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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One) | | | | | | | | |
☑ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者 | | | | | | | | |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
從 ___________ 到 ___________ 的過渡期。
委員會檔案編號: 001-34811
Ameresco, Inc.
(註冊人的確切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
特拉華 | | 04-3512838 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
斯彭街 111 號, 410 套房 弗雷明漢, 馬薩諸塞 | | 01701 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(508) 661-2200
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的交易所名稱 |
A類普通股,面值每股0.0001美元 | AMRC | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☑沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☑沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。(勾選一個): | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 ☑ | 加速文件管理器 o | 非加速過濾器 o | 規模較小的申報公司☐ |
新興成長型公司☐ | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o |
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐沒有 ☑
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。 | | | | | |
班級 | 截至2023年7月28日的已發行股份 |
A類普通股,每股面值0.0001美元 | 34,200,760 |
B 類普通股,每股面值 0.0001 美元 | 18,000,000 |
| |
目錄 | | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分-財務信息 | |
第 1 項。簡明合併財務報表 | |
截至2023年6月30日(未經審計)和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 1 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併收益表(未經審計) | 3 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併綜合收益表(未經審計) | 4 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的可贖回非控股權益和股東權益變動簡明合併報表(未經審計) | 5 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表(未經審計) | 7 |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 9 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 28 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
第 4 項。控制和程序 | 38 |
| |
第二部分-其他信息 | |
第 1 項。法律訴訟 | 38 |
第 1A 項。風險因素 | 38 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 38 |
第 5 項。其他信息 | 38 |
第 6 項。展品 | 40 |
簽名 | | 41 |
| | |
第一部分-財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
AMERESCO, INC.
簡明的合併資產負債表
(以千計,股票和每股金額除外) | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (未經審計) | | |
資產 | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 (1) | $ | 48,999 | | | $ | 115,534 | |
限制性現金 (1) | 39,137 | | | 20,782 | |
減去美元備抵後的應收賬款903和 $911,分別地 (1) | 123,361 | | | 174,009 | |
應收賬款預留金,淨額 | 37,803 | | | 38,057 | |
超過賬單的成本和預計收益 (1) | 575,113 | | | 576,363 | |
庫存,淨額 | 14,127 | | | 14,218 | |
預付費用和其他流動資產 (1) | 58,874 | | | 38,617 | |
應收所得税 | 7,497 | | | 7,746 | |
項目開發成本,淨值 | 16,956 | | | 16,025 | |
流動資產總額 (1) | 921,867 | | | 1,001,351 | |
聯邦 ESPC 應收賬款 | 499,250 | | | 509,507 | |
財產和設備,淨額 (1) | 16,888 | | | 15,707 | |
能源資產,淨值 (1) | 1,417,690 | | | 1,181,525 | |
遞延所得税資產,淨額 | 3,594 | | | 3,045 | |
商譽,淨額 | 77,846 | | | 70,633 | |
無形資產,淨額 | 8,142 | | | 4,693 | |
經營租賃資產 (1) | 38,833 | | | 38,224 | |
限制性現金,非流動部分 (1) | 13,677 | | | 13,572 | |
其他資產 (1) | 43,223 | | | 38,564 | |
總資產 (1) | $ | 3,041,010 | | | $ | 2,876,821 | |
負債、可贖回的非控股權益和股東權益 |
流動負債: | | | |
長期債務和融資租賃負債的流動部分 (1) | $ | 332,999 | | | $ | 331,479 | |
應付賬款 (1) | 290,284 | | | 349,126 | |
應計費用和其他流動負債 (1) | 81,008 | | | 89,166 | |
經營租賃負債的流動部分 (1) | 5,935 | | | 5,829 | |
超過成本和預計收益的賬單 | 40,459 | | | 34,796 | |
應繳所得税 | 1,564 | | | 1,672 | |
流動負債總額 (1) | 752,249 | | | 812,068 | |
長期債務和融資租賃負債,扣除流動部分、未攤銷折扣和債務發行成本 (1) | 784,266 | | | 568,635 | |
聯邦 ESPC 負債 | 464,566 | | | 478,497 | |
遞延所得税負債,淨額 | 7,971 | | | 9,181 | |
遞延補助金收入 | 7,319 | | | 7,590 | |
扣除流動部分的長期經營租賃負債 (1) | 32,487 | | | 31,703 | |
其他負債 (1) | 70,175 | | | 49,493 | |
承付款和或有開支(注10) | | | |
可贖回的非控股權益,淨額 | 47,994 | | | 46,623 | |
(1) 包括截至2023年6月30日和2022年12月31日合併可變權益實體(“VIE”)的限制性資產,為美元275,589和 $213,913,分別是。包括截至2023年6月30日和2022年12月31日合併VIE的無追索權負債,金額為美元153,715和 $50,729,分別是。參見注釋 13。
AMERESCO, INC.
簡明的合併資產負債表
(以千計,股票和每股金額除外)(續) | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (未經審計) | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.0001面值, 5,000,000授權股份, 不截至2023年6月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票 | $ | — | | | $ | — | |
A 類普通股,$0.0001面值, 500,000,000授權股份, 36,302,405已發行的股票和 34,200,610截至2023年6月30日的已發行股份, 36,050,157已發行的股票和 33,948,362截至2022年12月31日的已發行股票 | 3 | | | 3 | |
B 類普通股,$0.0001面值, 144,000,000授權股份, 18,000,000截至2023年6月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票 | 2 | | | 2 | |
額外的實收資本 | 317,228 | | | 306,314 | |
留存收益 | 540,964 | | | 533,549 | |
累計其他綜合虧損,淨額 | (2,884) | | | (4,051) | |
庫存股,按成本計算, 2,101,795截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票 | (11,788) | | | (11,788) | |
扣除非控股權益前的股東權益 | 843,525 | | | 824,029 | |
非控股權益 | 30,458 | | | 49,002 | |
股東權益總額 | 873,983 | | | 873,031 | |
總負債、可贖回的非控股權益和股東權益 | $ | 3,041,010 | | | $ | 2,876,821 | |
參見簡明合併財務報表附註。
AMERESCO, INC.
簡明合併收益表
(以千計,股票和每股金額除外)(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 327,074 | | | $ | 577,397 | | | $ | 598,116 | | | $ | 1,051,399 | |
收入成本 | 268,425 | | | 496,094 | | | 489,519 | | | 901,718 | |
毛利 | 58,649 | | | 81,303 | | | 108,597 | | | 149,681 | |
來自未合併實體的收益 | 380 | | | 352 | | | 830 | | | 989 | |
銷售、一般和管理費用 | 41,413 | | | 38,601 | | | 82,714 | | | 78,930 | |
營業收入 | 17,616 | | | 43,054 | | | 26,713 | | | 71,740 | |
其他費用,淨額 | 9,198 | | | 5,249 | | | 17,241 | | | 12,330 | |
所得税前收入 | 8,418 | | | 37,805 | | | 9,472 | | | 59,410 | |
所得税準備金(福利) | 5 | | | 4,932 | | | (498) | | | 7,239 | |
淨收入 | 8,413 | | | 32,873 | | | 9,970 | | | 52,171 | |
歸屬於非控股權益和可贖回的非控股權益的淨收益 | (2,045) | | | (657) | | | (2,500) | | | (2,571) | |
歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 6,368 | | | $ | 32,216 | | | $ | 7,470 | | | $ | 49,600 | |
| | | | | | | |
歸屬於普通股股東的每股淨收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.12 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.96 | |
稀釋 | $ | 0.12 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.93 | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | |
基本 | 52,127 | | | 51,818 | | | 52,045 | | | 51,781 | |
稀釋 | 53,211 | | | 53,173 | | | 53,232 | | | 53,407 | |
參見簡明合併財務報表附註。
AMERESCO, INC.
綜合收益的簡明合併報表
(以千計)(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 8,413 | | | $ | 32,873 | |
其他綜合收益(虧損): | | | |
利率套期保值產生的未實現收益,扣除税款 | 820 | | | 1,565 | |
外幣折算調整 | 943 | | | (2,030) | |
其他綜合收益(虧損)總額 | 1,763 | | | (465) | |
綜合收入 | 10,176 | | | 32,408 | |
歸屬於非控股權益和可贖回的非控股權益的綜合收益: | | | |
淨收入 | (2,045) | | | (657) | |
外幣折算調整 | (2) | | | — | |
歸屬於非控股權益和可贖回的非控股權益的綜合收益 | (2,047) | | | (657) | |
歸屬於普通股股東的綜合收益 | $ | 8,129 | | | $ | 31,751 | |
| | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
淨收入 | 9,970 | | | 52,171 | |
其他綜合收入: | | | |
利率套期保值產生的未實現(虧損)收益,扣除税款 | (48) | | | 4,276 | |
外幣折算調整 | 1,226 | | | (1,963) | |
其他綜合收益總額 | 1,178 | | | 2,313 | |
綜合收入 | 11,148 | | | 54,484 | |
歸屬於非控股權益和可贖回的非控股權益的綜合收益: | | | |
淨收入 | (2,500) | | | (2,571) | |
外幣折算調整 | (10) | | | — | |
歸屬於非控股權益和可贖回的非控股權益的綜合收益 | (2,510) | | | (2,571) | |
歸屬於普通股股東的綜合收益 | $ | 8,638 | | | $ | 51,913 | |
參見簡明合併財務報表附註。
AMERESCO, INC.
可贖回的非控股權益和股東權益變動的簡明合併報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
(以千計,股票金額除外)(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可贖回的非控股權益 | | A 類普通股 | | B 類普通股 | | 額外的實收資本 | | | | 累計其他綜合虧損 | | 國庫股 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | 留存收益 | | | 股份 | | 金額 | | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | $ | 47,438 | | | 33,808,964 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 289,459 | | | $ | 456,089 | | | $ | (3,889) | | | 2,101,795 | | | $ | (11,788) | | | $ | 6,335 | | | $ | 736,211 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權 | — | | | 7,933 | | | — | | | — | | | — | | | 158 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 158 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,675 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,675 | |
員工股票購買計劃 | — | | | 16,996 | | | — | | | — | | | — | | | 948 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率套期保值的未實現收益,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,565 | | | — | | | — | | | — | | | 1,565 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,030) | | | — | | | — | | | — | | | (2,030) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對可贖回的非控股權益的分配 | (204) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
税收股權融資費的增加 | 27 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
來自非控股權益的出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,851 | | | 8,851 | |
淨收入 | 657 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,216 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,216 | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | $ | 47,918 | | | 33,833,893 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 294,240 | | | $ | 488,278 | | | $ | (4,354) | | | 2,101,795 | | | $ | (11,788) | | | $ | 15,186 | | | $ | 781,567 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | 46,700 | | | 34,030,362 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 310,726 | | | $ | 534,624 | | | $ | (4,645) | | | 2,101,795 | | | $ | (11,788) | | | $ | 65,850 | | | $ | 894,772 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權 | — | | | 134,600 | | | — | | | — | | | — | | | 1,523 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,523 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,962 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,962 | |
員工股票購買計劃 | — | | | 24,833 | | | — | | | — | | | — | | | 1,017 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,017 | |
限制性股票單位已發佈 | — | | | 10,815 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利率套期保值的未實現收益,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 820 | | | — | | | — | | | — | | | 820 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 941 | | | — | | | — | | | 2 | | | 943 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對可贖回的非控股權益的分配 | (157) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
税收股權融資費的增加 | 28 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
來自非控股權益的出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 812 | | | 812 | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36,828) | | | (36,828) | |
淨收入 | 1,423 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,368 | | | — | | | — | | | — | | | 622 | | | 6,990 | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | 47,994 | | | 34,200,610 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 317,228 | | | $ | 540,964 | | | $ | (2,884) | | | 2,101,795 | | | $ | (11,788) | | | $ | 30,458 | | | $ | 873,983 | |
參見簡明合併財務報表附註。
AMERESCO, INC.
可贖回的非控股權益和股東權益變動的簡明合併報表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
(以千計,股票金額除外)(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可贖回的非控股權益 | | A 類普通股 | | B 類普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 國庫股 | | 非控股權益 | | 股東權益總額 |
| | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | 股份 | | 金額 | | |
餘額,2021 年 12 月 31 日 | $ | 46,182 | | | 33,716,309 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 283,982 | | | $ | 438,732 | | | $ | (6,667) | | | 2,101,795 | | | $ | (11,788) | | | $ | — | | | $ | 704,264 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權 | — | | | 100,588 | | | — | | | — | | | — | | | 1,866 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,866 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,206 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,206 | |
員工股票購買計劃 | — | | | 16,996 | | | — | | | — | | | — | | | 948 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率套期保值的未實現收益,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,276 | | | — | | | — | | | — | | | 4,276 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,963) | | | — | | | — | | | — | | | (1,963) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對可贖回的非控股權益的分配 | (651) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
税收股權融資費的增加 | 54 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (54) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (54) | |
行使投資基金看漲期權 | (238) | | | | | | | | | | | 238 | | | — | | | | | | | | | — | | | 238 | |
來自非控股權益的出資 | — | | | | | | | | | | | — | | | — | | | | | | | | | 15,186 | | | 15,186 | |
淨收入 | 2,571 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49,600 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49,600 | |
餘額,2022 年 6 月 30 日 | $ | 47,918 | | | 33,833,893 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 294,240 | | | $ | 488,278 | | | $ | (4,354) | | | 2,101,795 | | | $ | (11,788) | | | $ | 15,186 | | | $ | 781,567 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | 46,623 | | | 33,948,362 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 306,314 | | | $ | 533,549 | | | $ | (4,051) | | | 2,101,795 | | | $ | (11,788) | | | $ | 49,002 | | | $ | 873,031 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權 | — | | | 216,600 | | | — | | | — | | | — | | | 2,093 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,093 | |
股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,999 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,999 | |
員工股票購買計劃 | — | | | 24,833 | | | — | | | — | | | — | | | 1,017 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,017 | |
限制性股票單位已發佈 | — | | | 10,815 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
利率套期保值產生的未實現虧損,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (48) | | | — | | | — | | | — | | | (48) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,215 | | | — | | | — | | | 11 | | | 1,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
對可贖回的非控股權益的分配 | (335) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
税收股權融資費的增加 | 55 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55) | |
行使投資基金看漲期權 | 195 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (195) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (195) | |
來自非控股權益的出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 922 | | | 922 | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,521) | | | (20,521) | |
淨收入 | 1,456 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,470 | | | — | | | — | | | — | | | 1,044 | | | 8,514 | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | 47,994 | | | 34,200,610 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 317,228 | | | $ | 540,964 | | | $ | (2,884) | | | 2,101,795 | | | $ | (11,788) | | | $ | 30,458 | | | $ | 873,983 | |
參見簡明合併財務報表附註。
AMERESCO, INC.
