附錄 99.2
管理層對 財務狀況和經營業績的討論和分析
以下是我們截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的財務狀況和經營業績的討論。 除非此處另有規定，否則提及 “公司”、“我們” 或 “我們的” 應包括 PYXIS TANKERS INC. 及其子公司。您應該閲讀以下討論和分析，以及我們截至2023年6月30日以及截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的未經審計的中期簡明財務報表 合併財務報表，以及本報告其他地方所附的 附註。有關我們管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 的更多信息，請參閲我們於2023年4月12日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的20—F表年度報告（“2022年年度報告”）。
前瞻性 陳述
我們與我們的運營、現金流和財務狀況有關的 披露和分析，特別包括 我們成功發展和擴大業務以及進行收購的可能性，包括1995年 《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。本質上是預測性的、取決於或提及未來事件 或條件的陳述，或者包含 “期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、 “相信”、“估計”、“尋求”、“目標”、“繼續”、“考慮”、 “可能”、“可能”、“將”、“應該” 等詞語 “將”、“可能”、 “項目”、“預測”、“潛在”、“可能” 和類似的表達方式均為前瞻性 陳述。此處所有未陳述歷史或當前事實的陳述，包括我們的預期 財務業績、對未來和市場包機費率預期的預期或目標，特別是 COVID-19 的 ，包括其變體，例如 Omicron 和俄烏戰爭，對我們的財務狀況和運營以及 整個成品油輪行業的影響，均為前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於 等事項，例如我們未來的運營或財務業績、包括海盜行為、待定 船舶收購、我們的業務戰略和預期資本支出或運營支出，包括幹船和保險成本， 成品油輪行業的競爭，關於航運市場趨勢的陳述，包括包機費率和影響供應 和需求的因素、我們的財務狀況和流動性及流動性的因素資本資源，包括我們未來獲得融資以資助 資本支出、收購和其他一般公司活動的能力、我們在當前 租約到期後簽訂固定費率租船的能力、我們在現貨市場上賺取收入的能力、我們對可供購買的船隻的預期、建造新船可能花費的 時間以及船隻的使用壽命。其中許多陳述基於我們對 因素的假設，這些因素超出了我們的控制或預測能力，受風險和不確定性的影響，在 “第 3 項” 中有更全面的描述。關鍵信息 — 2022 年年度報告的 D. 風險因素” 部分以及我們向 美國證券交易委員會提交的其他公開文件。這些因素中的任何一個或這些因素的組合都可能對我們未來的經營業績和前瞻性陳述的最終 準確性產生重大影響。
可能導致未來結果出現差異的因素 包括但不限於以下因素：
| ● | 政府規章制度的變更或監管機構採取的行動； | |
| ● | 影響我們業務的經濟和競爭條件的變化，包括包機費率的市場波動和承租人 在現有定期租約下的履約能力； | |
| ● | 停聘期的長度和次數以及對第三方經理的依賴； | |
| ● | 自然災害和健康災難導致的業務 中斷； 重大地緣政治事件和衝突，例如俄烏戰爭；以及 | |
| ● | 在 “第 3 項” 下討論的其他 因素。2022 年年度報告中的關鍵信息 — D. 風險因素”。 |
您 不應過分依賴此處包含的前瞻性陳述，因為這些陳述是關於不確定 會按描述或根本不發生的事件的陳述。此處包含的警示陳述 對本文中的所有前瞻性陳述進行了全面限定。這些前瞻性陳述不能保證我們未來的業績，實際業績和未來發展 可能與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。除非適用法律或法規要求，否則{ br} 我們沒有義務公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂，以反映 發佈之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。
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概述
我們 是 PYXIS TANKERS INC.，這是一家於 2015 年 3 月 23 日在馬紹爾羣島共和國註冊成立的公司。我們目前直接 或間接擁有以下船舶所有公司的 100% 所有權權益：
| ● | SEVENTHONE CORP.，根據馬紹爾羣島共和國法律成立（“Seventhone”）； | |
| ● | EIGHTHONE CORP.，根據馬紹爾羣島共和國法律成立（“Eighthone，”）； | |
| ● | TENTHONE CORP.，根據馬紹爾羣島共和國法律成立（“Tenthone”）； | |
| ● | ELEVENTHONE CORP.，根據馬紹爾羣島共和國法律成立（“Eleventhone”，與 Seventhone、 Eighthone 和 Tenthone 合稱 “船舶所有公司”）。 |
我們 目前還擁有 以下非船舶所有權公司的 100% 所有權：
| ● | SECONDONE CORPORATION LTD.，根據馬紹爾羣島共和國（“Secondone”）法律成立，擁有 “Northsea Alpha” 號船，該船於 2022 年 1 月 28 日出售給非關聯第三方； | |
| ● | THIRDONE CORPORATION LTD.，根據馬紹爾羣島共和國（“Thirdone”）法律成立，擁有 “Northsea Beta” 號船，該船於 2022 年 3 月 1 日出售給非關聯第三方； | |
| ● | FOURTHONE CORPORATION LTD.，根據馬耳他共和國（“Fourthone”）法律成立，擁有 “Pyxis Malou” 號船，該船於 2023 年 3 月 23 日出售給非關聯第三方； | |
| ● | SIXTHONE CORP.，根據馬紹爾羣島共和國（“Sixthone”）法律成立，擁有 “Pyxis Delta” 號船，該船已於 2020 年 1 月 13 日出售給非關聯第三方，以及 | |
| ● | MARIMITE 技術公司，根據特拉華州法律成立。 |
所有 船舶所有公司均通過擁有和運營油輪 船從事液體貨物的海上運輸，如下所示：
| 擁有船隻的公司 | 成立 日期 | 船隻 | dead 重量噸 (“DWT”) | 建成年份 | 收購 日期 | |||||
| 第七一 | 05/31/2011 | Pyxis Theta | 51,795 | 2013 | 09/16/2013 | |||||
| 八十一 | 02/08/2013 | Pyxis Epsilon | 50,295 | 2015 | 01/14/2015 | |||||
| Tenthone | 04/22/2021 | Pyxis Marteria | 46,652 | 2013 | 07/15/2021 | |||||
| Elefthone | 11/09/2021 | Pyxis Lamda | 50,145 | 2017 | 12/20/2021 |
船隻 管理
PYXIS 海事公司（“海事”）是一家根據馬紹爾羣島共和國法律成立的公司，由我們的董事長、首席執行官兼第一類董事瓦倫蒂斯先生（“埃迪”）擁有 實益所有權，為船舶所有公司提供某些船舶 管理服務，包括但不限於租船、融資和會計、銷售和購買、 保險、運營、乾貨根據船長管理協議 （“船長管理協議”），對每艘船收取固定的每日費用，對碼頭和施工進行監督。
由於每艘船的交付生效 ，船隻的船員和技術管理已承包給國際油輪 管理有限公司。（“ITM”）經海事許可。ITM 是一家無關的第三方技術經理，由 其位於阿聯酋迪拜的分支機構代表。與ITM簽訂的每份船舶管理協議均按其條款執行，直到任何一方終止該協議為止。 我們或 ITM 可隨時以任何理由取消船舶管理協議，但需提前三個月發出通知。
操作結果
我們的 收入由我們租用船隻的包機收入組成。我們認為，分析我們運營業績中 趨勢的重要衡量標準包括以下內容：
淨收入，
我們 通過租船運輸石油產品和其他液體散裝物品（例如有機 化學品和植物油）來創造收入。收入主要來自我們船隊中的船隻數量、僱用的航行天數 以及根據船舶租船獲得的每日包機租金額。反過來，這些因素可能會受到我們的許多決定 的影響，包括為租船、幹船停靠、維修、維護和升級所花費的時間，以及 我們船隻的年齡、狀況和規格以及成品油輪市場的供需因素。截至 2023 年 8 月 3 日，我們船隊中的三艘船是短期租船，一艘是現貨市場。規定不同每日費率的定期租賃 協議的收入記作運營租賃，因此在提供服務時按定期租約期限的直線確認。現貨租船的收入從裝載當前現貨包機 到解除當前現貨包機時確認。按時租船運營的船隻提供更可預測的現金流，但在市場條件有利的時期，其利潤率可能低於在現貨市場運營的船隻 。船主 通常根據總包租費率為這兩種類型的租船支付佣金。地址佣金是指根據商定租約的固定百分比直接向租船人提供的折扣，並以收入減少的形式呈現。
| 2 |
時代 章程
定期租船是一份在特定時間段內使用船隻的合同，在此期間，租船人基本上支付 的所有航行費用，包括港口和運河費用以及燃料（燃油）費用，但船東支付船舶運營費用， 包括船員、保險、維修和維護船隻的費用、備件和消耗品的費用以及噸位 税。定期包機費率通常在包機期限內按固定費率確定。現行定期租船費率在 季節性和逐年波動，因此，當為定期租船到期或終止的船隻尋找工作時，在定期租船市場上可實現的現行定期租船費率可能大大高於或低於即將到期的 或終止的定期租船費率。定期租船費率的波動受現貨租費率變化的影響，而現貨租費率反過來又受到包括船舶供應和需求在內的多種因素的影響。可能增加船舶總運營支出的主要因素 包括船員工資、保險費、備件訂單、保險單未涵蓋的維修和潤滑油價格。
Spot 包機
通常， 現貨租船是指在單次航程中運輸特定貨物的合同，通常持續數天至三個 個月。現貨租船通常涉及在裝貨港到卸貨港的基礎上運輸特定數量和類型的貨物， 受各種貨物處理條款的約束，船東按噸付款。根據現貨租賃，船東負責 支付所有費用，包括資本成本、航行費用（例如港口、運河和燃油成本）和船舶運營 費用。現貨包機費率的波動是由可供裝運的貨物供應以及在任何給定時間可供在給定港口運輸這些貨物的船隻 數量的不平衡造成的。
Voyage 相關費用和佣金
我們 為以現貨租船運營的船隻承擔與航行相關的費用，主要包括港口和運河費用以及燃油費用。 港口和運河費用以及燃油費用主要在船舶現貨租用期間增加，因為這些 費用由船東支付。現貨和定期租船合同（如果有）應支付的經紀佣金取決於許多因素，包括參與安排租船的船舶經紀人數量以及與租船人相關的經紀人收取的 佣金金額。此類佣金將在章程 的相關期限內遞延和攤銷，前提是由於佣金是通過賺取收入而獲得的，因此遞延了收入。
船隻 運營費用
