化的資產池支持與堅韌再保險的預扣資金安排。以下概述了資產池的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | |
| (單位：百萬) | 攜帶
價值 | | 公平
價值 | | 攜帶
價值 | | 公平
價值 | 對應的會計政策 |
固定期限證券--可供出售(a) | $ | 17,595 | | $ | 17,595 | | | $ | 18,821 | | $ | 18,821 | | 通過其他全面收益(虧損)實現的公允價值 |
| 固定期限證券--公允價值期權 | | 4,558 | | | 4,558 | | | | 4,182 | | | 4,182 | | 通過淨投資收益計算的公允價值 |
| 商業按揭貸款 | | 4,196 | | | 3,928 | | | | 4,107 | | | 3,837 | | 攤銷成本 |
| 房地產投資 | | 126 | | | 302 | | | | 133 | | | 348 | | 攤銷成本 |
| 私募股權基金/對衝基金 | | 1,940 | | | 1,940 | | | | 1,893 | | | 1,893 | | 通過淨投資收益計算的公允價值 |
| 政策性貸款 | | 341 | | | 341 | | | | 355 | | | 355 | | 攤銷成本 |
| 短期投資 | | 255 | | | 255 | | | | 75 | | | 75 | | 通過淨投資收益計算的公允價值 |
| 被扣留的基金投資資產 | | 29,011 | | | 28,919 | | | | 29,566 | | | 29,511 | | |
衍生資產，淨額(b) | | 58 | | | 58 | | | | 90 | | | 90 | | 已實現淨收益(虧損)的公允價值 |
其他(c) | | 611 | | | 611 | | | | 782 | | | 782 | | 攤銷成本 |
| 總計 | $ | 29,680 | | $ | 29,588 | | | $ | 30,438 | | $ | 30,383 | | |
(a)與堅毅再保險基金預提資產有關的可供出售證券的未實現淨收益(虧損)的變動為#美元。3762000萬(美元)297(税後)和(6.1)億($(4.8)，分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。
(b)衍生工具資產和負債在扣除現金抵押品後列報。支持堅毅再保險基金預提安排的衍生資產和負債的公平市值為#美元。191百萬美元和美元25截至2023年6月30日，分別為100萬。支持堅毅再保險基金預提安排的衍生資產和負債的公平市值為#美元。192百萬美元和美元28截至2022年12月31日，分別為100萬。這些衍生資產和負債完全以現金或證券作抵押。
(c)主要由現金和應計投資收入組成。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8.再保險
與堅韌再保險公司達成的扣留資金安排的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨投資收入--堅韌再投資基金預提資產 | $ | 291 | | $ | 188 | | | $ | 737 | | $ | 479 | | | |
| 堅韌再保險基金扣繳資產的已實現淨收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
| 已實現淨虧損-堅韌再融資預提資產 | | (138) | | | (86) | | | | (169) | | | (226) | | | |
| 已實現淨收益(虧損)-堅韌再投資基金預扣嵌入衍生品 | | 180 | | | 2,776 | | | | (985) | | | 6,094 | | | |
| 堅韌再保險基金扣繳資產的已實現淨收益(虧損) | | 42 | | | 2,690 | | | | (1,154) | | | 5,868 | | | |
| 所得税支出(收益)前持續經營的收入(虧損) | | 333 | | | 2,878 | | | | (417) | | | 6,347 | | | |
所得税支出(福利)(a) | | 70 | | | 605 | | | | (88) | | | 1,333 | | | |
淨收益(虧損) | | 263 | | | 2,273 | | | | (329) | | | 5,014 | | | |
所有其他投資的未實現增值(折舊)變動(a) | | (259) | | | (2,156) | | | | 297 | | | (4,794) | | | |
| 綜合收益(虧損) | $ | 4 | | $ | 117 | | | $ | (32) | | $ | 220 | | | |
(a)AOCI的所得税支出(福利)和税收影響是按照AIG美國法定税率21%計算的。
支持堅韌再保險基金預提安排的各種資產按攤餘成本報告，因此，這些資產的公允價值變動不反映在財務報表中。然而，該等資產的公允價值變動計入堅毅再保險基金預提安排的嵌入衍生工具內，而資產的增值(折舊)是上文所反映的全面收益(虧損)的主要驅動因素。
再保險--信貸損失
再保險可收回金額的估計涉及大量的判斷，特別是對於潛在的風險敞口，如石棉，由於其長尾性質。我們通過糾紛和信貸事件的歷史趨勢或對再保險人信用質量的財務分析來評估在每個報告期內再保險可收回餘額的可收回性。我們記錄調整，以反映這些評估的結果，通過信貸損失和無法收回的再保險糾紛撥備，減少了綜合資產負債表上再保險和其他資產(統稱為再保險可收回資產)的賬面金額。這一估計需要做出重大判斷，主要考慮因素包括：
•可追回的已付和未付款項；
•餘額是否存在爭議或是否需要合法催收；
•再保險人的相對財政狀況，由我們根據我們的財務檢討分配給每家再保險人的債務人風險評級(ORR)分類；財政陷入困境(即自願或非自願地被接管、無力償債、正在清盤過程中或受到正式或非正式監管限制)的再保險人，將被分配可產生大量津貼的ORR；以及
•抵押品和抵押品安排是否存在。
利用違約概率和違約損失估計方法對再保險人的終身預期信用損失進行了估計，該方法反映了再保險人的ORR。信貸損失準備金不包括有爭議的金額。使用或有損失模型為可收回的再保險設立爭議準備金。
截至2023年6月30日的再保險可收回金額總額為72.5十億美元。截至該日，利用AIG的ORR，(I)大約90再保險可收回金額的百分比為投資級，其中50與一般保險有關的百分比及40與人壽和退休有關的百分比；及(Ii)約10可收回再保險的百分比為非投資級，其中大部分與普通保險有關。
截至2022年12月31日的再保險可收回金額總額為71.81000億美元。截至該日，利用AIG的ORR，(I)大約92再保險可收回金額的百分比為投資級，其中53與一般保險有關的百分比及39與人壽和退休有關的百分比；。(Ii)約7可收回再保險的百分比為非投資級別，其中大部分與一般保險有關；。(Iii)少於一與人壽和退休有關的非投資級再保險可收回款項的百分比及(Iv)約一再保險可收回金額的百分比與未經AIG評級的實體有關。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，大約85百分比和77我們的非投資級再保險敞口中，分別有30%與專屬自保保險公司有關。這些安排通常以信用證、扣留的資金或信託協議為抵押。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8.再保險
再保險可追回免税額
下表顯示了再保險可追回免税額的前滾情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 2023 | | | 2022 |
| (單位：百萬) | 普通保險 | 人生與退休 | | 總計 | | 普通保險 | 人生與退休 | | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 253 | | $ | 74 | | $ | 327 | | | $ | 286 | | $ | 105 | | $ | 391 | |
| 除(發放)預期信貸損失和糾紛準備金外，淨額 | | (1) | | | (8) | | | (9) | | | | (4) | | | 2 | | | (2) | |
| 計入信貸損失和爭議準備金的核銷 | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | |
| 追討以前撇賬的款額 | | — | | | — | | | — | | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 其他變化 | | 2 | | | — | | | 2 | | | | — | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 254 | | $ | 66 | | $ | 320 | | | $ | 284 | | $ | 107 | | $ | 391 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | 2023 | | | 2022 | | | |
| (單位：百萬) | 普通保險 | 人生與退休 | | 總計 | | 普通保險 | 人生與退休 | | 總計 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 260 | | $ | 84 | | $ | 344 | | | $ | 281 | | $ | 101 | | $ | 382 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 除(發放)預期信貸損失和糾紛準備金外，淨額 | | (4) | | | (18) | | | (22) | | | | 1 | | | 6 | | | 7 | | | | | | | | |
| 計入信貸損失和爭議準備金的核銷 | | (1) | | | — | | | (1) | | | | (2) | | | — | | | (2) | | | | | | | | |
| 追討以前撇賬的款額 | | — | | | — | | | — | | | | 2 | | | — | | | 2 | | | | | | | | |
| 其他變化 | | (1) | | | — | | | (1) | | | | 2 | | | — | | | 2 | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 254 | | $ | 66 | | $ | 320 | | | $ | 284 | | $ | 107 | | $ | 391 | | | | | | | | |
逾期狀態
當再保險資產逾期90天時，我們將其視為逾期。信貸損失準備金估計不包括有爭議的數額。爭議準備金是用或有損失法確定的。沒有爭議的索賠逾期未付餘額在所述期間的任何期間都不是實質性的。
9.遞延保單收購成本
DAC是指與成功獲得新的保險合同或續簽現有保險合同直接相關的遞增成本。我們推遲直接由購買或續簽保險合同而產生的增量成本，並對其至關重要。此類DAC一般包括代理或經紀人佣金和獎金、保費税以及醫療和檢查費，如果沒有購買或續簽保險合同，這些費用就不會發生。對每項成本進行分析，以評估其是否完全可以推遲。當我們不認為全部成本與購買或續簽保險合同直接相關時，我們會推遲部分成本，包括某些佣金。未遞延給發改委的佣金記入一般業務費用和其他費用 在簡明綜合收益表(損益表)中。
我們還推遲了與執行特定收購或續訂活動所花費的時間直接相關的部分員工總薪酬和工資相關附帶福利，包括與承保、保單簽發和處理以及銷售人員合同銷售所花費的時間相關的成本。遞延金額是根據產生成本的每個分銷渠道和/或成本中心的成功努力得出的。
短期保險合同：保單收購成本在相關保費收入期間遞延和攤銷，通常為12個月。DAC根據保險合同的獲取、服務和盈利能力的衡量方式進行分組，並根據基礎保險合同的盈利能力審查回收能力。在評估發泡劑的可回收性時，預計會有投資收益。我們每年評估一次DAC的可恢復性，如果情況表明可能已經發生減值，我們會更頻繁地評估DAC的可恢復性。這項評估是通過將有效業務的已記錄未賺取淨保費和預期投資收入與預期虧損和已發生的虧損調整費用、未攤銷準備金和維護成本的總和進行比較來進行的。如果這些成本的總和超過已記錄的未賺取淨保費和預期投資收入，則將超出部分確認為對為發展援助基金確定的資產的抵銷。這一補償被稱為保費不足費用。發生的預期虧損和虧損調整費用的增加可能會對保費不足費用的可能性和金額產生重大影響。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 9.遞延保單收購成本
在對長期合同會計準則進行有針對性的改進之前
長期保險合同：參保人壽、傳統人壽及意外及健康保險產品的保單購置成本一般於保費支付期間遞延及連同利息攤銷。用於計算這些傳統產品的福利負債和DAC的假設是在發出保單時設定的，並且不會隨着實際經驗的變化而改變，除非發生損失確認事件。這些“鎖定”的假設包括死亡率、發病率、持續性、維護費用和投資回報，幷包括不利偏差的邊際，以反映不確定性，因為實際經驗可能偏離這些假設。當應用更新的當前假設時，未來保單福利負債的賬面淨額(扣除DAC)與未來保單福利負債(減去DAC)的淨值之間存在缺口時，就會發生損失確認事件。當我們確定發生了損失確認事件時，我們首先通過攤銷收購費用來減少與該業務塊相關的任何DAC，在DAC耗盡後，我們通過計入投保人利益和發生的損失來記錄額外的負債。虧損確認測試的分組與我們獲取、服務和衡量業務盈利能力的方式一致，並按產品分組應用。我們分別對傳統壽險產品、支付年金和長期護理產品進行了損失確認測試。我們的政策是進行再保險的損失確認測試。一旦記錄了一塊業務的損失確認，舊的假設集被取代，用於損失確認的假設集將受到鎖定原則的約束。
投資導向型合同：與以投資為導向的合同有關的某些保單購置費用和保單發行費用，例如萬能年金、可變和固定年金以及固定指數年金，已根據合同估計壽命內將要實現的特惠計劃的發生情況進行遞延和攤銷，並計入利息。受多種因素影響，包括當前和預期利率水平、淨投資收益和利差、已實現淨收益和淨虧損、費用、退保率、死亡率、投保人行為經驗以及股票市場回報和波動性。在每個報告期內，本期攤銷費用都進行了調整，以反映實際毛利。如果用於估計毛利的假設發生重大變化，則使用新的假設重新計算DAC，包括死亡率、失誤、福利利用率和保費持續性等精算假設，並將由此產生的任何調整計入收入。如果新假設顯示未來的EGP高於先前估計，則增加DAC，導致本期攤銷費用減少和收入增加；如果未來EGP低於先前估計，DAC減少，導致本期攤銷費用增加和收入減少。更新這些假設可能會導致某些產品的攤銷加速，而其他產品的攤銷則會減速。根據保險合同的獲取、服務和衡量盈利能力的方式對發改委進行分組，並根據相關保險合同當前和預測的未來盈利能力對可回收能力進行審查。
為估計可變壽險及年金產品的未來平均年利率，本研究採用長期年度資產增長假設，以釐定資產及相關資產費用的未來增長。在確定資產增長率時，通過對可變年金採用“迴歸均值”方法，部分緩解了股票市場短期波動的影響，即高於或低於長期年率假設的短期資產增長會影響適用於當前資產負債表日期之後五年期間的增長假設。迴歸均值方法使我們能夠維持我們的長期增長假設，同時也考慮到實際投資表現的影響。當實際業績顯著偏離年度長期增長假設時，如五年恢復到平均期間的增長假設持續低於某一比率(下限)或高於某一比率(上限)，則應用判斷來修訂或“解鎖”將用於恢復到平均期間的五年的增長率假設以及適用於隨後期間的長期年增長假設。
投資未實現增值(折舊)：與以投資為導向的合同有關的DAC也進行了調整，以反映未實現收益或虧損對可供在一般條件下出售的固定期限證券的影響，相關變化通過保監處確認。這一調整是在每個資產負債表日期進行的，就好像證券已按其所述的總公允價值出售，所得收益按當前收益率進行再投資。同樣，對於長期傳統保險合同，如果支持負債的資產在資產負債表日處於淨未實現收益狀況，則更新損失確認測試假設，通過反映再投資率對未來收益率的影響，將此類收益從未來現金流中剔除。如果在此基礎上預計未來會出現虧損，則損失確認測試所顯示的任何額外差額將被確認為保險費的減少。與長期保險合同的其他損失確認類似，這種差額首先反映為DAC的減少，其次反映為未來保單福利負債的增加。這些調整的變化扣除税收後，包括直接記入保監處貸方或計入保監處的投資未實現增值淨額的變化。
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第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 9.遞延保單收購成本
對長期合同會計標準進行有針對性的改進之後
除投保人行為風險敞口不大的合同(即某些投資合同)外，所有長期合同的DAC均按相關合同的預期期限按固定水平分組攤銷(即按預期終止進行調整的直線攤銷)，所採用的假設與在估算相關合同未來保單福利或任何其他相關餘額的相關負債時所使用的假設一致。資本化費用只計入DAC攤銷，因為發生了費用。出於攤銷目的，合同按發行年度和產品分組，並將再保險合同和非再保險合同分開。對於人壽保險合同，攤銷以有效保險為基礎，而初始存款用於遞延年金合同、結構性結算和養老金風險轉移產品。未來假設的變化(例如，合同的預期期限或預期有效的承保金額)將通過預期調整攤銷率來應用。該公司選擇在每一期間的攤銷費用中隱含地計入實際經驗，無論是有利的還是不利的。由於DAC餘額不產生利息，DAC以資本化的費用金額為上限。DAC不接受可恢復性測試。
收購的業務價值(VOBA)是在收購時確定的，並在具有DAC的簡明綜合資產負債表中報告。這一價值是基於按購買時適用的收益率折現的未來税前利潤的現值。VOBA是攤銷的，與DAC一致，即在企業生命週期內保持不變的水平。
長久期和投資型產品的內部替代： 內部替換的會計核算一般不受採用最不發達國家倡議的影響。
下表顯示了DAC*的過渡前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | |
| 收養前2020年12月31日DAC餘額 | | $ | 2,359 | | | $ | 560 | | | $ | 4,371 | | | $ | 26 | | | $ | 7,316 | |
| 扣除源自未實現收益(損失)的累計其他全面收益(損失)中相關餘額的調整 | | 2,062 | | | 534 | | | 547 | | | 7 | | | 3,150 | |
| 採用後2021年1月1日DAC餘額 | | $ | 4,421 | | | $ | 1,094 | | | $ | 4,918 | | | $ | 33 | | | $ | 10,466 | |
*不包括$2.5DAC在普通保險中的1000億美元。
在採用LDTI之前，投資導向型產品的DAC包括分類為可供出售的固定期限證券的未實現收益或損失的影響。在過渡日期，這些調整被刪除，並在AOCI中進行了相應的抵消。由於截至過渡日期，可供出售資產組合處於未實現收益狀態，因此對AOCI中源自未實現收益(虧損)餘額的相關餘額的扣除調整正在減少DAC。
下表顯示了DAC的前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | 一般信息
保險 | | 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | 總計 | | |
| 年初餘額 | $ | 2,310 | | $ | 4,597 | | $ | 1,060 | | $ | 4,839 | | $ | 51 | | $ | 12,857 | | | |
| 大寫 | | 2,385 | | | 358 | | | 37 | | | 234 | | | 10 | | | 3,024 | | | |
| 攤銷費用 | | (1,965) | | | (272) | | | (41) | | | (201) | | | (4) | | | (2,483) | | | |
| 其他，包括外匯** | | (734) | | | — | | | — | | | 38 | | | — | | | (696) | | | |
| 期末餘額 | $ | 1,996 | | $ | 4,683 | | $ | 1,056 | | $ | 4,910 | | $ | 57 | | $ | 12,702 | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 2,428 | | $ | 4,553 | | $ | 1,078 | | $ | 4,904 | | $ | 38 | | $ | 13,001 | | | |
| 大寫 | | 2,046 | | | 281 | | | 29 | | | 215 | | | 6 | | | 2,577 | | | |
| 攤銷費用 | | (1,759) | | | (242) | | | (39) | | | (210) | | | (3) | | | (2,253) | | | |
| 其他，包括外匯 | | (130) | | | — | | | — | | | (77) | | | — | | | (207) | | | |
| 期末餘額 | $ | 2,585 | | $ | 4,592 | | $ | 1,068 | | $ | 4,832 | | $ | 41 | | $ | 13,118 | | | |
*包括$7121000萬美元重新分類為簡明綜合資產負債表上持有的待出售資產。
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第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 9.遞延保單收購成本
遞延銷售誘因
我們提供遞延銷售誘因(DSI)，其中包括對某些年金和投資合同產品向合同持有人支付更高的貸記率或獎金(獎金利息)。為了有資格將紅利作為資產進行會計處理，紅利利息必須在開始時在合同中明確確定。我們還必須證明，這些金額是我們在沒有獎金利息的類似合同上貸記的金額的增量，並且高於合同在獎金期限之後的預期持續貸記利率。DSI在其他資產中報告，而與DSI相關的攤銷則記錄在計入投保人賬户餘額的利息中。
在對長期合同會計準則進行有針對性的改進之前
DSI數額在合同有效期內遞延和攤銷，與合同估計壽命內將變現的EGP的發生有關。DSI根據可供出售證券的未實現收益和虧損對EGP的影響進行了調整，相關變化通過保監處確認。
在對長期合同會計準則進行有針對性的改進之後
DSI金額在符合DAC的合同有效期內按固定水平遞延和攤銷。未來假設的變化(例如，合同的預期期限)是通過前瞻性調整攤銷率而不是通過追溯性調整來實施的。公司已選擇在每個期間的攤銷費用中隱含地計入實際經驗，無論是有利的還是不利的，與DAC一致。
下表顯示了DSI*的轉換前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 個體
*退休 | | 集團化
*退休 | | 總計 |
| 採用前2020年12月31日DSI餘額 | | $ | 190 | | | $ | 91 | | | $ | 281 | |
| 扣除源自未實現收益(損失)的累計其他全面收益(損失)中相關餘額的調整 | | 284 | | | 114 | | | 398 | |
| 採用後2021年1月1日DSI餘額 | | $ | 474 | | | $ | 205 | | | $ | 679 | |
*不包括DSI的其他資產總額為#美元。12.81000億美元。
在採用LDTI之前，投資導向型產品的遞延銷售誘因包括歸類為可供出售的固定期限證券的未實現收益或虧損的影響。在過渡日期，這些調整被刪除，並在AOCI中進行了相應的抵消。由於於過渡日期，可供出售投資組合處於未實現收益狀態，對AOCI中源自未實現收益(虧損)餘額的相關餘額的扣除調整正在減少DSI。
下表顯示了DSI的前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) | 個體
*退休 | 集團化
*退休 | 總計 | | 個體
*退休 | 集團化
*退休 | 總計 |
| 年初餘額 | $ | 381 | | $ | 177 | | $ | 558 | | | $ | 428 | | $ | 191 | | $ | 619 | |
| 大寫 | 4 | | 1 | | 5 | | | 4 | | — | | 4 | |
| 攤銷費用 | (27) | | (7) | | (34) | | | (26) | | (7) | | (33) | |
| | | | | | | |
| 期末餘額* | $ | 358 | | $ | 171 | | $ | 529 | | | $ | 406 | | $ | 184 | | $ | 590 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
*截至2023年6月30日和2022年6月30日，除DSI外的其他資產總額為#美元。12.33億美元和3,000美元13.0分別為200億美元和200億美元。
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第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 10.可變利息實體
10.可變利息實體
我們在正常業務過程中與可變利益實體(VIE)達成各種安排，並在我們確定我們是主要受益者時合併VIE。這一分析包括對VIE的資本結構、相關合同關係和條款、VIE的運營性質和目的、VIE已發行權益的性質以及我們與該實體的參與的審查。在評估合併VIE的必要性時，我們評估VIE的設計以及該實體被設計為使可變利益持有人暴露於其中的相關風險。
主要受益者是這樣的實體：(1)有權指導虛擬企業的活動，這些活動對實體的經濟表現有最大的影響；(2)有義務承擔損失或有權獲得可能對虛擬企業具有重大潛在意義的利益。在考慮這些因素的同時，合併結論取決於我們決策能力的廣度，以及我們影響顯著影響VIE經濟表現的活動的能力。
資產負債表分類和虧損風險敞口
AIG為主要受益人的VIE的債權人或實益權益持有人一般只對VIE的資產和現金流有追索權，而對AIG沒有追索權，除非在有限情況下，AIG已向VIE的利益持有人提供擔保。下表列出了與我們在合併VIE中的可變權益相關的總資產和總負債，在合併資產負債表中進行了分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 房地產和 投資主體(d) | | 證券化 車輛(e) | | | | | | 總計 |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券 | $ | — | | $ | 236 | | | | | | $ | 236 | |
| | | | | | | | | | |
| 股權證券 | | 34 | | | — | | | | | | | 34 | |
抵押貸款和其他應收貸款 | | — | | | 2,139 | | | | | | | 2,139 | |
| 其他投資資產 | | | | | | | | | | |
另類投資(a) | | 2,860 | | | — | | | | | | | 2,860 | |
| 投資性房地產 | | 1,784 | | | — | | | | | | | 1,784 | |
| 短期投資 | | 292 | | | 33 | | | | | | | 325 | |
| 現金 | | 99 | | | — | | | | | | | 99 | |
| 應計投資收益 | | — | | | 16 | | | | | | | 16 | |
其他資產 | | 130 | | | 1 | | | | | | | 131 | |
| | | | | | | | | | |
總計(b) | $ | 5,199 | | $ | 2,425 | | | | | | $ | 7,624 | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
| 合併投資實體的債務 | $ | 1,410 | | $ | 1,197 | | | | | | $ | 2,607 | |
其他(c) | | 102 | | | 23 | | | | | | | 125 | |
| 總計 | $ | 1,512 | | $ | 1,220 | | | | | | $ | 2,732 | |
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第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 10.可變利息實體
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 房地產和 投資主體(d) | | 證券化 車輛(e) | | | | | | 總計 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債券 | $ | — | | $ | 3,672 | | | | | | $ | 3,672 | |
| | | | | | | | | | |
| 股權證券 | | 51 | | | — | | | | | | | 51 | |
| 抵押貸款和其他應收貸款 | | — | | | 2,221 | | | | | | | 2,221 | |
| 其他投資資產 | | | | | | | | | | |
另類投資(a) | | 2,842 | | | — | | | | | | | 2,842 | |
| 投資性房地產 | | 1,731 | | | — | | | | | | | 1,731 | |
| 短期投資 | | 191 | | | 281 | | | | | | | 472 | |
| 現金 | | 71 | | | — | | | | | | | 71 | |
| 應計投資收益 | | — | | | 9 | | | | | | | 9 | |
| 其他資產 | | 102 | | | 70 | | | | | | | 172 | |
總計(b) | $ | 4,988 | | $ | 6,253 | | | | | | $ | 11,241 | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
| 合併投資實體的債務 | $ | 1,358 | | $ | 4,336 | | | | | | $ | 5,694 | |
其他(c) | | 85 | | | 47 | | | | | | | 132 | |
| 總計 | $ | 1,443 | | $ | 4,383 | | | | | | $ | 5,826 | |
(a)主要包括於2023年6月30日和2022年12月31日對房地產合資企業的投資。
(b)每個VIE的資產只能用於清償該VIE的特定債務。
(c)主要由截至2023年6月30日和2022年12月31日的其他負債組成。
(d)截至2023年6月30日和2022年12月31日，主要由保險公司對房地產和投資實體的承諾組成的表外敞口為#美元。2.010億美元2.1分別為10億美元，其中對外部各方的承諾額為0.510億美元0.6分別為10億美元。
(e)在截至2023年6月30日的6個月中，作為出售AIG Credit Management，LLC的一部分，某些合併投資實體被解除合併。解除合併的影響是減少了#美元。3.610億美元的資產和3.120億美元的負債，導致税前虧損#美元14百萬美元。
吾等計算吾等的最大虧損風險為：(I)投資於VIE債務或權益的金額，(Ii)VIE資產或負債的名義金額，而我們亦以VIE為參考責任向VIE提供信貸保護，以及(Iii)VIE的其他承諾及擔保。
下表列出了我們持有可變權益的未合併VIE的總資產，以及我們與這些VIE相關的最大虧損敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 最大損失風險 |
| (單位：百萬) | | 總VIE
資產 | | 平衡
薄片(c) | | | 失衡
薄片 | | | 總計 |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
房地產和投資實體(a) | $ | 513,797 | | $ | 9,318 | | | $ | 3,826 | | (d) | $ | 13,144 | |
其他(b) | | 1,027 | | | 58 | | | | 748 | | (e) | | 806 | |
| 總計 | $ | 514,824 | | $ | 9,376 | | | $ | 4,574 | | | $ | 13,950 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
房地產和投資實體(a) | $ | 504,219 | | $ | 9,145 | | | $ | 3,938 | | (d) | $ | 13,083 | |
其他(b) | | 1,302 | | | 247 | | | | 747 | | (e) | | 994 | |
| 總計 | $ | 505,521 | | $ | 9,392 | | | $ | 4,685 | | | $ | 14,077 | |
(a)主要由對衝基金和私募股權基金組成。
(b)截至2023年6月30日和2022年12月31日，不包括大約$1,9861000萬美元和300萬美元2,057分別為與AIGFP及其合併子公司相關的VIE資產，表外最大虧損敞口為1美元1,9591000萬美元和300萬美元2,033分別為2.5億美元和2.5億美元。有關更多信息，請參見注1。
(c)在2023年6月30日和2022年12月31日，9.310億美元9.3我們未合併的VIE總資產中分別有10億美元被記錄為其他投資資產。
(d)這些金額代表了我們投資於私人股本基金和對衝基金的資金不足的承諾。
(e)這些金額代表我們根據向VIE發出的某些保險單估計的最大損失風險，如果假設損失發生到保險價值的全部金額。我們的保險單涵蓋定義的風險，我們對負債的估計包括在資產負債表上的保險準備金中。
有關VIE的更多信息，請參見2022年年度報告中的合併財務報表附註9。
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第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 11.衍生品和對衝會計
11.衍生品和對衝會計
我們使用衍生品和其他金融工具作為我們金融風險管理計劃的一部分，也是我們投資業務的一部分。利率衍生品(如利率互換)用於管理與保險合同負債、固定期限證券、未償還中長期票據以及其他利率敏感資產和負債中包含的嵌入衍生品相關的利率風險。外匯衍生品(主要是外匯遠期和掉期)用於在經濟上降低與非美元計價債務、淨資本敞口、外幣交易和外幣投資相關的風險。股票衍生品被用來在經濟上緩解與某些保險負債中嵌入的衍生品和MRB相關的財務風險。我們使用信用衍生品來管理我們的信用敞口。大宗商品衍生品被用來對衝再保險合同中的風險敞口。衍生品是它們旨在抵消的風險敞口的有效經濟對衝。除對衝活動外，我們亦訂立與投資業務有關的衍生工具合約，當中可能包括信用違約互換(CDS)、總回報互換及購買嵌入衍生工具的投資，例如與股票掛鈎的票據及可轉換債券。
下表列出了簡明綜合資產負債表中衍生產品的名義金額以及衍生產品資產和負債的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 衍生資產總額 | | 衍生工具總負債 | | 衍生資產總額 | | 衍生工具總負債 |
| (單位：百萬) | | 概念上的
金額 | | 公平
價值 | | | 概念上的
金額 | | 公平
價值 | | | 概念上的
金額 | | 公平
價值 | | | 概念上的
金額 | | 公平
價值 |
指定為對衝工具的衍生工具：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 642 | | $ | 210 | | | $ | 1,428 | | $ | 38 | | | $ | 251 | | $ | 355 | | | $ | 1,688 | | $ | 66 | |
| 外匯合約 | | 4,978 | | | 530 | | | | 3,752 | | | 275 | | | | 4,543 | | | 642 | | | | 4,899 | | | 317 | |
未被指定為對衝工具的衍生工具：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | | 35,331 | | | 2,251 | | | | 30,855 | | | 3,070 | | | | 39,833 | | | 3,367 | | | | 34,128 | | | 4,772 | |
| 外匯合約 | | 9,968 | | | 897 | | | | 10,077 | | | 524 | | | | 8,626 | | | 1,202 | | | | 10,397 | | | 821 | |
| 股權合同 | | 35,621 | | | 1,280 | | | | 9,042 | | | 347 | | | | 31,264 | | | 428 | | | | 4,740 | | | 26 | |
| 商品合同 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | | 212 | | | 9 | | | | 20 | | | — | |
信貸合同(b) | | 1,807 | | | 33 | | | | 537 | | | 39 | | | | 1,808 | | | 32 | | | | 933 | | | 41 | |
其他合同(c) | | 46,017 | | | 15 | | | | — | | | — | | | | 47,184 | | | 14 | | | | — | | | — | |
| 導數合計(毛額) | $ | 134,364 | | $ | 5,216 | | | $ | 55,691 | | $ | 4,293 | | | $ | 133,721 | | $ | 6,049 | | | $ | 56,805 | | $ | 6,043 | |
交易對手淨額結算(d) | | | | (2,826) | | | | | | (2,826) | | | | | | (3,895) | | | | | | (3,895) | |
現金抵押品(e) | | | | (1,980) | | | | | | (1,182) | | | | | | (1,640) | | | | | | (1,917) | |
簡明綜合資產負債表上的衍生品總額(f) | | | $ | 410 | | | | | $ | 285 | | | | | $ | 514 | | | | | $ | 231 | |
(a)公允價值金額在交易對手淨額調整和抵銷現金抵押品的影響之前顯示。
(b)截至2023年6月30日和2022年12月31日，包括超高級多部門CLO的CDS，淨名義金額為$53百萬美元和美元79百萬美元(公允價值負債#美元32百萬美元和美元32分別為100萬)。淨名義金額代表投資組合的最大損失敞口。
(c)主要由穩定的價值包裝和具有多個標的敞口的合約組成。
(d)代表符合資格的主淨額結算協議涵蓋的衍生品敞口的淨額結算。
(e)代表過賬和收到的符合淨值條件的現金抵押品。
(f)僅適用於獨立衍生品，不包括嵌入衍生品。衍生工具資產和負債分別計入其他資產和其他負債。與分叉嵌入衍生工具相關的資產的公允價值為#美元。2.12023年6月30日的10億美元和2.2截至2022年12月31日，10億美元。與分叉嵌入衍生工具有關的負債的公允價值為#美元。6.910億美元5.4億美元，分別於2023年6月30日和2022年12月31日。在簡明合併資產負債表中，分叉嵌入衍生工具通常與主機合同一起列示。嵌入衍生品主要與固定指數年金和指數萬能人壽產品的擔保功能有關，包括股票和利率成分，以及與堅韌再保險的扣留資金安排。有關更多信息，請參見附註8。
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第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 11.衍生品和對衝會計
抵押品
在大多數情況下，我們根據國際掉期和衍生品協會(ISDA)主協議，與非關聯第三方進行不受清算要求直接約束的衍生品交易。許多ISDA主協議還包括信貸支持附件條款，其中規定抵押品過帳可能在不同的評級和門檻水平上有所不同。我們試圖通過簽訂協議來降低我們與某些交易對手的風險，這些協議使我們能夠預先或或有地從交易對手那裏獲得抵押品。我們通過監控交易對手信用風險敞口和抵押品價值，並一般要求在發生某些事件或情況時提交額外抵押品，將交易對手可能無法履行其合同義務的風險降至最低。此外，某些衍生品交易有條款要求我們在長期債務評級下調時提供抵押品，或給予交易對手終止交易的權利。就部分衍生產品交易而言，當我們的長期債務評級被下調時，作為抵押品的替代選擇，並在符合某些條件的情況下，我們可能會將交易轉讓給債務評級較高的債務人，或安排債務評級較高的債務人替代我們的債務擔保，或採取其他類似行動。在評級下調時需要向交易對手支付的實際抵押品金額，或我們可能被要求支付的總金額，取決於市場狀況、未完成的受影響交易的公允價值以及降級時及之後的其他因素。
本行為衍生工具交易向第三方提供的抵押品為$2.23億美元和3,000美元2.9分別為2023年6月30日和2022年12月31日。如抵押品是根據衍生工具交易入賬，而該等抵押品並不須進行結算，則該抵押品一般可由交易對手再抵押或轉售。第三方為衍生品交易向我們提供的抵押品為$2.43億美元和3,000美元2.0分別為2023年6月30日和2022年12月31日。就根據不受結算限制的衍生產品交易向吾等提供的抵押品而言，吾等一般可再抵押或轉售抵押品。
偏移
當吾等與吾等的衍生交易對手之間存在可依法強制執行的ISDA主協議時，吾等已選擇在吾等的簡明綜合資產負債表中按淨額列示所有衍生應收賬款及衍生應付賬款及相關現金抵押品。ISDA主協議是管理兩個交易對手之間的多個衍生品交易的協議。ISDA主協議一般規定通過一次付款和適用的單一貨幣，對所有或指定的一組衍生品交易以及轉讓的抵押品進行淨結算。淨額結算條款適用於一項衍生交易違約或影響任何衍生交易的情況，或影響受ISDA主協議管限的所有或指定組別衍生交易的終止事件。
套期保值會計
吾等指定與第三方訂立的若干衍生工具為本保險附屬公司持有的可供出售的投資證券的公允價值對衝。公允價值對衝包括外幣遠期及交叉貨幣掉期，被指定為對衝可供出售的外幣計價證券因外匯匯率變動而導致的公允價值變動。我們亦將與第三方訂立的若干利率掉期指定為可歸因於基準利率變動的固定利率GIC的公允價值對衝。
我們在淨投資對衝關係中使用外幣計價債務和交叉貨幣掉期作為對衝工具，以降低與我們的非美元功能貨幣外國子公司相關的外匯風險。對於將已發行債券用作對衝工具的淨投資對衝關係，我們根據現貨匯率的變化來評估對衝有效性並衡量無效程度。對於使用衍生品作為對衝工具的淨投資對衝關係，我們使用遠期利率的變化來評估對衝有效性和衡量對衝無效。截至2023年6月30日的三個月和六個月，我們確認的收益(虧損)為(8)百萬元及(33)，以及三個月和六個月d2022年6月30日，我們確認了收益(虧損)$220百萬美元和美元307分別計入保監處與淨投資對衝關係有關的外幣換算調整變動。
採用定性方法評估淨投資套期保值的套期保值有效性，而對所有其他套期保值套期保值採用迴歸分析。
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第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 11.衍生品和對衝會計
下表顯示了在合併綜合損益表中以公允價值套期保值關係在衍生工具上確認的收益(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收入中確認的收益/(虧損)： | | |
| (單位：百萬) | | 對衝 衍生品(a) | | 已排除 組件(b) | | 對衝
項目 | | 淨影響 |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | $ | (7) | | $ | 1 | | $ | (3) | | $ | (9) | |
| 淨投資收益 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 外匯合約： | | | | | | | | |
| 已實現淨收益/(虧損) | | (314) | | | 121 | | | 314 | | | 121 | |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | $ | (7) | | $ | — | | $ | 8 | | $ | 1 | |
| 淨投資收益 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 外匯合約： | | | | | | | | |
| 已實現淨收益/(虧損) | | 325 | | | 98 | | | (325) | | | 98 | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | $ | 36 | | $ | 1 | | $ | (50) | | $ | (13) | |
| 淨投資收益 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 外匯合約： | | | | | | | | |
| 已實現淨收益/(虧損) | | (444) | | | 197 | | | 444 | | | 197 | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | $ | (28) | | $ | — | | $ | 31 | | $ | 3 | |
| 淨投資收益 | | 1 | | | — | | | (1) | | | — | |
| 外匯合約： | | | | | | | | |
| 已實現淨收益/(虧損) | | 434 | | | 140 | | | (434) | | | 140 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(a)計入套期保值有效性評估的公允價值對衝中指定和符合條件的衍生工具的損益。
(b)在公允價值對衝中指定和符合條件的衍生工具的損益，不包括在對衝有效性評估中，並按市價在收益中確認。
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第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 11.衍生品和對衝會計
未被指定為對衝工具的衍生工具
下表列出了未在合併綜合損益表中指定為套期保值工具的衍生工具的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收入中確認的損益 |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | |
| 按派生類型： | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | (179) | | $ | (869) | | | $ | (84) | | $ | (1,482) | | | |
| 外匯合約 | | (220) | | | 730 | | | | (321) | | | 966 | | | |
| 股權合同 | | 3 | | | 78 | | | | (75) | | | (126) | | | |
| 商品合同 | | 1 | | | (3) | | | | 8 | | | (7) | | | |
| 信貸合同 | | — | | | — | | | | (1) | | | (1) | | | |
| 其他合同 | | 17 | | | 13 | | | | 33 | | | 31 | | | |
| 嵌入導數 | | (256) | | | 3,333 | | | | (1,804) | | | 7,312 | | | |
| 總計 | $ | (634) | | $ | 3,282 | | | $ | (2,244) | | $ | 6,693 | | | |
| 按分類： | | | | | | | | | | | |
| 保單收費 | $ | 17 | | $ | 15 | | | $ | 33 | | $ | 30 | | | |
| 淨投資收入--不包括堅韌再保險基金預提資產 | | — | | | 3 | | | | — | | | 2 | | | |
| 淨投資收入--堅韌再投資基金預提資產 | | — | | | — | | | | (2) | | | — | | | |
| 已實現淨收益(虧損)-不包括堅韌再保險基金扣繳的資產 | | (120) | | | 659 | | | | (511) | | | 1,266 | | | |
堅韌再保險基金扣繳資產的已實現淨收益(虧損)(a) | | 93 | | | 2,824 | | | | (1,034) | | | 6,086 | | | |
| 投保人的利益和產生的索賠 | | (3) | | | (7) | | | | — | | | (14) | | | |
市場風險收益公允價值變動淨額(b) | | (621) | | | (212) | | | | (730) | | | (677) | | | |
| 總計 | $ | (634) | | $ | 3,282 | | | $ | (2,244) | | $ | 6,693 | | | |
(a)包括支持與堅韌再保險的扣留資金安排的場外衍生品，以及包含在預扣資金中的嵌入衍生品，應向堅韌再保險支付。
(b)這代表了與衍生品相關的活動，這些衍生品在經濟上對衝了某些市場風險收益的公允價值變化。
與信用風險相關的或有特徵
我們估計，到2023年6月30日，根據我們的未完成金融衍生品交易，S全球公司的子公司標準普爾金融服務有限責任公司將我們的長期優先債務評級下調至BBB或BBB-，和/或穆迪投資者服務公司下調至Baa2或Baa3，將允許交易對手進行額外的抵押品催繳，並允許某些交易對手選擇提前終止合同，導致相應的抵押品投放和終止付款總額高達約$61000萬美元。我們持有淨負債頭寸的衍生工具的總公平價值約為$1，而該等衍生工具包含的信用風險相關或有事項可在BBB+或Baa1的長期優先債務評級之下觸發。331000萬美元和300萬美元32分別為2023年6月30日和2022年12月31日。截至2023年6月30日和2022年12月31日，根據這些合同被列為抵押品的資產的公允價值總額約為#美元。331000萬美元和300萬美元34分別為2.5億美元和2.5億美元。
嵌入信用衍生品的混合證券
我們投資混合證券(如與信用掛鈎的票據)的目的是創造收入，而不是專門為了獲得潛在衍生品風險敞口。與我們在RMBS、CMBS、CLO和ABS的其他投資一樣，我們對這些混合證券的投資面臨的損失僅為我們對混合證券的初始投資的金額。除我們對混合證券的初始投資外，我們沒有進一步義務就相關混合證券中嵌入的信用衍生品支付款項。
我們選擇按公允價值核算我們在這些混合證券中的投資，其中嵌入的書面信用衍生品的公允價值變動在淨投資收入中確認。我們對這些混合證券的投資在簡明綜合資產負債表中作為其他債券證券列報。這些混合證券的公允價值低於1美元。1分別為2023年6月30日和2022年12月31日。這些證券的面值為$。421000萬美元和300萬美元42分別於2023年6月30日和2022年12月31日到期，並有剩餘的法定到期日延長至2052年。
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第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 12.保險責任
12.保險責任
未償損失負債和損失調整費用(損失準備金)
損失準備金是未付索賠估計數的累計，包括已發生但未報告的索賠估計數和損失調整費用減去適用折扣。我們定期審查和更新用於確定損失準備金估計的方法。本次審查所產生的任何調整目前反映在税前收入中，除非此類調整影響追溯再保險協議下的遞延收益，在這種情況下，放棄的部分將在隨後的期間攤銷為税前收入。由於這些估計受未來事件結果的影響，鑑於虧損趨勢各不相同，而且往往需要時間來確認和確認趨勢的變化，估計值的變化是常見的。增加先前估計的最終成本的儲備變化被稱為不利或不利的開發或儲備加強。減少先前對最終成本的估計的儲備變化被稱為有利的開發或儲備釋放。
我們的再保險和貼現前毛損準備金是扣除投保人欠我們的合同可扣除的可追回金額約$。12.43億美元和3,000美元12.1分別為2023年6月30日和2022年12月31日。這些可追回金額與某些免賠額較高的保單有關(超過被保險人通過自我保險預留、免賠額、追溯計劃或專屬安排保留的高額美元金額，每個保單統稱為“免賠額”)，主要用於美國商業意外傷害業務。對於索賠的可扣除部分，我們代表被保險人管理和支付整個索賠，並由被保險人賠償索賠的可扣除部分。因此，這些可收回的金額代表了我們的信用敞口。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們持有的抵押品約為8.83億美元和3,000美元8.6這些可扣除的可收回金額分別為200億美元，主要包括信用證和供資信託協議。這些可收回款項中無擔保部分的信貸損失準備金為#美元。142023年6月30日和2022年12月31日均為100萬美元。
下表顯示了損失準備金活動的前滾情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | |
| 期初未付損失和損失調整費用的負債 | $ | 75,793 | | $ | 78,183 | | | $ | 75,167 | | $ | 79,026 | | | |
| 可追討的再保險 | | (32,366) | | | (34,321) | | | | (32,102) | | | (35,213) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 期初未付損失和損失調整費用的淨負債 | | 43,427 | | | 43,862 | | | | 43,065 | | | 43,813 | | | |
| 發生的虧損和虧損調整費用： | | | | | | | | | | | |
| 本年度 | | 3,945 | | | 3,765 | | | | 7,729 | | | 7,647 | | | |
| 往年，不包括遞延收益的貼現和攤銷 | | (107) | | | (374) | | | | (134) | | | (425) | | | |
| 前幾年的貼現費用(福利) | | 54 | | | 38 | | | | 148 | | | 42 | | | |
前幾年追溯再保險遞延收益攤銷(a) | | (25) | | | 28 | | | | (85) | | | (14) | | | |
| 已發生的總虧損和虧損調整費用 | | 3,867 | | | 3,457 | | | | 7,658 | | | 7,250 | | | |
| 已支付的虧損和虧損調整費用： | | | | | | | | | | | |
| 本年度 | | (881) | | | (834) | | | | (1,170) | | | (1,157) | | | |
| 前幾年 | | (2,994) | | | (2,729) | | | | (6,543) | | | (6,171) | | | |
| 已支付的虧損總額和虧損調整費用 | | (3,875) | | | (3,563) | | | | (7,713) | | | (7,328) | | | |
| 其他變化： | | | | | | | | | | | |
| 外匯效應 | | (25) | | | (800) | | | | 372 | | | (796) | | | |
| | | | | | | | | | | |
追溯再保險調整(扣除折扣後的淨額)(b) | | 47 | | | 200 | | | | 59 | | | 217 | | | |
| 重新分類為持有待售，扣除可收回的再保險 | | (3,383) | | | — | | | | (3,383) | | | — | | | |
| 其他更改合計 | | (3,361) | | | (600) | | | | (2,952) | | | (579) | | | |
| 未付損失和損失調整費用的責任，期末： | | | | | | | | | | | |
| 未償損失和損失調整費用的淨負債 | | 40,058 | | | 43,156 | | | | 40,058 | | | 43,156 | | | |
可追討的再保險(c) | | 30,226 | | | 33,583 | | | | 30,226 | | | 33,583 | | | |
| 總計 | $ | 70,284 | | $ | 76,739 | | | $ | 70,284 | | $ | 76,739 | | | |
(a)包括$61000萬美元和300萬美元6與伯克希爾哈撒韋公司(Berkshire Hathaway Inc.)的子公司National Indemity Company(NICO)達成的追溯再保險協議，分別涵蓋截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的美國石棉風險敞口；以及131000萬美元和300萬美元10截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為2.5億美元。
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第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 12.保險責任
(b)包括追溯再保險折扣變化帶來的利益(費用)，金額為#26百萬美元和美元18截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元和96百萬美元和美元57截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為100萬美元。
(c)不包括$1.52023年6月30日，再保險可收回再分類為簡明綜合資產負債表上持有的待出售資產。
2017年1月20日，我們與Nico簽訂了不利發展再保險協議，根據該協議，我們轉移到了Nico802015年及之前事故年我們幾乎所有的美國商業長尾風險敞口準備金風險的百分比。根據這項協議，我們讓給了尼科80在2016年1月1日或之後支付的主題業務已支付虧損超過美元的百分比259億美元的已支付淨虧損，總限額最高為1美元251000億美元。在Nico‘s80%的股份，Nico在合同下的責任限額為$201000億美元。我們將這筆交易記為追溯性再保險。我們支付了包括利息在內的全部對價#美元10.2十億美元。對價被存入抵押品信託賬户，作為尼科索賠支付義務的擔保，伯克希爾哈撒韋公司提供了父母擔保，以確保尼科根據協議履行義務。
上一年的發展
在截至2023年6月30日的三個月內，我們確認了上一年有利的虧損準備金開發為$107600萬美元，不包括遞延收益的折扣和攤銷。這一時期的發展在很大程度上是由於我們對損失敏感的美國工人賠償業務、美國其他意外傷害和美國財產及特殊風險(包括前一年的災難)的有利發展，但歐洲意外傷害的不利發展部分抵消了這一增長。在截至2023年6月30日的六個月內，我們確認了上一年有利的虧損準備金開發為$134百萬歐元，不包括遞延收益的貼現和攤銷。這一時期的發展在很大程度上是由我們對損失敏感的美國工人賠償業務、美國其他意外傷害和美國財產與特殊風險業務的有利發展推動的，但歐洲意外傷害方面的不利發展部分抵消了這一增長。
在截至2022年6月30日的三個月內，我們確認了上一年有利的虧損準備金開發為$374600萬美元，不包括遞延收益的折扣和攤銷。在截至2022年6月30日的六個月內，我們確認了上一年有利的虧損準備金開發為$425600萬美元，不包括遞延收益的折扣和攤銷。這些時期的發展主要是由美國工人補償、美國其他意外傷害和日本個人保險的有利發展推動的，但部分被美國財產和特殊風險的不利發展所抵消。
損失準備金的貼現
在2023年6月30日和2022年12月31日，損失準備金反映淨損失準備金貼現#美元。1.310億美元1.330億美元，分別包括基於以下假設的表格計算和非表格計算：
•對於在紐約、賓夕法尼亞州和特拉華州註冊的公司，非表格形式的工人補償折扣是單獨計算的，並遵循每個州的法定法規(規定的或允許的)。
–對於紐約公司來説，折扣是基於5百分比利率和公司自己的支付模式。
–賓夕法尼亞州和特拉華州監管機構批准對我們在賓夕法尼亞州和特拉華州註冊的公司的所有工人補償準備金使用一致的基準貼現率和利差(美國財政部利率加上流動性溢價)，並針對我們的主要和超額工人補償組合使用最新的支付模式。2020年，監管機構還批准了貼現率按年更新。
•表格形式的工人補償折扣是根據2007年美國生命表中使用的死亡率和各州規定或允許的利率計算的(即紐約州基於5%的利率，賓夕法尼亞州和特拉華州的利率是基於美國國債利率加上流動性溢價。如果將這個表列折扣率應用於我們的名義準備金產生的表列折扣大於我們的案件準備金的賠償部分，則該表列折扣以我們對我們的案件準備金的賠償部分的估計為上限(45百分比)。
石棉儲量的折扣已經完全增加。
在2023年6月30日和2022年12月31日，折扣包括$3241000萬美元和300萬美元314表中折扣分別為3.8億美元和1.8億美元9701000萬美元和300萬美元964分別為工傷賠償金的非表格折扣。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內，折扣變動的收益/(費用)為$(80)百萬元及$61000萬美元分別作為投保人福利的一部分和簡明綜合損益表(虧損)發生的損失的一部分入賬。
下表列出了上文討論的損失準備金貼現的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 美國工人補償 | $ | 2,452 | | $ | 2,532 | |
| 追溯再保險 | | (1,158) | | | (1,254) | |
總準備金貼現(A)(B) | $ | 1,294 | | $ | 1,278 | |
(a)不包括$143百萬美元和美元135截至2023年6月30日和2022年12月31日，與英國某些長尾債務相關的折扣分別為3.6億歐元和1.8億歐元。
(b)包括$的總折扣748百萬美元和美元7631000萬美元，這是100分別於2023年6月30日和2022年12月31日讓給堅韌再保險的百分比。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 12.保險責任
下表列出了淨損失準備金貼現收益(費用)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | |
| 當前事故年 | $ | 38 | | $ | 24 | | | $ | 68 | | $ | 48 | | | |
| 對上一年折扣的累加和其他調整 | | (54) | | | (38) | | | | (148) | | | (42) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨準備金貼現收益(費用) | | (16) | | | (14) | | | | (80) | | | 6 | | | |
| 有追溯力的再保險下放棄的損失準備金折價的變化 | | 26 | | | 18 | | | | 96 | | | 57 | | | |
| 總準備金貼現淨變動* | $ | 10 | | $ | 4 | | | $ | 16 | | $ | 63 | | | |
*不包括$4百萬美元和$(7)分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月內，與英國某些長尾債務相關的百萬歐元折扣，不包括美元8百萬美元和$(5)分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內，與英國某些長尾債務相關的百萬折扣。
追溯再保險遞延收益攤銷
追溯再保險遞延收益攤銷包括#美元。19百萬美元和$(34)分別為2023年6月30日和2022年6月30日終了的三個月與Nico的不利發展再保險有關的百萬美元，以及#美元721000萬美元和300萬美元4截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，與Nico的不利發展再保險相關的再保險金額分別為3.6億美元和2.8億美元。
