附錄 99.1
瓦倫斯半導體有限公司
簡明合併財務報表
(未經審計)
2023年6月30日
瓦倫斯半導體有限公司
簡明合併財務報表
(未經審計)
截至2023年6月30日
內容
|
頁面 |
|
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簡明合併財務報表(未經審計)-以美元計($): |
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|
資產負債表 |
3-4 |
運營報表 |
5 |
股東權益變動表 |
6 |
現金流量表 |
7 |
合併財務報表附註 |
8-18 |
瓦倫斯半導體有限公司
簡明合併資產負債表(未經審計)
| |
2023 年 6 月 30 日 | | |
十二月三十一日
2022 | |
| |
以千美元計 | |
資產 | |
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流動資產: | |
| | |
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現金和現金等價物 | |
| 21,410 | | |
| 20,024 | |
短期存款 | |
| 116,632 | | |
| 128,363 | |
貿易應收賬款 | |
| 16,057 | | |
| 11,514 | |
預付費用和其他流動資產 | |
| 4,376 | | |
| 4,793 | |
庫存 | |
| 19,017 | | |
| 23,816 | |
流動資產總額 | |
| 177,492 | | |
| 188,510 | |
| |
| | | |
| | |
長期資產: | |
| | | |
| | |
財產和設備,淨額 | |
| 3,076 | | |
| 2,790 | |
經營租賃使用權資產 | |
| 3,274 | | |
| 3,824 | |
其他資產 | |
| 494 | | |
| 535 | |
長期資產總額 | |
| 6,844 | | |
| 7,149 | |
總資產 | |
| 184,336 | | |
| 195,659 | |
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分
瓦倫斯半導體有限公司
簡明合併資產負債表(未經審計)
(續)
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2023 年 6 月 30 日 | | |
十二月三十一日
2022 | |
| |
以千美元計 | |
負債和股東權益 | |
| | |
| |
流動負債: | |
| | |
| |
貿易應付賬款 | |
| 3,896 | | |
| 10,651 | |
應計補償 | |
| 5,198 | | |
| 6,206 | |
經營租賃負債的當前到期日 | |
| 1,857 | | |
| 1,811 | |
其他流動負債 | |
| 5,775 | | |
| 6,121 | |
流動負債總額 | |
| 16,726 | | |
| 24,789 | |
| |
| | | |
| | |
長期負債: | |
| | | |
| | |
沒收股份, 不面值: 1,006,250截至2023年6月30日和2022年12月31日的已授權、發行和流通股份 | |
| 222 | | |
| 1,751 | |
非流動經營租賃負債 | |
| 989 | | |
| 1,624 | |
其他長期負債 | |
| 122 | | |
| 54 | |
長期負債總額 | |
| 1,333 | | |
| 3,429 | |
負債總額 | |
| 18,059 | | |
| 28,218 | |
| |
| | | |
| | |
承付款和或有負債(附註5) | |
| | | |
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股東權益: | |
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| | |
普通股, 不面值: 700,000,000截至2023年6月30日和2022年12月31日的已授權股份; 101,843,066,以及 98,876,266截至2023年6月30日和2022年12月31日,分別發行和流通的1,006,250股普通股(不包括可沒收的1,006,250股普通股) | |
| 49 | | |
| 49 | |
額外的實收資本 | |
| 333,862 | | |
| 325,067 | |
累計赤字 | |
| (167,634 | ) | |
| (157,675 | ) |
股東權益總額 | |
| 166,277 | | |
| 167,441 | |
負債總額和股東權益 | |
| 184,336 | | |
| 195,659 | |
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分
瓦倫斯半導體有限公司
簡明合併運營報表
(未經審計)
| |
六個月已結束 6 月 30 日 | | |
三個月已結束 6 月 30 日 | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
以千美元計,股票和每股金額除外 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
收入 | |
| 48,055 | | |
| 44,101 | | |
| 24,175 | | |
| 22,481 | |
收入成本 | |
| (17,328 | ) | |
| (12,877 | ) | |
| (9,241 | ) | |
| (6,697 | ) |
毛利 | |
| 30,727 | | |
| 31,224 | | |
| 14,934 | | |
| 15,784 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
運營費用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
研究和開發費用 | |
| (26,121 | ) | |
| (29,031 | ) | |
| (12,161 | ) | |
| (14,904 | ) |
銷售和營銷費用 | |
| (9,315 | ) | |
| (8,682 | ) | |
| (4,255 | ) | |
| (4,473 | ) |
一般和管理費用 | |
| (7,533 | ) | |
| (8,641 | ) | |
| (3,701 | ) | |
| (4,340 | ) |
總運營費用 | |
| (42,969 | ) | |
| (46,354 | ) | |
| (20,117 | ) | |
| (23,717 | ) |
營業虧損 | |
| (12,242 | ) | |
| (15,130 | ) | |
| (5,183 | ) | |
| (7,933 | ) |
沒收股份公允價值的變化 | |
| 1,529 | | |
| 4,142 | | |
| 22 | | |
| 1,538 | |
財務收入(支出),淨額 | |
| 792 | | |
| (3,675 | ) | |
| 601 | | |
| (3,560 | ) |
所得税前虧損 | |
| (9,921 | ) | |
| (14,663 | ) | |
| (4,560 | ) | |
