假的2023Q2000115916712/30P10DP30D00011591672023-01-012023-07-0100011591672023-07-28xbrli: 股票00011591672023-07-01iso421:USD00011591672022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00011591672023-04-022023-07-0100011591672022-04-032022-07-0200011591672022-01-022022-07-020001159167美國通用會計準則：普通股成員2023-04-010001159167US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-010001159167US-GAAP：留存收益會員2023-04-010001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-0100011591672023-04-010001159167美國通用會計準則：普通股成員2023-04-022023-07-010001159167US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-022023-07-010001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-022023-07-010001159167US-GAAP：留存收益會員2023-04-022023-07-010001159167美國通用會計準則：普通股成員2023-07-010001159167US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-010001159167US-GAAP：留存收益會員2023-07-010001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-07-010001159167美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001159167US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001159167US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001159167美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-07-010001159167US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-07-010001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-07-010001159167US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-07-010001159167美國通用會計準則：普通股成員2022-04-020001159167US-GAAP：額外實收資本會員2022-04-020001159167US-GAAP：留存收益會員2022-04-020001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-04-0200011591672022-04-020001159167美國通用會計準則：普通股成員2022-04-032022-07-020001159167US-GAAP：額外實收資本會員2022-04-032022-07-020001159167US-GAAP：留存收益會員2022-04-032022-07-020001159167美國通用會計準則：普通股成員2022-07-020001159167US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-020001159167US-GAAP：留存收益會員2022-07-020001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-0200011591672022-07-020001159167美國通用會計準則：普通股成員2022-01-010001159167US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-010001159167US-GAAP：留存收益會員2022-01-010001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-0100011591672022-01-010001159167美國通用會計準則：普通股成員2022-01-022022-07-020001159167US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-022022-07-020001159167US-GAAP：留存收益會員2022-01-022022-07-020001159167美國公認會計準則：信用額度成員IRBT: 信用協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：後續活動成員2023-07-240001159167美國公認會計準則：信用額度成員IRBT: 信用協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：後續活動成員2023-07-242023-07-240001159167irbt：亞馬遜 cominc 和 MartinMerger Subinc 會員2022-08-040001159167irbt：亞馬遜 cominc 和 MartinMerger Subinc 會員2022-08-042022-08-040001159167irbt：亞馬遜 cominc 和 MartinMerger Subinc 會員US-GAAP：後續活動成員2023-07-242023-07-24xbrli: pure00011591672022-07-032022-10-01irbt: 員工00011591672023-02-012023-02-2800011591672022-01-022023-07-01irbt: 轉租協議0001159167SRT: 場景預測成員2023-01-012023-12-3000011591672022-07-032023-07-0100011591672022-03-310001159167IRBT：2021 年 10 月 12 日之後進口並在 2021 年銷售的商品會員IRBT: room Barobots 會2022-01-022022-04-0200011591672023-06-012023-06-300001159167國家：美國2023-04-022023-07-010001159167國家：美國2022-04-032022-07-020001159167國家：美國2023-01-012023-07-010001159167國家：美國2022-01-022022-07-020001159167美國公認會計準則：EME成員2023-04-022023-07-010001159167美國公認會計準則：EME成員2022-04-032022-07-020001159167美國公認會計準則：EME成員2023-01-012023-07-010001159167美國公認會計準則：EME成員2022-01-022022-07-020001159167國家：日本2023-04-022023-07-010001159167國家：日本2022-04-032022-07-020001159167國家：日本2023-01-012023-07-010001159167國家：日本2022-01-022022-07-020001159167IRBT：所有其他地區的成員2023-04-022023-07-010001159167IRBT：所有其他地區的成員2022-04-032022-07-020001159167IRBT：所有其他地區的成員2023-01-012023-07-010001159167IRBT：所有其他地區的成員2022-01-022022-07-020001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-07-010001159167US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-07-010001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-07-010001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IRBT: 衍生工具會員2023-07-010001159167US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IRBT: 衍生工具會員2023-07-010001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員IRBT: 衍生工具會員2023-07-010001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-010001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-07-010001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-07-010001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310001159167US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IRBT: 衍生工具會員2022-12-310001159167US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IRBT: 衍生工具會員2022-12-310001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員IRBT: 衍生工具會員2022-12-310001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001159167US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-07-010001159167美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-07-010001159167美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-170001159167IRBT：經修訂和重訂的信貸協議成員的第四修正案美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-170001159167IRBT：經修訂和重訂的信貸協議成員的第四修正案美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-012023-07-010001159167IRBT：經修訂和重訂的信貸協議成員的第四修正案SRT: 場景預測成員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-12-290001159167IRBT：經修訂和重訂的信貸協議成員的第四修正案SRT: 場景預測成員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-172024-09-170001159167IRBT：經修訂和重訂的信貸協議成員的第四修正案美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-07-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員2023-04-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-04-010001159167US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-07-010001159167US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310001159167US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-012023-07-010001159167US-GAAP：非指定成員SRT: 最大成員2023-01-012023-07-010001159167US-GAAP：非指定成員2023-07-010001159167US-GAAP：非指定成員2022-12-310001159167US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-07-010001159167US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310001159167美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-07-010001159167美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310001159167US-GAAP：其他資產成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-07-010001159167US-GAAP：其他資產成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310001159167US-GAAP：應計負債會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-07-010001159167US-GAAP：應計負債會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310001159167US-GAAP：其他非流動負債成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-07-010001159167US-GAAP：其他非流動負債成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-12-310001159167US-GAAP：其他非營業收入支出成員2023-04-022023-07-010001159167US-GAAP：其他非營業收入支出成員2022-04-032022-07-020001159167US-GAAP：其他非營業收入支出成員2023-01-012023-07-010001159167US-GAAP：其他非營業收入支出成員2022-01-022022-07-020001159167美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-04-022023-07-010001159167美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-04-032022-07-020001159167美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-07-010001159167美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-01-022022-07-020001159167IRBT：亞馬遜 Cominc 會員2023-01-012023-07-01irbt: 分段0001159167IRBT：零售客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-04-022023-07-010001159167IRBT：零售客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-04-032022-07-020001159167IRBT：零售客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-01-012023-07-010001159167IRBT：零售客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-01-022022-07-020001159167美國公認會計準則：信用額度成員IRBT: 信用協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員IRBT：RF成員的隔夜融資利率有保障的定期擔保US-GAAP：後續活動成員2023-07-242023-07-240001159167美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：基準利率成員IRBT: 信用協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：後續活動成員2023-07-242023-07-240001159167美國公認會計準則：信用額度成員IRBT：RepayTermloan 會員IRBT: 信用協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員SRT: 最大成員US-GAAP：後續活動成員2023-07-240001159167美國公認會計準則：信用額度成員IRBT: 信用協議會員美國公認會計準則：有擔保債務成員SRT: 最大成員US-GAAP：後續活動成員IRBT：RepayTermloanLoan或預留定期貸款成員將來還款2023-07-24

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

______________________________________________ 

表單 10-Q

 ______________________________________________

☒			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

截至的季度期間 2023年7月1日

或者

☐			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

適用於從到的過渡期

佣金文件編號 001-36414

______________________________________________ 

iRobot 公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 ______________________________________________

特拉華			77-0259335
（州或其他司法管轄區 公司或組織）			（美國國税局僱主 證件號）

8 克羅斯比大道

貝德福德, MA01730

（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）

(781) 430-3000

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題			交易品種			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元			IRBT			納斯達克股票市場有限責任公司

______________________________________________ 

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  x沒有o

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  x沒有o

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

        

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大型加速過濾器			☒			加速過濾器			☐
非加速過濾器			☐			規模較小的申報公司			☐
						新興成長型公司			☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o    

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有 x 

截至2023年7月28日，註冊人普通股的已發行股票數量為 27,696,213.

        

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iRobot 公司

表格 10-Q

截至2023年7月1日的季度

索引

			頁面
第一部分：財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
截至2023年7月1日和2022年12月31日的合併資產負債表			3
截至2023年7月1日和2022年7月2日的三個月和六個月的合併運營報表			4
截至2023年7月1日和2022年7月2日的三個月和六個月的合併綜合虧損表			5
截至2023年7月1日和2022年7月2日的三個月和六個月的合併股東權益表			6
截至2023年7月1日和2022年7月2日止六個月的合併現金流量表			8
合併財務報表附註			9
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			21
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露			34
第 4 項。控制和程序			34
第二部分：其他信息
第 1 項。法律訴訟			35
第 1A 項。風險因素			35
第 5 項。其他信息			37
第 6 項。展品			38
簽名			39

2

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iRobot 公司

合併資產負債表

（以千計，每股金額除外）

（未經審計）

 

			2023年7月1日						2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	57,954					$	117,949
應收賬款，淨額			72,306						66,025
庫存			170,561						285,250
其他流動資產			47,424						59,076
流動資產總額			348,245						528,300
財產和設備，淨額			49,894						60,909
經營租賃使用權資產			21,720						26,084
遞延所得税資產			12,972						16,248
善意			170,873						167,724
無形資產，淨額			10,421						11,260
其他資產			20,014						24,918
總資產			$	634,139					$	835,443
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款			$	138,803					$	184,016
應計費用			105,707						98,959
遞延收入和客户預付款			12,172						13,208
流動負債總額			256,682						296,183
經營租賃負債			30,517						33,247
遞延所得税負債			398						931
其他長期負債			21,123						29,366
長期負債總額			52,038						63,544
負債總額			308,720						359,727
承付款和或有開支（注10）
優先股， 5,000授權股份和 不不太出色			—						—
普通股，$0.01面值， 100,000授權股份； 27,696和 27,423分別發行和流通股份			277						274
額外的實收資本			272,190						257,498
留存收益			37,503						199,415
累計其他綜合收益			15,449						18,529
股東權益總額			325,419						475,716
負債和股東權益總額			$	634,139					$	835,443

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

3

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合併運營報表

（以千計，每股金額除外）

（未經審計）

 

			三個月已結束												六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日						2023年7月1日						2022年7月2日
收入			$	236,568					$	255,351					$	396,860					$	547,320
收入成本：
產品收入成本			182,776						173,531						306,235						357,164
收購的無形資產的攤銷			290						875						572						1,696
總收入成本			183,066						174,406						306,807						358,860
毛利			53,502						80,945						90,053						188,460
運營費用：
研究和開發			37,964						41,937						79,898						84,466
銷售和營銷			55,493						76,017						100,258						137,082
一般和行政			30,924						26,380						61,895						53,078
收購的無形資產的攤銷			177						525						355						1,035
運營費用總額			124,558						144,859						242,406						275,661
營業虧損			(71,056)						(63,914)						(152,353)						(87,201)
其他費用，淨額			(4,027)						(2,182)						(5,104)						(18,928)
所得税前虧損			(75,083)						(66,096)						(157,457)						(106,129)
所得税支出（福利）			5,717						(22,675)						4,455						(32,302)
淨虧損			$	(80,800)					$	(43,421)					$	(161,912)					$	(73,827)
每股淨虧損：
基本			$	(2.93)					$	(1.60)					$	(5.88)					$	(2.72)
稀釋			$	(2.93)					$	(1.60)					$	(5.88)					$	(2.72)
每股計算中使用的股票數量：
基本			27,619						27,161						27,543						27,106
稀釋			27,619						27,161						27,543						27,106

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

4

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iRobot 公司

綜合損失合併報表

（以千計）

（未經審計）

 

			三個月已結束												六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日						2023年7月1日						2022年7月2日
淨虧損			$	(80,800)					$	(43,421)					$	(161,912)					$	(73,827)
扣除税款的其他綜合（虧損）收入：
外幣折算調整淨額			1,909						(7,360)						3,629						(11,375)
現金流套期保值的未實現淨收益，扣除税款			3,797						24,934						1,974						32,587
現金流對衝淨收益重新歸類為扣除税後的收益			(3,280)						(2,816)						(8,683)						(4,050)
綜合損失總額			$	(78,374)					$	(28,663)					$	(164,992)					$	(56,665)

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

5

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iRobot 公司

股東權益合併報表

（以千計）

（未經審計）

			普通股												額外 付費 資本												已保留 收益						累積的 其他 全面 收入（“AOCI”）						股東總數 公平
			股份						價值
截至2023年4月1日的餘額			27,594						$	276					$	263,837											$	118,303					$	13,023					$	395,439
限制性股票單位的歸屬			108						1						(1)																								—
基於股票的薪酬															8,573																								8,573
預扣股票以滿足限制性股票歸屬時的預扣税要求			(6)						—						(219)																								(219)
其他綜合收入																																	2,426						2,426
淨虧損																											(80,800)												(80,800)
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額			27,696						$	277					$	272,190											$	37,503					$	15,449					$	325,419

			普通股												額外 付費 資本												已保留 收益						累積的 其他 全面 收入（“AOCI”）						股東總數 公平
			股份						價值
截至2022年12月31日的餘額			27,423						$	274					$	257,498											$	199,415					$	18,529					$	475,716
根據員工股票計劃發行普通股			9						—						9																								9
限制性股票單位的歸屬			307						3						(3)																								—
基於股票的薪酬															16,505																								16,505
預扣股票以滿足限制性股票歸屬時的預扣税要求			(43)						—						(1,819)																								(1,819)
其他綜合損失																																	(3,080)						(3,080)
淨虧損																											(161,912)												(161,912)
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額			27,696						$	277					$	272,190											$	37,503					$	15,449					$	325,419

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

6

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iRobot 公司

股東權益合併報表

（以千計）

（未經審計）

			普通股												額外 付費 資本												已保留 收益						累積的 其他 全面 收入（“AOCI”）						股東總數 公平
			股份						價值
截至2022年4月2日的餘額			27,116						$	271					$	229,133											$	455,304					$	10,494					$	695,202
根據員工股票計劃發行普通股			61						1						2,290																								2,291
限制性股票單位的歸屬			54						—						—																								—
基於股票的薪酬															8,023																								8,023
預扣股票以滿足限制性股票歸屬時的預扣税要求			(2)						—						(77)																								(77)
其他綜合收入																																	14,758						14,758
淨虧損																											(43,421)												(43,421)
截至2022年7月2日的餘額			27,229						$	272					$	239,369											$	411,883					$	25,252					$	676,776