已確認的金額反映初始遞延收益的攤銷，該遞延收益因主題準備金的變化而隨後發生變化而進行了修正。
未來的政策好處
未來的政策福利主要包括傳統人壽和年金支付合同的準備金，這是對未來福利的現值減去未來淨保費的現值的估計。未來保單福利包括在結構化結算安排中發放的年金的負債，根據這一安排，索賠人在其有生之年收到終身或有付款。還包括養卹金風險轉移安排，即收到一筆預付保費，以換取有保障的退休福利。這些安排下的所有付款都是固定的，並可根據其金額和日期確定。
在對長期合同會計準則進行有針對性的改進之前
根據合同簽發時鎖定的精算假設，保留了傳統和有限薪酬合同的未來政策福利。這些假設僅在發生損失確認事件時更新。未來政策福利還包括虧損確認合同的準備金，包括反映可供出售的固定期限證券的未實現收益的影響的調整，以及通過保監處確認的相關變化。
未來的保單福利還包括不被視為嵌入式衍生品的年金產品的某些保證福利。
在對長期合同會計準則進行有針對性的改進之後
對於傳統和有限薪酬長期產品，應計福利準備金，並使用NPR方法為每個年度業務隊列確認福利支出。這一NPR方法納入了對NPR的定期追溯修訂，以反映最新的精算假設和實際與預期經驗之間的差異。未來保單福利負債的累算方法是將每個期間確認的毛保費乘以淨保費比率。淨保費等於提供所有福利和某些費用所需的毛保費部分，不得超過100%。超過保費的福利將立即通過投保人福利支出。此外，定期修訂低於100%的NPR可能會導致有限薪酬合同的福利準備金和遞延利潤負債之間的重新分類。
保險合同被彙總到年度隊列中，以確定未來保單福利的責任(LFPB)，但不跨細分市場彙總。這些年度隊列可能會根據產品特徵進一步分開，或區分再保險業務和非再保險業務或以不同功能貨幣發行的產品。用於計算未來保單收益的假設包括貼現率、持續性以及為反映公司的經驗而修改的公認發病率和死亡率表。
目前對未來政策利益負債的貼現率假設是根據中上等級固定收益工具的市場可見收益率得出的。該公司使用外部指數作為這些工具前30年的收益率來源。對於30到50年，收益率是根據市場可觀察到的收益率得出的。50年至100年的收益率是使用平坦的遠期方法外推的，在這段時間內保持恆定的遠期價差。目前的貼現率假設每季度更新一次，並用於在報告日期重新衡量負債，由此產生的貼現率變化反映在保監處。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 12.保險責任
對新發行業務構建和應用鎖定貼現率假設的方法是根據產品特徵和預期的現金流時間等因素確定的。這一貼現率假設是根據中上等級固定收益工具的市場可觀察收益率得出的。與目前的折現率假設類似，公司可能在必要時採用轉換和內插方法。適用的利息增加反映在投保人利益和簡明綜合損益表(損益表)發生的損失中。
下表顯示了非參與合同的未來保單福利負債的過渡前滾(a):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 生命
保險 | 體制性
市場 | | 其他(b) | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | | |
| 採用前2020年12月31日對未來政策福利餘額的責任 | $ | 1,309 | | | $ | 282 | | | $ | 11,129 | | $ | 11,029 | | | $ | 22,206 | | | $ | 45,955 | |
| 對遞延利潤負債重新分類的調整 | (65) | | | (8) | | | — | | (766) | | | (859) | | | (1,698) | |
| 現金流假設的變化和淨保費超過毛保費的影響 | (14) | | | 2 | | | 15 | | 4 | | | 55 | | | 62 | |
| 按現行單一A利率重新計量負債的影響 | 156 | | | 63 | | | 2,977 | | 1,655 | | | 7,611 | | | 12,462 | |
| 扣除與證券未實現收益或損失有關的損失確認餘額的調整 | (64) | | | (60) | | | 4 | | (292) | | | — | | | (412) | |
| 通過後2021年1月1日對未來保單福利餘額的負債 | $ | 1,322 | | | $ | 279 | | | $ | 14,125 | | $ | 11,630 | | | $ | 29,013 | | | $ | 56,369 | |
(a)不包括參與合同、DPL、附加負債、事故和健康、集團福利和其他業務的未來保單福利，金額為$11.0為未來的政策福利承擔1000億美元的責任。有關DPL和其他負債，請參閲下面的過渡表。
(b)代表割讓給堅韌再保險的人壽和退休遺留保險額度。
對未來保單福利負債和遞延利潤負債之間重新分類的調整代表着某些有限薪酬類別在過渡時淨保費比率的變化低於100%，導致兩種負債之間的重新分類，對留存收益沒有影響。
對現金流假設變化的調整是指某些轉型羣體的淨溢價率修正後超過100%，並與留存收益相抵消。
以當前單一A匯率重新計量的影響在過渡日期和隨後的每個資產負債表日期報告，並以AOCI抵銷。
在採用之前，對傳統產品的損失確認根據可供出售的固定期限證券的未實現收益的影響進行了調整。在過渡日期，這些調整被刪除，並在AOCI中進行了相應的抵消。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 12.保險責任
下表列出了未來保單福利負債的餘額和變動，並對簡明綜合資產負債表中的未來保單福利負債淨額與未來保單福利負債進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | 一般信息
保險 | | 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 其他(e) | | 總計 |
| (單位：百萬，責任期限除外) | | | | | | |
| 預期淨保費現值 | | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 1,929 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,654 | | | $ | — | | | $ | 991 | | | $ | 14,574 | |
| 折現率假設變化的影響(AOCI) | 262 | | | — | | | — | | | 1,872 | | | — | | | 66 | | | 2,200 | |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 2,191 | | | — | | | — | | | 13,526 | | | — | | | 1,057 | | | 16,774 | |
| 現金流假設變化的影響 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | (26) | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | 6 | | | (10) | |
| 調整後的年初餘額 | 2,165 | | | — | | | — | | | 13,536 | | | — | | | 1,063 | | | 16,764 | |
| 發行 | 67 | | | — | | | — | | | 666 | | | — | | | — | | | 733 | |
| 應計利息 | 21 | | | — | | | — | | | 214 | | | — | | | 23 | | | 258 | |
| 收取的淨保費 | (117) | | | — | | | — | | | (719) | | | — | | | (59) | | | (895) | |
| 外匯影響 | (88) | | | — | | | — | | | 206 | | | — | | | — | | | 118 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 2,048 | | | — | | | — | | | 13,913 | | | — | | | 1,027 | | | 16,988 | |
| 折現率假設變化的影響(AOCI) | (330) | | | — | | | — | | | (1,904) | | | — | | | (61) | | | (2,295) | |
| 期末餘額 | $ | 1,718 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,009 | | | $ | — | | | $ | 966 | | | $ | 14,693 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 預期未來政策收益的現值 | | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 2,380 | | | $ | 1,223 | | | $ | 211 | | | $ | 21,179 | | | $ | 12,464 | | | $ | 20,429 | | | $ | 57,886 | |
| 折現率假設變化的影響(AOCI) | 362 | | | 167 | | | 2 | | | 3,424 | | | 2,634 | | | 1,083 | | | 7,672 | |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 2,742 | | | 1,390 | | | 213 | | | 24,603 | | | 15,098 | | | 21,512 | | | 65,558 | |
現金流假設變化的影響(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與預期經驗的實際差異的影響(a) | (16) | | | (1) | | | — | | | 36 | | | 17 | | | (8) | | | 28 | |
| 調整後的年初餘額 | 2,726 | | | 1,389 | | | 213 | | | 24,639 | | | 15,115 | | | 21,504 | | | 65,586 | |
| 發行 | 70 | | | 120 | | | 6 | | | 656 | | | 3,301 | | | 3 | | | 4,156 | |
| 應計利息 | 26 | | | 25 | | | 5 | | | 450 | | | 301 | | | 513 | | | 1,320 | |
| 福利支付 | (122) | | | (65) | | | (13) | | | (943) | | | (521) | | | (739) | | | (2,403) | |
| 外匯影響 | (121) | | | — | | | — | | | 236 | | | 308 | | | — | | | 423 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | (6) | | | (1) | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 2,579 | | | 1,469 | | | 211 | | | 25,043 | | | 18,504 | | | 21,275 | | | 69,081 | |
| 折現率假設變化的影響(AOCI) | (423) | | | (158) | | | (1) | | | (3,386) | | | (2,752) | | | (822) | | | (7,542) | |
| 期末餘額 | $ | 2,156 | | | $ | 1,311 | | | $ | 210 | | | $ | 21,657 | | | $ | 15,752 | | | $ | 20,453 | | | $ | 61,539 | |
| 未來保單福利的淨負債，期末 | $ | 438 | | | $ | 1,311 | | | $ | 210 | | | $ | 9,648 | | | $ | 15,752 | | | $ | 19,487 | | | $ | 46,846 | |
| 對某些參與合同的未來保單福利的責任 | | | | | | | | | | | | | 1,329 | |
具有次級擔保和類似特徵的萬能人壽保險的責任(b) | | | | | | | | | | | | | 3,458 | |
| 遞延利潤負債 | | | | | | | | | | | | | 2,451 | |
其他對賬項目(c) | | | | | | | | | | | | | 1,606 | |
人壽保險、意外保險和健康保險合同的未來保單福利 | | | | | | | | | | | | | 55,690 | |
| 減去：可收回的再保險 | | | | | | | | | | | | | (23,765) | |
| 可追回的再保險後未來保單利益的淨負債 | | | | | | | | | | | | | $ | 31,925 | |
| | | | | | | | | | | | | |
未來保單福利負債的加權平均負債期限(d) | 9.9 | | 7.8 | | 6.9 | | 12.5 | | 11.6 | | 11.5 | | |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 12.保險責任
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 其他(e) | | 總計 |
| (單位：百萬，責任期限除外) | | | | | |
| 預期淨保費現值 | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,369 | | | $ | — | | | $ | 1,274 | | | $ | 15,643 | |
| 折現率假設變化的影響(AOCI) | — | | | — | | | (706) | | | — | | | (150) | | | (856) | |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | — | | | — | | | 13,663 | | | — | | | 1,124 | | | 14,787 | |
| 現金流假設變化的影響 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | — | | | — | | | (8) | | | — | | | 4 | | | (4) | |
| 調整後的年初餘額 | — | | | — | | | 13,655 | | | — | | | 1,128 | | | 14,783 | |
| 發行 | — | | | — | | | 728 | | | — | | | — | | | 728 | |
| 應計利息 | — | | | — | | | 199 | | | — | | | 25 | | | 224 | |
| 收取的淨保費 | — | | | — | | | (710) | | | — | | | (62) | | | (772) | |
| 外匯影響 | — | | | — | | | (479) | | | — | | | — | | | (479) | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | — | | | — | | | 13,393 | | | — | | | 1,091 | | | 14,484 | |
| 折現率假設變化的影響(AOCI) | — | | | — | | | (1,174) | | | — | | | (16) | | | (1,190) | |
| 期末餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,219 | | | $ | — | | | $ | 1,075 | | | $ | 13,294 | |
| | | | | | | | | | | |
| 預期未來政策收益的現值 | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 1,373 | | | $ | 264 | | | $ | 27,442 | | | $ | 13,890 | | | $ | 27,674 | | | $ | 70,643 | |
| 折現率假設變化的影響(AOCI) | (95) | | | (46) | | | (2,717) | | | (870) | | | (5,673) | | | (9,401) | |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 1,278 | | | 218 | | | 24,725 | | | 13,020 | | | 22,001 | | | 61,242 | |
現金流假設變化的影響(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
與預期經驗的實際差異的影響(a) | (7) | | | (1) | | | (6) | | | (5) | | | (18) | | | (37) | |
| 調整後的年初餘額 | 1,271 | | | 217 | | | 24,719 | | | 13,015 | | | 21,983 | | | 61,205 | |
| 發行 | 102 | | | 7 | | | 726 | | | 708 | | | 5 | | | 1,548 | |
| 應計利息 | 20 | | | 4 | | | 439 | | | 215 | | | 615 | | | 1,293 | |
| 福利支付 | (56) | | | (13) | | | (905) | | | (390) | | | (746) | | | (2,110) | |
| 外匯影響 | — | | | — | | | (610) | | | (318) | | | — | | | (928) | |
| 其他 | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (98) | | | (99) | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 1,337 | | | 215 | | | 24,368 | | | 13,230 | | | 21,759 | | | 60,909 | |
| 折現率假設變化的影響(AOCI) | (109) | | | 10 | | | (1,868) | | | (1,712) | | | 451 | | | (3,228) | |
| 期末餘額 | $ | 1,228 | | | $ | 225 | | | $ | 22,500 | | | $ | 11,518 | | | $ | 22,210 | | | $ | 57,681 | |
| 未來保單福利的淨負債，期末 | $ | 1,228 | | | $ | 225 | | | $ | 10,281 | | | $ | 11,518 | | | $ | 21,135 | | | $ | 44,387 | |
| 對某些參與合同的未來保單福利的責任 | | | | | | | | | | | 1,373 | |
具有次級擔保和類似特徵的萬能人壽保險的責任(b) | | | | | | | | | | | 3,663 | |
| 遞延利潤負債 | | | | | | | | | | | 2,199 | |
其他對賬項目(c) | | | | | | | | | | | 2,222 | |
| 人壽保險、意外保險和健康保險合同的未來保單福利 | | | | | | | | | | | 53,844 | |
| 減去：可收回的再保險 | | | | | | | | | | | (26,677) | |
| 可追回的再保險後未來保單利益的淨負債 | | | | | | | | | | | $ | 27,167 | |
| | | | | | | | | | | |
未來保單福利負債的加權平均負債期限(d) | 7.7 | | 7.2 | | 12.7 | | 11.1 | | 12.0 | | |
(a)現金流量假設的變化和與實際經驗的差異的影響被遞延利潤負債的變化部分抵消。
(b)表中列出了具有次級擔保和類似特徵的萬能人壽保險的負債餘額和變動情況。
(c)其他對賬項目主要包括事故和健康以及集團福利(短期)合同。
(d)加權平均負債存續期的計算方法為修正存續期，計算方法是利用分部層面的加權平均利率和當前貼現率(見下表)，使用在分部層面彙總的預計未來淨負債現金流。
(e)代表割讓給堅韌再保險的人壽和退休遺留保險額度。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 12.保險責任
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，在傳統定期人壽保險區塊中，將淨保費比率上限設為100%會使我們的準備金增加#131000萬美元和300萬美元8分別為2.5億歐元，並計入淨利潤。貼現率根據市場觀察到的信息進行了更新。與上一時期相比，中上檔固定收益收益率的增加導致對未來政策福利的負債減少。
下表列出了非參加合同的未貼現預期未來福利付款金額以及未貼現和貼現的未來保單福利毛保費：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | | | | |
| (單位：百萬) | | | 2023 | | 2022 |
| 普通保險 | 未貼現的預期未來收益和費用 | | $ | 3,165 | | | $ | 3,421 | |
| 未貼現的預期未來毛保費 | | 4,383 | | | 4,494 | |
| | | | |
| 預期未來毛保費貼現(按當前貼現率計算) | | 3,109 | | | 3,533 | |
| 個人退休 | 未貼現的預期未來收益和費用 | | $ | 2,115 | | | $ | 1,835 | |
| 未貼現的預期未來毛保費 | | — | | | — | |
| | | | |
| 預期未來毛保費貼現(按當前貼現率計算) | | — | | | — | |
| 集體退休 | 未貼現的預期未來收益和費用 | | $ | 316 | | | $ | 328 | |
| 未貼現的預期未來毛保費 | | — | | | — | |
| | | | |
| 預期未來毛保費貼現(按當前貼現率計算) | | — | | | — | |
| 人壽保險 | 未貼現的預期未來收益和費用 | | $ | 39,848 | | | $ | 38,406 | |
| 未貼現的預期未來毛保費 | | 29,792 | | | 28,810 | |
| | | | |
| 預期未來毛保費貼現(按當前貼現率計算) | | 19,207 | | | 19,704 | |
| 機構市場 | 未貼現的預期未來收益和費用 | | $ | 33,474 | | | $ | 21,092 | |
| 未貼現的預期未來毛保費 | | — | | | — | |
| | | | |
| 預期未來毛保費貼現(按當前貼現率計算) | | — | | | — | |
| 其他* | 未貼現的預期未來收益和費用 | | $ | 43,791 | | | $ | 45,258 | |
| 未貼現的預期未來毛保費 | | 2,179 | | | 2,346 | |
| | | | |
| 預期未來毛保費貼現(按當前貼現率計算) | | 1,435 | | | 1,602 | |
*代表割讓給堅韌再保險的人壽和退休遺留保險額度。
下表列出了在簡明合併損益表中為非參加合同的未來保單福利確認的收入和利息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛保費 | | 利息累加 | | 毛保費 | | 利息累加 |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 普通保險 | $ | 137 | | | $ | 155 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | 232 | | | $ | 252 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
| 個人退休 | 61 | | | 57 | | | 13 | | | 10 | | | 136 | | | 108 | | | 25 | | | 20 | |
| 集體退休 | 4 | | | 5 | | | 2 | | | 1 | | | 10 | | | 13 | | | 5 | | | 4 | |
| 人壽保險 | 600 | | | 586 | | | 118 | | | 119 | | | 1,175 | | | 1,168 | | | 236 | | | 240 | |
| 機構市場 | 1,919 | | | 503 | | | 162 | | | 110 | | | 3,500 | | | 747 | | | 301 | | | 215 | |
| 其他* | 53 | | | 57 | | | 245 | | | 341 | | | 107 | | | 113 | | | 490 | | | 590 | |
| 總計 | $ | 2,774 | | | $ | 1,363 | | | $ | 543 | | | $ | 584 | | | $ | 5,160 | | | $ | 2,401 | | | $ | 1,061 | | | $ | 1,073 | |
*代表割讓給堅韌再保險的人壽和退休遺留保險額度。
下表列出了非參與合同未來保單福利的加權平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | 一般信息
保險 | | 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 其他* | | |
| | | | | | | |
| 加權平均利率、原始貼現率 | 1.81 | % | | 3.73 | % | | 5.14 | % | | 4.09 | % | | 3.95 | % | | 4.88 | % | | |
| 加權平均利率，當期貼現率 | 3.59 | % | | 5.27 | % | | 5.26 | % | | 5.27 | % | | 5.34 | % | | 5.25 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均利率、原始貼現率 | 1.67 | % | | 3.37 | % | | 5.20 | % | | 4.15 | % | | 3.30 | % | | 4.84 | % | | |
| 加權平均利率，當期貼現率 | 2.68 | % | | 4.61 | % | | 4.58 | % | | 4.62 | % | | 4.52 | % | | 4.72 | % | | |
*代表割讓給堅韌再保險的人壽和退休遺留保險額度。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 12.保險責任
加權平均利率是使用匯總到分部水平的預計未來淨負債現金流計算的，並以年利率表示。
遞延利潤負債：本公司發行某些年金和人壽保險合同，這些合同預先支付保費或支付的保費比將支付的福利更短(即有限薪酬合同)。需要建立DPL，以避免在簽發這些合同時確認收益。DPL在合同有效期內攤銷，以使確認的收入與相關的福利支出保持一致。DPL在合同期限內與人壽保險的有效折扣保險金額或年金合同的預期未來福利支付保持不變的關係攤銷。
在對長期合同會計準則進行有針對性的改進之前
有限薪酬合同受到鎖定概念的約束，除非發生損失確認事件，否則在政策問題上得出的假設隨後不會更新。淨保費被記錄為收入。收到的毛保費和淨保費之間的差額被遞延，並在保費中確認，與有效保險或年金保持不變的關係，即預期未來保單利益的數額。這筆未賺取收入(遞延利潤)記入其他投保人基金的簡明綜合資產負債表。
在對長期合同會計準則進行有針對性的改進之後
收到的毛保費和記錄為收入的毛保費與淨保費之間的差額在投保人福利中遞延並確認，與有效保險的持續關係，或對於年金，即預期未來保單利益的數額。這項遞延利潤負債會增加利息，並在未來保單權益的簡明綜合資產負債表中入賬。DPL的計量中包含的現金流假設與各自的LFPB中使用的假設相同，並至少每年進行審查。DPL的現金流估計在追溯追趕的基礎上更新，同時更新相關LFPB的現金流估計。更新後的LFP B現金流用於在適用的相關LFP B隊列開始時重新計算DPL。在本報告期初重新計算的DPL與本報告期間的DPL賬面金額之間的差額被確認為投保人利益的損益和合並綜合損益表(虧損)中發生的損失。
下表列出了長期合同遞延利潤負債的過渡前轉情況*：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 其他* | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | | | |
| 採用前2020年12月31日遞延利潤負債餘額 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | 71 | |
| 調整從/(到)未來保單福利負債的調整 | 65 | | | 8 | | | — | | | 766 | | | 859 | | | 1,698 | |
| 採用後2021年1月1日遞延利潤負債餘額 | $ | 67 | | | $ | 8 | | | $ | 5 | | | $ | 830 | | | $ | 859 | | | $ | 1,769 | |
*代表割讓給堅韌再保險的人壽和退休遺留保險額度。
對未來保單福利負債和遞延利潤負債之間重新分類的調整代表着某些有限薪酬類別在過渡時淨保費比率的變化低於100%，導致兩種負債之間的重新分類，對留存收益沒有影響。
其他負債：對於萬能型壽險產品，超過賬户餘額的保險福利通常被確認為所發生期間的費用，除非產品的設計使未來的費用不足以彌補福利，在這種情況下，在合同有效期內應計“額外負債”。這些額外負債計入簡明綜合資產負債表的人壽保險及意外及健康保險合約的未來保單權益內。在該標準通過之前，我們的額外負債主要包括年金的保證最低死亡撫卹金(GMDB)，以及有次級擔保的萬能人壽合同。在通過這一標準後，全球多邊開發銀行被重新分類，並被報告為住房抵押貸款，而有次級擔保的萬能人壽合同繼續被報告為額外負債。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 12.保險責任
下表列出了額外負債的過渡前轉情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 其他(c) | | 總計 |
| (單位：百萬) |
| 2020年12月31日採用前附加責任 | $ | 1,423 | | | $ | 221 | | | $ | 5,117 | | | $ | — | | | $ | 55 | | | $ | 6,816 | |
將附加負債從未來政策收益重新分類為市場風險收益的調整(a) | (907) | | | (132) | | | — | | | — | | | — | | | (1,039) | |
扣除源自未實現收益(虧損)的累計其他綜合收益(虧損)中相關餘額的調整(b) | (516) | | | (89) | | | — | | | — | | | — | | | (605) | |
| 收養後2021年1月1日的額外債務 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,117 | | | $ | — | | | $ | 55 | | | $ | 5,172 | |
(a)對從未來保單福利到MRB的額外負債重新分類的調整代表合同擔保(例如，GMDB)，這些合同擔保以前被歸類為未來保單福利中的保險負債，但自2021年1月1日起已被重新分類為MRB。有關與LDTI相關的過渡影響的更多信息，請參見附註14。
(b)扣除源自未實現收益(虧損)的累計其他全面收益(虧損)中相關餘額的調整涉及從上述項目的未來政策利益中重新歸類的額外負債。
(c)代表割讓給堅韌再保險的人壽和退休遺留保險額度。
在採用後，我們的額外負債主要包括具有次級擔保的萬能人壽保險，這些額外負債在投保人賬户餘額之外被確認。對於有次級擔保的萬能人壽保險單，以及在合同開始時預計會產生利潤和虧損的其他萬能人壽保險單，負債的確認依據是：(A)在合同存續期內超過賬户價值的預期付款總額的現值除以(B)合同存續期內預期攤派總額的現值。對於沒有次級擔保的萬能人壽保險，在合同開始後，我們首先預計會出現利潤和虧損，除了保單持有人的賬户餘額外，我們還建立了一項負債，以便按照較早(有利可圖)年的利潤出現的比例確認預期的未來虧損。萬能人壽賬户餘額在投保人合同存款中報告，而這些額外負債在簡明綜合資產負債表中未來保單福利的負債中報告。該等額外負債亦會作出調整，以反映可供按累積評估出售的固定到期日證券的未實現收益或虧損的影響，並透過保監處確認相關變動。投保人對這些負債的行為假設包括死亡率、過失和保費持續性。用於萬能人壽次級擔保負債的資本市場假設包括貼現率和淨收益率。
下表列出了具有次級擔保和類似特徵的萬能人壽保險的負債餘額和變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬，不包括責任期限) | 生命
保險 | | 其他(b) | | 總計 | | 生命
保險 | | 其他(b) | | 總計 |
| 年初餘額 | $ | 3,300 | | | $ | 55 | | | $ | 3,355 | | | $ | 4,952 | | | $ | 55 | | | $ | 5,007 | |
| | | | | | | | | | | |
| 體驗變化的影響 | 149 | | | (1) | | | 148 | | | 194 | | | (2) | | | 192 | |
| 調整後的期初餘額 | 3,449 | | | 54 | | | 3,503 | | | 5,146 | | | 53 | | | 5,199 | |
| | | | | | | | | | | |
| 評估 | 341 | | | 1 | | | 342 | | | 344 | | | 1 | | | 345 | |
| 支付的超額福利 | (457) | | | — | | | (457) | | | (496) | | | — | | | (496) | |
| 應計利息 | 61 | | | 1 | | | 62 | | | 65 | | | 1 | | | 66 | |
| 其他 | (3) | | | — | | | (3) | | | (5) | | | — | | | (5) | |
| 與投資未實現增值(折舊)有關的變化 | 11 | | | — | | | 11 | | | (1,446) | | | — | | | (1,446) | |
| 期末餘額 | 3,402 | | | 56 | | | 3,458 | | | 3,608 | | | 55 | | | 3,663 | |
| 減去：可收回的再保險 | (172) | | | — | | | (172) | | | (209) | | | — | | | (209) | |
| 可收回的再保險期末淨額餘額 | $ | 3,230 | | | $ | 56 | | | $ | 3,286 | | | $ | 3,399 | | | $ | 55 | | | $ | 3,454 | |
| | | | | | | | | | | |
加權平均責任期限(a) | 26.2 | | 9.2 | | | | 27.1 | | 9.7 | | |
(a)負債的加權平均存續期是根據預計未來淨負債現金流計算為修正存續期的，這些預計未來淨負債現金流是利用分部級別的加權平均利率(見下表)合計的。
(b)代表割讓給堅韌再保險的人壽和退休遺留保險額度。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 12.保險責任
下表載列於綜合綜合損益表(損益表)內就有次級擔保及類似特徵的萬能人壽保險的負債確認的收入及利息金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總攤款 | | 利息累加 | | 總攤款 | | 利息累加 |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 人壽保險 | $ | 274 | | | $ | 284 | | | $ | 33 | | | $ | 31 | | | $ | 573 | | | $ | 576 | | | $ | 61 | | | $ | 65 | |
| 其他* | 10 | | | 9 | | | — | | | — | | | 20 | | | 19 | | | 1 | | | 1 | |
| 總計 | $ | 284 | | | $ | 293 | | | $ | 33 | | | $ | 31 | | | $ | 593 | | | $ | 595 | | | $ | 62 | | | $ | 66 | |
*代表割讓給堅韌再保險的人壽和退休遺留保險額度。
具有次級保證及類似特徵的全能人壽保單的負債加權平均利率計算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | 2023 | | 2022 |
| 人壽保險 | | 其他* | | 人壽保險 | | 其他* |
| 加權平均利率 | 3.77 | % | | 4.20 | % | | 3.75 | % | | 4.20 | % |
*代表割讓給堅韌再保險的人壽和退休遺留保險額度。
加權平均利率是使用匯總到分部水平的預計未來淨負債現金流計算的，並以年利率表示。
下表列出了有關我們的具有次級擔保和類似功能的萬能人壽保險的詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | | | |
| (百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
| 帳户值 | $ | 3,604 | | $ | 3,406 | |
| 風險淨額 | $ | 70,850 | | $ | 66,889 | |
| 合同持有人的平均達到年齡 | | 53 | | 53 |
投保人合同存款
投保人合同存款的負債主要按累計價值記錄(收到的存款和從單獨賬户轉賬的淨額，加上貸記的應計利息，減去提款和分攤費用)。投資導向型產品收取的存款不會反映為收入。它們在收到後直接記錄到投保人的合同存款中。向合同持有人評估的死亡率、行政和其他服務的金額作為保單費用計入收入。
除了萬能人壽、固定年金、可變年金內的固定期權、不含人壽或有事項的年金、融資協議及政府機構投資公司的負債外，保單持有人合約存款還包括我們對以下各項的負債：(I)按公允價值計入的嵌入衍生工具的指數特徵；(Ii)以結構性結算安排發行的年金，以及(Iii)我們已選擇按公允價值計入的某些合約。與政策指數特徵相關的嵌入衍生品的公允價值變化以及對衝這些負債的衍生品的公允價值的變化在已實現損益中確認。
有關作為嵌入衍生品入賬的指數信用的其他信息，請參閲附註5。
根據融資協議支持的票據發行計劃，一家獨立的、非合併的法定信託公司向投資者發行中期票據，這些票據由我們的一家人壽和退休公司通過我們的機構市場業務向該信託發行的融資協議擔保。
下表顯示了投保人合同存款賬户餘額的過渡結轉(a ):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 其他(b) | | 總計 |
| (單位：百萬) |
| 領保前2020年12月31日投保人合同存款 | $ | 84,874 | | | $ | 43,805 | | | $ | 10,286 | | | $ | 11,559 | | | $ | 4,145 | | | $ | 154,669 | |
| 將內含衍生負債重新分類為扣除東道國調整後的市場風險利益的調整 | (5,671) | | | (576) | | | — | | | — | | | — | | | (6,247) | |
| | | | | | | | | | | |
| 收養後2021年1月1日投保人合同存款 | $ | 79,203 | | | $ | 43,229 | | | $ | 10,286 | | | $ | 11,559 | | | $ | 4,145 | | | $ | 148,422 | |
(a)不包括$(的其他業務)199)1.8億。
(b)代表割讓給堅韌再保險的人壽和退休遺留保險額度。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 12.保險責任
下表顯示了投保人合同存款賬户餘額和變動情況。(a):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 其他(d) | | 總計 |
| (除平均貸款率外，以百萬為單位) | | | | | |
| 投保人合同存款賬户餘額，年初 | $ | 89,554 | | | $ | 43,395 | | | $ | 10,224 | | | $ | 11,734 | | | $ | 3,587 | | | $ | 158,494 | |
| 存款 | 8,898 | | | 2,597 | | | 809 | | | 1,608 | | | 22 | | | 13,934 | |
| | | | | | | | | | | |
| 保單收費 | (462) | | | (238) | | | (764) | | | (34) | | | (31) | | | (1,529) | |
| 自首和撤回 | (6,585) | | | (3,979) | | | (122) | | | (421) | | | (42) | | | (11,149) | |
| 福利支付 | (2,012) | | | (1,080) | | | (100) | | | (283) | | | (171) | | | (3,646) | |
| 從(向)單獨賬户轉賬的淨額 | 1,637 | | | 1,221 | | | — | | | 473 | | | — | | | 3,331 | |
| 記入貸方的利息 | 863 | | | 554 | | | 188 | | | 218 | | | 85 | | | 1,908 | |
| 其他 | (3) | | | 4 | | | (32) | | | (1) | | | 8 | | | (24) | |
| 投保人合同存款賬户餘額，期末 | 91,890 | | | 42,474 | | | 10,203 | | | 13,294 | | | 3,458 | | | 161,319 | |
其他對賬項目(b) | (1,598) | | | (254) | | | 135 | | | 42 | | | (72) | | | (1,747) | |
| | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | $ | 90,292 | | | $ | 42,220 | | | $ | 10,338 | | | $ | 13,336 | | | $ | 3,386 | | | $ | 159,572 | |
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均貸記率 | 2.59 | | % | 2.84 | | % | 4.30 | | % | 3.54 | | % | 4.95 | | % | |
現金退還價值(c) | $ | 85,417 | | | $ | 41,550 | | | $ | 8,976 | | | $ | 2,555 | | | $ | 1,762 | | | $ | 140,260 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 其他(d) | | 總計 |
| (除平均貸款率外，以百萬為單位) | | | | | |
| 投保人合同存款賬户餘額，年初 | $ | 84,097 | | | $ | 43,902 | | | $ | 10,183 | | | $ | 10,804 | | | $ | 3,823 | | | $ | 152,809 | |
| 存款 | 7,547 | | | 2,341 | | | 835 | | | 162 | | | 24 | | | 10,909 | |
| | | | | | | | | | | |
| 保單收費 | (395) | | | (259) | | | (782) | | | (34) | | | (33) | | | (1,503) | |
| 自首和撤回 | (4,008) | | | (2,726) | | | (103) | | | (27) | | | (32) | | | (6,896) | |
| 福利支付 | (1,996) | | | (1,072) | | | (119) | | | (160) | | | (178) | | | (3,525) | |
| 從(向)單獨賬户轉賬的淨額 | 1,074 | | | 1,155 | | | (2) | | | 14 | | | — | | | 2,241 | |
| 記入貸方的利息 | 882 | | | 550 | | | 193 | | | 128 | | | 90 | | | 1,843 | |
| 其他 | 6 | | | 1 | | | (10) | | | (29) | | | 7 | | | (25) | |
| 投保人合同存款賬户餘額，期末 | 87,207 | | | 43,892 | | | 10,195 | | | 10,858 | | | 3,701 | | | 155,853 | |
其他對賬項目(b) | (2,245) | | | (353) | | | (60) | | | 43 | | | (77) | | | (2,692) | |
| | | | | | | | | | | |
| 投保人合同存款 | $ | 84,962 | | | $ | 43,539 | | | $ | 10,135 | | | $ | 10,901 | | | $ | 3,624 | | | $ | 153,161 | |
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均貸記率 | 2.38 | | % | 2.72 | | % | 4.25 | | % | 2.40 | | % | 4.90 | | % | |
現金退還價值(c) | $ | 81,207 | | | $ | 43,094 | | | $ | 8,935 | | | $ | 2,524 | | | $ | 1,839 | | | $ | 137,599 | |
(a)一般賬户和單獨賬户之間的交易按毛額在此表中列示(例如，投保人的資金最初存入普通賬户，然後同時轉入單獨賬户)，因此不影響投保人合同存款的期末餘額。
(b)包括分開並單獨報告的MRB，扣除記錄在投保人合同存款中的嵌入衍生品。其他還包括與其他業務有關的金額$(72)億元及(77)分別為2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日。
(c)現金退還價值與保單持有人合同存款中具有確定的現金退還價值的部分相關(例如，GIC沒有現金退還價值)。
(d)主要代表割讓給堅韌再保險的人壽和退休遺留保險額度。
有關風險淨額的信息，請參閲附註13中列出的MRB餘額和變動情況表。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 12.保險責任
下表按保證最低貸記利率範圍列出了投保人合同存款賬户餘額，以及貸記給投保人的利率與各自保證最低利率之間的相關差異範圍(以基點為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 在…
有保證的
最低要求 | | 1個基點--
50個基點
上邊 | | 超過50個
以上基點
最低保障 | | 總計 | |
| (除佔總數的百分比外，以百萬為單位) | | | |
| 個人退休 | 保證最低貸記利率的範圍 | | | | | |
| $ | 7,044 | | | $ | 2,390 | | | $ | 23,797 | | | $ | 33,231 | | |
| > 1% - 2% | 4,151 | | | 23 | | | 2,067 | | | 6,241 | | |
| > 2% - 3% | 8,831 | | | 11 | | | 732 | | | 9,574 | | |
| > 3% - 4% | 7,122 | | | 39 | | | 6 | | | 7,167 | | |
| > 4% - 5% | 446 | | | — | | | 4 | | | 450 | | |
| > 5% | 32 | | | — | | | 4 | | | 36 | | |
| 總計 | $ | 27,626 | | | $ | 2,463 | | | $ | 26,610 | | | $ | 56,699 | | |
| 集體退休 | 保證最低貸記利率的範圍 | | | | | |
| $ | 2,018 | | | $ | 2,574 | | | $ | 6,382 | | | $ | 10,974 | | |
| > 1% - 2% | 4,050 | | | 1,624 | | | 391 | | | 6,065 | | |
| > 2% - 3% | 13,123 | | | 89 | | | 62 | | | 13,274 | | |
| > 3% - 4% | 651 | | | — | | | — | | | 651 | | |
| > 4% - 5% | 6,799 | | | — | | | — | | | 6,799 | | |
| > 5% | 151 | | | — | | | — | | | 151 | | |
| 總計 | $ | 26,792 | | | $ | 4,287 | | | $ | 6,835 | | | $ | 37,914 | | |
| 人壽保險 | 保證最低貸記利率的範圍 | | | | | |
| $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
| > 1% - 2% | — | | | 131 | | | 350 | | | 481 | | |
| > 2% - 3% | 10 | | | 872 | | | 1,083 | | | 1,965 | | |
| > 3% - 4% | 1,190 | | | 322 | | | 201 | | | 1,713 | | |
| > 4% - 5% | 2,909 | | | — | | | — | | | 2,909 | | |
| > 5% | 221 | | | — | | | — | | | 221 | | |
| 總計 | $ | 4,330 | | | $ | 1,325 | | | $ | 1,634 | | | $ | 7,289 | | |
| 總計* | $ | 58,748 | | | $ | 8,075 | | | $ | 35,079 | | | $ | 101,902 | | |
| 佔總數的百分比 | 58 | % | 8 | % | 34 | % | 100 | % |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 12.保險責任
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | 在…
有保證的
最低要求 | | 1個基點--
50個基點
上邊 | | 超過50個
以上基點
最低保障 | | 總計 | |
| (除佔總數的百分比外，以百萬為單位) | | | |
| 個人退休 | 保證最低貸記利率的範圍 | | | | | |
| $ | 10,300 | | | $ | 1,775 | | | $ | 19,868 | | | $ | 31,943 | | |
| > 1% - 2% | 4,300 | | | 25 | | | 1,666 | | | 5,991 | | |
| > 2% - 3% | 9,995 | | | 1 | | | 18 | | | 10,014 | | |
| > 3% - 4% | 7,934 | | | 40 | | | 6 | | | 7,980 | | |
| > 4% - 5% | 471 | | | — | | | 5 | | | 476 | | |
| > 5% | 34 | | | — | | | 4 | | | 38 | | |
| 總計 | $ | 33,034 | | | $ | 1,841 | | | $ | 21,567 | | | $ | 56,442 | | |
| 集體退休 | 保證最低貸記利率的範圍 | | | | | |
| $ | 3,817 | | | $ | 1,717 | | | $ | 4,674 | | | $ | 10,208 | | |
| > 1% - 2% | 6,310 | | | 410 | | | 7 | | | 6,727 | | |
| > 2% - 3% | 14,556 | | | — | | | — | | | 14,556 | | |
| > 3% - 4% | 696 | | | — | | | — | | | 696 | | |
| > 4% - 5% | 6,953 | | | — | | | — | | | 6,953 | | |
| > 5% | 159 | | | — | | | — | | | 159 | | |
| 總計 | $ | 32,491 | | | $ | 2,127 | | | $ | 4,681 | | | $ | 39,299 | | |
| 人壽保險 | 保證最低貸記利率的範圍 | | | | | |
| $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | |
| > 1% - 2% | 105 | | | 24 | | | 350 | | | 479 | | |
| > 2% - 3% | 240 | | | 638 | | | 1,108 | | | 1,986 | | |
| > 3% - 4% | 1,395 | | | 186 | | | 189 | | | 1,770 | | |
| > 4% - 5% | 3,024 | | | — | | | — | | | 3,024 | | |
| > 5% | 226 | | | — | | | — | | | 226 | | |
| 總計 | $ | 4,990 | | | $ | 848 | | | $ | 1,647 | | | $ | 7,485 | | |
| 總計* | $ | 70,515 | | | $ | 4,816 | | | $ | 27,895 | | | $ | 103,226 | | |
| 佔總數的百分比 | 68 | | % | 5 | | % | 27 | | % | 100 | | % |
*不包括不受保證最低貸記利率約束的投保人合同存款賬户餘額。
其他投保人基金
其他投保人基金包括URR，由以投資為導向的合同的前端負載組成，代表那些非水平的保單負載，通常在最初的保單年度高於後來的保單年度。URR的攤銷在保單費用中記錄。
在對長期合同會計準則進行有針對性的改進之前
以投資為導向的合同的URR通常根據合同估計壽命內將要變現的EGP的發生情況進行遞延和攤銷，並因EGP所依據的假設發生變化而與DAC進行同樣的調整。與DAC投資的未實現增值(折舊)類似，與以投資為導向的產品相關的URR也進行了調整，以反映可在EGP上出售的固定期限證券的未實現收益或虧損的影響，相關變化通過保監處確認。
在對長期合同會計準則進行有針對性的改進之後
以投資為導向的合同的URR一般採用與攤銷發援金相同的假設和因素(即按固定水平)遞延並攤銷為收入。未來假設的變化將通過前瞻性地調整攤銷率來應用。本公司已選擇在每一期間的URR攤銷(即保單費用)中隱含地考慮實際經驗，無論是有利的還是不利的。
下表顯示了URR的轉換前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 其他* | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | |
| 採用前2020年12月31日URR Balance | $ | 1,413 | | | $ | 2 | | | $ | 132 | | | $ | 1,547 | |
| 扣除源自未實現損益的累計其他綜合收益(虧損)中有關餘額的調整數 | 248 | | | — | | | — | | | 248 | |
| 採用後2021年1月1日URR Balance | $ | 1,661 | | | $ | 2 | | | $ | 132 | | | $ | 1,795 | |
*代表割讓給堅韌再保險的人壽和退休遺留保險額度。不包括URR在內的其他投保人資金總額為$2.01000億美元。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 12.保險責任
在採用LDTI之前，投資導向型產品的URR包括分類為可供出售的固定期限證券的未實現收益或虧損的影響。在過渡日期，這些調整被刪除，並在AOCI中進行了相應的抵消。由於於過渡日期，可供出售資產組合處於未實現收益狀態，對AOCI中源於未實現收益(虧損)餘額的相關餘額的扣除調整正在減少URR。
下表顯示了URR的前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 其他* | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | |
| 年初餘額 | $ | 1,727 | | | $ | 2 | | | $ | 105 | | | $ | 1,834 | |
| 遞延收入 | 76 | | | — | | | — | | | 76 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 攤銷 | (55) | | | (1) | | | (5) | | | (61) | |
| | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 1,748 | | | $ | 1 | | | $ | 100 | | | $ | 1,849 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 其他* | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | |
| 年初餘額 | $ | 1,693 | | | $ | 2 | | | $ | 116 | | | $ | 1,811 | |
| 遞延收入 | 70 | | | — | | | — | | | 70 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 攤銷 | (54) | | | — | | | (6) | | | (60) | |
| | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 1,709 | | | $ | 2 | | | $ | 110 | | | $ | 1,821 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
*代表割讓給堅韌再保險的人壽和退休遺留保險額度。截至2023年6月30日和2022年6月30日，不包括URR在內的其他投保人基金總額為#美元。1.63億美元和3,000美元1.7分別為200億美元和200億美元。
13.市場風險收益
MRB被定義為既向合同持有人提供保護，使其免受非名義資本市場風險的保護，又使AIG面臨非名義資本市場風險的合同或合同特徵。MRB是指在發生特定事件或情況時，投保人在賬户餘額之外獲得的金額，例如死亡、年化或涉及保護免受非名義資本市場風險的定期退出。某些合同特徵，如GMWB、GMDB和在可變、固定指數和固定年金中常見的保證最低收入福利(GMIB)，都是MRB。MRB在合同開始時使用非期權方法進行評估，該方法涉及初始公允價值為零的歸屬費用或公允價值大於零的期權方法。
MRB按公允價值記錄，而AIG對可變年金產品採用非期權歸屬費用估值方法，對固定指數和固定產品均採用基於期權的估值方法(主機抵銷)。根據非期權計價方法，歸屬費用在合同開始時確定；它不能超過可向合同持有人收取的合同費用和分攤費用總額，也不能低於零。投資保證金被排除在歸屬費用確定之外。在基於期權的估值方法下，與MRB金額相關的主機金額的抵銷在開始時建立。按揭證券的公允價值變動以市場風險利益的公允價值變動的淨收益入賬，除可歸因於本行本身信用風險的公允價值變動部分外，淨收益於保監處確認。當基礎合同被放棄、發生GMDB、GMIB年化或具有GMWB的保單的賬户價值耗盡時，MRB被取消確認。當投保人選擇年化GMIB騎手或具有GMWB騎手的保單上的賬户價值減少到零時，該保單將自動轉換為賠付年金。當發生轉換時，投保人將獲得一份新的賠付年金合同。在這一點上，取消對MRB的認可，併為支出年金建立LFPB。
用於確定MRB資產(包括轉讓的MRB)或負債的假設通常包括死亡率，其依據的是經修改以考慮到保單形式變化的實際經驗；錯失率，其依據的是經修改以考慮到政策特點的變化的實際經驗；以及投資回報，其依據的是隨機產生的情景。我們至少每年評估一次用於確定MRB資產或負債的估計，並調整餘額，並在實際經驗或其他證據表明應修訂先前假設的情況下，對MRB的公允價值淨額變化進行相關計提或貸記。此外，對MRB進行估值，以使當前的非履約風險準備金反映在直接MRB的資產或負債估值的索賠現金流中。合同問題上的不履行風險價差被鎖定。使用已發行的非履約風險利差計算的MRB與當前的非履約風險利差之間的差額通過保監處報告，而與放棄的MRB相關的交易對手信用風險的變化則在收入中報告。
MRBS公允價值變動，淨額代表市場風險收益負債及資產的公允價值變動(吾等本身的信用風險變動除外)，幷包括歸屬附加費用及收益，扣除衍生工具及固定到期日證券的公允價值變動，該等衍生工具及固定到期日證券用於從經濟上對衝VA GMWB附加投資者的市場風險。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 13.市場風險收益
下表顯示了MRB的過渡前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | |
| 採用前2020年12月31日現在歸類為MRB的功能的賬面價值 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
對從投保人合同存款中提取的內含衍生負債重新分類的調整，扣除東道國調整(a) | | 5,671 | | | 576 | | | 6,247 | |
對來自未來政策福利的額外負債重新分類的調整(b) | | 1,388 | | | 221 | | | 1,609 | |
對原合同簽發日期和過渡日期之間我們自身信用風險變化的累積影響進行調整(c) | | 2,140 | | | 187 | | | 2,327 | |
| | | | | | |
扣除源自未實現損益的累計其他綜合收益(虧損)中有關餘額的調整數(d) | | (516) | | | (89) | | | (605) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
對MRB以前賬面價值和公允價值計量之間的剩餘差額(不包括我們自己的信用風險變化和東道國合同調整)進行調整(e) | | (1,084) | | | (93) | | | (1,177) | |
| 採用後2021年1月1日現在歸類為MRB的功能的賬面價值 | | $ | 7,599 | | | $ | 802 | | | $ | 8,401 | |
(a)對投保人合同存款重新分類的調整代表某些合同擔保(例如，GMWB)，這些擔保以前被歸類為嵌入衍生品，但自2021年1月1日起已被重新歸類為MRB，以及相關的主機影響。將擔保同時重新計量為市場風險收益對留存收益或AOCI的影響反映在以下各行中。
(b)從未來保單福利重新分類的調整代表合同擔保(例如，GMDB)，這些合同擔保以前在未來保單福利中被歸類為保險負債，但自2021年1月1日起已被重新歸類為MRB。將擔保同時重新計量為市場風險收益對留存收益或AOCI的影響反映在以下各行中。
