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EconomicHedge 成員2022-12-310000009389US-GAAP：其他合同成員2022-12-310000009389US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-04-012023-06-300000009389美國公認會計準則：股權合同成員US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-04-012023-06-300000009389US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：利息支出會員2023-01-012023-06-300000009389US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-06-300000009389美國公認會計準則：股權合同成員US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-06-300000009389US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：利息支出會員2022-04-012022-06-300000009389US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-04-012022-06-300000009389美國公認會計準則：股權合同成員US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-04-012022-06-300000009389US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：利息支出會員2022-01-012022-06-300000009389US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-01-012022-06-300000009389美國公認會計準則：股權合同成員US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-01-012022-06-300000009389美國公認會計準則：股權合同成員2023-04-012023-06-300000009389美國公認會計準則：股權合同成員2022-04-012022-06-300000009389美國公認會計準則：股權合同成員2022-01-012022-06-300000009389US-GAAP：大宗商品合同成員美國通用會計準則：銷售會員2023-04-012023-06-300000009389US-GAAP：大宗商品合同成員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-04-012023-06-300000009389US-GAAP：外匯合同成員2023-04-012023-06-300000009389US-GAAP：大宗商品合同成員美國通用會計準則：銷售會員2023-01-012023-06-300000009389US-GAAP：大宗商品合同成員美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-06-300000009389US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-06-300000009389US-GAAP：大宗商品合同成員美國通用會計準則：銷售會員2022-04-012022-06-300000009389US-GAAP：大宗商品合同成員美國公認會計準則：銷售成員成本2022-04-012022-06-300000009389US-GAAP：外匯合同成員2022-04-012022-06-300000009389US-GAAP：大宗商品合同成員美國通用會計準則：銷售會員2022-01-012022-06-300000009389US-GAAP：大宗商品合同成員美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-06-300000009389US-GAAP：外匯合同成員2022-01-012022-06-300000009389US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000009389US-GAAP：其他合同成員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2023-06-300000009389US-GAAP：其他合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-06-300000009389US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2023-06-300000009389US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-06-300000009389US-GAAP：大宗商品合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-06-300000009389美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2023-06-300000009389US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-06-300000009389US-GAAP：外匯合同成員美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2022-12-310000009389US-GAAP：大宗商品合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000009389美國公認會計準則：未被指定為套期保值工具 EconomicHedge 成員2022-12-310000009389US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000009389US-GAAP：其他合同成員2023-06-300000009389US-GAAP：外匯合同成員2023-06-300000009389US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000009389US-GAAP：大宗商品合同成員2022-12-310000009389US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-04-012023-06-300000009389US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-06-300000009389US-GAAP：出售一般和管理費用會員2022-04-012022-06-300000009389BLL：美國成員以外的國家US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-04-012023-06-300000009389BLL：美國成員以外的國家US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-06-300000009389國家：美國US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-04-012023-06-300000009389US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-04-012023-06-300000009389國家：美國US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-06-300000009389US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-06-300000009389國家：美國US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-04-012022-06-300000009389BLL：美國成員以外的國家US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-04-012022-06-300000009389US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-04-012022-06-300000009389國家：美國US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-01-012022-06-300000009389BLL：美國成員以外的國家US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-01-012022-06-300000009389US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-01-012022-06-300000009389bll: seniorNotes6.00due2029 年 6 月到期會員2022-12-310000009389bll：TermaLoand 2027 年 6 月會員2023-01-012023-06-300000009389bll: seniorNotes6.00due2029 年 6 月到期會員2023-05-310000009389bll：TermaLoand 2027 年 6 月會員2023-06-300000009389bll：Seniornotes6.875 Duemarch2028 會員2023-06-300000009389bll: seniorNotes6.00due2029 年 6 月到期會員2023-06-300000009389bll：SeniorNotes5.25% Duejuly2025 會員2023-06-300000009389bll：SeniorNotes4.875% 將於2026年3月到期會員2023-06-300000009389bll：SeniorNotes4.00% 將於 2023 年 11 月到期會員2023-06-300000009389bll：SeniorNotes3.125% 將於 2031 年 9 月到期會員2023-06-300000009389bll：SeniorNotes2.875% 將於 2030 年 8 月到期會員2023-06-300000009389bll：SeniorNotes 1.50% 將於 2027 年 3 月到期會員2023-06-300000009389bll：SeniorNotes0.875% 將於 2024 年 3 月到期會員2023-06-300000009389bll：TermaLoand 2027 年 6 月會員2022-12-310000009389bll：Seniornotes6.875 Duemarch2028 會員2022-12-310000009389bll：SeniorNotes5.25% Duejuly2025 會員2022-12-310000009389bll：SeniorNotes4.875% 