			普通股												額外 付費 資本												已保留 收益						累積的 其他 全面 收入（“AOCI”）						股東權益總額
			股份						價值
2022 年 1 月 1 日的餘額			27,006						$	270					$	222,653											$	485,710					$	8,090					$	716,723
根據員工股票計劃發行普通股			84						1						3,087																								3,088
限制性股票單位的歸屬			166						1						(1)																								—
基於股票的薪酬															15,231																								15,231
預扣股票以滿足限制性股票歸屬時的預扣税要求			(27)						—						(1,601)																								(1,601)
其他綜合收入																																	17,162						17,162
淨虧損																											(73,827)												(73,827)
截至2022年7月2日的餘額			27,229						$	272					$	239,369											$	411,883					$	25,252					$	676,776

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

7

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iRobot 公司

合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）

			六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日
來自經營活動的現金流：
淨虧損			$	(161,912)					$	(73,827)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
折舊和攤銷			14,843						19,715
股權投資虧損			3,152						18,814
基於股票的薪酬			16,505						15,231
遞延所得税，淨額			1,999						(35,467)
其他			(3,085)						2,844
運營資產和負債的變化——（使用）來源
應收賬款			(6,114)						70,372
庫存			109,890						(70,400)
其他資產			13,204						(31,657)
應付賬款			(44,149)						(58,520)
應計費用和其他負債			(2,444)						(43,617)
用於經營活動的淨現金			(58,111)						(186,512)
來自投資活動的現金流：
增加財產和設備			(2,514)						(4,894)
購買投資			(158)						(3,090)
投資的銷售和到期日			—						17,383
投資活動提供的（用於）淨現金			(2,672)						9,399
來自融資活動的現金流：
員工股票計劃的收益			9						3,088
與限制性股票歸屬相關的所得税預扣繳款			(1,819)						(1,601)
借款收益			—						35,000
融資活動提供的（用於）淨現金			(1,810)						36,487
匯率變動對現金和現金等價物的影響			2,598						2,578
現金和現金等價物的淨減少			(59,995)						(138,048)
期初的現金和現金等價物			117,949						201,457
期末的現金和現金等價物			$	57,954					$	63,409

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

8

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iRobot 公司

合併財務報表附註

（未經審計）

1. 業務性質

iRobot Corporation（“iRobot” 或 “公司”）設計、製造和銷售可改善生活的機器人和家居創新。該公司的家用機器人和智能家居設備產品組合採用聯網家庭的專有技術，以及清潔、測繪和導航、人機交互和物理解決方案方面的先進概念。iRobot耐用且高性能的機器人採用軟件、電子和硬件的緊密集成進行設計。公司的收入主要來自通過各種分銷渠道（包括連鎖店和其他全國性零售商）、通過公司自己的網站和應用程序、專門的電子商務網站、傳統零售商的在線分銷商以及全球增值分銷商和經銷商進行的產品銷售。

定期貸款

2023年7月24日，公司與一家貸款機構集團簽訂了信貸協議，提供一美元200.0百萬優先擔保定期貸款信貸額度（“定期貸款”）。定期貸款的總收益約為 $188.0百萬，扣除債務發行成本，將用於為其持續運營提供資金。定期貸款將於2026年7月24日到期，合併財務報表附註13中對其他條款進行了更全面的描述。

合併協議

2022年8月4日，公司與特拉華州的一家公司亞馬遜公司（“母公司” 或 “亞馬遜”）和特拉華州的一家公司、母公司（“合併子公司”）的全資子公司Martin Merger Sub, Inc. 簽訂了合併協議和計劃（“合併協議”），根據該協議和計劃，合併子公司將與公司合併（“合併”），公司倖存下來合併為母公司的全資子公司。根據合併協議的條款，在修訂之前（如本文所述），由於合併，公司的每股普通股，面值$0.01每股（“普通股”），在合併生效時間（“生效時間”）之前未償還的每股（“普通股”）（某些例外情況除外，包括公司、合併子公司、母公司或其任何各自的直接或間接全資子公司擁有的普通股，以及根據特拉華州通用公司法第262條有效要求但未撤回評估權的公司股東擁有的普通股）在生效時間，本來會自動變成已取消並轉換為接收權 $61.00現金，不含利息，需繳納適用的預扣税。

2023年7月24日，公司、母公司和合並子公司簽訂了合併協議和計劃修正案（“合併協議修正案”），該修正案修訂了合併協議（經合併協議修正案，即 “修訂後的合併協議”），除其他外，該修正案規定，在生效時間之前流通的每股普通股（修訂後的合併協議中規定的某些例外情況除外）生效時間，自動取消並轉換為接收權 $51.75現金，不含利息，需繳納適用的預扣税。除根據《合併協議修正案》作出明確修改外，合併協議仍然完全有效。公司已同意召開公司股東大會，以獲得所有已發行普通股大多數持有人的贊成票，以通過修訂後的合併協議。合併對價的調整從 $61.00到 $51.75旨在反映合併財務報表附註13所述的公司新定期貸款的產生。如果合併完成，該公司的普通股將從納斯達克股票市場有限責任公司退市，並根據1934年《證券交易法》註銷註冊。

2. 重要會計政策摘要

列報基礎和外幣折算

附帶的合併財務報表包括沖銷所有公司間餘額和交易後的iRobot及其子公司的合併財務報表。iRobot根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制了隨附的未經審計的合併財務報表。

管理層認為，對未經審計的中期合併財務報表進行的所有必要調整都是為了公允地陳述公司的財務狀況。中期業績不一定代表整個財年或未來任何時期的業績。本10-Q表中包含的信息應與公司於2023年2月14日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

9

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iRobot 公司

合併財務報表附註-（續）

公司的運營和報告採用52-53周的財政年度，截至最接近12月31日的星期六。因此，公司的財政季度在最接近每個季度第三個月最後一天的星期六結束。

流動性

隨附的未經審計的合併財務報表是在假設公司將繼續作為持續經營企業編制的，該報表考慮在正常業務過程中持續運營、資產變現和負債清償。

該公司擁有悠久的盈利運營歷史，運營現金流為正，流動性充足，在 COVID-19 疫情的第一年，隨着消費者對 iRobot 產品的需求大幅增加，流動性進一步增強。在截至2023年7月1日的六個月中，公司的收入有所下降 27.5與截至2022年7月2日的六個月相比，% 是由於零售商和分銷商的訂單減少，這主要是由於消費者信心下降以及隨之而來的支出以及市場定價競爭的加劇。收入減少導致營業虧損 $152.4百萬美元，運營現金流出額為美元58.1截至2023年7月1日的六個月中，為百萬美元。結果，該公司的現金和現金等價物已從 $ 下降117.9截至 2022 年 12 月 31 日，百萬美元至58.0截至2023年7月1日，百萬人。2023年7月24日，該公司簽訂了美元200.0百萬定期貸款。定期貸款的總收益約為 $188.0百萬，扣除債務發行成本，將用於為其持續運營提供資金。

管理層已經考慮並評估了自發布未經審計的合併財務報表之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力。管理層的評估包括在考慮到已經採取的行動的情況下編制現金流量預測。管理層考慮在其控制範圍內採取其他行動，必要時將採取這些行動，以維持正常的流動性和運營。管理層已經採取了以下行動，以提高盈利能力和運營現金流，使組織與較低的收入水平保持一致：

•2022 年 8 月，公司啟動了運營重組，旨在更好地調整其成本結構，創造短期收入和現金流，推進關鍵戰略優先事項，提高效率並提高未來的盈利能力（“2022 年 8 月重組計劃”）。作為 2022 年 8 月重組計劃的一部分，公司裁員並解僱了大約 100員工，其中代表 8佔其員工的百分比，並在進入2022年第三季度時取消了許多空缺職位。作為公司 2022 年 8 月重組計劃的後續行動，並預計 2023 年市場狀況仍將充滿挑戰，公司於 2023 年 2 月初啟動了一項新的重組計劃，並裁員了大約 85員工，其中代表 7截至2022年12月31日（“2023年2月重組計劃”），佔公司全球員工的百分比。截至 2023 年 7 月 1 日，該公司已經 1,139員工，總共減少了 233自 2021 財年末以來的員工。除了裁員外，公司還在2022財年第四季度簽署了轉租協議， 二2023財年第二季度將簽訂額外轉租協議，轉租部分總部。iRobot目前預計，其2022年8月和2023年2月的重組行動將帶來約$的淨成本節約42.02023年將達到百萬人，包括與設施整合相關的行動。iRobot的2023年運營計劃還包括縮減工作媒體和其他需求挖掘活動，對非機器人產品類別的投資有限，以及2023年將新招聘計劃降至最低。

•庫存消耗了大量現金，公司繼續謹慎管理其庫存水平。截至 2023 年 7 月 1 日，庫存餘額為 $170.6百萬，或 85天，減少了 $114.7百萬，自 2022 財年末起減少 $226.5去年同期的百萬美元。2023年，公司將繼續將其庫存管理到與當前業務運行率一致的水平。

管理層估計，此類行動加上定期貸款的收益，將足以使其能夠在這些財務報表發佈後的至少12個月內保持流動性和正常運營。儘管管理層估計，此類行動和貸款收益足以使其能夠在發佈這些財務報表後的至少12個月內維持流動性和正常運營，但由於潛在因素，包括但不限於進一步的通貨膨脹、持續的利率上升、持續的衰退狀況或對公司產品的需求持續減少，無法保證公司未來會從運營中產生足夠的現金流。如果公司未能成功增加對其產品的需求，或者宏觀經濟狀況進一步限制了消費者需求，則公司可能會繼續對收入和盈利能力產生不利影響。公司控制範圍內為維持其流動性和運營而採取的其他行動包括通過降低可取消的採購訂單的庫存供應預測來優化與合同製造商的產量，進一步減少所有業務領域的全權支出，減少工作媒體支出，以及在不進行重新招聘活動的情況下通過持續自然減員來重新調整資源。

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iRobot 公司

合併財務報表附註-（續）

合併財務報表不包括任何調整，以反映這些不確定性的結果可能對資產的可收回性和分類或負債金額和分類產生的未來影響。

最近發佈的會計準則

財務會計準則委員會不時發佈新的會計公告，這些公告自指定的生效日期起由公司通過。除非另有討論，否則公司認為，最近發佈的尚未生效的準則在通過後不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

估算值的使用

根據公認會計原則編制這些財務報表要求公司做出影響報告的資產和負債金額以及收入和支出的估算和假設。這些估算和判斷包括但不限於收入確認，包括績效義務、獨立銷售價格、可變對價和其他義務，例如銷售激勵和產品回報；信貸損失備抵金；商譽和長期資產減值；非有價股票投資的估值；產品擔保；庫存過剩和過時；意外虧損；以及所得税和相關估值補貼的會計處理。公司的估計和假設基於歷史經驗、市場參與者的公允價值考慮、預計的未來現金流、當前的經濟狀況以及公司認為在這種情況下合理的各種其他因素。實際業績和結果可能與公司的估計和假設不同。

信用損失備抵金

公司使用預期損失模型維持應收賬款的信用損失備抵金，該模型要求使用前瞻性信息來計算信用損失估算值。預期損失方法是通過考慮包括但不限於歷史收款經驗、當前客户信用評級、客户集中度、當前和未來的經濟和市場狀況以及應收賬款的年限在內的因素制定的。公司每季度審查和調整信用損失準備金。當公司確定餘額無法收回時，應收賬款餘額將從備抵中註銷。截至2023年7月1日和2022年12月31日，該公司的信貸損失準備金為美元2.7百萬和美元4.7分別是百萬。

關税退款

2022 年 3 月，美國貿易代表（“USTR”）准予該公司暫時豁免 “301 清單 3” 關税。該豁免隨後延長至2023年9月30日，使公司有權獲得約美元的退款32.0支付了數百萬美元的關税。在2022年第一季度，公司確認了美元的收益11.7百萬美元來自關税退款，以減少與2021年10月12日之後進口並在2021財年銷售的產品支付的關税相關的產品收入成本。截至2023年7月1日，該公司已收到美元31.9百萬美元的關税退款和未付的應收退款0.2百萬美元記錄在合併資產負債表上的其他流動資產中。

庫存

庫存主要包括製成品，在較小程度上包括從合同製造商那裏購買的部件。庫存按成本或可變現淨值中的較低者列報，使用標準成本法確定成本，該方法近似於在先入先出的基礎上確定的實際成本。庫存成本主要包括材料、入境運費、進口關税和其他手續費。公司根據對市場狀況的假設和對未來需求的估計，減記其庫存以估計的過時或過剩庫存。可變現淨值是估計的銷售價格減去預計的完工、處置和運輸成本。為將存貨減少到可變現淨值而進行的調整在收入成本中確認，在報告所述期間，調整幅度不大。

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iRobot 公司

合併財務報表附註-（續）

戰略投資

公司持有非有價股權證券，作為其戰略投資組合的一部分。公司將這些證券中的大多數歸類為沒有易於確定的公允價值的股票證券，並按成本減去任何減值來衡量這些投資，並根據同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化進行調整。這些投資是在不活躍的市場中使用大量無法觀察到的投入或數據進行估值的，由於沒有市場價格和固有的流動性不足，估值需要公司的判斷。公司監測非有價股票投資的減值指標，例如被投資者的財務狀況和業務預測惡化以及最近或擬議融資中的估值降低。估計的公允價值基於定量和定性因素，包括但不限於被投資方隨後的融資活動和預計的貼現現金流。公司每季度進行一次評估，以評估是否存在觸發減值的事件，並確定任何可觀察到的價格變化。在截至2023年7月1日的三個月中，公司記錄的減值費用為美元3.2百萬美元與非有價股權證券的投資有關。非有價股權投資的公允價值變動記入其他支出，淨額記入合併運營報表。截至2023年7月1日和2022年12月31日，公司沒有可隨時確定的公允價值的股票證券總額為美元12.1百萬和美元15.1分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表上的其他資產中。