(c)對原始合同簽發日期和過渡日期之間我們自身信用風險變化的累積影響的調整在AOCI中確認。
(d)從未實現收益(虧損)產生的相關結餘的抵銷調整涉及從上述項目的未來政策利益中重新歸類的額外負債。
(e)對剩餘差額的調整代表按公允價值計量MRB，不包括本公司自身信用風險的影響，並抵消留存收益。
以下是按資產頭寸和負債頭寸金額與過渡時簡明綜合資產負債表中的MRB金額進行的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | | |
| 資產頭寸中的市場風險收益 | | $ | 176 | | | $ | — | | | $ | 176 | |
| 再保險市場風險收益 | | 162 | | | — | | | 162 | |
| 市場風險使資產受益，按公允價值計算 | | 338 | | | — | | | 338 | |
| 按公允價值計算的市場風險收益負債 | | 7,937 | | | 802 | | | 8,739 | |
| 市場風險收益，淨額，2021年1月1日 | | $ | 7,599 | | | $ | 802 | | | $ | 8,401 | |
下表列出了市場風險收益的餘額和變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 總計 |
| (以百萬為單位，合同持有人的年齡除外) | | | |
| 年初餘額 | | $ | 3,738 | | | $ | 296 | | | $ | 4,034 | |
| 年初，在我們自身信用風險發生變化之前的餘額 | | $ | 3,297 | | | $ | 272 | | | $ | 3,569 | |
| 發行 | | 379 | | | 19 | | | 398 | |
| 應計利息 | | 78 | | | 8 | | | 86 | |
| 歸類費用 | | 442 | | | 33 | | | 475 | |
| 預期索賠 | | (48) | | | (1) | | | (49) | |
| 利率變動的影響 | | 34 | | | 3 | | | 37 | |
| 利率波動率變化的影響 | | (84) | | | (4) | | | (88) | |
| 股票市場變化的影響 | | (843) | | | (78) | | | (921) | |
| 股指波動率變化的影響 | | 8 | | | (4) | | | 4 | |
| 實際結果與模型預期結果不同 | | 93 | | | 12 | | | 105 | |
| | | | | | |
| 其他未來預期假設的變化的影響 | | (94) | | | (29) | | | (123) | |
| | | | | | |
| 其他，包括外匯 | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 在我們自身信用風險發生變化之前的期末餘額 | | 3,262 | | | 229 | | | 3,491 | |
| 我們自身信用風險變化的影響 | | 564 | | | 47 | | | 611 | |
| | | | | | |
| 期末餘額 | | 3,826 | | | 276 | | | 4,102 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 減去：再保險的MRB，期末 | | (79) | | | — | | | (79) | |
| 可收回的再保險後淨負債餘額 | | $ | 3,747 | | | $ | 276 | | | $ | 4,023 | |
| | | | | | |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 13.市場風險收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 總計 |
| (以百萬為單位，合同持有人的年齡除外) | | | |
| 風險淨額 | | | | | | |
| 僅限GMDB | | $ | 1,068 | | | $ | 212 | | | $ | 1,280 | |
| 僅限GMWB | | $ | 56 | | | $ | 4 | | | $ | 60 | |
| 合計* | | $ | 1,435 | | | $ | 23 | | | $ | 1,458 | |
| 合同持有人的加權平均達到年齡 | | 70 | | 64 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 總計 |
| (以百萬為單位，合同持有人的年齡除外) | | | |
| 年初餘額 | | $ | 6,452 | | | $ | 582 | | | $ | 7,034 | |
| 年初，在我們自身信用風險發生變化之前的餘額 | | $ | 4,518 | | | $ | 415 | | | $ | 4,933 | |
| 發行 | | 97 | | | 11 | | | 108 | |
| 應計利息 | | 83 | | | 11 | | | 94 | |
| 歸類費用 | | 409 | | | 37 | | | 446 | |
| 預期索賠 | | (28) | | | (1) | | | (29) | |
| 利率變動的影響 | | (2,864) | | | (270) | | | (3,134) | |
| 利率波動率變化的影響 | | 180 | | | 12 | | | 192 | |
| 股票市場變化的影響 | | 1,558 | | | 136 | | | 1,694 | |
| 股指波動率變化的影響 | | (42) | | | (4) | | | (46) | |
| 實際結果與模型預期結果不同 | | 130 | | | 13 | | | 143 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他，包括外匯 | | 2 | | | (8) | | | (6) | |
| 在我們自身信用風險發生變化之前的期末餘額 | | 4,043 | | | 352 | | | 4,395 | |
| 我們自身信用風險變化的影響 | | 355 | | | 20 | | | 375 | |
| | | | | | |
| 期末餘額 | | 4,398 | | | 372 | | | 4,770 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 減去：再保險的MRB，期末 | | (110) | | | — | | | (110) | |
| 可收回的再保險後淨負債餘額 | | $ | 4,288 | | | $ | 372 | | | $ | 4,660 | |
| 風險淨額 | | | | | | |
| 僅限GMDB | | $ | 1,828 | | | $ | 396 | | | $ | 2,224 | |
| 僅限GMWB | | $ | 58 | | | $ | 5 | | | $ | 63 | |
| 合計* | | $ | 2,052 | | | $ | 11 | | | $ | 2,063 | |
| 合同持有人的加權平均達到年齡 | | 70 | | 64 | | |
*某些合同同時包含有保證的GMDB和GMWB功能，並且為了計算MRB而一起建模。
以下是按資產頭寸和負債頭寸的金額與簡明綜合資產負債表中的MRBS金額的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| (單位：百萬) | | 資產* | | 責任* | | 網絡 | | 資產* | | 責任* | | 網絡 |
| 個人退休 | | $ | 787 | | | $ | 4,534 | | | $ | 3,747 | | | $ | 527 | | | $ | 4,815 | | | $ | 4,288 | |
| 集體退休 | | 167 | | | 443 | | | 276 | | | 115 | | | 487 | | | 372 | |
| 總計 | | $ | 954 | | | $ | 4,977 | | | $ | 4,023 | | | $ | 642 | | | $ | 5,302 | | | $ | 4,660 | |
*MRB的現金流和歸屬費用是在政策層面確定的，並根據其在資產負債表日的資產或負債狀況進行報告。
有關MRB公允價值計量的更多信息，見附註5。
年金保證
年金合同可以包括為合同持有人提供的某些合同保證的福利。這些擔保特徵包括在死亡情況下應支付的GMDB和在部分提取耗盡保單賬户價值時應支付的GMDB，在年化的情況下，或在其他情況下，在累積期內的特定日期支付。生活福利主要包括GMWB。可變年金合同可以包括多種類型的保障福利功能；例如，它可以同時具有GMDB和GMWB。然而，投保人只能從包含死亡撫卹金和生活福利的合同上的一個有保障的特徵中獲得賠付，即這些特徵是相互排斥的(除了尚存的配偶，他有一個騎手在其配偶去世後可能同時領取GMDB和他們有生之年的GMWB)。投保人不能在一份合同上購買一項以上的生活福利。無論是否存在其他特徵，都會計算每個特徵的風險淨值；因此，每個特徵的風險淨值不能與其他特徵的風險淨值相加。
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第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 13.市場風險收益
可變年金的保證收益
根據合同的不同，GMDB功能可以提供以下死亡撫卹金：(A)合同存款總額減去任何部分提款加上最低迴報(在極少數情況下，沒有最低迴報)，(B)保費返還，即收益是經常賬户價值或支付的保費減去任何部分提款的較大值，(C)累加收益，根據合同規定的費率累計至指定年齡，或(D)所獲得的最高合同價值，通常是在任何週年日減去合同週年之後的任何後續提款。GMDB是我們提供的最廣泛的福利。
我們的某些可變年金合同還包含生活福利附加條款，其中包括可選的GMWB，以及較小程度的GMAB和GMIB。這些生活福利和與可變年金合同相關的GMDB按公允價值計量，公允價值的變化(不包括我們自身信用風險的變化)記錄在MRB的公允價值變化中，淨額。GMWB的風險淨額是指假定合同持有人在資產負債表日利用所有利益的情況下，超出賬户價值的利益。GMDB功能的風險淨額代表如果所有投保人死亡，超過賬户價值的保證福利金額。
固定指數和固定年金的保證收益
我們的某些固定年金和固定指數年金合同不是通過單獨的賬户提供的，其中包含可選的GMWB。有了GMWB，合同持有者可以通過一系列提款將超過合同賬户價值的保證金額貨幣化，每年不超過保證金額的特定百分比。一旦賬户價值耗盡，合同持有人將獲得一系列相當於剩餘保證金金額的年金支付；對於終身GMWB產品，年金支付只要被保險人(S)活着就會繼續。GMWB在固定年金和固定指數年金合同中的負債被記錄在MRB中，代表超過預計賬户價值的福利的預期價值，超出的部分(不包括我們自身信用風險的變化)通過MRB公允價值的變化按公允價值確認，淨額。
我們所有GMWB在固定年金和固定指數年金合同中的負債被計入MRB。
有關被視為MRB的保證福利的公允價值計量的討論, 請參閲注5。
14.分開核算資產和負債
當投資收益和投資損益直接計入合同持有人，且投資風險由合同持有人承擔，且獨立賬户符合額外會計準則，有資格進行單獨賬户處理時，我們將在單獨賬户內報告可變合同。支持可變年金和可變萬能人壽合同可變部分的資產符合單獨賬户處理的條件，按公允價值列賬，並作為單獨賬户資產報告，等值彙總總額作為單獨賬户負債報告。獨立賬户的資產在法律上是分開的，不受我們任何其他業務產生的索賠的影響。
可變產品和投資合同的保單價值以投資單位表示。每個單位都與一個資產組合相關聯。單位價值根據關聯資產組合的價值增加或減少。在任何時候，流動負債是獨立賬户中所有投資單位的當前單位價值加上對MRB的任何負債的總和。
向投保人評估的死亡率、行政和其他服務的金額包括在保單費用中。投資業績(包括投資收益、淨投資收益(虧損)和未實現收益(虧損)的變動)和貸記這些獨立賬户的投保人的相應金額在簡明綜合損益表的同一行內抵銷。
關於作為MRB入賬的擔保福利的公允價值計量的討論，見附註5。
下表列出了單獨賬户投資選項的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| (單位：百萬) | 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 總計 | | 個體
退休 | | 集團化
退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 總計 |
| 股票型基金 | $ | 24,804 | | | $ | 27,889 | | | $ | 777 | | | $ | 630 | | | $ | 54,100 | | | $ | 23,012 | | | $ | 25,210 | | | $ | 690 | | | $ | 576 | | | $ | 49,488 | |
| 債券基金 | 3,974 | | | 3,428 | | | 43 | | | 1,302 | | | 8,747 | | | 3,887 | | | 4,010 | | | 46 | | | 1,358 | | | 9,301 | |
| 平衡資金 | 17,911 | | | 5,375 | | | 51 | | | 1,880 | | | 25,217 | | | 18,684 | | | 5,181 | | | 49 | | | 2,444 | | | 26,358 | |
| 貨幣市場基金 | 720 | | | 553 | | | 17 | | | 364 | | | 1,654 | | | 679 | | | 501 | | | 22 | | | 386 | | | 1,588 | |
| 總計 | $ | 47,409 | | | $ | 37,245 | | | $ | 888 | | | $ | 4,176 | | | $ | 89,718 | | | $ | 46,262 | | | $ | 34,902 | | | $ | 807 | | | $ | 4,764 | | | $ | 86,735 | |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 14.分開核算資產和負債
下表列出了單獨賬户負債的餘額和變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | 個體
退休 | | 集團化
*退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | |
| 年初餘額 | $ | 45,178 | | | $ | 34,361 | | | $ | 799 | | | $ | 4,515 | | | $ | 84,853 | |
| 保費及按金 | 807 | | | 697 | | | 18 | | | 30 | | | 1,552 | |
| 保單收費 | (662) | | | (221) | | | (25) | | | (47) | | | (955) | |
| 自首和撤回 | (1,776) | | | (1,390) | | | (12) | | | (422) | | | (3,600) | |
| 福利支付 | (432) | | | (250) | | | (3) | | | (58) | | | (743) | |
| 投資業績 | 4,172 | | | 4,169 | | | 113 | | | 146 | | | 8,600 | |
| 普通賬户轉賬淨額 | 122 | | | (121) | | | (2) | | | 11 | | | 10 | |
| 其他收費 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 期末餘額 | $ | 47,409 | | | $ | 37,245 | | | $ | 888 | | | $ | 4,176 | | | $ | 89,718 | |
| | | | | | | | | |
| 現金退還價值* | $ | 46,307 | | | $ | 37,050 | | | $ | 854 | | | $ | 4,178 | | | $ | 88,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | 個體
退休 | | 集團化
*退休 | | 生命
保險 | | 體制性
市場 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | |
| 年初餘額 | $ | 57,927 | | | $ | 45,138 | | | $ | 1,044 | | | $ | 5,002 | | | $ | 109,111 | |
| 保費及按金 | 1,354 | | | 868 | | | 19 | | | 33 | | | 2,274 | |
| 保單收費 | (646) | | | (244) | | | (25) | | | (50) | | | (965) | |
| 自首和撤回 | (1,741) | | | (1,329) | | | (11) | | | (25) | | | (3,106) | |
| 福利支付 | (476) | | | (283) | | | (4) | | | (12) | | | (775) | |
| 投資業績 | (10,249) | | | (8,987) | | | (216) | | | (208) | | | (19,660) | |
| 普通賬户轉賬淨額 | 93 | | | (261) | | | — | | | 22 | | | (146) | |
| 其他收費 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 期末餘額 | $ | 46,262 | | | $ | 34,902 | | | $ | 807 | | | $ | 4,764 | | | $ | 86,735 | |
| | | | | | | | | |
| 現金退還價值* | $ | 45,154 | | | $ | 34,699 | | | $ | 792 | | | $ | 4,766 | | | $ | 85,411 | |
*現金退還價值代表合同持有人在資產負債表日可分配的賬户餘額減去適用的退還費用後的金額。
單獨的賬户負債主要是指合同持有人在單獨的賬户資產中的賬户餘額，並將等同於並抵消總的單獨賬户資產。
15.或有事項、承諾和擔保
在正常業務過程中，AIG和我們的子公司承擔各種或有負債和承諾。此外，AIG母公司還為某些子公司的各種義務提供擔保。
儘管AIG目前無法量化其尚未解決的訴訟和調查事項的最終責任，包括下文提到的事項，但此類負債可能會對AIG的綜合財務狀況或其綜合經營業績或個別報告期的綜合現金流產生重大不利影響。
法律或有事項
概述
在正常業務過程中，AIG及其子公司在國內和國外多個司法管轄區的大量待決訴訟中受到監管和政府的調查和行動，以及訴訟和其他形式的糾紛解決。其中某些事項涉及潛在的重大損失風險，因為可能會出現重大的陪審團裁決和和解、懲罰性賠償或其他處罰。其中許多事項也非常複雜，可能會代表某一類別或類似數量的原告尋求賠償。因此，本質上很難預測這些問題可能造成的未來損失的規模或範圍。在我們的保險和再保險業務中，關於保險和再保險合同覆蓋範圍的訴訟和仲裁，以及我們的子公司根據保險合同為被保險人辯護或賠償的訴訟和仲裁，通常都是在建立我們的損失準備金時考慮的。除了上述涉及保險和再保險覆蓋範圍的事項外，AIG、我們的子公司及其各自的高級管理人員和董事還面臨AIG證券持有人、客户、員工和其他人提起的各種額外類型的法律訴訟，指控除其他外，違反合同或受託責任、惡意、賠償以及違反聯邦和州法律法規。對於這些不是由保險或再保險範圍的索賠引起的其他類別的事項，當可能會發生損失並且損失的數額能夠合理地達到時，我們會為或有損失建立準備金。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 15.或有事項、承諾和擔保
估計。在許多情況下，我們無法確定損失是否可能或無法合理估計此類損失的金額，因此，法律訴訟產生的潛在未來損失可能超過我們在有關這些事項的財務報表中記錄的負債額。雖然根據管理層目前已知的資料，該等潛在的未來收費可能屬重大，但管理層並不相信任何該等收費可能會對本公司的財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
此外，不同的監管和政府機構不時審查AIG及其子公司的交易和做法，涉及全行業，以及對現任和前任經營保險子公司的業務做法等進行的其他調查或審查。此類調查、調查或審查可能發展為行政、民事或刑事訴訟或執法行動，其中補救措施可能包括罰款、處罰、恢復原狀或改變我們的商業做法，並可能導致額外費用、某些商業活動的限制和聲譽損害。
莫里亞蒂訴訟
自2013年1月1日起，加州立法機構頒佈了AB 1747(法案)，該法案修訂了《保險法》，要求在加州發行和交付的人壽保險單包含60天的寬限期，在此期間，保單必須在未能支付保費後繼續有效，並規定人壽保險公司提供30天的最低失效通知，以及保單所有者為失效和終止通知指定第二收件人的權利。根據加州保險部和某些行業貿易組織的指導，美國普通人壽保險公司(AGL)將該法案解釋為具有前瞻性，僅適用於在該法案生效日期或之後發佈和交付的保單。2017年7月18日，AGL在一場名為Moriarty訴American General Life Insurance Company，編號17-cv-1709(S.D.Cal.)的推定集體訴訟中被起訴，挑戰AGL對該法案的預期適用。原告的起訴書與針對其他保險公司的起訴書類似，辯稱在2013年1月1日之前簽發和交付的保單，如美元1如果保險公司沒有遵守該法案的條款，發給原告丈夫的100萬份保單不會失效-儘管沒有支付保費。2021年8月30日，加州最高法院發佈了對麥克休訴保護人壽保險案的意見，12加州。第5213號(2021年)，裁定該法適用於2013年1月1日生效的所有政策，無論這些政策是在什麼時候發佈的。2022年2月7日，原告提出即決判決和等級證明動議；AGL對這兩項動議都表示反對，並提出自己的部分簡易判決動議。2022年7月26日，地方法院部分批准和部分駁回了AGL的部分簡易判決動議，2022年9月7日，地方法院駁回了原告的簡易判決動議。在簡易判決裁決中，地區法院拒絕採納原告的理論，即不遵守該法就必須支付保單福利，或對AGL的賠償責任作出預審裁定。2022年9月27日，地方法院在沒有偏見的情況下駁回了原告關於等級認證的動議。地區法院拒絕證明原告提出的由金錢損害和衡平法救濟索賠組成的類別，但表示原告可以尋求證明只包括金錢損害索賠的較窄類別。然而，地方法院表示，它對實際損害和因果關係等個別問題是否會佔主導地位，排除了等級認證，有“重大關切”。雖然地方法院最初將審判日期定為2023年2月7日，但它取消了這一日期，並表示將在與各方協商後，在適當時候確定新的審判日期。隨後，案件被重新分配給一名新的區域法院法官，該法官要求就簡易判決決定涉及的某些問題進行額外的簡報，並於2023年7月19日聽取了關於這些問題的額外口頭辯論。雙方當事人正在等待法院的裁決。我們已經累計了我們目前對這起訴訟可能造成的損失的估計。
加州其他案件的訴訟程序正在進行中，這些案件提出了類似的全行業問題，包括加州最高法院關於還押的麥克休案件，加州上訴法院在2022年10月10日提交了一份未公佈的意見，該意見也拒絕認為，不遵守該法案自動需要支付政策福利。
其他承諾
在正常的業務過程中，我們承諾投資有限合夥企業、私募股權基金和對衝基金，並在美國和海外購買和開發房地產。這些承諾總額為#美元。4.710億美元6.6分別為2023年6月30日和2022年12月31日。
擔保
附屬公司
我們已就到期時立即支付AIGFP及其某些子公司目前和未來的所有付款義務和債務提供無條件擔保。我們還為AIG Markets，Inc.目前和未來的所有付款義務和債務提供了擔保。
由於AIGFP及其子公司的解除合併，截至2023年6月30日，a美元99與AIGFP及其某些子公司的義務有關的100萬擔保已確認，並在其他負債中報告。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 15.或有事項、承諾和擔保
業務和資產處置
我們必須遵守與已完成的業務和資產出售相關的財務擔保和賠償安排。各項安排可能由以下因素觸發：資產價值下降、特定業務或有事項的發生、或有負債的變現、訴訟的進展或違反我們提供的陳述、保證或契諾。這些安排通常受到合同或法律實施(如時效法規)所界定的各種時間限制。在某些情況下，最高潛在債務受到合同限制，而在另一些情況下，這種限制沒有具體説明或不適用。
我們無法就某些安排下的最高可支付金額作出合理的估計。整體而言，我們相信根據該等安排鬚支付與已完成銷售有關的任何重大款項的可能性微乎其微，而與該等安排有關的重大負債並未記錄於簡明綜合資產負債表。
其他
•關於與可變利益實體有關的承諾和擔保的更多信息，見附註10。
•有關衍生工具的其他資料，請參閲附註11。
16.權益
流通股
優先股
2019年3月14日，我們發佈了20,000A系列股票5.85非累積永久優先股百分比(A系列優先股)(相當於20,000,000存托股份，每股相當於A系列優先股股份的1/1000權益)，$5.00面值和美元25,000每股清算優先權(相當於#美元)25按存托股份計算)。在承保折扣和費用後，我們收到的淨收益約為$4851000萬美元。
普通股
下表顯示了流通股的前滾情況：
| | | | | | | | | | | |
| |
截至2023年6月30日的六個月 | 普普通通
已發行股票 | 財務處
庫存 | 普通股
傑出的 |
| (單位：百萬) |
| 股票，年初 | 1,906.7 | | (1,172.6) | | 734.1 | |
| 已發行股份 | — | | 4.8 | | 4.8 | |
| 回購股份 | — | | (21.4) | | (21.4) | |
| 股票，期末 | 1,906.7 | | (1,189.2) | | 717.5 | |
分紅
股息按美國國際集團普通股支付，面值為$2.50每股(AIG普通股)，僅當我們的董事會酌情宣佈從合法可用於此目的的資金中支付時。在考慮是否向AIG普通股派發股息或購買AIG普通股時，我們的董事會考慮了許多因素，包括但不限於：可用於支持我們的保險業務和業務戰略的資本資源、AIG與內部基準相比的融資能力和資本資源、對資本產生的預期、評級機構對資本的預期、資本和資本分配的監管標準，以及董事會認為相關的其他因素。股息的支付也受AIG已發行的A系列優先股條款的約束，根據該條款，任何AIG普通股不得宣佈或支付任何股息，除非已宣佈和支付或已為A系列優先股的所有已發行股票支付最近完成股息期的全部股息。
有關限制子公司向AIG母公司支付股息的討論，請參閲2022年年報合併財務報表附註18。
回購美國國際集團普通股
股票可不時在公開市場回購、私人購買、通過遠期、衍生、加速回購或自動回購交易或其他方式回購。我們的某些股票回購已經並可能不時通過修訂後的1934年證券交易法(交易法)規則10b5-1回購計劃進行。2023年8月1日，董事會授權回購美元7.530億股AIG普通股(包括約
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第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 16.權益
$2.15截至2023年8月7日，當前10b5-1計劃到期時，董事會先前股份回購授權項下的預期剩餘授權為10億美元)。
未來任何回購的時間將取決於市場狀況、我們的業務和戰略計劃、財務狀況、運營結果、流動性和其他因素。回購AIG普通股亦須遵守AIG已發行的A系列優先股的條款，根據該條款，AIG不得(在有限情況下除外)購買、贖回或以其他方式收購AIG普通股，除非已宣佈及支付或已就所有A系列優先股的已發行股份支付最近完成股息期的全部股息。
根據交易法規則10b5-1在2023年7月1日至2023年7月26日的回購計劃，我們回購了大約62000萬股美國國際集團普通股，總收購價約為美元3361000萬美元。
宣佈的股息
2023年8月1日，我們的董事會宣佈AIG普通股的現金股息為#美元0.36每股，於2023年9月29日支付給2023年9月15日登記在冊的股東。2023年8月1日，我們的董事會宣佈AIG A系列優先股的現金股息為$365.625每股，於2023年9月15日支付給2023年8月31日的記錄持有人。
累計其他綜合收益(虧損)
下表顯示了累計其他全面收益(虧損)的前滾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 未實現
欣賞
(折舊)
固定到期日
所基於的證券
學分津貼
損失已被承擔 | 未實現
欣賞
(折舊)
在所有其他的
投資 | 公平中的變化
市場價值
風險收益
歸因於
中的更改
我們自己的
信用風險 | 變化中的
貼現率
用來測量
傳統型和
限時付款
持續時間長
保險合同 | 外國
貨幣
翻譯
調整 | 退休
平面圖
負債
調整，調整 | 的公允價值
負債
在公平之下
值選項
歸因於
我們的變化
自己的信用風險 | | 總計 |
| 餘額，2023年3月31日，税後淨額 | $ | (134) | | $ | (17,129) | | $ | (226) | | $ | 2,150 | | $ | (3,094) | | $ | (896) | | $ | — | | $ | (19,329) | |
投資未實現增值(折舊)變動* | | 104 | | | (2,383) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,279) | |
| 其他方面的更改 | | — | | | (159) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (159) | |
| 市場風險收益公允價值變動淨額 | | — | | | — | | | (241) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (241) | |
| 貼現率的變化 | | — | | | — | | | — | | | 531 | | | — | | | — | | | — | | | 531 | |
未來政策福利的變化 | | — | | | 137 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 137 | |
外幣換算調整的變動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | (25) | |
淨精算損失的變動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 78 | | | — | | | 78 | |
先前服務成本的變化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
遞延税項資產(負債)變動 | | (20) | | | 407 | | | 51 | | | (158) | | | (34) | | | (28) | | | — | | | 218 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | 84 | | | (1,998) | | | (190) | | | 373 | | | (59) | | | 52 | | | — | | | (1,738) | |
| AOCI的其他變化： | | | | | | | | | | | | | | | | |
Corebridge非控股權益出售 | | 4 | | | 2,125 | | | 54 | | | (345) | | | (10) | | | (1) | | | — | | | 1,827 | |
| 非控制性權益 | | 14 | | | (347) | | | (47) | | | 111 | | | 11 | | | — | | | — | | | (258) | |
| 餘額，2023年6月30日，税後淨額 | $ | (60) | | $ | (16,655) | | $ | (315) | | $ | 2,067 | | $ | (3,174) | | $ | (845) | | $ | — | | $ | (18,982) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2022年3月31日，税後淨額 | $ | (88) | | $ | (2,690) | | $ | (791) | | $ | (99) | | $ | (2,472) | | $ | (894) | | $ | 6 | | $ | (7,028) | |
投資未實現增值(折舊)變動 | | 45 | | | (17,949) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,904) | |
| 其他方面的更改 | | (1) | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | |
| 市場風險收益公允價值變動淨額 | | — | | | — | | | 737 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 737 | |
| 貼現率的變化 | | — | | | — | | | — | | | 2,352 | | | — | | | — | | | — | | | 2,352 | |
未來政策福利的變化 | | — | | | 640 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 640 | |
外幣換算調整的變動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (273) | | | — | | | — | | | (273) | |
淨精算損失的變動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
先前服務成本的變化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
遞延税項資產(負債)變動 | | (8) | | | 2,530 | | | (155) | | | (482) | | | (62) | | | 7 | | | — | | | 1,830 | |
公允價值期權項下負債的公允價值變動可歸因於本行自身信用風險的變動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (4) | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | 36 | | | (14,782) | | | 582 | | | 1,870 | | | (335) | | | 16 | | | (4) | | | (12,617) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非控制性權益 | | 4 | | | (1,224) | | | 58 | | | 181 | | | (17) | | | — | | | — | | | (998) | |
| 餘額，2022年6月30日，税後淨額 | $ | (56) | | $ | (16,248) | | $ | (267) | | $ | 1,590 | | $ | (2,790) | | $ | (878) | | $ | 2 | | $ | (18,647) | |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 16.權益
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| (單位：百萬) | 未實現
欣賞
(折舊)
固定到期日
所基於的證券
學分津貼
損失已被承擔 | 未實現
欣賞
(折舊)
在所有其他的
投資 | 公平中的變化
市場價值
風險收益
歸因於
中的更改
我們自己的
信用風險 | 變化中的
貼現率
用來測量
傳統型和
限時付款
持續時間長
保險合同 | 外國
貨幣
翻譯
調整 | 退休
平面圖
負債
調整，調整 | 的公允價值
負債
在公平之下
值選項
歸因於
我們的變化
自己的信用風險 | | 總計 |
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| 餘額，2022年12月31日，税後淨額 | $ | (136) | | $ | (20,675) | | $ | (284) | | $ | 2,459 | | $ | (3,056) | | $ | (924) | | $ | — | | $ | (22,616) | |
投資未實現增值(折舊)變動* | | 113 | | | 2,613 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,726 | |
| 其他方面的更改 | | — | | | (53) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (53) | |
| 市場風險收益公允價值變動淨額 | | — | | | — | | | (146) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (146) | |
| 貼現率的變化 | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 未來政策福利的變化 | | — | | | 37 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37 | |
| 外幣換算調整的變動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44) | | | — | | | — | | | (44) | |
| 淨精算損失的變動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 105 | | | — | | | 105 | |
| 先前服務成本的變化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 遞延税項資產(負債)變動 | | (23) | | | (343) | | | 31 | | | (51) | | | (43) | | | (27) | | | — | | | (456) | |
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| 其他全面收益(虧損)合計 | 90 | | | 2,254 | | | (115) | | | (47) | | | (87) | | | 80 | | | — | | | 2,175 | |
| AOCI的其他變化： | | | | | | | | | | | | | | | | |
Corebridge非控股權益出售 | | 4 | | | 2,125 | | | 54 | | | (345) | | | (10) | | | (1) | | | — | | | 1,827 | |
| 非控制性權益 | | 18 | | | 359 | | | (30) | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | 368 | |
| 餘額，2023年6月30日，税後淨額 | $ | (60) | | $ | (16,655) | | $ | (315) | | $ | 2,067 | | $ | (3,174) | | $ | (845) | | $ | — | | $ | (18,982) | |
| 餘額，2021年12月31日，税後淨額 | $ | (48) | | $ | 12,125 | | $ | (1,496) | | $ | (2,167) | | $ | (2,446) | | $ | (903) | | $ | 6 | | $ | 5,071 | |
| 投資未實現增值(折舊)變動 | | (12) | | | (38,059) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (38,071) | |
| 其他方面的更改 | | (1) | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
| 市場風險收益公允價值變動淨額 | | — | | | — | | | 1,728 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,728 | |
| 貼現率的變化 | | — | | | — | | | — | | | 5,235 | | | — | | | — | | | — | | | 5,235 | |
| 未來政策福利的變化 | | — | | | 1,435 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,435 | |
| 外幣換算調整的變動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (276) | | | — | | | — | | | (276) | |
| 淨精算損失的變動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
| 先前服務成本的變化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 遞延税項資產(負債)變動 | | 4 | | | 5,689 | | | (364) | | | (1,075) | | | (65) | | | 4 | | | — | | | 4,193 | |
| 公允價值期權項下負債的公允價值變動可歸因於本行自身信用風險的變動 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (4) | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | (9) | | | (30,923) | | | 1,364 | | | 4,160 | | | (341) | | | 25 | | | (4) | | | (25,728) | |
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| 非控制性權益 | | (1) | | | (2,550) | | | 135 | | | 403 | | | 3 | | | — | | | — | | | (2,010) | |
| 餘額，2022年6月30日，税後淨額 | $ | (56) | | $ | (16,248) | | $ | (267) | | $ | 1,590 | | $ | (2,790) | | $ | (878) | | $ | 2 | | $ | (18,647) | |
*包括2023年6月30日持有待售業務的未實現淨收益和淨虧損。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 16.權益
下表列出了截至2023年6月30日的三個月和六個月的其他全面收益(虧損)重新分類調整。2022，分別為：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 未實現
欣賞
(折舊)
固定到期日
所基於的證券
學分津貼
損失已被承擔 | 未實現
欣賞
(折舊)
在所有其他的
投資 | 公平中的變化
市場價值
風險收益
歸因於
我們的變化
自己的信用風險 | 變化中的
貼現率
用來測量
傳統型和
限時付款
持續時間長
保險合同 | 外國
貨幣
翻譯
調整 | 退休
平面圖
負債
調整，調整 | 的公允價值
負債
在公平之下
值選項
歸因於
我們的變化
自己的信用風險 | | 總計 |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間發生的未實現變化 | $ | 97 | | $ | (2,739) | | $ | (241) | | $ | 531 | | $ | (25) | | $ | 72 | | $ | — | | $ | (2,305) | |
| 減去：重新定級調整計入淨收入 | | (7) | | | (334) | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (349) | |
| 所得税前其他綜合收益(虧損)、費用(收益)合計 | | 104 | | | (2,405) | | | (241) | | | 531 | | | (25) | | | 80 | | | — | | | (1,956) | |
| 減去：所得税支出(福利) | | 20 | | | (407) | | | (51) | | | 158 | | | 34 | | | 28 | | | — | | | (218) | |
| 其他綜合收益(虧損)總額，扣除所得税支出(收益) | $ | 84 | | $ | (1,998) | | $ | (190) | | $ | 373 | | $ | (59) | | $ | 52 | | $ | — | | $ | (1,738) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間發生的未實現變化 | $ | 36 | | $ | (17,908) | | $ | 737 | | $ | 2,352 | | $ | (273) | | $ | 2 | | $ | (4) | | $ | (15,058) | |
| 減去：重新定級調整計入淨收入 | | (8) | | | (596) | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | (611) | |
| 所得税前其他綜合收益(虧損)、費用(收益)合計 | | 44 | | | (17,312) | | | 737 | | | 2,352 | | | (273) | | | 9 | | | (4) | | | (14,447) | |
| 減去：所得税支出(福利) | | 8 | | | (2,530) | | | 155 | | | 482 | | | 62 | | | (7) | | | — | | | (1,830) | |
| 其他綜合收益(虧損)總額，扣除所得税支出(收益) | $ | 36 | | $ | (14,782) | | $ | 582 | | $ | 1,870 | | $ | (335) | | $ | 16 | | $ | (4) | | $ | (12,617) | |
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| | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間發生的未實現變化 | $ | 90 | | $ | 1,827 | | $ | (146) | | $ | 4 | | $ | (44) | | $ | 90 | | $ | — | | $ | 1,821 | |
| 減去：重新定級調整計入淨收入 | | (23) | | | (770) | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | — | | | (810) | |
| 所得税費用(收益)税前其他綜合收益(虧損)合計 | | 113 | | | 2,597 | | | (146) | | | 4 | | | (44) | | | 107 | | | — | | | 2,631 | |
| 減去：所得税支出(福利) | | 23 | | | 343 | | | (31) | | | 51 | | | 43 | | | 27 | | | — | | | 456 | |
| 其他綜合收益(虧損)總額，扣除所得税支出(收益) | $ | 90 | | $ | 2,254 | | $ | (115) | | $ | (47) | | $ | (87) | | $ | 80 | | $ | — | | $ | 2,175 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間發生的未實現變化 | $ | (21) | | $ | (37,347) | | $ | 1,728 | | $ | 5,235 | | $ | (276) | | $ | 6 | | $ | (4) | | $ | (30,679) | |
| 減去：重新定級調整計入淨收入 | | (8) | | | (735) | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | (758) | |
| 所得税前其他綜合收益(虧損)、費用(收益)合計 | | (13) | | | (36,612) | | | 1,728 | | | 5,235 | | | (276) | | | 21 | | | (4) | | | (29,921) | |
| 減去：所得税支出(福利) | | (4) | | | (5,689) | | | 364 | | | 1,075 | | | 65 | | | (4) | | | — | | | (4,193) | |
| 其他綜合收益(虧損)總額，扣除所得税支出(收益) | $ | (9) | | $ | (30,923) | | $ | 1,364 | | $ | 4,160 | | $ | (341) | | $ | 25 | | $ | (4) | | $ | (25,728) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 16.權益
下表列出了將重大項目重新歸類到綜合損益表中的項目對合並損益表中各項目的影響(a):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 從AOCI重新分類的金額 | | 中受影響的行項目 |
| 截至6月30日的三個月， | | 簡明綜合 |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | | 損益表(損益表) |
| 計入信貸損失準備的固定期限證券的未實現增值(折舊) | | | | | | | | |
| 投資 | $ | (7) | | $ | (8) | | | | | 已實現淨收益(虧損) |
| 總計 | | (7) | | | (8) | | | | | |
| 所有其他投資的未實現增值(折舊) | | | | | | | | |
| 投資 | | (334) | | | (596) | | | | | 已實現淨收益(虧損) |
| 總計 | | (334) | | | (596) | | | | | |
| 退休計劃負債調整變動 | | | | | | | | |
| 服務前信用 | | — | | | — | | | | | (b) |
| 精算損失 | | (8) | | | (7) | | | | | (b) |
| 總計 | | (8) | | | (7) | | | | | |
| 該期間的改敍總數 | $ | (349) | | $ | (611) | | | | | |
| 從AOCI重新分類的金額 | | 中受影響的行項目 |
| 截至6月30日的六個月， | | 簡明綜合 |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | | 損益表(損益表) |
| 計入信貸損失準備的固定期限證券的未實現增值(折舊) | | | | | | | | |
| 投資 | $ | (23) | | $ | (8) | | | | | 已實現淨收益(虧損) |
| 總計 | | (23) | | | (8) | | | | | |
| 所有其他投資的未實現增值(折舊) | | | | | | | | |
| 投資 | | (770) | | | (735) | | | | | 已實現淨收益(虧損) |
| 總計 | | (770) | | | (735) | | | | | |
| 退休計劃負債調整變動 | | | | | | | | |
| 服務前信用 | | (1) | | | (1) | | | | | (b) |
| 精算損失 | | (16) | | | (14) | | | | | (b) |
| 總計 | | (17) | | | (15) | | | | | |
| 該期間的改敍總數 | $ | (810) | | $ | (758) | | | | | |
(a)下列項目並未重新歸類於友邦保險並計入綜合損益表(虧損)，因此未列入表內：(A)可歸因於吾等本身信用風險變動的市場風險利益的公允價值變動；(B)用以衡量傳統及有限支付長期保險合約的貼現率變動；及(C)可歸因於本身信用風險變動的公允價值期權下負債的公允價值變動。
(b)這些AOCI部分包括在定期養卹金淨成本的計算中。
非控制性權益
2023年6月12日，AIG完成了Corebridge普通股的二次發行，出售74.751,000萬股現有股份(約648已發行普通股總數為100萬股)，其中包括652,000萬股最初發售的股票以及承銷商充分行使其購買額外9.752000萬股。Corebridge還回購了大約11在截至2023年6月30日的六個月裏，美國國際集團從Corebridge手中購買了1.2億股普通股。AIG擁有65.3截至2023年6月30日，科里布裏奇已發行普通股的百分比。
欲瞭解有關Corebridge普通股發行和股票回購的更多信息，請參見注釋1。
下表介紹了我們在Corebridge的所有權權益變化對我們的股本的影響：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
(單位：百萬) | 截至三個月
2023年6月30日 | | 截至六個月
2023年6月30日 |
| 美國國際集團普通股股東應佔淨收益 | $ | 1,485 | | | $ | 1,508 | |
出售Corebridge和Corebridge股份回購權益的AIG股權變動 | (86) | | | (86) | |
AIG普通股股東應佔淨收益的變化和AIG所有權權益的變化 | $ | 1,399 | | | $ | 1,422 | |
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 17.每股普通股收益(EPS)
17.每股普通股收益(EPS)
基本每股收益的計算是基於已發行普通股的加權平均數，經過調整以反映所有股票紅利和股票拆分。攤薄每股收益的計算是基於基本每股收益計算中使用的股份加上假設發行所有稀釋性潛在已發行普通股的普通股，並進行調整以反映所有股票股息和股票拆分，使用庫存股方法或IF轉換方法(視適用情況而定)。
下表列出了基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | |
| (百萬美元，每股普通股數據除外) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | |
| EPS的分子： | | | | | | | | | | | |
| 持續經營收入 | $ | 1,691 | | $ | 3,080 | | | $ | 1,604 | | $ | 7,640 | | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的持續經營淨收入 | | 198 | | | 325 | | | | 81 | | | 712 | | | |
| 減去：優先股股息 | | 8 | | | 8 | | | | 15 | | | 15 | | | |
| AIG普通股股東應佔持續經營收益 | | 1,485 | | | 2,747 | | | | 1,508 | | | 6,913 | | | |
| 非持續經營的收入(虧損)，扣除所得税支出 | | — | | | (1) | | | | — | | | (1) | | | |
| 美國國際集團普通股股東應佔淨收益 | $ | 1,485 | | $ | 2,746 | | | $ | 1,508 | | $ | 6,912 | | | |
| 每股收益的分母： | | | | | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | | 725,754,549 | | | 790,897,301 | | | | 732,175,533 | | | 803,532,447 | | | |
| 稀釋性普通股 | | 4,792,563 | | | 9,833,445 | | | | 5,115,161 | | | 9,765,891 | | | |
加權平均已發行普通股-稀釋後(a) | | 730,547,112 | | | 800,730,746 | | | | 737,290,694 | | | 813,298,338 | | | |
AIG普通股股東應佔每股普通股收益(虧損)： | | | | | | | | | | | |
| 基本信息： | | | | | | | | | | | |
| 持續經營收入 | $ | 2.05 | | $ | 3.47 | | | $ | 2.06 | | $ | 8.60 | | | |
| 非持續經營的收入 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | |
| AIG普通股股東應佔收益 | $ | 2.05 | | $ | 3.47 | | | $ | 2.06 | | $ | 8.60 | | | |
| 稀釋： | | | | | | | | | | | |
| 持續經營收入 | $ | 2.03 | | $ | 3.43 | | | $ | 2.05 | | $ | 8.50 | | | |
| 非持續經營的收入 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | |
| AIG普通股股東應佔收益 | $ | 2.03 | | $ | 3.43 | | | $ | 2.05 | | $ | 8.50 | | | |
(a)潛在的稀釋性普通股包括我們基於股份的員工薪酬計劃，以及在2024年之前沒有進行IPO的情況下，Blackstone可以選擇將其在Corebridge的全部或部分所有權權益交換為AIG普通股。由於IPO於2022年9月19日完成，黑石的這一交換權終止。從稀釋後的流通股中剔除的潛在普通股數量為6.6百萬美元和5.5截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為46.6百萬美元和46.2截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為100萬股，因為將這些普通股納入計算將是反稀釋的影響。
有關我們回購AIG普通股的信息，請參閲附註16。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) |18.所得税
18.所得税
美國税法變化
2022年通脹削減法案(H.R.5376)包括對三年內平均利潤超過10億美元的公司調整後的財務報表收入徵收15%的公司替代最低税(CAMT)。儘管美國財政部和國税局(IRS)在2023年初發布了CAMT臨時指導意見，但CAMT的許多細節和具體應用仍有待未來的指導。我們受制於2023年的CAMT。我們估計的CAMT負債將繼續根據未來的指導進行細化。
陳述的基礎
我們向符合條件的美國子公司提交一份合併的美國聯邦所得税申報單。根據適用的美國和外國法律，對在美國境外運營的子公司的收入進行徵税，並記錄所得税支出。
在Corebridge於2022年9月19日首次公開募股後，AIG在Corebridge的剩餘所有權降至以下80%，導致Corebridge母公司及其子公司與美國國際集團合併的美國聯邦所得税集團以及某些提交單一申報單的州和地方司法管轄區的税務分離。
在美國國際集團取消税務合併後，由於適用相關的美國税法，美國通用公司及其直屬人壽保險子公司(AGC集團)在五年內不得與Corebridge母公司及其非人壽保險子公司一起提交合並的美國聯邦所得税申報單。Corebridge的淨營業虧損和税收抵免結轉將保留在相關的Corebridge實體中，並可供各自的Corebridge美國聯邦所得税集團使用。與這類結轉相關的遞延税項資產的變現是基於適用於每個美國聯邦所得税組的正面和負面證據。
税務會計政策
我們使用逐個項目的方法來釋放AOCI中與我們的可供出售證券相關的擱淺或不成比例的所得税影響。根據這種方法，在交存金額之日，將不成比例的税收影響的一部分分配給每個單獨的證券地段。當個別證券在非臨時基礎上出售、到期或以其他方式減值時，不成比例的税收影響的分配部分將從AOCI重新歸類為持續經營的收益(虧損)。
我們認為，我們在加拿大、南非、日本、拉丁美洲、百慕大以及歐洲、亞太地區和中東地區的某些業務的海外收益將進行無限期再投資。這些收益與持續運營有關，並已再投資於活躍的業務運營。對於那些收益被視為無限期再投資的外國子公司，沒有記錄遞延税項負債。如果計入，這種遞延税項負債將不會對我們的綜合財務狀況產生重大影響。如有必要，已為非美國附屬公司的收益提供遞延税款，這些子公司的收益不會無限期地再投資。
全球無形低税收入(GILTI)對某些外國子公司有形資產的超額部分徵收美國税。與會計準則一致，我們做出了一項會計政策選擇，將GILTI税作為税收發生期間的期間税費處理。
中期計税方法
我們使用估計年實際税率法來計算我們的中期税項撥備。某些項目，包括那些被視為不尋常、不常見或不能可靠估計的項目，不包括在估計的年度有效税率中。在這些情況下，實際税收支出或收益與相關項目在同一期間報告。某些税務影響亦未在估計年度有效税率中反映，主要是不確定税務狀況及遞延税項資產變現的某些變動，並計入發生變動的期間。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) |18.所得税
中期税費(福利)
截至2023年6月30日的三個月，持續經營所得的實際税率為9.4百分比。持續經營所得的實際税率與法定税率不同21這主要是由於與美國國税局審計事項的潛在解決有關的税收優惠、相關不確定税收優惠的增加、Corebridge二次發售的税收影響以及免税收入，但被與外國業務影響相關的税費、與宣佈出售Validus Re有關的税收影響、美國聯邦和外國估值津貼變化以及州和地方所得税部分抵消。涉外經營的影響主要與我國涉外經營所得的法定税率高於21%、其他外國税和應繳納美國税的外國收入。
截至2023年6月30日止六個月，持續經營所得的實際税率為2.0百分比。持續經營所得的實際税率與法定税率不同21這主要是由於與可能解決美國國税局審計問題有關的税收優惠、相關不確定税收優惠的增加、Corebridge二次發售的税收影響、免税收入、通過損益表記錄的與基於股票的薪酬支付相關的超額税收優惠以及與上一年度退税相關的税收調整。這些税收優惠被與海外業務影響相關的税費、與宣佈出售Validus Re有關的税收影響、美國聯邦和外國估值免税額的變化以及州和地方所得税部分抵消。涉外經營的影響主要與我國涉外經營所得的法定税率高於21%、其他外國税和應繳納美國税的外國收入。
截至2022年6月30日的三個月，持續經營所得的實際税率為21.5百分比。持續經營所得的實際税率與法定税率不同21主要由於與海外業務相關的税費、州和地方所得税以及不可抵扣的轉讓定價費用所致。這些税費被與免税收入相關的税收優惠以及從AOCI重新歸類為與出售可供出售證券相關的持續業務收入部分抵消。涉外經營的影響主要與我國涉外經營所得的法定税率高於21%、其他外國税和應繳納美國税的外國收入。
截至2022年6月30日止六個月，持續經營所得的實際税率為20.7百分比。持續經營所得的實際税率與法定税率不同21這主要是由於與免税收入相關的税收優惠、從AOCI重新分類為與出售可供出售的證券相關的持續業務收入、與通過損益表記錄的基於股票的薪酬支付相關的超額税收優惠以及與上一年度納税申報表相關的税收調整所致。這些税收優惠被與海外業務相關的税費、州和地方所得税以及不可抵扣的轉讓定價費用部分抵消。涉外經營的影響主要與我國涉外經營所得的法定税率高於21%、其他外國税和應繳納美國税的外國收入。
評估遞延税項資產估值免税額
評估我們的遞延税項資產的可回收性以及對估值撥備的需要需要我們權衡所有正面和負面的證據，以得出結論，即遞延税項資產的全部或部分更有可能無法變現。給予證據的權重與其可被客觀核實的程度相稱。存在的負面證據越多，就越需要積極的證據，就越難支持不需要估值津貼的結論。