我們 為按期和現貨租船運營的船隻承擔船舶運營費用。船舶運營費用主要包括 船員工資和相關成本、保險成本、與維修和保養相關的費用、備件和消耗品 庫存成本、噸位税和船舶運營所需的其他雜項費用。所有船舶運營費用均按發生費用計入支出 。
一般 和管理費用
一般和管理費用的主要組成部分包括根據我們的首席管理協議向海事支付的行政服務年費 ，該費用在我們的2022年年度報告中進行了更詳細的描述，並規定了我們 高級執行官的服務，以及與上市公司相關的費用。此類上市公司費用包括 準備公開報告文件的成本、法律和會計成本，包括法律和會計專業人員和工作人員的費用，以及與遵守美國證券交易委員會規則、法規和要求、納斯達克股票市場（“納斯達克”）規則、 公司董事會（“董事會”）薪酬和投資者關係有關的成本。此外，在2023年第一季度，我們向我們的船舶管理公司Maritime支付了60萬美元的一次性績效獎金，這是一家與董事長兼首席執行官瓦倫蒂斯先生關聯的實體 。
| 3 |
管理 費用
我們 分別向海事和ITM支付管理費，用於為我們的船舶提供商業和技術管理服務。這些服務 包括：為我們的船隻尋找就業機會並管理我們與租船人的關係；戰略管理服務； 技術管理服務，包括管理船舶的日常運營，確保監管和船級社合規， 安排我們僱用合格的官員和船員，安排和監督幹船停靠和維修，為船舶安排保險； 以及提供履行上述管理職能的岸上人員。作為船舶管理服務的一部分， Maritime 為我們提供新建船舶的監督服務；這些成本作為船舶交付總成本 的一部分資本化。
折舊
我們 在扣除估計的剩餘價值後，根據每艘船的預期使用壽命 （估計自造船廠首次交付之日起 25 年）對船舶的成本進行折舊。340 美元/輕型 噸（“LWT”）的報廢率用於計算我們船舶的殘值。
特殊的 勘測和乾式裝卸
我們 有義務定期對我們的每艘船進行幹停以接受檢查，並進行重大修改以符合行業 認證或政府要求。通常，每艘船每 30 到 60 個月停靠一次，進行定期檢查，具體視船齡而定。給定船舶幹船塢的資本化成本按直線攤銷，用於該船的下一次預定幹船塢 。
利息 和財務成本
我們 歷來因為收購 現有機隊提供部分融資而產生的債務而產生利息支出和融資成本。我們還為我們 於2015年10月28日發行的600萬美元經修訂和重報的本票（“本票”）產生了利息支出。在2023年第一季度，我們 全額償還了應付給海事投資公司的本票，除了本票下基於固定利率的 的利息支付外，我們的其他債務協議下的利率與SOFR利率掛鈎。為了對衝我們的可變利率敞口，我們於2018年1月19日通過一家擁有船舶的子公司向其中一家 貸款機構購買了利率上限，名義金額為1,000萬美元，倫敦銀行同業拆借利率上限為3.5％。利率上限於2022年7月18日終止。 同樣，2021年7月16日，同一家子公司額外購買了960萬美元的利率上限，倫敦銀行同業拆借利率上限為2％，終止日期為2025年7月8日。該上限於2023年1月25日出售，我們實現了50萬美元的淨現金收益。將來，我們可能會考慮使用額外的金融套期保值產品來進一步限制我們的利率敞口。
在 評估我們的財務狀況時，我們重點關注上述財務和運營指標以及船隊和船隻的使用類型、 定期租船等效費率和運營費用，以評估我們的運營業績。我們還監控我們的現金狀況和未償還的 債務，以評估短期流動性以及我們為進一步的機隊擴張（包括可能的合資企業）提供資金的能力。關於可能收購、合資或出售現有船隻的討論 是基於我們的財務和運營標準，這些標準取決於 租船市場的狀況、船舶投資的可用性、就業機會、預期的幹船停靠成本和 的總體經濟前景。
所選 信息
我們 精選的截至2023年6月30日以及截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月的合併財務數據，如下表 所示，源自我們未經審計的中期簡明合併財務報表及其附註 。下表中顯示的截至2022年12月31日的精選合併財務數據源自我們2022年年度報告中包含的經審計的 財務報表及其附註。
| 4 |
| 中期簡明合併綜合收益數據報表 | 截至6月30日的六個月 | |||||||
| （金額以千美元計，每股數據除外） | 2022 | 2023 | ||||||
| 收入，淨額 | $ | 22,968 | $ | 21,121 | ||||
| 航行相關費用和佣金 | (7,802 | ) | (3,273 | ) | ||||
| 船舶運營費用 | (6,324 | ) | (5,790 | ) | ||||
| 一般和管理費用 | (1,312 | ) | (2,002 | ) | ||||
| 管理費、關聯方 | (394 | ) | (330 | ) | ||||
| 管理費等 | (516 | ) | (397 | ) | ||||
| 特別調查費用的攤銷 | (175 | ) | (176 | ) | ||||
| 折舊 | (3,024 | ) | (2,634 | ) | ||||
| 壞賬條款 | (50 | ) | — | |||||
| 信貸收益/（損失）備抵金 | (4 | ) | 75 | |||||
| 出售船隻的收益/（虧損），淨額 | (466 | ) | 8,017 | |||||
| 營業收入 | $ | 2,901 | $ | 14,611 | ||||
| 其他費用，淨額： | ||||||||
| 債務清償造成的損失 | (34 | ) | (287 | ) | ||||
| 金融衍生工具的收益 | 320 | (59 | ) | |||||
| 利息和財務成本，淨額 | (1,829 | ) | (2,395 | ) | ||||
| 其他支出總額，淨額 | $ | (1,543 | ) | $ | (2,741 | ) | ||
| 淨收入 | $ | 1,358 | $ | 11,870 | ||||
| A系列股息可轉換優先股 | (449 | ) | (418 | ) | ||||
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 909 | $ | 11,452 | ||||
| 每股普通股收入，基本 | $ | 0.09 | $ | 1.06 | ||||
| 攤薄後每股普通股收益 | $ | 0.09 | $ | 0.94 | ||||
| 加權平均股數，基本 | 10,613,424 | 10,754,405 | ||||||
| 攤薄後的加權平均股數 | 10,613,424 | 12,577,390 | ||||||
| 中期簡明合併資產負債表數據 | 十二月三十一日 | 6月30日 | ||||||
| （金額以千美元計） | 2022 | 2023 | ||||||
| 流動資產總額 | $ | 21,131 | $ | 37,995 | ||||
| 其他非流動資產總額 | 3,663 | 3,263 | ||||||
| 固定資產總額，淨額 | 114,185 | 95,467 | ||||||
| 總資產 | $ | 138,979 | $ | 136,725 | ||||
| 流動負債總額 | 12,561 | 10,546 | ||||||
| 非流動負債總額 | 65,047 | 53,386 | ||||||
| 股東權益總額 | $ | 61,371 | $ | 72,793 | ||||
| 臨時簡明合併現金流量表數據 | 截至6月30日的六個月 | |||||||
| （金額以千美元計） | 2022 | 2023 | ||||||
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 774 | $ | 12,269 | ||||
| 投資活動提供的淨現金 | 4,959 | 24,270 | ||||||
| 用於融資活動的淨現金 | (9,366 | ) | (12,280 | ) | ||||
| 現金及現金等價物和限制性現金的變化 | $ | (3,633 | ) | $ | 24,259 | |||
| 5 |
截至 2023 年 6 月 30 日 ，我們的艦隊由四艘環保型中程 2（“MR2”）油輪組成，分別是 “Pyxis Lamda”、 “Pyxis Theta”、“Pyxis Karteria” 和 “Pyxis Epsilon”。我們的兩艘小型油輪 “Northsea Alpha” 和 “Northsea Beta” 分別於 2022 年 1 月 28 日和 2022 年 3 月 1 日出售。我們的生態改裝 MR2 “Pyxis Malou” 已於 2023 年 3 月 23 日出售。下表顯示了 2022年上半年和2023年MR2油輪的船隊數據。
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| MR 艦隊數據 | 2022 | 2023 | ||||||
| 所有權日 (1) | 905 | 806 | ||||||
| 可用天數 (2) | 891 | 789 | ||||||
| 營業天數 (3) | 755 | 738 | ||||||
| 利用率% (4) | 84.7 | % | 93.5 | % | ||||
| 每日包機等效費率 (5) | $ | 19,814 | $ | 24,207 | ||||
| 每日船舶運營費用 (6) | $ | 6,786 | $ | 7,185 | ||||
| 船隻平均數量 (7) | 5.0 | 4.5 | ||||||
| 期末的船隻數量 | 5 | 4 | ||||||
| 期末船舶的加權平均船齡 (8) | 8.8 | 8.8 | ||||||
| (1) | 所有權 天數是我們擁有船隊中每艘船隻的時間內的總天數。所有權天數是衡量我們一段時間內機隊規模的指標 ，它會影響相應時期內產生的收入和產生的支出金額。 |
| (2) | 可用 天數是指一段時間內的所有權天數，減去我們的船隻因預定的 維修或擔保期內維修、船舶升級或特殊檢查和中間幹船停靠而停靠的總天數，以及我們在相應時期內為船隻進行此類維修、升級和調查所花費的總天數 。可用天數衡量 一段時間內船舶應能夠產生收入的總天數。 |
| (3) | 運營 天數是指一段時間內的可用天數，減去我們的船隻由於任何原因（包括技術故障和不可預見的情況）而停用或停用的總天數 。運營天數衡量船舶實際創收的時段內 的總天數。 |
| (4) | 我們 通過將一段時間內的運營天數除以同一 期間的可用天數來計算機隊利用率。航運業利用船隊利用率來衡量公司在為其 船舶尋找合適工作方面的效率，並最大限度地減少其船隻因在 擔保下的定期維修或維修、船舶升級、特別調查和中間幹船停靠或船舶定位以外的其他原因而停租的天數。 |
| (5) | 每日 TCE 費率是衡量船舶每航次平均每日收入績效的標準航運業績效 。TCE 的計算不符合美國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）。我們之所以使用 TCE，是因為我們認為，儘管兩個時期之間可能使用我們的船隻的租船類型（即現貨租賃、定期租船和空船租賃）的組合發生了變化，但比較我們業績的不同時期變化是一項有意義的衡量標準。 我們的管理層還利用 TCE 來協助他們就船隻的使用做出決定。我們認為，我們計算 TCE 的方法 符合行業標準，其計算方法是將扣除包括佣金在內的航行費用 後的航程收入除以相關時期的運營天數。航次費用主要包括特定航次所特有的經紀佣金、港口、 運河和船用燃料費用，否則這些費用將由根據定期租船合同 的租船支付。 |