重組費用

2022年8月，公司啟動了運營重組，旨在根據短期收入和現金流的產生調整其成本結構，推進關鍵戰略優先事項，提高效率並提高未來的盈利能力。作為公司2022年8月重組計劃的後續行動，並預計2023年市場狀況仍將充滿挑戰，公司於2023年2月初啟動了一項新的重組計劃，以進一步裁員約為目標 85員工，其中代表 7截至2022年12月31日，佔公司全球員工的百分比。在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，公司記錄的重組費用為美元0.6百萬和美元4.5百萬美元用於與2023年2月重組計劃相關的員工遣散費和福利費用。截至2023年7月1日，公司與這些計劃相關的未償重組負債約為美元0.7百萬，預計剩餘餘額將在2023年下半年大量支付。這些重組費用記錄在合併運營報表中。

2023年6月，作為公司減少全球辦公室佔地面積（“設施重組”）計劃的一部分，公司執行了 二分租部分總部的協議。在執行轉租協議後，公司確定存在與使用權資產以及與每個分租空間相關的財產和設備相關的減值指標。因此，公司進行了減值測試，以評估該資產組的公允價值是否低於其賬面價值。減值測試的結果表明，每個資產組的公允價值都低於其賬面價值。公司使用貼現現金流法確定每個資產組的公允價值。貼現現金流分析中使用的假設包括轉租期內的預計轉租收入和基於加權平均資本成本的貼現率。根據公司的評估結果，公司確認了減值虧損 $4.0百萬，其中 $3.0百萬美元分配給使用權資產，$1.0100萬美元撥給了財產和設備。該減值損失記入合併運營報表中的一般和管理費用項下。

每股淨虧損

每股基本虧損是使用公司已發行普通股的加權平均值計算得出的。攤薄後的每股虧損是使用公司已發行普通股的加權平均值計算得出的，包括根據庫存股法確定的股票獎勵的攤薄效應。

下表顯示了基本和攤薄後每股淨虧損的計算結果（以千計，每股金額除外）： 

			三個月已結束												六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日						2023年7月1日						2022年7月2日
淨虧損			$	(80,800)					$	(43,421)					$	(161,912)					$	(73,827)
加權平均已發行股數			27,619						27,161						27,543						27,106
每股基本虧損和攤薄後虧損			$	(2.93)					$	(1.60)					$	(5.88)					$	(2.72)

員工股票獎勵約為 1.5百萬和 1.3截至2023年7月1日和2022年7月2日的三個月，共計百萬股普通股，約為 0.9百萬和 1.0截至2023年7月1日和2022年7月2日的六個月中，攤薄後每股收益的計算中分別排除了百萬股普通股，因為它們的影響本來是反稀釋的。

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iRobot 公司

合併財務報表附註-（續）

3. 收入確認

該公司的收入主要來自消費類機器人和配件的銷售。該公司通過在線商店直接向消費者銷售產品，並通過經銷商和分銷商間接銷售產品。收入是在向客户移交承諾產品或服務的控制權後確認的，其金額反映了公司預計為換取這些產品或服務而獲得的對價。收入分配給不同的績效義務，並在扣除回報準備金和其他信貸和激勵措施後予以確認。只有在收入可能不會出現重大逆轉且認為有可能收取收入的情況下，才確認收入。向客户徵收的税款隨後匯給政府當局，不計入收入。運費和手續費被視為配送活動，在發生時計為支出。

通常，公司與客户的合同包含多種承諾的商品或服務。此類合同可能包括以下任何一項：消費類機器人、可下載的應用程序、雲服務、按需附件、未來可能的未指明軟件升級、優質客户服務和延長保修期。對於這些合同，如果承諾不同，公司將承諾單獨列為個人履約義務。如果履約義務在合同範圍內既可以區別又有區別，則被視為不同的履約義務。在確定履約義務是否符合區分標準時，公司會考慮許多因素，例如義務之間的相互關聯和相互依存程度，以及該商品或服務是否對合同中的其他商品或服務進行了重大修改或轉換。該公司的消費類機器人高度依賴嵌入式軟件並與嵌入式軟件相互關聯，沒有嵌入式軟件就無法運行。因此，消費類機器人被視為一項單一的績效義務。公司已確定，應用程序、雲服務和未來可能的未指明軟件升級是客户的一項績效義務，即增強機器人的功能和與機器人的交互（統稱為 “雲服務”）。其他服務和支持被認為是不同的，因此被視為單獨的履約義務。

公司根據其相對獨立的銷售價格（“SSP”）將收入分配給所有不同的履約義務。如果有 SSP，公司將使用可觀察到的價格來確定 SSP。當沒有可觀察到的價格時，SSP的確定反映了公司對定期單獨出售履約義務的銷售價格的最佳估計。公司在沒有可觀察到的價格的情況下估算SSP的過程考慮了多個因素，這些因素可能會有所不同，具體取決於與每項履約義務相關的事實和情況，包括市場數據或提供產品或服務的估計成本。分配給機器人的交易價格在控制權轉移的時間點確認為收入，通常是所有權和損失風險轉移以及認為可能收款的時候。分配給雲服務的交易價格延期並在雲服務的估計期限內按直線方式確認。其他服務和支持在其服務期限內得到認可。對於期限超過一年的合同，分配給截至2023年7月1日和2022年12月31日未履行的履約義務的交易價格為美元19.5百萬和美元23.2分別是百萬。

公司的產品通常提供一年或兩年的有限保修，承諾交付產品的客户符合規定。公司不將這些保證類擔保視為一項單獨的履約義務，因此，公司根據ASC 460 “擔保” 對此類擔保進行了核算。對於有權在規定期限後升級到新產品的合同，公司將這種以舊換新權視為ASC 460規定的擔保義務。總交易價格減去以舊換新權的公允價值的全部金額，剩餘的交易價格在合同中的履約義務之間分配。

對於通過其在線商店和某些經銷商和分銷商產生的直接面向消費者的銷售，公司提供有限的退貨權。公司根據客户協議中包含的具體條款和條件，或者根據歷史經驗和公司對未來回報的預期，記錄產品退貨準備金。此外，公司可能會提供其他抵免額或激勵措施，這些抵免或激勵措施在估算要確認的收入金額時被視為可變對價。在適當的情況下，這些估算會考慮相關因素，例如公司的歷史經驗、當前的合同要求、特定的已知市場事件和渠道中預測的庫存水平。總體而言，這些儲備金反映了公司的最佳估計，最終收到的實際對價金額可能與公司的估計有所不同。退貨和抵免額在銷售時估算，並在每個報告期結束時隨着更多信息的可用而更新。截至2023年7月1日，該公司的產品回報儲備金為美元17.7百萬美元以及其他積分和激勵措施70.6百萬。截至2022年12月31日，該公司的產品回報準備金為美元49.2百萬美元以及其他積分和激勵措施106.5百萬。公司定期評估其對產品回報以及其他信貸和激勵措施的估算是否充分。未來的市場狀況和產品過渡可能需要公司採取行動來改變此類計劃和相關估計。當用於估算這些儲備的變量發生變化時，或者如果實際結果與估計值有很大差異，公司就會增加或減少收入以反映其影響。在截至2023年7月1日和2022年7月2日的三個月和六個月中，與前幾個時期履行的履約義務相關的這些估計值的變化並不大。

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收入分解

下表提供了按地理區域分列的收入信息（以千計）：

			三個月已結束												六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日						2023年7月1日						2022年7月2日
美國			$	130,958					$	139,377					$	202,944					$	292,551
EMEA			50,879						55,922						97,560						121,583
日本			42,579						38,929						75,473						89,450
其他			12,152						21,123						20,883						43,736
總收入			$	236,568					$	255,351					$	396,860					$	547,320

合約餘額

下表提供了有關與客户簽訂的合同的應收賬款和合同負債的信息（以千計）：

			2023年7月1日						2022年12月31日
應收賬款，淨額			$	68,701					$	60,268
未開單應收賬款			4,210						6,569
合同負債			20,623						24,140

公司根據合同賬單時間表向客户開具發票，當對價權變為無條件時，將記錄應收賬款。未開單應收賬款是指已確認的超過開單的收入。合同負債包括與雲服務和延長保修計劃相關的遞延收入，以及產品發貨前從客户那裏收到的預付款。在截至2023年7月1日和2022年7月2日的三個月中，公司確認了美元3.8百萬和美元5.8合同負債餘額中分別為百萬美元，作為向客户轉讓產品或服務後的收入。在截至2023年7月1日和2022年7月2日的六個月中，公司確認了美元7.7百萬和美元7.6合同負債餘額中分別為百萬美元，作為向客户轉讓產品或服務後的收入。

4. 租賃

公司的租賃安排主要包括其設施的運營租賃，包括各種不可取消的租賃安排下的公司、銷售和營銷以及研發辦公室和設備。運營租約將在2030年之前的不同日期到期。該公司目前有 三其總部辦公空間的轉租協議。截至2023年7月1日，該公司的加權平均貼現率為s 4.16%，而加權平均剩餘租期 w如同 6.33年份。

租賃費用的組成部分如下（以千計）：

			三個月已結束												六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日						2023年7月1日						2022年7月2日
運營租賃成本			$	1,753					$	2,163					$	3,467					$	3,014
可變租賃成本			903						1,010						1,728						1,928
轉租收入			(280)						—						(324)						—
使用權資產減值			3,048						—						3,048						—
淨租賃成本			$	5,424					$	3,173					$	7,919					$	4,942

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與租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）：

			三個月已結束												六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日						2023年7月1日						2022年7月2日
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流			$	2,269					$	1,995					$	4,277					$	4,034
為換取租賃義務而獲得的使用權資產：
經營租賃			$	683					$	—					$	683					$	—

截至2023年7月1日，經營租賃負債和轉租付款的到期日如下（以千計）：

			經營租賃付款						轉租付款						網
2023 年的剩餘時間			$	3,040					$	(576)					$	2,464
2024			6,866						(1,123)						5,743
2025			6,086						(556)						5,530
2026			6,050						(572)						5,478
2027			5,905						(589)						5,316
此後			13,048						(1,447)						11,601
最低租賃付款總額			$	40,995					$	(4,863)					$	36,132
減去：估算利息			5,134
未來最低租賃付款的現值			$	35,861
減去：經營租賃負債的流動部分（附註7）			$	5,344
長期租賃負債			$	30,517

5. 公允價值測量

公允價值計量——循環計算

公司經常性按公允價值計量的金融資產和負債如下（以千計）：

			截至的公允價值測量 2023年7月1日
			第 1 級						第 2 級 (1)						第 3 級
資產：
貨幣市場基金			$	49,482					$	—					$	—
衍生工具（注9）			—						6,386						—
按公允價值計量的總資產			$	49,482					$	6,386					$	—
負債：
衍生工具（注9）			$	—					$	8,789					$	—
以公允價值計量的負債總額			$	—					$	8,789					$	—

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			截至的公允價值測量 2022年12月31日
			第 1 級						第 2 級 (1)						第 3 級
資產：
貨幣市場基金			$	79,005					$	—					$	—
衍生工具（注9）			—						5,619						—
按公允價值計量的總資產			$	79,005					$	5,619					$	—
負債：
衍生工具（注9）			$	—					$	13,793					$	—
以公允價值計量的負債總額			$	—					$	13,793					$	—

(1)第二級公允價值估算基於除活躍市場相同資產和負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價以外的可觀察到的投入以外的可觀察投入，或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可以由可觀測的市場數據證實的其他投入。

公允價值計量——非經常性

當事件或情況變化表明某些資產的賬面金額可能無法收回時，公司會非經常性地衡量某些資產的公允價值。在截至2023年7月1日的三個月中，在長期資產減值分析中，由於減值，對使用權資產以及財產和設備進行了非經常性計量並減記為公允價值。公允價值衡量標準是使用貼現現金流法確定的，投入不可觀察，歸類為公允價值層次結構的第三級。剩餘使用權資產以及財產和設備的公允價值為美元1.5百萬和 零，分別是。公司確認的減值費用為 $3.0百萬和美元1.0分別為百萬美元與其合併運營報表中的使用權資產以及財產和設備有關。見合併財務報表附註2， 重要會計政策摘要， 以獲取更多信息。

公司的非有價股權證券是對沒有可隨時確定的公允價值的私人控股公司的投資，這些非有價股票證券的賬面價值根據同一發行人相同或相似證券的可觀察交易或減值的價格變化重新計量為公允價值。在截至2023年7月1日的三個月中，公司記錄的減值費用為美元3.2百萬美元與非有價股權證券投資有關，記入其他支出，淨額在合併運營報表中。見合併財務報表附註2， 重要會計政策摘要， 以獲取更多信息。

6. 商譽和其他無形資產

下表彙總了截至2023年7月1日的六個月的商譽和無形資產賬面金額活動（以千計）：

			善意						無形資產
截至2022年12月31日的餘額			$	167,724					$	11,260
攤銷			—						(927)
外幣折算的影響			3,149						88
截至2023年7月1日的餘額			$	170,873					$	10,421

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7. 應計費用

應計費用包括以下各項（以千計）：

			2023年7月1日						2022年12月31日
應計保修			$	23,935					$	27,379
應計薪酬和福利			17,408						17,620
合併相關應計負債			14,328						10,895
應計回報和銷售激勵			13,287						1,312
衍生責任			7,826						7,310
經營租賃負債的流動部分			5,344						5,415
應計的製造和物流成本			4,878						970
應計銷售税和其他應付間接税			4,339						7,683
應計獎金			3,729						4,538
應計所得税			1,355						5,070
應計其他			9,278						10,767
			$	105,707					$	98,959