| (9,955 | ) |
所得税 | |
| (45 | ) | |
| (389 | ) | |
| (26 | ) | |
| (43 | ) |
所得税後的虧損 | |
| (9,966 | ) | |
| (15,052 | ) | |
| (4,586 | ) | |
| (9,998 | ) |
被投資者的收益淨值 | |
| 7 | | |
| 7 | | |
| 4 | | |
| 3 | |
淨虧損 | |
| (9,959 | ) | |
| (15,045 | ) | |
| (4,582 | ) | |
| (9,995 | ) |
每股普通股基本虧損和攤薄後淨虧損 | |
| (0.10 | ) | |
| (0.15 | ) | |
| (0.05 | ) | |
| (0.10 | ) |
用於計算每股普通股淨虧損的加權平均股數 | |
| 101,381,153 | | |
| 97,296,206 | | |
| 101,685,915 | | |
| 97,442,359 | |
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分
瓦倫斯半導體有限公司
股東權益變動簡明合併報表(未經審計)
| |
截至2023年6月30日的六個月 | |
| |
普通股 | | |
額外付費 | | |
累積的 | | |
| |
| |
股份 | | |
金額 | | |
首都 | | |
赤字 | | |
總計 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
截至2023年1月1日的餘額 | |
| (*) 98,876,266 | | |
| 49 | | |
| 325,067 | | |
| (157,675 | ) | |
| 167,441 | |
行使期權和歸屬限制性股票單位 | |
| 2,966,800 | | |
| - | | |
| 986 | | |
| - | | |
| 986 | |
基於股票的薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| 7,809 | | |
| - | | |
| 7,809 | |
該期間的淨虧損 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (9,959 | ) | |
| (9,959 | ) |
截至2023年6月30日的餘額 | |
| (*) 101,843,066 | | |
| 49 | | |
| 333,862 | | |
| (167,634 | ) | |
| 166,277 | |
| |
截至2022年6月30日的六個月 | |
| |
普通股 | | |
額外付費 | | |
累積的 | | |
| |
| |
股份 | | |
金額 | | |
首都 | | |
赤字 | | |
總計 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | |
| (*) 97,122,405 | | |
| 49 | | |
| 312,156 | | |
| (130,008 | ) | |
| 182,197 | |
行使期權 | |
| 542,264 | | |
| - | | |
| 150 | | |
| - | | |
| 150 | |
基於股票的薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| 5,908 | | |
| - | | |
| 5,908 | |
該期間的淨虧損 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (15,045 | ) | |
| (15,045 | ) |
截至2022年6月30日的餘額 | |
| (*) 97,664,669 | | |
| 49 | | |
| 318,214 | | |
| (145,053 | ) | |
| 173,210 | |
| |
截至2023年6月30日的三個月 | |
| |
普通股 | | |
額外付費 | | |
累積的 | | |
| |
| |
股份 | | |
金額 | | |
首都 | | |
赤字 | | |
總計 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
截至2023年4月1日的餘額 | |
| (*) 101,465,926 | | |
| 49 | | |
| 329,817 | | |
| (163,052 | ) | |
| 166,814 | |
行使期權和歸屬限制性股票單位 | |
| 377,140 | | |
| - | | |
| 58 | | |
| - | | |
| 58 | |
基於股票的薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| 3,987 | | |
| - | | |
| 3,987 | |
該期間的淨虧損 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (4,582 | ) | |
| (4,582 | ) |
截至2023年6月30日的餘額 | |
| (*) 101,843,066 | | |
| 49 | | |
| 333,862 | | |
| (167,634 | ) | |
| 166,277 | |
| |
截至 2022 年 6 月 30 日的三個月
| |
| |
普通股 | | |
額外付費 | | |
累積的 | | |
| |
| |
股份 | | |
金額 | | |
首都 | | |
赤字 | | |
總計 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
截至 2022 年 4 月 1 日的餘額 | |
| (*) 97,191,467 | | |
| 49 | | |
| 315,001 | | |
| (135,058 | ) | |
| 179,992 | |
行使期權 | |
| 473,202 | | |
| - | | |
| 96 | | |
| - | | |
| 96 | |
基於股票的薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| 3,117 | | |
| - | | |
| 3,117 | |
該期間的淨虧損 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (9,995 | ) | |
| (9,995 | ) |
截至2022年6月30日的餘額 | |
| (*) 97,664,669 | | |
| 49 | | |
| 318,214 | | |
| (145,053 | ) | |
| 173,210 | |
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分
瓦倫斯半導體有限公司
現金
流量簡明中期合併報表(未經審計)
| |
截至6月30日的六個月 | | |
三個月已結束 6 月 30 日 | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
以千美元計 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
來自經營活動的現金流: | |
| | |
| | |
| | |
| |
該期間的淨虧損 | |