簡明的合併現金流量表
(以千計)(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 9,970 | | | $ | 52,171 | |
調整以調節淨收入與經營活動產生的淨現金流量: | | | |
能源資產折舊,淨額 | 27,725 | | | 23,978 | |
財產和設備的折舊 | 1,607 | | | 1,404 | |
或有對價增加(減少) | 155 | | | (320) | |
ARO 負債的增加 | 130 | | | 72 | |
債務折扣和債務發行成本的攤銷 | 2,364 | | | 2,036 | |
無形資產的攤銷 | 991 | | | 1,020 | |
壞賬準備金 | 579 | | | 244 | |
長期資產的註銷損失 | 18 | | | — | |
來自未合併實體的收益 | (830) | | | (989) | |
衍生品的淨(收益)虧損 | (261) | | | 555 | |
| | | |
股票薪酬支出 | 7,999 | | | 7,206 | |
遞延所得税,淨額 | (3,177) | | | 3,606 | |
| | | |
未實現的外匯損失 | 38 | | | 467 | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | 60,028 | | | (44,334) | |
應收賬款預留金 | 354 | | | (458) | |
聯邦 ESPC 應收賬款 | (88,072) | | | (113,478) | |
庫存,淨額 | 91 | | | (2,080) | |
超過賬單的成本和預計收益 | 15,664 | | | (358,603) | |
預付費用和其他流動資產 | 1,312 | | | (1,629) | |
項目開發成本 | (2,825) | | | (1,332) | |
其他資產 | (1,867) | | | (10,020) | |
應付賬款、應計費用和其他流動負債 | (80,555) | | | 126,783 | |
超過成本和預計收益的賬單 | 13,462 | | | 4,073 | |
其他負債 | 1,240 | | | 18 | |
應收所得税,淨額 | 11 | | | 1,767 | |
來自經營活動的現金流 | (33,849) | | | (307,843) | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購買財產和設備 | (2,662) | | | (2,525) | |
能源資產的資本投資 | (261,547) | | | (124,924) | |
對能源資產主要維護的資本投資 | (5,810) | | | (4,838) | |
| | | |
收購,扣除收到的現金 | (9,184) | | | — | |
合資企業投資貸款 | (39) | | | — | |
來自投資活動的現金流 | (279,242) | | | (132,287) | |
| | | |
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參見簡明合併財務報表附註。 |
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AMERESCO, INC. |
簡明的合併現金流量表 |
(以千計)(未經審計)(續) |
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| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
來自融資活動的現金流: | | | |
| | | |
債務折扣和債務發行成本的支付 | $ | (5,074) | | | $ | (2,756) | |
期權行使和 ESPP 的收益 | 3,110 | | | 2,814 | |
| | | |
優先擔保循環信貸額度收益(付款),淨額 | (80,000) | | | 120,000 | |
來自長期債務融資的收益 | 343,923 | | | 307,911 | |
來自聯邦 ESPC 項目的收益 | 76,699 | | | 121,731 | |
能源資產應收賬款融資安排產生的淨收益 | 8,114 | | | 4,651 | |
| | | |
來自非控股權益的出資 | 499 | | | 12,919 | |
對非控股權益的分配 | (20,521) | | | — | |
對可贖回的非控股權益的分配,淨額 | (338) | | | (561) | |
償還長期債務和融資租賃 | (61,335) | | | (101,035) | |
來自融資活動的現金流量 | 265,077 | | | 465,674 | |
匯率變動對現金的影響 | (61) | | | (1,291) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | (48,075) | | | 24,253 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | 149,888 | | | 87,054 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 101,813 | | | $ | 111,307 | |
| | | |
現金流信息的補充披露: | | | |
支付利息的現金 | $ | 31,778 | | | $ | 13,672 | |
為所得税支付的現金 | $ | 2,500 | | | $ | 2,829 | |
非現金聯邦 ESPC 結算 | $ | 91,379 | | | $ | — | |
應計購買的能源資產 | $ | 80,519 | | | $ | 37,683 | |
來自非控股權益的非現金出資 | $ | 422 | | | $ | 2,039 | |
參見簡明合併財務報表附註。
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簡明合併財務報表附註
(以千計)(未經審計)
1. 列報基礎
根據美國證券交易委員會的某些規章制度,隨附的Ameresco, Inc.(包括其子公司 “公司”、“Ameresco”、“我們” 或 “我們”)的簡明合併財務報表未經審計,我們認為,其中包括根據美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)公平列報業績所必需的正常經常性調整所示的週期。
截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表全年可能出現的業績。2022年12月31日的合併資產負債表數據源自經審計的財務報表,但根據公認會計原則編制的合併財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被精簡或省略。中期簡明合併財務報表和隨附附註應與截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和隨附附註一起閲讀,這些報表包含在我們的年度表格報告中 10-K (“2022年10-K表格”)於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交。
重新分類
對上期的某些金額進行了重新分類,以符合本期的列報方式。
重大風險和不確定性
全球因素繼續導致全球供應鏈中斷, 某些政府旅行el和其他限制,以及通貨膨脹壓力。
我們已經考慮了全球總體經濟狀況對所使用的假設和估計的影響,這些假設和估計值可能會隨着這種不斷變化的形勢而發生變化。未來的運營業績和流動性可能會受到多種因素的不利影響,包括供應鏈中斷、不同的通貨膨脹水平、超出正常付款條件的未償應收賬款的支付、勞動力中斷和需求的不確定性。截至這些簡明合併財務報表發佈之日,我們無法合理估計宏觀經濟狀況在可預見的將來可能在多大程度上影響我們的財務狀況、流動性或經營業績。疫情和全球總體經濟狀況對我們業務的最終影響是高度不確定的,將取決於未來的發展,即使在疫情消退之後,這種影響也可能持續很長時間。
2. 重要會計政策摘要
我們的會計政策載於2022年表格所載合併財務報表附註2 10-K。我們在下面列出了這些政策的某些更新。
應收賬款和信用損失備抵金
信貸損失備抵的變化如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初信貸損失備抵金 | $ | 971 | | | $ | 2,265 | | | $ | 911 | | | $ | 2,263 | |
壞賬準備金 | 486 | | | 7 | | | 579 | | | 244 | |
賬户註銷及其他 | (554) | | | (10) | | | (587) | | | (245) | |
期末信貸損失備抵金 | $ | 903 | | | $ | 2,262 | | | $ | 903 | | | $ | 2,262 | |
應收賬款保理
Ameresco在意大利的全資子公司簽訂了保理協議,在無追索權基礎上向無關的第三方金融機構出售某些應收賬款。這些交易是根據ASC Topic 860 “轉賬和服務” 記賬的,由於協議將對應收賬款和相關風險的有效控制權移交給了買方,因此應收賬款減少了。我們的意大利子公司出售後不保留標的應收賬款的任何權益。出售的貿易賬款應收賬款餘額從簡明合併資產負債表中刪除,以及
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簡明合併財務報表附註
(以千計)(未經審計)(續)
收到的現金反映在簡明合併現金流量表的經營活動中。截至2023年6月30日的三個月中,保理費為美元1,252並計入其他支出, 淨額列入簡明合併收益表.參見注釋 18。其他費用,淨額
最近的會計公告
參考利率改革
2020年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04,《參考利率改革》(主題848):促進參考利率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04,經亞利桑那州立大學2021-01於2021年1月修訂,直接涉及參考利率改革對財務報告的影響,這是由於從2021年12月31日起停止公佈某些倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)利率,並在2023年6月30日之前完全取消倫敦銀行同業拆借利率的公佈。該指南提供了可選的權宜之計和例外情況,允許將GAAP應用於合約、套期保值關係以及其他受參考利率改革影響的交易,這些交易是參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將終止的參考利率。該指南於2020年3月12日生效,然後由亞利桑那州立大學2022-06於2022年12月進行了修訂,將採用日期延長至不遲於2024年12月31日,並允許提前採用。我們從2023年1月1日起通過了該指導方針,當時我們對信貸協議進行了修訂,該修正案引入了紐約聯邦儲備銀行管理的擔保隔夜融資利率,以取代倫敦銀行同業拆借利率作為基準。本指引的通過並未對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
衍生品和套期保值
2022年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2022-01《衍生品和套期保值》(主題815):公允價值套期保值——投資組合層方法,該方法擴展了當前的單層方法,允許在該方法下對單個封閉投資組合的多個套期保值層進行套期保值。ASU 2022-01 對我們從 2022 年 12 月 15 日之後開始的財政年度生效。我們自2023年1月1日起採用了該會計準則,其採用並未對我們的簡明合併財務報表產生影響。
公允價值測量
2022年6月,財務會計準則委員會發布了ASU 2022-03《公允價值測量(主題820):受合同銷售限制約束的股票證券的公允價值計量》,其中闡明瞭股票證券的衡量標準,並完善了受合同銷售限制的股票證券的披露要求。ASU 2022-03 對我們從 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度生效。我們目前正在評估採用這一新會計準則將對我們的簡明合併財務報表產生的影響。
投資-權益法和合資企業
2023年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-02,《投資——權益法和合資企業》(主題323):使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計,該法定義了為獲得所得税抵免和其他所得税優惠而對股權投資進行一致核算。亞利桑那州立大學 2023-02 對我們從 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度生效。我們目前正在評估採用這一新會計準則將對我們的簡明合併財務報表產生的影響。
3. 與客户簽訂合同的收入
收入分解
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中,我們應報告的細分市場是美國地區、美國聯邦、加拿大、替代燃料和所有其他。
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簡明合併財務報表附註
(以千計)(未經審計)(續)
下表顯示了截至2023年6月30日的三個月按業務領域和應申報細分市場分列的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國地區 | | 美國聯邦 | | 加拿大 | | 替代燃料 | | 所有其他 | | 總計 |
項目收入 | $ | 113,502 | | | $ | 63,904 | | | $ | 11,082 | | | $ | — | | | $ | 40,399 | | | $ | 228,887 | |
運維收入 | 6,309 | | | 13,901 | | | 53 | | | 2,295 | | | 460 | | | 23,018 | |
能源資產 | 18,057 | | | 2,164 | | | 1,334 | | | 28,021 | | | 430 | | | 50,006 | |
集成光伏 | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,486 | | | 11,486 | |
其他 | 1,117 | | | 50 | | | 2,726 | | | — | | | 9,784 | | | 13,677 | |
總收入 | $ | 138,985 | | | $ | 80,019 | | | $ | 15,195 | | | $ | 30,316 | | | $ | 62,559 | | | $ | 327,074 | |
下表顯示了截至2022年6月30日的三個月按業務領域和應申報細分市場分列的收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國地區 | | 美國聯邦 | | 加拿大 | | 替代燃料 | | 所有其他 | | 總計 |
項目收入 | $ | 378,646 | | | $ | 85,850 | | | $ | 10,160 | | | $ | — | | | $ | 14,464 | | | $ | 489,120 | |
運維收入 | 5,457 | | | 13,365 | | | 11 | | | 2,122 | | | 95 | | | 21,050 | |
能源資產 | 12,253 | | | 2,074 | | | 1,487 | | | 27,070 | | | 39 | | | 42,923 | |
集成光伏 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,267 | | | 12,267 | |
其他 | 1,029 | | | 139 | | | 2,803 | | | — | | | 8,066 | | | 12,037 | |
總收入 | $ | 397,385 | | | $ | 101,428 | | | $ | 14,461 | | | $ | 29,192 | | | $ | 34,931 | | | $ | 577,397 | |
下表顯示了截至2023年6月30日的六個月按業務領域和應申報細分市場分列的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國地區 | | 美國聯邦 | | 加拿大 | | 替代燃料 | | 所有其他 | | 總計 |
項目收入 | $ | 217,822 | | | $ | 109,453 | | | $ | 25,993 | | | $ | — | | | $ | 58,849 | | | $ | 412,117 | |
運維收入 | 11,838 | | | 26,601 | | | 63 | | | 5,981 | | | 793 | | | 45,276 | |
能源資產 | 31,708 | | | 3,240 | | | 2,096 | | | 52,674 | | | 1,060 | | | 90,778 | |
集成光伏 | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,430 | | | 23,430 | |