8. 營運資金設施

信貸額度

截至2023年7月1日，該公司的股價為美元100.0百萬美元的有擔保循環信貸額度，將於2024年9月到期。2023年1月17日，公司與美國銀行N.A. 簽訂了經修訂和重述的信貸協議（經修訂的 “信貸額度”）的第四修正案（“第四修正案”），該修正案將貸款額度從美元降低150.0百萬到美元100.0百萬並將 (1) 定期SOFR貸款的利率提高到 4.50%, (2) 基準利率貸款給 3.50% 和 (3) 未使用的承諾 3.50%。此外，第四修正案確立了循環融資機制的借款基礎等於總額的借款基礎 80符合條件的應收賬款的百分比， 50符合條件的庫存的百分比，在滿足特定條件時，最多 30符合條件的在途庫存的百分比，均受任何適用的儲備金約束。此外，第四修正案要求公司維持美元25.0美國隨時都有百萬現金，每月進行測試，取代了信貸額度下借款低於美元的要求75.02022 年 12 月 30 日為百萬 (1)，(2) 用於 十2023年第一季度連續幾天，要求信貸額度下的借款額為美元25.02023 年 12 月 29 日為百萬或更少 (1)，(2) 為 三十2023 年 1 月 17 日至 2024 年 9 月 17 日之間的連續幾天。第四修正案還將信貸額度的到期日從2023年6月30日延長至2024年9月17日，並繼續由其幾乎所有美國資產擔保。

截至2023年7月1日，該公司已經 不循環信貸額度下的未償借款，美元100.0可供借款的百萬美元。截至2023年7月1日，公司遵守了信貸額度下的契約。

結合2023年7月24日的定期貸款（如合併財務報表附註13所述），公司已終止了該信貸額度。

9. 衍生工具和套期保值活動

公司簽訂了被指定為現金流套期保值的衍生工具，以減少其在銷售中承受的外幣匯率風險敞口。這些合同的到期日曆為 三年或更少。2023年第一季度，公司終止了名義價值為美元的外幣遠期合約151.7百萬，因此淨現金支付額為美元2.5百萬美元，在合併現金流量表的經營活動所用現金中確認。先前在AOCI中記錄的金額在終止時被凍結，將在最初預測的交易發生時在收益中確認。截至2023年7月1日和2022年12月31日，公司有未償還的現金流套期保值，總名義價值為美元175.7百萬和美元362.9分別為百萬。未償合同的平均到期日為f 1.5幾年或更短。

從會計角度來看，公司還簽訂了不被指定為套期保值的經濟套期保值，以降低與短期貿易應收賬款和應付賬款相關的外匯兑換風險。這些合同的到期日通常為 十二個月或更少。截至2023年7月1日和2022年12月31日，該公司有未償還的外幣經濟套期保值，總名義價值為美元180.6百萬和美元242.0分別是百萬。

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衍生工具的公允價值如下（以千計）：

									公允價值
			分類						2023年7月1日						2022年12月31日
未被指定為對衝工具的衍生品：
外幣遠期合約			其他流動資產						$	3,323					$	4,288
外幣遠期合約			應計費用						2,871						3,249
被指定為現金流對衝的衍生品：
外幣遠期合約			其他流動資產						$	2,492					$	—
外幣遠期合約			其他資產						571						1,331
外幣遠期合約			應計費用						4,955						4,061
外幣遠期合約			長期負債						963						6,483

G與未指定為套期保值工具的衍生工具相關的收益如下（以千計）：

									三個月已結束												六個月已結束
			分類						2023年7月1日						2022年7月2日						2023年7月1日						2022年7月2日
收入中確認的收益			其他費用，淨額						$	2,077					$	4,168					$	1,266					$	6,232

下表反映了被指定為現金流對衝的衍生品的影響（以千計）：

						衍生品 OCI 中確認的收益 (1)
						三個月已結束												六個月已結束
						2023年7月1日						2022年7月2日						2023年7月1日						2022年7月2日
外幣遠期合約						$	3,797					$	33,204					$	1,974					$	43,461

(1)該金額代表即期匯率變動導致的衍生品合約公允價值的變化。

						收益已計入現金流套期保值工具的收益
						三個月已結束												六個月已結束
						2023年7月1日						2022年7月2日						2023年7月1日						2022年7月2日
						收入												收入
記錄現金流套期保值工具影響的合併運營報表						$	236,568					$	255,351					$	396,860					$	547,320
現金流對衝關係的收益：
外幣遠期合約：
從AOCI重新歸類為收益的收益金額						$	3,280					$	3,742					$	8,683					$	5,381

10. 承付款和或有開支

法律訴訟

在正常業務過程中，公司不時受到各種索賠、指控和訴訟。無法肯定地預測訴訟的結果，某些訴訟、索賠或訴訟的處理可能對我們不利，這可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。

未完成的採購訂單

截至 2023 年 7 月 1 日，該公司的未完成採購訂單總額約為 $314.1百萬。採購訂單通常與庫存購買以及正常過程中的營銷和媒體支出有關

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商業。這些未完成的採購訂單中包括 $194.0百萬美元與公司合同製造商的庫存購買有關，其中 $69.9如果不處以罰款，百萬是不可取消的。

該公司利用合同製造商來製造其產品和配件。這些合同製造商根據預測的生產計劃購買組件和製造產品，該計劃通常涵蓋24個月的滾動期。如果公司取消全部或部分訂單，或者大幅減少預測訂單，則在某些情況下，公司可能要向合同製造商支付其合同製造商購買的多餘部件的費用。在2023年第二季度，公司支付了美元3.0向其合同製造商支付此類負債的百萬美元，並記作庫存部分。

擔保和賠償義務

公司在正常業務過程中籤訂標準賠償協議。根據這些協議，公司賠償並同意向受賠償方（通常是公司的客户）因任何第三方提出的任何專利、版權、商業祕密或其他所有權侵權索賠而遭受的損失進行賠償。這些賠償協議的期限通常在協議執行後的任何時候都是永久性的。根據這些賠償協議，公司未來可能支付的最大潛在付款金額是無限的。公司從未為訴訟辯護或解決與這些賠償協議相關的索賠而產生過費用。因此，公司認為這些協議的估計公允價值微乎其微。因此，截至2023年7月1日和2022年12月31日，公司分別沒有記錄這些協議的負債。

質保

公司為大多數產品提供保修，並根據估計的保修成本設立了保修義務儲備金。準備金作為應計支出的一部分（附註7）包含在隨附的合併資產負債表中。

與應計保修相關的活動如下（以千計）：

			三個月已結束												六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日						2023年7月1日						2022年7月2日
期初餘額			$	24,618					$	30,239					$	27,379					$	32,019
規定			4,883						4,000						8,360						10,036
保修使用情況			(5,566)						(7,425)						(11,804)						(15,241)
期末餘額			$	23,935					$	26,814					$	23,935					$	26,814

合併突發事件

2022年8月4日，公司與亞馬遜公司簽訂了合併協議，但受亞馬遜同意收購該公司的條款約束。2023年7月24日，公司簽訂了合併協議修正案，該修正案修訂了合併協議。除其他外，合併的條件是大多數已發行普通股的持有人通過經修訂的合併協議，經修訂的1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改善法》（“HSR法”）規定的適用等待期到期（及其任何延長），其他反壟斷法和外國投資法規定的某些其他批准、批准或等待期到期，以及其他慣例成交條件。2022年9月19日，公司和亞馬遜分別收到了聯邦貿易委員會（“FTC”）關於聯邦貿易委員會（“FTC”）對修訂後的合併協議所設想的交易的審查提供更多信息和文件材料的請求（“第二份請求”）。第二份申請的效果是將《高鐵法》規定的等待期延長至公司和亞馬遜基本遵守第二份請求後 30 天。合併的完成仍以《高鐵法》規定的等待期到期或終止為準。

2023 年 4 月 18 日，亞馬遜將合併通知英國競爭與市場管理局（“CMA”）。2023年6月16日，CMA宣佈了一項無條件批准合併的決定。2023 年 6 月 1 日，亞馬遜向歐盟委員會通報了合併事宜。2023年7月6日，歐盟委員會將合併提交第二階段的深入審查，目前的最後期限為2023年12月13日。

在2022年10月17日的公司股東特別會議上，股東批准了合併；但是，如上所述，由於合併協議修正案，將徵求新的股東投票。與交易有關, 公司預計將產生約$的專業費用和開支27.0百萬取決於合併的完成。

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11. 所得税

公司的所得税臨時準備金是根據年度有效税率的估計值確定的。公司記錄了在變更發生的過渡期內影響估計年度有效税率的任何變化。公司還記錄了某些離散項目在發生的過渡期內的税收影響。此類離散項目包括估值補貼變更的税收影響。

在評估其遞延所得税資產的可收回性時，公司評估了所有可用的證據，包括正面和負面證據，以評估未來是否有可能產生足夠的應納税所得額來允許在每個納税司法管轄區使用現有的遞延所得税資產。對於任何超過公司很可能實現收益的金額的遞延所得税資產，公司將設立估值補貼。在截至2023年7月1日的三個月中，公司得出結論，根據其對現有正面和負面證據的評估，其某些外國遞延所得税淨資產可收回的可能性已不大，並記錄了1美元的估值補貼0.6百萬。估值補貼是一種非現金費用，它不限制公司利用其遞延所得税資產的能力，包括其利用税收損失和抵免結轉金額來抵消未來應納税所得額的能力。如果對未來應納税所得額的估計發生變化，或者如果累積損失形式的客觀負面證據不再存在，並且對未來增長預測等主觀證據給予額外重視，則可以在未來一段時間內調整被認為可變現的遞延所得税資產的金額以及相關的估值補貼。

在截至2023年7月1日的三個月中，公司記錄的所得税支出為美元5.7百萬。在截至2022年7月2日的三個月中，公司記錄的所得税優惠為美元22.7百萬。該公司的有效所得税税率為（7.6)% 和 34.3截至2023年7月1日和2022年7月2日的三個月分別為百分比。有效所得税税率的變化主要是由估值補貼對公司在美國和某些外國遞延所得税淨資產的影響所推動的。此外，該公司錄得的漲幅為$2.2在截至2023年7月1日的三個月中，有數百萬美元未確認的税收優惠。

公司記錄的所得税支出為美元4.5百萬美元和税收優惠32.3截至2023年7月1日和2022年7月2日的六個月中，分別為百萬美元。這個 $4.5截至2023年7月1日的六個月中，百萬美元的所得税支出導致有效税率為（2.8)%。這個 $32.3截至2022年7月2日的六個月中，百萬美元的所得税優惠導致有效税率為 30.4%。有效所得税税率的變化主要是由估值補貼對公司在美國和某些外國遞延所得税淨資產的影響所推動的。此外，該公司錄得的漲幅為$2.22023財年第二季度有數百萬美元未確認的税收優惠。

12. 行業細分市場、地理信息和重要客户

該公司的運作是 一運營部門。公司的消費類機器人通過各種分銷渠道向消費者提供，包括連鎖店和其他全國性零售商、公司自己的網站和應用程序、專門的電子商務網站、傳統零售商的在線分銷商以及全球增值分銷商和經銷商。

重要客户

在截至2023年7月1日和2022年7月2日的三個月中，公司產生了 40.3% 和 27.1分別佔其一家零售商總收入的百分比。集中度的提高主要是由於某些訂單的時機以及其他客户收入的總體下降。

在截至2023年7月1日和2022年7月2日的六個月中，公司產生了 48.4% 和 26.8分別佔其一家零售商總收入的百分比。集中度提高是由於截至2023年7月1日的六個月收入下降。

13. 後續事件

定期貸款

2023年7月24日，公司作為借款人、每家貸款人不時與凱雷集團的子公司TCG Senior Funding L.L.C. 作為行政代理人和抵押品代理人簽訂了信貸協議（“信貸協議”），規定了$200.0百萬優先擔保定期貸款信貸額度。定期貸款的總收益約為 $188.0百萬，扣除債務發行成本。定期貸款將於2026年7月24日到期。

根據公司的選擇，定期貸款的年利率等於 (i) 基於定期SOFR的利率加上信貸利差調整加上 9.00% 點差或 (ii) 基於基準利率的利率加上利率調整加上 8.00% 點差。上述每個選項中都包含有 2.5PIK利息的百分比，這增加了定期貸款的本金，可以按季度或在到期日支付。如果償還、預付或加速全部或任何部分定期貸款，公司必須向貸款人額外支付一筆款項，即根據信貸協議的規定，定期貸款的最低擔保回報率介於本金的1.30倍至1.75倍之間。

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iRobot 公司

合併財務報表附註-（續）

信貸協議規定在某些情況下必須預付借款，包括非正常過程資產出售和產生其他債務，但慣例例外情況除外。此外，如果亞馬遜根據修訂後的合併協議向公司支付終止費（或代替此類終止費的金額），則最高為 $35.0此類終止費（或代替此類終止費的金額）中的百萬美元將立即用於償還定期貸款，最高為 $40.0根據公司的選擇，此類終止費（或代替此類終止費的金額）中的百萬美元將用於在上述還款的同時償還定期貸款，或者用於未來償還定期貸款，但公司使用此類金額購買庫存的權利有限。如果合併沒有發生，也沒有向公司支付終止費，則公司可能需要存入美元25.0百萬（加上為代替解僱費而收到的任何結算金額，超過 $35.0在未支付此類終止費後收到的百萬美元）存入替代賬户，公司可以選擇將其用於償還定期貸款，或者留出來用於未來償還定期貸款，但公司使用此類金額購買庫存的權利有限。