| (6) | 船舶的每日運營費用是直接運營費用，例如船員、物資、維修和保養、保險、甲板和 發動機庫存、潤滑油和噸位税除以所有權天數。 |
| (7) | 平均 船隻數量是相關時期內組成我們船隊的船隻數量，用每艘船在此期間加入我們船隊的天數 除以該期間的日曆天數之和來衡量。 |
| (8) | 加權 船隊平均船齡是我們船齡的總和，由船隊總載重噸中每艘船的載重噸加權。 |
下表反映了截至2022年6月30日和2023年6月30日 的六個月期間，我們的中程（“MR”）機隊每日TCE費率的計算結果：
| （金額以千美元計，除外 | 截至6月30日的六個月 | |||||||
| （適用於運營日和每日 TCE 費率） | 2022 | 2023 | ||||||
| MR 淨收入 | $ | 22,373 | $ | 21,121 | ||||
| MR Voyage 相關費用和佣金 | (7,413 | ) | (3,257 | ) | ||||
| MR Time 包機等值收入(1) | $ | 14,960 | $ | 17,864 | ||||
| MR 機隊的運營天數 (2) | 755 | 738 | ||||||
| MR 每日 TCE 費率 (1) , (2) | $ | 19,814 | $ | 24,207 | ||||
| (1) | 以 四捨五入； |
| (2) | 上表中不包括分別於2022年1月28日和2022年3月1日售出的 “Northsea Alpha” 和 “Northsea Beta”。截至 交付給買家的日期，這兩艘船在 2022 年分別現貨使用了大約 7 天和 36 天。在截至2023年6月30日的六個月中，歸屬於這些船隻的 “淨收入” 為59.7萬美元，“與航行相關的成本和佣金” 為38.5萬美元。 在截至2023年6月30日的六個月中，歸屬於這些船隻的相同支出為1萬美元。 |
| 6 |
下表反映了截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，每艘MR2船型 的每日TCE費率、每日運營費用（“Opex”）和利用率：
| MR2 船舶費率 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||
| （每天的金額以美元計） | 2022 | 2023 | ||||||||||
| Eco-Efficify MR2：（2022 年：4 艘船） | ||||||||||||
| （2023 年：4 艘船） | TCE： | 16,893 | 24,897 | |||||||||
| 運營支出： | 6,489 | 6,953 | ||||||||||
| 利用率%： | 84.5 | % | 95.2 | % | ||||||||
| 生態改性 MR2: (1 艘船) | ||||||||||||
| TCE： | 31,123 | 17,064 | ||||||||||
| 運營支出： | 7,974 | 9,236 | ||||||||||
| 利用率%： | 85.6 | % | 79.3 | % | ||||||||
| 艦隊：（2022 年：5 艘船）* | ||||||||||||
| （2023 年：5 艘船）* | TCE： | 19,814 | 24,207 | |||||||||
| 運營支出： | 6,786 | 7,185 | ||||||||||
| 利用率%： | 84.7 | % | 93.5 | % | ||||||||
*
a) 我們的兩艘小型油輪 “Northsea Alpha” 和 “Northsea Beta” 分別於 2022 年 1 月 28 日和 3 月 1 日售出。 截至交付給買方之日，這兩艘船在 2022 年分別進行了大約 7 天和 36 天的現貨交易。 在上表的計算中不包括小型油輪。
b) 2022 年 2 月，“Pyxis Epsilon” 號在港口短暫停飛，導致船隻受到輕微損壞。 該船停租了 43 天，包括船廠維修，並於 2022 年 3 月底恢復商業用途。
c) 生態改造的 “Pyxis Malou” 於 2023 年 3 月 23 日出售給了一位非關聯買家。
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操作結果
截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個 個月
與本節中顯示的同期比較變動相關的金額 源自下文所示的中期合併財務 。（除非另有説明，否則金額以百萬美元為單位，四捨五入至最接近的十萬）
淨收入， ：截至2023年6月30日的六個月中，淨收入為2,110萬美元，較2022年同期的2300萬美元減少了180萬美元，下降了8％。2023年上半年，我們船隊的MR每日TCE費率為24,207美元，比2022年同期增加了4,393美元 ，這是由於船隊利用率從2022年同期的84.7％提高到截至2023年6月30日的六個月的93.5％ ，以及下文討論的航行相關成本和佣金減少了450萬美元。
Voyage 相關成本和佣金：截至2023年6月30日的六個月中，與航行相關的成本和佣金為330萬美元，比2022年同期的780萬美元減少了450萬美元，下降了58％。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的MR 在現貨包機上共有 169 天，而 2022 年相應時期為 462 天。對於 我們的船舶來説，這種較低的現貨租船活動降低了通常由我們而不是租船人承擔的航行成本，因此，現貨就業人數的增加 會導致與航行相關的成本和佣金增加。
Vessel 運營費用：截至2023年6月30日的六個月中，船舶運營費用為580萬美元，與截至2022年6月30日的同期630萬美元相比，下降了50萬美元 ，下降了8.4％。下降的主要原因是 “Pyxis Malou” 的出售。截至2023年6月30日的六個月中，機隊所有權天數為806天，而2022年同期 為991天。
一般 和管理費用：截至2023年6月30日的六個月中，一般和管理費用為200萬美元， 比2022年同期的130萬美元增加了70萬美元或53％，這主要是由於向海事支付了60萬美元 的績效獎金。此外，管理費調整了9.65％，以反映希臘2022年的通貨膨脹率。
管理 費用：在截至2023年6月30日的六個月中，支付給海事和ITM的管理費總額為70萬美元，與截至2022年6月30日的同期相比， 減少了20萬美元。下降是由於2022年第一季度銷售的 “Northsea Alpha”、“Northsea Beta” 和 “Pyxis Malou” 在2023年第一季度的銷售，但部分被截至2023年6月 30日的六個月向海事收取的船舶管理費向上調整以反映希臘2022年9.65％的年通貨膨脹率這一事實所抵消。
特別調查費用的攤銷 ：截至2023年6月30日的六個月中，特別調查費用的攤銷額為20萬美元，與2022年同期相比持平 。
折舊： 截至2023年6月30日的六個月中，折舊為260萬美元，與2022年同期的300萬美元相比，減少了40萬美元或13％。下降歸因於2023年第一季度出售 “Pyxis Malou” 號船隻以及2022年第一季度 銷售 “Northsea Alpha” 和 “Northsea Beta” 而停止折舊。
出售船隻的淨收益 ：在截至2023年6月30日的六個月中，我們記錄了2023年第一季度出售 “Pyxis Malou” 的收益為800萬美元。在2022年的同期內，我們記錄了50萬美元的虧損 ，這與向買家交付 “Northsea Alpha” 和 “Northsea Beta” 的重新定位成本有關。
債務清償造成的損失 ：在截至2023年6月30日的六個月中，我們記錄了約30萬美元的債務清償損失，這反映了遞延融資成本的剩餘未攤銷餘額的註銷，這些餘額與出售 “Pyxis Malou” 和 “Pyxis Karteria” 的債務再融資後的 第一季度貸款償還有關。 在截至2022年6月30日的六個月中，我們記錄了約3.4萬美元的債務清償虧損，這反映了遞延融資成本剩餘未攤銷餘額的註銷 ，這些餘額與 “Northsea Alpha” 和 “Northsea Beta” 貸款的償還有關。
截至2023年6月30日的六個月中，利息 和財務成本（淨額）為240萬美元，而2022年同期為180萬美元，增加了60萬美元，增長了31％。儘管平均債務水平較低，但這一增長主要歸因於為所有浮動利率銀行債務支付的倫敦銀行同業拆借利率/SOFR指數利率上升。除了定期貸款攤銷外， 我們還在2023年第一季度全額預付了600萬美元的7.5％本票。2023年3月13日，我們用一家新貸款機構提供的1,550萬美元五年期擔保貸款，完成了我們2013年建造的船隻 “Pyxis Karteria” 的債務再融資 。這筆貸款 定價為SOFR加2.7％。
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現金 流量
在截至2023年6月30日的六個月中，我們 的主要資金來源是運營和投資活動的現金以及 出售船隻的收益。我們的資金主要用途是營運資金要求和 貸款協議中的還本付息。截至2023年6月30日，現金及現金等價物和限制性現金總額為3,440萬美元，而截至2022年12月31日為1,020萬美元。截至2023年6月30日，我們的營運資金盈餘為2740萬美元，而截至2022年12月31日，營運資金盈餘 為860萬美元。我們將營運資金定義為流動資產減去流動負債。
經營 活動
截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為1,230萬美元，而2022年同期經營 活動提供的淨現金為80萬美元。該期間的淨收入為1190萬美元，而截至2022年6月30日的六個月期間的淨收入為140萬美元，增加了1,050萬美元的運營現金。流動資本賬户、流動資產和流動負債的總變動使現金增加了890萬美元。這一增長主要歸因於 應收賬款淨額增加了1,000萬美元，庫存增加了300萬美元，保險 應收索賠減少了250萬美元。這一增長被應付貿易賬款的330萬美元、關聯方應付的160萬美元和預先收取的僱員的120萬美元所抵消。其他賬户淨減少50萬美元。
投資 活動
在截至2023年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金為2430萬美元，這是由於出售 “Pyxis Malou” 獲得了2430萬美元的收益， 扣除佣金和相關費用。2022年同期 投資活動總共提供了500萬美元的淨現金，這主要是由於出售 “Northsea Alpha” 和 “Northsea Beta” 所得的850萬美元收益 ，部分抵消了與收購 “Pyxis Lamda” 相關的餘額的300萬美元現金 在此期間，在 “Pyxis Lamda” 中安裝了系統（“BWTS”）。
融資 活動