| (9,959 | ) | |
| (15,045 | ) | |
| (4,582 | ) | |
| (9,995 | ) |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
不涉及現金流的收入和支出項目: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
折舊 | |
| 793 | | |
| 667 | | |
| 414 | | |
| 347 | |
基於股票的薪酬 | |
| 7,809 | | |
| 5,908 | | |
| 3,987 | | |
| 3,117 | |
匯率差異 | |
| 2,273 | | |
| 4,972 | | |
| 1,021 | | |
| 4,501 | |
短期存款的利息 | |
| (389 | ) | |
| (295 | ) | |
| 177 | | |
| (132 | ) |
沒收股份公允價值的變化 | |
| (1,529 | ) | |
| (4,142 | ) | |
| (22 | ) | |
| (1,538 | ) |
減少ROU資產的賬面金額 | |
| 986 | | |
| 844 | | |
| 522 | | |
| 424 | |
被投資方收益中的權益,扣除收到的股息 | |
| 7 | | |
| 7 | | |
| 4 | | |
| 3 | |
運營資產和負債的變化: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
貿易應收賬款 | |
| (4,575 | ) | |
| (2,952 | ) | |
| (3,176 | ) | |
| 166 | |
預付費用和其他流動資產 | |
| 403 | | |
| 3,763 | | |
| 1,042 | | |
| 3,245 | |
庫存 | |
| 4,799 | | |
| (7,996 | ) | |
| 4,549 | | |
| (4,852 | ) |
其他資產 | |
| 34 | | |
| 183 | | |
| (8 | ) | |
| 83 | |
貿易應付賬款 | |
| (6,948 | ) | |
| 2,779 | | |
| (1,475 | ) | |
| 1,691 | |
應計補償 | |
| (1,008 | ) | |
| 329 | | |
| 158 | | |
| 508 | |
其他流動負債 | |
| (216 | ) | |
| (366 | ) | |
| (1,797 | ) | |
| (1,010 | ) |
經營租賃負債的變化 | |
| (859 | ) | |
| (1,312 | ) | |
| (457 | ) | |
| (811 | ) |
其他長期負債 | |
| 68 | | |
| 2 | | |
| 1 | | |
| 2 | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | |
| (8,311 | ) | |
| (12,654 | ) | |
| 358 | | |
| (4,251 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
來自投資活動的現金流: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
投資短期存款 | |
| (109,153 | ) | |
| (31,340 | ) | |
| (68,428 | ) | |
| (13,088 | ) |
短期存款的到期日 | |
| 118,954 | | |
| 37,400 | | |
| 74,810 | | |
| 21,900 | |
購買財產和設備 | |
| (919 | ) | |
| (424 | ) | |
| (777 | ) | |
| (244 | ) |
投資活動提供的淨現金 | |
| 8,882 | | |
| 5,636 | | |
| 5,605 | | |
| 8,568 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
來自融資活動的現金流量: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
行使股票期權 | |
| 986 | | |
| 150 | | |
| 58 | | |
| 96 | |
融資活動提供的淨現金 | |
| 986 | | |
| 150 | | |
| 58 | | |
| 96 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | |
| (171 | ) | |
| (3,346 | ) | |
| (100 | ) | |
| (2,830 | ) |
現金和現金等價物的增加(減少) | |
| 1,386 | | |
| (10,214 | ) | |
| 5,921 | | |
| 1,583 | |
期初的現金和現金等價物 | |
| 20,024 | | |
| 56,791 | | |
| 15,489 | | |
| 44,994 | |
期末的現金和現金等價物 | |
| 21,410 | | |
| 46,577 | | |
| 21,410 | | |
| 46,577 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
補充披露現金流信息- | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
繳納税款的現金 | |
| 252 | | |
| 121 | | |
| 213 | | |
| 65 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
非現金投資和融資活動的補充披露: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
交易財產和設備賬款應付賬款 | |
| 160 | | |
| 73 | | |
| 35 | | |
| - | |
因獲得經營使用權資產而產生的經營租賃負債 | |
| 436 | | |
| 350 | | |
| 152 | | |
| 104 | |
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分
瓦倫斯半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
註釋 1-一般:
Valens Semiconductor
Ltd.(以下簡稱 “Valens”,及其全資子公司 “公司”)於 2006 年在以色列
註冊成立。
自 2021 年 9 月 30 日起,公司開始在紐約證券交易所交易,代碼為 “VLN”。
請
另請參閲截至2022年12月31日止年度的合併財務報表中的附註1 (c)。
Valens
是領先的半導體產品(芯片)提供商,在音視頻和汽車行業開展業務,以其物理
層 (PHY) 技術而聞名,可通過簡單、低成本的基礎設施實現彈性高速連接。Valens 是
HDBaseT 技術的發明者,該技術可通過單根電纜實現超高清數字視頻和音頻、以太網、控制信號、
USB 和電源的融合傳輸。在音視頻領域,Valens的HDBaseT技術實現了超高清視頻源和遠程顯示器之間的即插即用數字連接
。在汽車領域,Valens的產品包括對稱和
非對稱連接技術,用於通過單根低成本電線和連接器對本地接口進行高帶寬傳輸。Valens 的
