美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
對於從... 開始的過渡期 到 .
委員會檔案編號：
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（美國國税局僱主 |
（主要行政辦公室地址） |
（郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 |
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☐ |
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加速過濾器 |
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☐ |
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☒ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是
截至8月4日 2023 年，註冊人有
目錄
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頁面 |
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第一部分 |
財務信息 |
4 |
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第 1 項。 |
財務報表（未經審計） |
4 |
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簡明合併資產負債表 |
4 |
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簡明合併運營報表 |
5 |
|
簡明合併股東權益變動表 |
6 |
|
簡明合併現金流量表 |
8 |
|
未經審計的簡明合併財務報表附註 |
9 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
23 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
32 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
32 |
|
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
|
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|
第 1 項。 |
法律訴訟 |
34 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
34 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 |
34 |
第 3 項。 |
優先證券違約 |
34 |
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
34 |
第 5 項。 |
其他信息 |
34 |
第 6 項。 |
展品 |
35 |
簽名 |
36 |
|
i
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告（“季度報告”）包含前瞻性陳述。我們打算將此類前瞻性陳述納入經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條中關於前瞻性陳述的安全港條款。除歷史事實陳述外，本季度報告中包含的所有陳述，包括但不限於關於我們未來經營業績和財務狀況、業務戰略、成功時機和可能性、比特幣採礦數據中心的潛在擴張、對採礦中心運營的預期以及管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，你可以用 “可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“預測”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等術語或其他類似表達方式的負面來識別前瞻性陳述，但是並非所有前瞻性陳述都使用這些詞語或表達。本季度報告中的前瞻性陳述只是預測，主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異，包括但不限於以下內容 :
1
本季度報告中的前瞻性陳述基於截至本季度報告發布之日我們獲得的信息，儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，不應將我們的陳述理解為表明我們已經對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
您應閲讀本季度報告以及我們在本季度報告中引用並作為本季度報告附錄提交的文件，但要了解我們未來的實際業績、業績和成就可能與我們的預期存在重大差異。我們用這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日。除非適用法律要求，否則我們不打算公開更新或修改本季度報告中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件還是其他原因。
2
在這裏你可以找到更多信息
我們的公司網站地址是 https://www.ciphermining.com（“公司網站”）。我們公司網站的內容或可通過其訪問的信息不在本季度報告中。
公司在 https://investors.ciphermining.com/investors（“投資者網站”）上維護着一個專門的投資者網站，該網站同樣不屬於本季度報告。在我們向美國證券交易委員會提交此類報告或向美國證券交易委員會提供此類報告後，我們會盡快在我們的投資者網站上免費提供文件，包括我們的10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表最新報告以及這些報告的所有修正案。
我們可能會使用我們的投資者網站作為公司重要信息的分發渠道，包括通過新聞稿、投資者演講、可持續發展報告和即將舉行的活動的通知。我們打算利用我們的投資者網站作為聯繫公眾投資者的分發渠道，並作為披露重要非公開信息以履行FD法規規定的披露義務的手段。
對我們的公司網站或投資者網站地址的任何提及均不構成以引用方式納入這些網站上包含或通過這些網站提供的信息，您不應將此類信息視為本季度報告或我們向美國證券交易委員會提交的任何其他文件的一部分。
3
第一部分—芬蘭社交信息
Item 1。財務報表。
CIPHER MINING INC.
壓縮整合過時的資產負債表
（以千計，股票和每股金額除外）
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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（未經審計） |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款 |
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應收賬款，關聯方 |
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預付費用和其他流動資產 |
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比特幣 |
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衍生資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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設備上的沉積物 |
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投資於股權投資者 |
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衍生資產 |
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經營租賃使用權資產 |
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保證金 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債 |
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應付賬款 |
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應付賬款，關聯方 |
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應計費用和其他流動負債 |
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融資租賃負債，流動部分 |
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經營租賃負債，流動部分 |
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認股權證責任 |
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流動負債總額 |
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資產報廢義務 |
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融資租賃負債 |
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經營租賃責任 |
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遞延所得税負債 |
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負債總額 |
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股東權益 |
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優先股，$ |
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普通股，$ |
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額外的實收資本 |
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累計赤字 |
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國庫股票，按面值計算， |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
$ |
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$ |
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||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
CIPHER MINING INC.
簡明合併報表 的運營
（以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
|
截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入-比特幣採礦 |
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- |
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成本和運營支出（收入） |
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收入成本 |
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一般和行政 |
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折舊 |
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衍生資產公允價值的變化 |
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電力銷售 |
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股權投資者的虧損權益 |
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出售比特幣的已實現收益 |
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比特幣減值 |
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其他收益 |
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總成本和運營費用 |
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營業虧損 |
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其他收入（支出） |
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利息收入 |
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利息支出 |
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認股權證負債公允價值的變化 |
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其他開支 |
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其他收入總額（支出） |
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税前虧損 |
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) |
當期所得税支出 |
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遞延所得税支出 |
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所得税支出總額 |
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淨虧損 |
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每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損 |
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加權平均已發行股票——基本股和攤薄後股票 |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
CIPHER MINING INC.
鏈的簡明合併報表佔股東權益
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）
截至2023年6月30日的三個月
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普通股 |
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額外 |
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累積的 |
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國庫股 |
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總計 |
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股份 |
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金額 |
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實收資本 |
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赤字 |
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股份 |
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金額 |
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股東權益 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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扣除發行成本後的普通股發行——場內發行 |
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交付標的限制性股票單位的普通股，扣除已結算預扣税的股份 |
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基於股份的薪酬 |
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淨虧損 |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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( |
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截至2022年6月30日的三個月
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普通股 |
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額外 |
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累積的 |
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國庫股 |
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總計 |
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股份 |
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金額 |
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實收資本 |
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赤字 |
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股份 |
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金額 |
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股東權益 |
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截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 |
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普通股已取消 |
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普通股標的限制性股票單位的交割 |
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基於股份的薪酬 |
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淨虧損 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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6
CIPHER MINING INC.
股東權益變動的簡明合併報表
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）
截至2023年6月30日的六個月
|
普通股 |
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額外 |
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累積的 |
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國庫股 |
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總計 |
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股份 |
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實收資本 |
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赤字 |
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股份 |
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金額 |
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股東權益 |
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截至2023年1月1日的餘額 |
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扣除發行成本後的普通股發行——場內發行 |
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交付標的限制性股票單位的普通股，扣除已結算預扣税的股份 |
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基於股份的薪酬 |
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淨虧損 |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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截至2022年6月30日的六個月
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普通股 |
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累積的 |
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國庫股 |
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總計 |
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股份 |
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股份 |
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金額 |
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股東權益 |
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截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 |
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交付標的限制性股票單位的普通股，扣除已結算預扣税的股份 |
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普通股已取消 |
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行使認股權證 |
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淨虧損 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7
CIPHER MINING INC.