截至2023年6月30日的六個月期間，用於融資活動的淨現金為1,230萬美元，主要反映了Tenthone的1,550萬美元的新長期債務 ，由 “Pyxis Karteria” 擔保，抵消了與新貸款額度相關的10萬美元融資費 和總共2170萬美元的債務本金，包括 的預付款 Fourthone用於出售 “Pyxis Malou”，Tenthone分別向Alpha Bank和Vista Bank提供總額為1794萬美元的貸款。此外，在2023年第一季度，我們全額償還了600萬美元的本票。此外，我們還從金融衍生工具——上限利率出售中獲得了60萬美元，我們支付了與7.75％的A系列累計可轉換優先股（“A系列優先股”）相關的40萬美元股息。 此外，根據授權的200萬美元回購計劃，我們以每股3.87美元的平均價格回購了23,431股普通股，包括經紀佣金，總額為10萬美元。
在截至2022年6月30日的六個月期間 ，主要反映了890萬美元的債務本金支付總額，包括Secondone和Thirdone向阿姆斯特丹貿易銀行提供的總額為580萬美元的貸款額度的預付款。此外，在2022年上半年 ，我們支付了與7.75％的A系列累積可轉換優先股（“系列 {br A}）相關的40萬美元股息優先股”）。
債務 協議
有關 與我們的債務協議有關的信息，請參閲截至2022年12月31日的2022年年度報告中包含的我們的財務報表附註8，以及截至2022年6月30日和2023年6月30日止六個月期間未經審計的中期簡明合併財務報表附註7。
流動性 和資本資源
我們 的主要流動性來源是運營現金流、銀行債務和關聯方的借款、普通股的私募配售 和可轉換優先股的發行，我們預計將來會有運營現金流、更多 發行股權和債務的收益以及債務再融資。認識到俄烏戰爭的潛在影響 造成的不確定性，我們預計我們未來的流動性需求應主要涉及：
| ● | 我們的 船舶運營費用，包括幹船停靠和特別調查費用； | |
| ● | 支付 的利息和其他與債務相關的費用以及貸款本金的償還； | |
| ● | 為我們的日常船舶運營支付 技術和商業管理費； | |
| ● | 維持 的現金儲備，以應對突發事件，並遵守貸款契約的最低流動性，包括潛在的停靠 儲備；以及 | |
| ● | 潛在的 船舶收購和合資企業。 |
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我們 預計將依靠現貨和定期租船所產生的運營現金流，有時還會依靠應付給關聯方的款項 、長期借款以及未來股票和債務發行的收益來為我們的流動性和資本需求提供資金 並實施我們的增長計劃。我們定期進行現金流預測，以評估我們是否能夠滿足未來12個月期間的流動性需求，並遵守現有債務協議下的金融和證券抵押品覆蓋率契約 。在對未來現金流進行估算時，我們對船隻的未來 表現做出假設，並對按船隻類型劃分的定期租船等效費率、船隻的運營費用、 船的資本支出、船隊利用率、我們的管理費、一般和管理費用以及還本付息要求有關的重要假設。 用於估算未來現金流的假設基於歷史趨勢和未來預期。截至2023年6月30日 30日，我們的營運資金盈餘為2740萬美元，定義為流動資產減去流動負債。截至2023年上半年未經審計的中期簡明合併財務報表的提交日 ，我們預計我們將能夠通過運營產生的現金和管理營運資金需求來滿足未來12個月的流動性需求。 此外，出於公司和戰略原因，公司可能會考慮籌集資金，包括債務、股權證券、合資企業和/或出售資產 。
我們的 業務是資本密集型的，我們未來的成功將取決於我們能否通過收購 現代油輪、有選擇地出售舊油輪以及投資合資企業（包括其他航運領域）來維持高質量的船隊。
雖然 我們為已發行的 A 系列優先股支付現金分紅，但我們不打算在不久的將來向普通股持有人支付股息 ，預計保留現金流主要用於支付船舶運營成本、幹船停靠成本、還本付息 和其他債務、一般公司和管理費用以及對我們業務的再投資（例如為船舶或船隊收購提供資金 ），由我們的董事會決定。
2022年5月11日，在公司年度股東大會之後，公司董事會批准對我們的普通股實施反向 股票分割，比例為一股對四股現有普通股，自2022年5月13日起生效。反向 股票拆分後，我們的普通股繼續在納斯達克資本市場上交易，其現有代碼為 “PXS”，新的 CUSIP編號為71726130。與反向股票拆分相關的部分股票權益的支付使已發行的 普通股在反向股票拆分後減少到10,613,424股。進行反向股票拆分的目的是滿足維持普通股在納斯達克資本市場上市的每股 1.00美元的最低要求。此外，在 反向股票拆分之後，(a) 公司7.75％的A系列累計 可轉換優先股（納斯達克市值：PXSAP）指定認證中所定義的轉換價格從1.40美元調整為5.60美元；（b）調整了 公司購買普通股認股權證（納斯達克市值股票：PSAW）中定義的行使價從 1.40 美元到 5.60 美元不等。顯示的所有時期的所有股票和每股 股信息均已進行調整，以反映四分之一的反向股票拆分。
2023 年 1 月 25 日，我們出售了 960 萬美元的倫敦銀行同業拆借利率 2% 的利率上限，終止日期為 2025 年 7 月 8 日，我們實現了 50 萬美元的淨現金收益。將來，我們可能會考慮使用額外的金融對衝產品來進一步限制我們的利息 利率敞口。
2023年2月10日，我們償還了應付給瓦倫蒂斯先生的子公司海事投資公司的600萬美元7.5％期票中的300萬美元。該債務的剩餘餘額已於2023年3月14日償還。
2023年3月13日，公司完成了 “Pyxis Karteria” 的債務再融資，這是我們2013年建造的船隻，由新貸款機構比雷埃夫斯銀行股份有限公司提供1,550萬美元 五年期擔保貸款。貸款本金將在五年內償還，按季度攤銷。 貸款定價為SOFR加2.7％，附帶標準條款和條件。
2023 年 3 月 23 日，根據我們在 2023 年 3 月 1 日簽訂的銷售協議，“Pyxis Malou” 交付給了她的買家 。總銷售價格為2480萬美元，其中640萬美元用於預付相應貸款 融資，75萬美元用於預付 “Pyxis Lamda” 的未償貸款。
2023年5月11日，我們的董事會通過 公開市場交易批准了一項為期六個月的高達200萬美元的普通股回購計劃。在截至2023年6月30日的季度中，根據授權的200萬美元回購計劃，我們以每股3.87美元的平均價格回購了23,431股普通股，包括經紀佣金。
在 2023年1月至6月期間，公司為每股已發行A系列優先股支付了每月0.1615美元的現金分紅， 截至2023年6月30日的六個月中，該優先股的總額為418美元。
| 10 |
2023年6月30日 ，我們共發行和流通了10,849,812股普通股，其中瓦倫蒂斯先生實益擁有53％，403,831股A系列優先股（納斯達克市值市場：PXSAP），轉換價為5.60美元，以及1,591,062份認股權證（納斯達克市值市場： PXSAW），行使價為5.60美元，（不包括不可交易的承銷商的普通股購買認股權證，其中107,143和3,460份的行使價分別為8.75美元和5.60美元，以及 行使的2,000和2683份A系列優先股購買認股權證價格分別為每股24.92美元和25.00美元）。
2023 年 5 月 11 日年度股東大會的結果
在預定的2023年年度股東大會上，公司股東再次選舉巴西爾·馬伕羅倫先生和羅賓·達斯先生為 III 類董事，任期三年，直到 2026 年年會。
後續的 事件
2023年7月 期間，由大多數獨立成員組成的公司董事會一致批准對一家新成立的公司進行680萬美元的股權投資 ，該公司已同意從無關聯的第三方 手中收購2016年日本建造的63520公噸自重Ultramax散貨船。該公司將擁有該合資企業60％的股份，其餘40％將由與我們的董事長兼首席執行官Valentis先生相關的公司 擁有。這艘裝有洗滌器的環保船配備了四臺貨運起重機和壓載物 水處理系統，可提供最佳的操作靈活性、更低的環境排放和極具吸引力的燃油經濟性。這艘散貨船的 收購價格將為2,850萬美元，我們預計其部分資金將來自1,900萬美元 的五年期有擔保銀行貸款，定價為SOFR，再加上2.35％的利潤率。該船將由Konkar Shipping Services, S.A. 管理，這是一家與我們的董事長兼首席執行官有關係的公司 ，該公司長期以來一直是幹散貨船的成功所有者和經理。 交易預計將於2023年8月下旬完成，並取決於最終文件的執行和標準成交條件 。該公司認為，這種反週期的投資機會應該通過管理良好的 結構為我們提供可觀的回報。
此外，在2023年7月，公司為其已發行A系列優先股支付了每月每股0.1615美元的現金分紅， 總額為65美元。同樣，2023年7月29日，Pyxis董事會宣佈2023年8月 每月派發每股0.1615美元的股息。65美元的現金股息將於2023年8月21日支付給截至2023年8月14日的登記持有人。
沒有任何其他可能影響財務報表的後續事件。
最近的事態發展
有關 有關我們近期發展的信息，請參閲上文 “流動性和資本資源” 部分，以及截至2023年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表附註 14，以及此處其他地方包含的截至6月 30、2022年和2023年的六個月期間。
艦隊 信息（截至 2023 年 8 月 3 日）
| 船名 | 造船廠 | 船隻類型 | 承載能力 (dwt) | 建造年份 | 包機類型 | 憲章(1) 費率（每天） | 預計最早的重新配送日期 | |||||||||||||
| Pyxis Lamda | SPP /韓國 | 先生 | 50,145 | 2017 | 現場 | $ | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||
| Pyxis Epsilon (2) | SPP /韓國 | 先生 | 50,295 | 2015 | 時間 | 30,000 | 2023 年 9 月 | |||||||||||||
| Pyxis Theta (3) | SPP /韓國 | 先生 | 51,795 | 2013 | 時間 | 26,000 | 2023 年 8 月 | |||||||||||||
| Pyxis Karteria (4) | 現代/韓國 | 先生 | 46,652 | 2013 | 時間 | 30,000 | 2023 年 8 月 | |||||||||||||
| 198,887 | ||||||||||||||||||||
| 1) | Charter 費率以美元為總額，不反映任何應付的佣金。 | |
| 2) | “Pyxis Epsilon” 的定時包機為期 12 個月，+/-30 天，每天 30,000 美元。 | |
| 3) | “Pyxis Theta” 的定期包機固定為最少 120 天，最長 180 天。0-30 天，每天 13,500 美元，31-60 天，每天 18,500 美元，61-120 天，22,500 美元，121-180 天，每天 26,000 美元。 | |
| 4) | “Pyxis Karteria” 的定時包機時間至少為 40 天，+10/5 天，每天 30,000 美元。 |
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PyXis TANKERS INC.