其他 | 1,986 | | | 281 | | | 5,454 | | | — | | | 18,794 | | | 26,515 | |
總收入 | $ | 263,354 | | | $ | 139,575 | | | $ | 33,606 | | | $ | 58,655 | | | $ | 102,926 | | | $ | 598,116 | |
下表顯示了截至2022年6月30日的六個月按業務領域和應申報細分市場分列的收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國地區 | | 美國聯邦 | | 加拿大 | | 替代燃料 | | 所有其他 | | 總計 |
項目收入 | $ | 677,278 | | | $ | 148,067 | | | $ | 24,111 | | | $ | — | | | $ | 33,068 | | | $ | 882,524 | |
運維收入 | 10,537 | | | 25,662 | | | 22 | | | 4,896 | | | 186 | | | 41,303 | |
能源資產 | 22,271 | | | 3,164 | | | 2,248 | | | 53,557 | | | 111 | | | 81,351 | |
集成光伏 | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,623 | | | 23,623 | |
其他 | 1,819 | | | 181 | | | 5,252 | | | — | | | 15,346 | | | 22,598 | |
總收入 | $ | 711,905 | | | $ | 177,074 | | | $ | 31,633 | | | $ | 58,453 | | | $ | 72,334 | | | $ | 1,051,399 | |
下表顯示了與我們一段時間內確認的收入相關的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
一段時間內確認的收入百分比 | 95% | | 97% | | 94% | | 97% |
我們的剩餘收入用於在某個時間點轉移的產品和服務,此時確認收入。
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簡明合併財務報表附註
(以千計)(未經審計)(續)
我們根據客户的位置將收入歸因於客户。下表按地域列出了與我們的收入相關的信息 區域: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美國 | $ | 270,957 | | | $ | 548,880 | | | $ | 504,041 | | | $ | 987,271 | |
加拿大 | 13,566 | | | 13,025 | | | 30,800 | | | 29,013 | |
其他 | 42,551 | | | 15,492 | | | 63,275 | | | 35,115 | |
總收入 | $ | 327,074 | | | $ | 577,397 | | | $ | 598,116 | | | $ | 1,051,399 | |
合約餘額
下表提供有關與客户簽訂合同的應收賬款、合同資產和合同負債的信息: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
應收賬款,淨額 | | $ | 123,361 | | | $ | 174,009 | |
應收賬款預留金,淨額 | | $ | 37,803 | | | $ | 38,057 | |
合同資產: | | | | |
超過賬單的成本和預計收益 | | $ | 575,113 | | | $ | 576,363 | |
合同負債: | | | | |
超過成本和預計收益的賬單 | | $ | 40,459 | | | $ | 34,796 | |
超過成本和估計收益的賬單,非流動賬單 (1) | | 15,659 | | | 7,617 | |
合同負債總額 | | $ | 56,118 | | | $ | 42,413 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | | 2021年12月31日 |
應收賬款,淨額 | $ | 207,990 | | | $ | 161,970 | |
應收賬款預留金,淨額 | $ | 43,444 | | | $ | 43,067 | |
合同資產: | | | |
超過賬單的成本和預計收益 | $ | 663,798 | | | $ | 306,172 | |
合同負債: | | | |
超過成本和預計收益的賬單 | $ | 39,787 | | | $ | 35,918 | |
超過成本和估計收益的賬單,非流動賬單 (1) | $ | 6,175 | | | $ | 6,481 | |
合同負債總額 | $ | 45,962 | | | $ | 42,399 | |
| | | |
(1) 預計將在未來十二個月之後完成幷包含在簡明合併資產負債表的其他負債中的履約義務。 |
截至2023年6月30日的六個月中,合同資產減少的主要原因是賬單為美元436,030抵消已確認收入的美元413,181。合同資產也受到重新歸類的影響,主要是由於客户付款時間而產生的合同負債。合同負債增加的主要原因是收到了客户的預付款、相關的賬單,以及由於客户付款的時間安排而對合同資產進行了重新分類。由於履行了履約義務,預付款和重新分類超過了收入確認額。在截至2023年6月30日的六個月中,我們確認的收入為美元73,585並計費 $80,774向截至2022年12月31日的餘額已包含在合同負債中的客户發放。
截至2022年6月30日的六個月中,合同資產的增加主要是由於確認的收入為美元845,211由美元的賬單抵消492,820。合同資產也因重新歸類而增加,主要是由於客户付款時機而產生的合同負債。合同負債增加的主要原因是收到了客户的預付款、相關的賬單,以及由於客户付款的時間安排而對合同資產進行了重新分類。此外,預付款和改敍超過了收入確認額,因為履約義務是
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(以千計)(未經審計)(續)
滿意。在截至2022年6月30日的六個月中,我們向客户收取了美元59,453和已確認收入為 $64,145這以前列在合同負債的期初餘額中。
履約義務
我們的剩餘履約義務(“積壓”)代表我們合同承諾中未確認的收入價值。截至 2023 年 6 月 30 日,我們已簽訂了積壓合同 $2,328,660其中大約 36預計下個百分比將確認為收入 十二個月。其餘的履約義務主要涉及能源效率和可再生能源建設項目,包括與這些項目相關的長期運營和維護(“運維”)服務。長期服務的初始合同條款各不相同,最長可達 25年份。
項目開發成本
的項目開發成本 $3,605和 $1,771分別在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中轉換為客户合同的項目的簡明合併收益表中確認。 的項目開發成本 $6,217和 $5,980分別在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中轉換為客户合同的項目的簡明合併收益表中確認。
沒有與我們的項目開發成本相關的減值費用是在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三六個月內記錄的。
4. 業務收購和關聯交易
我們根據ASC 805(商業)使用收購方法對收購進行核算 組合。每次收購的收購價格將根據收購當日的估計公允價值分配給資產。超額購買價格超過所收淨資產的估計公允價值,該價格是使用附註11中定義的公允價值層次結構的第三級投入計算得出的,記為商譽。如果確定了無形資產,也記錄在案。有關其他信息,請參見注釋 5。
2023年2月24日,我們簽署了收購總部位於意大利米蘭的可再生能源和能源效率公司Enerqos Energy Solutions S.r.l.(“Enerqos”)的最終收購和銷售協議。此次收購於2023年3月30日結束,總收購對價為美元13,445,其中 $9,535已付款。有 不與本次收購相關的或有對價。獲得的現金為 $353,假設債務為 $3,951,以及遞延所得税負債,淨額為 $931被錄製了。截至2023年6月30日的三個月和六個月中,交易成本、此次收購對我們運營的預計影響以及對收入和淨收入的貢獻並不重要。
預計商譽為 $6,855收購Enerqos的收益主要包括預期收益,包括合併後的實體經驗和收購的勞動力。出於所得税的目的,該商譽不可扣除。收購的有形和無形資產以及承擔的負債的估計公允價值基於管理層的初步估計和假設,有待調整。自收購之日起一年內進行的任何衡量期調整均記錄為商譽調整。在衡量期之外所做的任何調整都將包含在我們的簡明合併收益表中。
自收購之日以來的收購結果已包含在我們的運營中,如隨附的簡明合併收益表、簡明合併的綜合收益表和簡明合併的現金流量表所示。在截至2022年12月31日的年度內,我們沒有完成任何收購。
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簡明合併財務報表附註
(以千計)(未經審計)(續)
下表彙總了收購Enerqos的累計對價和收購價格的分配: | | | | | |
| 2023年3月30日 |
現金和現金等價物 | $ | 190 | |
| |
應收賬款 | 6,230 | |
超過賬單的成本和預計收益 | 8,985 | |
| |
預付費用和其他流動資產 | 16,504 | |
項目開發成本 | 5,140 | |
不動產、設備和能源資產 | 1,234 | |
| |
善意 | 6,855 | |
無形資產 | 4,438 | |
長期限制性現金 | 163 | |
| |
應付賬款 | (15,480) | |
應計費用和其他流動負債 | (4,510) | |
長期債務的當前部分 | (15,165) | |
| |
遞延所得税負債,淨額 | (931) | |
其他負債 | (208) | |
購買價格 | $ | 13,445 | |
收購價格,扣除獲得的現金 | $ | 13,092 | |
假設長期債務,扣除流動部分 | $ | 3,951 | |
對價的公允價值總額 | $ | 13,445 | |
已支付現金 | $ | 9,535 | |
5. 商譽和無形資產,淨額
按應申報細分市場劃分的商譽餘額賬面價值變化如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國地區 | | 美國聯邦 | | 加拿大 | | 替代燃料 | | 其他 | | 總計 |
商譽賬面價值 | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | 39,593 | | | $ | 3,981 | | | $ | 3,236 | | | $ | — | | | $ | 23,823 | | | $ | 70,633 | |
年內獲得的商譽 | | | — | | | — | | | — | | | 6,855 | | | 6,855 | |
| | | | | | | | | | | |
貨幣效應 | — | | | — | | | 74 | | | — | | | 284 | | | 358 | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | 39,593 | | | $ | 3,981 | | | $ | 3,310 | | | $ | — | | | $ | 30,962 | | | $ | 77,846 | |
固定壽命的無形資產,淨資產包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | | 截至2022年12月31日 |
總賬面金額 | $ | 37,050 | | | 32,277 | |
減去-累計攤銷 | (28,908) | | | (27,584) | |
無形資產,淨額 | $ | 8,142 | | | $ | 4,693 | |
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(以千計)(未經審計)(續)
下表列出了攤銷費用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
資產類型 | | 地點 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
客户合同 | | 收入成本 | | $ | — | | | $ | 137 | | | $ | — | | | $ | 321 | |
所有其他無形資產 | | 銷售、一般和管理費用 | | 689 | | | 305 | | | 991 | | | 699 | |
攤銷費用總額 | | | | $ | 689 | | | $ | 442 | | | $ | 991 | | | $ | 1,020 | |
6. 能源資產,淨額
能源資產淨值包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
能源資產 (1) | $ | 1,758,599 | | | $ | 1,493,913 | |
減去-累計折舊和攤銷 | (340,909) | | | (312,388) | |
能源資產,淨值 | $ | 1,417,690 | | | $ | 1,181,525 | |
| | | |
(1) 包括融資租賃資產(見附註7)、資本化利息和資產報廢債務(“ARO”)資產(見下表)。 |
下表列出了扣除遞延補助金攤銷後的能源資產折舊和攤銷費用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
地點 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本 (2) | $ | 14,384 | | | $ | 12,172 | | | $ | 27,725 | | | $ | 23,978 | |
| | | | | | | |
(2) 包括融資租賃資產的折舊和攤銷(見附註7)。 | | | | |
下表列出了施工期間與建築融資相關的利息成本,這些利息成本作為能源資產的一部分資本化,淨額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
資本化利息 | $ | 9,642 | | | $ | 2,064 | | | $ | 16,018 | | | $ | 3,908 | |
下表列出了與我們的ARO資產和ARO負債相關的信息: | | | | | | | | | | | | | | |
| 地點 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
ARO 資產,淨額 | 能源資產,淨值 | $ | 3,559 | | | $ | 2,359 | |
| | | | |
| | | | |
ARO 負債,非流動負債 | 其他負債 | $ | 4,487 | | | $ | 3,052 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
ARO 資產的折舊費用 | $ | 53 | | | $ | 36 | | | $ | 108 | | | $ | 73 | |
ARO 負債的增值支出 | $ | 64 | | | $ | 36 | | | $ | 130 | | | $ | 72 | |
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7. 租賃
下表列出了與我們的租賃相關的補充簡明合併資產負債表信息: | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
經營租賃: | | | |
經營租賃資產 | $ | 38,833 | | | $ | 38,224 | |
| | | |
經營租賃負債的流動部分 | $ | 5,935 | | | $ | 5,829 | |
經營租賃負債的長期部分 | 32,487 | | | 31,703 | |
經營租賃負債總額 | $ | 38,422 | | | $ | 37,532 | |
加權平均剩餘租賃期限 | 13年份 | | 13年份 |
加權平均折扣率 | 6.1 | % | | 6.0 | % |
| | | |
融資租賃: | | | |
能源資產 | $ | 28,314 | | | $ | 29,365 | |
| | | |
融資租賃負債的流動部分 | $ | 1,631 | | | $ | 1,992 | |
長期融資租賃負債,扣除流動部分、未攤銷折扣和債務發行成本 | 13,504 | | | 14,068 | |
融資租賃負債總額 | $ | 15,135 | | | $ | 16,060 | |
加權平均剩餘租賃期限 | 14年份 | | 14年份 |
加權平均折扣率 | 12.1 | % | | 12.1 | % |
與我們的租賃相關的費用如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
經營租賃: | | | | | | | |
運營租賃成本 | $ | 2,316 | | | $ | 2,063 | | | $ | 4,436 | | | $ | 4,354 | |
| | | | | | | |
融資租賃: | | | | | | | |
攤銷費用 | 525 | | | 532 | | | 1,051 | | | 887 | |