最近發生的事件，包括美聯儲理事會目標利率的變化，以及市場的重大波動，繼續影響我們業務運營的實際和預期結果，以及我們對某些謹慎和可行的税務規劃策略的潛在有效性的看法。為了證明未來應税收入的可預測性和充分性，以支持淨營業虧損和外國税收抵免結轉的可變現能力，我們考慮了對我們每項業務的未來收入預測，包括對未來宏觀經濟和AIG特定條件和事件的假設，以及這些條件和事件可能對我們審慎和可行的税務籌劃策略產生的任何影響。我們還對關鍵假設的各種壓力進行了預測，並評估了其對税收屬性利用的影響。
我國涉外税收抵免結轉期將持續到2023年。我們淨營業虧損的結轉期從2028年開始。然而，根據單獨的回報限制年規則，我們淨營業虧損的一部分的利用是有限的。
若估值免税額歸因於本年度應課税收入預測的變動，則有關影響已計入我們估計的年化有效税率內。與未來期間收入預測變化有關的估值津貼以及與本年度無關的其他項目單獨入賬。
目錄
第1項 | 簡明合併財務報表附註(未經審計) |18.所得税
雖然Corebridge從美國國際集團合併後的美國聯邦所得税組的税務分離導致了新的聯邦納税申報小組的成立，需要單獨的遞延税項資產變現評估，但遞延税項資產估值撥備總額沒有實質性變化。
在考慮了多個數據點並評估了所有正面和負面證據的相對權重後，我們得出結論：1美元的估值津貼915100萬美元是必要的。因此，截至2023年6月30日，資產負債表反映的估值準備金為#美元。9151000萬美元，其中713100萬美元涉及美國國際集團的美國聯邦綜合所得税集團和202百萬美元與科里布裏奇有關。與美國國際集團的美國聯邦合併所得税組相關的估值免税額與不再有可能實現的一部分税務屬性結轉有關。截至2023年6月30日的六個月，AIG的美國聯邦綜合所得税集團估值免税額沒有變化。Corebridge的估值撥備涉及Corebridge非人壽保險集團的一部分税務屬性結轉和某些其他遞延税項資產，這些資產很可能不會變現。在截至2023年6月30日的6個月中，Corebridge錄得1美元51估值津貼增加100萬美元，歸因於當年的活動。
在截至2023年6月30日的六個月中，最近市場狀況的變化，包括利率的變化，影響了我們的美國人壽保險公司和非人壽保險公司可供出售的證券投資組合中的未實現税收收益和虧損，導致與未實現税收資本損失淨額相關的遞延税收資產減少。遞延税項資產涉及尚未開始結轉期的未實現税項資本虧損，因此，在評估可收回程度時，吾等會考慮我們持有相關證券以待收回的能力及意向。截至2023年6月30日，根據所有現有證據，我們得出結論，估值津貼為$2.1與未實現税金資本損失相關的部分遞延税項資產需要1，00億美元，這些資產不太可能實現。在總估值免税額中，有#美元。1.430億美元涉及美國人壽保險公司可供出售的證券投資組合中的未實現税金資本損失和7451000萬美元涉及非壽險公司可供出售的證券組合中的未實現税金資本損失。在截至2023年6月30日的六個月裏，我們發佈了63與美國人壽保險公司可供出售的證券組合中的未實現税項資本損失相關的估值免税額和160與非壽險公司可供出售證券組合中的未實現税項資本損失相關的估值免税額。截至2023年6月30日止三個月，我們錄得估值津貼增加$69與美國人壽保險公司可供出售的證券組合中的未實現税金資本損失相關的1000萬美元和74與非人壽保險公司可供出售的證券組合中的未實現税金資本損失相關的1000萬美元。估值津貼編制主要分配給其他全面收入。
截至2023年6月30日的六個月，我們確認淨額為46與某些外國司法管轄區相關的遞延税項資產估值免税額增加了100萬美元。
税務審查和訴訟
我們目前正在接受美國國税局2011至2019納税年度的審查。
2020年9月，我們收到了美國國税局税務代理報告，其中載有2007-2010納税年度審計的一致和不一致問題。2020年10月，我們向美國國税局獨立上訴辦公室(IRS上訴)提出了對分歧問題的抗議。2021年3月，美國國税局審計組對美國國税局上訴中存在分歧的問題提出了反駁。我們在2021年10月舉行了一次美國國税局上訴會議，目前正在繼續進行上訴程序。
所得税中的不確定性會計
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們未確認的税收優惠(不包括利息和罰款)為$1.53億美元和3,000美元1.2分別為200億美元和200億美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，如果確認將有利地影響實際税率的未確認税收優惠金額為$1.43億美元和3,000美元1.2分別為200億美元和200億美元。不會影響實際税率的未確認税收優惠通常與扣除時間等因素有關，而不是與扣除的允許性有關。
與未確認的税收優惠相關的利息和罰金在所得税費用中確認。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的應計負債為591000萬美元和300萬美元63分別用於支付利息(扣除聯邦福利)和罰款。截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月，我們累積利益為$4百萬美元和美元3用於支付利息和罰款的費用分別為1000萬美元。
儘管根據目前掌握的信息，未確認税收優惠餘額可能在未來12個月內發生變化是合理的，但我們預計不會對我們的綜合財務狀況產生任何重大變化。
第二項： 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
選定保險術語和參考資料的詞彙和縮略語
在本管理層對財務狀況和經營結果(MD&A)的討論和分析中，我們使用了某些術語和縮略語，這些術語和縮略語在詞彙表和縮略語中進行了總結。
美國國際集團(AIG)在本次討論中加入了對本Form 10-Q季度報告和我們截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告(2022年年報)中包含的其他信息的多個交叉引用，以幫助讀者尋求與特定主題相關的其他信息。
在這份10-Q表格季度報告中，除非另有説明或上下文另有説明，否則我們使用術語“AIG”、“我們”、“我們”和“我們”來指代特拉華州的美國國際集團公司及其合併子公司。我們使用術語“AIG母公司”僅指美國國際集團，而不是指其任何合併的子公司。
關於前瞻性信息和可能影響未來業績的因素的警告性聲明
這份Form 10-Q季度報告和其他公開文件可能包括，AIG管理層成員可能不時作出和討論的陳述，這些陳述在一定程度上不是歷史或當前事實的陳述，可能構成1995年美國私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述旨在根據目前被認為是有效和準確的假設，提供管理層對AIG未來經營和財務業績的當前預期或計劃。前瞻性陳述通常在“將”、“相信”、“預期”、“打算”、“計劃”、“戰略”、“前景”、“項目”、“預期”、“應該”、“指導”、“展望”、“自信”、“專注於實現”、“觀點”、“目標”、“目標”等詞語之前、之後或包括這些詞語。“估計”，以及與討論未來經營或財務業績有關的其他類似含義的詞語。這些陳述可能包括但不限於與未來行動、預期服務或產品、當前和預期服務或產品的未來表現或結果、銷售努力、費用削減努力、意外事件的結果，如法律訴訟、預期的組織、業務或監管變化，如人壽和退休業務與美國國際集團的分離、自然和人為災難性事件的影響、宏觀經濟和/或地緣政治事件的影響、預期的處置、企業或資產的貨幣化和/或收購、被收購企業的成功整合、管理層繼任和保留計劃、風險敞口、運營和財務結果的趨勢等有關的預測、目標和假設。以及其他非歷史事實的陳述。
所有前瞻性陳述都涉及風險、不確定因素和其他因素，這些因素可能會導致AIG的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中明示或暗示的結果和財務狀況大不相同。可能導致AIG的實際結果與具體預測、目標、假設和其他前瞻性陳述中的結果大不相同的因素包括但不限於：
•影響AIG及其業務在美國和全球經營的市場經濟狀況的不利事態發展的影響，包括與金融市場狀況、宏觀經濟趨勢、利率和外匯匯率波動、通脹壓力、商業房地產市場壓力、經濟放緩或衰退、地緣政治事件或衝突(包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突)以及銀行業的壓力和不穩定有關的不利事態發展；
•發生自然和人為的災難性事件，包括氣候變化、地緣政治事件和衝突以及內亂的影響；
•美國國際集團或第三方的信息技術系統，包括硬件和軟件、基礎設施或網絡的可用性或可訪問性中斷，以及由於網絡攻擊、數據安全漏洞或基礎設施漏洞而無法保護客户、員工或公司數據的機密性和完整性；
•AIG成功處置、貨幣化和/或收購業務或資產或成功整合收購業務的能力及其預期收益；
•AIG從分離Corebridge Financial，Inc.(Corebridge)以及AIG在Corebridge的股權市場敞口中實現預期的戰略、財務、運營或其他利益的能力；
•留住和招聘關鍵人員以及執行有效的繼任計劃的戰略的有效性；
•集中在AIG的投資組合中；
•AIG對第三方投資管理公司的依賴；
•美國國際集團投資價值的變化；
•AIG依賴第三方提供某些業務和行政服務；
•是否有足夠的再保險或以可接受的條件獲得再保險；
•AIG的保險、再保險和其他風險敞口集中；
•交易對手不履行或違約，包括堅韌再保險有限公司(堅韌再保險)；
•AIG充分評估風險和估計相關損失的能力，以及AIG企業風險管理政策和程序的有效性，包括在業務連續性和災難恢復計劃方面；
•改變對潛在成本節約機會的判斷；
•AIG在AIG 200下有效實施變革的能力，包括實現成本節約的能力；
•難以通過現有和未來的分銷渠道營銷和分銷產品；
•評級機構對AIG及其業務和子公司的信用和財務實力評級採取的行動；
•流動資金來源或獲取渠道的變化；
•變更有關遞延税項資產確認和商譽減值的判斷；
•改變有關保險承保和保險責任的判斷或假設；
•會計原則和財務報告要求的變化；
•制裁的影響，包括與俄羅斯和烏克蘭之間的衝突有關的制裁，以及不遵守這些制裁；
•美國和其他AIG及其業務所在國家的法律法規變化的影響，包括與保險監管相關的法律法規的變化；
•修改美國税法和其他AIG及其業務所在國家的税法；
•重大法律、法規或政府訴訟的結果；
•AIG有效執行可持續性目標和標準的能力；
•AIG在環境、社會和治理問題上滿足利益攸關方不斷變化的期望的能力；
•新冠肺炎或其他流行病、流行病和其他公共衞生危機的影響和應對措施；以及
•中討論的其他因素：
–表格10-Q的本季度報告第I部分第2項MD及A；及
–第I部，第1A項。風險因素和2022年年度報告第二部分第7項研發和評估。
前瞻性陳述僅説明截至本報告的日期，或在通過引用併入的任何文件的情況下，説明該文件的日期。除非適用法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。有關可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的其他因素的信息，將在提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的其他文件中不時披露。
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物料2的索引 | |
| 頁面 |
非公認會計準則計量的使用 | 95 |
關鍵會計估計 | 97 |
執行摘要 | 100 |
概述 | 100 |
運營結構 | 101 |
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監管、行業和經濟因素 | 102 |
綜合經營成果 | 105 |
業務細分運營 | 110 |
普通保險 | 111 |
人生與退休 | 118 |
其他操作 | 129 |
投資 | 131 |
概述 | 131 |
截至2023年6月30日的六個月的投資要點 | 131 |
投資策略 | 131 |
信用評級 | 133 |
保險準備金 | 141 |
損失準備金 | 141 |
壽險和年金未來保單收益、投保人合同存款與市場風險收益 | 146 |
流動性與資本資源 | 149 |
概述 | 149 |
流動性和資本資源亮點 | 150 |
現金的來源和用途分析 | 151 |
美國國際集團母子公司的流動性與資本來源 | 151 |
信貸安排 | 152 |
合同義務 | 153 |
表外安排和商業承諾 | 153 |
債務 | 153 |
信用評級 | 155 |
財務實力評級 | 155 |
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監管與監督 | 156 |
分紅 | 156 |
回購美國國際集團普通股 | 156 |
股息限制 | 156 |
企業風險管理 | 157 |
概述 | 157 |
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詞彙表 | 158 |
縮略語 | 160 |
非公認會計準則計量的使用
在整個MD&A過程中，我們以我們認為最有意義和最能代表我們的業務結果的方式展示我們的財務狀況和運營結果。我們使用的一些衡量標準是美國證券交易委員會規章制度下的“非公認會計準則財務衡量標準”。GAAP是美國“公認會計原則”的首字母縮寫。我們提出的非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司報告的類似名稱的指標相比較。
我們使用以下經營業績衡量標準，因為我們相信，這些衡量標準有助於我們更好地瞭解持續經營的潛在盈利能力和我們業務部門的趨勢。我們相信，它們還可以與我們的保險競爭對手進行更有意義的比較。當我們使用這些衡量標準時，與最具可比性的GAAP衡量標準的對賬是在本MD&A的綜合經營業績部分中綜合提供的。
每股普通股賬面價值，不包括累計其他全面收益(虧損)(AOCI)，經與堅韌再保險基金預提資產和遞延税項資產(DTA)相關的累計未實現損益調整後(調整後每股普通股賬面價值)用於顯示在剔除可能在不同時期大幅波動的項目後的每股普通股淨值，這些項目包括：(1)AIG可供出售的證券組合的公允價值變化，(2)可歸因於我們自身信用風險的市場風險收益，以及(3)用於衡量傳統和有限支付長期保險合同、外幣換算調整和美國税屬性遞延税項資產的貼現率的變化。這項措施還消除了我們的可供出售證券組合的公允價值變化所造成的不對稱影響，其中對某些相關保險負債基本上沒有抵銷影響。此外，由於這些公允價值變動在經濟上轉移到Foritty Re，我們對AIG為支持Fortendre對AIG的再保險義務而持有的與FortendRe基金扣留資產相關的累計未實現損益進行了調整。我們不包括代表與淨營業虧損結轉和外國税收抵免相關的美國税務屬性的遞延税項資產，因為它們尚未使用。中期的數額是基於對全年屬性利用率的預測而估計的。由於使用了淨營業虧損結轉和國外税收抵免，所使用的差價調整部分包括在這些普通股每股賬面價值指標中。調整後的每股普通股賬面價值是通過將AIG普通股股東權益總額除以已發行普通股總數得出的，AOCI不包括經調整的AOCI和DTA(調整後普通股股東權益)，AOCI經調整後的未實現損益與堅韌再基金扣留資產相關的累計未實現損益。
普通股股本回報率-調整後的税後收入，不包括AOCI，調整後的累計未實現收益和虧損與堅韌再保險基金預提資產和DTA(調整後普通股股本回報率)有關用來顯示普通股股東權益的回報率。我們相信這一措施對投資者是有用的，因為它消除了可能在不同時期之間大幅波動的項目，包括公允價值的變化(1)AIG可供出售的證券投資組合的公允價值變化，(2)可歸因於我們自身信用風險的市場風險收益的變化，以及(3)用於衡量傳統和有限支付長期保險合同的貼現率、外幣換算調整和美國税收屬性遞延税項資產的變化。這項措施還消除了我們的可供出售證券組合的公允價值變化所造成的不對稱影響，其中對某些相關保險負債基本上沒有抵銷影響。此外，由於這些公允價值變動在經濟上轉移到了堅韌再保險，因此我們對與堅韌再保險基金預提資產相關的累計未實現收益和虧損進行了調整。我們不包括代表與淨營業虧損結轉和外國税收抵免相關的美國税務屬性的遞延税項資產，因為它們尚未使用。中期的數額是基於對全年屬性利用率的預測而估計的。由於使用了淨營業虧損結轉和外國税收抵免，所使用的DTA部分計入調整後普通股權益回報。調整後的普通股權益回報率是通過將AIG普通股股東應佔的實際或年化調整後税後收入除以平均調整後普通股股東權益得出的。
調整後的AIG普通股股東應佔税後收入不包括下列税後調整税前收益(APTI)調整、優先股股息、已實現淨收益(虧損)的非控制性利息、其他營業外費用以及可歸因於美國國際集團的淨收入中的下列税目：
•遞延所得税估值免税額的發放和收費；
•與本公司當前業務或經營業績無關的與遺留事項有關的不確定税收狀況和其他税目的變化；以及
•與《減税和就業法案》頒佈相關的税負淨額。
調整後的收入不包括已實現淨收益(虧損)、非經營性訴訟和解收入(按公認會計原則計入其他收入)、用於對衝保證生活福利的證券的公允價值變動(按公認會計原則計入淨投資收入)和消除國際報告滯後帶來的收入。調整後的收入是我們部門的公認會計準則衡量標準。
調整後的税前收入是從所得税前持續經營的收入中扣除下列項目而得的。這一定義在我們的細分市場中是一致的。這些項目一般分為以下一個或多個大類：與我們目前的業務或經營業績無關的遺留問題；為提高交易基本經濟透明度而進行的調整；以及我們認為行業普遍存在的措施。APTI是針對我們細分市場的GAAP衡量標準。排除的項目包括以下項目：
•用於對衝保障生活福利的證券的公允價值變動；
•市場風險收益淨變化(MRB)；
•與已實現損益淨額相關的福利準備金變動；
•股權證券公允價值變動；
•堅韌再保險基金預提資產的淨投資收入；
•在堅韌再保險解除合併後，堅韌再保險基金預提資產的已實現淨收益和淨虧損；
•債務清償損失(收益)；
•用於非限定(經濟)對衝或用於資產複製的衍生工具的所有已實現淨收益和淨虧損，但賺取的收益(定期結算和結算應計項目的變化)除外。根據被套期保值的經濟風險(例如，記入投保人賬户餘額的淨投資收入和利息)，這種經濟套期保值的賺取收入從已實現淨收益和損失重新歸類到具體的APTI項目；
•非持續經營的收益或損失；
•淨損失準備金貼現收益(費用)；
•與一次性支付給前僱員有關的養老金支出；
•資產剝離和其他業務的淨收益或淨虧損；
•非經營性訴訟準備金和和解；
•與旨在減少業務費用、提高效率和簡化本組織的舉措有關的重組和其他費用；
•根據追溯再保險協議和遞延收益攤銷相關變動讓渡風險的有利或不利的上一年度準備金發展部分；
•與收購或剝離業務相關的整合和交易成本；
•商譽減值損失；
•與實施非正常過程法律或規章變更或會計原則變更有關的非經常性費用；以及
•消除國際報告滯後帶來的收入。
•普通保險
–比率：與大多數財產和意外傷害保險公司一樣，我們使用損失率、費用比率和綜合比率作為承保業績的衡量標準。這些比率是描述每100美元淨保費收入的虧損金額和虧損調整費用(對於普通保險來説，不包括淨虧損準備金折扣)以及將產生的其他承保費用的相對衡量標準。綜合比率低於100表示承保收入，綜合比率超過100表示承保虧損。我們的比率是使用根據GAAP計算的相關分部信息計算的，因此可能無法與為監管報告目的計算的類似比率進行比較。不同國家和產品的承保環境不同，訴訟活動的程度也不同，所有這些都會影響這些比率。此外，投資回報、當地税收、資本成本、監管、產品類型和競爭可能會對定價產生影響，從而影響承保收入和相關比率所反映的盈利能力。
–調整後的事故年損失率和事故年合計比率(事故年損失率和事故年合計比率，不含CAT)：調整後的事故年損失和事故年綜合比率均不包括巨災損失和相關的恢復保費、前一年的發展、扣除保費調整後的淨額以及準備金貼現的影響。自然巨災損失一般是天氣或地震事件，在每一種情況下，對AIG的淨影響都超過1,000萬美元，以及人為巨災損失，如恐怖主義和內亂超過1,000萬美元的門檻。我們相信，調整後的比率是我們持續承保業績的有意義的衡量標準，因為它們排除了管理層無法控制的災難和準備金貼現的影響。我們還排除了前一年的發展，以提供與當前事故年結果相關的透明度。
•人生與退休
–保費及按金：包括從傳統人壽保險單、團體福利保險單和人壽或有賠付年金收到的直接和假設金額，以及從萬能人壽、投資型年金合同、聯邦住房貸款銀行(FHLB)融資協議和共同基金收到的存款。我們相信，保費和保證金的衡量標準有助於瞭解客户對我們產品的需求、不斷髮展的產品趨勢以及我們在一段時間內的銷售業績。
所有這些措施都不包括非連續性業務的結果。
關鍵會計估計
根據公認會計原則編制財務報表需要應用會計政策，這些政策往往涉及很大程度的判斷。
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我們認為最依賴於估計和假設應用的會計政策，這些估計和假設是關鍵的會計估計，與確定： |
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•損失準備金； •未來政策福利負債的估值和計量損益的確認； •與可變年金、固定年金和固定指數年金產品的保障福利特徵有關的MRB的估值； •固定指數年金和指數萬能壽險產品內含衍生負債的估值； •再保險資產，包括信貸損失和糾紛準備金； •商譽減值； •備抵某些投資的信貸損失，主要是貸款和可供出售的固定到期日證券； •某些金融資產和金融負債的公允價值計量；以及 •所得税，特別是我們遞延税項資產的可回收性，以及為不確定的税收狀況建立撥備。 |
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我們的關鍵會計估計沒有重大變化，但以下列出的項目受採用LDTI的影響除外。有關我們的關鍵會計估計不受LDTI影響的其他信息，請參閲2022年年度報告中第二部分第7項：MD&A-關鍵會計估計。
這些會計估計要求使用有關事項的假設，其中一些在估計時是高度不確定的。如果實際經驗與使用的假設不同，我們的綜合財務狀況、經營結果和現金流可能會受到重大影響。
人壽保險、意外保險和健康保險合同的未來保單福利
長續期傳統產品主要包括終身人壽保險、定期人壽保險和某些支付年金，其中包括我們的某些單一保費即時年金，包括養老金風險轉移(PRT)業務和結構性結算。此外，這些產品還包括意外和健康，以及長期護理(LTC)保險。LTC區塊處於決選階段，並已由堅韌再保險公司完全再保險。
更新淨保費比率(NPR)--重新計量損益：一般來説，未來的保單福利是在一段較長的時間內支付的，相關負債的計算方法是未來福利的現值減去未來淨保費的現值(支付所有福利和費用所需的毛保費部分)。用於計算福利負債的假設最初是在政策發佈和建立NPR時設定的。福利負債隨後定期重新計量，以反映政策假設和實際與預期經驗的變化，並確認為重新計量損益，這是投保人福利的一個組成部分。假設包括死亡率、發病率和持久性。這些假設通常與保單發行時的定價投入一致。負債是使用中上等級(低信用風險)的固定收益工具收益率增加的，該工具在保單發行時被鎖定。該等負債於資產負債表日以現行中上等級收益率及其他全面收益(虧損)(保監處)報告的負債變動重新計量。
對於有次級擔保的萬能人壽保險：除投保人賬户餘額外，我們還確認某些負債。對於有次級擔保的萬能人壽保險單，以及在合同開始時預計會產生利潤和虧損的其他萬能人壽保險單，負債的確認依據是：(A)在合同存續期內超過賬户價值的預期付款總額的現值除以(B)合同存續期內預期攤派總額的現值。萬能人壽賬户餘額在投保人合同存款中報告，而這些與萬能人壽產品相關的額外負債在簡明綜合資產負債表中的未來保單福利中報告。這些額外負債也進行了調整，以反映可供累計評估出售的固定到期日證券的未實現收益或虧損的影響，相關變化通過其他全面收益(虧損)確認。投保人對這些負債的行為假設包括死亡率、過失和保費持續性。用於萬能人壽次級擔保負債的資本市場假設包括貼現率和淨收益率。
市場風險收益
我們的個人退休和團體退休部門提供的年金產品提供保證福利功能(GMxB)。這些有保障的功能包括在死亡事件中支付的保證最低死亡撫卹金(GMDB)，以及保證終身提取的保證最低提取撫卹金(GMWB)，無論固定賬户和單獨賬户的價值表現如何。有關這些功能的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註13。
GMxB被確認為MRB，可以是資產或負債，代表超出預計賬面價值的收益的預期價值，以及在簡明綜合損益表中確認的MRB的公允價值變化，以及可歸因於保監處自身信用風險的公允價值變化部分。
我們對擔保金額的風險敞口等於合同持有人的賬户餘額低於擔保特徵提供的金額的金額。遞延年金合同可以包括多種類型的GMxB；例如，它可以同時具有GMDB和GMWB。然而，投保人通常只能從包含死亡撫卹金和生活撫卹金的合同上的一個擔保條款獲得賠付，即這些特徵通常是相互排斥的(除了尚存配偶，他或她的配偶在其去世後可能會獲得GMDB和其有生之年的GMWB)。投保人不能在一份合同上購買一項以上的生活福利。股市下跌、波動性增加和低利率環境通常會增加我們對擔保特徵下潛在利益的敞口，導致對該等利益的負債增加。
有關與這些產品功能相關的市場風險管理的更多信息，請參閲2022年年報中的企業風險管理-保險風險-人壽和退休公司的關鍵風險-可變年金、固定指數年金和指數通用人壽風險管理和對衝計劃。
下表列出了用於衡量我們的GMxB的估值方法和假設：
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保障福利功能 | 保留方法論與 關鍵假設 |
公允價值方法學 | 年金產品的保證最低利益為市場風險利益，須按公允價值按市場風險利益的公允價值變動計量，但與本公司本身信用風險有關的變動除外，該等變動記錄於AOCI。這些收益的公允價值是基於市場參與者在評估這些MRB時將使用的假設。 該公司對可變產品採用非基於期權的方法，對固定指數和固定產品採用基於期權的方法。在非基於期權的辦法下，實際費用的一部分(即歸屬費用)的確定使得預期收益減去歸屬費用的現值在爭議中為零。這個計算的比率被鎖定並在未來的每個保單估值中使用，並導致在保單發行時MRB值為零。在基於期權的方法下，所討論的MRB值代表賬户價值耗盡後預期收益的現值。在這種方法下，沒有計算歸屬費用比率；因此，在開始時計算的MRB負債需要對基礎主機合同進行同等和抵消的調整。與非基於期權的方法一致，這不會導致在保單發行時確認收益或損失。 市場風險收益的公允價值為3級資產和負債，以風險中性框架為基礎，並納入了與合同預期壽命內預計現金流量有關的精算和資本市場假設。 有關我們如何對MRB進行估值的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註13，有關這些MRB的公允價值計量的信息，包括我們如何納入我們自己的非履約風險，請參閲簡明綜合財務報表附註5。 |
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鑰匙 假設 | 主要假設包括： •利率； •股票市場收益； •市場波動； •信用利差； •股票/利率相關性； •投保人行為，包括死亡率、過失、撤資和利益利用。對未來投保人行為的估計主要取決於我們的歷史經驗；以及 •在將資產增長假設應用於MRB的估值時，我們使用市場一致的假設，並將其校準為可觀察到的利率和股票期權價格。 對於固定指數年金GMxB負債，投保人資金的預測假設增長等於當前貸記期的當前期權價值，然後是隨後所有貸記期的期權預算。投保人基金增長預測假設貸記利率預計將保持在目標定價利差，但須滿足保證的最低要求。 |
固定指數年金和指數萬能險產品嵌入衍生品的估值
固定指數年金和壽險產品在一定程度上基於市場指數的表現提供增長潛力。某些固定指數年金產品提供與可變年金產品類似的可選保證福利功能。投保人可以選擇在指定的續期日期在產品內的不同賬户之間重新平衡。在每個指數期限結束時，我們通常有機會通過確定不同的參與率或指數貸記利率的上限來重新定價指數組成部分。這些產品的指數貸記特徵導致確認嵌入衍生產品，該衍生產品需要從宿主合同中分離出來，並按公允價值計入已實現淨收益(虧損)中記錄的負債的公允價值變化。期權定價模型用於估計公允價值，考慮到對未來指數增長率、指數波動性、未來利率的假設，以及我們根據市場狀況和投保人行為假設調整參與率和指數貸記利率上限的能力。
有關與這些產品功能相關的市場風險管理的更多信息，請參閲2022年年報中的企業風險管理-保險風險-人壽和退休公司的關鍵風險-可變年金、固定指數年金和指數通用人壽風險管理和對衝計劃。
下表彙總了某些假設變化的敏感性，這些假設針對MRB、對未來投保人福利的負債、再保險淨額和與指數掛鈎利息貸記功能相關的嵌入衍生品，以截至2023年6月30日的6個月的相關假設影響衡量，以及在對衝之前對税前收入和保險公司產生的假設影響：
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| 截至2023年6月30日的六個月 | | |
| 增加(減少) | | |
| 市場風險
與以下方面相關的好處
有保障的福利 | 的法律責任
未來投保人
利益，淨額
再保險 | | | 嵌入導數
與索引相關-
關聯利益
值得信賴的功能 | | | | | | 税前
收入 | | 其他
全面
收入(虧損)
影響 | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | |
| 假設： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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股本回報(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
增加20%的影響 | | $ | 1,351 | | | $ | — | | | | | $ | (1,005) | | | | | | | $ | 148 | | | $ | 198 | | | | | | | | |
減少20%的影響 | | (1,498) | | | — | | | | | 997 | | | | | | | (527) | | | 26 | | | | | | | | |
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利率(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
增加1%的影響 | | 1,776 | | | 2,299 | | | | | 707 | | | | | | | 2,245 | | | 2,537 | | | | | | | | |
| 減少1%的影響 | | (2,090) | | | (2,929) | | | | | (883) | | | | | | | (2,961) | | | (2,941) | | | | | | | | |
(a)代表標準普爾500指數上漲或下跌20%的淨影響。
(b)表示收益率曲線中1%平行移動的淨影響。
20%和1%的敏感度僅供參考，並不反映AIG在其公允價值分析中用來評估其他適用負債的淨投資利差、股本回報、波動性、利率、死亡率或失誤的變化。與圖示不同的變化可能發生在任何時期和不同的產品。
對MRB和嵌入衍生品的分析是一個動態過程，它考慮了上述所有相關因素和假設。我們單獨估計上述每個因素，不考慮關鍵假設之間的任何相關性。對與任何單一假設的變化有關的敏感性的評估不一定是未來結果的指標。以上敏感度分析表中對税前收入的影響並未反映我們的經濟對衝計劃的相關影響，該計劃使用衍生工具及其他金融工具，其設計使該等工具的價值變動與保證收益MRB及內含衍生負債的變動方向相反。
有關我們的可變年金和相關對衝計劃的保證福利特徵的其他信息，請參閲簡明綜合財務報表的附註5、9、12和13。
執行摘要
概述
本MD&A概述重點介紹了精選的信息，可能不包含對我們證券的當前或潛在投資者重要的所有信息。您應該閲讀這份Form 10-Q季度報告以及2022年年度報告的全文，以更詳細地描述影響我們的事件、趨勢、不確定性、風險和關鍵會計估計。
對長期合同會計採取有針對性的改進
2018年8月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新，目的是有針對性地改進保險實體發佈的長期合同的現有確認、計量、列報和披露要求。
公司於2023年1月1日對長期合同(標準或LDTI)的會計進行了有針對性的改進，過渡日期為2021年1月1日(如下所述)。
本公司採用與傳統及有限付款合約的負債及相關遞延保單收購成本有關的經修訂追溯過渡法，而本公司則採用與MRB有關的追溯過渡法。根據這一過渡方法，截至2021年1月1日過渡日期(過渡日期)，採用該標準的影響是，期初AOCI淨減少22億美元，期初留存收益淨增加9.33億美元。
留存收益淨增長的原因是：
•對目前按公允價值計量的個人退休和集團退休運營部門中與我們產品相關的非業績調整的累積影響進行重新分類(例如，與可變年金相關的生活福利保障)，
部分偏移量：
•從以前未按公允價值計量的福利的公允價值和賬面價值之間的差額中扣除(例如，與可變年金相關的死亡福利擔保)。
AOCI淨減少的原因是：
•上文討論的非執行情況調整的累積影響的重新分類，
•貼現率的變化將對我們的人壽保險和機構市場部門產生最重大的影響，
部分偏移量：
•扣除遞延保單收購成本、未賺取收入儲備、銷售誘因資產及某些未來保單持有人權益結餘，與投資未實現增值(折舊)的變動有關。
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100 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
運營結構
AIG通過三個部門-普通保險、人壽和退休和其他業務-報告其業務結果。通用保險由兩個運營部門組成-北美和國際。人壽和退休由四個運營部分組成-個人退休、團體退休、人壽保險和機構市場。其他業務主要包括公司、我們的機構資產管理業務以及合併和淘汰。
有關我們業務部門的更多信息，請參見簡明綜合財務報表附註3；有關人壽和退休的分離、美國國際集團金融產品公司的破產申請以及出售Validus Re和作物風險服務公司(CRS)的信息，請參見簡明綜合財務報表附註1。
業務細分
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| 普通保險 | | | 人生與退休 | |
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| 普通保險 是一家為商業和個人保險客户提供保險產品和服務的領先供應商。它包括世界上影響最深遠的財產傷亡網絡之一。通用保險通過多元化、多渠道的分銷網絡向客户提供廣泛的產品。客户看重通用保險雄厚的資本實力、豐富的風險管理和索賠經驗，以及在保險業務的關鍵領域成為市場領導者的能力。 | | | 人生與退休 是一項獨特的特許經營權，通過廣泛的多渠道分銷網絡提供廣泛的人壽保險、退休和機構產品組合。該公司在其服務的許多美國市場擁有長期領先的市場地位。憑藉其強大的資本地位、以客户為中心的服務、廣泛的產品專業知識以及跨多個渠道的深厚分銷關係，人壽和退休公司處於有利地位，能夠滿足不斷增長的市場需求。 | |
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| 通用保險包括以下主要運營公司：賓夕法尼亞州匹茲堡的國家聯合火災保險公司。(National Union)；美國家庭保險公司(American Home)；列剋星敦保險公司(Lexington)；AIG General Insurance Company，Ltd.(AIG和Sonpo)；AIG Asia Pacific Insurance，Pte，Ltd.；AIG Europe S.A.；American International Group UK Ltd.；Validus ReInsurance，Ltd.(Validus Re)；Talbot Holdings Ltd.(Talbot)；西部世界保險集團和GlatFelter保險集團(GlatFelter)。 | | | 人壽和退休公司包括以下主要經營公司：美國通用人壽保險公司(AGL)、可變年金人壽保險公司(Valic)、紐約市的美國人壽保險公司(U.S.Life)、Laya Healthcare Limited和AIG Life Limited。 | |
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| 其他操作 | |
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| 其他操作 主要由以下資產產生的收入組成：美國國際集團這些因素包括與税務屬性有關的遞延税項資產、公司開支和公司間抵銷、我們的機構資產管理業務和我們綜合投資實體的業績、決選中的一般保險投資組合，以及我們將遺留保險業務割讓給堅毅再保險的歷史結果。 | |
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AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 101 |
監管、行業和經濟因素
我們的業務受到監管、行業和經濟因素的影響，如利率、貨幣匯率、信貸和股票市場狀況、災難性索賠事件、監管、税收政策、競爭以及總體經濟、市場和政治狀況。2023年上半年，我們繼續在充滿挑戰的市況下運營，主要表現在以下因素：新冠肺炎及相關政府和社會應對措施、利率上升、通脹壓力、全球經濟復甦不平衡、全球貿易緊張局勢。各國央行和貨幣當局對通貨膨脹、增長擔憂和其他宏觀經濟因素的反應也影響了全球匯率和波動性。
監管環境
我們在世界各地的業務受到許多不同類型的監管機構的監管，包括美國和海外的保險、證券、衍生品、投資諮詢和儲蓄監管機構。保險和金融服務業一般都受到嚴格的監管審查和監督。
我們的保險子公司受到它們開展業務的州和司法管轄區的監管和監督。我們預計，在可預見的未來，適用於我們和我們受監管實體的國內和國際法規將繼續發展。
有關我們在美國和國外不同監管機構的監管和監管的信息，請參閲第I部分，第1項，商業-監管和第I部分，第1A項。風險因素-2022年年報中的監管。
俄羅斯/烏克蘭衝突
俄羅斯和烏克蘭的衝突始於2022年2月。這場衝突已經並可能繼續對全球宏觀經濟和地緣政治環境產生重大影響，包括資本和商品市場波動加劇、全球各地監管條件的迅速變化，包括使用制裁、跨國公司面臨的業務挑戰、通貨膨脹壓力以及網絡安全事件風險增加。
這種衝突正在演變，從投資、承保和運營的角度來看，有可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。雖然我們相信我們已經採取了適當的行動將相關風險降至最低，但我們仍在繼續監測潛在的風險暴露和運營影響，以及任何實際和潛在的索賠活動。最終影響將取決於不確定和無法預測的未來事態發展，包括範圍、嚴重程度和持續時間，採取的政府、立法和監管行動(包括實施制裁)，以及針對這些行動作出的法院裁決(如果有的話)。
利率環境和股市變化的影響
2023年前六個月，由於市場對通脹措施加劇、地緣政治風險以及美聯儲理事會多次上調短期利率做出反應，美國某些關鍵基準利率繼續上升。在2023年前6個月，新投資的收益率高於銷售、到期日以及償付和贖回(不包括堅韌再保險)，平均為217個基點。加上重置浮動利率證券和貸款的票面利率，整體投資組合的收益率穩步提高。然而，關鍵基準利率仍然波動性很大。我們通過投資組合建設和資產負債管理，積極管理我們在利率環境下的風險敞口，包括針對我們的投資導向型產品的利差管理策略，以及通過我們的可變和固定指數年金的擔保功能對利率風險進行經濟對衝，但我們可能無法通過匹配我們的資產與負債的風險敞口來完全緩解我們的利率風險。
股票市場
我們的財務業績受到股票市場表現的影響，這會影響我們另類投資組合的表現、手續費收入和淨風險金額。例如，在我們的可變年金單獨賬户、共同基金資產以及經紀和諮詢資產中，我們通常根據賬户價值賺取手續費收入，隨着股票市場的波動，這些資產中有相當一部分投資於股票基金。股票市場回報的影響，無論是增加還是減少，都反映在我們的業績中，這是由於我們的人壽和退休投資組合中的股票敞口證券的賬户價值和公允價值受到影響。
在人壽和退休方面，對衝成本也可能受到股票市場水平變化的重大影響，因為再平衡和期權成本與股票市場波動掛鈎。這些對衝成本被我們與芝加哥期權交易所波動率指數掛鈎的騎手費用部分抵消。隨着再平衡和期權成本的增加或減少，騎手費用將增加或減少，以部分抵消所產生的對衝成本。
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102 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
市場和其他經濟因素可能導致信用減值增加，單個或多個資產類別的評級下調和因借款人的抵押品價值下降或現金流和盈利能力惡化而造成的損失可能導致我們投資組合的違約增加，特別是在我們風險敞口較集中的地理、行業或投資部門，如房地產相關借款。這些因素還可能導致信貸利差擴大，這可能會降低投資資產估值，減少手續費收入，增加法定資本要求，並減少從風險調整角度來看具有吸引力的投資的可獲得性。
另類投資包括私募股權基金，它們的報告通常滯後一個季度。因此，2023年第二季度股票市場狀況推動的估值變化可能會影響2023年第三季度另類投資組合中的私募股權投資。
年金銷售和上繳
利率上升的環境和我們與Blackstone的合作為固定和固定指數年金的銷售提供了強勁的順風，然而，更高的利率也導致了自首人數的增加。利率上升可能會繼續創造銷售增加的可能性，但也可能推動相對於我們已經經歷的情況更高的自首。固定年金有繳費期限，通常在三到七年的範圍內。固定指數年金有繳費期限，一般為五至十年，而在我們的集團退休分部內，我們的某些固定投資選擇受到其他提款限制，這可能有助減輕利率上升環境下提早繳費增加的情況。此外，具有較高最低利率並繼續對合同持有人具有吸引力的較舊合同推動固定年金的持久性好於預期，儘管這類合同的準備金在數額和佔年金投資組合總額的百分比上繼續下降。隨着最低利率較低的合同在退保收費期結束後出現，我們密切關注固定年金的退還情況。
再投資與利差管理
我們積極監控固定收益市場，包括利率水平、信貸利差和收益率曲線的形狀。我們還經常審查我們的利率假設，並積極管理用於新業務和有效業務的信貸利率。業務戰略不斷演變，我們試圖根據利率環境保持整體業務的盈利能力。不斷上升的利率環境提高了新投資的收益率，提高了我們的人壽和退休業務的利潤率，同時也使某些產品，如固定年金，對潛在客户更具吸引力。然而，利率上升的環境導致一般和單獨賬户資產、共同基金資產以及持有固定收益資產投資的經紀和諮詢資產的價值較低。
有關我們的投資和資產負債管理戰略的更多信息，請參見投資。
對於投資型產品，包括萬能人壽保險，以及可變、固定和固定指數年金，在我們的個人退休、團體退休、人壽保險和機構市場業務中，我們的利差管理策略包括針對新業務的紀律定價和產品設計、修改或限制未能實現目標利差的產品的銷售、使用資產負債管理在可行的範圍內將資產與負債匹配，以及積極管理信貸利率以幫助緩解投資利差的部分壓力。續訂抵扣率管理受特定合同條款的指導，這些條款旨在允許按預先確定的間隔重新設置抵扣率，並遵守最低抵扣率保證。我們預計將繼續適當地調整有效業務的貸記率，以適應不斷變化的利率環境。隨着利率上升，我們可能需要提高有效業務的信貸利率，這可能會抵消投資於更高利率所帶來的部分額外投資收入。環境。
在我們的個人退休和團體退休年金產品的固定賬户總價值中，58%是以2023年6月30日的合同最低保證利率貸記的。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們年金產品中目前貸記利率高於1%的固定賬户價值的百分比分別為53%和55%。在我們人壽保險業務的萬能險產品中，截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別有59%和62%的賬户價值以合同最低保證利率計入。這些業務繼續專注於定價紀律和戰略，以管理在監管要求和競爭定位的背景下，為新銷售提供的最低保證利率。
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AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 103 |
普通保險
我們的淨投資收入受到市場利率以及為管理期限、提高收益率和管理利率風險而部署的資產配置策略的顯著影響。隨着利率的提高，我們以更優惠的利率將未來來自保費的現金流入以及現有投資的銷售和到期日進行再投資的能力也隨之提高。有關我們的投資和資產負債管理戰略的更多信息，請參見投資。
雖然利率上升對我們的一般保險部門的影響增加了投資收入的好處，但當前和中期的通脹環境也可能轉化為更高的損失成本趨勢。我們密切關注這些趨勢，特別是損失成本趨勢的不確定性，以確保不僅我們的定價，而且我們的損失準備金假設都是積極主動的，並考慮到當前和未來的經濟狀況。
對於我們的一般保險分部損失準備金，利率上升可能會有利地影響法定工傷賠償淨損失準備金貼現及其相關攤銷。
貨幣波動的影響
匯率波動依然劇烈。美元兑歐元、英鎊和日元(主要貨幣)走強，影響了我們擁有大量國際業務的企業的收入。特別是，以美元報告的淨保費增長趨勢可能與以原始貨幣衡量的增長趨勢有很大不同。然而，對承保結果的淨影響顯著減輕，因為收入和費用都受到類似的影響。
這些貨幣可能會繼續波動，特別是由於央行對通脹的反應、對未來經濟增長的擔憂和其他宏觀經濟因素，這種波動將影響以美元報告的淨保費增長趨勢，以及財務報表項目的可比性。
一般保險業務是用大多數主要外幣交易的。下表列出了對我們的業務影響最大的主要貨幣的季度加權平均匯率的平均值：
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| 截至三個月
6月30日， | | 百分比 | | 截至六個月
6月30日， | | 百分比 |
| 1美元的費率 | 2023 | 2022 | | 變化 | | 2023 | 2022 | | | 變化 | | |
| 貨幣： | | | | | | | | | | | | | | |
| 英鎊 | 0.81 | | 0.78 | | | 4 | | % | | 0.82 | | 0.76 | | | | 8 | | % | | |
| 歐元 | 0.92 | | 0.93 | | | (1) | | % | | 0.93 | | 0.90 | | | | 3 | | % | | |
| 日元 | 134.75 | | 124.44 | | | 8 | | % | | 133.79 | | 119.53 | | | | 12 | | % | | |
除非另有説明，在一般保險對經營結果的討論中提及的外匯影響是與上表所列主要貨幣的變動有關的。
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104 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
綜合經營成果
以下部分對我們在報告的基礎上截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的綜合運營結果進行了比較討論。主要與特定業務相關的因素將在業務部門運營部分進行更詳細的討論。
有關影響我們經營結果的關鍵會計估計的信息，請參閲本MD&A中的關鍵會計估計和2022年年度報告中的第二部分第7項MD&A-關鍵會計估計。
下表列出了我們的綜合運營結果和其他關鍵財務指標：
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| 截至三個月
6月30日， | 百分比
變化 | | 截至六個月
6月30日， | | | 百分比
變化 | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保費 | $ | 9,057 | | $ | 7,512 | | 21 | | % | $ | 17,538 | | $ | 14,632 | | | | 20 | | % | | |
| 保單收費 | | 694 | | | 728 | | (5) | | | | 1,392 | | | 1,458 | | | | (5) | | | | |
| 淨投資收益： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨投資收入--不包括堅韌再保險基金預提資產 | | 3,280 | | | 2,416 | | 36 | | | | 6,367 | | | 5,362 | | | | 19 | | | | |
| 淨投資收入--堅韌再投資基金預提資產 | | 291 | | | 188 | | 55 | | | | 737 | | | 479 | | | | 54 | | | | |
| 淨投資收益合計 | | 3,571 | | | 2,604 | | 37 | | | | 7,104 | | | 5,841 | | | | 22 | | | | |
| 已實現淨收益(虧損)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已實現淨收益(虧損)-不包括堅韌再投資基金預提資產和嵌入衍生品 | | (339) | | | (58) | | (484) | | | | (1,052) | | | 343 | | | | NM | | | |
| 堅韌再保險基金預提資產的已實現淨虧損 | | (138) | | | (86) | | (60) | | | | (169) | | | (226) | | | | 25 | | | | |
| 堅韌再保險基金預提嵌入衍生品的已實現淨收益(虧損) | | 180 | | | 2,776 | | (94) | | | | (985) | | | 6,094 | | | | NM | | | |
| 已實現淨收益(虧損)合計 | | (297) | | | 2,632 | | NM | | | (2,206) | | | 6,211 | | | | NM | | | |
| 其他收入 | | 193 | | | 187 | | 3 | | | | 374 | | | 465 | | | | (20) | | | | |
| 總收入 | | 13,218 | | | 13,663 | | (3) | | | | 24,202 | | | 28,607 | | | | (15) | | | | |
| 收益、損失和費用： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
投保人的利益和損失(包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的重新計量(收益)損失分別為93美元和81美元；截至2023年和2022年6月30日的六個月分別為157美元和227美元) | | 6,858 | | | 4,984 | | 38 | | | | 13,255 | | | 10,044 | | | | 32 | | | | |
| 市場風險收益公允價值變動淨額 | | (262) | | | (45) | | (482) | | | | (66) | | | (278) | | | | 76 | | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | 1,062 | | | 911 | | 17 | | | | 2,102 | | | 1,790 | | | | 17 | | | | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | | 1,190 | | | 1,116 | | 7 | | | | 2,483 | | | 2,253 | | | | 10 | | | | |
| 一般業務和其他費用 | | 2,268 | | | 2,206 | | 3 | | | | 4,248 | | | 4,370 | | | | (3) | | | | |
| 利息支出 | | 278 | | | 266 | | 5 | | | | 585 | | | 529 | | | | 11 | | | | |
| 債務清償損失 | | — | | | 299 | | NM | | | — | | | 299 | | | | NM | | | |
| 資產剝離和其他資產的淨(收益)損失 | | (43) | | | 1 | | NM | | | (41) | | | (39) | | | | (5) | | | | |
| 利益、損失和費用合計 | | 11,351 | | | 9,738 | | 17 | | | | 22,566 | | | 18,968 | | | | 19 | | | | |
| 所得税支出前持續經營所得 | | 1,867 | | | 3,925 | | (52) | | | | 1,636 | | | 9,639 | | | | (83) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税費用 | | 176 | | | 845 | | (79) | | | | 32 | | | 1,999 | | | | (98) | | | | |
| 持續經營收入 | | 1,691 | | | 3,080 | | (45) | | | | 1,604 | | | 7,640 | | | | (79) | | | | |
| 非持續經營虧損，扣除所得税後的淨額 | | — | | | (1) | | NM | | | — | | | (1) | | | | NM | | | |
| 淨收入 | | 1,691 | | | 3,079 | | (45) | | | | 1,604 | | | 7,639 | | | | (79) | | | | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | | 198 | | | 325 | | (39) | | | | 81 | | | 712 | | | | (89) | | | | |
| 美國國際集團的淨收入 | | 1,493 | | | 2,754 | | (46) | | | | 1,523 | | | 6,927 | | | | (78) | | | | |
| 減去：優先股股息 | | 8 | | | 8 | | — | | | | 15 | | | 15 | | | | — | | | | |
| 美國國際集團普通股股東應佔淨收益 | $ | 1,485 | | $ | 2,746 | | (46) | | % | $ | 1,508 | | $ | 6,912 | | | | (78) | | % | | |
| | | | | |
AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 105 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位為百萬，每股普通股數據除外) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資產負債表數據： | | | | |
| 總資產 | $ | 537,138 | | $ | 522,228 | |
| 短期債務和長期債務 | | 21,352 | | | 21,299 | |
| 合併投資實體的債務 | | 2,793 | | | 5,880 | |
| AIG股東權益總額 | | 42,454 | | | 40,970 | |
| 普通股每股賬面價值 | | 58.49 | | | 55.15 | |
| 調整後每股普通股賬面價值 | | 75.76 | | | 75.90 | |
美國國際集團普通股股東應佔淨收益(虧損)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月比較
AIG普通股股東應佔淨收益(虧損)在税前基礎上減少13億美元，原因如下：
•在截至2023年6月30日的三個月裏，由於利率變動的推動，堅韌再保險基金預留的嵌入衍生品的已實現淨收益減少了26億美元，而截至2023年6月30日的三個月，堅韌再保險基金預提資產的已實現淨虧損為1.38億美元，而2022年同期的已實現淨虧損為8600萬美元；
•由於衍生產品和對衝活動減少了7.77億美元，扣除對衝後的可變年金嵌入衍生產品的淨收益被4.4億美元的匯兑收益部分抵消，不包括堅韌再基金預提資產和嵌入衍生產品的已實現淨收益減少了2.81億美元；
•一般保險業務的承保收入減少2.05億元，反映巨災損失增加及上一年度有利的準備金發展減少，部分被保費增長及調整後的意外年度損失率改善所抵銷，主要是由於業務組合的改變、持續的正費率變動、重點風險選擇及改善條款和條件所致；及
•在固定年金和固定指數年金銷售活動增加的情況下，在人壽和退休時獲得更高的利息信用。
在税前基礎上，AIG普通股股東應佔淨收益(虧損)的減少被以下項目部分抵消：
•淨投資收入增加9.67億美元，主要是由於可供出售的固定期限銷售增加4.47億美元，以及固定期限證券的公允價值增加，其中我們選擇了3.56億美元的公允價值選項，這是由於利率較高的環境以及抵押貸款和其他貸款的利息收入增加了1.72億美元；以及
•可歸因於非控制性權益的收入減少1.27億美元，主要是由於與2022年相比，由於Corebridge的淨收入下降，導致Corebridge的非控制性權益減少，但由於AIG在Corebridge普通股中的所有權減少，非控制性權益的收入增加，部分抵消了這一下降。
所得税支出減少6.69億美元，主要是由於持續運營的收入減少。
截至2023年6月30日的六個月與2022年的比較
AIG普通股股東應佔淨收益(虧損)在税前基礎上減少54億美元，原因如下：
•在利率變動的推動下，堅韌再保險基金預提嵌入衍生品的已實現淨收益減少了71億美元，但在截至2023年6月30日的6個月中，堅韌再保險基金預提資產的已實現淨虧損為1.69億美元，而2022年同期的已實現淨虧損為2.26億美元，部分抵消了這一減少；
•不包括堅韌再保險基金預提資產和嵌入衍生品的已實現淨收益減少14億美元，原因是衍生品和對衝活動減少18億美元，以及扣除對衝的可變年金嵌入衍生品收益，但被5.67億美元的外匯收益部分抵消；
•一般保險業務的承保收入減少1.49億美元，反映出巨災損失增加及上一年有利的準備金發展減少，但減少額因保費增長及調整後意外年損失率的改善而部分抵銷，主要是由於業務組合的改變、持續的正費率變動、集中的風險選擇及改善的條款及條件所致；及
•在固定年金和固定指數年金銷售活動增加的情況下，在人壽和退休時獲得更高的利息信用。
在税前基礎上，AIG普通股股東應佔淨收益(虧損)的減少被以下項目部分抵消：
•淨投資收入增加13億美元，主要是由於可供出售的固定到期日銷售額增加8.94億美元，以及固定到期日證券公允價值的增加，其中由於利率較高的環境，我們選擇了8.1億美元的公允價值選項，但被我們6.38億美元的另類投資回報下降部分抵消；以及
| | | | | |
106 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
•可歸因於非控制性權益的收入減少6.31億美元，主要是由於與2022年相比，Corebridge的淨收入下降，導致Corebridge的非控制性權益減少，但由於AIG在Corebridge普通股中的所有權減少，非控制性權益的收入增加，部分抵消了這一減少。
所得税支出減少20億美元，主要是由於持續運營的收入減少。
所得税費用分析
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，持續經營收入(虧損)的有效税率分別為9.4%和21.5%。截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月，持續經營收入(虧損)的有效税率分別為2.0%和20.7%。
如需更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註18。
非公認會計準則對賬
下表顯示了每股普通股賬面價值與調整後每股普通股賬面價值的對賬，這是一種非公認會計準則衡量標準。有關其他信息，請參閲使用非GAAP衡量標準。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， | | |
| (單位為百萬，每股普通股數據除外) | | 2023 | | 2022 | | |
| AIG股東權益總額 | $ | 42,454 | | $ | 40,970 | | | |
| 優先股權益 | | 485 | | | 485 | | | |
| AIG普通股股東權益總額 | | 41,969 | | | 40,485 | | | |
| 減去：遞延税項資產 | | 4,263 | | | 4,518 | | | |
| 減去：累計其他綜合收益(虧損) | | (18,982) | | | (22,616) | | | |
| 新增：與堅毅再保險基金扣繳資產相關的累計未實現損益 | | (2,331) | | | (2,862) | | | |
| 小計：Aoci加上與堅韌再保險基金扣繳資產有關的累計未實現損益 | | (16,651) | | | (19,754) | | | |
| 調整後普通股股東權益 | $ | 54,357 | | $ | 55,721 | | | |
| | | | | | |
| 已發行普通股總數 | | 717.5 | | | 734.1 | | | |
| | | | | | |
| 普通股每股賬面價值 | $ | 58.49 | | $ | 55.15 | | | |
| 調整後每股普通股賬面價值 | | 75.76 | | | 75.90 | | | |
下表顯示了普通股權益報酬率與調整後普通股權益報酬率的對賬情況，調整後普通股權益報酬率是非公認會計準則的衡量標準。有關其他信息，請參閲使用非GAAP衡量標準。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | 截至的年度
十二月三十一日， | |
| (百萬美元) | | 2023 | | | 2022 | | | | 2023 | | | 2022 | | | 2022 | | |
| AIG普通股股東應佔實際或年化淨收益(虧損) | $ | 5,940 | | $ | 10,984 | | | $ | 3,016 | | $ | 13,824 | | $ | 10,198 | | |
| AIG普通股股東應佔實際或年化調整後税後收入 | | 5,128 | | | 4,444 | | | | 4,986 | | | 4,678 | | | 4,036 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 平均AIG普通股股東權益 | $ | 42,401 | | $ | 50,600 | | | $ | 41,762 | | $ | 55,594 | | $ | 49,338 | | |
| 減去：平均DTA | | 4,403 | | | 4,844 | | | | 4,441 | | | 4,969 | | | 4,796 | | |
| 減去：平均AOCI | | (19,156) | | | (12,838) | | | | (20,309) | | | (6,868) | | | (13,468) | | |
| 新增：與堅毅再保險基金扣繳資產相關的平均累計未實現損益 | | (2,375) | | | (1,088) | | | | (2,537) | | | 205 | | | (1,053) | | |
| 小計：Aoci加上與堅韌再保險基金扣繳資產有關的累計未實現損益 | | (16,781) | | | (11,750) | | | | (17,772) | | | (7,073) | | | (12,415) | | |
| 平均調整後AIG普通股股東權益 | $ | 54,779 | | $ | 57,506 | | | $ | 55,093 | | $ | 57,698 | | $ | 56,957 | | |
| 普通股權益回報率 | | 14.0 | | % | 21.7 | | % | | 7.2 | | % | 24.9 | | % | 20.7 | | % |
| 調整後普通股權益回報率 | | 9.4 | | % | 7.7 | | % | | 9.1 | | % | 8.1 | | % | 7.1 | | % |
| | | | | |
AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 107 |
下表顯示了收入與調整後收入的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | |
| 收入 | $ | 13,218 | | $ | 13,663 | | | $ | 24,202 | | $ | 28,607 | | | |
| 用於對衝保障生活福利的證券的公允價值變化 | | (14) | | | (13) | | | | (27) | | | (27) | | | |
| 權益證券的公允價值變動 | | (43) | | | 30 | | | | (94) | | | 57 | | | |
| 其他(收入)費用-淨額 | | 12 | | | 9 | | | | 19 | | | 16 | | | |