索引 TO 未經審計的中期簡明合併財務報表
| 頁面 | |
| 截至2022年12月31日和2023年6月30日的合併資產負債表（未經審計） | F-1 |
| 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月期間未經審計的中期綜合收益表 | F-2 |
| 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月期間未經審計的中期合併股東權益報表 | F-3 |
| 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月期間未經審計的中期合併現金流量表 | F-4 |
| 未經審計的中期簡明合併財務報表附註 | F-5 |
PYXIS TANKERS INC.
合併 資產負債表
截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日（未經審計）
（以千美元表示 ，股票和每股數據除外）
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||||||
| 注意事項 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產： | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 2 | $ | $ | |||||||||
| 限制性現金，流動部分 | 2, 7 | |||||||||||
| 庫存 | 4 | |||||||||||
| 貿易應收賬款，淨額 | 2 | |||||||||||
| 預付款和其他流動資產 | ||||||||||||
| 應收保險索賠 | ||||||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||||||
| 固定資產，淨額： | ||||||||||||
| 船隻，網 | 5 | |||||||||||
| 固定資產總額，淨額 | ||||||||||||
| 其他非流動資產： | ||||||||||||
| 扣除流動部分的限制性現金 | 2, 7 | |||||||||||
| 金融衍生工具 | 2, 10 | |||||||||||
| 遞延的幹船塢和特別調查費用，淨額 | 2, 6 | |||||||||||
| 其他非流動資產總額 | ||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||
| 流動負債： | ||||||||||||
| 扣除遞延融資成本的長期債務的流動部分 | 7 | $ | $ | |||||||||
| 貿易應付賬款 | ||||||||||||
| 應由關聯方承擔 | 3 | |||||||||||
| 提前收取的租金 | 2 | |||||||||||
| 應計負債和其他負債 | ||||||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||||||
| 非流動負債： | ||||||||||||
| 長期債務，扣除流動部分和遞延融資成本 | 7 | |||||||||||
| 本票 | 3 | |||||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||||||
| 承付款和意外開支 | 11 | |||||||||||
| 股東權益： | ||||||||||||
| 優先股 ($)面值； 已授權股份；其中 授權的A系列可轉換優先股； 截至2022年12月31日已發行和流通的A系列可轉換優先股以及 截至 2023 年 6 月 30 日） | 8 | |||||||||||
| 普通股 ($)面值； 授權股份； 截至2022年12月31日已發行和流通的股票以及 分別於 2023 年 6 月 30 日） | 8 | |||||||||||
| 額外的實收資本 | 8 | |||||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||||||
附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分
| F-1 |
PYXIS TANKERS INC.
未經審計 中期綜合收益表
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月期間
（以千美元表示 ，股票和每股數據除外）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 注意事項 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 收入，淨額 | 13 | $ | $ | |||||||||
| 費用： | ||||||||||||
| 航行相關費用和佣金 | 3 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 船舶運營費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 一般和管理費用 | 3 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 管理費、關聯方 | 3 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 管理費等 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 特別調查費用的攤銷 | 6 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 折舊 | 5 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 壞賬條款 | ( | ) | ||||||||||
| 信貸收益/（損失）備抵金 | ( | ) | ||||||||||
| 出售船隻的收益/（虧損），淨額 | ( | ) | ||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||
| 其他費用，淨額： | ||||||||||||
| 債務清償造成的損失 | 7 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 金融衍生工具的收益/（虧損） | 10 | ( | ) | |||||||||
| 利息和財務成本，淨額 | 12 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 其他支出總額，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||||||
| A系列股息可轉換優先股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨收益 | 9 | $ | $ | |||||||||
| 每股普通股收入，基本 | 9 | $ | $ | |||||||||
| 攤薄後每股普通股收益 | 9 | $ | $ | |||||||||
| 普通股加權平均數，基本 | 9 | |||||||||||
| 加權平均普通股數量，攤薄 | 9 | |||||||||||
附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分
| F-2 |
PYXIS TANKERS INC.
未經審計 股東權益中期合併報表
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月期間
（以千美元表示 ，股票和每股數據除外）
| A 系列敞篷車 | 常見 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 優先股 | 股票 | 額外 | 累積的 |
股東 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票數量 | 面值 | 股票數量 | 面值 | 實收資本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 將A系列可轉換優先股轉換為普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 已支付的優先股股息 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 普通股回購計劃 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 限制性普通股補助 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分
| F-3 |
PYXIS TANKERS INC.
未經審計 中期合併現金流量表
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月期間
（以千美元表示 ，股票和每股數據除外）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 特別調查費用的攤銷和註銷 | ||||||||
| 信用損失備抵金 | ( | ) | ||||||
| 融資成本的攤銷和註銷 | ||||||||
| 限制性普通股補助的攤銷 | ||||||||
| 債務清償造成的損失 | ||||||||
| 金融衍生工具的虧損/（收益） | ( | ) | ||||||
| 出售船隻的淨收益 | ( | ) | ||||||
| 壞賬條款 | ||||||||
| 資產和負債的變化： | ||||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 應向關聯方收取的款項 | ||||||||
| 貿易應收賬款，淨額 | ( | ) | ||||||
| 預付款和其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收保險索賠 | ( | ) | ||||||
| 特別調查費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 貿易應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 提前收取的租金 | ( | ) | ||||||
| 應計負債和其他負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動提供的淨現金 | $ | $ | ||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 出售船隻的收益，淨額 | ||||||||
| 購置船隻的付款 | ( | ) | ||||||
| 壓載水處理系統的安裝 | ( | ) | ||||||
| 船隻增設 | ( | ) | ||||||
| 投資活動提供的淨現金 | $ | $ | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 長期債務的收益 | ||||||||
| 償還長期債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 償還期票 | ( | ) | ||||||
| 金融衍生工具 | ||||||||
| 支付融資費用 | ( | ) | ||||||
| 已支付的優先股股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股回購計劃 | ( | ) | ||||||
| 用於融資活動的淨現金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨額（減少）/增加 | ( | ) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 補充信息： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| F-4 |
PYXIS TANKERS INC.
未經審計的中期簡明合併 財務報表附註
（以千美元表示， 股和每股數據除外）
1. 演示基礎和一般信息：
PYXIS TANKERS INC.（“Pyxis”）是一家於2015年3月23日在馬紹爾羣島共和國註冊成立的公司。截至2023年6月30日 30，Pyxis擁有以下四家船東公司的100％所有權：
| ● | SEVENTHONE CORP.，根據馬紹爾羣島共和國（“Seventhone”）法律成立； |
| ● | EIGHTHONE CORP.，根據馬紹爾羣島共和國（“Eighthone”）法律成立； |
| ● | TENTHONE CORP.，根據馬紹爾羣島共和國法律成立（“Tenthone”）； |
| ● | ELEVENTHONE CORP.，根據馬紹爾羣島共和國法律成立（“Eleventhone”，與 Seventhone、 Eighthone 和 Tenthone 合稱 “船舶所有公司”）。 |
我們
目前也擁有
| ● | SECONDONE CORPORATION LTD，根據馬紹爾羣島共和國（“Secondone”）的法律成立，該公司擁有 “Northsea Alpha” 號船，該船於 2022 年 1 月 28 日出售給了無關聯的第三方； |
| ● | THIRDONE CORPORATION LTD，根據馬紹爾羣島共和國（“Thirdone”）的法律成立，該公司擁有 “Northsea Beta” 號船，該船於 2022 年 3 月 1 日出售給了無關聯的第三方； |
| ● | FOURTHONE CORPORATION LTD，根據馬耳他共和國（“Fourthone”）法律成立，擁有 “Pyxis Malou” 號船，該船於2023年3月23日出售給了無關聯的第三方； |
| ● | SIXTHONE CORP.，根據馬紹爾羣島共和國（“Sixthone”）的法律成立，該公司擁有 “Pyxis Delta” 號船，該船於2020年1月13日出售給了無關聯的第三方， |
| ● | 海事 TECHNOLOGIES CORP，根據特拉華州法律成立。 |
所有 船舶所有公司均通過擁有和運營油輪 船從事液體貨物的海上運輸，如下所示：
油輪所有權和運營清單
擁有船隻 公司 |
公司註冊 約會 |
船隻 | dead 重量噸 “DWT” | 年 建成 |
收購 約會 | |||||
| 第七一 | ||||||||||
| 八十一 | ||||||||||
| Tenthone | ||||||||||
| Elefthone |
自 2022 年 5 月 13 日起，公司對其已發行和流通的普通股進行了四比一的反向股票拆分。隨附財務報表中披露的所有股份和每股 金額對本次反向股票拆分具有追溯效力，適用於所有報告期間。
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國公認的 會計原則（“U.S. GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”） 中期財務信息的適用規則和條例編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則為完整的 年度財務報表所要求的所有信息和腳註。公司管理層認為，公允列報財務狀況、經營業績和現金流所需的所有調整（包括正常的經常性調整） 均已包含在隨附的未經審計 中期簡明合併財務報表中。中期業績不一定表示截至 2023 年 12 月 31 日的 年度的預期業績。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與 截至2022年12月31日止年度的合併財務報表和腳註一起閲讀，後者包含在公司於2023年4月12日向美國證券交易委員會提交的20-F表年度 報告（“2022 年年度報告”）中。
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，收入 來自分別佔收入 10% 或以上的重要租船人（佔總收入的百分比），如下所示：
佔收入10％或以上的重要租船人的收入摘要
| 租船人 | 截至6月30日的六個月 | |||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| A | % | |||||||
| B | % | % | ||||||
| C | % | % | ||||||
| 總計 | % | % | ||||||
下表提供了隨附的合併 資產負債表中報告的現金和現金等價物以及限制性現金的對賬情況，這些資產負債表顯示在隨附的截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月期間 的中期簡明合併現金流量表中。
| F-5 |
PYXIS TANKERS INC.