濃縮式控制枱上市的現金流量表
（以千計）
（未經審計）
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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來自經營活動的現金流 |
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淨虧損 |
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
為使淨虧損與經營活動提供的（用於）的淨現金進行對賬而進行的調整： |
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折舊 |
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營業使用權資產的攤銷 |
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基於股份的薪酬 |
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股權投資者的虧損權益 |
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比特幣減值 |
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非現金租賃費用 |
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- |
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遞延所得税 |
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- |
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收到的比特幣作為服務付款 |
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( |
) |
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- |
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衍生資產公允價值的變化 |
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( |
) |
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- |
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認股權證負債公允價值的變化 |
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( |
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出售比特幣的已實現收益 |
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( |
) |
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資產和負債的變化： |
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出售比特幣的收益 |
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應收賬款 |
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應收賬款，關聯方 |
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) |
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預付費用和其他流動資產 |
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保證金 |
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( |
) |
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( |
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應付賬款 |
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( |
) |
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應付賬款，關聯方 |
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( |
) |
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- |
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應計費用和其他流動負債 |
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租賃負債 |
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( |
) |
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經營活動提供的（用於）的淨現金 |
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( |
) |
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來自投資活動的現金流 |
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設備上的沉積物 |
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( |
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( |
) |
購買財產和設備 |
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( |
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) |
股權投資者的資本分配 |
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投資股權被投資者 |
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( |
) |
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- |
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融資租賃的預付款 |
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( |
) |
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- |
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用於投資活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
) |
來自融資活動的現金流量 |
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普通股發行所得收益 |
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- |
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為發行普通股支付的發行成本 |
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( |
) |
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回購普通股以支付員工預扣税 |
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( |
) |
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( |
) |
融資租賃的本金支付 |
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( |
) |
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- |
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用於融資活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
) |
現金及現金等價物的淨減少 |
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( |
) |
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( |
) |
期初的現金和現金等價物 |
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期末的現金和現金等價物 |
$ |
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$ |
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非現金投資和融資活動的補充披露 |
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將設備存款重新歸類為財產和設備 |
$ |
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- |
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|
為換取融資租賃負債而獲得的使用權資產 |
$ |
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- |
|
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在應計費用中融資租賃成本 |
$ |
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- |
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|
以非現金對價收購的權益法投資 |
$ |
|
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由於免税，銷售税應計額被撤銷 |
$ |
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- |
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|
從股票投資者那裏收到的比特幣 |
$ |
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應付賬款、應付賬款、關聯方和應計費用中的財產和設備採購 |
$ |
- |
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|
應付賬款和應付賬款中的設備存款，關聯方 |
$ |
- |
|
|
|
|
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普通股已取消 |
$ |
- |
|
|
|
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為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 |
$ |
- |
|
|
|
|
|
在應計費用中投資於股權投資者 |
$ |
- |
|
|
|
|
|
將遞延投資成本重新歸類為對股票投資者的投資 |
$ |
- |
|
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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CIPHER MINING INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1。有組織的上
操作性質
Cipher Mining Inc.（“Cipher” 或 “公司”）是一家開發和運營工業規模的比特幣採礦數據中心的新興科技公司。本公司運營或共同經營
Cipher Mining Technologies Inc.（“CMTI”）由Bitfury Top HoldCo B.V. 及其子公司（“Bitfury Top HoldCo” 及其子公司 “Bitfury Group”）於2021年1月7日在特拉華州成立。Bitfury Top HoldCo（連同 Bitfury Top HoldCo 的子公司 Bitfury Holding B.V.，此處簡稱 “Bitfury Holding”）受益擁有大約
期外調整
截至2023年6月30日的六個月收入和電力銷售成本包括大約美元的期外調整
風險和不確定性
流動性、資本資源和有限的商業歷史
公司歷來經歷了淨虧損和運營現金流為負。截至2023年6月30日，該公司的現金和現金等價物餘額約為美元
9
CIPHER MINING INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
該公司持續監控其資產負債表，以確定比特幣留存率和比特幣銷售的適當組合，以支持其現金需求和持續運營。比特幣在公司資產負債表上被歸類為流動資產，因為其意圖和能力在需要時出售比特幣以支持運營。提供的經營活動約為 $
在截至2023年6月30日的六個月中，公司支付了大約 $
截至2023年6月30日，該公司約有 $
管理層打算繼續在敖德薩工廠進行基礎設施建設，以使該場地達到滿負荷運轉，以支持公司當前的業務計劃。管理層認為，公司現有的財務資源，加上預計從其數據中心流入的現金和比特幣以及出售收到或賺到的比特幣的意圖和能力，將足以使公司自這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起至少12個月內滿足其運營和資本需求。
公司的歷史財務信息有限，可用來評估其業績。該企業面臨建立新商業企業所固有的風險，包括資本資源有限、勘探和/或開發可能延遲，以及服務價格和成本上漲可能導致的成本超支。公司管理層目前無意在未來12個月內進行合併或收購。公司可能需要額外的資金來尋求某些商機或應對技術進步、競爭動態或技術、挑戰、收購或不可預見的情況。此外，公司已經承擔了並預計將繼續承擔與上市公司運營相關的鉅額成本。因此，公司可能出於上述或其他原因進行股權或債務融資或獲得信貸額度；但是，公司可能無法以優惠條件及時獲得額外的債務或股權融資（如果有的話）。如果公司通過股權融資籌集額外資金，其現有股東可能會面臨大幅稀釋。此外，公司未來獲得的任何債務融資都可能涉及與公司籌資活動以及其他財務和運營事項有關的限制性契約，這可能會使公司更難獲得額外資本和尋求商機。如果公司無法在公司需要時以令公司滿意的條件獲得足夠的融資，則公司繼續發展或支持業務以及應對業務挑戰的能力可能會受到嚴重限制，這可能會對公司的業務計劃產生不利影響。
宏觀經濟狀況：COVID-19 和其他經濟、商業和政治狀況
公司的經營業績可能會受到全球經濟和全球金融市場總體狀況的不利影響，包括公司無法控制的情況，例如任何流行病、流行病或疾病疫情或其他公共衞生狀況。例如，隨着包括美國在內的世界各國政府出臺旨在防止 COVID-19 傳播的措施，2020 年 3 月 11 日宣佈的 COVID-19 疫情（“COVID-19”）在美國（“美國”）和全球造成了嚴重的經濟混亂。儘管政府為應對 COVID-19 而實施的大多數政策和法規已經取消，但它們對全球商業和商業產生了直接和間接的重大影響。
這個 由於供應中斷、隔離、自我隔離或其他行動以及員工或交易對手履行工作的能力受到限制，公司的業務運營可能會受到幹擾。公司還可能在施工和及時獲得必要設備方面遇到延誤。如果公司無法有效地設置礦工併為其提供服務，其開採比特幣的能力將受到不利影響。無法保證 COVID-19 或任何其他疫情，或其他不利的全球經濟、商業或政治狀況，例如能源價格上漲、經濟放緩
10
CIPHER MINING INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
美國 或國際經濟、高通貨膨脹率或其他因素，不會對公司的業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大和不利影響。
注意事項 2。重要會計政策摘要
列報基礎和合並原則
公司根據財務會計準則委員會確定的美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）以及證券交易委員會（“SEC”）的會計和披露規則和條例編制未經審計的簡明合併財務報表。
未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其控股子公司CMTI的賬目。所有公司間往來業務和餘額均已消除。
估計數的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債數額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的支出金額。編制公司財務報表時固有的最重要的估計包括但不限於與基於股份的薪酬安排中發行的股票工具、公允價值層次結構第三級下的衍生資產和認股權證負債估值、財產和設備的使用壽命、資產退休義務和與公司遞延所得税資產相關的估值補貼等。 進行估算需要管理層做出重大判斷。由於未來發生一起或多起確認事件，管理層在制定估算時考慮的對財務報表發佈之日存在的條件、情況或一系列情況的影響的估計至少有可能在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計有很大差異。
未經審計的簡明合併財務報表
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據公認的中期財務信息以及10-Q表和S-X法規第10條的説明編制的。因此，它們不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和附註。公司管理層認為，這些未經審計的簡明合併財務報表反映了所有調整，這些調整僅包括公允列報各期餘額和業績所必需的正常經常性調整。這些未經審計的簡明合併財務報表業績不一定代表整個財年或未來任何時期的預期業績。
公司2022年10-K表格中包含對公司重要會計政策的描述。您應閲讀未經審計的簡明合併財務報表以及公司2022年10-K表中經審計的合併財務報表和隨附附註。除此處披露的內容外，公司2022年10-K表格中包含的經審計的合併財務報表附註中披露的信息沒有重大變化。
區段信息
運營部門被定義為企業的組成部分，關於這些組成部分，首席運營決策者或決策小組在決定如何分配資源和評估績效時可以對其進行單獨的離散信息進行評估。公司的首席運營決策者由其執行管理團隊的幾名成員組成。該公司將其運營和管理業務分為一個細分市場。
每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是將分配給普通股股東的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股普通股淨虧損根據普通股所有潛在攤薄的影響調整了每股普通股的淨虧損和淨虧損。潛在普通股包括公司未償還的購買普通股的公開發行和私募認股權證，以及未歸屬的限制性股票單位（“RSU”）。普通股每股基本淨虧損與列報的所有時期的每股普通股攤薄淨虧損相同，因為納入所有潛在普通股本來會起到反攤薄作用。
11
CIPHER MINING INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
下表列出了在計算攤薄後每股普通股淨虧損時不包括的普通股 2023年6月30日和2022年6月30日，因為將它們包括在內本來是反稀釋的。
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6月30日 |
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2023 |
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2022 |
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公開認股權證 |
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私募認股權證 |
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未歸屬的限制性股票 |
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最近發佈和通過的會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會發布了會計準則更新 ASU No.
公司會不斷評估任何新的會計聲明，以確定其適用性。當確定新的會計聲明影響公司的財務報告時，公司承諾確定其財務報表變更的後果，並確保採取適當的控制措施來確保公司的財務報表正確反映了變更。 公司審查了最近發佈的所有其他會計公告，得出的結論是，這些公告要麼不適用，要麼預計不會對其簡明合併財務報表產生重大影響。
注意事項 3。比特幣
下表顯示了有關公司比特幣的信息（以千計）：
截至2023年1月1日的餘額 |
|
$ |
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從股票投資者那裏收到的比特幣 |
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從開採的比特幣中確認的收入，扣除應收賬款 |
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出售比特幣的收益，扣除已實現收益 |
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( |
) |
比特幣的減值 |
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( |
) |
截至2023年6月30日的餘額 |
|
$ |
|
截至2023年6月30日，公司比特幣的公允價值約為 $
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司記錄的比特幣持有量減值費用約為 $
注意事項 4。衍生資產
發光權協議
開啟
12
CIPHER MINING INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
批准 根據Luminant Power協議的收取或支付框架，根據Luminant和Cipher之間商定的上調時間表，Luminant從德克薩斯州電力可靠性委員會（“ERCOT”）開始在ERCOT市場銷售定期能源。
由於ERCOT允許進行淨結算，因此公司管理層確定，截至2022年7月1日，Luminant Power 協議符合ASC 815對衍生品的定義， 衍生品和套期保值（“ASC 815”）。由於公司有能力在ERCOT市場上出售電力，而不是進行實物交付，因此不可能通過整個合同進行實物交付，因此，公司管理層認為正常的購買和正常銷售範圍的例外情況不適用於Luminant Power Agreement。因此，Luminant Power協議（非套期保值衍生品合約）按每個報告期的估計公允價值入賬，公允價值的變化記錄在合併運營報表中衍生資產公允價值的變化中。有關Luminant Power Agreament衍生品估值的更多信息，請參閲附註16。 公允價值測量.