定期貸款下的債務由公司及其位於美國和英國的某些子公司擔保。公司還必須促使某些其他子公司在收盤後為定期貸款下的債務提供擔保。此外，定期貸款下的債務由公司幾乎所有有形和無形財產以及某些子公司股權的擔保人和質押的第一優先留置權擔保，在每種情況下，抵押品都受某些例外、限制和排除在抵押品之外的限制。

信貸協議包含慣常的肯定和否定契約以及慣常的違約事件。此外，信貸協議包含一項財務契約，規定公司不允許其在每個財政月最後一天測試的合併核心資產（包括現金、應收賬款和庫存）低於美元250.0百萬美元，在與支付或不支付修訂後的合併協議規定的任何終止費（或代替此類終止費的費用）以及合併的發生或不發生有關的某些觸發因素時，該金額可能會增加或減少。

合併協議

2022年8月4日，公司簽訂了合併協議，根據該協議，Merger Sub將與公司合併併入公司，公司作為母公司的全資子公司在合併後倖存下來。根據合併協議的條款，在合併協議修訂之前（如本文所述），由於合併，在生效時間之前發行的每股普通股（某些例外情況除外），包括公司、合併子公司、母公司或其任何各自的直接或間接全資子公司擁有的普通股股份，以及根據本節有效要求但未撤回評估權的公司股東擁有的普通股《通用公司法》第 262 條特拉華州）將在生效時自動被取消並轉換為獲得 $ 的權利61.00現金，不含利息，需繳納適用的預扣税。

2023年7月24日，公司、母公司和合並子公司簽訂了合併協議修正案，該修正案修訂了合併協議，除其他外，該修正案規定，在生效時間之前發行的每股普通股（修訂後的合併協議中規定的某些例外情況除外）將在生效時自動被取消並轉換為獲得美元的權利51.75現金，不含利息，需繳納適用的預扣税。除根據《合併協議修正案》作出明確修改外，合併協議仍然完全有效。公司已同意召開公司股東大會，以獲得所有已發行普通股大多數持有人的贊成票，以通過修訂後的合併協議。合併對價的調整從 $61.00到 $51.75旨在反映本附註13中所述的公司新定期貸款的產生。如果合併完成，該公司的普通股將從納斯達克股票市場有限責任公司退市，並根據1934年《證券交易法》註銷註冊。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本節中包含的信息來自我們的合併財務報表，應與本10-Q表季度報告其他地方包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。這份10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述，並受這些條款創建的 “安全港” 的約束。特別是，這份10-Q表季度報告中包含的不是歷史事實的陳述，包括但不限於關於我們即將被亞馬遜收購、對合並時機的預期、新產品銷售、產品開發和供應、滿足消費者需求的能力、潛在市場的擴張、我們產品的差異化因素、我們的消費機器人、我們的競爭、我們的戰略、我們的市場地位、我們產品的市場接受度、收入確認、我們的利潤，增長我們的收入、收入構成、我們的收入成本、出貨量、平均銷售價格、促銷活動和關税的影響、收回關税退款申請的時機和能力、運營費用、銷售和營銷費用、一般和管理費用、研發費用和補償成本、我們的信用證和信用證便利、緩解供應鏈挑戰的努力、流動性和成本控制措施的影響，以及與之相關的重組費用和成本節約金額這樣活動，構成前瞻性陳述，是根據這些安全港條款作出的。一些前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，例如 “相信”、“期望”、“可能”、“應該”、“可以”、“尋求”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期” 或其他類似術語以及此類術語的負面形式。前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定性，這可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果存在重大差異。我們敦促您考慮本10-Q表季度報告和第1部分 “第1A項” 中 “風險因素” 標題下更詳細地討論的風險和不確定性。風險因素” 見我們截至2023年4月1日的10-Q表季度報告和 “項目1A”。風險因素” 見我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告，用於評估我們的前瞻性陳述。我們沒有計劃更新我們的前瞻性陳述以反映本報告發布之日之後的事件或情況。我們提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發表之日。

概述

iRobot 是一家全球領先的消費類機器人公司，致力於設計和製造機器人，讓人們能夠做更多的事情。憑藉超過30年的人工智能（“AI”）和先進的機器人經驗，我們專注於建造有思想的機器人並開發智能家居創新，以幫助改善全球數百萬人的生活。iRobot的家庭機器人和智能家居設備產品組合採用互聯家庭的專有技術以及清潔、測繪和導航、人機交互和物理解決方案方面的先進概念。利用該產品組合，我們計劃增加新功能並擴大我們的產品範圍，以幫助消費者讓他們的房屋更易於維護、更高效、更安全、更健康的居住場所。

截至2023年7月1日，我們有1,139名全職員工。自 1990 年成立以來，我們通過軟件、電子和硬件的緊密集成，積累了設計、製造、銷售和支持耐用、高性能和具有成本效益的機器人所必需的專業知識。繼2002年推出Roomba機器人吸塵器之後，我們在全球已售出超過5000萬台消費類機器人，成為全球市場領先的消費類機器人創新者，在全球多個主要地理區域都佔有重要地位。我們的核心技術是可重複使用的構建塊，我們可以對其進行調整和擴展，以創建下一代機器人平臺。我們認為，這種方法可以加快上市時間，同時降低與產品開發相關的成本、時間和其他風險。我們的 Genius Home Intelligence 平臺的演變版 iRobot OS 增強了這些功能。iRobot OS 的軟件智能為我們的聯網機器人地板護理產品組合提供了支持，實現了更多的新功能和周到的數字體驗，從而提高了整體清潔性能、個性化和控制。通過利用我們在人工智能、家居理解和機器視覺技術方面的豐富專業知識和持續投資，iRobot OS 讓消費者能夠更好地控制機器人的工作地點、時間和方式，輕鬆與其他智能家居設備集成，提供深思熟慮的建議以進一步增強清潔體驗，以及跨多個 iRobot 機器人共享和傳輸家庭知識的能力。我們相信，iRobot OS 的功能將支持我們的長期願景，即建立一個更大的生態系統，涵蓋更廣泛的相鄰機器人和智能家居類別。我們相信，我們在機器人設計、工程和智能家居技術方面的豐富專業知識以及對理解和滿足消費者需求的有針對性的關注，使我們能夠很好地擴大我們的總潛在市場，並利用更廣泛的機器人和智能家居類別的預期增長。

為了繼續在全球範圍內擴展我們的業務並在競爭激烈的市場中提高我們的盈利能力，我們在戰略的每個關鍵要素上繼續取得進展：創新、獲取、保持和增長。2022 年 9 月，我們在美國、日本和歐洲、中東和非洲地區推出了 Roomba Combo j7+，這是一款可以吸塵和拖地的先進地板清潔機器人，並在全球範圍內進行了深思熟慮的 iRobot 操作系統更新。此外，我們還繼續擴大互聯客户羣，保持了總體較高的客户滿意度和產品利用率，並推進了旨在增加現有客户收入的關鍵商業活動，尤其是通過我們的直接面向消費者的渠道。在2023年第二季度，

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選擇使用我們的數字通信的聯網客户增長到1,860萬，比2022年第二季度增長了18％。

截至2023年7月1日的六個月中，我們的總收入為3.969億美元，較截至2022年7月2日的六個月的5.473億美元收入下降了27.5％。從地理上看，國內收入下降了8,960萬美元，下降了30.6％，國際收入下降了6,090萬美元，下降了23.9％。2023年上半年的收入受到零售商和分銷商訂單減少的影響，這主要是由於消費者信心下降和由此產生的支出以及市場定價競爭的加劇。為了應對自2022年第三季度以來充滿挑戰的市場狀況，我們啟動了各種成本削減計劃。2022年8月，我們啟動了運營重組，旨在更好地調整我們的成本結構，使其與短期收入和現金流產生相適應，推進關鍵戰略優先事項，提高效率並提高未來的盈利能力。作為 2022 年 8 月重組的一部分，我們裁員並解僱了大約 100 名員工，佔我們員工的 8%，並在 2022 年第三季度取消了一些空缺職位。作為2022年8月運營重組的後續行動，並預計2023年市場狀況仍將充滿挑戰，我們在2023年2月初啟動了一項新的重組計劃，裁員了約85名員工，截至2022年12月31日，佔我們全球員工的7％。截至2023年7月1日，我們有1,139名員工，自2021財年末以來共裁員233人。除了裁員外，我們還在2022財年第四季度簽署了轉租協議，並在2023財年第二季度簽署了另外兩份轉租協議，以轉租部分總部。我們目前預計，2022年8月和2023年2月的重組行動將在2023年帶來約4,200萬美元的淨成本節約，其中包括與設施整合相關的行動。我們的2023年運營計劃還包括縮減工作媒體和其他需求挖掘活動、對非機器人產品類別的有限投資以及2023年最低限度的新招聘計劃。自2023年10月1日起，我們從中國進口到美國的Roomba產品將再次適用第301條清單3的25％關税。我們的2023年運營計劃包括恢復第301條清單3關税後的有限關税成本，因為我們已經擴大了在馬來西亞的產量，預計從2023年第四季度開始，我們的大部分美國產量都在馬來西亞生產，因此這些關税的風險將受到限制。在2023年期間，我們將繼續謹慎管理庫存，使其達到與當前業務運行率一致的水平。截至2023年7月1日，我們的庫存餘額為1.706億美元，比2022財年末減少1.147億美元，比去年同期減少2.265億美元。

定期貸款

2023年7月24日，我們與一個貸款機構集團簽訂了信貸協議，提供2億美元的優先擔保定期貸款信貸額度。扣除債務發行成本後，定期貸款的總收益約為1.88億美元，將用於為我們的持續運營提供資金。定期貸款將於2026年7月24日到期，其他條款將在我們的合併財務報表附註13中詳細描述。

合併協議

2022年8月4日，我們簽訂了合併協議，根據該協議，Merger Sub將與我們合併，我們作為母公司的全資子公司在合併後倖存下來。根據合併協議的條款，在合併協議修訂之前（如本文所述），由於合併，在生效時間之前發行的每股普通股（某些例外情況除外），包括我們、合併子公司、母公司或其任何各自的直接或間接全資子公司擁有的普通股，以及根據第 262 條有效要求但未撤回評估權的股東擁有的普通股特拉華州通用公司法）將在生效時間自動取消並轉換為獲得61.00美元現金的權利，不含利息，並需繳納適用的預扣税。

2023年7月24日，我們，母公司和合並子公司，簽訂了合併協議修正案，該修正案修訂了合併協議，除其他外，規定在生效時間之前未償還的每股普通股（修訂後的合併協議中規定的某些例外情況除外）將在生效時自動被取消並轉換為獲得51.75美元現金的權利，不含利息並繳納適用的預扣税。除根據《合併協議修正案》作出明確修改外，合併協議仍然完全有效。我們已同意召開一次股東大會，以獲得所有已發行普通股大多數持有人的贊成票，以通過修訂後的合併協議。將合併對價從61.00美元調整為51.75美元，旨在反映本10-Q表格中定義和描述的新定期貸款的產生。如果合併完成，我們的普通股將從納斯達克股票市場有限責任公司退市，並根據1934年《證券交易法》註銷註冊。

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關鍵財務指標和非公認會計準則財務指標

除了根據公認會計原則在合併財務報表中列報的指標外，我們還使用以下關鍵指標，包括非公認會計準則財務指標，來評估和分析我們的核心經營業績和趨勢，並制定短期和長期運營計劃。與根據美國公認會計原則計算的以下非公認會計準則指標最直接可比的財務指標是毛利、毛利率、營業虧損和營業利潤率。在截至2023年7月1日和2022年7月2日的三個月中，我們的毛利分別為5,350萬美元和8,090萬美元，毛利率為22.6％和31.7％，營業虧損（7,110萬美元和6,390萬美元），營業利潤率分別為（30.0）％和（25.0）％。在截至2023年7月1日和2022年7月2日的六個月中，我們的毛利分別為9,010萬美元和1.885億美元，毛利率為22.7％和34.4％，營業虧損（1.524億美元和8,720萬美元），營業利潤率分別為（38.4）％和（15.9）％。與截至2022年7月2日的三個月和六個月相比，截至2023年7月1日的三個月和六個月的關鍵指標摘要如下：

			三個月已結束												六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日						2023年7月1日						2022年7月2日
			（以千美元計，平均總銷售價格除外）
			（未經審計）
總收入			$	236,568					$	255,351					$	396,860					$	547,320
非公認會計準則毛利			$	54,882					$	82,888					$	92,813					$	183,476
非公認會計準則毛利率			23.2		%				32.5		%				23.4		%				33.5		%
非公認會計準則營業虧損			$	(50,485)					$	(53,300)					$	(112,709)					$	(71,816)
非公認會計準則營業利潤率			(21.3)		%				(20.9)		%				(28.4)		%				(13.1)		%
機器人總出貨量（以千計）			831						865						1,266						1,839
機器人單元的平均總銷售價格			$	347					$	331					$	366					$	332

我們的非公認會計準則財務指標反映了基於以下項目的調整。不應將這些非公認會計準則財務指標視為替代或優於根據公認會計原則計算的財務指標，應仔細評估根據公認會計原則計算的財務業績以及下文提供的這些業績對賬。

收購的無形資產的攤銷：收購的無形資產的攤銷包括無形資產的攤銷，包括已完成的技術、客户關係和重新獲得的與業務合併相關的分銷權，以及與我們過去的收購相關的任何與無形資產相關的非現金減值費用。我們與收購相關的無形資產的攤銷費用規模不一致，並且受到收購時機和估值的重大影響。

合併、收購和資產剝離（收入）淨支出： 淨合併、收購和資產剝離（收入）支出主要由交易費、專業費用以及與合併、收購和剝離（包括與合併相關的合併）直接相關的過渡和整合成本組成。它還包括業務合併調整，包括衡量期結束後的調整。