未經審計的中期簡明合併 財務報表附註
（以千美元表示， 股和每股數據除外）
1.陳述基礎和一般信息：-續：
現金及現金等價物和限制性現金對賬表
| 6月30日 | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性現金，流動部分 | ||||||||
| 扣除流動部分的限制性現金 | ||||||||
| 現金和現金等價物和限制性現金總額 | $ | $ | ||||||
PYXIS 海事公司（“海事”）是一家根據馬紹爾羣島共和國法律成立的公司，由公司董事長、首席執行官兼一級董事瓦倫蒂斯先生（“埃迪”）實益擁有 ，該公司向擁有船隻的公司提供 某些船舶管理服務，如注3所述。
每艘船交付後 生效，船隻的船員和技術管理已簽訂給了國際油輪 管理有限公司。（“ITM”）經海事局許可。ITM 是一家無關的第三方技術經理，由 其位於阿聯酋迪拜的分支機構代表。與ITM簽訂的每份船舶管理協議均在生效之前有效
被任何一方終止了 。在提前 三個月發出通知後，公司或ITM可以出於任何原因隨時取消船舶管理協議。
截至2023年6月30日 ，該公司的營運資金盈餘為27.5美元，定義為流動資產減去流動負債。截至未經審計的中期簡明合併財務報表提交之日 ，公司認為，它將有能力 通過運營現金流、管理營運資金、出售資產、 再融資債務或籌集額外股權資本或三者兼而有之，來滿足未來12個月的流動性需求。
截至 2023 年 6 月 30 日，瓦倫蒂斯先生實益擁有公司約 53% 的普通股。
2. 重要會計政策：
在編制這些未經審計的中期簡明合併財務報表時遵循的 會計政策與 編制公司截至2022年12月31日止年度的合併財務報表時所採用的會計政策相同。請參閲公司截至2022年12月31日止年度的合併財務報表附註 2，該附註包含在2022年年度報告中。 在截至2023年6月30日的六個月內，除了以下新增內容外，這些政策沒有發生任何重大變化。
3. 與關聯方的交易：
以下與關聯方的交易發生在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月期間。
(a) 海事：
以下金額是海事根據與公司簽訂的總管理和船舶管理協議收取的，幷包含在隨附的未經審計的中期綜合收益表中 ：
| F-6 |
PYXIS TANKERS INC.
未經審計的中期簡明合併 財務報表附註
（以千美元表示， 股和每股數據除外）
3.與關聯方的交易：— 續：
隨附的綜合損失綜合報表中包含的海事收取的金額表
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 包含在航程相關費用和佣金中 | ||||||||
| 包機租賃佣金 | $ | $ | ||||||
| 包含在管理費中，關聯方 | ||||||||
| 船舶管理費 | ||||||||
| 包含在一般和管理費用中 | ||||||||
| 管理費 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
在2023年第一季度 期間，我們還向海事支付了60萬美元的一次性績效獎金。
截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，海事的餘額為 1,028 美元和 $
公司使用海事服務提供廣泛的航運服務，包括但不限於租船、銷售和 購買、保險、運營以及幹船塢和施工監理，所有服務均按每艘船的每日固定費用提供（“Head 管理協議”）。對於船舶管理服務，海事在船舶運營期間向每艘 船收取每艘船每天0.325美元的費用，在船舶建造期間向每艘船收取每天0.450美元的費用， 以及額外的每日費用（取決於人員的資歷），以支付僱用 監督新建船舶的工程師的費用（統稱為 “船舶管理” 費用”）。此外，海事對海事安排的所有包機租賃協議向公司 收取1.25％的佣金。對於行政管理服務，公司 根據主管管理協議，每年向海事支付1,600美元的固定費用（“管理費”）。如果 在管理期內或提前終止 Head Management 協議後的12個月內發生公司控制權變更，則公司將向海事支付相當於當時年度管理費2.5倍的款項。根據2020年3月18日本協議的修正案 ，如果控制權發生此類變更和終止，公司還應向海事支付相當於當時 12 個月每日船舶管理費的 金額。
船舶管理費和管理費每年根據希臘或去年海事總部所在的其他 國家的官方通貨膨脹率進行調整。2016年8月9日，公司修訂了與Maritime簽訂的總經理協議 ，規定如果任何日曆年的官方通貨膨脹率出現通貨緊縮，則不得對特定日曆年度的船舶管理費和管理費進行任何調整，這些費用將保持不變，與上一個 日曆年度相同。自2019年1月1日和2020年1月1日起，船舶管理費和管理費分別增加了0.62％， 分別增加了0.26％，與希臘2018年和2019年的平均通貨膨脹率一致。2020年，希臘的平均税率為1.24％的通貨緊縮 ，因此，自2021年1月1日起，沒有對船舶管理費和管理費進行任何調整， 在特定日曆年與上一年相同。自2022年1月1日和2023年1月1日起，船舶管理費 和管理費分別增加了1.23％和9.65％，與希臘2021年和2022年的平均通貨膨脹率一致。
(b) 海事投資公司：
2023 年 2 月 10 日，該公司償還了 3.0 美元 6.0 美元中的 100 萬美元 應付給海事投資公司的經修訂和重報的本票 票據中的百萬美元
2023 年 3 月 13 日，公司完成了 “Pyxis Karteria” 號的債務再融資，這是我們在 2013 年建造的船隻，從一家新貸款機構比雷埃夫斯銀行股份有限公司獲得了 1550 萬美元 的五年期擔保貸款。貸款本金可在五年內償還，按季度攤銷。 根據標準條款和條件，貸款定價為SOFR加2.7％。在支付了交易費和開支後， 的淨收益用於償還該船的銀行債務以及應付給海事投資者的600萬美元期票中的300萬美元未償還款項 Corp.
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，經修訂和重報的本票上收取的利息 分別為223美元和69美元 ，包含在利息和財務成本中，淨額出現在隨附的未經審計的中期綜合收益表中。 截至2023年6月30日，本票的未償餘額為零。
| F-7 |
PYXIS TANKERS INC.
未經審計的中期簡明合併 財務報表附註
（以千美元表示， 股和每股數據除外）
3.與關聯方的交易：— 續：
5 月 11 日，海事投資公司獲得 4,000 美元的資助活躍股權 激勵計劃（“EIP”）下的PXS限制性股票。限制性股票授予的歸屬期至2024年11月（見附註8）。
4. 庫存：
隨附的合併資產負債表中的 金額分析如下：
庫存清單
| 十二月 31, | 6月30日 | |||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 潤滑劑 | $ | $ | ||||||
| 掩體 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
5. 船隻，淨值：
隨附的合併資產負債表中的 金額分析如下：
船隻時刻表
| 船隻 | 累積的 | 網絡書 | ||||||||||
| 成本 | 折舊 | 價值 | ||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 出售船隻——Pyxis Malou | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 船隻增設 | ||||||||||||
| 折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 餘額 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
2023年3月23日，根據我們於2023年3月1日簽訂的銷售協議，“Pyxis Malou” 交付給了 她的買家。總銷售價格為2480萬美元，其中640萬美元用於預還相應的貸款 融資，75萬美元用於預付 “Pyxis Lamda” 的部分未償貸款。
截至2023年6月30日 ，公司審查了與其持有和使用的每艘船隻 的估計可收回金額相關的賬面金額。該審查表明，對於公司持有和使用的船隻 ，此類運載金額可以完全收回，因此，在截至2023年6月30日的期間，認為沒有必要收取減值費用。
公司所有 船均已作為抵押品抵押，以獲得附註7中所述的銀行貸款。
6. 遞延幹船塢和特別調查費用，淨額：
隨附的合併資產負債表中 遞延費用（淨額）變動如下：
遞延費用表
| 2023 | ||||
| 1月1日餘額 | $ | |||
| 增補 | ||||
| 特別調查費用的攤銷 | ( | ) | ||
| Pyxis Malou 註銷 | ( | ) | ||
| 餘額 6 月 30 日 | $ | |||
2023年上半年新增的 主要與 2023年4月14日完成的 “Pyxis Karteria” 特別調查有關。特別調查費用的攤銷單獨反映在隨附的未經審計的中期綜合收益報表 中。
| F-8 |
PYXIS TANKERS INC.