根據現貨市場電價，公司可能會機會主義地在ERCOT市場出售電力以換取現金支付，而不是在高峯時段利用電力在敖德薩設施開採比特幣，以最有效地管理公司的運營成本。該公司的收入約為 $
注意事項 5。財產和設備
財產和設備，淨額包括以下各項（以千計）：
|
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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礦工和採礦設備 |
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$ |
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$ |
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租賃權改進 |
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軟件 |
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辦公和計算機設備 |
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汽車 |
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傢俱和固定裝置 |
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在建工程 |
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財產和設備總成本 |
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減去：累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
財產和設備，淨額 |
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$ |
|
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$ |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司進行了大約 $
在2023財年的第一季度，公司收到了剩餘的款項
13
CIPHER MINING INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 6。設備上的沉積物
在 2022 年 11 月和 12 月，
截至2023年6月30日，設備押金為 $
注意事項 7。對股權被投資者的投資
公司使用權益會計法來核算其
在2022財年，該公司向Alborz、Bear and Chief 設施捐贈了礦工和採礦設備。這些出資礦商中的大多數的公允價值低於公司為獲得這些礦工而支付的成本，公司在出資時確認了損失，這導致了與公司對Alborz LLC、Bear LLC和Chief LLC的投資相關的基差差異，所有這些都按公司為購買設備而支付的歷史成本記錄了公司對設備的出資。 當Alborz LLC、Bear LLC和Chief LLC在預期折舊期內在各自的財務報表中貶值這些礦商的歷史成本時
公司在此期間對股權被投資者的投資活動 截至2023年6月30日的六個月包括以下內容（以千計）：
截至2023年1月1日的餘額 |
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$ |
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礦工和採礦設備的成本貢獻 |
|
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與礦工繳款相關的基差增加 |
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資本分配 |
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) |
從股票投資者那裏收到的比特幣 |
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( |
) |
股票被投資者的淨虧損中的權益 |
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|
( |
) |
截至2023年6月30日的餘額 |
|
$ |
|
注意事項 8。保證金
該公司的保證金包括以下內容（以千計）：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
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||
Luminant Power 購買協議獨立抵押金額 |
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$ |
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$ |
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Luminant 購買和銷售協議抵押品 |
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經營租賃保證金 |
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其他存款 |
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保證金總額 |
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$ |
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$ |
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CIPHER MINING INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 9。補充財務信息
截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司大約有 $
該公司的應計費用和其他流動負債包括以下內容（以千計）：
|
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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税收（主要是銷售税） |
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$ |
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$ |
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電力成本 |
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融資租賃 (1) |
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法律和解 (2) |
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- |
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員工薪酬 |
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法律費用 |
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其他 |
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應計費用和其他流動負債總額 |
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$ |
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$ |
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__________
(1) 參見注釋 11。 租賃瞭解有關公司融資租賃的更多信息。
(2) 參見注釋 12。 承付款和或有開支瞭解有關截至 2023 年 6 月 30 日的法定和解應計額的更多信息.
注意 10。關聯方交易
關聯方應收款
公司記錄的關聯方應收賬款約為 $
購買承諾、設備押金和關聯方應付賬款
該公司與Bitfury USA Inc.（“Bitfury USA”）簽訂了兩份收購BBAC的協議，該協議是根據主服務和供應協議簽訂的，也是該協議的一部分。此外，Bitfury USA與第三方供應商簽訂了購買設備和接收與Cipher未來採礦業務相關的服務的合同。根據Bitfury USA與第三方供應商德克薩斯州Paradigm Controls, LLC（“Paradigm”）之間的其中一項安排，該公司代替Bitfury USA直接向Paradigm支付了BBac的製造服務款項，總額約為美元
截至2022年12月31日，關於公司協助WindHQ清算WindHQ持有的部分比特幣，該公司大約有1美元
注意 11。租賃
合併發光租賃協議
公司與Luminant的關聯公司簽訂了一系列協議，包括日期為的租賃協議
15
CIPHER MINING INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
發光劑 購買和銷售協議，以建設支持其敖德薩設施運營所需的基礎設施。公司決定，出於會計目的，應根據ASC 842（統稱為 “合併Luminant租賃協議”）將Luminant租賃協議和Luminant買賣協議合併，合併合同下交換的金額應根據相對公允價值分配給整體交易的各個組成部分。
公司管理層確定，合併後的Luminant租賃協議包含兩個租賃部分；這些組成部分應作為單一的租賃部分一起核算，因為單獨核算土地租賃的影響微不足道。土地和變電站的使用資金由Luminant關聯公司提供，每月分期支付本金和利息
合併發光租賃協議開始於
《迦南協議》
如註釋 1 所述。 組織，該公司簽訂了收購迦南協議
辦公室總部租賃
該公司簽訂了位於紐約的辦公空間的經營租約。租約的初始期限為
其他租賃信息
公司租賃費用的組成部分如下（以千計）：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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融資租賃： |
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ROU 資產的攤銷 (1) |
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租賃負債利息 |
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融資租賃支出總額 |
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經營租賃： |
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運營租賃費用 |
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可變租賃成本 |
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運營租賃支出總額 |
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租賃費用總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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__________
(1)融資租賃ROU資產的攤銷包含在折舊費用中。
16
CIPHER MINING INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
該公司做到了
與公司租賃相關的其他信息如下所示（以千美元計）：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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運營現金流——經營租賃 |
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為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 |
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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加權平均剩餘租賃期限-融資租賃（年） |
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加權平均剩餘租賃期限-經營租賃（以年為單位） |
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加權平均貼現率——融資租賃 |
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% |
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% |
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加權平均折扣率-經營租賃 |
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% |
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% |
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(1) |
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$ |
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__________
(1)截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的累計攤銷額約為 $
截至 2023年6月30日，未來五年內未來的最低租賃付款額如下（以千計）：
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融資租賃 |