將於2026年3月到期會員2022-12-310000009389bll：SeniorNotes4.00% 將於 2023 年 11 月到期會員2022-12-310000009389bll：SeniorNotes3.125% 將於 2031 年 9 月到期會員2022-12-310000009389bll：SeniorNotes2.875% 將於 2030 年 8 月到期會員2022-12-310000009389bll：SeniorNotes 1.50% 將於 2027 年 3 月到期會員2022-12-310000009389bll：SeniorNotes0.875% 將於 2024 年 3 月到期會員2022-12-310000009389bll: Revolver 2027 年 6 月到期會員2022-12-310000009389美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300000009389美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310000009389美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000009389美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300000009389美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310000009389美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310000009389bll：利率互換和期權合約成員2023-01-012023-06-300000009389BLL：外匯遠期合約和期權CollarCollarContracts成員2023-01-012023-06-3000000093892022-06-3000000093892021-12-3100000093892021-01-012021-12-310000009389bll：利率互換和期權合約成員2023-06-300000009389BLL：股票期權和股票結算增值權會員2023-04-012023-06-300000009389BLL：股票期權和股票結算增值權會員2023-01-012023-06-300000009389BLL：股票期權和股票結算增值權會員2022-04-012022-06-300000009389BLL：股票期權和股票結算增值權會員2022-01-012022-06-300000009389bll: rexamplcMember2023-04-012023-06-300000009389bll: rexamplcMember2023-01-012023-06-300000009389bll: rexamplcMember2022-04-012022-06-300000009389bll: rexamplcMember2022-01-012022-06-3000000093892023-07-310000009389US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-04-012023-06-300000009389US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-06-300000009389US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-04-012022-06-300000009389US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-01-012022-06-3000000093892022-01-012022-12-310000009389BLL：企業對賬項目和清算成員2023-01-012023-06-300000009389BLL：企業對賬項目和清算成員2022-04-012022-06-300000009389BLL：俄羅斯鋁飲料包裝業務會員2022-04-012022-06-300000009389BLL：俄羅斯鋁飲料包裝業務會員2022-01-012022-06-300000009389US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員bll: Ballmetalpack 合資企業會員2022-01-012022-03-3100000093892022-05-012022-05-3100000093892023-04-012023-06-300000009389US-GAAP：大宗商品合同成員2023-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員bll：金屬飲料包裝南美會員2023-04-012023-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員BLL：金屬飲料包裝北美和中美洲會員2023-04-012023-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員bll：金屬飲料包裝歐洲會員2023-04-012023-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員BLL：航空航天與技術會員2023-04-012023-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員bll：金屬飲料包裝南美會員2023-01-012023-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員BLL：金屬飲料包裝北美和中美洲會員2023-01-012023-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員bll：金屬飲料包裝歐洲會員2023-01-012023-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員BLL：航空航天與技術會員2023-01-012023-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員bll：金屬飲料包裝南美會員2022-04-012022-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員BLL：金屬飲料包裝北美和中美洲會員2022-04-012022-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員bll：金屬飲料包裝歐洲會員2022-04-012022-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員BLL：航空航天與技術會員2022-04-012022-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員2022-04-012022-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員bll：金屬飲料包裝南美會員2022-01-012022-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員BLL：金屬飲料包裝北美和中美洲會員2022-01-012022-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員bll：金屬飲料包裝歐洲會員2022-01-012022-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員BLL：航空航天與技術會員2022-01-012022-06-300000009389US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-06-300000009389BLL：企業對賬項目和清算成員2022-01-012022-06-300000009389美國公認會計準則：ServiceLifeBLL：航空航天與技術會員2023-04-012023-06-300000009389美國公認會計準則：ServiceLifeBLL：航空航天與技術會員2023-01-012023-06-300000009389US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-06-3000000093892022-04-012022-06-3000000093892022-01-012022-06-3000000093892023-06-3000000093892022-12-310000009389US-GAAP：大宗商品合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-04-012023-06-300000009389US-GAAP：大宗商品合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-06-300000009389US-GAAP：大宗商品合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-04-012022-06-300000009389US-GAAP：大宗商品合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-01-012022-06-300000009389美國公認會計準則：股權合同成員2023-01-012023-06-300000009389US-GAAP：利率合同成員2023-04-012023-06-300000009389US-GAAP：大宗商品合同成員2023-04-012023-06-300000009389BLL：外匯和税收影響會員2023-04-012023-06-300000009389bll：Currency Exchange 合約成員2023-04-012023-06-300000009389US-GAAP：利率合同成員2023-01-012023-06-300000009389US-GAAP：大宗商品合同成員2023-01-012023-06-300000009389BLL：外匯和税收影響會員2023-01-012023-06-300000009389bll：Currency Exchange 合約成員2023-01-012023-06-300000009389US-GAAP：利率合同成員2022-04-012022-06-300000009389US-GAAP：大宗商品合同成員2022-04-012022-06-300000009389BLL：外匯和税收影響會員2022-04-012022-06-300000009389bll：Currency Exchange 合約成員2022-04-012022-06-300000009389US-GAAP：利率合同成員2022-01-012022-06-300000009389US-GAAP：大宗商品合同成員2022-01-012022-06-300000009389BLL：外匯和税收影響會員2022-01-012022-06-300000009389bll：Currency Exchange 合約成員2022-01-012022-06-3000000093892023-01-012023-06-30iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: purexbrli: 股票bll: proochbll: 分段