先進的汽車行業物理層技術提供了應對嘈雜的汽車環境所需的安全性和彈性,
可滿足高級駕駛輔助系統 (ADAS)、汽車數據解決方案 (ADS)、信息娛樂、遠程信息處理和主幹
連接的需求。
附註2-重要會計政策摘要:
隨附的
未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國
普遍接受的會計原則(“GAAP”)以及美國證券交易委員會
(“SEC”)中期財務報告的適用規章制度編制的。
根據此類規章制度,通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些
信息和腳註披露已被精簡
或省略。我們認為,此處包含的信息反映了為公允列報我們的經營業績、財務狀況、現金流和股東權益所必需的所有調整
。所有這些調整
都是正常的、反覆出現的。
這些財務報表中顯示的
截至2023年6月30日的六個月和三個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的全年預期業績
。未經審計的簡明合併財務報表應與截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀。
現金及現金等價物、應收賬款、存款和應付賬款(包含在簡明合併
資產負債表中)的
賬面價值近似於其公允價值,因為它們的到期日通常很短。
除下文所述外,
截至2022年12月31日止年度的合併財務報表中所述,
我們的重要會計政策沒有發生重大變化。
瓦倫斯半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(續)
注2-重要會計政策摘要
(續):
貿易應收賬款
按發票金額入賬,不包括財務費用。公司對其客户進行持續的信用評估
,通常不需要抵押品。
在採用新的CECL準則後,公司自2023年1月1日起實行
應收賬款會計政策:
根據當前估計的預期信貸損失,公司估算了由於公司客户無法支付所需的
付款而造成的估計損失
CECL 在成立之初的貿易應收賬款。備抵額代表了當前對現有應收賬款剩餘期限內的終身預期信貸
損失的估計,同時考慮了歷史信息、當前的市場狀況以及合理的
和可支持的預測。該估計是公司對可收賬能力、客户
信用、歷史信用損失水平和未來預期的持續評估的結果。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月和三個月中,分別沒有註銷應收賬款
。截至2023年6月30日和2022年12月31日,預計沒有信用損失記錄
。
在採用新的CECL準則之前,公司在2022年12月31日之前的
應收賬款會計政策:
公司通過考慮歷史收款經驗、信貸質量、應收賬款餘額的賬齡以及可能影響客户支付能力的當前
經濟狀況等因素,評估了因客户無法支付所需款項而造成的估計損失的可疑賬户備抵需求
。
最近
已通過 會計準則:
2016 年 6 月
,財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2016-13 號《金融工具——信貸損失》(“ASC 326”):金融工具信用損失衡量
,引入了一種基於當前估計的預期
信用損失(CECL)確認金融工具信用損失的新模型。根據新標準,實體必須在成立時根據歷史
信息、當前狀況以及合理且可支持的預測,估算貿易應收賬款的CECL。該指南在2022年12月15日之後開始的年度期間
對公司有效,包括這些財政年度內的過渡期。允許提前申請。公司於2023年1月1日採用了
ASC 326,採用後對公司的合併資產負債表和合並運營報表
沒有重大影響。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)(續)
註釋3 — 庫存:
| |
2023 年 6 月 30 日 | | |
十二月三十一日
2022 | |
| |
以千美元計 | |
工作正在進行中 | |
| 8,434 | | |
| 9,870 | |
成品 | |
| 10,583 | | |
| 13,946 | |
| |
| 19,017 | | |
| 23,816 | |
庫存減記總額為
$397千和 $0在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為千人。庫存減記額為美元273
千和 $0在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,分別為千人。庫存減記記在
收入成本中。
附註4-承付款和或有負債:
該公司依賴第三方
分包商來製造晶圓、封裝和最終測試。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,此類製造承包商的
未結採購訂單的總價值約為 $10,038千和 $19,418分別為千。
公司對公司產品中嵌入的某些 IP 簽訂了不可取消的購買
協議,以及
開發團隊使用的開發工具的許可協議。截至2023年6月30日和2022年12月31日,與此類協議相關的未支付金額總額為美元1,502
千和 $2,783分別為千。
截至2023年6月30日及至今,
公司不是任何法院或政府
機構或機構的任何命令、令狀、禁令、判決或法令的當事方,也不受其規定的約束。公司目前沒有待處理或公司
打算提起的任何訴訟、訴訟、訴訟或調查。
附註5-其他流動負債:
| |
2023 年 6 月 30 日 | | |
十二月三十一日
2022 | |
| |
以千美元計 | |
| |
| | |
| |
應計假期 | |
| 3,387 | | |
| 3,203 | |
應付税款 | |
| 37 | | |
| 514 | |
合同負債 | |
| 32 | | |
| 175 | |
應計費用——關聯方 | |
| 142 | | |
| 142 | |
其他應計費用 | |
| 2,177 | | |
| 2,087 | |
| |
| 5,775 | | |
| 6,121 | |
截至2022年12月31日和2021年12月31日,合同負債餘額中包含
並在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內
確認的收入金額為美元175和 $0分別地。
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(未經審計)(續)
附註6-沒收股份:
| a. | 2021年9月29日(“截止日期”,請參閲截至2022年12月31日的財務報表附註1c), 1,006,250如果在截止日期之後的一段時間內(最長四年)沒有實現Valens普通股的某些價格目標,或者如果併購交易(定義見合併協議收盤,請參閲截至2022年12月31日的財務報表附註1c)沒有以一定的最低價格進行,則PTK贊助商因其PTK普通股而獲得的普通股將被沒收。 |
該公司執行了
a 蒙特卡洛模擬以計算此類股票的公允價值。
沒收股份的公允價值是使用以下關鍵假設計算得出的:
| |
2023 年 6 月 30 日 | | |
十二月三十一日
2022 | |
股票價格 | |
| 2.53 | | |
| 5.37 | |
預期期限(年) | |
| 1.25-2.25 | | |
| 1.75-2.75 | |
預期波動率 | |
| 65.32%-68.22 | % | |
| 51.37%-53.53 | % |
無風險利率 | |
| 4.78%-5.27 | % | |
| 4.27%-4.49 | % |
| b. | 下表彙總了
歸類為三級的沒收股份的公允價值變化: |
| |
截至
6 月 30 日的六個月,
2023 | | |
年
已結束
12 月 31 日,
2022 | |
| |