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經營租賃 |
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總計 |
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截至2023年12月31日的剩餘期限 |
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截至2024年12月31日的財年 |
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截至2025年12月31日的財年 |
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截至2026年12月31日的財年 |
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截至2027年12月31日的財年 |
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租賃付款總額 |
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減去現值折扣 |
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總計 |
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注意 12。承諾和意外情況
承諾
在正常業務過程中，公司與員工、許可人、供應商和服務提供商簽訂包含各種賠償的合同。截至2023年6月30日，公司在這些安排下的最大風險敞口（如果有）尚不清楚。公司預計不會確認與這些安排有關的任何重大損失。
突發事件
公司及其子公司有時會受到與公司業務和正常業務過程中產生的交易有關的各種索賠、訴訟和政府訴訟。公司無法預測此類訴訟的最終結果。在適當情況下，公司為此類索賠、訴訟和訴訟進行有力的辯護。其中一些索賠、訴訟和訴訟要求賠償，包括間接賠償、懲戒性或懲罰性賠償，如果裁定賠償，金額可能很大。在正常業務過程中產生的某些索賠、訴訟和訴訟由公司的保險計劃承保。公司維護財產和各種類型的責任保險，以保護公司免受此類索賠。對於公司沒有可用的保險，或者有保險但公司維持與此類保險相關的留存額或免賠額的任何事項，公司可以根據當前的可用信息確定此類損失、留存額或免賠額的應計額。根據會計指導，如果截至財務報表發佈之日，資產可能已減值或已產生負債，並且損失金額合理
17
CIPHER MINING INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
可估計，則公司在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中記錄瞭解決或解決這些索賠的成本應計額。如果截至財務報表發佈之日，資產可能出現減值的可能性，則公司將披露可能的損失範圍。與此類索賠辯護相關的費用由公司記錄為已發生的費用，幷包含在隨附的未經審計的簡明合併運營報表中。管理層在外部法律顧問的協助下，可能會不時根據事態發展、法院裁決或影響公司對此類事項辯護的戰略變化調整此類應計額。根據目前的信息，公司認為公司個人或總體上受到的任何索賠、訴訟和訴訟不可能造成重大損失（如果有的話）。
發光權協議
2022 年 11 月 18 日，Luminant 在 95 年對 CMTI 提起訴訟第四得克薩斯州達拉斯縣地方法院聲稱得克薩斯州法律要求宣告性判決和 “錢已經收到”，要求補償和退還Luminant先前向CMTI支付的與Luminant（及其關聯公司）在德克薩斯州敖德薩建造和通電的比特幣採礦數據中心有關的款項。這些先前的付款是 (i) 美元的總和
該公司對Luminant提出的索賠提出完全異議，並打算對此案提出激烈的異議。雙方交換了基本的發現披露，但發現和動議實踐尚未實質性開始。初始試用日期已經確定。雙方繼續討論潛在的解決方案，儘管公司尚不知道如何或何時解決此事，但它已經制定了 $
注意 13。股東權益
截至2023年6月30日,
普通股
每股普通股的持有人有權在董事會宣佈時獲得股息。截至發佈這些未經審計的簡明合併財務報表時，公司尚未宣佈任何分紅。每股普通股的持有人有權
在截至2023年6月30日的六個月中，該公司發佈了
市場銷售協議
2022年9月21日，公司向美國證券交易委員會提交了S-3表格的上架註冊聲明，該聲明於2022年10月6日宣佈生效（“註冊聲明”）。在提交註冊聲明時，公司還與H.C. Wainwright & Co., LLC（“先前代理人”）簽訂了市場發行協議（“先前銷售協議”），根據該協議，公司可以不時出售其普通股的總髮行價不超過 $
18
CIPHER MINING INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意 14。認股證
業務合併完成後，公司承擔了最初在GWAC的首次公開募股中發行的普通股認股權證（“公開認股權證”），以及與GWAC首次公開募股同時結束的私募發行認股權證（“私募認股權證”）。公開發行和私募認股權證使持有人有權購買
注 15。基於股份的薪酬
激勵獎勵計劃規定向員工、顧問和董事授予股票期權，包括激勵性股票期權和非合格股票期權、股票增值權、限制性股票單位和其他基於股票或現金的獎勵。授予獎勵後，公司可以發行新股或重新發行庫存股。
公司在未經審計的簡明合併運營報表中確認了以下類別獎勵的基於股份的總薪酬支出和管理費用，具體如下（以千計）：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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基於服務的 RSU |
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基於性能的 RSU |
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普通股，全額歸屬 |
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基於股份的薪酬支出總額 |
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基於服務的 RSU
公司未歸屬的基於服務的RSU活動摘要 截至2023年6月30日的六個月如下所示：
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股票數量 |
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加權平均撥款日期公允價值 |
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截至 2023 年 1 月 1 日未歸屬 |
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已授予 |
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既得 |
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截至 2023 年 6 月 30 日未歸投資 |
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截至2023年6月30日，大約有 $
19
CIPHER MINING INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
如果未完全歸屬補助金，則授予的服務型限制性股通常在獎勵開始日期的週年紀念日分兩到四年等額分期歸屬，這通常與董事會確定的員工或顧問開始向公司提供服務的時間重合，也可能早於撥款日期。歸屬取決於獎勵獲得者在適用的歸屬日期的持續服務；前提是，如果獎勵獲得者無故 “理由”、獎勵獲得者出於 “正當理由”（如果適用，該條款或類似條款可能在獎勵獲得者與公司之間的任何僱傭、諮詢或類似服務協議中定義）或由於獎勵獲得者的死亡或永久殘疾而被公司解僱，則所有未歸屬服務的限制性單位將歸屬充分。此外，如果控制權發生變化，任何未歸屬的基於服務的限制性股票單位都將通過此類控制權變更授予本公司，但須遵守獎勵獲得者的持續服務。 此外，如果公司實現了 $
基於性能的 RSU
在截至2023年6月30日的六個月中，未投入的基於績效的限制性股票單位沒有新的活動有
三分之一的基於績效的已發行限制性股票單位將歸於公司實現等於或超過美元的市值
注 16。公允價值測量
截至指定日期，公司的金融資產和負債需要定期進行公允價值計量，截至指定日期，用於此類計量的投入水平如下（以千計）：
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截至2023年6月30日計量的公允價值 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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總計 |
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資產包含在： |
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現金和現金等價物 |
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貨幣市場證券 |
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應收賬款 |
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衍生資產 |
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負債包括： |
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認股權證責任 |
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20
CIPHER MINING INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
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截至2022年12月31日測得的公允價值 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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總計 |
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資產包含在： |
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現金和現金等價物 |
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貨幣市場證券 |
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應收賬款 |
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衍生資產 |
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- |
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$ |
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$ |
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負債包括： |
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認股權證責任 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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$ |
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由於這些項目的短期性質，公司合併資產負債表中報告的現金（不包括經常按公允價值記錄的現金等價物）、應付賬款和應計費用以及其他流動負債的賬面價值是對其公允價值的合理估計。
在本報告所述期間，沒有在第一級、第二級和第三級之間進行金融工具的轉移。
3 級資產
公司與Luminant Power Agreement相關的衍生資產分為流動資產和非流動資產，最初於衍生資產2022年7月1日生效之日記錄在未經審計的簡明合併資產負債表上，在未經審計的簡明合併運營報表中記錄了衍生資產成本和運營費用公允價值變動的抵消金額。隨後的公允價值變動也記錄為衍生資產公允價值的變化。Luminant Power 協議沒有被指定為套期保值工具。由於缺乏類似類型資產的報價，公司衍生資產的估計公允價值來自二級和三級投入（即不可觀察的投入），因此被歸類為公允價值層次結構的第三級。具體而言，貼現現金流估算模型包含電力的現貨和遠期報價，以及與 Luminant Power 協議條款一致的估計使用率，該協議的剩餘期限約為
下表顯示了使用重大不可觀察的投入（第 3 級）衡量的衍生資產估計公允價值的變化 截至2023年6月30日的六個月（以千計）：
截至2023年1月1日的餘額 |
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$ |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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$ |
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第 3 級責任
公司的私募認股權證（定義見附註14。 認股證）是其唯一被歸類為公允價值層次結構第三級的負債，因為公允價值是基於市場上無法觀察的重要投入。私募認股權證的估值使用了公司認為市場參與者在做出相同估值時會做出的假設和估計。在獲得影響假設和估計值的其他數據後，公司會持續評估這些假設和估計。
21
CIPHER MINING INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
該公司聘請了一家估值公司，使用Black-Scholes期權定價模型及其普通股的報價來確定私募認股權證的公允價值。
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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無風險利率 |
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% |