股票薪酬：股票薪酬是與股票獎勵相關的非現金費用。

關税退款：我們的 “301 清單 3 關税豁免” 已於 2022 年 3 月恢復，從 2021 年 10 月 12 日起暫時取消了對我們從中國進口的 Roomba 產品的關税，直到 2022 年 12 月 31 日。這項臨時豁免隨後延長至2023年9月30日，使我們有權獲得自2021年10月12日以來先前支付的所有相關關税的退款。我們將2022財年支出的關税成本退款排除在我們的2022年非公認會計準則指標之外，因為與過去產生的關税成本相關的關税退款對我們本期收益沒有影響。

知識產權訴訟費用，淨額：知識產權訴訟費用，淨額涉及對專利、商標、版權和虛假廣告侵權行為提起訴訟，或者反對或抗辯與知識產權相關的當事方間訴訟所產生的法律費用。因這些侵權行為而產生的任何和解付款或收益均包含在費用中或扣除。

重組及其他：重組費用與與重新調整資源、提高運營生產率和效率或改善成本結構以支持我們的戰略相關的一次性行動有關。此類行動並不能反映正在進行的運營，包括主要與遣散費、某些專業費用、成本相關的成本

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與設施、倉庫和任何其他租賃財產的整合有關，以及與戰略舉措或業務狀況變化相關的資源調整直接相關的其他非經常性費用。

戰略投資的收益/虧損：戰略投資的收益/虧損包括公允價值調整、出售這些投資的已實現收益和虧損以及這些投資的減值虧損。

所得税調整：所得税調整包括非公認會計準則調整的税收影響，使用每次調整的適當法定税率計算。我們重新評估了根據非公認會計準則盈利能力記錄的任何估值補貼的必要性，並消除了美國司法管轄區記錄的估值補貼的影響。我們還排除某些税收項目，包括股票薪酬意外收入/短缺的影響，這些項目不能反映本期收益產生的所得税支出。

我們將這些項目排除在非公認會計準則指標之外，以便於評估我們當前的經營業績並與過去的經營業績進行比較。這些項目的規模或時間可能有很大差異，不一定反映預期的未來運營活動。此外，我們認為，提供這些非公認會計準則指標可以讓投資者更容易地看到我們的經營業績，與同行公司相比，這種看法可能更容易。

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下表按公認會計原則和非公認會計準則核對了截至2023年7月1日和2022年7月2日的三個月和六個月的毛利、營業虧損、淨虧損和每股淨虧損：

			三個月已結束												六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日						2023年7月1日						2022年7月2日
			（以千計，每股金額除外）
GAAP 毛利			$	53,502					$	80,945					$	90,053					$	188,460
收購的無形資產的攤銷			290						875						572						1,696
基於股票的薪酬			801						585						1,387						1,026
關税退款			—						—						—						(11,727)
合併、收購和資產剝離淨支出			289						—						610						—
重組和其他			—						483						191						4,021
非公認會計準則毛利			$	54,882					$	82,888					$	92,813					$	183,476
GAAP 毛利率			22.6		%				31.7		%				22.7		%				34.4		%
非公認會計準則毛利率			23.2		%				32.5		%				23.4		%				33.5		%
GAAP 營業虧損			$	(71,056)					$	(63,914)					$	(152,353)					$	(87,201)
收購的無形資產的攤銷			467						1,400						927						2,731
基於股票的薪酬			8,573						8,023						16,505						15,231
關税退款			—						—						—						(11,727)
合併、收購和資產剝離淨支出			7,253						171						14,037						280
知識產權訴訟費用，淨額			—			*			435						91			*#			3,922
重組和其他			4,278						585						8,084						4,948
非公認會計準則營業虧損			$	(50,485)					$	(53,300)					$	(112,709)					$	(71,816)
GAAP 營業利潤率			(30.0)		%				(25.0)		%				(38.4)		%				(15.9)		%
非公認會計準則營業利潤率			(21.3)		%				(20.9)		%				(28.4)		%				(13.1)		%
GAAP 淨虧損			$	(80,800)					$	(43,421)					$	(161,912)					$	(73,827)
收購的無形資產的攤銷			467						1,400						927						2,731
基於股票的薪酬			8,573						8,023						16,505						15,231
關税退款			—						—						—						(11,727)
合併、收購和資產剝離淨支出			7,253						171						14,037						280
知識產權訴訟費用，淨額			—			*			435						91			*#			3,922
重組和其他			4,278						585						8,084						4,948
戰略投資損失			3,152						1,979						3,152						18,814
所得税影響			17,744						21,350						33,992						12,165
非公認會計準則淨虧損			$	(39,333)					$	(9,478)					$	(85,124)					$	(27,463)
GAAP 攤薄後每股淨虧損			$	(2.93)					$	(1.60)					$	(5.88)					$	(2.72)
非公認會計準則調整的攤薄效應			1.51						1.25						2.79						1.71
非公認會計準則攤薄後每股淨虧損			$	(1.42)					$	(0.35)					$	(3.09)					$	(1.01)
* 從截至2023年7月1日的三個月開始，我們不再將知識產權訴訟費用排除在非公認會計準則績效指標之外。
# 反映截至2023年4月1日的三個月內淨記錄的知識產權訴訟費用。

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關鍵會計政策與估計

我們的合併財務報表根據美國公認會計原則編制。這些合併財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、收入、支出和相關披露金額的估計和假設。我們的估計和假設基於歷史經驗和其他各種因素，我們認為這些因素在當時情況下是合理的。實際結果和結果可能與我們的估計和假設不同。

我們在2023年2月14日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第7項中描述了受編制合併財務報表時使用的估計和假設影響最大的關鍵會計政策。我們會持續評估用於編制合併財務報表的關鍵會計政策。這些重要的會計政策和估計沒有重大變化。

運營結果概述

下表列出了我們的經營業績佔收入的百分比：

			三個月已結束												六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日						2023年7月1日						2022年7月2日
收入			100.0		%				100.0		%				100.0		%				100.0		%
收入成本：
產品收入成本			77.3						68.0						77.2						65.3
收購的無形資產的攤銷			0.1						0.3						0.1						0.3
總收入成本			77.4						68.3						77.3						65.6
毛利			22.6						31.7						22.7						34.4
運營費用：
研究和開發			16.0						16.4						20.1						15.4
銷售和營銷			23.4						29.8						25.3						25.0
一般和行政			13.1						10.3						15.6						9.7
收購的無形資產的攤銷			0.1						0.2						0.1						0.2
運營費用總額			52.6						56.7						61.1						50.3
營業虧損			(30.0)						(25.0)						(38.4)						(15.9)
其他費用，淨額			(1.7)						(0.9)						(1.3)						(3.5)
所得税前虧損			(31.7)						(25.9)						(39.7)						(19.4)
所得税支出（福利）			2.5						(8.9)						1.1						(5.9)
淨虧損			(34.2)		%				(17.0)		%				(40.8)		%				(13.5)		%

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截至2023年7月1日和2022年7月2日的三個月和六個月的比較

收入

			三個月已結束																								六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日						美元 改變						百分比 改變						2023年7月1日						2022年7月2日						美元 改變						百分比 改變
			（千美元）																								（千美元）
收入			$	236,568					$	255,351					$	(18,783)					(7.4)		%				$	396,860					$	547,320					$	(150,460)					(27.5)		%

截至2023年7月1日的三個月中，收入從截至2022年7月2日的三個月的2.554億美元下降了1,880萬美元至2.366億美元，下降了7.4％。從地理上看，在截至2023年7月1日的三個月中，國內收入減少了840萬美元，下降了6.0％，國際收入減少了1,040萬美元，下降了8.9％，這反映了歐洲、中東和非洲地區下降了9.0％，但日本的9.4％增長部分抵消了這一點。2023 年第二季度收入下降的主要原因是市場競爭加劇，需要額外的促銷活動和定價調整。收入下降還反映了截至2023年7月1日的三個月機器人總出貨量下降了3.9％，但與截至2022年7月2日的三個月相比，平均銷售總價上漲了4.8％，抵消了這一點。

截至2023年7月1日的六個月中，收入從截至2022年7月2日的六個月的5.473億美元下降了1.505億美元，至3.969億美元，下降了27.5％。從地理上看，在截至2023年7月1日的六個月中，國內收入減少了8,960萬美元，下降了30.6％，國際收入減少了6,090萬美元，下降了23.9％，這反映了歐洲、中東和非洲地區下降了19.8％，日本下降了15.6％。收入下降還反映了截至2023年7月1日的六個月機器人總出貨量下降了31.2％，但與截至2022年7月2日的六個月相比，總平均銷售價格上漲了10.2％，抵消了這一點。2023年上半年收入和機器人出貨量的下降受到零售商和分銷商訂單減少的影響，這主要是由於消費者信心下降和由此產生的支出以及市場定價競爭的加劇。

產品收入成本

			三個月已結束																								六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日						美元 改變						百分比 改變						2023年7月1日						2022年7月2日						美元 改變						百分比 改變
			（千美元）																								（千美元）
產品收入成本			$	182,776					$	173,531					$	9,245					5.3		%				$	306,235					$	357,164					$	(50,929)					(14.3)		%
佔收入的百分比			77.3		%				68.0		%																77.2		%				65.3		%

在截至2023年7月1日的三個月中，產品收入成本增至1.828億美元，而截至2022年7月2日的三個月為1.735億美元。增長的主要原因是產品成本上漲，這與我們的高級機器人銷售組合增加有關，以及隨着我們繼續專注於減少多餘庫存，我們現有庫存的返工成本更高，以完成訂單。

在截至2023年7月1日的六個月中，產品收入成本降至3.062億美元，而截至2022年7月2日的六個月為3.572億美元。成本下降的主要原因是收入下降了27.5％，但由於我們繼續專注於減少庫存，我們為履行訂單而產生的現有庫存返工成本增加、與合同製造商相關的額外費用（包括過剩材料），以及截至2022年7月2日的六個月中，與2021財年費用的產品收入成本相關的1170萬美元收益所抵消。

毛利

			三個月已結束																								六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日						美元 改變						百分比 改變						2023年7月1日						2022年7月2日						美元 改變						百分比 改變
			（千美元）																								（千美元）
毛利			$	53,502					$	80,945					$	(27,443)					(33.9)		%				$	90,053					$	188,460					$	(98,407)					(52.2)		%
毛利率			22.6		%				31.7		%																22.7		%				34.4		%

在截至2023年7月1日的三個月中，毛利率降至22.6％，而截至2022年7月2日的三個月中，毛利率為31.7％。毛利率下降了9.1個百分點，這得益於促銷和定價活動的持續增加，由於我們繼續專注於減少庫存，我們為履行訂單而產生的現有庫存返工成本增加，以及在截至2023年7月1日的三個月中與合同製造商相關的額外費用。我們預計毛利率為

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在2023財年的剩餘時間裏，通過提高固定成本的槓桿率以及較低的物流成本帶來的好處，我們在2023財年的剩餘時間裏有所改善，因為我們能夠以更高的到岸成本上交去年購買的大量庫存。儘管我們已經採取了廣泛的行動，通過過去幾個季度實施的大量產品成本優化、製造和供應鏈計劃來推動毛利率的提高，但我們實現可持續毛利率提高的能力將在很大程度上取決於我們推動收入增長的能力。

截至2023年7月1日的六個月中，毛利率降至22.7％，而截至2022年7月2日的六個月中，毛利率為34.4％。毛利率下降了11.7個百分點，這得益於促銷和定價活動的持續增加，由於我們繼續專注於減少庫存，降低固定成本的槓桿率，以及2022年第一季度從關税退款中獲得的1170萬美元確認收益，我們完成訂單的現有庫存返工成本增加。由於重組活動，產品成本的提高和海運成本的降低，以及人員相關成本的降低，部分抵消了這一下降。

研究和開發

			三個月已結束																								六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日						美元 改變						百分比 改變						2023年7月1日						2022年7月2日						美元 改變						百分比 改變
			（千美元）																								（千美元）
研究和開發			$	37,964					$	41,937					$	(3,973)					(9.5)		%				$	79,898					$	84,466					$	(4,568)					(5.4)		%
佔收入的百分比			16.0		%				16.4		%																20.1		%				15.4		%

截至2023年7月1日的三個月，研發費用從截至2022年7月2日的三個月的4190萬美元（佔收入的16.4％）減少了400萬美元，佔收入的9.5％，至3,800萬美元（佔收入的16.0％）。減少的主要原因是與員工人數減少相關的人員相關成本減少了350萬美元，短期激勵性薪酬成本減少了110萬美元，以及與計劃相關的成本減少了110萬美元。與待定合併相關的120萬美元留存獎金的增加略微抵消了這一下降。

截至2023年7月1日的六個月中，研發費用從截至2022年7月2日的六個月的8,450萬美元（佔收入的15.4％）減少了460萬美元，下降了5.4％，至7,990萬美元（佔收入的20.1％）。減少的主要原因是與員工人數減少相關的人員相關費用減少了660萬美元，與計劃相關的費用減少了140萬美元。在截至2023年7月1日的六個月中，與待定合併相關的留存獎金增加了180萬美元，以及與重組活動相關的70萬美元離職相關成本，抵消了這一減少。

銷售和營銷

			三個月已結束																								六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日						美元 改變						百分比 改變						2023年7月1日						2022年7月2日						美元 改變						百分比 改變
			（千美元）																								（千美元）
銷售和營銷			$	55,493					$	76,017					$	(20,524)					(27.0)		%				$	100,258					$	137,082					$	(36,824)					(26.9)		%
佔收入的百分比			23.4		%				29.8		%																25.3		%				25.0		%

截至2023年7月1日的三個月，銷售和營銷費用從截至2022年7月2日的三個月的7,600萬美元（佔收入的29.8％）減少了2,050萬美元，佔收入的27.0％，至5,550萬美元（佔收入的23.4％）。減少的主要原因是縮減了工作媒體和其他需求挖掘活動，總額約為1,380萬美元，以及與員工人數減少相關的人員相關成本減少了570萬美元。