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q


☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

截至的季度期間 2023年6月30日

要麼


☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

委員會文件號 001-07349

棒球公司

的狀態印第安納州

（公司或組織的州或其他司法管轄區）

35-0160610

（美國國税局僱主識別號）

9200 West 108 Circle

威斯敏斯特, CO

（註冊人主要行政辦公室地址）

80021

（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號： 303/469-3131

根據該法第12（b）條註冊的證券：

班級		交易符號		交易所名稱		截至 2023 年 7 月 31 日的未付款
普通股，無面值		球		紐約證券交易所		315,058,592股份

用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2)在過去 90 天內一直受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有 ☐

在過去 12 年期間，用複選標記表明註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）。是的 ☒沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器 ☒	加速過濾器 ◻
非加速過濾器 ◻	規模較小的申報公司◻
	新興成長型公司 ◻

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記指明註冊人是否為空殼公司（定義見規則）《交易法》第12b-2）。是的☐沒有 ⌧

鮑爾公司

10-Q 表季度報告

截至2023年6月30日的期間

索引

		頁面數字
第一部分	財務信息	1
第 1 項。	財務報表	1
	截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併收益（虧損）報表	1
	截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併綜合收益（虧損）報表	2
	截至2023年6月30日和2022年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表	3
	截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月未經審計的簡明合併現金流量表	4
	未經審計的簡明合併財務報表附註
	注意事項 1。演示基礎	5
	注意事項 2。會計公告	6
	注意事項 3。業務板塊信息	6
	注意事項 4。收購和處置	8
	注意事項 5。與客户簽訂合同的收入	9
	注意事項 6。業務整合和其他活動	10
	注意事項 7。補充現金流量表披露	10
	注意事項 8。應收賬款，淨額	11
	注意事項 9。庫存，淨額	11
	注意 10。不動產、廠場和設備，淨額	12
	注意 11。善意	12
	注意 12。無形資產，淨值	12
	注意 13。其他資產	13
	注意 14。租約	13
	注意 15。債務	14
	注意 16。所得税	14
	注意 17。員工福利義務	15
	注 18。權益和累計其他綜合收益（虧損）	16
	注意 19。每股收益（虧損）和股息	18
	注意 20。金融工具和風險管理	18
	注意 21。突發事件	22
	注意 22。賠償和擔保	24
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	25
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	35
第 4 項。	控制和程序	36
第二部分。	其他信息	36

第一部分：財務信息

第 1 項。財務報表

棒球公司

未經審計的簡明合併收益（虧損）表


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
（百萬美元，每股金額除外）	2023		2022		2023		2022