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% |
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股息收益率 |
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% |
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% |
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波動性 |
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% |
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% |
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合同期限（以年為單位） |
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行使價格 |
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$ |
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$ |
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下表顯示了私募認股權證估計公允價值的變化 截至2023年6月30日的六個月（以千計）：
截至2023年1月1日的餘額 |
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$ |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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$ |
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注 17。所得税
未經審計的簡明合併運營報表中對所得税支出的確定基於該年度的估計有效税率，並根據在其發生期間內核算的任何離散項目的影響進行了調整。公司記錄的所得税支出約為
注 18。後續事件
市場銷售協議
2023年8月3日，公司與Cantor Fitzgerald & Co.、Canaccord Genuity LLC、Needham & Company, LLC和Compass Point Research & Trading, LLC（各為 “代理人”，統稱為 “代理人”）簽訂了控制股權發行SM銷售協議（“銷售協議”），根據該協議，公司可以不時通過代理商或向代理商發行和出售股份其普通股，總收益不超過 $
根據銷售協議，公司選擇的代理人（此類代理人，“指定代理人”）可以出售根據《證券法》頒佈的規則415（a）（4）中被視為 “市場發行” 的銷售股份。根據銷售協議，公司沒有義務出售任何股份，並且可以在收到通知後隨時根據銷售協議暫停或終止股票的發行，但須遵守其他條件。代理商將充當銷售代理，並將盡商業上合理的努力，根據代理商與公司之間共同商定的條款，代表公司出售其要求出售的所有股票。根據銷售協議的條款，公司同意向指定代理人支付佣金到
22
Item 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註，以及我們在2022年表格10-K中披露的經審計的合併財務報表和相關附註。本討論包含基於當前涉及風險和不確定性的計劃、預期和信念的前瞻性陳述。由於各種因素，包括2022年10-K表和本季度報告的 “風險因素” 部分以及本季度報告其他部分中列出的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。
除非另有説明，否則本季度報告中提及的 “公司”、“Cipher”、“Cipher Mining”、“我們” 或 “我們的” 是指 Cipher Mining Inc. 及其合併子公司。
概述
我們是一家新興科技公司，開發和運營工業規模的比特幣採礦數據中心。Cipher Mining Inc. 目前通過其自身及其合併子公司，包括Cipher Mining Technologies Inc.（“CMTI”），在德克薩斯州運營四個比特幣採礦數據中心。比特幣採礦是我們的主要創收業務活動。
我們目前的意圖是通過開發更多數據中心，擴大我們當前數據中心的容量以及簽訂其他安排，例如合資企業或數據中心託管協議，繼續擴大我們的比特幣採礦業務。
我們的主要使命是擴大和加強比特幣網絡的關鍵基礎設施。截至2023年7月31日，我們運營了大約76,322台礦機，總哈希率容量約為7.8 EH/s，部署了大約 253 兆瓦的電力，其中我們擁有大約 66,397 台礦機，總哈希率容量約為 6.8 EH/s，部署了大約 222 兆瓦的電力。
我們在德克薩斯州經營四個比特幣採礦數據中心，包括一個全資和三個通過投資合資企業收購的部分擁有的數據中心。我們最大的數據中心是我們的敖德薩數據中心（“敖德薩設施”），這是我們位於德克薩斯州敖德薩的全資207兆瓦設施。我們還運營我們的Alborz數據中心（“Alborz設施”），該中心位於德克薩斯州哈皮附近，由與WindHQ LLC（“WindHQ”）的合資企業部分擁有。我們的Bear數據中心（“Bear設施”）和我們的首席數據中心（“首席設施”）都位於德克薩斯州安德魯斯附近，也是通過與WindHQ的單獨合資企業部分擁有的。我們在Alborz LLC、Bear LLC和Chief LLC擁有49％的會員權益，它們分別擁有Alborz設施、Bear設施和Chief Facility。到2023年第三季度末，我們預計運營約80,500台礦機，能夠在我們的站點上產生約8.2 EH/s，其中我們將擁有大約 70,500 台礦機，相當於大約 7.2 EH/s。
最近的事態發展
市場銷售協議
2022年9月21日，我們向美國證券交易委員會提交了S-3表格的上架註冊聲明，該聲明於2022年10月6日宣佈生效（“註冊聲明”）。在提交註冊聲明時，我們還與H.C. Wainwright & Co., LLC（“Prior Agent”）簽訂了市場發行協議（“先前銷售協議”），根據該協議，我們可以不時通過Prior Agent出售總髮行價不超過2.5億美元的 “市面上” 發行的普通股。在截至2023年6月30日的六個月中，我們通過出售978,207股普通股獲得了約270萬美元的收益，扣除發行成本，平均公允價值為每股2.78美元。自 2023 年 8 月 1 日起，我們終止了先前銷售協議。
2023 年 8 月 3 日，我們進行了控股發行軍士長與Cantor Fitzgerald & Co.、Canaccord Genuity LLC、Needham & Company, LLC和Compass Point Research & Trading, LLC（均為 “代理人”，統稱為 “代理人”）簽訂的銷售協議（“銷售協議”），根據該協議，我們可以不時通過或向代理人發行和出售我們的普通股，總收益不超過2.5億美元（“股票”）。根據註冊聲明、註冊聲明中包含的基本招股説明書以及2023年8月4日向美國證券交易委員會提交的招股説明書補充文件（“招股説明書補充文件”），發行和出售高達2.5億美元的股票。
根據銷售協議，我們選擇的代理人（此類代理人，“指定代理人”）可以出售根據《證券法》頒佈的規則415（a）（4）中被視為 “市場發行” 的銷售股份。根據銷售協議，我們沒有義務出售任何股份，並且可以根據銷售隨時暫停或終止股票的發行
23
在通知後達成協議，並受其他條件的約束。代理商將充當銷售代理，並將盡商業上合理的努力，根據代理商和我們之間共同商定的條款，代表我們出售我們要求出售的所有股票。根據銷售協議的條款，我們同意向指定代理人支付佣金，最高為根據銷售協議通過該指定代理人出售的任何股票總收益的3.0％。此外，我們同意報銷代理商因銷售協議而產生的某些費用。
影響我們經營業績的因素
2022 年表格 10-K 管理層討論和分析部分中的 “影響我們經營業績的因素” 沒有重大變化。我們的財務狀況和經營業績在很大程度上取決於這些因素。
比特幣採礦結果摘要
下表顯示了有關我們的比特幣採礦活動的信息，包括比特幣的生產和銷售情況（以千美元計）：
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數量 |
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金額 |
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截至2023年1月1日的餘額 |
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394 |
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$ |
6,283 |
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從股票投資者那裏收到的比特幣 |
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18 |
|
|
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317 |
|
從開採的比特幣中確認的收入，扣除應收賬款 |
|
|
2,055 |
|
|
|
52,836 |
|
出售比特幣的收益，扣除已實現收益 |
|
|
(2,063 |
) |
|
|
(44,267 |
) |
比特幣的減值 |
|
|
- |
|
|
|
(4,633 |
) |
截至2023年6月30日的餘額 |
|
|
404 |
|
|
$ |
10,536 |
|
運營結果
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
收入-比特幣採礦 |
|
$ |
31,224 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
53,119 |
|
|
$ |
- |
|
成本和運營支出（收入） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
15,868 |
|
|
|
- |
|
|
|
24,009 |
|
|
|
- |
|
一般和行政 |
|
|
21,335 |
|
|
|
16,704 |
|
|
|
38,755 |
|
|
|
34,094 |
|
折舊 |
|
|
14,412 |
|
|
|
8 |
|
|
|
26,067 |
|
|
|
15 |
|
衍生資產公允價值的變化 |
|
|
(3,222 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(8,550 |
) |
|
|
- |
|
電力銷售 |
|
|
(5,651 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(5,749 |
) |
|
|
- |
|
股權投資者的虧損權益 |
|
|
1,431 |
|
|
|
12,079 |
|
|
|
2,181 |
|
|
|
12,232 |
|
出售比特幣的已實現收益 |
|
|
(4,185 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(8,206 |
) |
|
|
- |
|
比特幣減值 |
|
|
2,828 |
|
|
|
535 |
|
|
|
4,633 |
|
|
|
539 |
|
其他收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(2,260 |
) |
|
|
- |
|
總成本和運營費用 |
|
|
42,816 |
|
|
|
29,326 |
|
|
|
70,880 |
|
|
|
46,880 |
|
營業虧損 |
|
|
(11,592 |
) |
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(29,326 |
) |
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(17,761 |
) |
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(46,880 |
) |
其他收入（支出） |
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利息收入 |
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25 |
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44 |
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101 |
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51 |
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利息支出 |
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(485 |
) |
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- |
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(886 |
) |
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|
- |
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認股權證負債公允價值的變化 |
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(22 |
) |
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63 |
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(59 |
) |
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111 |
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其他開支 |
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(12 |
) |
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- |
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(12 |
) |
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- |