以千美元計 | |
期初餘額 | |
| 1,751 | | |
| 4,658 | |
公允價值的變化 | |
| (1,529 | ) | |
| (2,907 | ) |
期末餘額 | |
| 222 | | |
| 1,751 | |
註釋7-基於股票的薪酬:
股票期權
截至2023年6月30日和2022年12月31日
,公司期權計劃中包含的普通股總數為 30,666,212和 28,383,788,分別地。
1,086,311在截至2023年6月30日尚未歸屬的未償還期權
中,根據授予協議中規定的某些條款
有加速機制,主要是在構成清算事件的併購交易中。
截至 2023 年 6 月 30 日,與這些未歸屬股票期權相關的未確認薪酬成本
為 $3,048千,預計將在加權平均期內得到確認 1.4
年。
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(未經審計)(續)
注7-基於股票的薪酬
(續):
以下是截至2023年6月30日公司
股票期權計劃的狀況摘要:
| |
六個月已結束 | |
| |
2023年6月30日 | |
| |
期權數量 | | |
加權平均行使價 | |
截至2022年12月31日的未償期權 | |
| 13,948,149 | | |
$ | 0.85 | |
在此期間獲得批准 | |
| 212,329 | | |
$ | 4.97 | |
在此期間鍛鍊 | |
| (1,865,217 | ) | |
$ | 0.53 | |
在此期間過期 | |
| (19,876 | ) | |
$ | 0.75 | |
在此期間被沒收 | |
| (28,837 | ) | |
$ | 2.85 | |
截至2023年6月30日的未償還期權 | |
| 12,246,548 | | |
$ | 0.96 | |
截至2023年6月30日可行使的期權 | |
| 10,492,188 | | |
$ | 0.86 | |
下表彙總了截至2023年6月30日未償還的股票
期權的信息:
截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項 | | |
自2023年6月30日起可行使 | |
行使價格範圍 | | |
未繳人數 | | |
加權平均剩餘合同期限 | | |
加權平均行使價 | | |
聚合內在價值
(以千美元計) | | |
可行使人數 | | |
加權平均剩餘合同期限 | | |
加權平均行使價 | | |
聚合內在價值
(以千美元計) | |
$ | 0.15-$0.86 | | |
| 11,761,752 | | |
| 5.25 | | |
$ | 0.67 | | |
| 20,598 | | |
| 10,292,067 | | |
| 4.97 | | |
$ | 0.77 | | |
| 18,144 | |
$ | 1.87 | | |
| 4,803 | | |
| 7.53 | | |
$ | 1.87 | | |
| 3 | | |
| 3,353 | | |
| 7.53 | | |
$ | 1.87 | | |
| 2 | |
$ | 2.10 | | |
| 33,126 | | |
| 1.20 | | |
$ | 2.10 | | |
| 14 | | |
| 33,126 | | |
| 1.20 | | |
$ | 2.10 | | |
| 14 | |
$ | 2.40 | | |
| 1,474 | | |
| 7.00 | | |
$ | 2.40 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
$ | 4.99 | | |
| 200,183 | | |
| 6.55 | | |
$ | 4.99 | | |
| - | | |
| 24,906 | | |
| 6.55 | | |
$ | 4.99 | | |
| - | |
$ | 5.36 | | |
| 140,000 | | |
| 6.00 | | |
$ | 5.36 | | |
| - | | |
| 35,000 | | |
| 6.00 | | |
$ | 5.36 | | |
| - | |
$ | 7.58 | | |
| 99,610 | | |
| 5.55 | | |
$ | 7.58 | | |
| - | | |
| 99,610 | | |
| 5.55 | | |
$ | 7.58 | | |
| - | |
$ | 9.07 | | |
| 5,600 | | |
| 5.46 | | |
$ | 9.07 | | |
| - | | |
| 4,126 | | |
| 5.46 | | |
$ | 9.07 | | |
| - | |
期權
贈款的計算公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的,假設如下:
| |
在
六個月裏
已結束 在六月三十日, 2023 | | |
對於
六個月
已結束 在六月三十日, 2022 | |
預期期限 | |
| 3-5 | | |
| 4-6 | |
預期波動率 | |
| 48.35%-63.84 | % | |
| 46.73%-47.71 | % |
預期股息率 | |
| 0 | % | |
| 0 | % |
無風險利率 | |
| 3.62%-4.21 | % | |
| 1.37%-3.00 | % |
在截至2023年6月30日
的六個月期間, 212,329期權已授予關聯方(詳情請參閲附註11)。
截至2023年6月30日,與未歸屬股票期權相關的未確認薪酬成本
為美元5,985千,預計將在加權平均期內得到確認 1.55年份。
截至2023年6月30日期間
授予的期權的加權平均公允價值為美元2.25在授予日期。
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(未經審計)(續)
注7-基於股票的薪酬
(續):
在截至2023年6月30日的六個月內
行使的期權的總內在價值為美元7,965千。
下表顯示了所示時期內股票
期權支出的分類:
| |
截至6月30日的六個月 | | |
三個月已結束 6 月 30 日 | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
以千美元計 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
收入成本 | |
| 96 | | |
| 114 | | |
| 46 | | |
| 60 | |
研究和開發 | |
| 631 | | |
| 907 | | |
| 309 | | |
| 456 | |
銷售和營銷 | |
| 570 | | |
| 655 | | |
| 278 | | |
| 329 | |
一般和行政 | |
| 1,350 | | |
| 1,404 | | |
| 671 | | |
| 715 | |
股票薪酬總額 | |
| 2,647 | | |
| 3,080 | | |
| 1,304 | | |
| 1,560 | |
限制性股票單位
以下是截至2023年6月30日公司
RSU 的狀況摘要,以及截至2023年6月30日的六個月期間的變化:
| |
RSU 的數量 | | |
加權平均值
授予日期
公允價值 | |
RSU 在年初表現出色 | |
| 3,779,716 | | |
$ | 6.08 | |
在此期間獲得批准 | |
| 3,772,631 | | |
$ | 5.17 | |
在此期間歸屬 | |
| (1,101,583 | ) | |