淨銷售額	$	3,566	$	4,134	$	7,055	$	7,850

成本和開支
銷售成本（不包括折舊和攤銷）		(2,916)		(3,445)		(5,761)		(6,461)
折舊和攤銷		(170)		(168)		(336)		(353)
銷售、一般和管理		(165)		(161)		(296)		(347)
業務整合和其他活動		6		(467)		(14)		(186)
		(3,245)		(4,241)		(6,407)		(7,347)

利息和税前收益（虧損）		321		(107)		648		503

利息支出		(115)		(68)		(228)		(137)
債務再融資和其他成本		—		(2)		—		(2)
利息支出總額		(115)		(70)		(228)		(139)

税前收益（虧損）		206		(177)		420		364
税收（準備金）優惠		(36)		(1)		(77)		(101)
扣除税款的關聯公司業績權益		3		13		10		19
淨收益（虧損）		173		(165)		353		282
歸屬於非控股權益的淨收益		—		9		3		10
歸屬於鮑爾公司的淨收益（虧損）	$	173	$	(174)	$	350	$	272


每股收益（虧損）：
基本	$	0.55	$	(0.55)	$	1.11	$	0.85
稀釋	$	0.55	$	(0.55)	$	1.10	$	0.84


加權平均已發行股數： (000s)
基本		314,561		317,006		314,400		318,944
稀釋		316,867		317,006		316,764		323,316

參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。

棒球公司

未經審計的簡明合併綜合收益（虧損）報表


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022

淨收益（虧損）	$	173	$	(165)	$	353	$	282

其他綜合收益（虧損）：
貨幣折算調整		38		346		58		254
養老金和其他退休後福利		8		(6)		9		2
被指定為對衝的衍生品		15		(86)		44		(19)
其他綜合收益（虧損）總額		61		254		111		237
所得税（準備金）補助		(6)		11		(14)		(1)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額		55		265		97		236

綜合收益總額（虧損）		228		100		450		518
歸屬於非控股權益的綜合收益		—		9		3		10
歸屬於鮑爾公司的綜合收益（虧損）	$	228	$	91	$	447	$	508

參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。

棒球公司

未經審計的簡明合併資產負債表


	6月30日		十二月三十一日
（百萬美元）	2023		2022

資產
流動資產
現金和現金等價物	$	955	$	548
應收賬款，淨額		2,291		2,594
庫存，淨額		1,982		2,179
其他流動資產		207		168
流動資產總額		5,435		5,489
非流動資產
不動產、廠房和設備，淨額		7,280		7,053
善意		4,269		4,235
無形資產，淨額		1,366		1,417
其他資產		1,821		1,715
總資產	$	20,171	$	19,909

負債和權益
流動負債
短期債務和長期債務的流動部分	$	2,245	$	1,408
應付賬款		3,433		4,383
應計員工成本		267		236
其他流動負債		981		981
流動負債總額		6,926		7,008
非流動負債
長期債務		7,507		7,540
員工福利義務		840		847
遞延税		524		540
其他負債		469		447
負債總額		16,266		16,382

公平
普通股（682,728,458已發行股票——2023年； 682,144,408已發行的股票-2022)		1,291		1,260
留存收益		7,533		7,309
累計其他綜合收益（虧損）		(582)		(679)
庫存股，按成本計算（367,792,637股票——2023； 368,036,369股票-2022)		(4,406)		(4,429)
鮑爾公司股東權益總額		3,836		3,461
非控股權益		69		66
權益總額		3,905		3,527
負債和權益總額	$	20,171	$	19,909

參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。

棒球公司

未經審計的簡明合併現金流量表


	截至6月30日的六個月
（百萬美元）	2023		2022

來自經營活動的現金流
淨收益（虧損）	$	353	$	282
調整淨收益（虧損）與經營活動提供的現金（用於）：
折舊和攤銷		336		353
業務整合和其他活動		14		186
遞延所得税準備金（福利）		(23)		(32)
養老金繳款		(9)		(108)
其他，淨額		15		(96)
扣除處置後的營運資本組成部分的變化		(325)		(983)
由（用於）經營活動提供的現金		361		(398)

來自投資活動的現金流
資本支出		(608)		(819)
業務處置，扣除已售現金		—		298
其他，淨額		4		25
由（用於）投資活動提供的現金		(604)		(496)