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其他收入總額（支出） |
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(494 |
) |
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107 |
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(856 |
) |
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162 |
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税前虧損 |
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(12,086 |
) |
|
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(29,219 |
) |
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(18,617 |
) |
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(46,718 |
) |
當期所得税支出 |
|
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(31 |
) |
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- |
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(48 |
) |
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|
- |
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遞延所得税支出 |
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(584 |
) |
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|
- |
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(637 |
) |
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- |
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所得税支出總額 |
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(615 |
) |
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- |
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(685 |
) |
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- |
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淨虧損 |
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$ |
(12,701 |
) |
|
$ |
(29,219 |
) |
|
$ |
(19,302 |
) |
|
$ |
(46,718 |
) |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的比較業績
24
收入
在截至2023年6月30日的三個月中，我們的敖德薩工廠的比特幣採礦業務開採了1,112個比特幣，創造了3,120萬美元的收入，每比特幣的平均價格為28,009美元。敖德薩設施於2022年11月中旬開始採礦業務，因此，在截至2022年6月30日的三個月中，我們沒有從比特幣開採中獲得收入。
收入成本
截至2023年6月30日的三個月，收入成本為1,590萬美元，主要包括根據我們與Luminant ET Services Company LLC簽訂的電力購買協議（“Luminant Power Agreement”）交付的敖德薩設施的電力成本，以及採礦設備的維護費用。在截至2022年6月30日的三個月中，我們沒有產生任何收入成本，因為敖德薩設施直到2022年11月中旬才開始其比特幣採礦業務。
一般和行政
截至2023年6月30日的三個月，一般和管理費用為2,130萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為1,670萬美元。增長的主要原因是員工人數增加導致的工資和薪資相關福利增加了250萬美元，解決法律索賠的應計費用增加了200萬美元，辦公用品和軟件成本增加了80萬美元，但部分被基於股份的薪酬費用減少90萬美元所抵消。
折舊
截至2023年6月30日的三個月中，折舊為1,440萬美元，主要與敖德薩設施的礦工、採礦設備和租賃權改善有關，在截至2023年6月30日的三個月中，隨着我們繼續擴大敖德薩設施的產能，在截至2023年6月30日的三個月中，更多的礦商和與採礦相關的資產投入使用。折舊中還包括我們為敖德薩設施提供電力的互連電氣設施（定義見下文）的融資租賃使用權資產的攤銷，代表迦南協議（定義見下文）採礦設備的融資租賃使用權資產的攤銷，以及我們與敖德薩設施相關的估計資產報廢義務的增加和相關的資本化成本的折舊。截至2022年6月30日的三個月中，折舊並不重要。
衍生資產公允價值的變化
在截至2023年6月30日的三個月中，我們與Luminant Power協議相關的衍生資產公允價值的變化帶來了320萬美元的收益。漲幅主要是由於電力市場遠期曲線與截至2023年3月31日的曲線相比發生了變化。在截至2022年6月30日的三個月中，Luminant Power協議沒有生效。
電力銷售
根據Luminant Power協議，我們通過Luminant將Luminant Power Agrement向ERCOT市場出售了《Luminant Power Agreation》下可用的多餘電力，但在截至2023年6月30日的三個月中，我們獲得了570萬美元的收益，這些電力在敖德薩設施的採礦業務中不需要這些電力。
股權被投資者的權益虧損
截至2023年6月30日的三個月，股權被投資者的淨值虧損總額約為140萬美元，較截至2022年6月30日的三個月的約1,210萬美元減少了1,070萬美元。股權被投資者的虧損權益包括我們在三個部分擁有的採礦場產生的收益（虧損）中所佔的49％的份額，還包括礦商在截至2022年12月31日的年度中出資所產生的對股權被投資者的投資基差的增加，其出資時的價值低於我們為獲得礦工而支付的成本。在礦工的五年使用壽命內，我們正在增加這些基礎差異。截至2023年6月30日的三個月，我們在Alborz LLC、Bear LLC和Chief LLC採礦業務中的虧損份額從截至2022年6月30日的三個月的約50萬美元增加到約310萬美元。在本三個月期間，所有三個礦場均已全面投入運營，而在上一年中，只有Alborz LLC在2022年6月30日之前開始採礦作業，礦工數量有限。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，由於基差的增加，我們分別確認了約170萬美元和零。
25
出售比特幣的已實現收益
在截至2023年6月30日的三個月中，出售比特幣的已實現收益為420萬美元。我們於 2023 年初開始出售部分持有的比特幣，以支持我們的運營和現金需求。在截至2022年6月30日的三個月中，我們沒有出售任何比特幣。
比特幣的減值
在截至2023年6月30日的三個月中，我們確認持有的比特幣減值總額約為280萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為50萬美元。
其他收入（支出）
在截至2023年6月30日的三個月中，其他支出總額為50萬美元，主要包括與我們的互連電氣設施和迦南協議融資租賃相關的50萬美元利息支出。截至2022年6月30日的三個月中，其他收入和支出並不大。
所得税支出
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，所得税支出總額為60萬美元，佔税前虧損的-5.1％，分別為零，是使用當年的估計有效税率確定的，並根據發生期間計入的任何離散項目的影響進行了調整。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的比較業績
收入
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的敖德薩工廠的比特幣採礦業務開採了2,055個比特幣，創造了5,310萬美元的收入，每比特幣的平均價格為25,390美元。敖德薩設施於2022年11月中旬開始採礦業務，因此，在截至2022年6月30日的六個月中，我們沒有從比特幣開採中獲得收入。
收入成本
截至2023年6月30日的六個月中，收入成本為2400萬美元，主要包括根據我們與Luminant ET Services Company LLC簽訂的電力購買協議（“Luminant Power Agreement”）交付的敖德薩設施的電力成本，以及採礦設備的維護費用。截至2023年6月30日的六個月的電力成本包括與截至2022年12月31日的年度相關的210萬美元電力成本，這些成本在本報告期內被記錄為期外調整。在截至2022年6月30日的六個月中，我們沒有產生任何收入成本，因為敖德薩設施直到2022年11月中旬才開始其比特幣採礦業務。
一般和行政
截至2023年6月30日的六個月中，一般和管理費用為3,880萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為3,410萬美元。增長的主要原因是員工人數增加導致的工資和工資相關福利增加了480萬美元，解決法律索賠的應計費用增加了200萬美元，辦公用品和軟件成本增加了140萬美元。州税和特許經營税減少160萬美元，股份薪酬費用減少160萬美元，法律費用減少80萬美元，商業保險減少40萬美元，部分抵消了這些增長。在截至2022年6月30日的六個月中，法律和諮詢費用有所增加，部分原因是與我們在2022年4月初簽訂的豁免、封鎖和董事會觀察員協議相關的法律費用。
折舊
截至2023年6月30日的六個月中，折舊額為2610萬美元，主要與敖德薩設施的礦工、採礦設備和租賃權改善有關，在截至2023年6月30日的六個月中，隨着我們繼續擴大敖德薩設施的產能，在截至2023年6月30日的六個月中，更多的礦商和與採礦相關的資產投入使用。折舊中還包括我們為敖德薩設施提供電力的互連電氣設施（定義見下文）的融資租賃使用權資產的攤銷，代表迦南協議採礦設備的融資租賃使用權資產的攤銷，以及我們與敖德薩設施相關的估計資產報廢義務的增加以及相關資本化成本的折舊。截至2022年6月30日的六個月中，折舊並不重要。
26
衍生資產公允價值的變化
在截至2023年6月30日的六個月中，我們與Luminant Power協議相關的衍生資產公允價值的變化導致了860萬美元的收益。漲幅主要是由於電力市場遠期曲線與截至2022年12月31日的曲線相比發生了變化。在截至2022年6月30日的六個月中，Luminant Power協議無效。
電力銷售
根據Luminant Power協議，我們通過Luminant將Luminant Power Agrement向ERCOT市場出售了《Luminant Power Agreation》下可用的多餘電力，但在截至2023年6月30日的六個月中，我們獲得了570萬美元的收益，這些電力在敖德薩設施的採礦業務中不需要這些電力。截至2023年6月30日的六個月的電力銷售額包括截至2022年12月31日止年度的160萬美元電力銷售額，這些銷售在本報告期內被記錄為期外調整。
股權被投資者的權益虧損
截至2023年6月30日的六個月中，股權被投資者的淨值虧損總額約為220萬美元，較截至2022年6月30日的六個月的約1,220萬美元減少了1,000萬美元。股權被投資者的虧損權益包括我們在三個部分擁有的採礦場產生的收益（虧損）中所佔的49％的份額，還包括礦商在截至2022年12月31日的年度中出資所產生的對股權被投資者的投資基差的增加，其出資時的價值低於我們為獲得礦工而支付的成本。在礦工的五年使用壽命內，我們正在增加這些基礎差異。截至2023年6月30日的六個月，我們在Alborz LLC、Bear LLC和Chief LLC採礦業務中的虧損份額從截至2022年6月30日的六個月的約60萬美元增加到約550萬美元。在本六個月期間，所有三個礦場均已全面投入運營，而在上一年中，只有Alborz LLC在2022年6月30日之前開始採礦作業，礦工數量有限。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，由於基差的增加，我們分別確認了約330萬美元和零。
出售比特幣的已實現收益
在截至2023年6月30日的六個月中，出售比特幣的已實現收益為820萬美元。我們於 2023 年初開始出售部分持有的比特幣，以支持我們的運營和現金需求。在截至2022年6月30日的六個月中，我們沒有出售任何比特幣。
比特幣的減值
在截至2023年6月30日的六個月中，我們確認持有的比特幣減值總額約為460萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為50萬美元。
其他收益
在截至2023年6月30日的六個月中，我們確認了約230萬美元的收益，這些收益與出售比特大陸科技有限公司（“比特大陸”）在2022財年收到的可轉讓優惠券有關。我們只能通過在2023年4月到期日之前從比特大陸購買更多礦機來兑換這些優惠券，但是，我們沒想到會使用它們，而是將優惠券出售給了有興趣購買它們的第三方。
其他收入（支出）
截至2023年6月30日的六個月中，其他支出總額為90萬美元，主要包括與我們的互連電氣設施融資租賃相關的90萬美元利息支出。截至2023年6月30日的六個月中，其他收入並不大。
所得税支出
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，所得税支出總額分別為70萬美元，佔税前虧損的-3.7％，為零，是使用該年度的估計有效税率確定的，並根據發生期間計入的任何離散項目的影響進行了調整。
27
流動性和資本資源
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的運營產生了2470萬美元的現金流。截至2023年6月30日，我們的現金及現金等價物為170萬美元，股東權益總額為3.432億美元，累計赤字為1.305億美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的財年中，我們在很大程度上依靠與Good Works Acquision Corp.（“GWAC”）完成業務合併所得的收益來為我們的運營提供資金；但是，在截至2023年6月30日的六個月中，我們利用其比特幣採礦數據中心賺取或從中獲得的比特幣銷售收益來支付運營費用。在截至2023年6月30日的六個月中，我們出售了2,063枚比特幣，收益約為5,250萬美元。2023 年 5 月 4 日，我們與 Canaan Creative Global Pte 簽訂了協議。Ltd.（“迦南”）將購買 11,000 臺新的 A1346 型礦機（“迦南協議”），所有這些礦機均在 2023 年 6 月 30 日之前交付，並已安裝在敖德薩工廠。因為隨着時間的推移，我們要為迦南礦工付錢，所以我們還沒有礦工的所有權。我們在交付前支付了10％的初始押金加上總購買價格的18％，並且必須在2023年11月之前每月為迦南礦工支付分期付款，屆時礦工的所有權將轉移給我們。我們希望通過我們的持續運營，包括通過出售在我們的數據中心生成的比特幣，為我們持續的購買付款義務提供資金。