$ | 6.26 | |
在此期間被沒收 | |
| (130,311 | ) | |
$ | 5.56 | |
期末未繳款項 | |
| 6,320,453 | | |
$ | 5.52 | |
截至 2023 年 6 月 30 日可行使的限制性股票 | |
| 5,947,712 | | |
$ | 5.52 | |
截至 2023 年 6 月 30 日,與未歸屬的 RSU 相關的未確認薪酬成本
總計約為 $29,410千,預計將在加權平均識別
週期內支出 3.1年份。
在截至2023年6月30日的六個月中, 490,529RSU 已授予多個關聯方(請參閲關於關聯方的附註 11)。
下表顯示了所示期間RSU
支出的分類:
| |
六個月已結束 6 月 30 日 | | |
三個月已結束 6 月 30 日 | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
以千美元計 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
收入成本 | |
| 288 | | |
| 155 | | |
| 151 | | |
| 84 | |
研究和開發 | |
| 2,779 | | |
| 1,467 | | |
| 1,462 | | |
| 809 | |
銷售和營銷 | |
| 1,197 | | |
| 614 | | |
| 613 | | |
| 344 | |
一般和行政 | |
| 898 | | |
| 592 | | |
| 457 | | |
| 320 | |
股票薪酬總額-RSU | |
| 5,162 | | |
| 2,828 | | |
| 2,683 | | |
| 1,557 | |
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(未經審計)(續)
注8-每股普通股
股淨收益(虧損):
下表列出了所示期間每股普通股基本淨收益
和攤薄後淨收益(虧損)的計算:
| |
六個月已結束 | | |
三個月已結束 | |
| |
2023 年 6 月 30 日 | | |
6月30日
2022 | | |
6月30日
2023 | | |
6月30日
2022 | |
每股普通股的基本淨虧損 | |
| | |
| | |
| | |
| |
分子: | |
| | |
| | |
| | |
| |
淨虧損 | |
| (9,959 | ) | |
| (15,045 | ) | |
| (4,582 | ) | |
| (9,995 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
分母: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
加權平均普通股——基本股和攤薄後普通股 | |
| 101,381,153 | | |
| 97, 296,206 | | |
| 101,685,915 | | |
| 97,442,359 | |
每股普通股的基本和攤薄淨虧損 | |
| (0.10 | ) | |
| (0.15 | ) | |
| (0.05 | ) | |
| (0.10 | ) |
以下加權平均證券股份
未包含在攤薄後每股普通股淨收益(虧損)的計算中,因為它們的影響本來是反稀釋的:
| |
六個月已結束 | | |
三個月已結束 | |
| |
2023 年 6 月 30 日 | | |
6月30日
2022 | | |
6月30日
2023 | | |
6月30日
2022 | |
選項 | |
| 13,097,348 | | |
| 15,378,561 | | |
| 12,315,780 | | |
| 15,300,870 | |
限制性股票單位 | |
| 5,050,085 | | |
| 2,748,135 | | |
| 6,486,973 | | |
| 3,649,756 | |
私人認股權證 | |
| 3,330,000 | | |
| 3,330,000 | | |
| 3,330,000 | | |
| 3,330,000 | |
公開認股權證 | |
| 5,750,000 | | |
| 5,750,000 | | |
| 5,750,000 | | |
| 5,750,000 | |
沒收股份 | |
| 1,006,250 | | |
| 1,006,250 | | |
| 1,006,250 | | |
| 1,006,250 | |
附註9-財務收入(支出),淨額:
| |
截至6月30日的六個月 | | |
三個月已結束 6 月 30 日 | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
以千美元計 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
外幣匯兑差額 | |
| (2,273 | ) | |
| (3,865 | ) | |
| (1,021 | ) | |
| (3,554 | ) |
短期存款的利息收入 | |
| 3,090 | | |
| 404 | | |
| 1,630 | | |
| 199 | |
其他 | |
| (25 | ) | |
| (214 | ) | |
| (8 | ) | |
| (205 | ) |
財務收入(支出)總額,淨額 | |
| 792 | | |
| (3,675 | ) | |
| 601 | | |
| (3,560 | ) |
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(未經審計)(續)
注10——按地域和主要客户劃分的細分市場和收入:
| a. | 為了評估財務業績和分配資源,CODM審查合併提供的財務
信息,以及兩個已確定的應報告細分市場的收入、毛利和營業虧損
的分類信息,以就分配給這些細分市場的資源做出決定並評估其業績。
資產信息未提供給 CODM,也未進行審核。銷售商品的收入和成本與
特定細分市場的活動直接相關。與特定細分市場的活動
相關的直接運營費用,包括一般和管理費用,均記入該細分市場。無法直接歸因的一般和管理費用在各細分市場之間平均分配
。其他運營費用根據員工人數比率分配給各細分市場。 |
| |
截至2023年6月30日的六個月 | |
| |
音頻-視頻 | | |
汽車 | | |
合併 | |
| |
以千美元計 | |
收入 | |
| 31,828 | | |
| 16,227 | | |
| 48,055 | |
毛利 | |
| 24,734 | | |
| 5,993 | | |
| 30,727 | |
研究和開發費用 | |
| 11,094 | | |
| 15,027 | | |
| 26,121 | |
銷售和營銷費用 | |
| 4,009 | | |
| 5,306 | | |
| 9,315 | |
一般和管理費用 | |
| 3,756 | | |
| 3,777 | | |
| 7,533 | |
分部營業利潤(虧損) | |
| 5,875 | | |
| (18,117 | ) | |
| (12,242 | ) |
沒收股份公允價值的變化 | |
| | | |
| | | |
| 1,529 | |
財務費用,淨額 | |
| | | |
| | | |
| 792 | |
所得税前虧損 | |
| | | |
| | | |
| (9,921 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | |
折舊費用 | |
| 352 | | |
| 441 | | |