租賃負債的利息 | 433 | | | 536 | | | 877 | | | 1,095 | |
| | | | | | | |
租賃費用總額 | $ | 3,274 | | | $ | 3,131 | | | $ | 6,364 | | | $ | 6,336 | |
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與我們的租賃相關的補充現金流信息如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 | $ | 3,792 | | | $ | 3,814 | |
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產(“ROU”) | $ | 3,486 | | | $ | 1,712 | |
| | | |
下表列出了我們在租賃下預計的最低未來租賃義務: | | | | | | | | | | | |
| 經營租賃 | | 融資租賃 |
截至12月31日的年度 | | | |
2023 | $ | 4,344 | | | $ | 1,832 | |
2024 | 7,475 | | | 2,565 | |
2025 | 6,187 | | | 2,213 | |
2026 | 3,990 | | | 2,054 | |
2027 | 3,072 | | | 1,922 | |
此後 | 31,317 | | | 17,891 | |
最低租賃付款總額 | 56,385 | | | 28,477 | |
減去:利息 | 17,963 | | | 13,342 | |
租賃負債的現值 | $ | 38,422 | | | $ | 15,135 | |
對於尚未達到ROU資產或ROU負債記錄標準的地面租約,我們有未來的租賃承諾。該承付款的淨現值共計 $10,500截至2023年6月30日,涉及將要支付的租賃款項 20 年時期。我們正在修改本協議的條款,以便可能不符合記錄ROU資產和ROU負債的標準。
2018 年 8 月大師售後回租
我們會不時對2018年8月的主租賃和參與協議進行修訂,這可能會延長到期日、增加可用性或修改其他契約。
我們賣了又租回來了 四美元能源資產80,384在截至2023年6月30日的六個月中,該融資機制下的現金收益。截至2023年6月30日,承諾總額的大部分為美元350,000根據這項貸款承諾,仍然可以使用。
與我們的售後回租協議相關的遞延損益相關的收入成本中確認的攤銷費用淨收益為 $57和 $114截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月。
2020 年 12 月大師售後回租
我們會不時對2020年12月的主租賃和參與協議進行修訂,這可能會延長到期日、增加可用性或修改其他契約。
我們賣了又租回來了 三美元能源資產9,201在截至2023年6月30日的六個月中,該融資機制下的現金收益。
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8. 債務和融資租賃負債
我們的債務和融資租賃負債包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
優先擔保循環信貸額度 (1) | $ | 102,900 | | | $ | 182,900 | |
優先擔保定期貸款 | 295,000 | | | 295,000 | |
無追索權建築左輪手槍 (4) | 127,457 | | | 45,391 | |
無追索權定期貸款 (4) | 377,468 | | | 255,403 | |
無追索權長期融資機制 (2) | 201,836 | | | 120,923 | |
無追索權融資租賃負債 (3) | 15,135 | | | 16,060 | |
無追索權項目融資 (5) | 18,680 | | | — | |
債務和融資租賃負債總額 | 1,138,476 | | | 915,677 | |
減去:當前到期日 | 332,999 | | | 331,479 | |
減去:未攤銷的折扣和債務發行成本 | 21,211 | | | 15,563 | |
長期債務和融資租賃負債,扣除流動部分、未攤銷折扣和債務發行成本 | $ | 784,266 | | | $ | 568,635 | |
| | | |
(1) 截至2023年6月30日,資金為美元20,710可以根據該融資機制借款。 |
(2) 這些設施被視為失敗的售後回租,被歸類為長期融資融資。有關其他披露,請參閲附註 7。 |
(3) 融資租賃負債是先前指導下的售後回租安排。有關其他披露,請參閲附註 7。 |
|
(4) 這些協議中的大多數現在都使用有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)作為計算利息的主要參考利率。 |
(5) 因收購Enerqos而獲得的債務。有關其他信息,請參見注釋 4。 |
高級擔保信貸額度——循環和定期貸款
2023年3月17日,我們對第五次修訂和重述的優先擔保信貸額度簽訂了第二修正案 五銀行將把融資債務總額與息税折舊攤銷前利潤的契約比率從最高值提高到 3.50到 4.00截至2023年3月31日和2023年6月30日的季度,以及 3.5其後。
無追索權定期書架票據, 5.99%,2047 年 12 月 31 日到期
2023年3月28日, 三2047 年 12 月 31 日到期的優先擔保票據(“貨架票據”)是在我們的空殼融資下發行的,總收益為 $22,625。貨架票據的固定利率為 5.99每年百分比,自 2023 年 6 月 30 日起按季度支付。收盤時,我們產生了 $282在貸款人費用和債務發行成本方面。關於貨架票據,我們記錄了一種初始價值為美元的整筆準備金的衍生工具3,123,這被記錄為債務折扣。
無追索權浮動利率定期貸款, 6.38%,2028 年 3 月 28 日到期
2023年3月30日,我們與現有銀行簽訂了經修訂和重述的融資協議(“修訂協議”),將貸款的到期日從2023年3月30日延長至2028年3月28日。修訂後的協議包括一筆定期貸款 $14,084,增量定期貸款 $359還有一張$的信用證899。定期貸款按浮動利率計息,利息按季度分期支付。截至2023年3月31日的利率為 6.38每年百分比。剩餘的本金餘額和未付利息將於2028年3月28日到期。由於這次再融資,我們簽訂了一份新的利率互換合約,初始名義金額為$14,084終止日期為2040年12月31日。有關此新掉期合約的更多信息,請參閲附註12衍生工具和套期保值活動。
無追索權固定利率票據, 6.38%,於 2038 年 5 月到期(以前為 6.50%,於 2037 年 10 月到期)
2023 年 3 月 31 日,我們提取了 $30,000根據該融資機制,我們於2023年5月31日簽訂了貸款協議的第一修正案,該修正案將最初的承諾額提高了美元125,000再加一美元90,000到 $215,000收盤時我們下調了 $90,000。截至2023年6月30日,$204,891扣除未攤銷的債務折扣和發行成本,在該融資機制下未償還債務。
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簡明合併財務報表附註
(以千計)(未經審計)(續)
第一修正案還包含以下修正條款:
•自還款之日起,貸款按未償還本金的利息支付,利率為 6.38與原始年利率相比的年利率百分比 6.50%.
•貸款到期日從2037年10月26日改為2038年5月31日
無追索權建築信貸額度, 2.00%
2023 年 3 月 31 日,我們簽訂了一份總承付額為加元的建築設施的信貸協議100,000其可用期為 五年。截至2023年6月30日, 不資金是在這一機制下提取的。在可用期內,貸款將按固定利率計息 2.00%,在運營期內,利率範圍為 1.00% 至 3.00% 如協議所規定。到期日是以下兩者中較早的日期 二十年從項目開始之日起或 一年在最後剩餘的能源服務協議終止日期之前。
無追索權建築信貸額度, 6.54%,將於 2024 年 7 月 31 日到期
2023年4月18日,我們的一家合併合資子公司(“合資企業”)與之簽訂了建築貸款協議 二本金不超過 $ 的貸款人140,844根據無追索權信貸額度。收盤時,該合資企業下調了 $90,921用於建造能源資產,並額外提取一美元15,113在 2023 年 5 月和 6 月。
根據協議的規定,每月只支付貸款的利息。任何未償還的貸款本金應不遲於到期日(或在任何情況下在貸款加速到期後)全額償還,以及該金額的所有應計和未付利息。在能源資產項目獲得臨時驗收後,貸款將通過同一方之間簽訂的租賃協議下的售後回租融資來償還,租賃協議的形式已包含在結算文件中。
9. 所得税
我們錄製了一個 規定 所得税為 $5和 $4,932分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月。受該期間離散項目影響的估計有效年化税率為支出 0.1截至2023年6月30日的三個月的百分比,而支出為 13.0截至2022年6月30日的三個月預計有效年化税率的百分比。
我們錄製了一個 好處 所得税為 $498和 規定的 $7,239對於 截至2023年6月30日的六個月分別是 2022 年和 2022 年。受該期間離散項目影響的估計有效年化税率的好處是 5.3% 為 截至2023年6月30日的六個月,相比之下,費用為 12.2預計有效年化税率的百分比 截至2022年6月30日的六個月.
2023年法定税率和估計的年有效税率之間存在差異的主要原因是我們有權從太陽能和儲能發電廠獲得的投資税收抵免、股票計劃薪酬扣除額以及與第179D條相關的扣除額的影響。
根據公認會計準則會計規則,遞延所得税在基於税收管轄區的簡明合併財務報表中按淨額顯示。根據指導方針,我們在隨附的簡明合併資產負債表中根據基礎司法管轄區記錄了長期遞延所得税資產和遞延所得税負債。
下表列出了未確認的税收優惠總額: | | | | | |
| 總額未識別 税收優惠 |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | 900 | |
| |
| |
| |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | 900 | |
未確認的税收優惠金額,如果得到確認,將對未來任何時期的有效所得税税率產生有利影響 是 $450在 2023年6月30日和2022年12月31日(扣除州金額的聯邦補助金)。
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10. 承付款和意外開支
我們不時與第三方貸款機構簽發信用證和履約保證金,以提供抵押品。
法律訴訟
我們參與了各種其他索賠和其他法律訴訟,這些訴訟通常是我們正常業務活動所附帶的。儘管無法準確預測這些訴訟的結果,但我們認為這些現有問題的最終解決不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
收購產生的承諾
2018 年 8 月,我們完成了一項收購,該收購規定了收入收益,前提是收購的業務達到某些累積收入目標 4自收購之日起的年份。公允價值保持穩定在 $358在 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。截至2022年12月31日,它被包含在其他負債中,截至2023年6月30日,它被包含在簡明合併資產負債表上的應計費用和其他流動負債中。或有對價將在2024年5月之前支付。 沒有到目前為止已經付款。
2021年12月,我們完成了對Plug Smart的收購,該收購基於未來的息税折舊攤銷前利潤目標,從2021年12月及其後每個財年的息税折舊攤銷前利潤表現開始,提供收益 五年截至 2026 年 12 月 31 日。最大累積收益為 $5,000我們評估了被收購業務的財務預測,得出的結論是,該收益的公允價值約為 $3,800收購後,截至2022年12月31日。2023年6月30日,或有對價的公允價值降至美元915幷包含在簡明合併資產負債表上的應計費用和其他流動負債以及其他負債中.減少是由於支付了 $3,040在截至2023年6月30日的六個月內完成,部分被一美元抵消155公允價值增加。
有關其他信息,請參閲註釋 11。
11. 公允價值計量
我們定期按公允價值確認我們的金融資產和負債。公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中,資產或負債在本金或最有利市場中為轉移負債(退出價格)而獲得的價格(退出價格)。可用於衡量公允價值的三個投入水平如下:
第 1 級: 投入基於在活躍市場交易的相同工具的未經調整的報價。
第 2 級: 投入基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或相似工具的報價,以及基於模型的估值技術,其中所有重要假設在市場上都是可以觀察到的,或者可以由資產或負債的整個期限的可觀察到的市場數據證實。
第 3 級: 投入通常是不可觀察的,通常反映了管理層對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設的估計。因此,公允價值是使用基於模型的技術確定的,包括期權定價模型、折扣現金流模型和類似技術。
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下表顯示了用於確定我們經常以公允價值計量的金融工具的公允價值的投入水平: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的公允價值 |
| 級別 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資產: | | | | | |
利率互換工具 | 2 | | $ | 5,004 | | | $ | 5,202 | |
| | | | | |
總資產 | | | $ | 5,004 | | | $ | 5,202 | |
負債: | | | | | |
利率互換工具 | 2 | | $ | — | | | $ | 9 | |
| | | | | |
整套規定 | 2 | | 8,096 | | | 5,348 | |
或有考慮 | 3 | | 1,273 | | | 4,158 | |
負債總額 | | | $ | 9,369 | | | $ | 9,515 | |
下表彙總了歸類為三級的或有對價負債的公允價值變化:
| | | | | | | | | | | |
| 截至的公允價值 |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
期初的或有對價負債餘額 | $ | 4,158 | | | $ | 2,838 | |
| | | |
收益中包含公允價值的變化 | 155 | | | (19) | |
支付或有對價 | (3,040) | | | 1,614 | |
調整重新測量週期 | — | | | (275) | |
期末或有對價負債餘額 | $ | 1,273 | | | $ | 4,158 | |
下表列出了我們長期債務的公允價值和賬面價值,不包括融資租賃: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 | | 截至2022年12月31日 |
| 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 |
長期債務(第 2 級) | $ | 1,089,390 | | | $ | 1,102,130 | | | $ | 869,771 | | | $ | 884,054 | |
我們長期債務的公允價值是使用貼現現金流分析估算的,該分析基於我們目前對被視為二級投入的類似借款安排的增量借款利率。在截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的年度中,沒有轉入或轉出二級或三級金融工具。
我們還必須定期以非經常性方式按公允價值衡量某些其他資產,包括長期資產、商譽和其他無形資產。我們使用貼現現金流分析計算了年度商譽減值分析中使用的公允價值,並確定使用的投入是三級投入。曾經有 不截至2023年6月30日或2022年12月31日,按非經常性公允價值記錄的資產。
12. 衍生工具和套期保值活動
在截至2023年6月30日的六個月中,我們採用了亞利桑那州立大學2020-04年的參考利率改革 六利率互換合約,參考利率從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR。2023 年 3 月,我們取消了指定資格 一先前貸款機制的利率互換合約,並簽訂了新的利率互換合約以對衝美元14,084延期貸款額度。新的利率互換被指定為現金流對衝工具。2023 年 6 月,我們進行了預付 一貸款額度,並在到期日之前終止了相關的掉期。
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(以千計)(未經審計)(續)
下表提供了有關我們的現金流衍生工具公允價值金額的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的衍生品 |
| | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資產負債表地點 | | 公允價值 | | 公允價值 |
被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | |
利率互換合約 | 其他資產 | | $ | 1,676 | | | $ | 1,748 | |
利率互換合約 | 其他負債 | | $ | — | | | $ | 9 | |