| 堅韌再保險基金預提資產的淨投資收入 | | (291) | | | (188) | | | | (737) | | | (479) | | | |
| 堅毅再保險基金扣繳資產的已實現(收益)淨虧損 | | 138 | | | 86 | | | | 169 | | | 226 | | | |
| 堅韌再保險基金預提嵌入衍生品的已實現(收益)淨虧損 | | (180) | | | (2,776) | | | | 985 | | | (6,094) | | | |
已實現(損益)淨額(a) | | 395 | | | 147 | | | | 1,167 | | | (194) | | | |
| 非經營性訴訟準備金和和解 | | — | | | (4) | | | | (1) | | | (38) | | | |
消除國際報告滯後的淨影響(b) | | — | | | — | | | | (4) | | | — | | | |
| 調整後的收入 | $ | 13,235 | | $ | 10,954 | | | $ | 25,679 | | $ | 22,074 | | | |
(a)包括用於非合格(經濟)對衝或用於資產複製的衍生工具的所有已實現淨收益和淨虧損，但已賺取收入(定期結算和結算應計項目的變化)除外，以及堅韌再保險基金扣留資產的已實現淨收益和淨虧損。
(b)如需更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註1。
下表顯示了可歸因於AIG的税前收益(虧損)/淨收入(虧損)與可歸因於AIG的調整後税前收益(虧損)/調整後税後收益(虧損)的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | 2023 | | 2022 |
| (單位為百萬，每股普通股數據除外) | | 税前 | | 總税額
(利益)
收費 | | 非-
控管
利益(d) | | 之後
税收 | | | 税前 | | 總税額
(利益)
收費 | | 非-
控管
利益(d) | | 之後
税收 |
| 税前收入/淨收入，包括非控股權益 | $ | 1,867 | | $ | 176 | | $ | — | | $ | 1,691 | | | $ | 3,925 | | $ | 845 | | $ | — | | $ | 3,079 | |
| 非控制性權益 | | | | | | (198) | | | (198) | | | | | | | | (325) | | | (325) | |
| 可歸因於AIG的税前收入/淨收入 | $ | 1,867 | | $ | 176 | | $ | (198) | | $ | 1,493 | | | $ | 3,925 | | $ | 845 | | $ | (325) | | $ | 2,754 | |
| 優先股股息 | | | | | | | | 8 | | | | | | | | | | 8 | |
| 美國國際集團普通股股東應佔淨收益 | | | | | | | $ | 1,485 | | | | | | | | | $ | 2,746 | |
不確定税收狀況的變化和其他税收調整 | | | | 340 | | | — | | | (340) | | | | | | (3) | | | — | | | 3 | |
遞延所得税估值免税額(免除)費用 | | | | (78) | | | — | | | 78 | | | | | | 17 | | | — | | | (17) | |
| 用於對衝保障生活福利的證券的公允價值變化 | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | | (10) | | | (2) | | | — | | | (8) | |
市場風險收益公允價值變動淨額(a) | | (262) | | | (55) | | | — | | | (207) | | | | (45) | | | (10) | | | — | | | (35) | |
| 與已實現收益(虧損)淨額相關的福利準備金變動 | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | | (7) | | | (2) | | | — | | | (5) | |
| 權益證券的公允價值變動 | | (43) | | | (9) | | | — | | | (34) | | | | 30 | | | 6 | | | — | | | 24 | |
| 債務清償損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 299 | | | 63 | | | — | | | 236 | |
| 堅韌再保險基金預提資產的淨投資收入 | | (291) | | | (61) | | | — | | | (230) | | | | (188) | | | (40) | | | — | | | (148) | |
| 堅韌再保險基金預提資產的已實現淨虧損 | | 138 | | | 28 | | | — | | | 110 | | | | 86 | | | 19 | | | — | | | 67 | |
| 堅韌再保險基金預扣嵌入衍生品的已實現淨收益 | | (180) | | | (38) | | | — | | | (142) | | | | (2,776) | | | (583) | | | — | | | (2,193) | |
已實現淨虧損(b) | | 390 | | | 77 | | | — | | | 313 | | | | 140 | | | 7 | | | — | | | 133 | |
| 停產損失 | | | | | | | | — | | | | | | | | | | 1 | |
| 資產剝離和其他資產的淨收益 | | (43) | | | (9) | | | — | | | (34) | | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 非經營性訴訟準備金和和解 | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | | (4) | | | (1) | | | — | | | (3) | |
| 根據追溯再保險協議轉讓的有利上年度發展及相關攤銷變動 | | (18) | | | (4) | | | — | | | (14) | | | | (144) | | | (30) | | | — | | | (114) | |
| 淨虧損準備金貼現費用 | | 16 | | | 4 | | | — | | | 12 | | | | 14 | | | 4 | | | — | | | 10 | |
| 與一次性支付給前僱員相關的養老金支出 | | 67 | | | 14 | | | — | | | 53 | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 與收購或剝離業務相關的整合和交易成本 | | 79 | | | 17 | | | — | | | 62 | | | | 38 | | | 8 | | | — | | | 30 | |
| 重組和其他成本 | | 153 | | | 32 | | | — | | | 121 | | | | 175 | | | 37 | | | — | | | 138 | |
| 與監管或會計變更相關的非經常性成本 | | 12 | | | 2 | | | — | | | 10 | | | | 9 | | | 2 | | | — | | | 7 | |
非控制性權益(d) | | | | | | 34 | | | 34 | | | | | | | | 239 | | | 239 | |
| 調整後的税前收益/調整後的税後收益歸屬於AIG普通股股東 | $ | 1,890 | | $ | 436 | | $ | (164) | | $ | 1,282 | | | $ | 1,543 | | $ | 338 | | $ | (86) | | $ | 1,111 | |
| 加權平均稀釋後已發行股份 | | | | | | | | 730.5 | | | | | | | | | | 800.7 | |
| AIG普通股股東應佔每股普通股收益(稀釋後) | | | | | | | $ | 2.03 | | | | | | | | | $ | 3.43 | |
調整後AIG普通股股東應佔每股税後收益(稀釋後) | | | | | | | $ | 1.75 | | | | | | | | | $ | 1.39 | |
| | | | | |
108 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | 2023 | | 2022 | | |
| (單位為百萬，每股普通股數據除外) | | 税前 | 總税額
(利益)
收費 | 非-
控管
利益(d) | | 之後
税收 | | | 税前 | 總税額
(利益)
收費 | 非-
控管
利益(d) | | 之後
税收 | | | | | | | |
| 税前收益(虧損)/淨收益(虧損)，包括非控股權益 | $ | 1,636 | | $ | 32 | | $ | — | | $ | 1,604 | | | $ | 9,639 | | $ | 1,999 | | $ | — | | $ | 7,639 | | | | | | | | | | |
| 非控制性權益 | | | | | | (81) | | | (81) | | | | | | | | (712) | | | (712) | | | | | | | | | | |
| 可歸因於AIG的税前收益(虧損)/淨收益(虧損) | $ | 1,636 | | $ | 32 | | $ | (81) | | $ | 1,523 | | | $ | 9,639 | | $ | 1,999 | | $ | (712) | | $ | 6,927 | | | | | | | | | | |
| 優先股股息 | | | | | | | | 15 | | | | | | | | | | 15 | | | | | | | | | | |
| 美國國際集團普通股股東應佔淨收益(虧損) | | | | | | | $ | 1,508 | | | | | | | | | $ | 6,912 | | | | | | | | | | |
不確定税收狀況的變化和其他税收調整 | | | | 362 | | | — | | | (362) | | | | | | 88 | | | — | | | (88) | | | | | | | | | | |
遞延所得税估值免税額(免除)費用 | | | | (97) | | | — | | | 97 | | | | | | 23 | | | — | | | (23) | | | | | | | | | | |
| 用於對衝保障生活福利的證券的公允價值變化 | | 6 | | | 1 | | | — | | | 5 | | | | (23) | | | (5) | | | — | | | (18) | | | | | | | | | | |
市場風險收益公允價值變動淨額(a) | | (66) | | | (14) | | | — | | | (52) | | | | (278) | | | (59) | | | — | | | (219) | | | | | | | | | | |
| 與已實現收益(虧損)淨額相關的福利準備金變動 | | (5) | | | (1) | | | — | | | (4) | | | | (9) | | | (2) | | | — | | | (7) | | | | | | | | | | |
| 權益證券的公允價值變動 | | (94) | | | (20) | | | — | | | (74) | | | | 57 | | | 12 | | | — | | | 45 | | | | | | | | | | |
| 債務清償損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 299 | | | 63 | | | — | | | 236 | | | | | | | | | | |
| 堅韌再保險基金預提資產的淨投資收入 | | (737) | | | (155) | | | — | | | (582) | | | | (479) | | | (101) | | | — | | | (378) | | | | | | | | | | |
| 堅韌再保險基金預提資產的已實現淨虧損 | | 169 | | | 35 | | | — | | | 134 | | | | 226 | | | 48 | | | — | | | 178 | | | | | | | | | | |
| 堅韌再保險基金預提嵌入衍生品的已實現(收益)淨虧損 | | 985 | | | 207 | | | — | | | 778 | | | | (6,094) | | | (1,280) | | | — | | | (4,814) | | | | | | | | | | |
已實現(損益)淨額(b) | | 1,156 | | | 285 | | | — | | | 871 | | | | (209) | | | (98) | | | — | | | (111) | | | | | | | | | | |
| (收入)非持續經營的損失 | | | | | | | | — | | | | | | | | | | 1 | | | | | | | | | | |
| 資產剝離和其他資產的淨收益 | | (41) | | | (9) | | | — | | | (32) | | | | (39) | | | (8) | | | — | | | (31) | | | | | | | | | | |
| 非經營性訴訟準備金和和解 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | (38) | | | (8) | | | — | | | (30) | | | | | | | | | | |
| 根據追溯再保險協議轉讓的有利上年度發展及相關攤銷變動 | | (37) | | | (8) | | | — | | | (29) | | | | (144) | | | (30) | | | — | | | (114) | | | | | | | | | | |
| 淨損失準備金貼現(收益)費用 | | 80 | | | 17 | | | — | | | 63 | | | | (6) | | | (1) | | | — | | | (5) | | | | | | | | | | |
| 與一次性支付給前僱員相關的養老金支出 | | 67 | | | 14 | | | — | | | 53 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | |
| 與收購或剝離業務相關的整合和交易成本 | | 131 | | | 28 | | | — | | | 103 | | | | 84 | | | 18 | | | — | | | 66 | | | | | | | | | | |
| 重組和其他成本 | | 270 | | | 57 | | | — | | | 213 | | | | 268 | | | 56 | | | — | | | 212 | | | | | | | | | | |
| 與監管或會計變更相關的非經常性成本 | | 25 | | | 5 | | | — | | | 20 | | | | 13 | | | 3 | | | — | | | 10 | | | | | | | | | | |
消除國際報告滯後的淨影響(c) | | (12) | | | (3) | | | — | | | (9) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | |
非控制性權益(d) | | | | | | (208) | | | (208) | | | | | | | | 517 | | | 517 | | | | | | | | | | |
| 調整後的税前收益/調整後的税後收益歸屬於AIG普通股股東 | $ | 3,533 | | $ | 736 | | $ | (289) | | $ | 2,493 | | | $ | 3,267 | | $ | 718 | | $ | (195) | | $ | 2,339 | | | | | | | | | | |
加權平均稀釋後已發行股份 | | | | | | | | 737.3 | | | | | | | | | | 813.3 | | | | | | | | | | |
AIG普通股股東應佔每股普通股收益(稀釋後) | | | | | | | $ | 2.05 | | | | | | | | | $ | 8.50 | | | | | | | | | | |
調整後AIG普通股股東應佔每股税後收益(稀釋後) | | | | | | | $ | 3.38 | | | | | | | | | $ | 2.88 | | | | | | | | | | |
(a)包括用於非限定(經濟)套期保值的某些衍生工具的已實現損益。
(b)包括用於非合格(經濟)對衝或用於資產複製的衍生工具的所有已實現淨收益和淨虧損，但已賺取收入(定期結算和結算應計項目的變化)除外，以及堅韌再保險基金扣留資產的已實現淨收益和淨虧損。
(c)如需更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註1。
(d)包括Corebridge和AIG不擁有的合併投資實體的營業外收入的股權部分。
税前收益(虧損)比較
截至2023年6月30日的三個月，税前收益(虧損)為19億美元，而2022年同期為39億美元。截至2023年6月30日的6個月，税前收益(虧損)為16億美元，而2022年同期為96億美元。
有關影響AIG經營業績的主要驅動因素，請參閲上文AIG普通股股東應佔淨收益(虧損)。
調整後税前收益(虧損)比較
截至2023年6月30日的三個月，調整後的税前收益(虧損)為19億美元，而2022年同期為15億美元。截至2023年6月30日的6個月，調整後的税前收益(虧損)為35億美元，而2022年同期為33億美元。
有關影響AIG調整後税前收益(虧損)的主要驅動因素，請參閲業務部門業務--一般保險、業務部門業務--人壽和退休以及業務部門業務--其他業務。
| | | | | |
AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 109 |
業務細分運營
我們的業務包括普通保險、人壽和退休以及其他業務。
通用保險由兩個運營部門組成：北美和國際。人壽和退休由四個經營部分組成：個人退休、團體退休、人壽保險和機構市場。其他業務主要包括公司、我們的機構資產管理業務以及合併和淘汰。
下表彙總了我們業務部門的調整後税前收益(虧損)。另見簡明合併財務報表附註3。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | | 截至六個月 | |
| 6月30日， | | | 6月30日， | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | |
| 普通保險 | | | | | | | | | | | |
| 北美-承保收益(虧損) | $ | 352 | | $ | 406 | | | $ | 651 | | $ | 662 | | | |
| 國際承保收入 | | 242 | | | 393 | | | | 445 | | | 583 | | | |
| 淨投資收益 | | 725 | | | 458 | | | | 1,471 | | | 1,223 | | | |
| 普通保險 | | 1,319 | | | 1,257 | | | | 2,567 | | | 2,468 | | | |
| 人生與退休 | | | | | | | | | | | |
| 個人退休 | | 585 | | | 370 | | | | 1,118 | | | 836 | | | |
| 集體退休 | | 201 | | | 180 | | | | 388 | | | 421 | | | |
| 人壽保險 | | 78 | | | 120 | | | | 160 | | | 233 | | | |
| 機構市場 | | 127 | | | 77 | | | | 211 | | | 191 | | | |
| 人生與退休 | | 991 | | | 747 | | | | 1,877 | | | 1,681 | | | |
| 其他操作 | | | | | | | | | | | |
| 合併和沖銷前的其他業務 | | (423) | | | (331) | | | | (857) | | | (619) | | | |
| 合併和淘汰 | | 3 | | | (130) | | | | (54) | | | (263) | | | |
| 其他操作 | | (420) | | | (461) | | | | (911) | | | (882) | | | |
| 調整後的税前收入 | $ | 1,890 | | $ | 1,543 | | | $ | 3,533 | | $ | 3,267 | | | |
| | | | | |
110 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
| | |
普通保險 |
| 通用保險由我們北美和國際的地理市場管理。我們的全球業務是由我們在這些地理市場提供商業航線和個人保險產品的跨國能力支撐的。 |
| 產品和分銷 |
| | | | | |
北美由美國、加拿大和百慕大的保險業務以及我們的全球再保險業務AIG Re組成。 | 國際由日本、英國、歐洲、中東和非洲(歐洲、中東和非洲地區)、亞太地區、拉丁美洲和加勒比以及中國等地區的保險業務組成。International還包括Talbot Holdings，Ltd.以及AIG的全球專業業務的業績。 |
物業：產品包括商業和工業財產，包括業務中斷，以及涵蓋人為和自然災害風險的一攬子保險產品和服務。
責任：產品包括一般責任、環境責任、商用汽車責任、工人賠償、額外傷亡和危機管理保險產品。意外事故還包括為大型企業和跨國客户提供風險分擔和其他定製的結構化計劃。
財務線：產品包括一系列業務和風險的專業責任保險，包括董事和高級管理人員、合併和收購、忠誠度、僱傭做法、受託責任、網絡風險、綁架和贖金以及錯誤和不作為保險。
專業：我們的產品包括海運、能源相關財產保險產品、航空、政治風險、貿易信貸、貿易融資和投資組合解決方案，以及我們的全球再保險業務AIG Re和農作物風險服務，其中包括多種險別和冰雹險。
2023年7月3日，CRS被出售給美國金融集團(AFG)。CRS繼續為AIG承接業務，直至2023年6月30日，從2023年第三季度開始，AIG將在過渡期內擔任AFG的前沿合作伙伴。2023年5月22日，AIG宣佈，它已達成最終協議，將Validus Re，包括AlphaCat Managers Ltd.和組成AIG Re的塔爾伯特條約再保險業務，出售給RenaissaeRe Holdings Ltd.(RenaissavieRe)。如需更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註1.
意外與健康：產品包括為個人、僱員、協會和其他組織提供的自願和贊助商付費的人身事故和補充健康產品，以及為休閒和商務旅行者提供的廣泛的旅行保險產品和服務。
個人專線：產品包括特定市場的個人汽車和個人財產、全面延長保修、設備保護保險、家庭保修和相關服務，以及通過美國AIG私人客户集團(PCG)為高淨值個人提供的保險，該集團涵蓋汽車、房主、雨傘、遊艇、藝術品和收藏品。
北美和國際市場的一般保險產品通過各種渠道分銷，包括專屬和獨立代理人、經紀人、親和夥伴、航空公司和旅行社以及零售商。我們的全球平臺可以在商業保險和個人保險中承保跨國和跨境風險。
| | | | | |
AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 111 |
盈利增長：通過持續的承保紀律、改進的保留率和新業務發展，專注於目標增長，在我們高質量的投資組合基礎上再接再厲。有效地配置資本以機會主義地行動，並在有利可圖的產品線、地理位置和客户羣中實現增長，同時對風險敞口管理、條款和條件以及利率變化採取有紀律的承保方法，以實現我們的風險/回報障礙。繼續對有利可圖的市場和細分市場的無機增長機會持開放態度，以擴大我們的能力和足跡。
再保險優化：與再保險公司建立戰略合作伙伴關係，以有效管理因大型災難性事件的頻率和個別風險損失的嚴重性而產生的損失敞口。我們努力優化我們的再保險計劃，以管理波動性並保護資產負債表免受尾部事件和不可預測的淨虧損的影響，以支持我們的盈利增長目標。
卓越承保：繼續通過加強承保框架和準則，以及就風險偏好和利率充足性進行明確溝通，加強投資組合的優化。賦予承保人權力並加強其問責制，並繼續整合承保、索賠和精算，以作出更好的決策。重點加強風險選擇，推動一致的承保最佳實踐，並建立健全的監測標準，以改善承保結果。
通用保險在一個競爭激烈的行業中運營，在特定的市場領域和產品類型上與全球、國家和地方保險公司、再保險公司和承保財團競爭。保險公司通過風險接受標準、產品定價、服務水平以及條款和條件進行競爭。我們在全球範圍內為我們的企業和個人客户提供服務--從最大的跨國公司到當地企業和個人。通用保險尋求在我們參與的市場中脱穎而出，為客户、分銷合作伙伴和其他利益相關者提供領先的專業知識和洞察力，提供卓越的承保和價值驅動的保險解決方案，併為利益相關者提供高質量的量身定製的端到端支持。通過這樣做，我們利用了我們世界級的全球特許經營權、跨國能力、資產負債表實力和財務靈活性。
我們面臨的挑戰包括：
•在報告和結算保險業務，特別是長尾商業航線風險敞口的過程中，確保適當的業務定價；
•社會和經濟通貨膨脹對索賠頻率和嚴重程度的影響；
•自然和人為災難以及風險敞口的其他集合引起的索賠的波動性。
通用保險截至2023年6月30日的六個月的業績反映了我們商業保險投資組合的持續強勁表現，並將重點放在了我們在個人保險領域的投資組合管理戰略上。在我們的北美和國際商業業務線上，我們看到對我們的保險產品的需求不斷增加，費率持續積極變化，條款和條件不斷改善。我們繼續監測通脹、持續的勞動力和供應鏈中斷以及大宗商品價格波動等因素對利率充足率和虧損成本趨勢的影響。同樣地，我們正監察中央銀行為遏抑通脹而採取或預期會採取的貨幣政策行動，以及對市場利率的相應影響。
在經濟和社會通貨膨脹加劇以及近年來自然災害損失更頻繁和更嚴重的背景下，北美商業銀行仍然處於一個堅挺的市場。儘管市場紀律繼續支持大多數行業的價格上漲，但我們看到，鑑於定價水平的改善給費率帶來了壓力，某些細分市場的運力正在重新進入市場。我們一直專注於保留我們最好的客户，從而提高了整個投資組合的留存率。這些留存率通常與風險敞口限制管理策略相結合，以減少投資組合內的波動性。我們繼續通過有效的投資組合管理，在不續訂不盈利業務的同時，根據市場狀況需要，繼續積極識別細分市場增長領域。
個人保險的增長前景受到對全生命週期產品和覆蓋範圍的需求、個人財富積累的增加以及保險保護和風險管理意識的支持。我們在高淨值市場、意外和健康保險、旅行保險和保修服務領域展開競爭。
| | | | | |
112 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
我們正在繼續追求我們最賺錢的業務線的增長，並通過擴大關鍵業務線來實現我們在所有地區的投資組合的多元化，同時保持在關鍵的發達和發展中市場的市場領先地位。總體而言，商業航線繼續顯示出積極的費率變化，特別是在我們的財產、意外傷害和能源投資組合以及整個國際市場，在這些市場事件或能力和運力的撤出對定價產生了有利的影響。我們正在維持我們的承保紀律，在適當的情況下降低總限額和淨限額，利用再保險來降低波動性，並繼續我們的風險選擇策略，以提高盈利能力。
個人保險的重點是個人客户，以及集團和公司客户。儘管個人保險市場競爭加劇，但我們繼續受益於承保質量和投資組合的多樣性。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | | | 截至六個月
6月30日， | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | 變化 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 變化 | | | |
| 承保業績： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨保費已成交 | $ | 7,537 | | $ | 6,866 | | 10 | | % | | $ | 14,502 | | $ | 13,499 | | | | | 7 | | % | | |
| (增加)未賺取保費減少 | | (1,040) | | | (480) | | (117) | | | | | (1,746) | | | (857) | | | | | (104) | | | | |
| 賺取的淨保費 | | 6,497 | | | 6,386 | | 2 | | | | | 12,756 | | | 12,642 | | | | | 1 | | | | |
已發生的虧損和虧損調整費用(a) | | 3,852 | | | 3,591 | | 7 | | | | | 7,604 | | | 7,400 | | | | | 3 | | | | |
| 採購費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | | 931 | | | 864 | | 8 | | | | | 1,843 | | | 1,753 | | | | | 5 | | | | |
| 其他收購費用 | | 333 | | | 382 | | (13) | | | | | 649 | | | 732 | | | | | (11) | | | | |
| 採購總費用 | | 1,264 | | | 1,246 | | 1 | | | | | 2,492 | | | 2,485 | | | | | — | | | | |
| 一般運營費用 | | 787 | | | 750 | | 5 | | | | | 1,564 | | | 1,512 | | | | | 3 | | | | |
| 承保收益(虧損) | | 594 | | | 799 | | (26) | | | | | 1,096 | | | 1,245 | | | | | (12) | | | | |
| 淨投資收益 | | 725 | | | 458 | | 58 | | | | | 1,471 | | | 1,223 | | | | | 20 | | | | |
| 調整後的税前收入 | $ | 1,319 | | $ | 1,257 | | 5 | | % | | $ | 2,567 | | $ | 2,468 | | | | | 4 | | % | | |
損耗率(a) | | 59.3 | | | 56.2 | | 3.1 | | | | | 59.6 | | | 58.5 | | | | | 1.1 | | | | |
| 採購率 | | 19.5 | | | 19.5 | | — | | | | | 19.5 | | | 19.7 | | | | | (0.2) | | | | |
| 一般運營費用比率 | | 12.1 | | | 11.7 | | 0.4 | | | | | 12.3 | | | 12.0 | | | | | 0.3 | | | | |
| 費用比率 | | 31.6 | | | 31.2 | | 0.4 | | | | | 31.8 | | | 31.7 | | | | | 0.1 | | | | |
綜合比率(a) | | 90.9 | | | 87.4 | | 3.5 | | | | | 91.4 | | | 90.2 | | | | | 1.2 | | | | |
| 調整後的事故年損失率和調整後的事故年合計比率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 巨災損失和恢復保費 | | (3.9) | | | (1.8) | | (2.1) | | | | | (4.0) | | | (3.1) | | | | | (0.9) | | | | |
上一年發展，扣除再保險和上一年保費後的淨額 | | 1.0 | | | 2.9 | | (1.9) | | | | | 0.9 | | | 2.0 | | | | | (1.1) | | | | |
| 調整後的事故年損失率 | | 56.4 | | | 57.3 | | (0.9) | | | | | 56.5 | | | 57.4 | | | | | (0.9) | | | | |
| 調整後的事故年綜合比率 | | 88.0 | | | 88.5 | | (0.5) | | | | | 88.3 | | | 89.1 | | | | | (0.8) | | | | |
(a)與我們對APTI的定義一致，不包括淨損失準備金貼現和我們根據追溯再保險協議放棄風險的上一年有利或不利準備金發展部分，以及遞延收益攤銷的相關變化。
下表顯示了按經營部門劃分的一般保險淨保費，顯示了按報告美元和不變美元計算的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 百分比變化 | | 截至六個月
6月30日， | | | | 百分比變化 |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 美國
美元 | | 原創
貨幣 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 美國
美元 | | | | | 原創
貨幣 | | | |
| 北美 | $ | 3,973 | | $ | 3,401 | | | 17 | | % | 18 | | % | | $ | 7,653 | | $ | 6,552 | | | | | 17 | | | | % | | 17 | | % | | |
| 國際 | | 3,564 | | | 3,465 | | | 3 | | | 6 | | | | | 6,849 | | | 6,947 | | | | | (1) | | | | | | 4 | | | | |
| 淨保費總額 | $ | 7,537 | | $ | 6,866 | | | 10 | | % | 12 | | % | | $ | 14,502 | | $ | 13,499 | | | | | 7 | | | | % | | 10 | | % | | |
| | | | | |
AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 113 |
下表列出了一般保險事故年的災難(a)按地理位置和活動數量排列：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 數量： 事件 | | 北
美國 | | 國際 | | 總計 |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | |
| 洪水、暴雨和其他 | 1 | | $ | — | | $ | 1 | | $ | 1 | |
| 暴風和冰雹 | 13 | | | 146 | | | 92 | | | 238 | |
| 冬季暴風雨 | 2 | | | 3 | | | (5) | | | (2) | |
| 野火 | 1 | | | 10 | | | — | | | 10 | |
| 地震 | 1 | | | — | | | 4 | | | 4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 復職保費 | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 巨災相關費用總額 | 18 | | $ | 159 | | $ | 91 | | $ | 250 | |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | | |
| 洪水、暴雨和其他 | 2 | | $ | 10 | | $ | 26 | | $ | 36 | |
| 暴風和冰雹 | 6 | | | 41 | | | 37 | | | 78 | |
| 冬季暴風雨 | 2 | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | | |
| 地震 | 1 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 復職保費 | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 巨災相關費用總額 | 11 | | $ | 53 | | $ | 68 | | $ | 121 | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | |
| 洪水、暴雨和其他 | 1 | | $ | 10 | | $ | 78 | | $ | 88 | |
| 暴風和冰雹 | 13 | | | 213 | | | 131 | | | 344 | |
| 冬季暴風雨 | 2 | | | 28 | | | 17 | | | 45 | |
| 野火 | 1 | | | 10 | | | — | | | 10 | |
| 地震 | 1 | | | 15 | | | 14 | | | 29 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 復職保費 | | | (1) | | | (1) | | | (2) | |
| 巨災相關費用總額 | 18 | | $ | 275 | | $ | 239 | | $ | 514 | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | |
| 洪水、暴雨和其他 | 2 | | $ | 35 | | $ | 107 | | $ | 142 | |
| 暴風和冰雹 | 6 | | | 66 | | | 50 | | | 116 | |
| 冬季暴風雨 | 2 | | | 10 | | | 18 | | | 28 | |
| | | | | | | |
| 地震 | 1 | | | — | | | 22 | | | 22 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 俄羅斯/烏克蘭 | 不適用 | (b) | — | | | 85 | | | 85 | |
| 復職保費 | | | 1 | | | 15 | | | 16 | |
| 巨災相關費用總額 | 11 | | $ | 112 | | $ | 297 | | $ | 409 | |
| | | | | | | |
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(a)自然災害損失通常是天氣或地震事件，對AIG造成的淨影響超過1,000萬美元，以及恐怖主義和內亂等人為災難損失超過1,000萬美元的門檻。
(b)隨着俄羅斯/烏克蘭衝突的繼續發展，事件的數量尚未確定。
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114 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
北美地區業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | | | 截至六個月
6月30日， | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | 變化 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 變化 | | | | | |
| 承保業績： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨保費已成交 | $ | 3,973 | | $ | 3,401 | | 17 | | % | | $ | 7,653 | | $ | 6,552 | | | | | 17 | | % | | | | |
| (增加)未賺取保費減少 | | (778) | | | (429) | | (81) | | | | | (1,478) | | | (791) | | | | | (87) | | | | | | |
| 賺取的淨保費 | | 3,195 | | | 2,972 | | 8 | | | | | 6,175 | | | 5,761 | | | | | 7 | | | | | | |
已發生的虧損和虧損調整費用(a) | | 1,949 | | | 1,725 | | 13 | | | | | 3,757 | | | 3,457 | | | | | 9 | | | | | | |
| 採購費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | | 438 | | | 386 | | 13 | | | | | 848 | | | 742 | | | | | 14 | | | | | | |
| 其他收購費用 | | 139 | | | 153 | | (9) | | | | | 285 | | | 297 | | | | | (4) | | | | | | |
| 採購總費用 | | 577 | | | 539 | | 7 | | | | | 1,133 | | | 1,039 | | | | | 9 | | | | | | |
| 一般運營費用 | | 317 | | | 302 | | 5 | | | | | 634 | | | 603 | | | | | 5 | | | | | | |
| 承保收益(虧損) | $ | 352 | | $ | 406 | | (13) | | % | | $ | 651 | | $ | 662 | | | | | (2) | | % | | | | |
損耗率(a) | | 61.0 | | | 58.0 | | 3.0 | | | | | 60.8 | | | 60.0 | | | | | 0.8 | | | | | | |
| 採購率 | | 18.1 | | | 18.1 | | — | | | | | 18.3 | | | 18.0 | | | | | 0.3 | | | | | | |
| 一般運營費用比率 | | 9.9 | | | 10.2 | | (0.3) | | | | | 10.3 | | | 10.5 | | | | | (0.2) | | | | | | |
| 費用比率 | | 28.0 | | | 28.3 | | (0.3) | | | | | 28.6 | | | 28.5 | | | | | 0.1 | | | | | | |
綜合比率(a) | | 89.0 | | | 86.3 | | 2.7 | | | | | 89.4 | | | 88.5 | | | | | 0.9 | | | | | | |
| 調整後的事故年損失率和調整後的事故年合計比率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
巨災損失和恢復保費 | | (5.0) | | | (1.7) | | (3.3) | | | | | (4.4) | | | (1.9) | | | | | (2.5) | | | | | | |
上一年發展，扣除再保險和上一年保費後的淨額 | | 3.8 | | | 5.3 | | (1.5) | | | | | 3.2 | | | 3.7 | | | | | (0.5) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後的事故年損失率 | | 59.8 | | | 61.6 | | (1.8) | | | | | 59.6 | | | 61.8 | | | | | (2.2) | | | | | | |
| 調整後的事故年綜合比率 | | 87.8 | | | 89.9 | | (2.1) | | | | | 88.2 | | | 90.3 | | | | | (2.1) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(a)與我們對APTI的定義一致，不包括淨損失準備金貼現和我們根據追溯再保險協議放棄風險的上一年有利或不利準備金發展部分，以及遞延收益攤銷的相關變化。
商業和金融亮點
截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月的淨保費書面比較
淨保費增加5.72億美元，主要是因為：
•商業業務的增長(4.92億美元)，特別是AIG再保險和房地產業務的增長，主要是由於利率持續上升、續期保留額增加和新業務增長強勁，但由於資本市場波動和競爭加劇導致利率下降，部分抵消了金融業務的減少；以及
•由於我們再保險計劃的變化，PCG推動了個人保險的增長(8000萬美元)，但旅行和保修的減少部分抵消了這一增長。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月的淨保費書面比較
淨保費增加11億美元，主要是因為：
•商業業務的增長(9.07億美元)，特別是AIG再保險和房地產業務的增長，主要是由於利率持續積極變化、續期保留額增加和新業務增長強勁，但由於資本市場波動和競爭加劇導致利率下降，部分抵消了金融業務的減少；以及
•由於我們再保險計劃的變化，PCG推動了個人保險的增長(1.94億美元)，但旅行和保修的減少部分抵消了這一增長。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月的承保收益(虧損)比較
承保收入減少5,400萬美元，主要原因是：
•更高的巨災損失(3.3個百分點或1.06億美元)；以及
•較低的上年淨有利儲備發展(1.5個百分點或4,900萬美元)，主要是由於意外傷害的有利發展較低。
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AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 115 |
這一減幅被以下各項部分抵銷：
•保費增長，事故年損失率有所改善，經調整後(1.8個百分點)，主要是由於業務組合的變化以及持續的正費率變化、重點風險選擇以及條款和條件的改善；以及
•較低的費用比率為0.3個百分點，反映了隨着我們擴大投資組合而持續的一般費用紀律導致的較低的一般運營費用比率(0.3個百分點)。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月承保收入(虧損)比較
承保收入減少1,100萬美元，主要原因是：
•巨災損失較高(2.5個百分點或1.63億美元)；
•較低的上年淨有利儲量開發(0.5個百分點或1,700萬美元)，主要是由於意外傷害的有利開發較低；以及
•較高的0.1個百分點的費用比率反映了較高的收購比率(0.3個百分點)，這主要是由業務組合的變化推動的，但部分抵消了較低的一般運營費用比率(0.2個百分點)，這是由於我們隨着投資組合的增長而繼續遵守一般費用紀律。
這一下降被保費增長和事故年損失率的改善部分抵消，調整後的保費年損失率(2.2個百分點)主要是由於業務組合的變化以及持續的積極費率變化、重點風險選擇以及條款和條件的改善。
國際結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | | | 截至六個月
6月30日， | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | 變化 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 變化 | | | | | |
| 承保業績： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨保費已成交 | $ | 3,564 | | $ | 3,465 | | 3 | | % | | $ | 6,849 | | $ | 6,947 | | | | | (1) | | % | | | | |
| (增加)未賺取保費減少 | | (262) | | | (51) | | (414) | | | | | (268) | | | (66) | | | | | (306) | | | | | | |
| 賺取的淨保費 | | 3,302 | | | 3,414 | | (3) | | | | | 6,581 | | | 6,881 | | | | | (4) | | | | | | |
| 已發生的虧損和虧損調整費用 | | 1,903 | | | 1,866 | | 2 | | | | | 3,847 | | | 3,943 | | | | | (2) | | | | | | |
| 採購費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | | 493 | | | 478 | | 3 | | | | | 995 | | | 1,011 | | | | | (2) | | | | | | |
| 其他收購費用 | | 194 | | | 229 | | (15) | | | | | 364 | | | 435 | | | | | (16) | | | | | | |
| 採購總費用 | | 687 | | | 707 | | (3) | | | | | 1,359 | | | 1,446 | | | | | (6) | | | | | | |
| 一般運營費用 | | 470 | | | 448 | | 5 | | | | | 930 | | | 909 | | | | | 2 | | | | | | |
| 承保收入 | $ | 242 | | $ | 393 | | (38) | | % | | $ | 445 | | $ | 583 | | | | | (24) | | % | | | | |
| 損耗率 | | 57.6 | | | 54.7 | | 2.9 | | | | | 58.5 | | | 57.3 | | | | | 1.2 | | | | | | |
| 採購率 | | 20.8 | | | 20.7 | | 0.1 | | | | | 20.7 | | | 21.0 | | | | | (0.3) | | | | | | |
| 一般運營費用比率 | | 14.2 | | | 13.1 | | 1.1 | | | | | 14.1 | | | 13.2 | | | | | 0.9 | | | | | | |
| 費用比率 | | 35.0 | | | 33.8 | | 1.2 | | | | | 34.8 | | | 34.2 | | | | | 0.6 | | | | | | |
| 綜合比率 | | 92.6 | | | 88.5 | | 4.1 | | | | | 93.3 | | | 91.5 | | | | | 1.8 | | | | | | |
| 調整後的事故年損失率和調整後的事故年合計比率： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 巨災損失和恢復保費 | | (2.7) | | | (2.0) | | (0.7) | | | | | (3.7) | | | (4.2) | | | | | 0.5 | | | | | | |
| 上一年發展，扣除再保險和上一年保費後的淨額 | | (1.9) | | | 0.7 | | (2.6) | | | | | (1.2) | | | 0.6 | | | | | (1.8) | | | | | | |
| 調整後的事故年損失率 | | 53.0 | | | 53.4 | | (0.4) | | | | | 53.6 | | | 53.7 | | | | | (0.1) | | | | | | |
| 調整後的事故年綜合比率 | | 88.0 | | | 87.2 | | 0.8 | | | | | 88.4 | | | 87.9 | | | | | 0.5 | | | | | | |
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116 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
商業和金融亮點
截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月的淨保費書面比較
不包括不利外匯(1.13億美元)的影響，淨保費增加了2.12億美元，這是由於商業業務(2.21億美元)的增長，特別是在持續積極的利率變化和強勁的新業務產生的推動下，房地產和專業領域的增長。
這一增長被個人保險業務的下降(900萬美元)部分抵消，其中私人客户集團和個人汽車業務的下降被個人旅行業務的增長部分抵消。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月的淨保費書面比較
不包括不利外匯(3.37億美元)的影響，淨保費增加2.39億美元，原因是：
•商業業務的增長(2.32億美元)，特別是在房地產、專業和意外傷害方面，這主要是由於持續的積極利率變化和強勁的新業務產生，但由於資本市場波動和競爭加劇導致利率下降，部分抵消了金融業務的減少；以及
•個人保險的增長(700萬美元)由個人旅行和個人汽車推動，部分被盈科和意外與健康的產量下降所抵消。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月的承保收益(虧損)比較
承保收入減少1.51億美元，主要原因是：
•與2022年的淨有利發展(2.6個百分點或1億美元)相比，2023年的前一年淨不利儲備發展，主要是由於傷亡方面的不利發展；
•更高的巨災損失(0.7個百分點或2300萬美元)；以及
•較高的費用比率(1.2個百分點)，反映一般營運開支比率上升(1.1個百分點)，以及主要由業務組合的變化所帶動的較高收購比率(0.1個百分點)。
這一下降被事故年損失率的改善部分抵消，調整後的損失率(0.4個百分點)主要是由於業務組合的變化以及持續的積極比率變化、重點風險選擇以及條款和條件的改善。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月承保收入(虧損)比較
承保收入減少1.38億美元，主要原因是：
•與2022年的淨有利發展(18億點或1.35億美元)相比，2023年的前一年淨不利儲備發展，主要是由於傷亡方面的不利發展；以及
•較高的費用比率(0.6個百分點)，反映一般營運開支比率上升(0.9個百分點)，但被較低的收購比率(0.3個百分點)部分抵銷，主要原因是業務組合的改變和佣金條款的改善。
這一減幅被以下各項部分抵銷：
•較低的巨災損失(0.5個百分點或5800萬美元)；以及
•事故年損失率的改善，經調整後(0.1個百分點)，主要是由於業務組合的變化以及持續的正比率變化、重點風險選擇以及條款和條件的改善。
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AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 117 |
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人生與退休 |
人壽和退休由四個經營部分組成：個人退休、團體退休、人壽保險和機構市場。我們通過多渠道分銷網絡在美國提供廣泛的產品組合，並在英國和愛爾蘭提供人壽和保健產品。 |
| 產品和分銷 |
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| 可變年金：產品包括可變年金，提供增長潛力、死亡福利功能和收入保護功能的組合。可變年金主要通過銀行、有線電視公司以及地區性和獨立的經紀自營商進行分配。 |
固定指數年金：產品包括部分基於市場指數表現提供增長潛力的固定指數年金，以及提供終身收入保障的可選生活保障功能。固定指數年金主要通過銀行、經紀自營商、獨立營銷組織和獨立保險代理人進行分銷。 |
固定年金：產品包括單一保費固定年金、即時年金和遞延收入年金。某些固定遞延年金產品提供可選的收入保護功能。固定年金產品線通過與銀行合作設計產品並提供高效靈活的管理平臺，在美國銀行分銷渠道中保持行業領先地位。 |
|
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| 集體退休：在市場上被稱為退休服務。產品和服務包括記錄保存、計劃管理和合規服務、向僱主確定的繳款計劃及其參與人提供的財務規劃和諮詢解決方案，以及計劃外提供的專有和非專有年金以及諮詢和經紀產品。 |
| 退休服務公司通過可變年金人壽保險公司及其子公司、Valic金融顧問公司和Valic退休服務公司提供產品和服務。 |
| 退休服務員工財務顧問為個人客户提供服務，包括計劃內的登記支持和教育，以及全面的財務規劃服務。 |
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| 人壽保險：在美國，產品主要包括通過獨立營銷組織、獨立保險代理人、財務顧問和直銷分銷的定期人壽保險和萬能人壽保險。國際業務主要包括在英國和愛爾蘭分銷人壽和保健品。 |
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| 機構市場：產品主要包括穩定價值套餐產品、結構性結算和養老金風險轉移年金(直接和假定再保險)、公司和銀行擁有的人壽保險、高淨值產品和擔保投資合同(GIC)。機構市場產品主要通過專業營銷和諮詢公司以及結構性結算經紀人進行分銷。 |
FHLB資金協議：融資協議由我們的美國人壽和退休公司在特定時期內以固定或浮動利率向各自地區的FHLB發放，可由我們酌情預付。收益通常投資於固定收益證券和其他適當的投資，以產生利差收入。這些投資合同沒有死亡或發病風險，類似於GIC。
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118 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
通過我們獨特的特許經營權提供以客户為中心的解決方案通過廣泛、多渠道的分銷網絡，將廣泛的人壽保險、退休和機構產品組合整合在一起。Life and Retiment專注於輕鬆開展業務，提供有價值的解決方案，並擴大和深化其跨多個渠道的分銷關係。
定位市場領先企業以滿足不斷增長的需求通過不斷增強產品解決方案、服務交付和數字能力，同時以創新的方式使用數據和分析來改善客户體驗。
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| 個人退休將繼續把握機會，通過保持創新的可變和固定指數年金產品來滿足消費者對有保障收入的需求，同時通過降低風險的產品設計和完善的經濟對衝能力來管理擔保功能帶來的風險。 我們的固定年金產品通過為退休儲蓄提供穩定的回報，為我們的年金產品組合提供了多樣性。 | | | 集體退休 繼續加強其技術平臺，以改善計劃發起人和個人參與者的客户體驗.退休服務的自助服務工具與其員工財務顧問相結合，提供了一個引人注目的服務平臺。集團退休的戰略還包括為客户提供財務規劃服務，並滿足他們退休後的收入需求。在這一諮詢角色中，集團退休的客户可以投資於AIG或第三方作為託管人的資產。 | |
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| 人壽保險在美國，將繼續為增長和不斷變化的市場動態定位，同時繼續執行戰略以提高回報。我們的重點是通過多年來構建最先進的平臺和承保創新的努力實現成功，預計這將帶來流程改進和成本效益。 在英國，AIG Life Limited將繼續專注於有機發展業務。 | | | 機構市場在多個產品線上繼續增長其管理的資產，包括穩定的價值包裹、GIC和養老金風險轉移年金。我們的增長戰略是交易型的，允許我們進行符合我們風險調整後回報要求的精選交易。 | |
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提高運營效率通過簡化流程和運營環境來提高競爭力，改善服務和產品能力，並促進我們目標客户體驗的交付。我們繼續投資於技術，以提高我們的分銷合作伙伴和客户的運營效率和業務便利性。我們相信，簡化我們的運營模式將提高生產率，並支持進一步的盈利增長。
管理我們的資產負債表通過對我們的產品和產品組合採取嚴格的方法。我們將我們的產品設計和高質量投資與我們的資產和負債敞口相匹配，以支持我們在各種運營場景下的現金和流動性需求。
提供價值創造和管理資本通過規範的定價、可持續的承保改進、費用效率和風險分散，努力實現穩健的收益和資本回報，同時優化保險實體的資本配置和效率，以提高普通股權益回報率。
人壽和退休公司在競爭激烈的美國保險和金融服務行業以及精選的國際市場運營，與包括銀行和其他人壽保險和共同基金公司在內的各種金融服務公司競爭。競爭主要基於產品定價和設計、分銷、財務實力、客户服務和業務便利性。
憑藉其長期的市場領先地位、創新的產品、跨多個渠道的分銷關係、以客户為中心的服務和強大的財務評級，我們的業務仍然具有競爭力。
我們面臨的主要挑戰包括：
•管理利率上升的環境。雖然利率上升的環境提高了新投資的收益率，提高了我們業務的利潤率，並增加了固定年金等某些產品的銷售額，但它也可能導致對某些產品的競爭加劇，導致需要提高貸記利率，並導致固定收益投資的單獨賬户資產價值下降，從而減少了手續費收入；
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AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 119 |
•我們一級市場的競爭加劇，包括競爭對手積極為年金定價，集團退休計劃市場上僱主羣體的競爭和整合加劇，以及在養老金風險轉移空間和其他產品線上有不同盈利目標的競爭對手；
•日益複雜的新的和擬議的監管要求，影響了行業增長和成本；以及
•升級我們的技術和承保流程，同時管理一般運營費用。
個人退休
預期壽命的延長，以及對固定福利計劃和固定收益證券傳統退休收入的預期降低，導致美國人在臨近退休時尋求額外的財務保障。對固定指數和具有保障生活福利功能的固定年金的強勁需求吸引了這一產品領域的競爭加劇。為了應對過去幾年普遍存在的低利率環境，我們為浮動、固定指數和固定年金制定了有保障的生活福利，其利潤率對利率水平不那麼敏感。
資本市場(利率環境、信用利差、股票市場、波動性)的變化可能對年金行業的銷售額、退保率、投資回報、保證收益特徵和淨投資利差產生重大影響。
集體退休
集團退休以退休服務品牌在固定繳款市場競爭。退休服務是美國領先的退休計劃提供商，為K-12學校和學區、高等教育、醫療保健、政府和其他非營利性機構提供服務。固定繳款市場是一個高效和競爭激烈的市場，需要為計劃發起人和個人參與者提供支持。為了應對這一挑戰，退休服務公司正在投資一個以客户為中心的技術平臺，以支持改進的合規性和自助服務功能。退休服務的模式將自助服務工具與其員工財務顧問相結合，後者為個人計劃參與者提供註冊支持和全面的財務規劃服務。
利率、信用利差和股票市場環境的變化可以對投資回報、手續費收入、諮詢和其他收入、擔保收入特徵和淨投資利差產生重大影響，對銷售和退保率產生適度影響。
人壽保險
消費者對人壽保險有很大的需求，無論是用於為他們倖存的家庭、遺產規劃或財富轉移進行收入補充。此外，消費者使用人壽保險在患有慢性、危重或絕症的情況下提供生活福利，並補充退休收入。
因應消費者需求和不斷變化的利率環境，我們的人壽保險產品組合將繼續推廣長期利率風險較低的產品，並通過銷售水平和對衝策略減少對長期利率風險產品的敞口。
由於美國和英國的人壽保險擁有率仍處於歷史低位，努力擴大人壽保險的覆蓋範圍並提高其可負擔性至關重要。該行業正在投資於以消費者為中心的努力，通過簡化銷售和服務體驗來減少確保生命保護的傳統障礙。數字化的流程和工具提供了一條快速、友好和簡單的人壽保險保障途徑。
機構市場
機構市場服務於企業客户的各種需求。需求受到許多因素的推動，包括宏觀經濟和監管環境。我們預計養老金風險轉移市場(直接和假定的再保險)將繼續增長，因為企業計劃發起人希望轉移與其固定福利計劃相關的資產或負債、壽命、行政和運營風險。
利率和信貸利差的變化可能會對投資回報和淨投資利差產生重大影響，從而影響有機增長機會。
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有關將人壽與退休分開的其他資料，請參閲簡明綜合財務報表附註1及第一部分第1A項。風險因素-業務和運營-“不能保證我們的人壽和退休業務的分離將會完成，也不能保證具體的條款或時間。此外，我們可能無法實現分離的預期好處，並將在2022年年報中完全剝離我們的股份之前，繼續持有Corebridge的股票市場敞口。
有關市場利率變動對我們的人壽和退休業務的影響的更多信息，請參閲執行摘要-監管、行業和經濟因素-利率環境和股市變化的影響.