未經審計的中期簡明合併 財務報表附註
（以千美元表示， 股和每股數據除外）
7。 長期債務：
隨附的截至2022年12月31日和2023年6月30日的合併資產負債表中顯示的 金額分析如下：
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 船隻（借款人） | 2022 | 2023 | ||||||
| (a) “Pyxis Malou”（Fourthone） | $ | $ | ||||||
| (b) “Pyxis Theta”（Seventhone） | ||||||||
| (c) “Pyxis Epsilon”（Eighthone） | ||||||||
| (d) “Pyxis Karteria”（Tenthone） | ||||||||
| (e) “Pyxis Lamda”（Eleventhone） | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 當前部分 | $ | $ | ||||||
| 減去：遞延融資成本的當期部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務的流動部分，扣除遞延融資成本，當前 | $ | $ | ||||||
| 長期部分 | $ | $ | ||||||
| 減去：遞延融資成本的非流動部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務，扣除流動部分和遞延融資成本，非流動債務 | $ | $ | ||||||
(a) & (e) 2021年12月20日，Fourthone和Eleventhone作為共同和幾個借款人與Alpha Bank簽訂了貸款協議，以 為 “Pyxis Malou” 的現有融資再融資，併為收購 “Pyxis Lamda” 提供部分資金。
同日 ，Fourthone提取了7,320美元，並全額結清了之前的7,320美元貸款機制未償餘額。 2023年3月23日，根據與非關聯第三方簽訂的銷售協議，我們向她的買家交付了 “Pyxis Malou”。 總銷售價格為2480萬美元，其中640萬美元用於預付相應的貸款額度 ，75萬美元用於預付 “Pyxis Lamda” 的部分未償貸款。截至2023年6月30日， Pyxis Malou的貸款餘額已全部結清。
2021 年 12 月 20 日 交付 “Pyxis Lamda” 後，Eleventhone 提取了 21,680 美元。截至2023年6月30日， Eleventhone貸款的未償餘額為18,253美元，可連續14個季度償還，每期431.67美元， 首次到期於2023年9月，最後一期還款附有12,210美元的氣球還款，將於2026年12月到期。
貸款的利息為SOFR加上每年3.15％的利潤率。
標準 貸款契約包括最低流動性和最低要求的擔保覆蓋率（“MSC”）。除其他外，該設施 對借款人分配 股息、承擔額外債務、設立留置權、更改股本、進行合併或出售船隻以及未償貸款本金的最低 抵押價值的能力施加了某些慣例契約和限制。根據此類協議的定義，某些主要契約包括：
盟約：
| ● |
借款人承諾將銀行的最低存款額維持在$ | |
| ● | 公司擔保人的總負債（不包括本票）與市場調整後總資產的
之比不超過
| |
| ● | MSC
至少要是 | |
| ● | 不得直接或間接變更任何 借款人和公司擔保人的所有權、實益所有權、控制權或管理，或其中的任何股份或船隻，因此，每位借款人的股份和表決 權利中只有不到 100% 的股份和表決權歸公司擔保人所有 受益股東的最終合法和實益所有權。 |
| F-9 |
PYXIS TANKERS INC.
未經審計的中期簡明合併 財務報表附註
（以千美元表示， 股和每股數據除外）
7。長期債務：-續：
(b) 2020年7月8日，Seventhone與Alpha Bank簽訂了15,250美元的擔保貸款協議，目的是為先前貸款額度下的11,293美元未償還的 債務再融資，該貸款已於當天全部結清。截至2023年6月30日，Seventhone貸款的未償還餘額為11,950美元，可連續九個季度償還，每期300美元，第一筆分期付款 於2023年8月到期，最後一期還款附有9,250美元的氣球還款，將於2025年7月到期。這筆貸款的利息為SOFR ，外加每年3.35％的保證金。
標準 貸款契約包括最低流動性和 MSC 等。除其他外，該融資機制對借款人分配股息、承擔額外債務、設立留置權、 更改股本、進行合併或出售船隻以及未償貸款本金的最低抵押價值的能力施加了某些慣例契約和限制 。根據此類協議的定義，某些 主要契約包括：
盟約：
| ● |
借款人承諾將銀行的最低存款額維持在$ | |
| ● | 公司擔保人的總負債（不包括本票）與市場調整後總資產的
之比不超過
| |
| ● | MSC
至少要是 | |
| ● | 不得直接或間接更改 Seventhone 或 公司或其任何股份的所有權、實益所有權、控制權或管理 “Pyxis Theta”，因此，Seventhone中不到100％的股份和表決權 或公司擔保人中不到20％的股份和投票權仍屬於受益股東的最終合法和 實益所有權。 |
(c) 截至2023年6月30日，Eighthone貸款的未償餘額為14,300美元，分11個季度分期償還 ，每期300美元，第一期於2023年9月到期，最後一期還款附有2026年3月到期的11,000美元的氣球還款。 這筆貸款的利息為SOFR，外加每年3.35％的保證金。
標準 貸款契約包括最低流動性和 MSC 等。除其他外，該融資機制對借款人分配股息、承擔額外債務、設立留置權、 更改股本、進行合併或出售船隻以及未償貸款本金的最低抵押價值的能力施加了某些慣例契約和限制 。根據此類協議的定義，某些 主要契約包括：
| ● |
借款人承諾將銀行的最低存款額維持在$ | |
| ● | 公司擔保人的總負債（不包括本票）與市場調整後總資產的
之比不超過
| |
| ● | MSC
至少要是 | |
| ● | 不得直接或間接更改 Eighthone 或 Pyxis 或其中的任何股份的所有權、實益所有權、控制權或管理 “Pyxis Epsilon”，因此，Eighthone 中只有不到 100% 的股份和投票權 或不到 20% 的 Pyxis 股份和投票權 保留在本貸款協議談判中披露的最終合法和受益所有者 。 |
(d) 2023年3月13日，Tenthone與比雷埃夫斯銀行簽訂了貸款協議，為 “Pyxis Karteria” 的現有融資再融資。同日，Tenthone提取了15,500美元，並全額結清了先前的貸款額度未償餘額 11,500美元。截至2023年6月30日，Tenthone貸款的未償餘額為15,050美元，分三個季度分期償還 ，為45萬美元，隨後是16個季度分期付款，每期30萬美元，第一筆將於2023年9月到期，最後一期 ，還有將於2028年3月到期的8,900美元的氣球還款。
Tenthone貸款的標準 貸款契約包括最低流動性和MSC。根據此類協議中定義 ，某些主要契約包括：
| ● |
借款人承諾將銀行的最低存款額維持在$$ | |
| ● | 公司擔保人的總負債（不包括本票）與市場調整後總資產的
之比不超過
| |
| ● | MSC
至少要是 | |
| ● | 最低
現金和現金等價物不得低於 (i) $ 中較大者 |
| F-10 |
PYXIS TANKERS INC.
未經審計的中期簡明合併 財務報表附註
（以千美元表示， 股和每股數據除外）
7。長期債務：-續：
合併資產負債表中以限制性現金（流動和非流動）列報的金額 與公司債務協議規定的最低現金和留存 賬户要求有關。
2023 年 6 月 30 日之後需要支付的 年度本金如下：
| 截至 6 月 30 日， | 金額 | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 及以後 | ||||
| 總計 | $ | |||
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，長期債務和本票的利息支出總額分別為1,686美元和 2,661美元，包含在隨附的綜合收益表的利息和財務成本淨額（附註12）中。截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司的加權平均利率（包括保證金）分別為每年4.30％和8.17％，包括附註3中討論的本票。
截至2023年6月30日 ，公司遵守了貸款協議中的所有貸款契約，現有貸款協議下沒有可提取的金額 。
8. 股權資本結構和股權激勵計劃：
自 2022 年 5 月 13 日起，公司對其已發行和流通的普通股進行了四比一的反向股票拆分。隨附財務報表中披露的所有股份和每股 金額對本次反向股票拆分具有追溯效力，適用於所有報告期間。
公司的授權普通股和優先股由4.5億股普通股組成，5,000,000,000股優先股，其中100萬股被授權為A系列優先股。
截至2022年12月31日和2023年6月30日 ，該公司分別發行和流通了10,614,319股和10,849,812股普通股， 和449,473股以及403,831股A系列可轉換優先股（交易代碼為PXSAP），分別發行了面值為0.001美元每股。
此外， 截至2022年12月31日和2023年6月30日，該公司的未償還認股權證分別為1,590,540和1,591,062（PXSAW），行使價為5.60美元，（不包括4,683份承銷商以24.97美元的平均行使價購買4,683股A系列可轉換優先股 股票的認股權證和3,460股承銷商的認股權證購買13,860股普通股的認股權證，行使價 5.60 美元。公司還向配售代理人發行了107,143份購買普通股的不可交易認股權證，這些認股權證可以從截止日期後的一百八十（180）天開始行使，也可以在2021年8月23日行使，並在截止日期的五週年 或2026年2月24日到期。每股普通股的初始行使價為8.75美元，佔股票發行價的125％。截至2022年12月31日和2023年6月30日，所有相應的不可交易承銷商的認股權證仍未償還。
2023年上半年 ，共有45,642股A系列可轉換優先股轉換為公司203,924股註冊普通股 股，但沒有行使任何認股權證。2023年6月30日之後，截至這些未經審計的中期簡明合併 財務報表發佈之日，沒有再轉換A系列可轉換優先股。截至2023年6月30日，該公司有403,831股已發行A系列可轉換優先股和1,591,062份認股權證（不包括4,683份承銷商購買 4,683股A系列可轉換優先股的認股權證和3,460份承銷商購買截至2023年6月30日仍未償還的3,460份普通股認股權證）。
| F-11 |
PYXIS TANKERS INC.