未指定為套期保值工具的衍生品: | | | | | |
利率互換合約 | 其他資產 | | $ | 3,328 | | | $ | 3,454 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
整套規定 | 其他負債 | | $ | 8,096 | | | $ | 5,348 | |
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,除此之外 二我們的獨立衍生品被指定為套期保值工具。
下表提供了有關我們的衍生工具對我們的簡明合併收益表和簡明合併綜合收益表的影響的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 淨收入中確認的虧損(收益)金額 |
| 淨收入中確認的虧損(收益)地點 | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
被指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | |
利率互換合約 | 其他費用,淨額 | | $ | (222) | | | $ | 360 | | | $ | (211) | | | $ | 841 | |
未指定為套期保值工具的衍生品: | | | | | | | | |
利率互換合約 | 其他費用,淨額 | | $ | (338) | | | $ | (759) | | | $ | 182 | | | $ | (2,021) | |
商品互換合約 | 其他費用,淨額 | | $ | — | | | $ | (92) | | | — | | | 2,514 | |
整套規定 | 其他費用,淨額 | | $ | (86) | | | $ | (216) | | | (443) | | | 62 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
下表顯示了我們的套期保值工具扣除税款後的累計其他綜合虧損(“AOCL”)的變化: | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | |
被指定為對衝工具的衍生品: | | | |
期初AOCL的累計收益 | $ | 1,284 | | | |
| | | |
AOCL 確認的未實現虧損 | 163 | | | |
損失從AOCL重新歸類為其他開支,淨額 | (211) | | | |
衍生品損失 | (48) | | | |
期末AOCL的累計收益 | $ | 1,236 | | | |
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(以千計)(未經審計)(續)
下表顯示了截至2023年6月30日我們所有的活躍衍生工具: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
主動利率互換 | | 生效日期 | | 到期日期 | | 初始名義值 金額 ($) | | 狀態 |
11-年, 5.77% 已修復 | | 2018 年 10 月 | | 2029 年 10 月 | | $ | 9,200 | | | 指定 |
15-年, 5.24% 已修復 | | 2018 年 6 月 | | 2033 年 6 月 | | $ | 10,000 | | | 指定 |
10-年, 4.74% 已修復 | | 2017 年 6 月 | | 2027 年 12 月 | | $ | 14,100 | | | 指定 |
8-年, 3.49% 已修復 | | 2020 年 3 月 | | 2028 年 6 月 | | $ | 14,643 | | | 指定 |
8-年, 3.49% 已修復 | | 2020 年 3 月 | | 2028 年 6 月 | | $ | 10,734 | | | 指定 |
13-年, 0.72% 已修復 | | 2020 年 5 月 | | 2033 年 3 月 | | $ | 9,505 | | | 未指定 |
13-年, 0.72% 已修復 | | 2020 年 5 月 | | 2033 年 3 月 | | $ | 6,968 | | | 未指定 |
7.75-年, 3.16% 已修復 | | 2023 年 3 月 | | 2040 年 12 月 | | $ | 14,084 | | | 指定 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他衍生品 | | 分類 | | 生效日期 | | 到期日期 | | 公允價值 ($) |
整套規定 | | 責任 | | 2018 年 6 月/8 月 | | 2038 年 12 月 | | $ | 566 | |
整套規定 | | 責任 | | 2016 年 8 月 | | 2031 年 4 月 | | $ | 76 | |
整套規定 | | 責任 | | 2017 年 4 月 | | 2034 年 2 月 | | $ | 59 | |
整套規定 | | 責任 | | 2020 年 11 月 | | 2027 年 12 月 | | $ | 51 | |
整套規定 | | 責任 | | 2011 年 10 月 | | 2028 年 5 月 | | $ | 16 | |
整套規定 | | 責任 | | 2021 年 5 月 | | 2045 年 4 月 | | $ | 144 | |
整套規定 | | 責任 | | 2021 年 7 月 | | 2046 年 3 月 | | $ | 2,963 | |
整套規定 | | 責任 | | 2022 年 6 月 | | 2042 年 3 月 | | $ | 1,157 | |
整套規定 | | 責任 | | 2023 年 3 月 | | 2047 年 12 月 | | $ | 3,064 | |
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(以千計)(未經審計)(續)
13. 可變利息實體和權益法投資
可變利息實體
下表彙總了與我們的合併投資基金和合資企業相關的金額,我們確定這些基金和合資企業符合可變權益實體(“VIE”)的定義,截至目前: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 | | | | | | | | | | |
| 2023 (1) | | 2022 (1) | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 7,472 | | | $ | 10,107 | | | | | | | | | | | |
限制性現金 | — | | | 799 | | | | | | | | | | | |
應收賬款,淨額 | — | | | 590 | | | | | | | | | | | |
超過賬單的成本和預計收益 | 22,595 | | | 952 | | | | | | | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | 2,374 | | | 14,322 | | | | | | | | | | | |
VIE 流動資產總額 | 32,441 | | | 26,770 | | | | | | | | | | | |
財產和設備,淨額 | 379 | | | 89 | | | | | | | | | | | |
能源資產,淨值 | 236,759 | | | 182,050 | | | | | | | | | | | |
經營租賃資產 | 5,851 | | | 4,901 | | | | | | | | | | | |
限制性現金,非流動部分 | 73 | | | 73 | | | | | | | | | | | |
其他資產 | 86 | | | 30 | | | | | | | | | | | |
VIE 資產總額 | $ | 275,589 | | | $ | 213,913 | | | | | | | | | | | |
長期債務和融資租賃負債的流動部分 | $ | 2,185 | | | $ | 2,087 | | | | | | | | | | | |
應付賬款 | 19,493 | | | 8,055 | | | | | | | | | | | |
應計費用和其他流動負債 | 4,012 | | | 12,559 | | | | | | | | | | | |
經營租賃負債的流動部分 | 215 | | | 117 | | | | | | | | | | | |
VIE 流動負債總額 | 25,905 | | | 22,818 | | | | | | | | | | | |
長期債務和融資租賃負債,扣除流動部分、未攤銷折扣和債務發行成本 | 120,989 | | | 19,177 | | | | | | | | | | | |
扣除流動部分的長期經營租賃負債 | 6,085 | | | 5,159 | | | | | | | | | | | |
其他負債 | 736 | | | 3,575 | | | | | | | | | | | |
VIE 負債總額 | $ | 153,715 | | | $ | 50,729 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1) 上表中的金額反映在我們簡明合併資產負債表的附註1中。 |
有關與我們的投資基金相關的看漲期權和看跌期權的更多信息,請參閲附註14。
非控股權益
非控股權益是指合併合資企業中其他合資企業成員擁有的股權。在截至2023年6月30日的六個月中,合資企業成員出資了美元922轉到合資企業。 一個合資成員已獲得退款 $20,521, 扣除調整後的合資企業無追索權建築信貸額度收到的債務收益, 6.54%,於 2024 年 7 月到期。我們的合資企業創造了 $622和 $1,044,分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月的收益。
權益法投資
未合併的合資企業按權益法入賬。對於這些未合併的合資企業,我們的投資餘額包含在簡明合併資產負債表上的其他資產中,我們在淨收益或虧損中的按比例份額包含在簡明合併收益表中未合併實體的收益中。
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(以千計)(未經審計)(續)
下表提供了有關我們在合資企業中的權益法投資的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至 |
| | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
權益法投資 | | | | | $ | 11,900 | | | $ | 10,855 | |
14. 可贖回的非控股權益
在我們成立的投資基金中擁有會員權益的子公司有權選擇要求非控股權益持有人將其所有會員單位出售給我們的子公司,這是一種看漲期權。我們的投資基金還包括非控股權益持有人選擇要求我們的子公司購買該基金中所有非控股成員權益的權利,即看跌期權。
看漲期權自各基金滿足特定條件之日起可行使。投資基金的看跌期權自各基金滿足特定條件之日起即可行使。
我們最初在收購之日按公允價值記錄可贖回的非控股權益,隨後根據贖回價值進行調整。2023年6月30日和2022年12月31日,可贖回的非控股權益均按其賬面價值報告,因為每個報告期的賬面價值都大於估計的贖回價值。
15. 每股收益
每股收益
以下是計算基本每股收益和攤薄後每股收益的分子和分母的對賬表: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千計,每股數據除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 6,368 | | | $ | 32,216 | | | $ | 7,470 | | | $ | 49,600 | |
調整税收股權融資費的增加 | (28) | | | (27) | | | (55) | | | (54) | |
歸屬於普通股股東的收益 | $ | 6,340 | | | $ | 32,189 | | | $ | 7,415 | | | $ | 49,546 | |
分母: | | | | | | | |
基本加權平均已發行股票 | 52,127 | | | 51,818 | | | 52,045 | | | 51,781 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
股票期權 | 1,084 | | | 1,355 | | | 1,187 | | | 1,626 | |
攤薄後的加權平均已發行股票 | 53,211 | | | 53,173 | | | 53,232 | | | 53,407 | |
歸屬於普通股股東的每股淨收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.12 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.96 | |
稀釋 | $ | 0.12 | | | $ | 0.61 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.93 | |
| | | | | | | |
可能具有稀釋作用的股票 (1) | 1,961 | | | 2,798 | | | 1,939 | | | 2,232 | |
| | | | | | | |
(1) 攤薄後每股收益的計算中不包括歸屬於股票期權的潛在攤薄股份,因為其影響本來是反稀釋的。 |
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(以千計)(未經審計)(續)
16. 股票薪酬
我們記錄的股票薪酬支出,包括與員工股票購買計劃相關的費用,如下所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股票薪酬支出 | $ | 3,962 | | | $ | 3,675 | | | $ | 7,999 | | | $ | 7,206 | |
我們的股票薪酬支出包含在簡明合併收益表的銷售、一般和管理費用中。截至 2023 年 6 月 30 日,有 $43,239與非歸屬股票期權獎勵相關的未確認薪酬支出,預計將在加權平均期內確認 2.5年份。
股票期權和限制性股票單位(“RSU”)補助
在截至2023年6月30日的六個月中,我們批准了 100根據我們的2020年股票激勵計劃(“2020年計劃”)向某些員工發放的普通股期權,合同期限為 十年然後穿上背心 五年時期。我們還頒發了以下獎項 66根據我們的2020年計劃,向某些員工和董事發放限制性股票。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,我們沒有向不是我們員工或董事的個人發放獎勵。
17. 業務領域信息
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,我們應報告的細分市場是美國地區、美國聯邦、加拿大、替代燃料和所有其他。
我們的美國地區、美國聯邦和加拿大分部提供能源效率產品和服務,包括設備的設計、工程和安裝以及其他措施,以提高設施能源基礎設施的效率和控制其運營、可再生能源解決方案和服務,以及Ameresco為使用可再生能源生產電力、天然氣、熱量或冷卻的客户開發和建造小型發電廠,以及運維服務。
我們的替代燃料部門銷售電力和經過加工的可再生天然氣(“RNG”),這些天然氣來自我們擁有和運營的小型發電廠的生物甲烷,併為客户擁有的小型天然氣發電廠提供運維服務。
“所有其他” 類別包括企業能源管理服務,但總部位於美國的部分除外;美國和加拿大以外的諮詢服務、能源效率產品和服務;以及太陽能光伏能源產品和系統的銷售,我們稱之為集成光伏。
這些細分市場不包括其他活動的業績,例如未專門分配給這些細分市場的公司運營支出。某些應申報細分市場是運營細分市場的彙總。
下表顯示了我們去年同期業務板塊信息的重估以及與簡明合併財務報表的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國地區 | | 美國聯邦 | | 加拿大 | | 替代燃料 | | 所有其他 | | 合併總額 |
截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 138,985 | | | $ | 80,019 | | | $ | 15,195 | | | $ | 30,316 | | | $ | 62,559 | | | $ | 327,074 | |
衍生品(收益)虧損 | (125) | | | 66 | | | 39 | | | (404) | | | — | | | (424) | |
扣除利息收入的利息支出 | 1,715 | | | 288 | | | 182 | | | 3,436 | | | 630 | | | 6,251 | |
無形資產的折舊和攤銷 | 6,704 | | | 1,234 | | | 409 | | | 6,205 | | | 1,037 | | | 15,589 | |
未分配的公司活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,131) | |
税前收入,不包括未分配的公司活動 | 10,284 | | | 8,887 | | | 1,189 | | | 3,110 | | | 2,079 | | | 25,549 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
|
目錄
AMERESCO, INC.