採用LDTI的影響
下表介紹了採用LDTI對我們之前報告的人壽和退休部門APTI結果的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三個月 | | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | AS
先前
已報告 | | 的效果
變化 | | 已更新餘額
領養後
LDTI的 | | | AS
先前
已報告 | | 的效果
變化 | | 已更新餘額
領養後
LDTI的 |
| (單位：百萬) | | | | | | | |
| 調整後的收入： | | | | | | | | | | | | | |
| 保費 | | $ | 1,119 | | | $ | (2) | | | $ | 1,117 | | | | $ | 1,959 | | | $ | 7 | | | $ | 1,966 | |
| 保單收費 | | 743 | | | (14) | | | 729 | | | | 1,506 | | | (47) | | | 1,459 | |
| 調整後總收入 | | 4,055 | | | (16) | | | 4,039 | | | | 8,020 | | | (40) | | | 7,980 | |
| 福利和費用： | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人福利 | | 1,654 | | | (137) | | | 1,517 | | | | 3,097 | | | (332) | | | 2,765 | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | 906 | | | 5 | | | 911 | | | | 1,773 | | | 19 | | | 1,792 | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | | 301 | | | (51) | | | 250 | | | | 581 | | | (87) | | | 494 | |
| 不可延期的保險佣金 | | 166 | | | (17) | | | 149 | | | | 327 | | | (34) | | | 293 | |
| 福利和費用總額 | | 3,492 | | | (200) | | | 3,292 | | | | 6,733 | | | (434) | | | 6,299 | |
| 調整後的税前收入 | | 563 | | | 184 | | | 747 | | | | 1,287 | | | 394 | | | 1,681 | |
生活和退休的結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | | | 截至六個月
6月30日， | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | 變化 | | | 2023 | 2022 | | | 變化 | | | | | |
| 調整後的收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保費 | $ | 2,544 | | $ | 1,117 | | 128 | | % | | $ | 4,745 | | $ | 1,966 | | | | | 141 | | % | | | | |
| 保單收費 | | 694 | | | 729 | | (5) | | | | | 1,392 | | | 1,459 | | | | | (5) | | | | | | |
| 淨投資收益 | | 2,478 | | | 1,989 | | 25 | | | | | 4,755 | | | 4,118 | | | | | 15 | | | | | | |
| 諮詢費和其他收入 | | 200 | | | 204 | | (2) | | | | | 395 | | | 437 | | | | | (10) | | | | | | |
| 調整後總收入 | | 5,916 | | | 4,039 | | 46 | | | | | 11,287 | | | 7,980 | | | | | 41 | | | | | | |
| 福利和費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人福利 | | 2,985 | | | 1,517 | | 97 | | | | | 5,585 | | | 2,765 | | | | | 102 | | | | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | 1,065 | | | 911 | | 17 | | | | | 2,080 | | | 1,792 | | | | | 16 | | | | | | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | | 259 | | | 250 | | 4 | | | | | 518 | | | 494 | | | | | 5 | | | | | | |
| 不可延期的保險佣金 | | 153 | | | 149 | | 3 | | | | | 289 | | | 293 | | | | | (1) | | | | | | |
| 諮詢費支出 | | 64 | | | 65 | | (2) | | | | | 129 | | | 136 | | | | | (5) | | | | | | |
| 一般運營費用 | | 399 | | | 395 | | 1 | | | | | 806 | | | 808 | | | | | — | | | | | | |
| 利息支出 | | — | | | 5 | | NM | | | | 3 | | | 11 | | | | | (73) | | | | | | |
| 福利和費用總額 | | 4,925 | | | 3,292 | | 50 | | | | | 9,410 | | | 6,299 | | | | | 49 | | | | | | |
| 調整後的税前收入 | $ | 991 | | $ | 747 | | 33 | | % | | $ | 1,877 | | $ | 1,681 | | | | | 12 | | % | | | | |
我們的保險公司從投資活動中獲得了可觀的收入。因此，人壽和退休的經營部門受到支持保險負債和盈餘的資產組合的淨投資收入差異的顯著影響。
有關我們的投資戰略、資產負債管理流程和投資資產構成的更多信息，請參閲投資。
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AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 121 |
個人退休結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | | | | 截至六個月
6月30日， | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 變化 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 變化 | | | | | |
| 調整後的收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保費 | $ | 66 | | $ | 60 | | | 10 | | % | | $ | 144 | | $ | 116 | | | | | 24 | | % | | | | |
| 保單收費 | | 172 | | | 186 | | | (8) | | | | | 346 | | | 371 | | | | | (7) | | | | | | |
| 淨投資收益 | | 1,232 | | | 906 | | | 36 | | | | | 2,361 | | | 1,889 | | | | | 25 | | | | | | |
| 諮詢費和其他收入 | | 108 | | | 115 | | | (6) | | | | | 211 | | | 238 | | | | | (11) | | | | | | |
| 調整後總收入 | | 1,578 | | | 1,267 | | | 25 | | | | | 3,062 | | | 2,614 | | | | | 17 | | | | | | |
| 福利和費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人福利 | | 71 | | | 77 | | | (8) | | | | | 136 | | | 143 | | | | | (5) | | | | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | 553 | | | 466 | | | 19 | | | | | 1,072 | | | 920 | | | | | 17 | | | | | | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | | 135 | | | 124 | | | 9 | | | | | 272 | | | 242 | | | | | 12 | | | | | | |
| 不可延期的保險佣金 | | 94 | | | 86 | | | 9 | | | | | 180 | | | 178 | | | | | 1 | | | | | | |
| 諮詢費支出 | | 36 | | | 35 | | | 3 | | | | | 70 | | | 72 | | | | | (3) | | | | | | |
| 一般運營費用 | | 104 | | | 107 | | | (3) | | | | | 212 | | | 218 | | | | | (3) | | | | | | |
| 利息支出 | | — | | | 2 | | | NM | | | | 2 | | | 5 | | | | | (60) | | | | | | |
| 福利和費用總額 | | 993 | | | 897 | | | 11 | | | | | 1,944 | | | 1,778 | | | | | 9 | | | | | | |
| 調整後的税前收入 | $ | 585 | | $ | 370 | | | 58 | | % | | $ | 1,118 | | $ | 836 | | | | | 34 | | % | | | | |
| 固定年金基礎淨投資利差： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本收益率* | | 5.00 | | % | 3.74 | | % | 126 | | Bps | | | 4.91 | | % | 3.75 | | | | % | 116 | | Bps | | | | |
| 資金成本 | | 2.89 | | | 2.66 | | | 23 | | | | | 2.86 | | | 2.66 | | | | | 20 | | | | | | |
| 固定年金基礎淨投資利差 | | 2.11 | | % | 1.08 | | % | 103 | | Bps | | | 2.05 | | % | 1.09 | | | | % | 96 | | Bps | | | | |
| 浮動和固定指數年金基礎淨投資利差： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本收益率* | | 4.58 | | % | 3.78 | | % | 80 | | Bps | | | 4.46 | | % | 3.76 | | | | % | 70 | | Bps | | | | |
| 資金成本 | | 1.88 | | | 1.48 | | 40 | | | | | 1.81 | | | 1.46 | | | | | 35 | | | | | | |
| 浮動和固定指數年金基本淨投資利差 | | 2.70 | | % | 2.30 | | % | 40 | | Bps | | | 2.65 | | % | 2.30 | | | | % | 35 | | Bps | | | | |
*包括基本投資組合的回報，包括某些其他投資資產的增值和收益(虧損)。
商業和金融亮點
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月調整後税前收益(虧損)比較
調整後的税前收入增加2.15億美元，主要原因是淨投資利差收入(2.39億美元)增加，主要是由於基本投資組合收益率的改善而導致基礎投資組合利差收入增加(2.34億美元)。
這一增長被扣除諮詢費支出後的政策和諮詢費收入減少(2200萬美元)部分抵消，這主要是由於負淨流量和前一年股票市場下跌、利率上升和信貸利差擴大導致的平均可變年金單獨賬户資產價值下降。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月調整後税前收益(虧損)比較
調整後的税前收入增加2.82億美元，主要是由於基本投資組合利差收入(4.35億美元)增加(4.35億美元)，這主要是由於基礎收益率提高和收益增加收入(2000萬美元)增加了淨投資利差收入(3.2億美元)，但部分抵消了另類投資收入(1.35億美元)的下降。
這一增長被扣除諮詢費支出後的政策和諮詢費收入減少(5000萬美元)部分抵消，這主要是由於負淨流量和前一年股票市場下跌、利率上升和信貸利差擴大導致的平均可變年金單獨賬户資產價值下降。
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122 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
個人退休GAAP保費、保費和存款、退還和淨流量
保費和存款是非公認會計準則的財務計量，除直接保費和假定保費外，還包括投資型年金合同收到的存款。
個人退休中年金產品的淨流量是指保費和存款減去死亡、退保和其他提取福利。
下表顯示了個人退休GAAP保費與保費和存款的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | |
| 保費 | $ | 66 | | $ | 60 | | | $ | 144 | | $ | 116 | | | |
| 存款 | | 3,984 | | | 3,566 | | | | 8,791 | | | 7,396 | | | |
| 其他 | | (5) | | | (6) | | | | (7) | | | (11) | | | |
| 保費及按金 | $ | 4,045 | | $ | 3,620 | | | $ | 8,928 | | $ | 7,501 | | | |
下表按產品線列出了個人退休保費和存款以及淨流量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保費及按金 | | 淨流量 | | 保費及按金 | | 淨流量 |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | | | 截至六個月
6月30日， | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 固定年金 | $ | 1,268 | | $ | 1,384 | | | $ | (1,115) | | $ | (67) | | | $ | 3,516 | | $ | 2,953 | | | | | $ | (1,205) | | $ | 203 | | | |
| 固定指數年金 | | 2,317 | | | 1,458 | | | | 1,611 | | | 1,080 | | | | 4,374 | | | 2,822 | | | | | | 3,000 | | | 2,065 | | | |
| 可變年金 | | 460 | | | 778 | | | | (855) | | | (385) | | | | 1,038 | | | 1,726 | | | | | | (1,491) | | | (766) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 4,045 | | $ | 3,620 | | | $ | (359) | | $ | 628 | | | $ | 8,928 | | $ | 7,501 | | | | | $ | 304 | | $ | 1,502 | | | |
截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月的保費及存款及淨流量比較
固定年金淨流出比前一年增加了10億美元，主要是由於更高的自首和取款(10億美元)以及更低的保費和存款(1.16億美元)，但部分被較低的死亡撫卹金(6700萬美元)所抵消。
固定指數年金淨流入增加(5.31億美元)，主要是由於更高的保費和存款(8.59億美元)，這是由於具有競爭力的定價和更高的利率，但部分被更高的自首和取款(3.08億美元)和更高的死亡撫卹金(2000萬美元)所抵消。
可變年金淨流出增加(4.7億美元)，主要是由於市場波動導致保費和存款減少(3.18億美元)；以及更高的自首和撤資(1.53億美元)。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月的保費及存款及淨流量比較
固定年金淨流出比前一年增加了14億美元，主要是由於更高的自首和撤資(21億美元)，但由於具有競爭力的定價、更高的利率和更低的死亡撫卹金(8300萬美元)，部分被更高的保費和存款(5.63億美元)抵消。
固定指數年金淨流入增加(9.35億美元)，主要是由於更高的保費和存款(16億美元)，這是由於具有競爭力的定價和更高的利率，但部分被更高的自首和提取(5.73億美元)和更高的死亡撫卹金(4400萬美元)所抵消。
可變年金淨流出增加(7.25億美元)，主要是由於保費和存款減少(6.88億美元)，這是由於市場波動以及更高的自首和撤資(7800萬美元)；部分被死亡撫卹金減少(4100萬美元)所抵消。
下表列出了交出費率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | |
| 固定年金 | 15.9 | % | 7.9 | % | | 15.5 | % | 7.3 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| 固定指數年金 | 6.8 | | 4.0 | | | 6.7 | | 4.0 | | | |
| 可變年金 | 7.7 | | 6.2 | | | 7.4 | | 6.3 | | | |
| | | | | |
AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 123 |
下表按退保費用類別列出固定年金、可變指數年金和固定指數年金的帳目價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | | 2022年12月31日 |
| (單位：百萬) | | 固定
年金 | | 固定索引
年金 | | 變量
年金 | | | 固定
年金 | | 固定索引
年金 | | 變量
年金 |
| 不收取移交費用 | $ | 23,441 | | $ | 1,675 | | $ | 29,025 | | | $ | 24,889 | | $ | 2,270 | | $ | 27,037 | |
| 大於0%-2% | | 1,132 | | | 2,387 | | | 6,806 | | | | 1,783 | | | 1,353 | | | 6,962 | |
| 大於2%-4% | | 2,397 | | | 6,307 | | | 5,505 | | | | 2,256 | | | 4,532 | | | 5,081 | |
| 超過4% | | 20,335 | | | 26,077 | | | 11,807 | | | | 18,905 | | | 25,196 | | | 12,082 | |
不可退還(a) | | 2,433 | | | — | | | 1,156 | | | | 2,453 | | | — | | | 1,155 | |
總帳户值(b) | $ | 49,738 | | $ | 36,446 | | $ | 54,299 | | | $ | 50,286 | | $ | 33,351 | | $ | 52,317 | |
(a)可變年金中不可退還的部分與供資協議有關。
(b)包括即時支付年金和融資協議。
個人退休年金通常需要三到七年的退保期，具體取決於產品。就固定和固定指數年金而言，截至2023年6月30日須繳交退還費用的賬户價值比例較2022年12月31日有所增加，主要原因是業務增長。截至2023年6月30日，可變年金不含退保費用的賬户價值比例比2022年12月31日有所增加，主要是由於業務的正常老化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | | | | 截至六個月
6月30日， | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 變化 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 變化 | | | | | |
| 調整後的收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保費 | $ | 4 | | $ | 5 | | | (20) | | % | | $ | 10 | | $ | 13 | | | | | (23) | | % | | | | |
| 保單收費 | | 102 | | | 104 | | | (2) | | | | | 202 | | | 218 | | | | | (7) | | | | | | |
| 淨投資收益 | | 509 | | | 490 | | | 4 | | | | | 1,009 | | | 1,017 | | | | | (1) | | | | | | |
| 諮詢費和其他收入 | | 75 | | | 73 | | | 3 | | | | | 152 | | | 158 | | | | | (4) | | | | | | |
| 調整後總收入 | | 690 | | | 672 | | | 3 | | | | | 1,373 | | | 1,406 | | | | | (2) | | | | | | |
| 福利和費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人福利 | | 6 | | | 13 | | | (54) | | | | | 15 | | | 23 | | | | | (35) | | | | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | 294 | | | 287 | | | 2 | | | | | 585 | | | 570 | | | | | 3 | | | | | | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | | 20 | | | 20 | | | — | | | | | 41 | | | 39 | | | | | 5 | | | | | | |
| 不可延期的保險佣金 | | 33 | | | 30 | | | 10 | | | | | 61 | | | 58 | | | | | 5 | | | | | | |
| 諮詢費支出 | | 29 | | | 30 | | | (3) | | | | | 58 | | | 64 | | | | | (9) | | | | | | |
| 一般運營費用 | | 107 | | | 111 | | | (4) | | | | | 224 | | | 228 | | | | | (2) | | | | | | |
| 利息支出 | | — | | | 1 | | | NM | | | | 1 | | | 3 | | | | | (67) | | | | | | |
| 福利和費用總額 | | 489 | | | 492 | | | (1) | | | | | 985 | | | 985 | | | | | — | | | | | | |
| 調整後的税前收入 | $ | 201 | | $ | 180 | | | 12 | | % | | $ | 388 | | $ | 421 | | | | | (8) | | % | | | | |
| 基礎淨投資利差： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本收益率* | | 4.29 | | % | 3.92 | | % | 37 | | Bps | | | 4.25 | | % | 3.90 | | | | % | 35 | | Bps | | | | |
| 資金成本 | | 2.74 | | | 2.60 | | | 14 | | | | | 2.72 | | | 2.60 | | | | | 12 | | | | | | |
| 基礎淨投資利差 | | 1.55 | | % | 1.32 | | % | 23 | | Bps | | | 1.53 | | % | 1.30 | | | | % | 23 | | Bps | | | | |
*包括基本投資組合的回報，包括某些其他投資資產的增值和收益(虧損)。
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124 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
商業和金融亮點
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月調整後税前收益(虧損)比較
調整後的税前收入增加了2100萬美元，主要是由於淨投資利差收入(1200萬美元)增加，主要是由較高的基本投資組合利差收入(2300萬美元)推動的，但部分被較低的另類投資收入(1400萬美元)所抵消。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月調整後税前收益(虧損)比較
調整後的税前收入減少3300萬美元，主要原因是：
•淨投資利差收入減少(2300萬美元)，主要是由於另類投資收入減少(8700萬美元)，但基本投資組合利差收入增加(5600萬美元)和收益增加收入增加(800萬美元)部分抵消了這一影響；以及
•政策和諮詢費收入減少，扣除諮詢費支出(1600萬美元)，原因是負淨流量和前一年股票市場下跌導致平均單獨賬户資產減少。
集團退休GAAP保費、保費和存款、上繳金額和淨流量
保費和存款是一種非公認會計準則的財務衡量標準，除直接保費和假定保費外，還包括投資型年金合同、FHLB融資協議和管理下的共同基金收到的存款。
包括在集團退休中的年金產品的淨流量是指保費和存款減去死亡、退保和其他提取福利。共同基金的淨流量代表存款減去提款。客户存入諮詢和經紀賬户的存款減去客户從諮詢和經紀賬户中提取的資金總額，不包括在淨流量中，但確實有助於管理和諮詢費收入下的資產增長。
下表顯示了集團退休GAAP保費與保費、存款和淨流量之間的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | |
| 保費 | $ | 4 | | $ | 5 | | | $ | 10 | | $ | 13 | | | |
| 存款 | | 1,919 | | | 1,767 | | | | 4,159 | | | 3,647 | | | |
| | | | | | | | | | | |
保費及按金* | $ | 1,923 | | $ | 1,772 | | | $ | 4,169 | | $ | 3,660 | | | |
| 淨流量 | $ | (1,746) | | $ | (548) | | | $ | (2,565) | | $ | (1,367) | | | |
*不包括客户存入的諮詢和經紀賬户11億美元截至2023年6月30日和2022年6月30日的6個月分別為12億美元y.
截至2023年6月30日及2022年6月30日止三個月的保費及存款及淨流量比較
與前一年相比，淨流出增加了12億美元，主要是因為更高的自首和取款(14億美元)，部分被更高的保費和存款(1.51億美元)以及較低的死亡和支付年金福利(2900萬美元)所抵消。與前一年相比，大型計劃收購和放棄導致淨流量減少(7.05億美元)。不包括大額計劃收購和放棄，淨流出集中在合同保證最低貸款率較高的可變年金產品。
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月的保費及存款及淨流量比較
淨流出比上一年增加12億美元，主要是由於更高的自首和撤資(18億美元)，但被更高的保費和存款(5.09億美元)以及較低的死亡和支付年金福利(4600萬美元)部分抵消。大型計劃收購和放棄導致淨流量(3.77億美元)低於上年。不包括大額計劃收購和放棄，淨流出集中在合同保證最低貸款率較高的可變年金產品。
下表列出了集團退休退保率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | |
| 上交率 | | 13.0 | | % | 7.7 | | % | 12.0 | | % | 8.2 | | % | | |
| | | | | |
AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 125 |
下表按退保費用類別顯示集團退休年金的帳户值：
| | | | | | | | | | | | | | |
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| (單位：百萬) | | 2023年6月30日(a) | | 2022年12月31日(b) |
不收取移交費用(b) | $ | 71,221 | | $ | 69,885 | |
| 大於0%-2% | | 1,208 | | | 454 | |
| 大於2%-4% | | 1,797 | | | 435 | |
| 超過4% | | 5,210 | | | 6,281 | |
| 不可退還 | | 486 | | | 945 | |
總帳户值(c) | $ | 79,922 | | $ | 78,000 | |
(a)不包括截至2023年6月30日和2022年12月31日管理的共同基金資產分別為267億美元和240億美元。
(b)這一類別的集團退休金額包括2023年6月30日和2022年12月31日的普通賬户賬户價值分別約43億美元和45億美元，這兩個賬户的參與者層面的年度提取限制為20%，2022年6月30日和2022年12月31日的普通賬户賬户價值分別為55億美元和58億美元，這兩個數字在計劃層面上分別受到20%的年度提取限制。
(c)包括即時支付年金和融資協議。
團體退休年金存款通常需要繳納五到七年的退保期，具體取決於產品。於2023年6月30日，不計退保費用的集團退休年金賬户價值較2022年12月31日有所增加，主要是由於股票市場上漲帶來的管理資產增加。
人壽保險業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | | 截至六個月
6月30日， | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | 變化 | | | 2023 | | 2022 | | | | 變化 | | | | | |
| 調整後的收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保費 | $ | 563 | | $ | 556 | | 1 | | % | $ | 1,105 | | $ | 1,103 | | | | | — | | % | | | | |
| 保單收費 | | 371 | | | 390 | | (5) | | | | 746 | | | 774 | | | | | (4) | | | | | | |
| 淨投資收益 | | 329 | | | 352 | | (7) | | | | 646 | | | 708 | | | | | (9) | | | | | | |
| 其他收入 | | 17 | | | 16 | | 6 | | | | 32 | | | 40 | | | | | (20) | | | | | | |
| 調整後總收入 | | 1,280 | | | 1,314 | | (3) | | | | 2,529 | | | 2,625 | | | | | (4) | | | | | | |
| 福利和費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人福利 | | 827 | | | 815 | | 1 | | | | 1,635 | | | 1,637 | | | | | — | | | | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | 85 | | | 87 | | (2) | | | | 167 | | | 172 | | | | | (3) | | | | | | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | | 102 | | | 104 | | (2) | | | | 201 | | | 210 | | | | | (4) | | | | | | |
| 不可延期的保險佣金 | | 22 | | | 28 | | (21) | | | | 39 | | | 46 | | | | | (15) | | | | | | |
| 諮詢費支出 | | (1) | | | — | | NM | | | 1 | | | — | | | | | NM | | | | | |
| 一般運營費用 | | 167 | | | 159 | | 5 | | | | 326 | | | 325 | | | | | — | | | | | | |
| 利息支出 | | — | | | 1 | | NM | | | — | | | 2 | | | | | NM | | | | | |
| 福利和費用總額 | | 1,202 | | | 1,194 | | 1 | | | | 2,369 | | | 2,392 | | | | | (1) | | | | | | |
| 調整後的税前收入 | $ | 78 | | $ | 120 | | (35) | | % | $ | 160 | | $ | 233 | | | | | (31) | | % | | | | |
商業和金融亮點
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月調整後税前收益(虧損)比較
調整後的税前收入減少4,200萬美元，主要是由於扣除利息的淨投資收入(2,100萬美元)下降，主要是由於另類投資和收益增加收入(4,400萬美元)下降，主要是由於股權合夥企業業績下降以及召回收益減少，部分被較高的基本投資組合收入(扣除利息淨額(2,300萬美元)所抵消)。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月調整後税前收益(虧損)比較
調整後的税前收入減少7,300萬美元，主要是由於扣除利息後的淨投資收入(5,700萬美元)，主要是由於另類投資和收益增加收入(9,400萬美元)下降，主要是由於股權合夥企業業績下降以及召回收益減少，部分被較高的基本投資組合收入(扣除利息後的淨收入(3,700萬美元)所抵消)。
| | | | | |
126 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
人壽保險公認會計準則保費、保費和存款
人壽保險保費是指從傳統人壽保險保單上收到的金額，主要是定期人壽和國際人壽和健康。與2022年同期相比，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，不包括外匯影響的保費分別增加了500萬美元和1700萬美元。人壽保險的保費和存款是一種非公認會計準則的財務衡量標準，包括直接保費和假定保費以及萬能人壽保險收到的保證金。
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月，不包括外匯影響的保費和存款分別增加了1700萬美元和2900萬美元，這主要是由於國際壽險保費的增長。
下表顯示了人壽保險GAAP保費與保費和存款的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
6月30日， | | | 截至六個月
6月30日， | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | |
| 保費 | $ | 563 | | $ | 556 | | | $ | 1,105 | | $ | 1,103 | | | |
| 存款 | | 384 | | | 388 | | | | 782 | | | 785 | | | |
| 其他* | | 229 | | | 213 | | | | 445 | | | 438 | | | |
| 保費及按金 | $ | 1,176 | | $ | 1,157 | | | $ | 2,332 | | $ | 2,326 | | | |
*其他主要包括加回放棄的保費，以反映毛保費和存款。
機構市場結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | | 截至六個月
6月30日， | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | 變化 | | | 2023 | | 2022 | | | | 變化 | | | | | |
| 調整後的收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保費 | $ | 1,911 | | $ | 496 | | 285 | | % | $ | 3,486 | | $ | 734 | | | | | 375 | | % | | | | |
| 保單收費 | | 49 | | | 49 | | — | | | | 98 | | | 96 | | | | | 2 | | | | | | |
| 淨投資收益 | | 408 | | | 241 | | 69 | | | | 739 | | | 504 | | | | | 47 | | | | | | |
| 其他收入 | | — | | | — | | NM | | | — | | | 1 | | | | | NM | | | | | |
| 調整後總收入 | | 2,368 | | | 786 | | 201 | | | | 4,323 | | | 1,335 | | | | | 224 | | | | | | |
| 福利和費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人福利 | | 2,081 | | | 612 | | 240 | | | | 3,799 | | | 962 | | | | | 295 | | | | | | |
| 記入投保人賬户餘額的利息 | | 133 | | | 71 | | 87 | | | | 256 | | | 130 | | | | | 97 | | | | | | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | | 2 | | | 2 | | — | | | | 4 | | | 3 | | | | | 33 | | | | | | |
| 不可延期的保險佣金 | | 4 | | | 5 | | (20) | | | | 9 | | | 11 | | | | | (18) | | | | | | |
| 一般運營費用 | | 21 | | | 18 | | 17 | | | | 44 | | | 37 | | | | | 19 | | | | | | |
| 利息支出 | | — | | | 1 | | NM | | | — | | | 1 | | | | | NM | | | | | |
| 福利和費用總額 | | 2,241 | | | 709 | | 216 | | | | 4,112 | | | 1,144 | | | | | 259 | | | | | | |
| 調整後的税前收入 | $ | 127 | | $ | 77 | | 65 | | % | $ | 211 | | $ | 191 | | | | | 10 | | % | | | | |
商業和金融亮點
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月調整後税前收益(虧損)比較
調整後的税前收入增加了5000萬美元，主要是因為：
•保費上漲，主要是新的養老金風險轉移業務(14億美元)；以及
•較高的淨投資收入(1.67億美元)主要是由於較高的基本投資組合收入(1.36億美元)和較高的另類投資收入(2,900萬美元)。
部分偏移量：
•更高的投保人收益主要來自新的養老金風險轉移業務(15億美元)；以及
•投保人賬户餘額利息增加，主要與GIC業務有關(6,200萬美元)。
| | | | | |
AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 127 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月調整後税前收益(虧損)比較
調整後的税前收入增加了2000萬美元，主要是因為：
•保費上漲，主要是新的養老金風險轉移業務(28億美元)；以及
•淨投資收入增加(2.35億美元)，主要是由較高的基本投資組合收入推動的。
部分偏移量：
•更高的投保人福利(包括利息增加)，主要來自新的養老金風險轉移業務(28億美元)；以及
•投保人賬户餘額的利息增加，主要與GIC業務有關(1.26億美元)。
機構市場公認會計準則保費、保費和存款
機構市場的保費主要是指養老金、風險轉移或具有人壽或有意外情況的結構性結算年金收到的金額。與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的保費分別增加了14億美元和28億美元，主要是由於養老金風險轉移業務(直接和假設的再保險)的交易性質。
機構市場的保費和存款是一種非公認會計準則的財務衡量標準，包括直接保費和假定保費以及投資型年金合同收到的存款。存款主要包括GIC、FHLB融資協議和結構性結算年金，沒有壽險或有事項。
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的保費和存款分別增加了24億美元和42億美元，這主要是由於養老金風險轉移業務的保費增加和新GIC的存款增加。
下表顯示了機構市場公認會計準則保費與保費和存款的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | |
| 保費 | $ | 1,911 | | $ | 496 | | | $ | 3,486 | | $ | 734 | | | |
| 存款 | | 991 | | | 46 | | | | 1,572 | | | 128 | | | |
| 其他* | | 8 | | | 8 | | | | 15 | | | 15 | | | |
| 保費及按金 | $ | 2,910 | | $ | 550 | | | $ | 5,073 | | $ | 877 | | | |
*其他主要包括加回放棄的保費，以反映毛保費和存款。
| | | | | |
128 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
其他業務主要包括來自AIG母公司和其他公司子公司持有的資產的收入、與税務屬性相關的遞延税項資產、公司費用和公司間抵銷、我們的機構資產管理業務和我們綜合投資實體的業績、普通保險的決算投資組合以及我們的遺留保險業務被割讓給堅韌再保險的歷史結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | | 截至六個月
6月30日， | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | 變化 | | | 2023 | | 2022 | | | | 變化 | | | | | |
| 調整後的收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保費 | $ | 16 | | $ | 20 | | (20) | | % | $ | 33 | | $ | 50 | | | | | (34) | | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨投資收益： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息和股息 | | 87 | | | 97 | | (10) | | | | 203 | | | 160 | | | | | 27 | | | | | | |
| 另類投資 | | 3 | | | 167 | | (98) | | | | 23 | | | 436 | | | | | (95) | | | | | | |
| 其他投資收益(虧損) | | (2) | | | (62) | | 97 | | | | (16) | | | (147) | | | | | 89 | | | | | | |
| 投資費用 | | (2) | | | (4) | | 50 | | | | (12) | | | (13) | | | | | 8 | | | | | | |
| 淨投資收益合計 | | 86 | | | 198 | | (57) | | | | 198 | | | 436 | | | | | (55) | | | | | | |
| 其他收入 | | 9 | | | (11) | | NM | | | 12 | | | 15 | | | | | (20) | | | | | | |
| 調整後總收入 | | 111 | | | 207 | | (46) | | | | 243 | | | 501 | | | | | (51) | | | | | | |
| 收益、損失和費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投保人的利益和產生的損失 | | 2 | | | 6 | | (67) | | | | 6 | | | 23 | | | | | (74) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 採購費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遞延保單收購成本攤銷 | | — | | | 2 | | NM | | | — | | | 5 | | | | | NM | | | | | |
| 其他收購費用 | | (2) | | | (2) | | — | | | | (3) | | | (2) | | | | | (50) | | | | | | |
| 採購總費用 | | (2) | | | — | | NM | | | (3) | | | 3 | | | | | NM | | | | | |
| 一般運營費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司和其他 | | 242 | | | 245 | | (1) | | | | 480 | | | 510 | | | | | (6) | | | | | | |
| 資產管理 | | 7 | | | 8 | | (13) | | | | 14 | | | 30 | | | | | (53) | | | | | | |
| 無形資產攤銷 | | 8 | | | 10 | | (20) | | | | 18 | | | 20 | | | | | (10) | | | | | | |
| 一般業務費用總額 | | 257 | | | 263 | | (2) | | | | 512 | | | 560 | | | | | (9) | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司和其他 | | 245 | | | 216 | | 13 | | | | 485 | | | 444 | | | | | 9 | | | | | | |
| 資產管理* | | 32 | | | 53 | | (40) | | | | 100 | | | 90 | | | | | 11 | | | | | | |
| 利息支出總額 | | 277 | | | 269 | | 3 | | | | 585 | | | 534 | | | | | 10 | | | | | | |
| 利益、損失和費用合計 | | 534 | | | 538 | | (1) | | | | 1,100 | | | 1,120 | | | | | (2) | | | | | | |
| 合併和抵銷前的調整税前虧損 | | (423) | | | (331) | | (28) | | | | (857) | | | (619) | | | | | (38) | | | | | | |
| 合併和淘汰 | | 3 | | | (130) | | NM | | | (54) | | | (263) | | | | | 79 | | | | | | |
| 調整後税前虧損 | $ | (420) | | $ | (461) | | 9 | | % | $ | (911) | | $ | (882) | | | | | (3) | | % | | | | |
| 按活動調整的税前收益(虧損)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司和其他 | $ | (414) | | $ | (494) | | 16 | | % | $ | (849) | | $ | (1,041) | | | | | 18 | | % | | | | |
| 資產管理 | | (9) | | | 163 | | NM | | | (8) | | | 422 | | | | | NM | | | | | |
| 合併和淘汰 | | 3 | | | (130) | | NM | | | (54) | | | (263) | | | | | 79 | | | | | | |
| 調整後税前虧損 | $ | (420) | | $ | (461) | | 9 | | % | $ | (911) | | $ | (882) | | | | | (3) | | % | | | | |
*利息-資產管理主要是指截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的綜合投資實體的利息支出分別為3000萬美元和5100萬美元，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的利息支出分別為9600萬美元和8700萬美元。
| | | | | |
AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 129 |
截至2023年6月30日的三個月與2022年的比較
與2022年的3.31億美元相比，2023年合併和抵銷前的調整後税前虧損為4.23億美元，增加了9200萬美元，主要原因是：
•與綜合投資實體有關的淨投資收入減少2.12億美元，但因不再發生2022年按市值計價的抵押貸款債券虧損1.19億美元而部分抵銷；以及
•800萬美元的企業利息支出增加，主要是由於65億美元的Corebridge優先無擔保票據的4500萬美元的利息支出，15億美元的Corebridge三年期延遲提取定期貸款和Corebridge在2022年發行的10億美元的次級債務的利息支出，以及由於2000萬美元的較高利率而與合併投資實體相關的利息支出，部分被通過現金招標要約和2022年債務贖回從18億美元債務回購節省的1500萬美元的利息所抵消。
2023年合併和抵銷的調整後税前收益為300萬美元，而2022年為虧損1.3億美元，減少1.33億美元，主要是由於保險公司在合併投資實體的投資淨投資收入1.24億美元的抵銷。
截至2023年6月30日的六個月與2022年的比較
2023年合併和抵銷前的調整後税前虧損為8.57億美元，而2022年為6.19億美元，增加2.38億美元，主要原因是：
•與合併投資實體相關的淨投資收入減少4.29億美元，但因沒有2022年按市價計價的CLO虧損2.48億美元而部分抵消；
•企業利息支出增加5,100萬美元，主要是由於65億美元的Corebridge優先無擔保票據的1.51億美元的利息支出，15億美元的Corebridge三年期延遲提取定期貸款和Corebridge在2022年發行的10億美元的次級債務，部分被94億美元的債務回購節省的1.1億美元的利息部分抵消，這些利息是通過現金投標要約和2022年的債務贖回而節省的；以及
•一般業務費用減少4800萬美元，主要原因是與員工有關的成本減少2200萬美元，其他業務費用減少2600萬美元。
2023年合併和註銷的調整後税前虧損為5400萬美元，而2022年為2.63億美元，減少2.09億美元，主要是由於保險公司在合併投資實體的投資淨投資收入2.13億美元的抵消。
| | | | | |
130 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
投資
概述
我們的投資策略是針對每個運營單位的特定業務需求量身定做的，目標是資產配置組合，以支持我們未償債務的估計現金流，並從資產類別、行業、發行人和地理角度提供多元化。主要目標是產生投資收入、保存資本、管理流動性和增加盈餘。支持我們保險負債的大部分資產是固定期限證券。
在過去的幾個季度裏，通貨膨脹率持續居高不下，這導致了聯邦儲備系統理事會最顯著的利率上調。這也導致收益率曲線上的利率大幅上升，信貸利差擴大，反映出對經濟衰退的持續擔憂。
我們與Blackstone Inc.的投資管理協議。
2021年，AIG與Blackstone Inc.及其投資諮詢附屬公司(Blackstone)建立了長期資產管理關係，根據該關係，Blackstone最初管理着Corebridge現有投資組合中的500億美元，未來五年這一金額將增加到925億美元。截至2023年6月30日，黑石管理着Corebridge投資組合中530億美元的資產賬面價值。隨着這些資產的流失，我們預計Blackstone將主要再投資於一系列資產類別中源自Blackstone的投資，包括私人和結構性信貸，以及商業和住宅房地產證券化和整體貸款。我們繼續針對Blackstone管理的任何資產管理資產配置和投資組合級別的風險管理決策，確保我們考慮到資產負債匹配需求、風險偏好和資本狀況，對整個投資組合保持一致的監督水平。
我們與貝萊德公司的投資管理協議。
自2022年4月以來，美國國際集團和科橋保險公司的子公司分別與貝萊德股份有限公司及其投資諮詢關聯公司(貝萊德)簽訂了投資管理協議。未來幾個月，某些額外的保險公司子公司也將簽訂此類投資管理協議。截至2023年6月30日，貝萊德管理着我們1,480億美元的投資組合，包括流動固定收益和某些私募資產，其中包括720億美元的Corebridge資產。此外，與堅毅再保險投資組合相關的流動固定收益資產被單獨轉移給貝萊德管理。
如需更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註1。
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| 截至2023年6月30日的六個月的投資重點 |
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•新投資的混合投資收益率高於在此期間出售、到期或贖回的投資的混合利率。我們繼續投資結構性證券和其他具有有吸引力的風險調整收益特徵的固定期限證券，以提高收益率和增加投資淨收益。 •較高的利率環境導致截至2023年6月30日的六個月基本投資組合的收入高於上年同期。截至2023年6月30日的六個月，總投資收入較上年同期下降，主要是由於我們的私募股權和對衝基金投資組合的回報率較低，以及我們可供出售的固定證券投資組合的收入較低，主要是由於催繳和預付款收入減少所致。 |
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投資策略
投資策略於分部層面進行評估，涉及的考慮因素包括本地及一般市場及經濟狀況、持續期及現金流管理、風險偏好及波動限制、評級機構及監管資本考慮因素、税務、監管及法律投資限制，以及(如適用)環境、社會及管治考慮因素。
我們的一些主要投資策略如下：
•我們在所有投資組合中的基本策略是在可行的範圍內尋求與相關保險負債具有相似特徵的投資。
•我們尋求購買通過非流動性溢價提供更高收益的投資，例如私募和商業抵押貸款，這也增加了投資組合的多元化。這些資產通常通過契約提供信用保護，能夠定製滿足我們保險責任需求的結構，並在獲得信息訪問的情況下進行更深入的盡職調查。
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AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 131 |
•鑑於我們的全球業務，我們尋求提供多樣化投資，而不是當地市場上的投資。就我們購買這些投資的程度而言，我們通常使用衍生品來對衝任何貨幣風險，這可能提供比功能貨幣投資更高的風險調整後回報的機會。
•AIG母公司包括在其他業務中，積極管理其資產和負債、交易對手和存續期。AIG母公司的流動性來源主要以現金和短期投資的形式持有。這一戰略既使我們的流動性來源多樣化，又降低了維持充足流動性的成本。
•在美國，人壽、退休和一般保險的投資通常分為準備金支持和盈餘投資組合。
–保險準備金主要由符合我們的存續期、風險回報、税收、流動性、信用質量和多元化目標的投資級固定期限證券支持。我們根據基本的潛在風險因素評估資產類別，包括信貸(公共和私人)、商業房地產和住宅房地產，無論這些投資是債券、貸款還是結構性產品。
–盈餘投資尋求提高投資組合回報，通常由固定到期日投資級和低於投資級的證券以及各種另類資產類別組成，包括私募股權、房地產股權和對衝基金。過去幾年，對衝基金的投資有所減少。
•在美國以外，我們的保險公司持有的固定期限證券主要是投資級證券，通常以我們業務所在國家的貨幣計價。
•我們還利用衍生品來管理我們的資產和負債期限以及貨幣風險敞口。
資產負債管理
一般保險公司內部的投資策略側重於盈餘的增長，為意外保險索賠保持足夠的流動性，以及保本。通用保險主要投資於公司、市政當局和其他政府機構發行的固定期限證券；以住宅和商業房地產為抵押的結構性證券；以及商業抵押貸款。通用保險公司北美業務的固定到期日證券的平均存續期為4.1年。一般保險公司國際業務的固定期限證券的平均存續期為3.3年。
雖然支持一般保險公司準備金的投資資產主要投資於傳統的流動性固定到期日證券，但我們繼續通過結構性和非流動性保費，特別是在我們的北美業務中，配置到提供更高收益率的資產類別。此外，我們繼續投資於固定利率和浮動利率資產支持投資，以管理我們對利率和通脹潛在變化的風險敞口。我們尋求使資產類別、行業和發行人的投資組合多樣化，以降低特殊的投資組合風險。
此外，一般保險公司的部分盈餘投資於另類投資的多元化投資組合，以尋求平衡流動性、波動性和盈餘的增長。儘管這些另類投資會受到週期性收益波動的影響，但它們在歷史上獲得了高於固定期限投資組合收益率的收益，併為更廣泛的投資組合提供了更多的多樣化。
人壽和退休公司的投資策略是提供淨投資收入來支持負債，從而在資產負債管理、資本、流動性和監管限制的情況下，產生穩定的可分配收益並提高投資組合價值。
人壽和退休公司將資產負債管理作為監測和管理其業務風險的主要工具。人壽和退休公司擁有多元化、中高質量的投資組合，包括公司、市政當局和其他政府機構發行的固定到期日證券；以住宅和商業房地產為抵押的結構性證券；以及在可行範圍內符合負債期限特徵的商業抵押貸款。我們尋求使資產類別、行業和發行人的投資組合多樣化，以降低特殊的投資組合風險。每個產品線的投資組合都是針對其保險負債的具體特點而量身定做的，因此，不同的投資組合之間的持續期有所不同。利率環境對企業的資產負債管理狀況有直接影響，利率環境的變化可能導致需要延長或縮短投資組合的存續期。在利率上升的環境下，我們可能會縮短投資組合的存續期。
人壽和退休公司國內業務的固定期限證券的平均存續期為7.1年。
此外，人壽和退休公司尋求通過投資於多元化的另類投資組合來提高盈餘投資組合的回報。儘管這些另類投資會受到週期性收益波動的影響，但從歷史上看，它們獲得的回報超過了固定期限投資組合的回報。
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132 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
全美保險監理員協會(NAIC)固定期限證券指定
NAIC的證券估值辦公室(SVO)出於法定報告的目的評估美國保險公司的投資，並將固定到期日證券分配給稱為NAIC指定的六個類別之一。一般來説，‘1’最高質量或‘2’高質量的NAIC名稱包括被認為是投資級的固定期限證券，而‘3’至‘6’的NAIC名稱通常包括被稱為投資級別以下的固定期限證券。非機構住宅抵押貸款支持證券(RMBS)和商業抵押貸款支持證券(CMBS)的NAIC指定使用通過NAIC提供的第三方建模結果來計算。與通常由三大評級機構分配的評級相比，這些方法導致對此類證券的NAIC指定有所改善。下表概述了按NAIC指定的AIG子公司固定期限證券組合的評級分佈，以及按AIG綜合信用評級的分佈，該綜合信用評級通常基於三大評級機構的評級。對於沒有分配或無法使用第三方數據計算NAIC指定的固定期限證券，下表第一表中使用的NAIC指定類別反映的是內部評級。
以下提供的NAIC指定並未反映NAIC在2020年採用的指定類別的額外粒度，該指定類別通過在數字指定後添加字母修飾符來進一步細分每一類別的固定期限證券。
有關AIG綜合信用評級的完整描述，請參閲下文的信用評級。
下表列出了按NAIC指定分類的固定期限證券組合，按公允價值計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NAIC認證 | | 1 | | 2 | | 總計
中國投資
等級 | | 3 | | 4 | | 5 | | 6 | | 總計
以下
投資
等級 | | 總計 |
| 其他固定期限證券 | $ | 87,566 | | $ | 65,945 | | $ | 153,511 | | $ | 6,502 | | $ | 5,186 | | $ | 600 | | $ | 49 | | $ | 12,337 | | $ | 165,848 | |
| 抵押貸款、資產擔保和抵押 | | 54,046 | | | 6,971 | | | 61,017 | | | 290 | | | 143 | | | 15 | | | 146 | | | 594 | | | 61,611 | |
| 總計* | $ | 141,612 | | $ | 72,916 | | $ | 214,528 | | $ | 6,792 | | $ | 5,329 | | $ | 615 | | $ | 195 | | $ | 12,931 | | $ | 227,459 | |
*不包括1200萬美元的固定到期日證券，這些證券沒有NAIC資格。
下表列出了按AIG綜合信用評級按公允價值分類的固定期限證券投資組合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AIG綜合信用評級 | | AAA/AA/A | | BBB | | 總計
中國投資
等級 | | BB | | B | | CCC和更低版本 | | 總計
以下
投資
等級 | | 總計 |
| 其他固定期限證券 | $ | 90,120 | | $ | 62,934 | | $ | 153,054 | | $ | 6,672 | | $ | 5,471 | | $ | 651 | | $ | 12,794 | | $ | 165,848 | |
| 抵押貸款、資產擔保和抵押 | | 48,246 | | | 7,783 | | | 56,029 | | | 478 | | | 435 | | | 4,669 | | | 5,582 | | | 61,611 | |
| 總計* | $ | 138,366 | | $ | 70,717 | | $ | 209,083 | | $ | 7,150 | | $ | 5,906 | | $ | 5,320 | | $ | 18,376 | | $ | 227,459 | |
*不包括1200萬美元的固定到期日證券，這些證券沒有NAIC資格。
信用評級
截至2023年6月30日，我們約89%的固定期限證券由我們的國內實體持有。其中約92%的證券被一家或多家主要評級機構評為投資級。
穆迪投資者服務公司(Moody‘s)、S全球公司(S)的子公司標準普爾金融服務有限責任公司(Standard&Poor’s Financial Services LLC)或類似的外國評級服務機構，對我們境外機構固定期限證券投資組合的很大一部分進行評級。一些外國發行的證券不提供評級服務。我們的信用風險管理密切審查外國投資組合的非評級固定期限證券的信用質量。截至2023年6月30日，大約93%的此類投資被評級為投資級，或者根據我們投資經理的分析，從信用角度來看，相當於評級為投資級的證券。在外國實體的固定期限證券組合中，約有28%由主權固定期限證券構成，支持發行國的政策性債務。
AIG綜合信用評級