截至2023年7月1日的六個月中，銷售和營銷費用從截至2022年7月2日的六個月的1.371億美元（佔收入的25.0％）減少了3,680萬美元，下降了26.9％，至1.003億美元（佔收入的25.3％）。減少的主要原因是縮減了工作媒體和其他需求挖掘活動，總額約為2580萬美元，以及與員工人數減少相關的人員相關成本減少了960萬美元。

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一般和行政

			三個月已結束																								六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日						美元 改變						百分比 改變						2023年7月1日						2022年7月2日						美元 改變						百分比 改變
			（千美元）																								（千美元）
一般和行政			$	30,924					$	26,380					$	4,544					17.2		%				$	61,895					$	53,078					$	8,817					16.6		%
佔收入的百分比			13.1		%				10.3		%																15.6		%				9.7		%

在截至2023年7月1日的三個月中，一般和管理費用從截至2022年7月2日的三個月的2640萬美元（佔收入的10.3％）增加了450萬美元，佔收入的17.2％，達到3,090萬美元（佔收入的13.1％）。如我們的合併報表附註2所述，這一增長主要是由合併相關的成本（包括留存獎金和律師費）增加了500萬美元，以及與設施重組相關的440萬美元重組費用。在截至2023年7月1日的三個月中，與信貸損失備抵相關的190萬美元減少、與員工人數減少相關的150萬美元以及短期激勵性薪酬成本減少80萬美元，部分抵消了這一增長。

截至2023年7月1日的六個月中，一般和管理費用從截至2022年7月2日的六個月的5,310萬美元（佔收入的9.7％）的5,310萬美元（佔收入的9.7％）增加了880萬美元，增長了16.6％。如我們的合併報表附註2所述，這一增長主要是由合併相關的成本（包括留存獎金和律師費）增加了1,020萬美元，以及與設施重組相關的440萬美元重組費用。在截至2023年7月1日的六個月中，知識產權訴訟費用減少了240萬美元，與員工人數減少相關的人員相關費用減少了200萬美元，以及與信貸損失備抵相關的190萬美元，部分抵消了這一增長。

收購的無形資產的攤銷

			三個月已結束																								六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日						美元 改變						百分比 改變						2023年7月1日						2022年7月2日						美元 改變						百分比 改變
			（千美元）																								（千美元）
收入成本			$	290					$	875					$	(585)					(66.9)		%				$	572					$	1,696					$	(1,124)					(66.3)		%
運營費用			177						525						(348)						(66.3)		%				355						1,035						(680)						(65.7)		%
攤銷費用總額			$	467					$	1,400					$	(933)					(66.6)		%				$	927					$	2,731					$	(1,804)					(66.1)		%
佔收入的百分比			0.2		%				0.5		%																0.2		%				0.5		%

與截至2022年7月2日的三個月和六個月相比，截至2023年7月1日的三個月和六個月中，收購的無形資產的攤銷有所減少，這主要與2022年第三季度減值的收購無形資產有關，導致截至2023年7月1日的三個月和六個月的攤銷費用減少。

其他費用，淨額

			三個月已結束																								六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日						美元 改變						百分比 改變						2023年7月1日						2022年7月2日						美元 改變						百分比 改變
			（千美元）																								（千美元）
其他費用，淨額			$	(4,027)					$	(2,182)					$	(1,845)					84.6		%				$	(5,104)					$	(18,928)					$	13,824					(73.0)		%
佔收入的百分比			(1.7)		%				(0.9)		%																(1.3)		%				(3.5)		%

在截至2023年7月1日和2022年7月2日的三個月和六個月中，其他支出淨額主要是由戰略投資虧損推動的。其他支出，淨額包括利息收入、利息支出、外幣收益（虧損）以及戰略投資的收益（虧損）。我們預計，由於簽訂了定期貸款，利息支出將從2023年第三季度開始大幅增加，其中包括按季度支付的利息以及可以按季度或在到期日支付的PIK利息。

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所得税支出（福利）

			三個月已結束																								六個月已結束
			2023年7月1日						2022年7月2日						美元 改變						百分比 改變						2023年7月1日						2022年7月2日						美元 改變						百分比 改變
			（千美元）																								（千美元）
所得税支出（福利）			$	5,717					$	(22,675)					$	28,392					(125.2)		%				$	4,455					$	(32,302)					$	36,757					(113.8)		%
有效所得税税率			(7.6)		%				34.3		%																(2.8)		%				30.4		%

在截至2023年7月1日和2022年7月2日的三個月中，我們分別記錄了570萬美元的所得税支出和2,270萬美元的所得税優惠。截至2023年7月1日的三個月中，所得税支出導致的有效所得税税率為 (7.6)%。截至2022年7月2日的三個月中，2,270萬美元的所得税優惠使有效所得税税率為34.3％。在截至2023年7月1日的三個月中，有效所得税税率包括估值補貼對我們的美國和某些外國遞延所得税淨資產的影響。此外，在截至2023年7月1日的三個月中，我們記錄的未確認税收優惠增加了220萬美元。

在截至2023年7月1日和2022年7月2日的六個月中，我們分別記錄了450萬美元的所得税支出和3,230萬美元的所得税優惠。截至2023年7月1日的六個月中，所得税支出導致的有效所得税税率為 (2.8)%。截至2022年7月2日的六個月中，3,230萬美元的所得税優惠使有效所得税税率為30.4％。在截至2023年7月1日的六個月中，有效所得税税率包括估值補貼對我們的美國和某些外國遞延所得税淨資產的影響。此外，我們在2023財年第二季度記錄的未確認税收優惠增加了220萬美元。

流動性和資本資源

截至2023年7月1日，我們的現金及現金等價物為5,800萬美元，在將於2024年9月到期的1億美元有擔保循環信貸額度下，我們沒有未償借款。截至2023年7月1日，我們的營運資金（即我們的流動資產總額減去流動負債總額）為9160萬美元，而截至2022年12月31日為2.321億美元。截至2023年7月1日，我們的外國子公司持有的現金及現金等價物總額為1,620萬美元。截至 2023 年 7 月 1 日，我們的外國子公司的未分配收益仍將永久性地再投資於美國境外。

2023年7月24日，我們與一個貸款機構集團簽訂了信貸協議，提供2億美元的優先擔保定期貸款信貸額度。扣除債務發行成本後，定期貸款的總收益約為1.88億美元，將用於為其持續運營提供資金。定期貸款將於2026年7月24日到期，其他條款將在我們的合併財務報表附註13中詳細描述。在簽訂定期貸款的同時，我們終止了現有的1億美元有擔保循環信貸額度。我們相信，我們現有的現金餘額、預期的未來運營現金流和定期貸款將足以滿足我們至少未來12個月的營運資金和資本支出需求。更多詳細討論見下文。

2022年8月4日，我們與亞馬遜和Merger Sub簽訂了合併協議，規定亞馬遜收購iRobot。2023 年 7 月 24 日，我們簽訂了《合併協議修正案》，該修正案修訂了合併協議。根據合併協議修正案的條款，我們、亞馬遜和Merger Sub已同意將亞馬遜為合併中每股普通股支付的合併對價從每股61.00美元現金（不含利息）降至每股51.75美元，不含利息。根據修訂後的合併協議的條款，我們已經同意了各種契約和協議，其中包括在合併協議執行和合並完成之間在正常業務過程中開展業務的協議。除某些有限的例外情況外，未經亞馬遜同意，我們不得采取某些行動，包括 (i) 收購企業和處置重要資產，(ii) 支出超過規定門檻；(iii) 產生超過規定門檻的額外債務，(iv) 發行額外證券，或 (v) 回購我們的已發行普通股。我們認為，這些限制不會妨礙我們滿足持續的運營成本、營運資金需求或資本支出要求。

我們通過合同製造商和第三方物流提供商製造和分銷我們的產品。我們認為，這種方法為我們提供了資本投資相對較低的優勢，在安排生產和管理庫存水平方面具有很大的靈活性。通過租賃我們的辦公設施，我們還可以最大限度地減少擴建所需的現金，並且只定期投資租賃權改善，其中一部分通常由這些設施的房東償還。因此，我們的資本支出通常僅限於機械和工具、租賃權改進、商業應用程序軟件以及計算機和設備。在截至2023年7月1日和2022年7月2日的六個月中，我們在資本支出上分別花費了250萬美元和490萬美元。

我們向分銷商和零售客户交付消費品的策略使我們能夠靈活地直接從華南和馬來西亞的合同製造商向客户提供集裝箱運輸，或者允許我們的分銷商和某些零售客户在國內擁有產品。

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因此，我們的庫存包括運往第三方物流提供商的貨物，用於配送分銷商、零售和直接面向消費者的銷售。我們的合同製造商還負責採購和儲備生產我們產品所需的組件，他們通常會在成品發貨時向我們開具發票。

用於經營活動的現金

截至2023年7月1日的六個月中，用於經營活動的淨現金為5,810萬美元，其中主要組成部分是我們1.619億美元的淨虧損，但被營運資金和非現金費用變動產生的7,040萬美元現金流入所抵消。營運資金的變化是由庫存淨現金流入1.099億美元推動的，部分被應付賬款淨現金流出4,410萬美元和應收賬款610萬美元的淨現金流出所抵消。在2023年期間，我們將繼續謹慎管理庫存，使其達到與當前業務運行率一致的水平。截至2023年7月1日，我們的庫存餘額為1.706億美元，比2022財年末減少了1.147億美元。

用於投資活動的現金

截至2023年7月1日的六個月中，用於投資活動的淨現金為270萬美元，主要與購買新產品的機械和工具有關。

用於融資活動的現金

截至2023年7月1日的六個月中，用於融資活動的淨現金為180萬美元，主要與歸屬限制性股票後支付的180萬美元有關，我們保留了42,155股股票以支付員工的預扣税。

營運資金設施

信貸額度

截至2023年7月1日，我們有1億美元的有擔保循環信貸額度，將於2024年9月到期。2023年1月17日，我們與美國銀行N.A. 簽訂了信貸額度第四修正案，該修正案將信貸額度從1.5億美元減少到1.000億美元，並將（1）定期SOFR貸款的利率提高到4.50％，（2）基準利率貸款提高到3.50％，（3）未使用承諾的利率提高到3.50％。此外，第四修正案為循環貸款確定的借款基礎等於符合條件的應收賬款的80％，符合條件的庫存的50％，在滿足某些條件後，最高為符合條件的在途庫存的30％，所有這些都受任何適用的儲備金的約束。此外，第四修正案要求我們在美國始終保持2,500萬美元的現金，每月進行測試，並取代了信貸額度下的借款在2022年12月30日低於7500萬美元（1）和（2）在2023年第一季度連續十天的要求，改為要求信貸額度下的借款在2023年12月29日為2,500萬美元或更少（1），（2）2023 年 1 月 17 日至 2024 年 9 月 17 日之間連續三十天。第四修正案還將信貸額度的到期日從2023年6月30日延長至2024年9月17日，並繼續由我們幾乎所有的美國資產擔保。

截至2023年7月1日，我們在循環信貸額度下沒有未償還的借款，有1億美元可供借款。截至2023年7月1日，我們遵守了信貸額度下的契約。

在2023年7月24日簽訂定期貸款的同時，我們終止了該信貸額度。

信用額度

截至2023年7月1日，我們與北卡羅來納州美國銀行簽訂了無抵押信用證額度，可用於為總額不超過500萬美元的信用證提供資金。截至2023年7月1日，我們在北卡羅來納州美國銀行的信用證額度和其他信用額度下有40萬美元的未償信用證。在2023年7月24日簽訂定期貸款的同時，我們終止了該信用額度。

我們與瑞穗銀行有限公司簽訂了無抵押擔保信貸額度，可用於支付總額不超過2.5億日元的進口税。截至2023年7月1日，我們在擔保信貸額度下沒有未償餘額。

流動性

我們有着悠久的盈利經營、正的運營現金流和充足的流動性，在 COVID-19 疫情的第一年，隨着消費者對我們產品的需求大幅增加，這些流動性得到了進一步加強。在截至2023年7月1日的六個月中，我們的收入比截至2022年7月2日的六個月下降了27.5％，這要歸因於零售商和分銷商的訂單減少，這主要是由於消費者信心下降以及隨之而來的支出以及市場定價競爭的加劇。在截至2023年7月1日的六個月中，收入減少導致營業虧損1.524億美元，運營現金流出5,810萬美元。因此，我們的現金及現金等價物已從截至2022年12月31日的1.179億美元下降到截至2023年7月1日的5,800萬美元。2023 年 7 月 24 日，我們簽訂了 200.0 美元

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百萬融資融資。扣除債務發行成本後，定期貸款的總收益約為1.88億美元，將用於為我們的持續運營提供資金。

我們已經考慮並評估了自發布未經審計的合併財務報表之日起一年內繼續經營的能力。我們的評估包括在考慮已經採取的行動的情況下編制現金流預測。我們考慮了在我們控制範圍內的其他行動，如有必要，我們將採取這些行動，以維持正常的流動性和運營。我們已經採取了以下行動，以提高盈利能力和運營現金流，使組織與較低的收入水平保持一致：

•2022年8月，我們啟動了運營重組，旨在更好地調整我們的成本結構，使其與短期收入和現金流產生相適應，推進關鍵戰略優先事項，提高效率並提高未來的盈利能力。作為 2022 年 8 月重組計劃的一部分，我們裁員並解僱了大約 100 名員工，佔我們員工的 8%，並在 2022 年第三季度取消了一些空缺職位。作為2022年8月重組計劃的後續行動，並預計2023年市場狀況仍將充滿挑戰，我們在2023年2月初啟動了一項新的重組計劃，裁員了約85名員工，截至2022年12月31日，佔我們全球員工的7％。截至2023年7月1日，我們有1,139名員工，自2021財年末以來共裁員233人。除了裁員外，我們還在2022財年第四季度簽署了轉租協議，並在2023財年第二季度簽署了另外兩份轉租協議，以轉租部分總部。我們目前預計，2022年8月和2023年2月的重組行動將在2023年帶來約4,200萬美元的淨成本節約，其中包括與設施整合相關的行動。除了裁員外，我們的2023年運營計劃還包括縮減工作媒體和其他需求挖掘活動，對非機器人產品類別的投資有限，以及2023年將新招聘計劃降至最低。