簡明合併財務報表附註
(以千計)(未經審計)(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國地區 | | 美國聯邦 | | 加拿大 | | 替代燃料 | | 所有其他 | | 合併總額 |
截至2022年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 397,385 | | | $ | 101,428 | | | $ | 14,461 | | | $ | 29,192 | | | $ | 34,931 | | | $ | 577,397 | |
衍生品(收益)虧損 | (261) | | | — | | | 45 | | | (851) | | | — | | | (1,067) | |
扣除利息收入的利息支出 | 1,883 | | | 315 | | | 313 | | | 2,193 | | | (18) | | | 4,686 | |
無形資產的折舊和攤銷 | 5,298 | | | 1,213 | | | 430 | | | 5,651 | | | 259 | | | 12,851 | |
未分配的公司活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,673) | |
税前收入,不包括未分配的公司活動 | 32,840 | | | 12,011 | | | 1,012 | | | 6,476 | | | 3,139 | | | 55,478 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國地區 | | 美國聯邦 | | 加拿大 | | 替代燃料 | | 所有其他 | | 合併總額 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 263,354 | | | $ | 139,575 | | | $ | 33,606 | | | $ | 58,655 | | | $ | 102,926 | | | $ | 598,116 | |
衍生品(收益)虧損 | (428) | | | 4 | | | 47 | | | 116 | | | — | | | (261) | |
扣除利息收入的利息支出 | 3,118 | | | 586 | | | 364 | | | 5,787 | | | 749 | | | 10,604 | |
無形資產的折舊和攤銷 | 12,753 | | | 2,459 | | | 814 | | | 12,073 | | | 1,341 | | | 29,440 | |
未分配的公司活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35,974) | |
税前收入,不包括未分配的公司活動 | 18,240 | | | 14,099 | | | 1,921 | | | 6,625 | | | 4,561 | | | 45,446 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國地區 | | 美國聯邦 | | 加拿大 | | 替代燃料 | | 所有其他 | | 合併總額 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 711,905 | | | $ | 177,074 | | | $ | 31,633 | | | $ | 58,453 | | | $ | 72,334 | | | $ | 1,051,399 | |
衍生品(收益)虧損 | (34) | | | — | | | 96 | | | 493 | | | — | | | 555 | |
扣除利息收入的利息支出 | 3,525 | | | 621 | | | 535 | | | 3,983 | | | (25) | | | 8,639 | |
無形資產的折舊和攤銷 | 10,576 | | | 2,458 | | | 877 | | | 11,067 | | | 530 | | | 25,508 | |
未分配的公司活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,582) | |
税前收入,不包括未分配的公司活動 | 51,058 | | | 20,897 | | | 1,291 | | | 13,898 | | | 5,848 | | | 92,992 | |
有關我們按產品線劃分的收入的更多信息,請參閲附註3。
18. 其他費用,淨額
下表列出了其他支出的組成部分,淨額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
衍生品(收益)虧損 | $ | (424) | | | $ | (1,067) | | | $ | (261) | | | $ | 555 | |
扣除利息收入的利息支出 | 7,222 | | | 6,558 | | | 14,415 | | | 11,047 | |
債務折扣和債務發行成本的攤銷 | 1,575 | | | 1,184 | | | 2,365 | | | 2,036 | |
外幣交易損失(收益) | 150 | | | 598 | | | (7) | | | 714 | |
政府激勵措施 | (577) | | | (2,024) | | | (523) | | | (2,022) | |
保理費 | 1,252 | | | — | | | 1,252 | | | — | |
其他費用,淨額 | $ | 9,198 | | | $ | 5,249 | | | $ | 17,241 | | | $ | 12,330 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應該閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析,以及本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註,以及管理層對截至2022年12月31日的10-K表年度報告(“2022年10-K表格”)中包含的截至2022年12月31日的年度財務狀況和經營業績的討論和分析已於 2022 年 12 月 31 日結束於 2023 年 2 月 28 日向美國證券交易委員會 (“SEC”) 提交。這份10-Q表季度報告包含經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括有關我們的戰略、未來運營、未來財務狀況、未來收入、預計成本、前景、計劃、管理目標、預期市場增長以及對未來事件或情況的其他描述的陳述。除歷史事實陳述外,所有陳述,包括提及我們對未來業務增長和相關支出的預期;我們對創收的預期;循環信貸額度下未來可獲得的借款;能源效率和可再生能源解決方案市場的預期未來增長;我們的積壓、授予的項目和經常性收入以及此類事項的時機;我們對收購活動的預期;任何重組的影響;未來的用途收益;我們打算回購A類普通股;我們項目的預期能源和成本節約;可再生能源發電廠的預期能源產能;持續的 COVID-19 疫情和供應鏈中斷以及材料短缺的影響;我們對與SCE達成協議的預期,包括任何延誤的影響;美國商務部太陽能電池板進口調查的影響以及對未來事件或情況的其他描述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述通常但不限於通過使用 “可能”、“將”、“期望”、“相信”、“預期”、“打算”、“可以”、“估計”、“目標”、“項目”、“預測” 或 “繼續” 等詞語以及類似的表達方式或變體來識別。這些前瞻性陳述基於當前的預期和假設,這些預期和假設受風險、不確定性和其他因素的影響,這些因素可能導致實際業績和某些事件發生的時間與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大和不利差異。可能導致或導致此類差異的風險、不確定性和因素包括但不限於2022年10-K表格第一部分第1A項中標題為 “風險因素” 的部分中討論的風險、不確定性和因素。隨後發生的事件和事態發展可能會導致我們的看法發生變化。但是,儘管我們可能會選擇在未來的某個時候更新這些前瞻性陳述,但除非適用法律要求,否則我們目前無意這樣做,也沒有義務這樣做。因此,在本10-Q表季度報告發布之日之後的任何日期,您都不應依賴這些前瞻性陳述來代表我們的觀點。
概述
Ameresco 是一家領先的清潔技術集成商,擁有全面的能源效率和可再生能源供應解決方案組合。我們通過綜合全面的能源效率和可再生能源方法,幫助組織應對節能和能源管理的挑戰。利用預算中立的解決方案,包括節能績效合同(“ESPC”)和電力購買協議(“PPA”),我們的目標是消除傳統上阻礙能源效率和可再生能源項目的財務障礙。
憑藉數十年的經驗,Ameresco為商業、工業、地方、州和聯邦政府、K-12教育、高等教育、醫療保健、公共住房領域和公用事業領域的客户開發量身定製的能源管理項目。
我們主要在北美、英國和歐洲提供解決方案,我們的收入主要來自能源效率項目,這些項目包括設計、工程和安裝設備和其他措施,這些措施融合了一系列創新技術和技術,以提高設施能源基礎設施的效率並控制其運營;這可能包括為向建築物或其他小型提供電力、供熱和/或冷卻的客户設計和建造中央電廠或熱電聯產系統利用可再生能源生產電力、天然氣、熱量或冷卻的工廠。我們還從長期運營維護合同、我們擁有的可再生能源運營資產的能源供應合同、Integrated-PV 以及諮詢和企業能源管理服務中獲得收入。
除了有機增長外,對互補業務和資產的戰略收購也是我們增長的重要組成部分,這使我們能夠擴大服務範圍並擴大地域覆蓋範圍。2022年,我們在希臘和加利福尼亞簽訂了合資協議,並在愛爾蘭收購了一個正在運營的風電場。2023年3月30日,我們完成了對總部位於意大利米蘭的可再生能源和能源效率公司Enerqos Energy Solutions S.r.l. 的收購。通過此次收購,我們預計將擴大我們在意大利各地的清潔能源項目和解決方案組合。在本報告所述財政期間,此次收購的預期影響對我們的運營並不重要。
關鍵因素和趨勢
《降低通貨膨脹法》(“IRA”)
愛爾蘭共和軍於2022年8月16日由拜登總統簽署成為法律。該法案在能源和氣候政策上投資了近3,690億美元。除其他外,IRA的規定旨在激勵國內清潔能源的投資、製造和部署。IRA通過延長和擴大ITC和生產税收抵免(“PTC”)等聯邦激勵措施來激勵清潔能源技術的部署。我們認為,IRA的頒佈有利於可再生能源行業的整體商業環境,但是,隨着客户評估項目並確定其項目的優先順序,以優化IRA的潛在收益,我們的參與度有所提高。IRA可能會增加我們行業的競爭,從而增加我們項目所需的勞動力、設備和商品的需求和成本。
供應鏈中斷和其他全球因素
我們將繼續監測全球經濟狀況對我們的運營、財務業績和流動性的影響,包括供應鏈挑戰、烏克蘭戰爭、中美關係演變以及其他地緣政治緊張局勢的結果。這些全球趨勢對我們未來運營和運營業績的影響仍不確定,我們面臨的挑戰,包括物流和供應鏈成本的挑戰和增加,例如港口擁堵加劇、供應商間歇性延誤以及我們業務所需的某些組件(例如鋰離子電池、半導體、變壓器和其他清潔能源解決方案所需的組件)的短缺,可能會持續或變得更加明顯。
在截至2023年6月30日的六個月中,我們受到供應鏈中斷和不同水平的通貨膨脹的影響,導致向客户現場及時交付材料延遲,某些項目的完成延遲和中斷,運輸和運輸成本增加,以及部件和勞動力成本的增加。在截至2023年6月30日的六個月中,這對我們的經營業績產生了負面影響。我們預計,供應鏈挑戰和通貨膨脹壓力的趨勢將在今年之後持續下去。我們將繼續監測宏觀經濟狀況,以保持靈活性,並酌情優化和發展我們的業務,以應對這些條件帶來的挑戰。
正如此前披露的那樣,2022年12月,根據2022年4月啟動的調查,美國商務部認定,某些使用來自中國的組件在柬埔寨、泰國、越南或馬來西亞製造的晶體硅光伏電池和組件的進口規避了中國現有的關税。儘管拜登總統發佈了一項行政行動,規定在2022年6月至2024年6月期間不對美國進口商的進口商品徵收額外關税,但已經出臺了旨在推翻拜登總統行政行動的立法。儘管我們認為這項調查不會在短期內對我們的業務產生重大影響,但由此產生的任何關税或其他貿易限制都可能擾亂太陽能電池板供應鏈,增加太陽能電池和電池板的成本,並最終影響對清潔能源解決方案的需求。我們正在密切關注調查以及與之相關的任何法規。
氣候變化和季節性影響
全球對氣候變化和減少碳排放的重視為我們的行業創造了機會。自成立以來,可持續發展一直是我們業務的重中之重,我們致力於保持能源領域創新的領先地位。我們相信,未來十年電力基礎設施將發生巨大變化,資源將轉移到更分散的資產、存儲和微電網上,以提高整體可靠性和彈性。可持續發展工作受到法規的影響,監管環境的變化可能會影響對我們產品和產品的需求。請參閲2022年表格10-K中第1A項 “風險因素” 中的 “我們的業務部分取決於聯邦、州、省和地方政府的支持,或者對可再生能源或生產或交付可再生能源所必需的設備徵收額外的税收、關税、關税或其他評估,而此類支持的減少可能會損害我們的業務” 和 “遵守環境法可能會對我們的經營業績產生不利影響”。
氣候變化也帶來了風險,因為這些影響使我們經歷了更頻繁和更惡劣的天氣幹擾,預計這種趨勢將繼續下去。我們受到季節性波動和施工週期的影響,尤其是在冬季天氣較冷的氣候,例如美國北部和加拿大,以及經歷極端天氣事件的氣候,例如野火、風暴或洪水、颶風,或者在教育機構,大型項目通常在設施空置的夏季進行。此外,政府客户(其中許多客户的財政年度與我們的財政年度不一致)通常遵循年度採購週期,並按財政年度分配資金,儘管合同履行可能需要一年以上的時間。此外,政府合同週期可能會受到與有助於推動能源效率和可再生能源項目需求的政府計劃和激勵措施相關的立法程序的時機和延遲的影響。因此,我們的收入和營業收入在第三季度和
第四季度通常更高,第一季度的收入和營業收入通常低於一年中的其他季度,但是,由於氣候變化的潛在影響,這可能變得更難預測。由於這種波動,與上一季度相比,我們的收入或收益偶爾會下降,而且逐期比較我們的經營業績可能沒有意義。
由於其他因素,我們的年度和季度財務業績也受到重大波動的影響,其中許多因素是我們無法控制的。請參閲 2022 年表格 10-K 中的 “風險因素” 第 1A 項 “我們的業務受到季節性趨勢和施工週期的影響,這些趨勢和週期可能會對我們的經營業績產生不利影響”。
南加州愛迪生(“SCE”)協議
正如我們在2022年10-K表格中所討論的那樣,2021年10月,我們與SCE簽訂了一項協議,在SCE位於加利福尼亞的服務區域內設計和建造三個電網規模的電池儲能系統(“BESS”),總容量為537.5兆瓦(“SCE協議”)。正如之前披露的那樣,我們能否在 2022 年 8 月 1 日的保證完工日期之前完成這些系統的能力受到與 COVID-19 封鎖相關的供應延遲、中國運輸安全政策的變化以及前所未有的天氣事件的影響。由於這些事件,我們根據SCE協議提出了某些不可抗力索賠。SCE還指示我們將項目時間表調整到2023年。我們將繼續與SCE合作,評估我們的不可抗力索賠和與時間表變更相關的費用。如果我們無法與SCE就不可抗力救濟的適用性達成協議,我們可能需要支付總額不超過8900萬美元的違約賠償金,並且可能無法收回與時間表變更相關的費用。
儘管出現了延誤,但三個SCE項目中有兩個目前處於調試階段,預計將在2023年第三季度基本完工。第三個項目受到加州暴雨的嚴重影響,預計將在2023年第四季度基本完成。
我們在該合同下的大部分收入是在2022年根據2022年發生的成本與該項目的預期總成本相比確認的。
股票薪酬
在截至2023年6月30日的六個月中,我們根據2020年計劃向某些員工和董事授予了100,000份普通股期權66,247份限制性股票。截至2023年6月30日,我們未確認的股票薪酬支出為4,320萬美元,而截至2022年12月31日為4,670萬美元,預計將在三年的加權平均期內確認。有關更多信息,請參閲附註 16 “股票薪酬”。
待辦事項和已獲獎項目
積壓訂單對我們來説是一個重要的指標,因為我們認為,從中長期來看,強勁的訂單積壓表明需求不斷增長,業務狀況良好,相反,積壓的減少可能意味着需求減少。
下表顯示了我們的待辦事項: | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日, |
(以千計) | 2023 | | 2022 |
項目待辦事項 | | | |
全部合同待辦事項 | $ | 1,090,010 | | | $ | 1,002,740 | |
已簽訂客户合同,但尚未簽訂客户合同 | 2,145,550 | | | 1,828,530 | |
項目待辦事項總數 | $ | 3,235,560 | | | $ | 2,831,270 | |
12 個月的項目積壓 | $ | 744,970 | | | $ | 756,700 | |
| | | |
運維待辦事項 | | | |
全部合同待辦事項 | $ | 1,238,650 | | | $ | 1,196,820 | |
12 個月的運維工作積壓 | $ | 84,425 | | | $ | 73,475 | |