| 793 | |
基於股票的薪酬 | |
| 3,287 | | |
| 4,522 | | |
| 7,809 | |
| |
截至2022年6月30日止的六個月 | |
| |
音頻-視頻 | | |
汽車 | | |
合併 | |
| |
以千美元計 | |
收入 | |
| 35,067 | | |
| 9,034 | | |
| 44,101 | |
毛利 | |
| 27,881 | | |
| 3,343 | | |
| 31,224 | |
研究和開發費用 | |
| 11,392 | | |
| 17,639 | | |
| 29,031 | |
銷售和營銷費用 | |
| 3,695 | | |
| 4,987 | | |
| 8,682 | |
一般和管理費用 | |
| 4,244 | | |
| 4,397 | | |
| 8,641 | |
分部營業利潤(虧損) | |
| 8,550 | | |
| (23,680 | ) | |
| (15,130 | ) |
沒收股份公允價值的變化 | |
| | | |
| | | |
| 4,142 | |
財務費用,淨額 | |
| | | |
| | | |
| (3,675 | ) |
所得税前虧損 | |
| | | |
| | | |
| (14,663 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | |
折舊費用 | |
| 303 | | |
| 364 | | |
| 667 | |
基於股票的薪酬 | |
| 2,517 | | |
| 3,391 | | |
| 5,908 | |
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注10——按地理位置和主要客户劃分的細分市場和收入
(續):
| |
截至2023年6月30日的三個月 | |
| |
音頻-視頻 | | |
汽車 | | |
合併 | |
| |
以千美元計 | |
收入 | |
| 15,469 | | |
| 8,706 | | |
| 24,175 | |
毛利 | |
| 11,644 | | |
| 3,290 | | |
| 14,934 | |
研究和開發費用 | |
| 4822 | | |
| 7,339 | | |
| 12,161 | |
銷售和營銷費用 | |
| 1,892 | | |
| 2,363 | | |
| 4,255 | |
一般和管理費用 | |
| 1,857 | | |
| 1,844 | | |
| 3,701 | |
分部營業利潤(虧損) | |
| 3,072 | | |
| (8,255 | ) | |
| (5,183 | ) |
沒收股份公允價值的變化 | |
| | | |
| | | |
| 22 | |
財務費用,淨額 | |
| | | |
| | | |
| 601 | |
所得税前虧損 | |
| | | |
| | | |
| (4,560 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | |
折舊費用 | |
| 173 | | |
| 241 | | |
| 414 | |
基於股票的薪酬 | |
| 1,678 | | |
| 2,309 | | |
| 3,987 | |
| |
截至2022年6月30日止的三個月 | |
| |
音頻-視頻 | | |
汽車 | | |
合併 | |
| |
以千美元計 | |
收入 | |
| 18,335 | | |
| 4,146 | | |
| 22,481 | |
毛利 | |
| 14,414 | | |
| 1,370 | | |
| 15,784 | |
研究和開發費用 | |
| 5,122 | | |
| 9,782 | | |
| 14,904 | |
銷售和營銷費用 | |
| 1,917 | | |
| 2,556 | | |
| 4,473 | |
一般和管理費用 | |
| 2,081 | | |
| 2,259 | | |
| 4,340 | |
分部營業利潤(虧損) | |
| 5,294 | | |
| (13,227 | ) | |
| (7,933 | ) |
沒收股份公允價值的變化 | |
| | | |
| | | |
| 1,538 | |
財務費用,淨額 | |
| | | |
| | | |
| (3,560 | ) |
所得税前虧損 | |
| | | |
| | | |
| (9,955 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | |
折舊費用 | |
| 161 | | |
| 186 | | |
| 347 | |
基於股票的薪酬 | |
| 1,326 | | |
| 1,791 | | |
| 3,117 | |
瓦倫斯半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(續)
注10——按地理位置和主要客户劃分的細分市場和收入
(續):
下表根據客户的 “收費” 地點按地理位置顯示收入:
| |
截至6月30日的六個月 | | |
三個月已結束 6 月 30 日 | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
以千美元計 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
以色列 | |
| 1,266 | | |
| 1,279 | | |
| 543 | | |
| 749 | |
中國 | |
| 4,755 | | |
| 5,339 | | |
| 2,332 | | |
| 2,533 | |
美國 | |
| 3,441 | | |
| 7,238 | | |
| 1,981 | | |
| 3,681 | |
香港 | |
| 4,134 | | |
| 7,286 | | |
| 2,383 | | |
| 3,965 | |
匈牙利 | |
| 13,013 | | |
| 6,399 | | |
| 6,955 | | |
| 2,486 | |
日本 | |
| 4,605 | | |
| 5,274 | | |
| 2,248 | | |
| 3,239 | |
德國 | |
| 5,637 | | |
| 2,807 | | |
| 2,989 | | |
| 965 | |
臺灣 | |
| 4,992 | | |
| 4,030 | | |
| 1,748 | | |
| 2,679 | |
其他 | |
| 6,212 | | |
| 4,449 | | |
| 2,996 | | |
| 2,184 | |
| |
| 48,055 | | |
| 44,101 | | |
| 24,175 | | |
| 22,481 | |
下表分別彙總了
重要客户(包括分銷商)應收賬款和收入佔應收賬款總額和
總收入的百分比:
| |
2023 年 6 月 30 日 | | |
十二月三十一日
2022 | |
應收賬款 | |
應收賬款百分比 | |
客户 A | |
| 30 | % | |
| 10 | % |
客户 B | |
| 13 | % | |
| 26 | % |
客户 C | |
| 0 | % | |
| 16 | % |
| |
六個月已結束
6 月 30 日, | | |
三個月已結束
6 月 30 日, | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
收入 | |
佔收入的百分比 | | |