未經審計的中期簡明合併 財務報表附註
（以千美元表示， 股和每股數據除外）
8.股權資本 結構和股權激勵計劃：-續：
2015 年 10 月，我們的董事會批准了， 公司採用了 Pyxis Tankers Inc. 2015 EIP 作為普通股。在本計劃的十年期限內，根據該計劃授予的獎勵 可以交付的最大普通股總數為當時根據EIP發行和流通的普通股 數量的15％，公司的員工、高級職員、董事和服務提供商 有權獲得收購公司普通股的期權。EIP 由董事會的提名和公司治理委員會 或董事會可能指定的其他董事會委員會管理。
5月11日，我們的提名與公司治理委員會簽署了決議，批准根據活躍的EIP向24名員工、董事會成員和公司關聯公司發行總共55,000股限制性 普通股。限制性股票的歸屬期 至2024年11月。在隨附的截至2023年6月30日的六個月期間未經審計的 中期綜合收益表的一般和管理費用中確認了47,000美元的非現金費用。
截至2023年6月30日 30日止期間的限制性股票分析如下：
的編號 股份 | 加權 平均值 Grant 日期價格 | |||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ||||||||
| 被沒收或已過期 | ||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | $ | |||||||
限制性股票的公允價值是參照協議簽署之日公司股票的收盤價確定的。薪酬總額 成本在相應歸屬期的合併綜合收益表中按比例確認。
截至2023年6月30日，與限制性股票獎勵相關的未確認的 成本總額為17.2萬美元。截至2023年6月30日，與尚未確認的非既得獎勵相關的總薪酬成本預計將得到確認的加權平均期為 年。
在 2023年1月至6月期間，公司為每股已發行A系列優先股支付每月0.1615美元的現金分紅， 截至2023年6月30日的六個月中，該優先股的總額為405美元。截至該日，瓦倫蒂斯先生實益擁有5,729,730股或 約53％的已發行股份。
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 普通股股東可獲得的淨收入，基本 | $ | $ | ||||||
| 普通股加權平均數，基本 | ||||||||
| 普通股每股淨收益，基本 | $ | $ | ||||||
| 攤薄後普通股股東可獲得的淨收益 | $ | $ | ||||||
| 加權平均普通股數量，攤薄 | ||||||||
| 攤薄後每股普通股淨收益 | $ | $ | ||||||
截至2022年6月30日 ，如果使用庫存股法計算未行使的認股權證 的任何增量份額，以及假設與A系列可轉換優先股 相對於A系列可轉換優先股 股進行轉換的股票，則未包含在攤薄後每股收益的計算中，因為這樣做會產生反稀釋作用轉換後的方法。
2022年6月30日 ，沒有任何證券有可能稀釋每股基本收益。這些證券包括總額為1,590,540的未償還的 認股權證（PXSAW），行使價為5.60美元（不包括4,683份承銷商以24.97美元的平均行使價購買4,683股A系列可轉換優先股的認股權證 和4,000份承銷商的認股權證 ，行使價為5.60美元）。公司還向配售代理髮行了107,143份不可交易的 認股權證，用於購買普通股，這些認股權證可以在截止日期後的一百八十（180）天開始行使，或者 在截止日期五週年之際或2026年2月24日到期。每股 普通股的初始行使價為8.75美元，佔股票發行價的125％。
截至2023年6月30日 ，可能稀釋未來每股基本收益但未包含在攤薄後每股收益計算中 的證券為1,591,062份認股權證，其行使價 為5.60美元（不包括承銷商以平均行使權購買4,683股A系列可轉換優先股的4,683份認股權證 價格為24.97美元，承銷商購買4,000份普通股認股權證（行使價為5.60美元）的4,000份承銷商認股權證，由財政部計算 股票方法，以及5.5萬個未歸屬的限制性股票單位，其歸屬期至2023年11月。每股普通股攤薄後的 收益包括假設與403,831股A系列優先股相比轉換的股份，這些優先股的轉換價格 為5.60美元，使用if轉換方法計算。
10。 風險管理和公允價值測量：
公司的主要金融資產包括現金及現金等價物、承租人應付的貿易應收賬款和關聯方應付的 金額。公司的主要金融負債包括長期銀行貸款和應付貿易賬款。
利息 利率風險：如上文附註7所述，公司的貸款利率目前按SOFR加上保證金計算， 因此，公司面臨SOFR變動的影響。SOFR是我們銀行貸款的倫敦銀行同業拆借利率的繼任指數。為了對衝其可變利率敞口 ，公司於2018年1月19日通過其擁有船舶的子公司向其中一家貸款機構購買了利率上限，名義金額為1,000萬美元，倫敦銀行同業拆借利率的上限為3.5％。利率上限於2022年7月 18日終止。同樣，2021年7月16日，同一家子公司額外購買了960萬美元的利率上限， 倫敦銀行同業拆借利率的上限為2％，終止日期為2025年7月8日。該上限於2023年1月25日出售，我們實現了50萬美元的淨現金收益 。將來，我們可能會考慮使用額外的金融套期保值產品來進一步限制我們的利率敞口。
| F-12 |
PYXIS TANKERS INC.
未經審計的中期簡明合併 財務報表附註
（以千美元表示， 股和每股數據除外）
10。風險管理和公平 價值測量：-續：
credit 風險：由於租船人的應收貿易賬款是在扣除預期信用損失後列報的，因此信用風險已降至最低。 公司將其現金和現金等價物主要存放在具有高信用資格的金融機構中。公司對公司投資策略中考慮的金融機構的相對信用狀況進行定期 評估。 在資產負債表日，信用風險沒有明顯集中。最大信用風險敞口由 合併資產負債表上每種金融資產的賬面金額表示。
貨幣 風險：公司的交易主要以美元計價；因此，總體貨幣兑換風險 是有限的。美元以外的外幣餘額不算很大。
公平 價值：管理層已確定，截至2023年6月30日，資產和負債的公允價值如下：
| 攜帶 | 公平 | |||||||
| 價值 | 價值 | |||||||
| 現金及現金等價物（包括限制性現金） | $ | $ | ||||||
| 貿易應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 貿易應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 浮動利率的長期債務，淨額 | $ | $ | ||||||
| 應由關聯方承擔 | $ | $ | ||||||
每當有減值跡象時， 公司就會進行減值活動。在截至2023年6月30日的六個月中 沒有確認任何減值損失。截至2022年12月31日和2023年6月30日，公司沒有任何其他按公允價值計量的非經常性資產或負債。
經常性按公允價值計量的資產 ：利率上限
公司的利率上限不符合對衝會計的資格。公司在每個期末將其利率上限合約調整為公允市場價值 ，並在合併綜合收益表中記錄該期間產生的損益。關於合併財務報表中包含的 金融衍生工具的分類、衍生公允價值和收益/（虧損）的信息如下所示：
金融衍生工具所在地一覽表
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||
| 合併資產負債表—地點 | 2022 | 2023 | ||||||
| 金融衍生工具-其他非流動資產 | $ | $ | ||||||
衍生工具收益損失附表
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 綜合收益綜合報表-地點 | 2022 | 2023 | ||||||
| 金融衍生工具——期初的公允價值 | $ | $ | ||||||
| 金融衍生工具-收到的金額 | ( | ) | ||||||
| 金融衍生工具——期末的公允價值 | ||||||||
| 金融衍生工具的收益/（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
衍生工具——利率上限於 2023 年 1 月 25 日出售，我們實現了 60 萬美元的淨現金收益。在 未來，我們可能會考慮使用額外的金融對衝產品來進一步限制我們的利率敞口。
以非經常性公允價值計量的資產 ：持有、使用和持有待售的長期資產
截至2022年12月31日和2023年6月30日，公司審查了與其持有和使用的每艘船隻的估計可收回金額 相關的賬面金額。該審查表明，該公司持有和使用的 船隻的此類運載金額可以全部收回。截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中，沒有確認減值損失。
截至2022年12月31日和2023年6月30日，公司沒有任何其他按非經常性 公允價值計量的資產或負債。
| F-13 |
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未經審計的中期簡明合併 財務報表附註
（以千美元表示， 股和每股數據除外）
11。 承諾和意外情況：
最低 合同租船收入：公司根據租賃協議僱用其某些船隻。定期租船通常可以 規定可變的租賃付款、租船人以更高的費率延長租賃條款的選擇權以及終止條款。截至2023年6月30日， 公司的合同定期租約從一到六個月不等，租船人 選項的延長期限各不相同，並且不提供可變的租賃付款。我們的定期章程包含慣常的終止條款，可保護 公司或租船人免受重大不利情況的影響。
根據截至 2023 年 6 月 30 日 船隻已承諾的、不可取消的長期租船合同，未來 最低合同租船收入，總額為1.25％的地址佣金和向第三方支付的任何其他 經紀佣金的1.25％，為3,498美元。
其他： 航運業務的普通 過程中會出現各種索賠、訴訟和投訴，包括涉及政府法規和環境責任的索賠、訴訟和投訴。此外，與租船人、代理人、保險公司的糾紛以及與 供應商就公司船舶運營有關的其他索賠也可能造成損失。目前，管理層不知道保險或或有負債未涵蓋的任何此類索賠 ，這些索賠應予披露，也未在隨附的 合併財務報表中為此設立準備金。
當管理層意識到可能存在負債並且 能夠合理估計可能的風險敞口時， 公司就會累積環境負債和其他負債的成本。截至2023年6月30日，截至未經審計的中期簡明合併財務報表發佈之日，管理層不知道有任何其他應披露的索賠或或有負債，或者 應在隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表中設立準備金。公司 承擔與個別船隻行為相關的責任，最高限額由國際保賠俱樂部集團成員Protection and Indemnity (P&I) Clubs規定。
12。 利息和財務成本，淨額：
隨附的未經審計的中期綜合收益表中的 金額分析如下：
利息和財務成本表
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 長期債務的利息（注7） | $ | $ | ||||||
| 期票利息（注3） | ||||||||
| 融資成本攤銷 | ||||||||
| 融資費用和收費 | ( | ) | ||||||
| 定期存款的利息 | ( | ) | ||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
13。 收入，淨額：
公司按包機類型（定期租船和現貨包機）對其與客户簽訂合同的收入進行了細分。以下 表顯示了截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月期間按收入來源分列的公司收入：
按收入來源分列的收入表
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 現貨包機產生的淨收入 | $ | $ | ||||||
| 來自定期租船的淨收入 | ||||||||
| 收入，淨額 | $ | $ | ||||||
根據ASC 606中的可選例外情況， 公司沒有披露原始預期期限為一年 或更短的合同的未履行履約義務的價值。
下表顯示了截至2022年12月31日和2023年6月 30日按收入來源分列的公司應收淨貿易賬款：
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未經審計的中期簡明合併 財務報表附註
（以千美元表示， 股和每股數據除外）
13。收入， 淨收入：-續：
| 2022 年 12 月 31 日 | 6月30日 2023 | |||||||
| 現貨租船的應收賬款交易 | $ | $ | ||||||
| 定期租船的應收賬款交易 | ||||||||
| 減去：壞賬準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減去：信用損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
14。 後續事件：
股息 支付：2023年7月，公司為其已發行A系列優先股 股支付了每月每股0.1615美元的現金分紅，總額為65美元。同樣，2023年7月29日，Pyxis董事會宣佈2023年8月 的每月股息為每股0.1615美元。65美元的現金股息將於2023年8月21日支付給截至2023年8月14日的登記持有人。
成立 60% 的 Drybulk 合資企業
：2023 年 7 月，由大多數獨立成員組成的公司董事會
一致批准了 6.8 美元對一家新成立的公司
進行百萬股權投資，該公司已同意收購2016年日本建造的一家公司
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