與 2022 年 6 月 30 日相比,截至 2023 年 6 月 30 日,我們的項目積壓總量有所增加,這是由於獲獎項目的增加。
待辦事項總數表示在我們的銷售週期內處於活躍狀態的能效項目。我們的銷售週期從與客户的初次接觸開始,成功後以簽訂合同(也稱為全合同積壓)結束。我們的銷售週期平均為 18 到 42 個月。當潛在客户將項目獎勵給 Ameresco 時,就會創建已獲批的待辦事項
在徵求建議書之後。一旦項目獲得授予但尚未簽訂合同,我們通常會進行詳細的能源審計,以確定項目的範圍,並確定升級客户的能源基礎設施可能帶來的節約。此時,我們還將確定分包商、將使用哪些設備,並協助安排第三方融資(如適用)。將我們已獲批的積壓合同轉換為全部合同積壓平均需要 12 到 24 個月的時間。這可能需要更長的時間,因為這取決於項目的規模和複雜性。從歷史上看,在我們已批准的積壓項目中,約有90%簽訂了合同。在客户和Ameresco同意合同條款並執行合同後,該項目將進入完全簽訂合同的待辦事項。我們的全部合同積壓中反映的合同的施工期通常為12至36個月,我們通常期望在同一時期確認此類合同的收入。
根據我們為客户完成的能源效率和可再生能源建設項目,我們積壓的運維服務是根據已簽署的多年期客户合同的預期未來收入,這些合同涉及運維服務的交付。
我們將積壓的12個月定義為我們預計在未來十二個月內從全部合同積壓中確認的估計收入金額。請參閲2022年表格10-K中的第1A項 “風險因素” 中的 “我們可能無法確認積壓的所有收入,也無法收到已授予項目和客户合同下預期的所有付款” 和 “為了獲得新項目的合同,我們通常面臨漫長而可變的銷售週期,需要大量的資源承諾,並且需要很長的交貨時間才能實現收入”。
開發中的資產
在開發資產代表已授予或我們已獲得開發權的小型可再生能源發電廠的潛在設計/建造項目價值,估計為18億美元,其中包括截至2023年6月30日歸屬於非控股權益的7,980萬美元和截至2022年6月30日的14億美元。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日,與能源即服務資產支出相關的開發資產部分分別約為4,120萬美元和6,000萬美元。這是另一個重要指標,因為它可以幫助我們衡量我們未來的發電能力或提供可再生天然氣燃料的能力,這為我們的經常性收入來源做出了貢獻。
運營結果
除非另有説明,否則下文所作的所有財務業績比較均與上一年同期相比較。
下表列出了所示期間簡明合併收益表中的某些財務數據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 同比變化 |
(以千計) | 金額 | | 佔收入的百分比 | | 金額 | | 佔收入的百分比 | | 美元變化 | | % 變化 |
收入 | $ | 327,074 | | | 100.0 | % | | $ | 577,397 | | | 100.0 | % | | $ | (250,323) | | | (43.4) | % |
收入成本 | 268,425 | | | 82.1 | % | | 496,094 | | | 85.9 | % | | (227,669) | | | (45.9) | % |
毛利 | 58,649 | | | 17.9 | % | | 81,303 | | | 14.1 | % | | (22,654) | | | (27.9) | % |
來自未合併實體的收益 | 380 | | | 0.1 | % | | 352 | | | 0.1 | % | | 28 | | | 8.0 | % |
銷售、一般和管理費用 | 41,413 | | | 12.7 | % | | 38,601 | | | 6.7 | % | | 2,812 | | | 7.3 | % |
營業收入 | 17,616 | | | 5.4 | % | | 43,054 | | | 7.5 | % | | (25,438) | | | (59.1) | % |
其他費用,淨額 | 9,198 | | | 2.8 | % | | 5,249 | | | 0.9 | % | | 3,949 | | | 75.2 | % |
所得税前收入 | 8,418 | | | 2.6 | % | | 37,805 | | | 6.5 | % | | (29,387) | | | (77.7) | % |
所得税準備金 | 5 | | | — | % | | 4,932 | | | 0.9 | % | | (4,927) | | | (99.9) | % |
淨收入 | 8,413 | | | 2.6 | % | | 32,873 | | | 5.7 | % | | $ | (24,460) | | | (74.4) | % |
歸屬於非控股權益和可贖回的非控股權益的淨收益 | (2,045) | | | (0.6) | % | | (657) | | | (0.1) | % | | $ | (1,388) | | | (211.3) | % |
歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 6,368 | | | 1.9 | % | | $ | 32,216 | | | 5.6 | % | | $ | (25,848) | | | (80.2) | % |
截至2023年6月30日的三個月中,我們的經營業績將歸因於以下幾點:
•收入:截至2023年6月30日的三個月中,總收入比2022年有所下降,這主要是因為我們的項目收入減少了2.602億美元,下降了53%,這是由於活躍項目階段與去年相比,包括我們的SCE電池存儲項目在內的活躍項目確認收入的時機。
•收入成本和毛利潤:收入成本和毛利的下降主要是由於上述項目收入的減少。但是,由於利潤率較低的SCE電池存儲項目的收入貢獻減少,我們的毛利佔收入的百分比有所增加。
•銷售、一般和管理費用(“SG&A”):截至2023年6月30日的三個月中,銷售和收購支出比2022年有所增加,這主要是由於專業費用增加、項目開發成本未實現以及與收購的無形資產相關的攤銷費用。
•其他費用,淨額:其他支出淨額包括衍生品交易、外幣交易、利息支出、利息收入、應收賬款保理、融資成本攤銷和某些政府激勵措施的損益。截至2023年6月30日的三個月中,其他支出淨額比2022年有所增加,這主要是由於利息支出增加,扣除70萬美元,這與未償還的無追索權項目融資額增加、利率上升、應收賬款保理相關成本增加以及政府激勵收入減少有關。
•所得税前收入:所得税前收入減少是由於上述原因。
•所得税條款:所得税準備金以聯邦、州、省和地方當局設定的各種税率為基礎, 並受到財務會計和納税申報要求之間永久和暫時差異的影響。我們預計,與2022年相比,2023年的有效税率將降低,這主要是由於我們有權從太陽能和儲能發電廠獲得額外投資税收抵免,以及預計將在2023年投入使用的太陽能和儲能發電廠獲得的額外投資税收抵免,與員工股票期權行使相關的薪酬扣除額更高,以及根據IRA在2023年可用的第179D節扣除額增加。
•每股淨收入和收益:由於上述原因,歸屬於普通股股東的淨收益減少。截至2023年6月30日的三個月,每股基本收益為0.12美元,每股減少0.50美元
與2022年同期相比的份額。2023年攤薄後每股收益為0.12美元,與去年相比每股減少0.49美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 同比變化 |
(以千計) | 金額 | | 佔收入的百分比 | | 金額 | | 佔收入的百分比 | | 美元變化 | | % 變化 |
收入 | $ | 598,116 | | | 100.0 | % | | $ | 1,051,399 | | | 100.0 | % | | $ | (453,283) | | | (43.1) | % |
收入成本 | 489,519 | | | 81.8 | % | | 901,718 | | | 85.8 | % | | (412,199) | | | (45.7) | % |
毛利 | 108,597 | | | 18.2 | % | | 149,681 | | | 14.2 | % | | (41,084) | | | (27.4) | % |
來自未合併實體的收益 | 830 | | | 0.1 | % | | 989 | | | 0.1 | % | | (159) | | | (16.1) | % |
銷售、一般和管理費用 | 82,714 | | | 13.8 | % | | 78,930 | | | 7.5 | % | | 3,784 | | | 4.8 | % |
營業收入 | 26,713 | | | 4.5 | % | | 71,740 | | | 6.8 | % | | (45,027) | | | (62.8) | % |
其他費用,淨額 | 17,241 | | | 2.9 | % | | 12,330 | | | 1.2 | % | | 4,911 | | | 39.8 | % |
所得税前收入 | 9,472 | | | 1.6 | % | | 59,410 | | | 5.7 | % | | (49,938) | | | (84.1) | % |
所得税(福利)準備金 | (498) | | | (0.1) | % | | 7,239 | | | 0.7 | % | | (7,737) | | | (106.9) | % |
淨收入 | 9,970 | | | 1.7 | % | | 52,171 | | | 5.0 | % | | $ | (42,201) | | | (80.9) | % |
歸屬於可贖回的非控股權益的淨收益 | (2,500) | | | (0.4) | % | | (2,571) | | | (0.2) | % | | $ | 71 | | | 2.8 | % |
歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 7,470 | | | 1.2 | % | | $ | 49,600 | | | 4.7 | % | | $ | (42,130) | | | (84.9) | % |
截至2023年6月30日的六個月中,我們的經營業績歸因於以下幾點:
•收入:截至2023年6月30日的六個月中,總收入比2022年有所下降,這主要是由於活躍項目階段與上年(包括我們的SCE電池存儲項目)相比,我們的項目收入減少了4.704億美元,下降了53%。
•收入成本和毛利潤:收入成本的減少主要是由於上述項目收入的減少。由於收入減少,毛利下降,但是,由於利潤率較低的SCE電池存儲項目的收入貢獻減少,我們的毛利佔收入的百分比有所增加。
•銷售、一般和管理費用(“SG&A”):截至2023年6月30日的六個月中,銷售和收購支出比2022年有所增加,這主要是由於專業費用增加、項目未實現的項目開發成本以及IT和電信成本。截至2022年6月30日的六個月中,銷售和收購支出包括與未決法律訴訟和解相關的更高的雜項費用。
•其他費用,淨額:其他支出淨額包括衍生品交易、外幣交易、利息支出、利息收入、應收賬款保理、融資成本攤銷和某些政府激勵措施的損益。截至2023年6月30日的六個月中,其他支出淨額比2022年有所增加,這主要是由於利息支出增加,扣除340萬美元,這與未償還的無追索權項目融資額增加和利率上升、應收賬款保理相關成本增加以及政府激勵收入減少有關。
•所得税前收入:所得税前收入的增加是由於上述原因。
•所得税(福利)條款:所得税準備金以聯邦、州、省和地方當局設定的各種税率為基礎, 並受到財務會計和納税申報要求之間永久和暫時差異的影響。與2022年相比,2023年的有效税率較低,這主要是由於我們有權從太陽能和儲能發電廠獲得額外投資税收抵免,或預計將在2023年投入使用,與員工股票期權行使相關的薪酬扣除額更高,以及根據IRA提供的第179D節扣除額在2023年增加。
•每股淨收入和收益:由於上述原因,歸屬於普通股股東的淨收益減少。截至2023年6月30日的六個月中,每股基本收益為0.14美元,與2022年同期相比每股減少0.82美元。2023年攤薄後每股收益為0.14美元,與去年相比每股減少0.79美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月業績顯示,與非控股權益活動相關的非現金向下調整分別為250萬美元和260萬美元。
業務板塊分析
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,我們應報告的細分市場是美國地區、美國聯邦、加拿大、替代燃料和所有其他。這些細分市場不包括其他活動的業績,例如未專門分配給這些細分市場的公司運營支出。有關我們細分市場的更多信息,請參閲附註17 “業務部門信息”。
下文所作的所有財務結果比較均與三個月和六個月期間有關,除非另有説明,均與上一年同期相比較。
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | 美元變化 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | 美元變化 | | % 變化 |
美國地區 | $ | 138,985 | | | $ | 397,385 | | | $ | (258,400) | | | (65.0) | % | | $ | 263,354 | | | $ | 711,905 | | | $ | (448,551) | | | (63.0) | % |
美國聯邦 | 80,019 | | | 101,428 | | | (21,409) | | | (21.1) | | | 139,575 | | | 177,074 | | | (37,499) | | | (21.2) | |
加拿大 | 15,195 | | | 14,461 | | | 734 | | | 5.1 | | | 33,606 | | | 31,633 | | | 1,973 | | | 6.2 | |
替代燃料 | 30,316 | | | 29,192 | | | 1,124 | | | 3.9 | | | 58,655 | | | 58,453 | | | 202 | | | 0.3 | |
所有其他 | 62,559 | | | 34,931 | | | 27,628 | | | 79.1 | | | 102,926 | | | 72,334 | | | 30,592 | | | 42.3 | |
總收入 | $ | 327,074 | | | $ | 577,397 | | | $ | (250,323) | | | (43.4) | % | | $ | 598,116 | | | $ | 1,051,399 | | | $ | (453,283) | | | (43.1) | % |
•美國地區:收入下降的主要原因是項目收入減少,這是根據迄今為止發生的成本與活躍項目(包括我們的SCE電池存儲項目)的預期總成本相比,確認收入的時機與前一時期相比。
•美國聯邦: 收入與上年相比下降的主要原因是項目收入減少。項目收入同比下降,這是由於確認收入的時機是根據迄今為止發生的成本相對於在建項目預期總成本而確定的。
•加拿大:收入增加的原因是項目收入增加,這是因為與前一時期相比,根據迄今為止發生的成本與在建項目預期總成本的比較,確認收入的時機有所增加。
•替代燃料:收入的增長主要歸因於產量水平的提高以及第二季度對我們的可再生天然氣設施產生的可再生能源識別號(“RIN”)的定價更加優惠。
•所有其他:所有其他收入同比增長的主要原因是項目收入增加,這是根據迄今為止發生的成本相對於活躍項目的預期總成本以及與收購Enerqos Energy Solutions相關的收入與前一時期相比,確認收入的時機有所增加。
税前收入和未分配的公司活動 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | 美元變化 | | % 變化 | | 2023 | | 2022 | | 美元變化 | | % 變化 |
美國地區 | $ | 10,284 | | | $ | 32,840 | | | $ | (22,556) | | | (68.7) | % | | $ | 18,240 | | | $ | 51,058 | | | $ | (32,818) | | | (64.3) | % |
美國聯邦 | 8,887 | | | 12,011 | | | (3,124) | | | (26.0) | | | 14,099 | | | 20,897 | | | (6,798) | | | (32.5) | |
加拿大 | 1,189 | | | 1,012 | | | 177 | | | 17.5 | | | 1,921 | | | 1,291 | | | 630 | | | 48.8 | |
替代燃料 | 3,110 | | | 6,476 | | | (3,366) | | | (52.0) | | | 6,625 | | | 13,898 | | | (7,273) | | | (52.3) | |