佔收入的百分比 | |
客户 A | |
| 19 | % | |
| 10 | % | |
| 21 | % | |
| 10 | % |
客户 B | |
| 11 | % | |
| 12 | % | |
| 11 | % | |
| 15 | % |
客户 D | |
| 9 | % | |
| 11 | % | |
| 9 | % | |
| 14 | % |
客户 E | |
| 8 | % | |
| 6 | % | |
| 6 | % | |
| 7 | % |
瓦倫斯半導體有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)(續)
注10——按地理位置和主要客户劃分的細分市場和收入
(續):
| |
2023 年 6 月 30 日 | | |
十二月三十一日
2022 | |
| |
以千美元計 | |
國內(以色列) | |
| 5,459 | | |
| 5,827 | |
臺灣 | |
| 417 | | |
| 184 | |
中國 | |
| 206 | | |
| 225 | |
美國 | |
| 154 | | |
| 217 | |
新加坡 | |
| 98 | | |
| 124 | |
其他 | |
| 16 | | |
| 37 | |
| |
| 6,350 | | |
| 6,614 | |
附註 11-關聯方交易
在截至2023年6月30日的六個月中,公司授予了
212,329股票期權,加權平均行使價為美元4.97致公司的幾位執行官和董事會(“董事會”)成員。此外,在截至2023年6月30日的六個月中,公司授予
490,529向公司的幾位執行官和董事會成員發放限制性股票。
在截至2023年6月30日的六個月中,授予的股票期權
的公允價值為43.8萬美元,預計將在1-4年的歸屬期內確認,授予的限制性股票股的公允價值為235.4萬美元,預計將在1-4年的歸屬期內確認。
18
0.050.100.100.1510138115310168591597296206974423599729620697296206101381153101685915974423590.050.100.100.15假的--12-31Q22023-06-30000186300600018630062023-01-012023-06-3000018630062023-06-3000018630062022-12-3100018630062022-01-012022-06-3000018630062023-04-012023-06-3000018630062022-04-012022-06-300001863006美國通用會計準則:普通股成員2022-12-310001863006US-GAAP:額外實收資本會員2022-12-310001863006US-GAAP:留存收益會員2022-12-310001863006美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-06-300001863006US-GAAP:額外實收資本會員2023-01-012023-06-300001863006US-GAAP:留存收益會員2023-01-012023-06-300001863006美國通用會計準則:普通股成員2023-06-300001863006US-GAAP:額外實收資本會員2023-06-300001863006US-GAAP:留存收益會員2023-06-300001863006美國通用會計準則:普通股成員2021-12-310001863006US-GAAP:額外實收資本會員2021-12-310001863006US-GAAP:留存收益會員2021-12-3100018630062021-12-310001863006美國通用會計準則:普通股成員2022-01-012022-06-300001863006US-GAAP:額外實收資本會員2022-01-012022-06-300001863006US-GAAP:留存收益會員2022-01-012022-06-300001863006美國通用會計準則:普通股成員2022-06-300001863006US-GAAP:額外實收資本會員2022-06-300001863006US-GAAP:留存收益會員2022-06-3000018630062022-06-300001863006美國通用會計準則:普通股成員2023-03-310001863006US-GAAP:額外實收資本會員2023-03-310001863006US-GAAP:留存收益會員2023-03-3100018630062023-03-310001863006美國通用會計準則:普通股成員2023-04-012023-06-300001863006US-GAAP:額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001863006US-GAAP:留存收益會員2023-04-012023-06-300001863006美國通用會計準則:普通股成員2022-03-310001863006US-GAAP:額外實收資本會員2022-03-310001863006US-GAAP:留存收益會員2022-03-3100018630062022-03-310001863006美國通用會計準則:普通股成員2022-04-012022-06-300001863006US-GAAP:額外實收資本會員2022-04-012022-06-300001863006US-GAAP:留存收益會員2022-04-012022-06-300001863006美國公認會計準則:銷售成員成本2023-06-300001863006美國公認會計準則:銷售成員成本2022-12-310001863006VLN: 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最大成員VLN:每位成員的行使價範圍2023-01-012023-06-300001863006VLN:每位成員的行使價範圍2023-06-300001863006VLN:每位成員的行使價範圍2023-01-012023-06-300001863006VLN:兩個成員的行使價範圍2023-01-012023-06-300001863006VLN:兩個成員的行使價範圍2023-06-300001863006VLN:三位成員行使價範圍2023-01-012023-06-300001863006VLN:三位成員行使價範圍2023-06-300001863006VLN: 四位會員的行使價格範圍2023-01-012023-06-300001863006VLN: 四位會員的行使價格範圍2023-06-300001863006VLN:五個成員的行使價格範圍2023-01-012023-06-300001863006VLN:五個成員的行使價格範圍2023-06-300001863006VLN:行使價格區間六個會員2023-01-012023-06-300001863006VLN:行使價格區間六個會員2023-06-300001863006VLN:行權價格區間七會員2023-01-012023-06-300001863006VLN:行權價格區間七會員2023-06-300001863006VLN:八位成員行使價範圍2023-01-012023-06-300001863006VLN:八位成員行使價範圍2023-06-300001863006SRT: 最低成員2022-01-012022-06-300001863006SRT: 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