對於我們的固定期限證券，下表和後續表格中的信用評級反映：(I)三大評級機構的評級的綜合，或當機構評級不可用時，由NAIC SVO指定的NAIC指定(固定期限證券總量的99%)，或(Ii)我們的內部評級，當這些投資尚未得到任何主要評級機構或NAIC的評級時。這些表格中的“非評級”類別由固定期限證券組成，這些證券沒有得到任何一家主要評級機構、NAIC或美國的評級。
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AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 133 |
有關與投資有關的信用風險的信息，見《2022年年度報告》第二部分第7項：研發和併購--企業風險管理。
下表列出了我們固定期限證券的AIG綜合信用評級，這些信用評級是根據其公允價值計算的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可供出售 | | 其他 | | 總計 |
| (單位：百萬) | | 6月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 6月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 6月30日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 評級： | | | | | | | | | | | | |
| 其他固定期限證券 | | | | | | | | | | | | |
| AAA級 | $ | 13,124 | | $ | 13,477 | | $ | 39 | | $ | 36 | | $ | 13,163 | | $ | 13,513 | |
| AA型 | | 32,620 | | | 31,061 | | | 774 | | | 810 | | | 33,394 | | | 31,871 | |
| A | | 43,354 | | | 45,618 | | | 210 | | | 244 | | | 43,564 | | | 45,862 | |
| BBB | | 61,660 | | | 63,173 | | | 1,273 | | | 1,043 | | | 62,933 | | | 64,216 | |
| 低於投資級 | | 12,289 | | | 16,538 | | | 434 | | | 432 | | | 12,723 | | | 16,970 | |
| 未評級 | | 79 | | | 175 | | | 4 | | | 4 | | | 83 | | | 179 | |
| 總計 | $ | 163,126 | | $ | 170,042 | | $ | 2,734 | | $ | 2,569 | | $ | 165,860 | | $ | 172,611 | |
| 抵押貸款、資產擔保和抵押 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| AAA級 | $ | 21,754 | | $ | 20,729 | | $ | 339 | | $ | 253 | | $ | 22,093 | | $ | 20,982 | |
| AA型 | | 17,497 | | | 15,706 | | | 716 | | | 659 | | | 18,213 | | | 16,365 | |
| A | | 7,607 | | | 7,186 | | | 334 | | | 289 | | | 7,941 | | | 7,475 | |
| BBB | | 7,144 | | | 6,857 | | | 639 | | | 578 | | | 7,783 | | | 7,435 | |
| 低於投資級 | | 5,393 | | | 5,509 | | | 171 | | | 125 | | | 5,564 | | | 5,634 | |
| 未評級 | | 9 | | | 127 | | | 8 | | | 12 | | | 17 | | | 139 | |
| 總計 | $ | 59,404 | | $ | 56,114 | | $ | 2,207 | | $ | 1,916 | | $ | 61,611 | | $ | 58,030 | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | |
| AAA級 | $ | 34,878 | | $ | 34,206 | | $ | 378 | | $ | 289 | | $ | 35,256 | | $ | 34,495 | |
| AA型 | | 50,117 | | | 46,767 | | | 1,490 | | | 1,469 | | | 51,607 | | | 48,236 | |
| A | | 50,961 | | | 52,804 | | | 544 | | | 533 | | | 51,505 | | | 53,337 | |
| BBB | | 68,804 | | | 70,030 | | | 1,912 | | | 1,621 | | | 70,716 | | | 71,651 | |
| 低於投資級 | | 17,682 | | | 22,047 | | | 605 | | | 557 | | | 18,287 | | | 22,604 | |
| 未評級 | | 88 | | | 302 | | | 12 | | | 16 | | | 100 | | | 318 | |
| 總計 | $ | 222,530 | | $ | 226,156 | | $ | 4,941 | | $ | 4,485 | | $ | 227,471 | | $ | 230,641 | |
可供出售的投資
下表列出了我們可供出售的證券的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年6月30日 | | | 2022年12月31日 |
| 可供出售的債券： | | | | | |
| 美國政府和政府支持的實體 | $ | 6,169 | | | $ | 6,619 | |
| 各州、市政當局和政治分區的義務 | | 11,146 | | | | 12,099 | |
| 非美國政府 | | 12,508 | | | | 13,485 | |
| 公司債務 | | 133,303 | | | | 137,839 | |
| 抵押貸款支持、資產支持和抵押： | | | | | |
| RMBS | | 18,894 | | | | 18,817 | |
| CMBS | | 13,749 | | | | 14,193 | |
| CLO/ABS | | 26,761 | | | | 23,104 | |
| 抵押貸款支持、資產支持和抵押總額 | | 59,404 | | | | 56,114 | |
| 可供出售的債券總額* | $ | 222,530 | | | $ | 226,156 | |
*截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們持有的低於投資級或未評級的可供出售的債券的公允價值分別為178億美元和223億美元。
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134 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
下表列出了我們的固定期限證券對非美國政府的總信用敞口的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年6月30日 | | | 2022年12月31日 |
| 加拿大 | $ | 1,312 | | | $ | 1,312 | |
| 德國 | | 889 | | | | 856 | |
| 日本 | | 753 | | | | 812 | |
| 法國 | | 620 | | | | 636 | |
| 英國 | | 504 | | | | 446 | |
| 印度尼西亞 | | 438 | | | | 514 | |
| 澳大利亞 | | 410 | | | | 441 | |
| 智利 | | 399 | | | | 401 | |
| 以色列 | | 380 | | | | 368 | |
| 墨西哥 | | 368 | | | | 379 | |
| 其他 | | 6,481 | | | | 7,386 | |
| 總計 | $ | 12,554 | | | $ | 13,551 | |
下表列出了我們固定期限證券按主要行業劃分的歐洲信用風險敞口總額的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 十二月三十一日，
2022
總計 |
| (單位：百萬) | | 主權國家 | | 金融
國際機構 | | 非金融類
企業 | | 結構化
產品 | | 總計 | |
| 歐元區國家： | | | | | | | | | | | | |
| 德國 | $ | 889 | | $ | 179 | | $ | 2,278 | | $ | — | | $ | 3,346 | | $ | 3,422 | |
| 法國 | | 620 | | | 1,585 | | | 999 | | | 14 | | | 3,218 | | | 2,919 | |
| 荷蘭 | | 156 | | | 880 | | | 965 | | | 42 | | | 2,043 | | | 2,060 | |
| 比利時 | | 35 | | | 297 | | | 905 | | | 41 | | | 1,278 | | | 1,256 | |
| 愛爾蘭 | | 9 | | | 28 | | | 411 | | | 672 | | | 1,120 | | | 1,167 | |
| 西班牙 | | 11 | | | 261 | | | 518 | | | — | | | 790 | | | 684 | |
| 盧森堡 | | 17 | | | 295 | | | 313 | | | — | | | 625 | | | 1,025 | |
| 意大利 | | 18 | | | 92 | | | 463 | | | — | | | 573 | | | 491 | |
| 丹麥 | | 205 | | | 63 | | | 151 | | | — | | | 419 | | | 374 | |
| 芬蘭 | | 20 | | | 47 | | | 34 | | | — | | | 101 | | | 97 | |
| 其他歐元區 | | 239 | | | 16 | | | 26 | | | — | | | 281 | | | 276 | |
| 整個歐元區 | $ | 2,219 | | $ | 3,743 | | $ | 7,063 | | $ | 769 | | $ | 13,794 | | $ | 13,771 | |
| 歐洲其他地區： | | | | | | | | | | | | |
| 英國 | $ | 504 | | $ | 4,099 | | $ | 8,008 | | $ | 802 | | $ | 13,413 | | $ | 12,492 | |
| 瑞士 | | 25 | | | 556 | | | 718 | | | — | | | 1,299 | | | 1,449 | |
| 挪威 | | 263 | | | 95 | | | 205 | | | — | | | 563 | | | 607 | |
| 瑞典 | | 142 | | | 213 | | | 108 | | | — | | | 463 | | | 433 | |
| 澤西島(海峽羣島) | | 3 | | | 155 | | | — | | | 133 | | | 291 | | | 310 | |
| 俄羅斯聯邦 | | 2 | | | 1 | | | 31 | | | — | | | 34 | | | 34 | |
| 其他--歐洲其他地區 | | 26 | | | 13 | | | 43 | | | 272 | | | 354 | | | 160 | |
| 總計--歐洲其餘地區 | $ | 965 | | $ | 5,132 | | $ | 9,113 | | $ | 1,207 | | $ | 16,417 | | $ | 15,485 | |
| 總計 | $ | 3,184 | | $ | 8,875 | | $ | 16,176 | | $ | 1,976 | | $ | 30,211 | | $ | 29,256 | |
| | | | | |
AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 135 |
對市政債券的投資
截至2023年6月30日，美國市政債券投資組合主要由基本服務收入債券和高質量免税債券組成，其中97%的投資組合評級為A或更高。
下表按州和市政債券類型列出了我們可供出售的美國市政債券投資組合的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | |
| (單位：百萬) | | 狀態
一般信息
義務 | | 本地
一般信息
義務 | | 收入 | | 總計
公平
價值 | | 2022年12月31日
總公允價值 |
| 加利福尼亞 | $ | 555 | | $ | 415 | | $ | 1,511 | | $ | 2,481 | | $ | 2,599 | |
| 紐約 | | 41 | | | 169 | | | 1,803 | | | 2,013 | | | 2,207 | |
| 德克薩斯州 | | 16 | | | 371 | | | 593 | | | 980 | | | 1,168 | |
| 伊利諾伊州 | | 79 | | | 66 | | | 634 | | | 779 | | | 832 | |
| 馬薩諸塞州 | | 230 | | | 19 | | | 278 | | | 527 | | | 597 | |
| 賓夕法尼亞州 | | 57 | | | 2 | | | 314 | | | 373 | | | 391 | |
| 俄亥俄州 | | 8 | | | — | | | 353 | | | 361 | | | 334 | |
| 佐治亞州 | | 91 | | | 58 | | | 209 | | | 358 | | | 354 | |
| 新澤西 | | 9 | | | 2 | | | 269 | | | 280 | | | 308 | |
| 佛羅裏達州 | | 4 | | | — | | | 259 | | | 263 | | | 337 | |
| 華盛頓 | | 89 | | | 13 | | | 160 | | | 262 | | | 279 | |
| 維吉尼亞 | | 8 | | | — | | | 217 | | | 225 | | | 277 | |
| 密蘇裏 | | — | | | — | | | 184 | | | 184 | | | 193 | |
所有其他州 | | 307 | | | 186 | | | 1,567 | | | 2,060 | | | 2,223 | |
總計 | $ | 1,494 | | $ | 1,301 | | $ | 8,351 | | $ | 11,146 | | $ | 12,099 | |
投資於公司債務證券
下表按行業類別列出了我們可供出售的公司債務證券的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行業類別 | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年6月30日 | | | 2022年12月31日 |
| 金融機構： | | | | | |
| 貨幣中心/全球銀行集團 | $ | 8,221 | | | $ | 8,234 | |
| 地區性銀行-其他 | | 361 | | | | 418 | |
| 人壽保險 | | 2,380 | | | | 2,207 | |
| 證券公司和其他財務公司 | | 435 | | | | 354 | |
| 保險非壽險 | | 4,814 | | | | 5,067 | |
| 地區銀行-北美 | | 5,215 | | | | 5,832 | |
| 其他金融機構 | | 17,175 | | | | 16,491 | |
| 公用事業 | | 18,745 | | | | 18,863 | |
| 通信 | | 8,507 | | | | 8,676 | |
| 消費非週期性 | | 17,032 | | | | 17,973 | |
| 資本貨物 | | 6,003 | | | | 6,745 | |
| 能量 | | 10,663 | | | | 10,357 | |
| 消費週期 | | 8,317 | | | | 10,963 | |
| 基礎材料 | | 4,478 | | | | 4,715 | |
| 其他 | | 20,957 | | | | 20,944 | |
| 總計* | $ | 133,303 | | | $ | 137,839 | |
*截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別約有92%和89%的投資被評為投資級。
| | | | | |
136 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
對RMBS的投資
下表列出了AIG可供出售的RMBS的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年6月30日 | | | 2022年12月31日 |
| 代理RMBS | $ | 7,224 | | | $ | 8,126 | |
| Alt-A RMBS | | 4,547 | | | | 4,400 | |
| 次貸RMBS | | 1,742 | | | | 1,819 | |
| 優質非機構組織 | | 2,572 | | | | 2,064 | |
| 其他與房屋有關的房屋 | | 2,809 | | | | 2,408 | |
總RMBS(A)(B) | $ | 18,894 | | | $ | 18,817 | |
(a)包括截至2023年6月30日和2022年12月31日分別約44億美元和44億美元，這些RMBS自成立以來經歷了信用質量惡化。關於購買的信用惡化證券的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註6。
(b)2023年6月30日的加權平均預期壽命為6年，2022年12月31日的加權平均預期壽命為7年。
我們投資RMBS、CLO和其他資產擔保證券(ABS)的投資指南考慮了發起人、管理人、服務機構的質量、證券信用評級、抵押貸款的基本特徵、借款人特徵以及交易中的信用增強水平。
對CMBS的投資
下表列出了我們可供出售的CMBS證券的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年6月30日 | | | 2022年12月31日 |
| CMBS(傳統) | $ | 11,903 | | $ | 12,401 |
| 代理處 | | 1,371 | | | 1,219 |
| 其他 | | 475 | | | 573 |
| 總計 | $ | 13,749 | | $ | 14,193 |
截至2023年6月30日止六個月，CMBS持有量的公允價值保持穩定。我們對CMBS的大部分投資都是通過抵押品從屬關係包含大量信用保護功能的部分。CMBS的大部分持有量是傳統的渠道交易，在不同的物業類型和地理區域廣泛多樣化。
對CLO/ABS的投資
下表按抵押品類型列出了我們可供出售的CLO/ABS證券的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年6月30日 | | | 2022年12月31日 |
| 宣傳品類型： | | | | | |
| ABS | $ | 13,865 | | | $ | 12,168 | |
| 銀行貸款 | | 12,765 | | | | 10,818 | |
| 其他 | | 131 | | | | 118 | |
| 總計 | $ | 26,761 | | | $ | 23,104 | |
| | | | | |
AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 137 |
固定期限證券未實現損失
下表顯示了固定期限證券未實現損失的賬齡、公允價值低於攤餘成本或成本的程度，以及每類各自的項目數：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 小於或等於 | | 超過20% | | 超過50% | | |
| | 到成本的20%(b) | | 至成本的50%(b) | | 成本的百分比(b) | | 總計 |
老化(a) | | | 未實現 | | | | 未實現 | | | | 未實現 | | | | 未實現 | |
| (百萬美元) | | 成本(c) | | 損失 | 項目(d) | | 成本(c) | | 損失 | 項目(d) | | 成本(c) | | 損失 | 項目(d) | | 成本(c) | | 損失 | 項目(d) |
| 投資級債券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-6個月 | $ | 36,472 | | $ | 1,268 | | 5,707 | | $ | 3,990 | | $ | 1,233 | | 378 | | $ | 363 | | $ | 209 | | 24 | | $ | 40,825 | | $ | 2,710 | | 6,109 | |
| 7-11個月 | | 78,333 | | | 7,639 | | 13,032 | | | 33,424 | | | 9,560 | | 3,311 | | | 468 | | | 253 | | 31 | | | 112,225 | | | 17,452 | | 16,374 | |
| 12個月或更長時間 | | 38,705 | | | 3,971 | | 4,916 | | | 12,899 | | | 3,579 | | 864 | | | 20 | | | 11 | | 2 | | | 51,624 | | | 7,561 | | 5,782 | |
| 總計 | $ | 153,510 | | $ | 12,878 | | 23,655 | | $ | 50,313 | | $ | 14,372 | | 4,553 | | $ | 851 | | $ | 473 | | 57 | | $ | 204,674 | | $ | 27,723 | | 28,265 | |
| 低於投資級的債券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-6個月 | $ | 2,489 | | $ | 68 | | 642 | | $ | 107 | | $ | 28 | | 20 | | $ | 34 | | $ | 28 | | 15 | | $ | 2,630 | | $ | 124 | | 677 | |
| 7-11個月 | | 4,920 | | | 382 | | 2,124 | | | 773 | | | 226 | | 284 | | | 29 | | | 22 | | 13 | | | 5,722 | | | 630 | | 2,421 | |
| 12個月或更長時間 | | 4,317 | | | 262 | | 1,000 | | | 474 | | | 131 | | 55 | | | 27 | | | 21 | | 8 | | | 4,818 | | | 414 | | 1,063 | |
| 總計 | $ | 11,726 | | $ | 712 | | 3,766 | | $ | 1,354 | | $ | 385 | | 359 | | $ | 90 | | $ | 71 | | 36 | | $ | 13,170 | | $ | 1,168 | | 4,161 | |
| 債券總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 0-6個月 | $ | 38,961 | | $ | 1,336 | | 6,349 | | $ | 4,097 | | $ | 1,261 | | 398 | | $ | 397 | | $ | 237 | | 39 | | $ | 43,455 | | $ | 2,834 | | 6,786 | |
| 7-11個月 | | 83,253 | | | 8,021 | | 15,156 | | | 34,197 | | | 9,786 | | 3,595 | | | 497 | | | 275 | | 44 | | | 117,947 | | | 18,082 | | 18,795 | |
| 12個月或更長時間 | | 43,022 | | | 4,233 | | 5,916 | | | 13,373 | | | 3,710 | | 919 | | | 47 | | | 32 | | 10 | | | 56,442 | | | 7,975 | | 6,845 | |
總計(e) | $ | 165,236 | | $ | 13,590 | | 27,421 | | $ | 51,667 | | $ | 14,757 | | 4,912 | | $ | 941 | | $ | 544 | | 93 | | $ | 217,844 | | $ | 28,891 | | 32,426 | |
(a)表示公允價值小於成本的連續月數。
(b)表示公允價值小於成本的百分比。
(c)對於債券，代表扣除備抵後的攤銷成本。
(d)物料盤點按子公司按CUSIP計算。
截至2023年6月30日，投資級債券的信貸損失撥備為2500萬美元，投資級以下債券的信貸損失撥備為1億美元。
商業按揭貸款
截至2023年6月30日，我們的直接商業抵押貸款敞口為379億美元。
下表按地點和貸款類別列出按攤銷成本劃分的商業按揭貸款敞口：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數
貸款的比例 | | 班級 | | | 百分比
佔總數的 | |
| (百萬美元) | | 公寓 | | 辦公室 | | 零售 | | 工業 | | 酒店 | | 其他 | | 總計 |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國家： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 紐約 | 80 | | $ | 1,557 | | $ | 4,372 | | $ | 492 | | $ | 442 | | $ | 104 | | $ | — | | $ | 6,967 | | 18 | | % |
| 加利福尼亞 | 61 | | | 854 | | | 1,107 | | | 162 | | | 1,251 | | | 625 | | | 13 | | | 4,012 | | 11 | | |
| 新澤西 | 66 | | | 2,185 | | | 81 | | | 382 | | | 630 | | | 11 | | | 32 | | | 3,321 | | 9 | | |
| 德克薩斯州 | 41 | | | 878 | | | 891 | | | 147 | | | 182 | | | 18 | | | — | | | 2,116 | | 5 | | |
| 佛羅裏達州 | 60 | | | 614 | | | 118 | | | 358 | | | 197 | | | 535 | | | — | | | 1,822 | | 5 | | |
| 馬薩諸塞州 | 19 | | | 658 | | | 583 | | | 525 | | | 23 | | | — | | | — | | | 1,789 | | 5 | | |
| 伊利諾伊州 | 22 | | | 602 | | | 624 | | | 3 | | | 45 | | | — | | | 20 | | | 1,294 | | 3 | | |
| 俄亥俄州 | 23 | | | 143 | | | 10 | | | 165 | | | 542 | | | — | | | — | | | 860 | | 2 | | |
| 賓夕法尼亞州 | 19 | | | 143 | | | 133 | | | 252 | | | 220 | | | 24 | | | — | | | 772 | | 2 | | |
| 科羅拉多州 | 14 | | | 287 | | | 93 | | | 92 | | | — | | | 155 | | | — | | | 627 | | 2 | | |
| 其他州 | 128 | | | 2,544 | | | 505 | | | 693 | | | 996 | | | 175 | | | 36 | | | 4,949 | | 13 | | |
| 外國 | 89 | | | 4,817 | | | 1,406 | | | 771 | | | 1,652 | | | 415 | | | 336 | | | 9,397 | | 25 | | |
| 總計* | 622 | | $ | 15,282 | | $ | 9,923 | | $ | 4,042 | | $ | 6,180 | | $ | 2,062 | | $ | 437 | | $ | 37,926 | | 100 | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
138 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國家： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 紐約 | 81 | | $ | 1,571 | | $ | 4,502 | | $ | 490 | | $ | 404 | | $ | 104 | | $ | — | | $ | 7,071 | | 19 | | % |
| 加利福尼亞 | 59 | | | 847 | | | 1,068 | | | 170 | | | 1,316 | | | 656 | | | 13 | | | 4,070 | | 11 | | |
| 新澤西 | 65 | | | 2,154 | | | 163 | | | 439 | | | 497 | | | 11 | | | 32 | | | 3,296 | | 9 | | |
| 德克薩斯州 | 47 | | | 857 | | | 998 | | | 153 | | | 184 | | | 143 | | | — | | | 2,335 | | 6 | | |
| 馬薩諸塞州 | 16 | | | 576 | | | 443 | | | 521 | | | 23 | | | — | | | — | | | 1,563 | | 4 | | |
| 佛羅裏達州 | 57 | | | 491 | | | 119 | | | 362 | | | 199 | | | 391 | | | — | | | 1,562 | | 4 | | |
| 伊利諾伊州 | 22 | | | 584 | | | 623 | | | 3 | | | 46 | | | — | | | 21 | | | 1,277 | | 4 | | |
| 俄亥俄州 | 23 | | | 145 | | | 10 | | | 168 | | | 544 | | | — | | | — | | | 867 | | 2 | | |
| 賓夕法尼亞州 | 18 | | | 75 | | | 133 | | | 255 | | | 223 | | | 23 | | | — | | | 709 | | 2 | | |
| 華盛頓特區。 | 9 | | | 483 | | | 116 | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | 616 | | 2 | | |
| 其他州 | 139 | | | 2,239 | | | 494 | | | 842 | | | 961 | | | 278 | | | 19 | | | 4,833 | | 13 | | |
| 外國 | 93 | | | 4,575 | | | 1,606 | | | 413 | | | 1,609 | | | 404 | | | 322 | | | 8,929 | | 24 | | |
| 總計* | 629 | | $ | 14,597 | | $ | 10,275 | | $ | 3,816 | | $ | 6,006 | | $ | 2,027 | | $ | 407 | | $ | 37,128 | | 100 | | % |
*沒有反映信貸損失的撥備。
有關商業按揭貸款的其他資料，請參閲《2022年年報》綜合財務報表附註7及綜合財務報表附註6。
已實現損益淨額
下表列出了已實現淨收益(虧損)的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 2023 | | | 2022 |
| (單位：百萬) | 不包括
堅韌不拔
基金
扣繳資產 | 堅韌不拔
基金
被扣留
資產 | | 總計 | | 不包括
堅韌不拔
基金
扣繳資產 | 堅韌不拔
基金
被扣留
資產 | | 總計 |
| 出售固定期限證券 | $ | (287) | | $ | (54) | | $ | (341) | | | $ | (482) | | $ | (122) | | $ | (604) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限證券信貸損失準備的變化 | | (56) | | | (2) | | | (58) | | | | (47) | | | (1) | | | (48) | |
| 貸款信貸損失準備的變動 | | (46) | | | (5) | | | (51) | | | | 24 | | | 6 | | | 30 | |
| 外匯交易 | | 211 | | | 11 | | | 222 | | | | (229) | | | (15) | | | (244) | |
| 計入嵌入衍生品的指數掛鈎利息，扣除相關套期保值 | | (141) | | | — | | | (141) | | | | (20) | | | — | | | (20) | |
| 所有其他衍生品和對衝會計* | | 26 | | | (87) | | | (61) | | | | 682 | | | 48 | | | 730 | |
| 另類投資和房地產投資的銷售 | | 4 | | | (1) | | | 3 | | | | 7 | | | 2 | | | 9 | |
| 其他 | | (50) | | | — | | | (50) | | | | 7 | | | (4) | | | 3 | |
| 已實現淨虧損-不包括堅韌再保險基金預扣的嵌入衍生品 | | (339) | | | (138) | | | (477) | | | | (58) | | | (86) | | | (144) | |
| 堅韌再保險基金預扣嵌入衍生品的已實現淨收益 | | — | | | 180 | | | 180 | | | | — | | | 2,776 | | | 2,776 | |
| 已實現淨收益(虧損) | $ | (339) | | $ | 42 | | $ | (297) | | | $ | (58) | | $ | 2,690 | | $ | 2,632 | |
| | | | | |
AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 139 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | 2023 | | 2022 | | |
| (單位：百萬) | 不包括堅韌
再融資
扣繳資產 | 堅韌不拔
扣繳的資金
資產 | | 總計 | | 不包括堅韌
再融資
扣繳資產 | 堅韌不拔
扣繳的資金
資產 | | 總計 | | | | | |
| 出售固定期限證券 | $ | (674) | | $ | (119) | | $ | (793) | | | $ | (589) | | $ | (154) | | $ | (743) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限證券信貸損失準備的變化 | | (72) | | | (2) | | | (74) | | | | (100) | | | (41) | | | (141) | | | | | | | | |
| 貸款信貸損失準備的變動 | | (88) | | | (26) | | | (114) | | | | 5 | | | (2) | | | 3 | | | | | | | | |
| 外匯交易 | | 325 | | | 27 | | | 352 | | | | (242) | | | (24) | | | (266) | | | | | | | | |
| 計入嵌入衍生品的指數掛鈎利息，扣除相關套期保值 | | (319) | | | — | | | (319) | | | | 183 | | | — | | | 183 | | | | | | | | |
| 所有其他衍生品和對衝會計* | | (191) | | | (49) | | | (240) | | | | 1,082 | | | (8) | | | 1,074 | | | | | | | | |
| 另類投資和房地產投資的銷售 | | 8 | | | — | | | 8 | | | | 23 | | | 3 | | | 26 | | | | | | | | |
| 其他 | | (41) | | | — | | | (41) | | | | (19) | | | — | | | (19) | | | | | | | | |
| 已實現淨收益(虧損)-不包括堅韌再保險基金預扣的嵌入衍生品 | | (1,052) | | | (169) | | | (1,221) | | | | 343 | | | (226) | | | 117 | | | | | | | | |
| 堅韌再保險基金預提嵌入衍生品的已實現淨收益(虧損) | | — | | | (985) | | | (985) | | | | — | | | 6,094 | | | 6,094 | | | | | | | | |
| 已實現淨收益(虧損) | $ | (1,052) | | $ | (1,154) | | $ | (2,206) | | | $ | 343 | | $ | 5,868 | | $ | 6,211 | | | | | | | | |
*與對衝MRB有關的衍生活動在MRBS的公允價值變動淨額中記錄。有關MRB的其他披露，請參閲簡明綜合財務報表附註13。
在截至2023年6月30日的三個月中，不包括堅韌再保險基金預留資產的已實現淨虧損較高，主要是由於投資銷售和衍生品虧損，而不是去年同期的衍生品收益。與上年同期相比，截至2023年6月30日的6個月中，不包括已預提資產的已實現淨虧損與去年同期不包括已預留資產的已實現淨收益相比，主要是由於本季度的衍生品虧損與上年同期的衍生品收益。
計入嵌入衍生品的指數掛鈎利息，扣除相關對衝後，反映了截至2023年6月30日的三個月和六個月的虧損，與去年同期的收益相比。套期保值組合的公允價值收益或虧損通常不會完全被負債的增加或減少所抵消，這些負債的增加或減少是由於在評估指數掛鈎利息入賬的嵌入衍生品時使用的不履行或“自身信用”風險調整，以及用於估值的其他風險保證金，這些風險保證金導致嵌入的衍生品對市場利率變化的敏感性低於對衝組合。
堅韌再保險基金預提資產的已實現淨收益(虧損)主要反映了修改後的共同保險和基金預提資產的估值變化。這些資產估值的增加導致美國國際集團的損失，因為根據這些再保險安排，資產的增值必須轉移到堅韌再保險。資產估值的下降會給AIG帶來收益，因為根據這些再保險安排，資產的折舊必須轉移到堅韌再保險。有關與堅韌再保險的預提資金安排的影響的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註8。
有關與這些產品功能相關的市場風險管理的更多信息，請參閲2022年年報中的第二部分，第7項：MD&A-企業風險管理-保險風險-人壽和退休公司的主要風險-可變年金、固定指數年金和指數萬能人壽風險管理和對衝計劃。有關本計劃的經濟對衝目標和對税前收入的影響的更多信息，請參閲本MD&A中的保險準備金-人壽和年金未來保單福利、投保人合同存款和市場風險福利-可變年金保證福利和對衝結果。
有關我們投資組合的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註6。
投資未實現損益變動
截至2023年6月30日的三個月和六個月的投資未實現淨收益和淨虧損的變化主要是由於固定到期日證券的公允價值變化。截至2023年6月30日的三個月，與固定期限證券相關的未實現淨虧損為19億美元，主要原因是利率大幅上升。在截至2023年6月30日的六個月中，未實現淨收益為31億美元，主要原因是信貸利差收窄。
截至2022年6月30日的三個月和六個月的投資未實現淨收益和淨虧損的變化主要是由於固定到期日證券的公允價值減少。截至2022年6月30日的三個月，與固定期限證券相關的未實現淨虧損為179億美元，主要原因是利率大幅上升和信貸利差擴大。在截至2022年6月30日的六個月裏，由於利率上升和信貸利差擴大，未實現淨虧損為381億美元。
有關我們投資組合的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註6。
| | | | | |
140 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
保險準備金
未償損失負債和損失調整費用(損失準備金)
下表按部門和主要業務線列出了我們的總損失準備金和淨損失準備金的組成部分。(a):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (單位：百萬) | 的淨負債
未付損失
和損失
調整，調整
費用 | 再保險
可恢復的時間
未付損失及
虧損調整
費用 | 總負債
對於未支付的
損失和損失
調整費用 | | 的淨負債
未付損失
和損失
調整，調整
費用 | 再保險
可恢復的時間
未付損失及
虧損調整
費用 | 總負債
對於未支付的
損失和損失
調整費用 |
| 一般保險： | | | | | | | | | | | | |
| 美國工人補償(扣除折扣後的淨額) | $ | 2,669 | | $ | 4,143 | | $ | 6,812 | | $ | 2,684 | | $ | 4,319 | | $ | 7,003 | |
| 美國超額傷亡事故 | | 3,357 | | | 3,315 | | | 6,672 | | | 3,638 | | | 3,701 | | | 7,339 | |
| 美國其他人員傷亡情況 | | 4,080 | | | 3,494 | | | 7,574 | | | 3,858 | | | 3,872 | | | 7,730 | |
| 美國金融界 | | 5,882 | | | 1,320 | | | 7,202 | | | 5,899 | | | 1,773 | | | 7,672 | |
| 美國財產和特殊險 | | 3,651 | | | 2,676 | | | 6,327 | | | 6,815 | | | 3,295 | | | 10,110 | |
| 美國的個人保險 | | 771 | | | 1,985 | | | 2,756 | | | 794 | | | 2,052 | | | 2,846 | |
| 英國/歐洲意外傷害和金融保險 | | 7,178 | | | 1,765 | | | 8,943 | | | 6,984 | | | 1,538 | | | 8,522 | |
| 英國/歐洲財產和特殊險 | | 2,807 | | | 1,629 | | | 4,436 | | | 2,717 | | | 1,464 | | | 4,181 | |
| 英國/歐洲和日本人壽保險 | | 1,538 | | | 639 | | | 2,177 | | | 1,628 | | | 592 | | | 2,220 | |
其他產品線(b) | | 6,166 | | | 4,697 | | | 10,863 | | | 5,999 | | | 4,834 | | | 10,833 | |
未分配虧損調整費用(b) | | 1,297 | | | 890 | | | 2,187 | | | 1,418 | | | 927 | | | 2,345 | |
| 一般保險總額 | | 39,396 | | | 26,553 | | | 65,949 | | | 42,434 | | | 28,367 | | | 70,801 | |
| 其他運營決選： | | | | | | | | | | | | |
| 美國第二輪長尾保險額度(扣除折扣) | | 289 | | | 3,377 | | | 3,666 | | | 239 | | | 3,427 | | | 3,666 | |
| 其他次要產品線 | | 246 | | | 47 | | | 293 | | | 245 | | | 59 | | | 304 | |
| 黑板美國控股公司 | | 107 | | | 136 | | | 243 | | | 134 | | | 135 | | | 269 | |
| 未分配虧損調整費用 | | 20 | | | 113 | | | 133 | | | 13 | | | 114 | | | 127 | |
| 其他操作合計 | | 662 | | | 3,673 | | | 4,335 | | | 631 | | | 3,735 | | | 4,366 | |
| 總計 | $ | 40,058 | | $ | 30,226 | | $ | 70,284 | | $ | 43,065 | | $ | 32,102 | | $ | 75,167 | |
(a)包括2023年6月30日和2022年12月31日分別為13億美元和13億美元的淨虧損準備金貼現。有關損失準備貼現的資料，請參閲簡明合併財務報表附註12。
(b)其他產品線和未分配的損失調整費用包括未償損失的總負債和損失調整費用，以及堅韌再保險在2023年6月30日和2022年12月31日分別為29億美元和29億美元的未償損失可追回的再保險和損失調整費用。
上一年的發展
下表彙總了按分部劃分的已發生(有利)不利的上年發展再保險淨額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | |
| 一般保險： | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | (172) | | $ | (191) | | | $ | (254) | | $ | (264) | | | |
| 國際 | | 57 | | | (11) | | | | 71 | | | (31) | | | |
| 普通保險總額* | $ | (115) | | $ | (202) | | | $ | (183) | | $ | (295) | | | |
| 其他業務決選 | | — | | | (1) | | | | — | | | (1) | | | |
| 前一年有利發展總量 | $ | (115) | | $ | (203) | | | $ | (183) | | $ | (296) | | | |
*包括國家賠償公司(NICO)不利發展再保險協議在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為4100萬美元和4200萬美元，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為8200萬美元和8400萬美元的攤銷。與我們對APTI的定義一致，該金額不包括我們根據Nico再保險協議在截至2023年和2022年6月30日的三個月分別放棄風險(3300萬美元)和(2.13億美元)的(有利)/不利的前一年儲備發展部分，以及分別為截至2023年和2022年6月30日的六個月放棄(3300萬美元和2.13億美元)的風險。也不包括遞延收益攤銷的相關變化，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為(1600萬美元)和(7000萬美元)，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為300萬美元和(7000萬美元)。
| | | | | |
AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 141 |
淨虧損發展
在截至2023年6月30日的三個月中，我們確認了1.15億美元的有利上年虧損準備金開發。這一發展的主要組成部分是：
北美
•我們對損失敏感的美國工人賠償業務取得了良好的發展，反映了持續良好的損失經歷。
•美國其他意外傷害的良好發展反映了主要意外傷害的良好經驗。
•與不利發展保險的遞延收益相關的攤銷利益。
•美國財產和特別風險的有利發展反映了良好的自然減損經驗以及對前一年災難的有利發展。
國際
•意外傷害的不利發展反映了歐洲不利的損失經歷。
在截至2023年6月30日的六個月中，我們確認了有利的上年虧損準備金開發為1.83億美元。這一發展的主要組成部分是：
北美
•我們對損失敏感的美國工人賠償業務取得了良好的發展，反映了持續良好的損失經歷。
•美國其他意外傷害的良好發展反映了主要意外傷害的良好經驗。
•與不利發展保險的遞延收益相關的攤銷利益。
•美國財產和特別風險的有利發展反映了良好的自然減損經驗以及對前一年災難的有利發展。
國際
•意外傷害的不利發展反映了歐洲不利的損失經歷。
•對上一年災難的不利發展。
在截至2022年6月30日的三個月中，我們確認了有利的上年虧損準備金開發為2.03億美元。這一發展的主要組成部分是：
北美
•美國工人補償方面的有利發展。
•對美國其他傷亡事件的有利發展。
•與不利發展保險的遞延收益相關的攤銷利益。
在截至2022年6月30日的六個月中，我們確認了有利的上年虧損準備金開發2.96億美元。這一發展的主要組成部分是：
北美
•美國工人補償和短尾線方面的有利發展。
•對美國其他傷亡事件的有利發展。
•與不利發展保險的遞延收益相關的攤銷利益。
國際
•在日本發展良好的個人專線。
| | | | | |
142 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
下表彙總了按分部和主要業務線以及按意外年份分組的已發生(有利的)上一年不利發展再保險淨額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 總計 | | 2022 | | 2021年及之前 |
| 北美通用保險公司： | | | | | | |
| 美國的工人補償 | $ | (49) | | $ | 1 | | $ | (50) | |
| 美國超額傷亡事故 | | 12 | | | — | | | 12 | |
| 美國其他人員傷亡情況 | | (90) | | | 26 | | | (116) | |
| 美國金融界 | | 8 | | | — | | | 8 | |
| 美國財產和特殊險 | | (51) | | | 27 | | | (78) | |
| 美國的個人保險 | | (5) | | | — | | | (5) | |
| 其他產品線 | | 3 | | | (18) | | | 21 | |
| 北美普通保險合計 | $ | (172) | | $ | 36 | | $ | (208) | |
| 國際通用保險公司： | | | | | | |
| 英國/歐洲意外傷害和金融保險 | $ | 73 | | $ | 7 | | $ | 66 | |
| 英國/歐洲財產和特殊險 | | 17 | | | 15 | | | 2 | |
| 英國/歐洲和日本人壽保險 | | — | | | — | | | — | |
| 其他產品線 | | (33) | | | (27) | | | (6) | |
| 國際通用保險總公司 | $ | 57 | | $ | (5) | | $ | 62 | |
| 其他業務決選 | | — | | | — | | | — | |
| 上一年度合計(有利)不利發展 | $ | (115) | | $ | 31 | | $ | (146) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 總計 | | 2021 | | 2020年及之前 |
| 北美通用保險公司： | | | | | | |
| 美國的工人補償 | $ | (128) | | $ | (8) | | $ | (120) | |
| 美國超額傷亡事故 | | (10) | | | — | | | (10) | |
| 美國其他人員傷亡情況 | | (42) | | | (1) | | | (41) | |
| 美國金融界 | | (7) | | | — | | | (7) | |
| 美國財產和特殊險 | | (5) | | | (30) | | | 25 | |
| 美國的個人保險 | | 8 | | | 5 | | | 3 | |
| 其他產品線 | | (7) | | | 4 | | | (11) | |
| 北美普通保險合計 | $ | (191) | | $ | (30) | | $ | (161) | |
| 國際通用保險公司： | | | | | | |
| 英國/歐洲意外傷害和金融保險 | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 英國/歐洲財產和特殊險 | | (4) | | | (2) | | | (2) | |
| 英國/歐洲和日本人壽保險 | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 其他產品線 | | (8) | | | 4 | | | (12) | |
| 國際通用保險總公司 | $ | (11) | | $ | 3 | | $ | (14) | |
| 其他業務決選 | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 上一年度合計(有利)不利發展 | $ | (203) | | $ | (27) | | $ | (176) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 總計 | | 2022 | | 2021年及之前 |
| 北美通用保險公司： | | | | | | |
| 美國的工人補償 | $ | (85) | | $ | 1 | | $ | (86) | |
| 美國超額傷亡事故 | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 美國其他人員傷亡情況 | | (117) | | | 1 | | | (118) | |
| 美國金融界 | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 美國財產和特殊險 | | (33) | | | 97 | | | (130) | |
| 美國的個人保險 | | (8) | | | 12 | | | (20) | |
| 其他產品線 | | (14) | | | (47) | | | 33 | |
| 北美普通保險合計 | $ | (254) | | $ | 64 | | $ | (318) | |
| | | | | |
AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 143 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 總計 | | 2022 | | 2021年及之前 |
| 國際通用保險公司： | | | | | | |
| 英國/歐洲意外傷害和金融保險 | $ | 72 | | $ | 11 | | $ | 61 | |
| 英國/歐洲財產和特殊險 | | 28 | | | 62 | | | (34) | |
| 英國/歐洲和日本人壽保險 | | (6) | | | (2) | | | (4) | |
| 其他產品線 | | (23) | | | (26) | | | 3 | |
| 國際通用保險總公司 | $ | 71 | | $ | 45 | | $ | 26 | |
| 其他業務決選 | | — | | | — | | | — | |
| 上一年度合計(有利)不利發展 | $ | (183) | | $ | 109 | | $ | (292) | |
| | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 總計 | | 2021 | | 2020年及之前 |
| 北美通用保險公司： | | | | | | |
| 美國的工人補償 | $ | (185) | | $ | (9) | | $ | (176) | |
| 美國超額傷亡事故 | | (20) | | | — | | | (20) | |
| 美國其他人員傷亡情況 | | (52) | | | — | | | (52) | |
| 美國金融界 | | (14) | | | — | | | (14) | |
| 美國財產和特殊險 | | 24 | | | (75) | | | 99 | |
| 美國的個人保險 | | (6) | | | 2 | | | (8) | |
| 其他產品線 | | (11) | | | (13) | | | 2 | |
| 北美普通保險合計 | $ | (264) | | $ | (95) | | $ | (169) | |
| 國際通用保險公司： | | | | | | |
| 英國/歐洲意外傷害和金融保險 | $ | 5 | | $ | (2) | | $ | 7 | |
| 英國/歐洲財產和特殊險 | | (16) | | | (22) | | | 6 | |
| 英國/歐洲和日本人壽保險 | | (13) | | | (13) | | | — | |
| 其他產品線 | | (7) | | | 14 | | | (21) | |
| 國際通用保險總公司 | $ | (31) | | $ | (23) | | $ | (8) | |
| 其他業務決選 | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 上一年度合計(有利)不利發展 | $ | (296) | | $ | (118) | | $ | (178) | |
我們注意到，對於某些類別的索賠(例如，建築缺陷索賠和環境索賠)和可追回的再保險，隨着我們獲得更多關於發生日期的信息，損失有時可能被重新歸類到較早或較晚的事故年。
重要的再保險協議
2017年第一季度，我們與Nico達成了一項不利發展再保險協議，根據該協議，我們將2015年及之前事故年度幾乎所有美國商業長尾敞口的準備金風險的80%轉移給Nico。根據這項協議，我們將2016年1月1日或之後支付的主題業務虧損的80%讓給Nico，超過250億美元的淨已支付虧損，總計上限為250億美元。我們將這筆交易記為追溯性再保險。這筆交易產生了一筆收益，根據公認會計準則追溯再保險會計，這筆收益被遞延並在結算期內攤銷為收入。NICO創建了一個抵押品信託賬户，作為其對我們的索賠支付義務的擔保，他們將根據協議支付的對價存入該賬户，而伯克希爾哈撒韋公司提供了父母擔保，以確保NICO在協議下的義務。
有關AIG 2022年巨災再保險保障的説明，請參閲2022年年報第二部分第7項：MD&A-企業風險管理-保險風險-一般保險公司的關鍵風險-自然災害風險。
| | | | | |
144 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
下表顯示了不利發展再保險協議的遞延收益的計算、損失準備金的貼現和遞延收益的攤銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年6月30日 | | | 2022年12月31日 | | | |
| 承保損失總額 | | | | | | | | |
| 貼現前備抵準備金 | $ | 11,605 | | | $ | 12,537 | | | | |
| 開始至今已支付的損失 | | 29,558 | | | | 28,667 | | | | |
| 附着點 | | (25,000) | | | | (25,000) | | | | |
| 承保損失高於附着點 | $ | 16,163 | | | $ | 16,204 | | | | |
| 遞延收益發展 | | | | | | | | |
| 附件以上的擔保損失割讓給尼科(80%) | $ | 12,930 | | | $ | 12,963 | | | | |
| 支付的代價包括利息 | | (10,188) | | | | (10,188) | | | | |
| 扣除折現和攤銷前的税前遞延收益 | | 2,742 | | | | 2,775 | | | | |
對讓渡損失的貼現(a) | | (1,158) | | | | (1,254) | | | | |
| 攤銷前税前遞延收益 | | 1,584 | | | | 1,521 | | | | |
| 初期至今遞延收益於初期攤銷 | | (1,346) | | | | (1,264) | | | | |
初始至今攤銷歸因於遞延收益的變化(b) | | (42) | | | | (52) | | | | |
| 遞延收益負債反映在AIG的資產負債表中 | $ | 196 | | | $ | 205 | | | | |
(a)貼現的增加和實際利率的降低被對未來複蘇金額和時間的估計的變化所抵消。
(b)被排除在APTI之外。
下表列出了不利發展再保險協議的遞延收益活動的前滾情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | |
| 期初餘額，扣除折扣後的淨額 | $ | 222 | | $ | 870 | | | $ | 205 | | $ | 869 | | | |
(有利的)上一年不利的儲量開發割讓給尼科(a) | | (33) | | | (213) | | | | (33) | | | (213) | | | |
在開始時因遞延收益而攤銷(b) | | (41) | | | (42) | | | | (82) | | | (84) | | | |
攤銷歸因於遞延收益的變化(c) | | 22 | | | 76 | | | | 10 | | | 80 | | | |
| 讓出損失準備金的折價變動 | | 26 | | | 18 | | | | 96 | | | 57 | | | |
| 期末餘額，扣除折扣後的淨額 | $ | 196 | | $ | 709 | | | $ | 196 | | $ | 709 | | | |
(a)根據追溯再保險協議向Nico轉讓的上一年準備金開發根據GAAP遞延。
(b)代表在APTI確認的遞延收益的攤銷。
(c)被排除在APTI之外。
受該協議約束的行業包括尾部較長的行業，這帶來了更高程度的不確定性。自成立以來，前一年的發展一直處於不利時期，最近出現了較有利的發展。隨着時間的推移，這項協議將繼續減少開發中的波動對我們最終損失估計的影響。該協議降低了我們美國保險子公司準備金風險的資本費用。此外，由於投資資產減少，淨投資收入下降。
堅韌再保險於2018年第一季度在與我們的決選業務相關的一系列再保險交易中成立。這些再保險交易旨在將我們的大部分保險分流業務整合為一個單一的法律實體。截至2023年6月30日，根據這些再保險交易，我們的人壽保險和退休分流業務約有275億美元的準備金，普通保險分流業務的準備金約有31億美元，這些準備金與多家全資擁有的AIG子公司承保的業務有關。
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AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 145 |
人壽及年金未來保單利益、投保人合約存款及市場風險利益
以下部分討論了人壽和年金未來的保單收益、投保人合同存款和市場風險收益。
可變年金保證福利和套期保值結果
我們的個人退休和團體退休業務提供可變年金產品，騎手提供有保證的福利。負債按MRB入賬，並按公允價值計量。基於市場利率、股票價格、信用利差、市場波動性、投保人行為和其他因素，MRB的公允價值可能會大幅波動。
除了我們的可變年金產品設計中的風險緩解功能外，我們還有一個旨在管理GMWB市場風險的經濟對衝計劃，包括對利率、股票價格、信用利差和波動性變化的敞口。套期保值計劃包括所有有效的GMWB保單，並利用衍生工具，包括但不限於股票期權、期貨合約、利率互換和期權合約，以及固定到期日證券。
有關與這些產品功能相關的市場風險管理的更多信息，請參閲2022年年報中的第二部分，第7項：MD&A-企業風險管理-保險風險-人壽和退休公司的主要風險-可變年金、固定指數年金和指數萬能人壽風險管理和對衝計劃。
住房抵押貸款證券化估值差異與經濟套期保值目標
可變年金對衝計劃利用了一個經濟對衝目標，它代表了對我們GMWB騎手潛在經濟風險的估計。經濟對衝目標不同於對MRB的GAAP估值，造成我們淨收益(虧損)的波動，主要原因如下：
•MRB包括GMWB車手和GMDB車手，而對衝計劃只針對GMWB車手的經濟風險；
•對衝計劃旨在抵消GMWB經濟負債的大部分變動，因此對股市變化的敏感度低於MRB；
•經濟對衝目標包括在現值計算中100%的GMWB騎手費用；
•公認會計準則的估值反映了歸屬於MRB的費用，因此合同發行時的初始價值為零。由於MRB包括GMWB和GMDB，這些歸屬費用通常比GMWB騎手費用更高；