所有其他 | 2,079 | | | 3,139 | | | (1,060) | | | (33.8) | | | 4,561 | | | 5,848 | | | (1,287) | | | (22.0) | |
未分配的公司活動 | (17,131) | | | (17,673) | | | 542 | | | 3.1 | | | (35,974) | | | (33,582) | | | (2,392) | | | (7.1) | |
税前收入 | $ | 8,418 | | | $ | 37,805 | | | $ | (29,387) | | | (77.7) | % | | $ | 9,472 | | | $ | 59,410 | | | $ | (49,938) | | | (84.1) | % |
•美國地區:減少的主要原因是上述收入減少。
•美國聯邦:減少的主要原因是上述收入減少。
•加拿大:增加的主要原因是上述收入增加, 部分被項目開發成本的增加所抵消。
•替代燃料:減少的主要原因是與計劃外維護相關的直接成本增加以及與資產投入運營時間相關的折舊費用增加。
•所有其他:減少的主要原因是薪金和福利成本增加、項目開發成本增加和專業費用增加, 但上述收入增加部分抵消了減少額。
•未分配的公司活動包括所有公司層面的銷售、一般和管理費用以及未分配給各細分市場的其他費用。我們不向這些細分市場分配任何間接費用。公司活動增加的主要原因是淨工資、福利成本和利息支出增加。
流動性和資本資源
概述
自成立以來,我們主要通過運營現金流、聯邦ESPC項目的預付款、我們的高級擔保信貸額度、各種形式的其他債務和股票發行為運營提供資金。有關更多信息,請參閲附註8 “債務和融資租賃負債”。
由於產生的成本、基於里程碑的客户發票的時間安排和實際現金收取之間的時間差異,營運資金需求可能會在一年內受到波動的影響。營運資金也可能受到季節性、收入增長率、較長的交貨期設備購買模式、聯邦ESPC項目的預付款以及與客户應收賬款相關的應付賬款付款條件的影響。
我們預計將因以下活動而產生額外支出:
•我們可能不時資助的股權投資、項目資產收購和業務收購
•對當前和未來能源資產的資本投資
•大型項目的材料、設備和其他支出
我們會定期監測和評估我們滿足資金需求的能力。我們認為,現金和現金等價物、營運資金和循環優先擔保信貸額度下的可用性,加上我們將循環信貸額度增加1億美元的權利(須經貸款人同意),以及我們進入信貸和股票市場的普遍准入,將足以為我們的運營提供至少在2024年7月及以後的運營資金。由於SCE要求調整時間表,以及完成SCE電池存儲項目的預計時間表,這主要是由於先前披露的與天氣有關的問題,我們已要求將優先擔保信貸額度下的2.2億美元延遲定期貸款A的到期日延長至2023年12月中旬,該貸款計劃於2023年9月4日到期。
我們將繼續進行評估並在必要時採取行動,以保持足夠的流動性,並確保我們的業務能夠繼續運營,並能夠在這些不確定的時期滿足資本需求。這可能包括限制整個組織的全權支出,以及在政治動盪時期、供應挑戰持續時間以及通貨膨脹壓力的速度和持續時間內重新調整資本項目的優先順序。例如,最近通貨膨脹和利率的上升影響了資產的整體市場回報率。因此,在過去的幾個季度中,我們在資本承諾方面一直特別謹慎,確保我們的開發資產繼續與我們的門檻利率保持一致。
高級擔保信貸額度—循環和定期貸款
2023年3月17日,我們對第五次修訂和重報的優先擔保信貸額度進行了第二修正案,該修正案將截至2023年3月31日和2023年6月30日的季度中,已融資債務總額與息税折舊攤銷前利潤的契約比率從最高3.50提高到4.00,此後的3.50。截至2023年6月30日,優先擔保定期貸款的餘額為2.95億美元,優先擔保循環信貸額度的餘額為1.029億美元,我們的可用資金為2,070萬美元。
項目融資
無追索權建築週轉貸款和定期貸款
我們已經簽訂了多項建築和定期貸款協議,目的是建造和擁有某些可再生能源發電廠。與可再生能源發電廠相關的實物資產和運營協議通常由Ameresco的全資單一成員 “特殊用途” 子公司擁有。這些建築和定期貸款的結構是直接向子公司提供的項目融資,在商業運營並達到信貸協議中的某些里程碑後,相關的建築貸款將轉換為定期貸款。儘管根據公認會計原則,我們必須將這些貸款作為負債反映在我們的簡明合併資產負債表上,但它們通常是Ameresco, Inc.的無追索權,也不是直接債務。
我們簽訂了建築設施的信貸協議,總承付額為1億加元,截至2023年6月30日,該融資機制下沒有提取任何資金。
在截至2023年3月31日的三個月中,無追索權建築週轉金和定期貸款的淨收益總額為5,370萬美元。
2023年5月31日,我們簽訂了貸款協議的第一修正案,將最初的12.5萬美元承諾增加了9,000萬美元,至2.15億美元,並在收盤時提取了9,000萬美元。
2023年4月18日,我們的一家合併合資子公司(“合資企業”)與兩家貸款機構簽訂了建築貸款協議,根據無追索權信貸額度,本金最高為1.408億美元。收盤時,該合資公司提取了9,090萬美元用於建設能源資產,並在2023年5月和6月又提取了1,510萬美元。根據協議的規定,每月只支付貸款的利息。任何未償還的貸款本金和未付利息應在2024年7月到期日之前全額支付。在能源資產項目獲得臨時驗收後,貸款將通過同一方之間簽訂的租賃協議下的售後回租融資來償還,租賃協議的形式已包含在結算文件中。
無追索權銷售回租
在截至2023年6月30日的六個月中,根據我們的主售回租協議,我們以8,960萬美元的現金收益出售和租賃了七項能源資產。
聯邦 ESPC 負債
我們與某些第三方有安排,在為某些客户(通常是聯邦政府實體)建造或安裝項目期間向我們提供預付款,以換取我們將與此類項目相關的ESPC產生的長期應收賬款的權利轉讓給貸款人。截至2023年6月30日,這些融資總額為4.646億美元。根據這些融資安排的條款,我們必須根據與客户簽訂的合同完成項目的施工或安裝,在客户接受已完成的項目之前,負債將保留在我們的簡明合併資產負債表上。
我們是收到的融資的主要義務人,但只能在客户最終接受工程之前。此時,對我們的追索權已停止,ESPC應收賬款已轉移給投資者。在客户最終接受工作之前,這些協議下的應收賬款轉讓不符合銷售會計的資格,因此來自投資者的預付款不歸類為運營現金流。在截至2023年6月30日的六個月中,我們根據這些ESPC協議獲得的現金提取為7,670萬美元,記錄為融資現金流入。根據這些安排收到的現金用於支付歸類為運營現金流的項目成本,在截至2023年6月30日的六個月中,總額為8,810萬美元。由於與第三方投資者簽訂的ESPC合約的結構方式,我們報告的運營現金流受到以下事實的重大影響:運營現金流僅反映ESPC合同支出流出,不反映相應合同收入的任何流入。聯邦客户接受該項目後,ESPC應收賬款和相應的ESPC負債將作為非現金結算從我們的簡明合併資產負債表中刪除。
現金流
下表彙總了我們來自運營、投資和融資活動的現金流: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | $ Change |
來自經營活動的現金流 | $ | (33,849) | | | $ | (307,843) | | | $ | 273,994 | |
來自投資活動的現金流 | (279,242) | | | (132,287) | | | (146,955) | |
來自融資活動的現金流量 | 265,077 | | | 465,674 | | | (200,597) | |
匯率變動對現金的影響 | (61) | | | (1,291) | | | 1,230 | |
淨現金流量總額 | $ | (48,075) | | | $ | 24,253 | | | $ | (72,328) | |
我們提供的服務還包括小型可再生能源發電廠的開發、建造和運營。可以為我們擁有和運營的資產組合開發小型可再生能源項目或能源資產,也可以為客户設計和建造。與我們擁有的項目相關的支出記為投資產生的現金流出
活動。與我們為客户建造的項目相關的支出記作運營活動產生的現金流出作為收入成本。
來自經營活動的現金流
在截至2023年6月30日的六個月中,我們的經營活動現金流比去年同期有所改善,這主要是由於某些項目開具發票的時機,包括我們的SCE電池存儲項目以及應收賬款減少了1.044億美元,淨收入減少了4,220萬美元和2.073億美元,部分抵消了這些收入(成本和預計收益超過賬單)與應付賬款、應計費用和其他流動負債相比前一年的時期。
來自投資活動的現金流
在截至2023年6月30日的六個月中,我們對新能源資產進行了2.615億美元的資本投資和580萬美元的能源資產重大維護投資,而2022年的資本投資分別為1.249億美元和480萬美元。此外,在截至2023年6月30日的六個月中,我們為收購Enerqos支付了920萬美元(扣除收到的現金)。
我們目前計劃在2023年剩餘時間內投資約1.5億至2億美元的額外資本支出,主要用於建造或收購新的可再生能源發電廠,我們預計其中大部分將由項目融資債務提供資金。
來自融資活動的現金流
在截至2023年6月30日的六個月中,我們的主要融資來源是3.388億美元的長期債務淨收益、來自聯邦ESPC項目的淨收益和8,480萬美元的能源資產應收賬款融資安排,其中一部分被我們的8000萬美元優先擔保信貸額度的付款和6,130萬美元的長期債務償還所抵消。
在截至2022年6月30日的六個月中,我們的主要融資來源是3.052億美元的長期債務融資淨收益、1.264億美元的聯邦ESPC項目和能源資產淨收益,以及1.2億美元的優先擔保信貸額度的收益,部分被1.01億美元的長期債務償還所抵消。
如上所述,我們目前計劃在2023年剩餘時間內提供約2.5億至3億美元的額外項目融資,為建設或收購新的可再生能源發電廠提供資金。
關鍵會計估計
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表需要我們做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表發佈之日所附附註中報告的資產和負債金額、淨銷售額和支出以及相關披露。我們的估計基於歷史經驗、行業和市場趨勢,以及我們認為在這種情況下合理的其他各種假設。但是,就其性質而言,估計數受各種假設和不確定性的影響,情況變化可能導致實際結果與這些估計數存在重大差異,有時甚至存在重大差異。
所得税
我們已經審查了截至2023年6月30日的所有税收狀況,在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,沒有其他不確定的税收狀況。我們認為,我們目前的税收儲備足以應對所有已知的税收不確定性。
除上述情況外,我們的關鍵會計估算與第7項中披露的估計數相比沒有重大變化。管理層對2022年10-K表財務狀況和經營業績的討論和分析。此外,有關重要會計政策的更新,請參閲附註2 “重要會計政策摘要”。
最近的會計公告
有關最近會計聲明的討論,見附註2 “重要會計政策摘要”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
截至2023年6月30日,市場風險敞口沒有發生重大變化,這些變化對我們的2022年10-K表格第7A項所述的定量和定性披露產生重大影響。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條所定義的截至本季度報告所涉期末或評估日的披露控制和程序的有效性。披露控制和程序旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序,旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層,包括其首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。我們的管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼良好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。我們的管理層在評估了截至評估之日的披露控制和程序的有效性後,得出的結論是,截至評估日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年12月31日的年度內,我們實施了新的企業資源規劃 (“ERP”) 系統。在實施企業資源規劃時,我們更新了並將繼續更新對財務報告的內部控制,以適應對業務流程和會計程序的修改。我們認為,這一實施已經或將不會對我們對財務報告的內部控制產生重大不利影響。
除上文披露外,在我們最近一個財季中,我們對財務報告的內部控制沒有任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
在我們的正常業務中,我們會定期受到訴訟、調查和索賠。儘管我們無法確定地預測針對我們的此類訴訟、調查和索賠的最終解決,但我們認為,我們目前參與的任何未決或威脅要進行的法律訴訟都不會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
有關某些程序的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項下我們的簡明合併財務報表附註10 “承諾和意外開支”,該報告以引用方式納入本項目。
第 1A 項。風險因素
我們的業務面臨許多風險,其中一些風險將在下文和2022年10-K表格第一部分第1A項 “風險因素” 下進行描述。
您應仔細考慮這些風險以及本報告中列出的其他信息,這些信息可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響。2022年10-K表格第一部分第1A項中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權出售和所得款項的使用
股票回購計劃
在截至2023年6月30日的三個月中,我們沒有根據董事會於2016年4月27日批准的股票回購計劃(“回購計劃”)回購任何普通股。根據回購計劃,我們有權回購高達1760萬美元的A類普通股。截至2023年6月30日,根據回購計劃,有價值約為590萬美元的股票可能尚未購買。
第 5 項。其他信息
董事官員 交易安排
我們的董事和高級管理人員(定義見《交易法》第16a-1(f)條)的部分薪酬是股權獎勵的形式,董事和高級管理人員不時就根據此類股權獎勵收購的證券或此類個人持有的A類普通股進行公開市場交易。董事和高級管理人員必須根據我們的內幕交易政策進行證券交易,該政策要求交易符合適用的美國聯邦證券法,該法禁止在持有重要非公開信息的情況下進行交易。《交易法》第10b5-1條提供了一種肯定性的辯護,使董事和高級管理人員能夠預先安排公司證券的交易,避免擔心在掌握重要的非公開信息時發起交易。
下表描述了我們的董事和高級管理人員在本報告所涵蓋的季度期間/2023年第四季度採用的出售或購買公司證券的合同、指示或書面計劃,這些合同、指示或書面計劃旨在滿足第10b5-1 (c) 條(“規則 10b5-1 交易安排”)的肯定性辯護條件:
| | | | | | | | | | | |
姓名(標題) | 已採取的行動(行動日期) | 交易安排的持續時間 | 證券總數 |
詹妮弗米勒, 導演 | 收養: 5/22/2023 | 直到 2025 年 2 月 11 日或更早的日期,所有交易均在未執行的情況下完成或到期 | 最多可售出 40,000股份 |
| | | |
第 6 項。展品
展品索引 | | | | | | | | |
展覽 數字 | 描述 | | | |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條要求的首席執行官認證。 | | | |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條要求的首席財務官認證。 | | | |
32.1** | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證。 | | | |
101* | 以下簡明合併財務報表摘自Ameresco, Inc.截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告,格式為Inline XBRL(可擴展業務報告語言):(i)簡明合併資產負債表(ii)簡明合併收益表,(iii)簡明合併綜合收益表,(iv)可贖回非控股權益和股東權益簡明合併報表現金流和 (vi) 簡明票據合併財務報表。 | | | |
104* | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | | | |
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| *隨函提交。 | | | |
| **隨函提供。 | | | |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AMERESCO, INC. | | |
日期: | 2023年8月1日 | 來自: | /s/Spencer Doran Hole |
| | | 斯賓塞·多蘭·霍爾 | |
| | | 執行副總裁兼首席財務官 (經正式授權的首席財務官員) |