•庫存消耗了大量現金，我們將繼續謹慎管理庫存水平。截至2023年7月1日，庫存餘額為1.706億美元，即85天，比2022財年末減少1.147億美元，比去年同期減少2.265億美元。2023年，我們將繼續將庫存管理到與當前業務運行率保持一致的水平。

我們認為，此類行動，加上定期貸款的收益，以及我們現有的現金餘額、預期的未來運營現金流和定期貸款，將足以使我們能夠在這些財務報表發佈後的至少12個月內保持流動性和正常運營。儘管我們估計，此類行動和貸款收益足以使我們能夠在發佈這些財務報表後的至少12個月內保持流動性和正常運營，但由於潛在因素，包括但不限於進一步的通貨膨脹、持續的利率上升、持續的衰退狀況或對我們產品的需求持續減少，無法保證我們將從運營中產生足夠的未來現金流。如果我們未能成功增加對產品的需求，或者如果宏觀經濟狀況進一步限制了消費者需求，我們可能會繼續對收入和盈利能力產生不利影響。為維持流動性和運營，我們控制範圍內的其他行動包括通過降低可取消的採購訂單的庫存供應預測來優化我們與合同製造商的產量，進一步減少所有業務領域的全權支出，減少工作媒體支出，以及在不進行重新招聘活動的情況下通過持續自然減員來重新調整資源。

合同義務

我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中，在 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——合同義務” 標題下列出了我們的合同義務和承諾的披露。我們的主要承諾通常包括信貸額度下的債務、辦公空間租賃、與庫存相關的購買義務和最低合同義務。其他義務主要包括訂閲服務。2023年7月24日，我們與一個貸款機構集團簽訂了信貸協議，提供2億美元的優先擔保定期貸款信貸額度。定期貸款將於2026年7月24日到期。除了按季度支付的利息外，定期貸款還包括PIK利息，這增加了定期貸款的本金，可以按季度或在到期日支付。

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截至 2023 年 7 月 1 日，我們未完成的採購訂單總額約為3.141億美元。採購訂單通常與庫存購買以及正常業務過程中的營銷和媒體支出有關。這些未完成的採購訂單中包括與我們的合同製造商的庫存採購相關的1.94億美元，其中6,990萬美元不可取消而不會受到罰款。

我們使用合同製造商來製造我們的產品和配件。這些合同製造商根據預測的生產計劃購買組件和製造產品，該計劃通常涵蓋24個月的滾動期。如果我們取消全部或部分訂單，或者大幅減少預測訂單，在某些情況下，我們可能會向合同製造商支付合同製造商購買的多餘組件的費用。在2023年第二季度，我們向合同製造商支付了300萬美元的此類負債，並記為庫存組成部分。

最近通過的會計公告

有關最近通過的會計公告的討論，請參閲我們的合併財務報表附註2。

最近發佈的會計公告

有關最近發佈的會計公告的討論，請參閲我們的合併財務報表附註2。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

匯率敏感度

我們的國際收入和支出以多種貨幣計價，包括英鎊、加元、中國人民幣、歐元、日元和瑞士法郎。因此，我們面臨與國外業務收入和運營支出相關的匯率不利變動的影響。其他貨幣的任何波動對我們的國際收入的直接影響都微乎其微。

除了以外幣開展的國際業務外，我們還有以美元計價的國際收入。隨着美元兑其他貨幣的走強或貶值，我們的國際分銷商可能會受到影響，這可能會影響他們的盈利能力以及我們維持國際消費品當前定價水平的能力。

我們會定期監測非美元收入和支出的預測以及非美元貨幣資產和負債餘額水平，以確定是否應採取任何行動，包括可能簽訂外幣合約，以最大限度地減少匯率波動對我們經營業績的影響。我們會定期簽訂遠期外匯合約，以對衝外幣波動。出於會計目的，這些合約可能被指定為現金流套期保值，也可能不被指定為現金流套期保值。我們使用現金流套期保值主要是為了減少外匯匯率變動對歐元和日元銷售的影響。這些合同的到期日通常為1.5年或更短。截至2023年7月1日和2022年12月31日，我們有未償還的現金流套期保值，總名義價值分別為1.757億美元和3.629億美元。

從會計角度來看，我們還簽訂了不被指定為套期保值的經濟套期保值，以減少或消除通常與短期貿易應收賬款和應付賬款相關的外匯匯率變動的影響。這些合同的到期日為十二個月或更短。截至2023年7月1日和2022年12月31日，我們有未償還的經濟套期保值，總名義價值分別為1.806億美元和2.420億美元。

2023年7月1日，假設所有其他變量都保持不變，如果美元貶值或走強10％，我們的外幣合約的公允市場價值將增加或減少約2,270萬美元。

第 4 項。控制和程序

我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的，可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 (i) 在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告；(ii) 積累並傳達給管理層，包括我們的首長酌情執行官兼首席財務官，以便及時討論必要的披露問題。我們認為，控制系統，無論設計和運行得多麼出色，都無法絕對保證控制系統的目標得到實現，任何控制評估都無法絕對保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。

在本報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

在正常業務過程中，我們不時受到各種索賠、指控和訴訟。無法肯定地預測訴訟的結果，某些訴訟、索賠或訴訟的處理可能對我們不利，這可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。見 注意事項 10 請參閲我們的合併財務報表，以描述我們的某些法律程序。

第 1A 項。風險因素

我們在瞬息萬變的環境中運營，涉及許多風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響，其中一些風險是我們無法控制的。除了本報告中列出的其他信息外，第一部分 “第1A項” 還討論了我們認為對你來説最重要的風險和不確定性。風險因素” 見我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前不知道的其他風險和不確定性，我們目前認為這些風險和不確定性並不重要，或者與我們行業或整個業務中其他公司面臨的風險和不確定性相似，也可能損害我們的業務運營。除下文所述外，我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中描述的風險因素沒有重大變化，並補充了我們在截至2023年4月1日的季度10-Q表季度報告中描述的風險因素：

合併、合併懸而未決或我們未能完成合並可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和股價產生重大不利影響。

2022年8月4日，我們與亞馬遜和Merger Sub簽訂了合併協議，規定亞馬遜收購iRobot。2023 年 7 月 24 日，我們簽訂了《合併協議修正案》，該修正案對合並協議進行了修訂。根據合併協議修正案的條款，我們、亞馬遜和Merger Sub已同意將亞馬遜為合併中每股普通股支付的合併對價從每股61.00美元現金（不含利息）降至每股51.75美元，不含利息。合併的完成需要滿足各種條件，包括 (1) 我們普通股已發行股份的大多數持有人通過修訂後的合併協議，(2) (i)《高鐵法》規定的適用等待期到期或終止，或者與司法部反壟斷司或聯邦貿易委員會達成的不完成合並的任何自願協議的到期或終止；(ii) 到期、終止或獲得某些特定外國規定的適用等待期或許可（如適用）反壟斷法和外國投資法，（3）沒有任何法律限制、禁止、將合併定為非法或以其他方式禁止合併，（4）另一方陳述和保證的準確性，但須遵守修訂後的合併協議中規定的某些重要標準，（5）在所有重大方面遵守另一方在修訂後的合併協議下的義務，以及（6）沒有重大不利影響（定義見經修訂的合併協議）) 截至截止日期仍在繼續。

在合併完成之前的時期，由於合併的宣佈或懸而未決對我們的業務關係、財務狀況、經營業績和業務的影響，我們的業務面臨某些固有的風險，包括：

•市場上的不確定性或競爭力，這可能導致現有和潛在客户、零售商和分銷商從他人那裏購買產品，或者減少、推遲或取消向我們購買；例如，在2022年11月初，收入排名前五的客户之一通知我們，計劃立即停止購買我們的產品，我們認為這是即將進行的合併的直接結果。在與該客户討論後，該客户計劃在 2023 年底之前購買我們的產品；

•市場對用户數據處理的負面情緒以及對我們的產品、服務或政策可能發生變更的擔憂所造成的不確定性；

•中斷我們的業務和運營，包括轉移管理層的注意力和資源；

•由於合併的不確定性，無法吸引和留住關鍵人員，我們目前的員工有可能分散注意力，從而導致他們的生產率下降；

•在合併完成之前無法尋求其他商業機會或改變我們的業務，以及對我們開展業務的能力的其他限制；

•在合併待決期間，我們無法徵求其他收購提案；

•與修訂後的合併協議和合並有關的成本、費用、支出和收費金額；以及

•其他超出我們控制範圍的事態發展，包括但不限於可能影響合併時機或成功的國內或全球經濟狀況的變化。

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由於多種因素，合併可能會延遲，最終可能無法完成，包括：

•未能獲得我們股東對修訂後的合併協議的批准；

•聯邦貿易委員會可能採取的執法行動，這可能會推遲或阻止合併；

•2023年7月6日，歐盟委員會啟動了對合並的第二階段調查，目前的最後期限為2023年12月13日，由於各種原因，可能會延長；

•未能獲得各政府實體的監管批准（或對此類批准施加任何條件、限制或限制），或對第三方的此類監管批准提出質疑；

•未來潛在的股東訴訟以及其他法律和監管程序，這可能會延遲或阻止合併；以及

•未能滿足完成合並的其他條件，包括可能對我們的業務產生重大不利影響，使亞馬遜無法完成合並。

如果合併沒有完成，我們的業務和股東將面臨額外的風險，包括：

•如果我們普通股的當前市場價格反映了合併將完成的假設，那麼如果合併未完成，我們的普通股價格可能會下跌；

•投資者的信心可能會下降，股東可能會對我們提起訴訟，與現有和潛在客户、分銷商、零售商、服務提供商、投資者、貸款機構和其他商業夥伴的關係可能會受到不利影響，我們可能無法留住關鍵人員，盈利能力可能會因與懸而未決的合併相關的成本而受到不利影響；

•如果修訂後的合併協議在某些情況下終止，包括我們提出更高的提案，或者亞馬遜因為董事會撤回其支持合併的建議而終止，則要求我們支付5,600萬美元的終止費；

•由於與懸而未決的合併相關的市場不確定性或競爭力，我們可能無法恢復與任何客户、零售商或分銷商的業務，包括我們在 2022 年 11 月初失去收入排名前五的客户之一，據信這是由即將進行的合併造成的，以及這些力量對我們吸引潛在客户能力的潛在負面影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和股價產生不利影響合併未發生的事件已完成；

•如果我們根據修訂後的合併協議收到終止費，則根據信貸協議，我們可能需要向貸款人支付該終止費的全部或部分金額，如果未支付給貸款人，則由於信貸協議對此類資金施加了額外限制，我們可能無法在需要時使用此類額外資金；

•如果根據修訂後的合併協議，我們沒有收到終止費，並且合併尚未完成，則根據信貸協議，我們可能需要將其部分現金儲存在受控賬户中，用於貸款人，並且由於信貸協議對此類資金施加了額外限制，我們可能無法在需要時使用此類資金；以及

•如果我們沒有根據修訂後的合併協議收到終止費，並且合併尚未完成，則遵守信貸協議下的最低核心資產契約所需的最低核心資產可能會暫時或永久增加，我們可能無法維持對此類契約的遵守。

即使成功完成，合併也會給我們的股東帶來一定的風險，包括：

•根據經修訂的合併協議支付的現金金額是固定的，不會根據我們的業務、資產、負債、前景、財務狀況或經營業績的變化進行調整，也不會根據普通股的市場價格、分析師的估計或與普通股相關的預測發生任何變化進行調整；

•就美國聯邦所得税而言，根據修訂後的合併協議，被視為美國持有人的股東應納税，根據修訂後的合併協議獲得的每股全現金合併對價；以及

•事實上，如果合併完成，我們的股東將放棄實現我們作為獨立公司成功執行當前戰略的潛在長期價值的機會。

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在修訂後的合併協議生效期間，我們的業務活動受到限制。

雖然修訂後的合併協議已經生效，但我們通常必須按照與過去的慣例保持一致的正常運作方式開展業務，並且在未經亞馬遜事先同意的情況下，不得采取某些行動，不得不合理地拒絕、附帶條件或拖延。除其他外，這些限制包括對我們修改組織文件、收購其他業務和資產、處置資產、進行投資、回購、重新分類或發行證券、貸款、支付股息、承擔債務、進行資本支出、簽訂、修改或終止某些合同、更改會計政策或程序、啟動或解決某些訴訟、更改税收分類和選舉或採取與知識產權有關的某些行動的能力的某些限制。這些限制可能會阻止我們尋求戰略商機，也無法對我們的業務採取行動，包括有效應對競爭壓力和行業發展，我們可能認為這些行動是有利的，因此可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大和不利影響。

第 5 項。其他信息

(c) 在截至2023年7月1日的三個月中，我們的董事或高級管理人員（定義見1934年《證券交易法》第16a-1（f）條） 採用, 終止或修改了第10b5-1條的交易安排或非規則10b5-1的交易安排（這些術語的定義見S-K法規第408項）。

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第 6 項。展品

 

展覽索引

展覽 數字						描述
31.1*						根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條進行認證
31.2*						根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條進行認證
32.1**						根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 節進行認證
101.SCH*						內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL*						內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB*						內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE*						內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
101.DEF*						內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
104*						封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，附錄 101.* 中包含適用的分類擴展信息）

 __________________________

*			隨函提交
**			隨函提供

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

			iRobot 公司
日期：2023 年 8 月 8 日			來自：			/s/Julie Zeiler
						朱莉·齊勒
						執行副總裁兼首席財務官（首席財務官）

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