管理層打算繼續在敖德薩工廠進行基礎設施建設，使場地達到滿負荷運轉，以支持我們目前的業務計劃。管理層認為，我們現有的財務資源，加上其數據中心的預計現金和比特幣流入量，以及出售收到或賺取的比特幣的意圖和能力，將足以使我們能夠在這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起至少12個月內滿足運營和資本要求。
2022年9月21日，公司向美國證券交易委員會提交了S-3表格的上架註冊聲明，該聲明於2022年10月6日宣佈生效（“註冊聲明”）。在提交註冊聲明時，公司還與H.C. Wainwright & Co., LLC（“代理人”）簽訂了市場發行協議（“銷售協議”），根據該協議，公司可以不時通過代理人出售其普通股的總髮行價不超過2.5億美元的 “市面上” 發行。根據註冊聲明可以發行的0百萬份證券。截至2023年6月30日，公司根據先前的銷售協議出售100萬股普通股的淨收益約為270萬美元（扣除佣金和支出），加權平均價格為2.78美元。
現金流
下表彙總了我們的現金來源和用途（以千計）：
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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經營活動提供的（用於）的淨現金 |
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$ |
24,679 |
|
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$ |
(9,932 |
) |
用於投資活動的淨現金 |
|
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(34,437 |
) |
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|
(159,815 |
) |
用於融資活動的淨現金 |
|
|
(428 |
) |
|
|
(3,052 |
) |
現金及現金等價物的淨減少 |
|
$ |
(10,186 |
) |
|
$ |
(172,799 |
) |
經營活動
截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金從截至2022年6月30日的六個月中使用的淨現金990萬美元增加了3,460萬美元，達到2470萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，淨虧損從截至2022年6月30日的六個月的4,670萬美元增加了2740萬美元，至1,930萬美元。對現金流的淨虧損影響受到非現金項目減少4,920萬美元的影響，這主要是由我們的礦池運營商作為付款收到的5,280萬美元（去年同期沒有可比活動）、股權被投資者的權益損失減少1,010萬美元、Luminant Power Agreement衍生資產的公允價值變動860萬美元、出售比特幣的已實現收益820萬美元（沒有可比活動去年同期），部分被折舊增加的2610萬美元和4美元所抵消。比特幣減值增加100萬。此外，在截至2023年6月30日的六個月至2022年6月30日的六個月中，資產和負債的變化導致提供的現金增加了5,640萬美元。提供的現金增加主要是由於出售比特幣所得的5,250萬美元收益，以及應計費用和其他流動負債增加510萬美元，但應付關聯方賬款減少的150萬美元部分抵消了這一點。
投資活動
截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金從截至2022年6月30日的六個月的1.598億美元減少了1.254億美元，至3,440萬美元，這主要與礦工和採礦設備存款減少1.539億美元有關，但部分被與我們在敖德薩設施繼續建設基礎設施相關的房地產和設備購買量增加1,550萬美元、資本分配減少630萬美元所抵消來自股權投資者。
28
融資活動
截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金從截至2022年6月30日的六個月的310萬美元降至40萬美元，這主要是由於普通股發行收益為280萬美元（上年同期沒有可比活動），回購股票以支付相應期間限制性股票單位歸屬導致的員工納税義務減少了190萬美元，部分被210萬美元所抵消以融資租賃的本金支付。
商業歷史有限；需要額外資本
關於我們的歷史財務信息有限，可用來評估我們的業績。我們的業務面臨建立新商業企業所固有的風險，包括資本資源有限、勘探和/或開發可能延遲，以及服務價格和成本上漲可能導致的成本超支。我們目前無意在未來 12 個月內進行合併或收購。我們可能需要額外的資金來尋求某些商業機會或應對技術進步、競爭動態或技術、客户需求、挑戰、收購或不可預見的情況。此外，我們已經承擔了並預計將繼續承擔與成為上市公司相關的鉅額成本。因此，我們可能出於上述或其他原因進行股權或債務融資或獲得信貸額度；但是，如果有的話，我們可能無法及時以優惠條件獲得額外的債務或股權融資。如果我們通過股權融資籌集更多資金，我們現有的股東可能會面臨大幅稀釋。此外，我們未來獲得的任何債務融資都可能涉及與我們的籌資活動以及其他財務和運營問題有關的限制性契約，這可能使我們更難獲得額外資本和尋求商機。如果我們無法在需要時以令我們滿意的條件獲得足夠的融資，那麼我們繼續發展或支持業務以及應對業務挑戰的能力可能會受到嚴重限制，這可能會對我們的業務計劃產生不利影響。有關與此相關的風險，請參閲 2022 年表格 10-K 中的 “風險因素——與我們的業務、行業和運營相關的風險——我們可能需要籌集額外資金，而這些資金可能無法以我們可接受的條件提供，或者根本無法獲得”。
合同義務和其他承諾
2021 年 12 月 17 日，我們簽訂了行政辦公空間租賃協議，有效期從 2022 年 2 月 1 日開始，每月支付的租金約為 10 萬美元。最初的租賃期限為五年零四個月。
我們還與Luminant ET Services Company LLC（“Luminant”）的關聯公司簽訂了一系列協議，包括2021年6月29日的租賃協議，並於2021年7月9日進行了修訂和重述（經修訂和重述的 “Luminant 租賃協議”）。Luminant 租賃協議向我們租賃了一塊土地，我們的數據中心、輔助基礎設施和電氣系統（“互連電氣設施” 或 “變電站”）已經在那裏為我們的敖德薩設施建立了。我們簽訂了Luminant租賃協議和Luminant購買和銷售協議，以建設支持我們計劃運營所需的基礎設施。管理層決定，出於會計目的，應根據ASC 842（統稱為 “合併Luminant租賃協議”）將Luminant租賃協議和Luminant買賣協議合併，合併合同下交換的金額應根據相對公允價值分配給整體交易的各個組成部分。
我們的管理層確定，合併後的Luminant租賃協議包含兩個租賃部分；這些組成部分應合併為單一的租賃部分，因為單獨核算土地租賃的影響微不足道。土地和變電站的使用融資由Luminant關聯公司提供，從變電站的法定所有權轉讓給我們（估計未貼現本金總額約為1,500萬美元）起，在五年內按月分期支付本金和利息。
合併後的Luminant租賃協議於2022年11月22日開始，初始期限為五年，續訂條款與Luminant Power協議一致。自啟動以來，我們尚未支付任何互連電氣設施的租金，但根據Luminant租賃協議，我們記錄了約240萬美元的應計款項。該公司預計將於2023年8月開始按月支付租金。在互連電氣設施的租賃期結束時，該變電站將賣回給Luminant的子公司瑞致達運營有限公司，價格將根據二級市場獲得的出價確定。
採礦和採礦設備
2022年11月和12月，我們同意分別從比特大陸購買5,000臺和2,200台Antminer s19j Pro（100 TH/s）（“s19j Pro”）礦機。對於這些礦工，我們支付的平均價格為每太哈希2.35美元，使用之前訂單中累積的比特大陸優惠券，涵蓋了大部分購買價格。對於這些訂單，我們沒有進一步的到期付款。截至 2023 年 4 月，所有這些礦機都已在德克薩斯州交付給我們。
29
2023 年 5 月 4 日，我們與迦南簽訂了迦南協議，購買 11,000 臺新的 A1346 型礦機，所有這些礦機均在 2023 年 6 月 30 日之前交付，並已安裝在敖德薩工廠。由於隨着時間的推移，該公司正在為迦南礦工付款，因此該公司尚未擁有這些礦工的所有權。我們在交付前支付了10％的初始押金加上總購買價格的18％，我們需要在2023年11月之前每月為迦南礦工支付分期付款，屆時礦工的所有權將轉移給我們。我們希望通過我們的持續運營，包括通過出售在我們的數據中心生成的比特幣，為我們持續的購買付款義務提供資金。
非公認會計準則財務指標
我們正在為 (i) 非公認會計準則運營虧損提供補充財務衡量標準，其中不包括折舊和攤銷、衍生資產公允價值的非現金變動、基於股票的薪酬支出和非經常性收益，這些收益在截至2023年6月30日的六個月中與出售比特大陸票息有關；(ii) 非公認會計準則淨收益（虧損）和非公認會計準則每股基本和攤薄收益（虧損），不包括以下內容折舊和攤銷的影響，我們衍生資產公允價值的非現金變動，基於股份的薪酬支出、非經常性收益、認股權證負債公允價值的變化和遞延所得税支出。根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”），這些補充財務指標不是衡量財務業績的指標，因此，這些補充財務指標可能無法與其他公司的類似標題指標進行比較。管理層在內部使用這些非公認會計準則財務指標來幫助理解、管理和評估我們的業務業績，並幫助做出運營決策。
我們認為，這些非公認會計準則財務指標也有助於投資者持續比較我們在各個報告期的業績。非公認會計準則運營虧損不包括我們認為不能反映我們總體業務業績的非現金運營支出，例如（i）折舊和攤銷，（ii）衍生資產公允價值的非現金變化（iii）基於股份的薪酬支出和（iv）非經常性收益，與其他公司相比，非經常性收益可能有很大差異。
非公認會計準則淨收益（虧損）和非公認會計準則基本和攤薄後每股收益（虧損）不包括（i）折舊和攤銷、（ii）衍生資產公允價值的非現金變化、（iii）基於股份的薪酬支出、（iv）非經常性收益、（v）認股權證負債公允價值的非現金變化以及（vi）遞延所得税支出的影響。我們認為，使用這些非公認會計準則財務指標還可以促進將我們的經營業績與競爭對手的經營業績進行比較。
非公認會計準則財務指標受到重大限制，因為它們不符合或替代根據公認會計原則編制的衡量標準。例如，我們預計，不包括在非公認會計準則財務指標之外的基於股份的薪酬支出在未來幾年將繼續是一項重要的經常性支出，也是向某些員工、高級管理人員和董事提供的薪酬的重要組成部分。同樣，我們預計，在相關資產的使用壽命內，折舊和攤銷將繼續是一項經常性支出。我們的非公認會計準則財務指標不應孤立地考慮，只能與本季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表一起閲讀，這些報表是根據公認會計原則編制的。我們主要依靠此類未經審計的簡明合併財務報表來理解、管理和評估我們的業務業績，並且僅以補充方式使用非公認會計準則財務指標。
以下是我們的非公認會計準則運營虧損與所述期間最直接可比的GAAP指標（以千計）的對賬情況，其中不包括（i）折舊和攤銷、（ii）衍生資產公允價值的非現金變化（iii）基於股份的薪酬支出和（iv）非經常性收益的影響：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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非公認會計準則運營收入（虧損）對賬： |
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營業虧損 |
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$ |
(11,592 |
) |
|
$ |
(29,326 |
) |
|
$ |
(17,761 |
) |
|
$ |
(46,880 |
) |
折舊和攤銷 |
|
|
14,642 |
|
|
|
8 |
|
|
|
26,519 |
|
|
|
15 |
|
衍生資產公允價值的變化 |
|
|
(3,222 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(8,550 |
) |
|
|
- |
|
基於股份的薪酬支出 |
|
|
9,178 |
|
|
|
10,064 |
|
|
|
17,988 |
|
|
|
19,578 |
|
其他收益-非經常性收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(2,255 |
) |
|
|
- |
|
非公認會計準則運營收入（虧損） |
|
$ |
9,006 |
|
|
$ |
(19,254 |
) |
|
$ |
15,941 |
|
|
$ |
(27,287 |
) |
以下是我們的非公認會計準則淨收益（虧損）與非公認會計準則每股基本和攤薄後淨收益（虧損）的對賬，每種情況均不包括（i）折舊和攤銷（ii）衍生資產公允價值的非現金變動的影響，
30
(iii) 基於股份的薪酬支出，(iv) 非經常性收益，(v) 我們的認股權證負債公允價值的非現金變化以及 (vi) 遞延所得税支出，與所述期間最直接可比的公認會計原則指標相比：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
非公認會計準則淨收益（虧損）對賬： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨虧損 |
|
$ |
(12,701 |
) |
|
$ |
(29,219 |
) |
|
$ |
(19,302 |
) |
|
$ |
(46,718 |
) |
淨虧損的非現金調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折舊和攤銷 |
|
|
14,642 |
|
|
|
8 |
|
|
|
26,519 |
|
|
|
15 |
|
衍生資產公允價值的變化 |
|
|
(3,222 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(8,550 |
) |
|
|
- |
|
基於股份的薪酬支出 |
|
|
9,178 |
|
|
|
10,064 |
|
|
|
17,988 |
|
|
|
19,578 |
|
其他收益-非經常性收益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(2,255 |
) |
|
|
- |
|
認股權證負債公允價值的變化 |
|
|
(22 |
) |
|
|
63 |