•經濟對衝目標使用最佳估計精算假設，不包括用於GAAP估值的明確風險邊際，如投保人行為、死亡率和波動性的邊際；以及
•經濟對衝目標不包括我們自己在GAAP估值中使用的信用風險變化(非業績調整)，這些變化在保監處得到確認。與經濟對衝目標相比，GAAP估值對利率和其他市場因素的變動以及精算假設更新的變化具有不同的敏感性。
有關我們對MRB的估值方法的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註5。
與經濟對衝目標相比，對衝投資組合的市值在任何時間點都可能不同，預計不會完全抵消。除了與可變年金對衝計劃一起持有的衍生品外，人壽和退休公司通常有現金和投資資產，以支付根據這些擔保應支付的未來索賠。套期保值組合公允價值變動與經濟套期保值目標之間差異的主要來源包括：
•基金預期收益與實際收益之間的差異造成的基差風險，可能是正的，也可能是負的；
•已實現波動率與隱含波動率；
•在不受套期保值影響的假設，尤其是投保人行為的驅動下，套期保值目標的實際與預期變化；以及
•我們選擇不明確或完全對衝的風險敞口。
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146 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
下表顯示了GAAP MRB的公允價值與我們的經濟對衝目標價值之間的對賬：
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| (單位：百萬) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 市場風險收益與經濟套期保值目標對賬： | | | | |
| 市場風險惠益負債，淨額 | $ | 1,169 | | $ | 1,657 | |
| 排除非業績風險調整 | | (516) | | | (479) | |
| 市場風險惠及責任，不包括不良資產 | | 653 | | | 1,178 | |
| 對風險邊際和估值差異的調整 | | 318 | | | (281) | |
| 經濟對衝目標負債 | $ | 971 | | $ | 897 | |
對税前收益(虧損)的影響
可變年金保證權益及相關對衝結果對我們税前收益(虧損)的影響包括MRB公允價值的變化，以及相關衍生對衝工具的公允價值變化，連同歸屬附加費和與MRB相關的收益淨值一起在MRB公允價值的變化中確認，淨額，但我們自己的信用風險變化除外，這些變化在保監處確認。經調整的個人退休及團體退休税前收入不包括MRBS的公允價值變動。
如上所述，預計MRBS的公允價值變化和套期保值組合價值的變化不會完全抵消，主要是因為經濟對衝目標、GAAP MRBS和對衝組合的公允價值之間的估值差異。當企業信用利差擴大時，非履約風險調整(NPA)利差的變化一般會降低MRBS負債的公允價值，從而導致AOCI收益；當企業信用利差收緊時，NPA利差的變化通常會增加MRBS負債的公允價值，導致AOCI虧損。除信貸市場相關變動所帶動的淨息差變動外，淨息差亦反映商業活動的變動，以及基本生活保障福利的風險淨額的變動。
經濟對衝目標的變化
在截至2023年6月30日的6個月裏，經濟對衝目標負債的增加主要是由於信貸利差收緊和股票波動性降低。
下表列出了可變年金MRB和套期保值對税前收益(虧損)和其他綜合收益(虧損)的影響：
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| 截至6月30日的三個月， | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) | | MRB
責任* | | 樹籬
資產 | | 網絡 | | MRB
責任* | | 樹籬
資產 | | 網絡 |
| 發行 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | (7) | |
| 利息應計和時間效應 | | (11) | | | (64) | | | (75) | | | (20) | | | (76) | | | (96) | |
| 歸類費用 | | (224) | | | — | | | (224) | | | (229) | | | — | | | (229) | |
| 預期索賠 | | 23 | | | — | | | 23 | | | 16 | | | — | | | 16 | |
| 利率變動的影響 | | 339 | | | (317) | | | 22 | | | 1,196 | | | (1,024) | | | 172 | |
| 利率波動率變化的影響 | | 13 | | | (18) | | | (5) | | | (9) | | | (6) | | | (15) | |
| 股票市場變化的影響 | | 491 | | | (288) | | | 203 | | | (1,286) | | | 726 | | | (560) | |
| 股指波動率變化的影響 | | 8 | | | (4) | | | 4 | | | 46 | | | (11) | | | 35 | |
| 實際結果與模型預期結果不同 | | (48) | | | — | | | (48) | | | (30) | | | — | | | (30) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他未來預期假設的變化的影響 | | 12 | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | — | |
| 外匯影響 | | 3 | | | — | | | 3 | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 對先於他人平衡的總體影響和自身信用風險的變化 | | 609 | | | (691) | | | (82) | | | (318) | | | (391) | | | (709) | |
| 其他 | | (3) | | | 3 | | | — | | | — | | | 47 | | | 47 | |
| 我們自身信用風險變化的影響 | | (138) | | | 41 | | | (97) | | | 533 | | | (72) | | | 461 | |
| 總收入(虧損)對市場風險收益的影響 | | 468 | | | (647) | | | (179) | | | 215 | | | (416) | | | (201) | |
| 較少：對保監處的影響 | | (138) | | | (22) | | | (160) | | | 533 | | | (215) | | | 318 | |
| 附加：扣除索賠和讓渡保費及福利後的費用淨額 | | 195 | | | — | | | 195 | | | 209 | | | — | | | 209 | |
| 對税前收益(虧損)的淨影響 | | $ | 801 | | | $ | (625) | | | $ | 176 | | | $ | (109) | | | $ | (201) | | | $ | (310) | |
| 經濟套期保值標的及相關套期保值的淨值變化 | | | | | | | | | | | | |
| 對經濟收益(損失)的淨影響 | | | | | | $ | (167) | | | | | | | $ | 252 | |
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AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 147 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) | | MRB
責任* | | 樹籬
資產 | | 網絡 | | MRB
責任* | | 樹籬
資產 | | 網絡 |
| 發行 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | (7) | |
| 利息應計和時間效應 | | (26) | | | (119) | | | (145) | | | (38) | | | (139) | | | (177) | |
| 歸類費用 | | (475) | | | — | | | (475) | | | (445) | | | — | | | (445) | |
| 預期索賠 | | 49 | | | — | | | 49 | | | 29 | | | — | | | 29 | |
| 利率變動的影響 | | (28) | | | 29 | | | 1 | | | 2,317 | | | (2,036) | | | 281 | |
| 利率波動率變化的影響 | | 94 | | | (78) | | | 16 | | | (198) | | | 75 | | | (123) | |
| 股票市場變化的影響 | | 912 | | | (550) | | | 362 | | | (1,688) | | | 1,074 | | | (614) | |
| 股指波動率變化的影響 | | (4) | | | (11) | | | (15) | | | 47 | | | (15) | | | 32 | |
| 實際結果與模型預期結果不同 | | (109) | | | — | | | (109) | | | (162) | | | — | | | (162) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他未來預期假設的變化的影響 | | 108 | | | — | | | 108 | | | — | | | — | | | — | |
| 外匯影響 | | 3 | | | — | | | 3 | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| 對先於他人平衡的總體影響和自身信用風險的變化 | | 524 | | | (729) | | | (205) | | | (137) | | | (1,041) | | | (1,178) | |
| 其他 | | (3) | | | (17) | | | (20) | | | — | | | 86 | | | 86 | |
| 我們自身信用風險變化的影響 | | (37) | | | 43 | | | 6 | | | 1,260 | | | (128) | | | 1,132 | |
| 總收入(虧損)對市場風險收益的影響 | | 484 | | | (703) | | | (219) | | | 1,123 | | | (1,083) | | | 40 | |
| 較少：對保監處的影響 | | (37) | | | 34 | | | (3) | | | 1,260 | | | (430) | | | 830 | |
| 附加：扣除索賠和讓渡保費及福利後的費用淨額 | | 419 | | | — | | | 419 | | | 393 | | | — | | | 393 | |
| 對税前收益(虧損)的淨影響 | | $ | 940 | | | $ | (737) | | | $ | 203 | | | $ | 256 | | | $ | (653) | | | $ | (397) | |
| 經濟套期保值標的及相關套期保值的淨值變化 | | | | | | | | | | | | |
| 對經濟收益(損失)的淨影響 | | | | | | $ | (375) | | | | | | | $ | 380 | |
*MRB負債由MRB資產部分抵銷。
截至2023年6月30日的三個月
對1.76億美元税前收入的淨影響主要是由股市上漲推動的。
在經濟基礎上，對衝組合公允價值的變化被經濟對衝目標的變化部分抵消。在截至2023年6月30日的三個月中，我們因與經濟對衝目標相關的對衝活動而按市值計算淨虧損約1.67億美元，主要原因是信貸利差收緊和股票波動性降低。
截至2023年6月30日的六個月
對2.03億美元税前收入的淨影響主要是受股票市場上漲和倫敦銀行間同業拆借利率向有擔保隔夜融資利率(SOFR)過渡的影響。
隨着無風險費率向SOFR曲線的過渡，我們的費用折扣已經減少，從而對MRB負債產生了一次性的有利影響。
在經濟基礎上，對衝組合公允價值的變化被經濟對衝目標的變化部分抵消。在截至2023年6月30日的六個月中，我們因與經濟對衝目標相關的對衝活動而按市值計算淨虧損約3.75億美元，主要原因是信貸利差收緊和股票波動性降低。
截至2022年6月30日的三個月
税前虧損3.1億美元的淨影響主要是由股市下跌推動的，但利率的上升部分抵消了這一影響。
在經濟基礎上，對衝組合公允價值的變化被經濟對衝目標的變化部分抵消。在截至2022年6月30日的三個月裏，我們從與我們的經濟對衝目標相關的對衝活動中獲得了約2.52億美元的按市值計價的淨收益，這主要是由更高的利率和不斷擴大的利差推動的，但被股市下跌所抵消。
截至2022年6月30日的六個月
税前虧損3.97億美元的淨影響主要是由於基金基礎的變化影響了我們實際與預期的模型結果、股票市場走低以及利率波動市場的期限結構變動，但利率上升部分抵消了這一影響。
在經濟基礎上，對衝組合公允價值的變化被經濟對衝目標的變化部分抵消。在截至2022年6月30日的六個月中，我們從與我們的經濟對衝目標相關的對衝活動中獲得了約3.8億美元的按市值計算的淨收益，這主要是由不斷擴大的信貸利差推動的。
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148 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
流動性與資本資源
概述
流動性指的是產生足夠的現金資源來滿足我們的業務運營和支付義務的現金需求的能力。
資本指可用於支持我們的業務運營、為業務增長提供資金，並滿足不利情況下出現的財務和運營需求的長期財務資源。我們不斷產生資本的主要來源是我們保險子公司的盈利能力。我們必須遵守對我們資本頭寸的眾多限制。這些限制推動了AIG和個別業務對資本充足率的要求，並基於內部定義的風險容忍度、監管要求、評級機構和債權人的預期以及業務需求。
有關我們流動性風險框架的信息，請參閲《2022年年度報告》第二部分第7項MD&A-企業風險管理-風險偏好、限度、識別和衡量以及第二部分第7項MD&A-企業風險管理-流動性風險管理。
我們相信，我們有足夠的流動資金和資本資源來滿足未來的要求，並履行我們對投保人、客户、債權人和債券持有人的義務，包括因合理可預見的或有事件而產生的義務。然而，某些情況可能會導致我們的現金或資本需求超過預期的流動性或可隨時配置的資本資源。
有關與我們的流動資金和資本資源有關的風險的信息，見第一部分，第1A項。-風險因素-2022年年報中的流動性、資本和信貸。
根據市場情況、監管和評級機構的考慮等因素，我們可能會採取各種負債和資本管理行動。債務管理行動可以包括但不限於回購或贖回未償債務、發行新債務或進行債務交換要約。資本管理行動可能包括但不限於發行優先股，向我們的股東支付AIG普通股的股息，每股面值2.50美元(AIG普通股)，向我們A系列5.85%非累積永久優先股(A系列優先股)的持有者支付股息，以及回購AIG普通股。
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AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 149 |
流動性和資本資源亮點
子公司向AIG母公司提供的流動性
在截至2023年6月30日的六個月內，我們的一般保險公司向AIG母公司或適用的中間控股公司分配了12億美元的股息。
在截至2023年6月30日的六個月內，Corebridge在首次公開募股後，以Corebridge上市公司股東的身份向AIG母公司分配了4.77億美元的股息。其中，2.13億美元包括Corebridge普通股每股0.23美元的季度現金紅利，2.64億美元包括Corebridge普通股每股0.62美元的特別現金紅利。
發債
2023年3月，我們發行了本金總額為7.5億美元、利率為5.125的債券，2033年到期。
Corebridge二次產品
2023年6月12日，AIG在二次發行中出售了7,475萬股Corebridge普通股，公開發行價為每股16.25美元，其中包括最初發售的6,500萬股，以及承銷商全面行使購買額外975萬股的選擇權。在扣除承銷折扣和佣金以及AIG應支付的其他費用之前，向AIG發行股票的總收益約為12億美元。
Corebridge股份回購
2023年6月，Corebridge從AIG手中回購了1100萬股普通股，收購價為每股16.41美元。向AIG回購股份的總收益為1.8億美元。
一般借款
於截至2023年6月30日止六個月內，吾等償還了2023年到期的5.00%債券本金總額3.11億英磅，相當於於償還時約3.88億美元。
在截至2023年6月30日的六個月裏，我們為我們的一般借款支付了總計2.58億美元的利息。
分紅
截至2023年6月30日的6個月內：
•我們為美國國際集團的A系列優先股支付了每股365.625美元的季度現金股息，總額為1,500萬美元。
•在截至2023年6月30日的三個月裏，我們在AIG普通股上支付了每股0.36美元的現金股息(比之前的股息支付增加了12.5%)，在截至2023年3月31日的三個月裏，我們支付了每股0.32美元的現金股息，總計4.94億美元。
•Corebridge對Corebridge普通股支付了每股0.23美元的季度現金股息，總計向AIG以外的上市公司股東支付了8500萬美元。
•Corebridge對Corebridge普通股支付了每股0.62美元的特別現金股息，總計向AIG以外的上市公司股東支付了1.38億美元。
普通股回購(b)
在截至2023年6月30日的六個月內，AIG母公司回購了約2100萬股AIG普通股，總購買價約為12億美元。
(a)2023年7月3日，AIG完成了將其作物風險服務業務出售給美國金融集團的交易，AIG從這筆交易中獲得了2.34億美元的毛收入。
(b)根據1934年證券交易法(交易法)規則10b5-1回購計劃，從2023年7月1日至2023年7月26日，AIG母公司回購了約600萬股AIG普通股，總購買價約為3.36億美元。
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150 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
現金來源和用途分析
經營性現金流量活動
保險公司通常在支付索賠或保單福利之前收到大部分保費。保險公司產生正現金流的能力受到其保單、保單留存率、我們投資組合的有效管理和運營費用紀律下的虧損頻率和嚴重程度的影響。
在截至2023年和2022年6月30日的六個月中，利息支付總額分別為6.36億美元和5.74億美元。不包括利息支付，AIG在截至2023年6月30日的六個月中的運營現金流入為17億美元，而去年同期為12億美元。
投資現金流活動
截至2023年6月30日的6個月，用於投資活動的現金淨額為6.41億美元，而去年同期投資活動提供的現金淨額為25億美元。
為現金流活動融資
截至2023年6月30日的六個月，用於融資活動的淨現金總額為1.15億美元，反映：
•4.94億美元，在截至2023年6月30日的三個月中支付每股0.36美元的股息，在截至2023年3月31日的三個月中支付每股0.32美元的AIG普通股股息；
•1,500萬美元，用於支付美國國際集團A系列優先股的季度股息，每股365.625美元；
•Corebridge以Corebridge普通股季度現金股息的形式向AIG以外的股東支付8500萬美元；
•Corebridge以Corebridge普通股特別現金股息的形式向AIG以外的股東支付1.38億美元；
•11億美元回購約2100萬股AIG普通股；
•發行和償還長期債務淨流入2.91億美元；以及
•綜合投資實體發行和償還債務淨流出1.38億美元。
截至2022年6月30日的6個月中，用於融資活動的淨現金總額為28億美元，反映：
•5.06億美元，用於支付AIG普通股每股0.32美元的季度股息；
•1,500萬美元，用於支付美國國際集團A系列優先股的季度股息，每股365.625美元；
•Corebridge以現金股息的形式向Blackstone支付總計5700萬美元；
•31億美元回購約5300萬股AIG普通股；
•長期債務的發行、償還和現金招標淨流出11億美元；以及
•合併投資實體發行和償還債務淨流出1.33億美元。
美國國際集團母子公司的流動資金和資金來源
AIG母公司
截至2023年6月30日和2022年12月31日，AIG母公司和適用的中間控股公司分別以現金和短期投資的形式持有約88億美元和82億美元的流動性來源，其中包括AIG母公司承諾的45億美元循環銀團信貸安排。首次公開募股後，Corebridge的流動性，包括其貸款安排，不再反映在AIG母公司的流動性中。作為Corebridge的上市公司股東，AIG按比例獲得Corebridge在Corebridge普通股上支付的股息。AIG母公司的主要流動性來源是來自子公司和信貸安排的股息、分配、貸款和其他付款。AIG母公司的流動性主要用於償還債務、資本和債務管理、運營費用以及AIG普通股和A系列優先股的股息。
我們預計將不時進入債務和優先股市場，以滿足需要的資金需求。
我們利用我們的資本資源來支持我們的業務，大部分資本分配給我們的保險業務。如果我們擁有或產生的資本超過支持我們的業務戰略(包括有機或無機增長機會)所需的資本，或減輕業務固有的風險，我們可能會制定計劃，通過股息或AIG普通股回購授權將此類資本分配給股東，或將此類資本用於負債管理。
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AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 151 |
保險公司
我們預計，我們的保險公司將能夠繼續滿足合理可預見的未來流動性需求，並通過運營現金和必要程度的投資資產貨幣化來履行其義務，包括那些因合理可預見的或有事件而產生的義務。我國保險公司的流動性資源主要以現金、短期投資和公開交易、投資級固定期限證券的形式持有。
我們通過各種內部流動性風險措施來監控每家物質保險公司的流動性。流動性的主要來源是保費、手續費、可收回的再保險以及投資收入和到期日。流動性的主要用途是已支付的損失、再保險支付、福利索賠、交出、提取、利息支付、股息、費用、投資購買和抵押品要求。
在某些情況下，我們的保險公司可能需要額外的資金來滿足資本或流動性需求。例如，大型災難可能需要我們為受影響的一般保險公司的運營提供額外支持，而利率的變化可能需要我們為受影響的人壽和退休公司的運營提供支持。
我們的某些美國人壽保險公司和退休保險公司是各自地區的FHLB的成員特克斯。我們從FHLB的借款是不可出售的，用於補充流動性或管理層認為適當的其他用途。根據通過我們的個人退休、集團退休和機構市場運營部門發佈的融資協議，截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的美國人壽和退休公司在各自地區分別有51億美元和46億美元的FHLA到期，這些協議在投保人合同存款中報告。融資協議的收益通常投資於固定收益證券和其他旨在產生利差收入的投資。
我們的某些美國人壽和退休公司都有證券借貸計劃，從他們的投資組合中借出證券，以補充流動性或用於管理層認為合適的其他用途。根據這些計劃，這些公司將證券借給金融機構，並獲得相當於所借證券公允價值102%的現金作為抵押品。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們在這些計劃下沒有未償還的貸款。
AIG母公司和/或某些子公司是與不同金融機構簽訂的幾項信用證協議的當事人，這些金融機構不定期簽發信用證以支持我們的保險公司。這些信用證由美國國際集團負責償付。在這些信用證被提取的情況下，母公司和/或某些子公司。截至2023年6月30日，為支持一般保險公司而簽發的信用證總額約為31億美元。截至2023年6月30日，為支持人壽和退休公司而簽發的信用證總額約為1.58億美元，這些信用證必須由Corebridge償還，而不向AIG母公司追索。
在Corebridge首次公開募股後，AIG擁有Corebridge普通股不到80%，導致Corebridge從AIG中分離出來。因此，自2022年9月15日起，AIG不再收到Corebridge為後續時期的納税義務支付的分税金。關於Corebridge從AIG退税之前的歷史税期和税期，Corebridge和AIG將根據2022年9月14日的税務協議相互支付税款。
信貸安排
AIG母公司維持承諾的循環銀團信貸安排(該安排)，由銀行銀團作出總承諾，向AIG母公司提供高達45億美元的無擔保循環貸款和/或備用信用證，借款類型沒有任何限制。該機制計劃於2026年11月到期。
我們是否有能力利用該機制取決於是否滿足某些法律、經營、行政和財務契約以及該機制所載的其他要求。這些條款包括有關我們維持指定的綜合資產淨值總額和綜合債務總額與綜合資本總額之比的契約。若未能滿足該融資機制所載的上述及其他要求，將限制我們使用該融資機制，並可能對我們的財務狀況、營運結果及流動資金產生重大不利影響。
截至2023年6月30日，該機制下的可用資金總額為45億美元。
Corebridge維持着承諾的循環銀團信貸安排(Corebridge貸款)，銀行辛迪加的總承諾為Corebridge提供高達25億美元的無擔保循環貸款和/或備用信用證，借款類型沒有任何限制，也沒有對AIG母公司的追索權。核心橋設施計劃於2027年5月到期。
截至2023年6月30日，核心橋基金下仍有25億美元可用。
Corebridge還維持一項為期3年的延遲提取定期貸款協議(DDTL貸款)，銀行銀團總承諾向Corebridge提供高達15億美元的延遲提取定期貸款，對AIG母公司沒有追索權。2022年9月15日，Corebridge根據DDTL融資機制借入了15億美元。DDTL貸款計劃於2025年2月到期。
| | | | | |
152 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
截至2023年6月30日，DDTL貸款機制下的未償還借款總額為15億美元。
合同義務
截至2023年6月30日，我們的合同義務自2022年12月31日起沒有實質性變化，有關説明可參閲第二部分，項目7.MD&A--流動資金和資本資源--2022年年度報告中的合同義務.
表外安排和商業承諾
截至2023年6月30日，我們的表外安排和商業承諾自2022年12月31日起沒有實質性變化，其描述可在第二部分，項目7.MD&A--流動資金和資本資源--表外安排和2022年年度報告中的商業承諾.
債務
AIG預計將通過到期投資和投資資產處置、未來運營現金流、投資資產產生的現金流、未來債務或優先股發行和其他融資安排來償還一般借款。
有關GIA和相關抵押品的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註6。
下表提供了AIG未償債務總額的前滾數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | 平衡，
起頭
年份的 | | 發行 | | 到期日
和
還款 | | 的效果
外國
交易所 | | 其他
變化 | | | 平衡，
結束
期間 |
| (單位：百萬) | | | | | | |
| 由AIG發行或擔保的債務： | | | | | | | | | | | | | |
| AIG一般借款： | | | | | | | | | | | | | |
| 應付票據和債券 | $ | 10,242 | | $ | 742 | | $ | (388) | | $ | 30 | | $ | 14 | | | $ | 10,640 | |
| 次級債 | | 991 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 991 | |
| AIG日本控股Kabushiki Kaisha | | 273 | | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | | 261 | |
| Validus應付票據和債券 | | 269 | | | — | | | — | | | — | | | (269) | | (d) | | — | |
| AIG一般借款總額 | | 11,775 | | | 742 | | | (388) | | | 18 | | | (255) | | | | 11,892 | |
資產支持的AIG借款： | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國際集團應付票據和債券 | | 81 | | | — | | | (62) | | | — | | | — | | | | 19 | |
| 系列AIGFP匹配應付票據和債券 | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 18 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 資產支持的AIG借款總額 | | 99 | | | — | | | (62) | | | — | | | — | | | | 37 | |
| AIG發行或擔保的債務總額 | | 11,874 | | | 742 | | | (450) | | | 18 | | | (255) | | | | 11,929 | |
| Corebridge債務： | | | | | | | | | | | | | |
AIGLH應付票據和債券(a) | | 200 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 200 | |
AIGLH次級債(a) | | 227 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 227 | |
| Corebridge高級無擔保票據-不由AIG擔保 | | 6,452 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | | 6,457 | |
| Corebridge次級債務-不由AIG擔保 | | 989 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 989 | |
| DDTL設施-不受AIG擔保 | | 1,500 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | 1,500 | |
| Corebridge債務總額 | | 9,368 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | | 9,373 | |
| | | | | | | | | | | | | |
GIAS，按公允價值計算-由Corebridge資產支持(b) | | 56 | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | | 50 | |
| 其他子公司的應付票據、債券、貸款和抵押貸款-非由AIG擔保 | | 1 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | | — | |
| 短期和長期債務總額 | $ | 21,299 | | $ | 742 | | $ | (451) | | $ | 18 | | $ | (256) | | | $ | 21,352 | |
合併投資實體的債務--不受AIG擔保(c) | $ | 5,880 | | $ | 148 | | $ | (286) | | $ | 36 | | $ | (2,985) | | (e) | $ | 2,793 | |
(a)我們已與Corebridge和AIG Life Holdings，Inc.(AIGLH)簽訂擔保償還協議，規定Corebridge和AIGLH將全額償還AIG根據AIG對AIGLH票據和次級債務的擔保而支付的或代表AIG支付的任何款項。我們還與Corebridge和AIGLH簽訂了抵押品協議，其中規定：(I)Corebridge或AIGLH長期無擔保債務的評級下調低於指定水平，或(Ii)AIGLH未能在到期時支付AIGLH債務的本金和利息，Corebridge和AIGLH必須抵押相當於以下金額總和的金額：(I)未償還本金的100%，(Ii)應計和未付利息，以及(Iii)預定利息支付淨現值的100%。通過AIGLH債務的到期日。
(b)截至2023年6月30日和2022年12月31日，向第三方公佈的抵押品分別為5600萬美元和6300萬美元。這種抵押品主要由美國政府和政府支持的實體的證券組成，通常不能由交易對手補充或轉售。
| | | | | |
AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 153 |
(c)截至2023年6月30日，包括主要與房地產投資有關的合併投資實體的債務16億美元和其他證券化工具12億美元。截至2022年12月31日，包括與房地產投資相關的合併投資實體的債務15億美元和其他證券化工具44億美元。
(d)主要表示金額重新歸類為持有待售負債。
(e)主要涉及出售AIG Credit Management，LLC，其中某些綜合投資實體被解除合併。
債務到期日
下表彙總了AIG在2023年6月30日到期的未來四個季度的短期和長期債務：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第三
季度 | | 第四
季度 | | 第一
季度 | | 第二
季度 | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2023 | | 2024 | | 2024 | | 總計 |
| AIG一般借款 | $ | 25 | | $ | — | | $ | 459 | | $ | — | | $ | 484 | |
| | | | | | | | | | |
| DDTL設施* | | 1,500 | | | — | | | — | | | — | | | 1,500 | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,525 | | $ | — | | $ | 459 | | $ | — | | $ | 1,984 | |
*Corebridge有能力進一步將這一借款持續到2025年2月25日。
下表列出了短期和長期債務的到期日(包括未攤銷的原始發行貼現、對衝會計估值調整和公允價值調整，如適用)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | | | 餘數 | | 年終 |
| (單位：百萬) | | 總計 | | 2023年的 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 |
| 由AIG發行或擔保的債務： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AIG一般借款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
應付票據和債券 | $ | 10,640 | | $ | 25 | | $ | 459 | | $ | 998 | | $ | 780 | | $ | 1,088 | | $ | 340 | | $ | 6,950 | |
| 次級債 | | 991 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 991 | |
AIG日本控股Kabushiki Kaisha(a) | | 261 | | | — | | | — | | | 261 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| AIG一般借款總額 | | 11,892 | | | 25 | | | 459 | | | 1,259 | | | 780 | | | 1,088 | | | 340 | | | 7,941 | |
| 資產支持的AIG借款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國際集團應付票據和債券 | | 19 | | | — | | | — | | | 12 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | |
| 系列AIGFP匹配應付票據和債券 | | 18 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產支持的AIG借款總額 | | 37 | | | — | | | — | | | 12 | | | 7 | | | — | | | — | | | 18 | |
| AIG發行或擔保的債務總額 | | 11,929 | | | 25 | | | 459 | | | 1,271 | | | 787 | | | 1,088 | | | 340 | | | 7,959 | |
| Corebridge債務： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AIGLH應付票據和債券 | | 200 | | | — | | | — | | | 101 | | | — | | | — | | | — | | | 99 | |
| AIGLH次級債 | | 227 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 227 | |
| Corebridge高級無擔保票據 | | 6,457 | | | — | | | — | | | 995 | | | — | | | 1,242 | | | — | | | 4,220 | |
| 科里布裏奇次級債 | | 989 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 989 | |
DDTL設施(b) | | 1,500 | | | 1,500 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| Corebridge債務總額 | | 9,373 | | | 1,500 | | | — | | | 1,096 | | | — | | | 1,242 | | | — | | | 5,535 | |
| GIAS，按公允價值計算-由Corebridge資產支持 | | 50 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
總計(c) | $ | 21,352 | | $ | 1,525 | | $ | 459 | | $ | 2,367 | | $ | 787 | | $ | 2,330 | | $ | 340 | | $ | 13,544 | |
(a)2023年5月，AIG Japan Holdings Kabushiki Kaisha價值246.5億日元、到期日為2023年5月25日的銀團貸款工具進行了再融資，目前將於2025年3月25日到期。
(b)Corebridge有能力進一步將這一借款持續到2025年2月25日。
(c)不反映綜合投資實體發行的28億美元票據，對這些票據的追索權僅限於各自投資實體的資產，而不能訴諸美國國際集團的一般信貸。
| | | | | |
154 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
信用評級
信用評級評估一家公司履行債務的能力，並可能直接影響該公司的融資成本和可獲得性。下表列出了截至本文件提交之日美國國際集團及其某些子公司的信用評級。括號中的數字表明瞭評級機構評級類別中評級的相對排名；該排名僅指主要評級類別，而不是評級機構分配的修飾語。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期債務 | | 優先長期債務 |
| 穆迪 | 標普(S&P) | | 穆迪(a) | 標普(S&P)(b) | 惠譽(c) |
美國國際集團有限公司 | P-2(4箇中的第2個) | A-2(5次中的第2次) | | BAA 2(9個第4個)/正性 | BBB+(共9項，第4項)/ 負性 | BBB+(共9項，第4項)/ 穩定 |
科里布裏奇金融公司 | | | | BAA 2(9個第4個)/穩定 | BBB+(共9項，第4項)/ 穩定 | BBB+(共9項，第4項)/ 穩定 |
(a)穆迪在通用評級類別中添加了數字修飾符1、2和3，以顯示評級類別中的相對位置。
(b)標準普爾評級可以通過增加一個加號或減號來修改，以顯示在主要評級類別中的相對地位。
(c)惠譽評級公司(Fitch)的評級可以通過添加加號或減號來修改，以顯示在主要評級類別中的相對地位。
這些信用評級是評級機構目前的看法。評級機構可隨時因信息變更或不可用或基於其他情況而更改、暫停或撤回這些規則。評級也可以根據我們的要求被撤銷。
我們是一些包含“評級觸發器”的協議的一方。根據一個或多個評級機構維持的評級，這些觸發因素可能導致(I)終止或限制信貸供應或要求加快還款，(Ii)終止商業合同或(Iii)要求為交易對手的利益提供抵押品。
如果AIG的長期優先債務評級被下調，某些AIG實體將被要求根據一些衍生品和其他交易提供額外抵押品，或者這些AIG實體的某些交易對手將被允許提前終止此類交易。
如果評級下調，我們將被要求向交易對手提供的實際抵押品金額，或我們可能被要求支付的總金額，取決於市場狀況、未完成的受影響交易的公允價值以及降級時的其他因素。
財務實力評級
財務實力評級評估保險公司根據保險單支付債務的能力。下表列出了截至本文件提交之日，我們主要保險子公司的評級。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 上午最佳 | 標普(S&P) | 惠譽 | 穆迪 |
| 賓夕法尼亞州匹茲堡的國家聯合火災保險公司。 | A | A+ | A+ | A2 |
| 列剋星敦保險公司 | A | A+ | A+ | A2 |
| 美國家庭保險公司 | A | A+ | A+ | A2 |
| 美國通用人壽保險公司 | A | A+ | A+ | A2 |
| 可變年金人壽保險公司 | A | A+ | A+ | A2 |
| 紐約市的美國人壽保險公司 | A | A+ | A+ | A2 |
| 美國國際集團歐洲公司 | 天然橡膠 | A+ | 天然橡膠 | A2 |
| 美國國際集團英國有限公司 | A | A+ | 天然橡膠 | A2 |
| 美國國際集團通用保險有限公司。 | 天然橡膠 | A+ | 天然橡膠 | 天然橡膠 |
| 瓦利杜斯再保險有限公司* | A | A+ | 天然橡膠 | 天然橡膠 |
*有關出售Validus Re的討論，請參閲合併財務報表附註1和附註4。
2023年7月11日，穆迪將美國國際集團和通用保險子公司的評級展望從穩定改為正面，並確認了通用保險子公司的‘A2’保險財務實力評級和美國國際集團的‘Baa2’優先無擔保債務評級。
作為對出售Validus Re的宣佈的迴應，2023年5月24日，S標準普爾將Validus評級置於CreditWatch上，具有負面影響，並於2023年5月25日上午將其對Validus的評級置於審查之列，具有發展中的影響。
2023年2月27日，惠譽評級將AIG普通保險子公司的保險公司財務實力評級從A上調至A+。
這些財務實力評級是評級機構目前的看法。評級機構可隨時因信息變更或不可用或基於其他情況而更改、暫停或撤回這些規則。
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AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 155 |
有關信用評級和財務實力評級下調的影響的信息，請參閲簡明綜合財務報表附註11和第一部分第1A項。風險因素-流動性、資本和信用-在2022年年報中，“一個或多個評級機構對我們的保險或再保險公司的財務實力評級的下調可能會限制他們承保或阻止他們承銷新業務的能力，並損害他們留住客户和有效業務，而我們信用評級的下調可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和流動性產生不利影響”。
監管和監督
關於美國和海外不同監管機構對我們的監管和監管的討論，包括關於我們的流動性和資本資源的討論，請參閲第I部分，第1項.商業-監管和第I部分，第1A項。風險因素-2022年年度報告中的監管，以及-執行摘要-監管、行業和經濟因素-本MD&A中的監管環境
分紅
2023年8月1日，我們的董事會宣佈AIG普通股每股0.36美元的現金股息，2023年9月29日支付給2023年9月15日登記在冊的股東。
2023年8月1日，我們的董事會宣佈美國國際集團A系列優先股的現金股息為每股365.625美元，於2023年9月15日支付給2023年8月31日登記在冊的持有人。
未來任何股息的支付將由我們的董事會酌情決定，並將取決於各種因素。有關股息的進一步詳情，請參閲簡明綜合財務報表附註16。
回購美國國際集團普通股
我們的董事會已經授權通過一系列行動回購AIG普通股。在截至2023年6月30日的六個月內，AIG母公司回購了約2100萬股AIG普通股，總購買價為12億美元。根據將於2023年8月7日到期的交易所法案規則10b5-1回購計劃(當前的10b5-1計劃)，從2023年7月1日至2023年7月26日，我們回購了約600萬股AIG普通股，總購買價約為3.36億美元。2023年8月1日，董事會批准回購75億美元的AIG普通股(包括截至2023年8月7日現行10B5-1計劃到期時董事會先前股份回購授權項下預計剩餘的約21.5億美元)。
未來任何股份回購的時間將取決於市場狀況、我們的業務和戰略計劃、財務狀況、經營結果、流動資金和其他因素，如綜合綜合財務報表附註16中進一步討論的那樣。
股息限制
其保險子公司向AIG支付股息受到監管機構施加的某些限制。
有關限制子公司支付股息的信息，請參閲2022年年報中的綜合財務報表附註18。
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156 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
企業風險管理
風險管理包括確定和衡量各種形式的風險，確定風險閾值，並創建旨在將風險維持在這些閾值內，同時優化回報的流程。我們認為風險管理是管理我們核心業務的不可或缺的一部分，也是我們公司治理方法的關鍵要素。
概述
我們認為風險管理是我們業務戰略中不可或缺的一部分，也是我們公司治理方法的關鍵要素。我們有一個完整的流程來管理整個組織的風險，以符合我們整個公司的風險偏好。我們的董事會對風險管理負有監督責任。我們的企業風險管理(ERM)部門監督和整合我們每個業務部門的風險管理職能，為高級管理層提供關於AIG主要風險頭寸的綜合視圖。ERM將風險管理嵌入到我們的關鍵日常業務流程中，並在識別、評估、量化、監控、報告和減輕AIG承擔的風險方面發揮作用。然而，我們的風險管理努力並不總是成功的，可能會對我們的業務、運營結果、現金流、流動性或財務狀況產生重大不利影響。有關與我們的業務和運營相關的風險的詳細信息，請參閲 第I部，第1A項。2022年年報中的風險因素。
AIG採用了三道防線的模式。AIG的業務領導人對其運營部門的風險和控制承擔全部責任，而ERM則履行審查、挑戰和監督職能。第三行由我們的內部審計小組組成，該小組為AIG董事會提供獨立保證。
有關美國國際集團風險管理計劃的更多信息，請參閲2022年年度報告中第二部分第7項：MD&A─企業風險管理。
我們的市場風險敞口的範圍和規模是在一個穩健的框架下管理的，該框架包含以與我們的風險偏好聲明一致的方式管理市場風險的定義的風險限額和最低標準。關於我們的市場風險敞口的説明可在第II部分第7A項中找到。2022年年報中關於市場風險的定量和定性披露。見第一部分，第1A項。2022年年度報告中的風險因素，説明金融市場和經濟總體上的困難狀況可能對我們的業務和運營結果產生實質性不利影響。
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AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 157 |
詞彙表
事故年發生虧損事件的年度日曆會計期，無論虧損是在何時實際報告、入賬或支付的。
調整後的事故年綜合比率(事故年綜合比率，不含分類)綜合比率不包括巨災損失及相關的恢復保費、前一年的發展、扣除保費調整後的淨額及準備金貼現的影響。
調整後的事故年損失率(事故年損失率，不含CAT)不包括巨災損失和相關恢復保費的損失率、前一年的發展、扣除保費調整後的淨額以及準備金貼現的影響。
採購率收購成本除以賺取的淨保費。收購成本是獲得新保險合同和續簽保險合同所產生的成本，還包括VOBA和DAC的攤銷。收購成本因銷售情況而異，包括但不限於佣金、保費税、直銷成本以及從事承銷等銷售支持活動的人員的某些成本。
調整後的收入不包括已實現淨收益(虧損)、非經營性訴訟和解收入(按公認會計原則計入其他收入)、用於對衝保證生活福利的證券的公允價值變動(按公認會計原則計入淨投資收入)和消除國際報告滯後帶來的收入。調整後的收入是我們部門的公認會計準則衡量標準。
管理下的資產包括我們管理的資產和我們出售或管理的集團退休共同基金資產。
磨損性損失是指在本事故年度錄得的損失，不屬於巨災損失。
AUM管理的資產 將支持與我們的人壽保險和年金保險產品相關的負債和盈餘以及穩定價值包裝合同的名義價值的資產包括在我們子公司的普通賬户和單獨賬户中。
基本產量淨投資收入，不包括來自另類投資和其他改進的收入，佔平均基礎投資資產組合的百分比，其中不包括另類投資、其他債券證券和某些已選擇公允價值期權的其他投資。
每股普通股賬面價值，不包括累計其他全面收益(虧損)(AOCI)，經與堅韌再保險基金預提資產和遞延税項資產(DTA)相關的累計未實現損益調整後(調整後每股普通股賬面價值)是一種非公認會計準則的衡量標準，用於顯示我們每股普通股的淨值。調整後的每股普通股賬面價值是通過將AIG普通股股東權益總額除以已發行普通股總數得出的，AOCI不包括經調整的AOCI，該權益不包括與堅韌再保險基金扣留資產和DTA(調整後普通股股東權益)相關的累計未實現損益。
意外傷害保險主要與第三人(即不是被保險人)受傷造成的損失有關的保險，以及因此而對被保險人施加的法律責任。
綜合比率損失率與收購及一般營運費用比率之和。
信貸支持附件 通常與ISDA主協議相關的法律文件，規定抵押品發佈可能會因評級和門檻水平而有所不同。
信用估值調整(CVA)/不良風險調整(NPA)CVA/NPA調整衍生品的估值，以計入我們的交易對手關於所有淨衍生品資產頭寸的不履行風險。在AIG選擇了公允價值選項的情況下，CVA/NPA也會在所有衍生工具淨負債頭寸和負債的公允價值計量中計入我們自己的信用風險。
發援會延期保單收購成本遞延成本是遞增的，與成功收購新業務或續簽現有業務直接相關。
與投資未實現增值(折舊)有關的DAC對DAC和投資型產品準備金的調整，相當於DAC和未賺取收入攤銷的變化，如果可按公允價值出售的固定到期日證券以其所述的總公允價值出售，所得收益按當前收益率進行再投資，則應記錄的未賺取收入攤銷。投資導向型產品的福利準備金的調整也被確認，以反映福利比率適用於累計評估，如果可按公允價值出售的固定到期日證券以其所述總公允價值出售，並按當前收益率進行再投資，則應記錄的累計評估。
對於長期的傳統產品，在持續的低利率環境下投資的顯著未實現增值可能會導致額外的未來政策福利負債被記錄下來。
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158 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
追溯再保險遞延收益有追溯力的再保險是一種再保險合同，在該合同中，承擔實體同意賠償讓與實體因過去的可保事件而產生的責任。如果再保險人支付的保險費金額少於相關的損失準備金，所產生的收益將在準備金的結算期內遞延攤銷。根據合同可收回的割讓損失準備金的任何相關發展將在不利的情況下增加遞延收益，如果有利的話減少遞延收益。
DSI遞延銷售誘因代表對某些年金和投資合同產品的合同持有人提高貸記率或獎金支付，這些產品符合在合同有效期內遞延和攤銷的標準。
費用比率收購費用和一般運營費用的總和除以淨保費收入。
一般運營費用比率一般營運費用除以賺取的淨保費。一般業務費用通常歸因於本組織的支助基礎設施，包括但不限於人員費用、項目和壞賬費用。一般營業費用不包括已發生的虧損和虧損調整費用、收購費用和投資費用。
GIC/GIA擔保投資合同/擔保投資協議賣方在預定的一段時間內保證償還本金和固定或浮動利率的合同。
IBNR已發生但未報告已發生但未向我們報告的索賠估計數。
ISDA主協議兩個交易對手方之間的一種協議，這兩個交易對手之間可能有多個受該協議管轄的衍生品交易，該協議一般規定，在一筆衍生品交易或影響到任何一筆衍生品交易或影響所有或一組特定衍生品交易的終止事件發生時，通過單一貨幣通過單一付款淨結算所有或特定一組衍生品交易以及質押抵押品。
按揭成數貸款本金金額除以擔保貸款的抵押品的評估價值。
虧損調整費用 直接歸因於和解和支付被保險人索賠的費用，包括但不限於律師費、調整費和分配給索賠和解費用的一般費用部分。
損耗率已發生的虧損和虧損調整費用除以淨保費收入。
損失準備金開發因對一組索賠在連續的估值日期重新估計損失準備金而導致的已發生損失和與前幾年相關的損失調整費用的增加或減少。
損失準備金未償損失和損失調整費用的責任。與資產負債表日或該日之前發生的保險事件有關的索賠的估計最終成本，無論是否在該日向保險公司報告。
總淨額結算協議兩個相互擁有多個衍生品合同的交易對手之間的一種協議，規定在任何一種此類合同違約或終止時，通過單一貨幣一次性支付該協議涵蓋的所有合同以及質押抵押品的淨額結算。
MRB市場風險收益是指在發生特定事件或情況時，投保人在賬户餘額之外將獲得的金額，例如死亡、年化或涉及資本市場風險保護的定期提取。
自然災害損失通常是天氣或地震事件對美國國際集團的淨影響超過1,000萬美元，以及人為災難損失，如恐怖主義和內亂超過1,000萬美元的門檻。
淨保費已成交表示保險公司在給定期間內的銷售額，經假設和放棄的再保險保費調整後的銷售額。淨保費收入是指保險公司在一定時期內承保風險的收入。淨保費是衡量銷售期間業績的指標，而賺取的淨保費則是衡量承保期間業績的指標。
非控制性權益在合併子公司中不屬於控股母公司的那部分股權所有權。
保單收費加在保單保費上的金額，或從保單現金價值或合同持有人賬户中扣除的金額，以反映出具保單、建立所需記錄、發送保費通知和其他相關費用的成本。
游泳池一種再保險安排，其中集合成員的所有承保結果被合併，然後由每個成員根據其集合參與百分比進行分享。
保費和存款-人壽和退休包括傳統人壽保險單、團體福利保險單和人壽或有賠付年金的直接和假設收入額，以及從萬能人壽、投資型年金合同、聯邦住房金融局供資協議和共同基金收到的存款。
上一年發展見損失準備發展.
紅細胞基於風險的資本一種公式，旨在衡量保險公司的法定盈餘相對於其業務固有風險的充分性。
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AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 159 |
復職保費在保單開始時徵收的超過初始保費的保費，應支付給再保險人或應從保險人處收取的保費，以恢復因某些超額損失再保險合同下的再保險損失而減少或用盡的承保限額。
再保險一種做法，即一個保險人，即再保險人，在支付給該保險人的保費的代價下，同意賠償另一個保險人，即分割者公司，以賠償分割者公司根據其已發出的一份或多份保單或保險合同而承擔的部分或全部責任。
再保險可追回款項包括可收回的已繳虧損、割讓損失準備金、割讓未賺取保費準備金，以及人壽及年金再保險可收回款項(割讓保單及索償準備金及保單持有人合約存款)。
追溯再保險見有追溯力的再保險遞延收益.
普通股股本回報率-調整後的税後收入，不包括AOCI，調整後的累計未實現收益和虧損與堅韌再保險基金預提資產和DTA(調整後普通股股本回報率)有關是一種非公認會計準則的衡量標準，用於顯示普通股股東權益的回報率。調整後的普通股權益回報率是通過將AIG普通股股東應佔的實際或年化調整後税後收入除以平均調整後普通股股東權益得出的。
代位權我們向投保人支付的索賠金額，通常來自疏忽的第三方或該第三方的保險公司。
移交費用對投資者提早從人壽保險或年金合同中提取資金或取消協議而收取的費用。
投降率表示按年計算的自首和提款，佔管理下的平均準備金和集團退休共同基金資產的百分比。
未賺取的保費準備金保險公司和再保險公司為反映未賺取保費而建立的負債，如果保險或再保險合同在合同期限屆滿前被取消，保費通常可退還給投保人。
VOBA收購的業務價值被收購企業有效保單的未來税前利潤現值，按購買時適用的收益率貼現。VOBA在DAC中在簡明綜合資產負債表中報告。
縮略語
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| A&H | 意外及健康保險 | GMDB | 保障的最低死亡撫卹金 |
| ABS | 資產支持證券 | GMWB | 保證的最低取款福利 |
| 應用程序 | 調整後的税前收入 | ISDA | 國際掉期和衍生品協會。 |
| AUM | 管理的資產 | 穆迪 | 穆迪投資者服務公司。 |
| 光盤 | 信用違約互換 | MRBS | 市場風險收益 |
| 克羅 | 抵押貸款債券 | NAIC | 全國保險監理員協會 |
| CMBS | 商業抵押貸款支持證券 | NM | 沒有意義 |
| EGP | 預計毛利 | 或 | 義務人風險評級 |
| ERM | 企業風險管理 | RMBS | 住房貸款抵押證券 |
| FASB | 財務會計準則委員會 | 標普(S&P) | 標準普爾金融服務有限責任公司 |
| 公認會計原則 | 普遍接受的會計原則 | 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
| 美利堅合眾國 | URR | 未賺取收入儲備金 |
| 吉婭 | 擔保投資協議 | VIE | 可變利息實體 |
| GIC | 擔保投資合同 | | |
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160 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
包括在第一部分，第二項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--企業風險管理。
第4項控制和程序
對披露控制和程序的評價
披露控制和程序旨在確保在根據1934年證券交易法(經修訂的交易法)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。在編制本Form 10-Q季度報告時，美國國際集團(AIG)管理層在AIG首席執行官和首席財務官的參與下，對截至2023年6月30日我們的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性進行了評估。基於這一評估，AIG的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在2023年第一季度，AIG對長期合同會計(LDTI)進行了有針對性的改進，導致我們對長期合同的確認和衡量發生了變化。為了採用這一標準，AIG改變了與我們某些長期合同相關的流程、系統和控制。其中許多控制措施類似於以前在歷史公認會計準則框架下維持的控制措施，但已進行更新，以反映採用最不發達國家倡議所需的變化。在截至2023年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據規則13a-15(F)的定義)沒有發生其他對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變化。
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AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 161 |
第1項法律訴訟
有關法律程序的討論，請參閲簡明綜合財務報表附註15，該附註以參考方式併入本文。
第1A項|風險因素
除了本季度報告中列出的10-Q表格中的其他信息外，您還應仔細考慮第I部分第1A項中討論的風險因素。2022年年報中的風險因素。
第二項： 未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表提供了在截至2023年6月30日的三個月內，AIG或任何“關聯購買者”(根據1934年證券交易法(“交易法”)第10b-18(A)(3)條的定義)購買AIG普通股的信息：
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| 期間 | 總數
的股份
已回購 | | 平均價格
按股支付* | | 股份總數
作為以下項目的一部分購買
公開宣佈
計劃或計劃 | | 近似美元值
可能還沒有到來的股票
在計劃下購買
或程序(單位：百萬) |
| 4月1日至30日 | 3,828,532 | | $ | 51.34 | | | 3,828,532 | | | $ | 2,994 | |
| 5月1日至31日 | 1,913,685 | | | 52.38 | | | 1,913,685 | | | | 2,894 | |
| 6月1日至30日 | 4,544,628 | | | 56.46 | | | 4,544,628 | | | | 2,638 | |
| 總計 | 10,286,845 | | $ | 53.79 | | | 10,286,845 | | | $ | 2,638 | |
*不包括截至2023年6月30日的六個月因《2022年通脹削減法案》而徵收的900萬美元消費税。
在截至2023年6月30日的三個月內，AIG母公司回購了約1,000萬股AIG普通股，每股票面價值2.50美元(AIG普通股)，總購買價為5.54億美元。
截至2023年6月30日，仍有約26億美元在授權範圍內。根據將於2023年8月7日到期的交易所法案規則10b5-1回購計劃(當前的10b5-1計劃)，從2023年7月1日至2023年7月26日，我們回購了約600萬股AIG普通股，總購買價約為3.36億美元。2023年8月1日，董事會批准回購75億美元的AIG普通股(包括截至2023年8月7日現行10B5-1計劃到期時董事會先前股份回購授權項下預期剩餘的約21.5億美元)。
股票可不時在公開市場回購、私人購買、通過遠期、衍生、加速回購或自動回購交易或其他方式回購。我們的某些股票回購已經並可能不時通過交易法規則10b5-1回購計劃實現。未來任何股份回購的時間將取決於市場狀況、我們的業務和戰略計劃、財務狀況、運營結果、流動性和其他因素。回購AIG普通股亦須遵守AIG A系列5.85%非累積優先股(A系列優先股)的條款，根據該條款，AIG不得(在有限情況下除外)購買、贖回或以其他方式收購AIG普通股，除非所有A系列優先股的已發行股份的最近完成股息期的全部股息已宣佈及支付或已作準備。
第5項：其他信息
不適用。
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162 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
第6項： 陳列品
展品索引
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展品 數 | 描述 | 位置 |
| 10 | (1)AIG與Sabra Purtill之間的信函協議，日期為2023年6月19日* | 現提交本局。 |
| 22 | 擔保證券 | 沒有。 |
| 31 | 第13a-14(A)/15d-14(A)條證書 | 現提交本局。 |
| 32 | 第1350節認證** | 現提交本局。 |
| 101 | (1)截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明綜合資產負債表；(Ii)截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合損益表；(Iii)截至2023年6月30日和2022年6月30日止三個月和六個月的簡明綜合權益表；(四)截至2023年6月30日和2022年6月31日止六個月的簡明現金流量表；(五)截至2023年、2023年和2022年6月30日止三個月及六個月的簡明綜合全面收益(虧損)表及(六)簡明綜合財務報表附註 | 現提交本局。 |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101中包含的適用分類擴展信息) | 現提交本局。 |
*本展品是一份管理合同或補償安排。
**本信息是為1933年《證券法》第11和12節以及1934年《證券交易法》第18節的目的而提供的，而不是為了存檔。
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AIG|2023年第二季度Form 10-Q | 163 |
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| 美國國際集團。 |
| (註冊人) |
| /S/薩布拉·普蒂爾 |
| 薩布拉·普提爾 |
常務副祕書長總裁和 |
首席財務官 |
(首席財務官) |
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| /S/凱瑟琳·卡伯恩 |
| 凱瑟琳·卡伯恩 |
| 總裁副局長和 |
| 首席會計官 |
(首席會計主任) |
日期：2023年8月2日
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164 | AIG|2023年第二季度Form 10-Q |