|
|
|
(59 |
) |
|
|
111 |
|
遞延所得税支出 |
|
|
(584 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(637 |
) |
|
|
- |
|
淨虧損的非現金調整總額 |
|
|
19,992 |
|
|
|
10,135 |
|
|
|
33,006 |
|
|
|
19,704 |
|
非公認會計準則淨收益（虧損） |
|
$ |
7,291 |
|
|
$ |
(19,084 |
) |
|
$ |
13,704 |
|
|
$ |
(27,014 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非公認會計準則基本和攤薄後每股淨收益（虧損）的對賬： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本和攤薄後的每股淨虧損 |
|
$ |
(0.05 |
) |
|
$ |
(0.12 |
) |
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
(0.19 |
) |
折舊和攤銷（每股） |
|
$ |
0.06 |
|
|
|
- |
|
|
|
0.11 |
|
|
|
- |
|
衍生資產公允價值的變化（每股） |
|
$ |
(0.01 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(0.03 |
) |
|
|
- |
|
基於股份的薪酬支出（每股） |
|
$ |
0.04 |
|
|
|
0.04 |
|
|
|
0.07 |
|
|
|
0.08 |
|
其他收益——非經常性（每股） |
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(0.01 |
) |
|
|
- |
|
認股權證負債公允價值的變化（每股） |
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
遞延所得税支出（每股） |
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
Non-GAAP 基本和攤薄後每股淨收益（虧損） |
|
$ |
0.04 |
|
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
0.06 |
|
|
$ |
(0.11 |
) |
關鍵會計政策與估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響未經審計的簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的支出金額。2022年10-K表格中包含對我們重要會計政策的描述。您應閲讀隨附的未經審計的簡明合併財務報表，以及我們2022年10-K表中經審計的合併財務報表和隨附附註。2022年10-K表格中包含的經審計的合併財務報表附註中披露的信息沒有重大變化。
最近的會計公告
有關截至本報告發布之日已通過和尚未通過的適用於我們的近期會計聲明的信息，包含在我們未經審計的簡明合併財務報表附註2中，位於 “第一部分——財務信息，第1項”。本季度報告中的 “財務報表”。
31
Item 3。關於市場風險的定量和定性披露。
根據《交易法》第12b-2條的定義，我們是一家規模較小的申報公司，無需提供本項下的信息。
Item 4。控制和程序。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作得多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時必須作出判斷。
評估披露控制和程序
截至2023年6月30日，即本季度報告所涉期末，我們對《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的 “披露控制和程序”（“披露控制”）的有效性進行了評估。披露控制評估是在管理層（包括我們的首席執行官兼首席財務官）的監督和參與下進行的，目標是使我們在根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息（i）在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告；（ii）收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人，作為適於就披露問題作出及時決定。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性。因此，即使是有效的披露控制和程序，也只能為實現其控制目標提供合理的保證。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上尚無效。
補救物質缺陷
正如2022年表格10-K所指出的那樣，在管理層評估財務報告的內部控制時，發現了一個重大弱點，涉及對用户訪問的某些信息技術一般控制、職責分離和變更管理控制。
由於管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，因此我們理解制定與管理層一致並由董事會審計委員會監督的解決計劃的重要性。我們的計劃包括以下內容：
我們認識到，只有在經過補救的控制措施運行了足夠的時間並且管理層能夠進行測試和得出結論，才能有效設計和運作，否則我們財務報告內部控制的重大缺陷將無法被視為已得到糾正。由於我們的補救工作涉及外包服務提供商，因此我們無法保證這些補救措施將取得成功，也無法保證我們對財務報告的內部控制將因這些努力而生效。
32
我們將繼續評估並努力改善對與已發現的重大弱點相關的財務報告的內部控制，管理層可能會決定採取更多措施來解決控制缺陷或決定修改上述補救計劃。此外，我們會定期向審計委員會報告上述補救工作的進展和狀況。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
33
第二部分——其他R 信息
Item 1。法律訴訟。
我們不是任何未決法律訴訟的當事方。在正常業務過程中，我們可能會不時受到法律訴訟和索賠。此前在我們的 2022 年表格 10-K 中披露的此類程序沒有重大變化。
Item 1A。風險因素。
我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到多種因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括但不限於先前在我們的2022年10-K表第一部分第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素，該表格以引用方式納入此處。先前在我們的 2022 年表格 10-K 中披露的風險因素沒有重大變化。
Item 2.未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券。
沒有。
Item 3。優先證券違約。
沒有。
Item 4。礦山安全披露。
不適用。
Item 5。其他信息。
在截至2023年6月30日的三個月中，公司沒有董事或 “高管”（定義見《交易法》第16a-1（f）條）
34
Item 6。展品。
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|
|
|
以引用方式納入 |
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字段/ |
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展品編號 |
|
展品描述 |
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來自 |
|
文件編號 |
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展覽 |
|
申報日期 |
|
配有傢俱 在此附上 |
2.1 |
|
Good Works Acquisition Corp.、Currency Merger Sub, Inc.和Cipher Mining Technologies Inc.之間簽訂的截至2021年3月4日的合併協議 |
|
8-K |
|
001-39625 |
|
2.1 |
|
3/5/2021 |
|
|
3.1 |
|
Cipher Minining Inc. 第二次修訂和重述的公司註冊證書 |
|
8-K |
|
001-39625 |
|
3.1 |
|
8/31/2021 |
|
|
3.2 |
|
經修訂和重述的 Cipher Mining Inc. 章程 |
|
8-K |
|
001-39625 |
|
3.2 |
|
8/31/2021 |
|
|
4.1 |
|
Good Works 收購公司認股權證樣本證書 |
|
S-1/A |
|
333-248333 |
|
4.3 |
|
10/9/2020 |
|
|
4.2 |
|
大陸股份轉讓與信託公司與Good Works Acquisition Corp簽訂的截至2020年10月19日的認股權證協議 |
|
8-K |
|
001-39625 |
|
4.1 |
|
10/28/2020 |
|
|
10.1 |
|
Cipher Mining Inc.與Cantor Fitzgerald & Co.、Canaccord Genuity LLC、Needham & Company, LLC和Compass Point Research & Trading, LLC簽訂的控股權發行SM銷售協議，日期為2023年8月3日。 |
|
8-K |
|
001-39625 |
|
1.1 |
|
8/4/2023 |
|
|
10.2 |
|
經修訂和重述的非僱員董事薪酬政策。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
31.1 |
|
根據規則13a‑14 (a) /15d‑14 (a) 對首席執行官進行認證。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
31.2 |
|
根據規則13a‑14 (a) /15d‑14 (a) 對首席財務官進行認證。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
32.1 |
|
根據《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席執行官進行認證。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
** |
32.2 |
|
根據《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席財務官進行認證。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
** |
101.INS |
|
行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
* |
101.SCH |
|
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
|
|
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|
|
|
|
|
* |
101.CAL |
|
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
101.DEF |
|
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
101.LAB |
|
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
101.PRE |
|
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
104 |
|
封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
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|
|
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* |
* 隨函提交。
** 隨函提供。
根據法規 S-K 第 601 (a) (5) 項，本附錄的某些展品和時間表已被省略。註冊人同意應美國證券交易委員會的要求向其提供所有省略的證物和時間表的副本。
35
SIG本質
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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|
CIPHER MINING INC. |
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日期：2023 年 8 月 8 日 |
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來自： |
/s/ 泰勒·佩奇 |
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|
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|
泰勒·佩奇 |
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首席執行官 |
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（首席執行官） |
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|
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|
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|
|
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||
日期：2023 年 8 月 8 日 |
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來自： |
/s/愛德華·法雷爾 |
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|
愛德華·法雷爾 |
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|
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|
首席財務官 |
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|
|
|
（首席財務官） |
||
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|||
36