來自融資活動的現金流
長期借款		1,700		3,216
長期借款的償還		(902)		(1,895)
短期借款的淨變動		(42)		220
收購國庫股		(3)		(578)
普通股分紅		(126)		(128)
其他，淨額		17		(1)
由（用於）融資活動提供的現金		644		834

匯率變動對現金的影響		9		(13)

現金、現金等價物和限制性現金的變化		410		(73)
現金、現金等價物和限制性現金——期初		558		579
現金、現金等價物和限制性現金——期末	$	968	$	506

參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。

1。演示基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表（合併財務報表）包括Ball Corporation及其控股關聯公司，包括其合併可變權益實體（統稱為 Ball、公司、我們或我們的）的賬目，由公司編制。在本季度列報中，某些信息和腳註披露，包括通常包含在根據公認會計原則編制的合併財務報表中的關鍵和重要會計政策，已被壓縮或省略。

所示時期的經營業績不一定代表該年度的業績，特別是考慮到包裝領域的季節性以及公司航空航天領域合同銷售的可變性。這些合併財務報表和附註應與公司根據1934年《證券交易法》於2023年2月21日提交的截至2022年12月31日的財年（年度報告）的2022年2月21日10-K表年度報告中所包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。

根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（美國公認會計原則）編制合併財務報表要求鮑爾管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。這些估計基於歷史經驗和在當時情況下被認為合理的各種假設。鮑爾的管理層會持續評估這些估計，並根據情況的變化調整或修改估算值。由於無法精確確定未來的事件及其影響，實際結果可能與這些估計有所不同。管理層認為，合併財務報表反映了所有具有正常經常性質的調整，這些調整是公允列報各期業績所必需的。

前一年的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

風險和不確定性

全球經濟環境

最近的數據表明，我們業務所在地區的通貨膨脹率持續居高不下。隨着從 COVID-19 疫情中持續復甦，當前和未來的通貨膨脹影響可能會繼續受到供應鏈中斷、政府刺激措施或財政政策、利率變化以及對某些商品和服務的需求變化等的影響。我們無法確定地預測利率上升、全球或任何地區衰退或更高的通貨膨脹可能對我們的客户或供應商產生的影響。此外，我們無法預測未來任何疫情、俄羅斯和烏克蘭之間軍事衝突的持續或升級以及相關的制裁或市場幹擾可能對我們的業務產生什麼潛在影響。目前尚不確定這些情況會持續多久，或者其中任何一種情況會變得多嚴重。

鮑爾管理層已經審查了編制公司合併財務報表時使用的估算值，以下估算在短期內很可能在實質性程度上受到當前全球經濟環境的直接和間接影響。

●

商譽、長期資產、權益法投資、遞延所得税資產可收回性減值測試中使用的企業未來財務業績估算以及有關現金需求和相關無限期再投資斷言的估計；

●

估計客户應收賬款的可收回性；

●

庫存可變現淨值的估計值；以及

●

關於截至2023年6月30日與對衝會計頭寸相關的預測交易的可能性的估計，這可能會影響公司滿足對衝會計要求的能力，從而確認收入和/或支出。

除了上述對編制財務報表所用估計值的潛在影響外，當前的全球經濟環境還可能增加鮑爾在短期內受到與某些業務集中度相關的嚴重影響的脆弱性。與包裝和航空航天行業的其他公司一樣，Ball的大部分銷售和大量採購來自相對較少的全球或大型區域客户和供應商。此外，Ball的大部分銷售來自少量產品線。當前的全球經濟環境有可能影響重要的客户或供應商，或者在很大程度上影響對某些產品的需求，這加劇了鮑爾對這些集中度的脆弱性。

2。會計公告

最近採用的會計準則

供應商融資計劃

2022 年，財務會計準則委員會發布了新的指導方針，目標是提高供應商融資計劃的透明度。2023 年 1 月 1 日，鮑爾在回顧的基礎上通過了自 2023 年起生效的所有必要披露。該公司將在展期披露要求於2024年生效時採用這些要求。

該公司有多個區域供應商融資計劃，所有這些計劃都具有基本相似的特徵，各種金融機構充當公司某些應付賬款的付款代理人。該公司通過與金融機構簽訂協議來建立這些計劃，以便為我們的供應商提供更有效的付款處理，同時還為我們的供應商提供潛在的流動性來源，前提是他們與金融機構簽訂保理協議。我們的供應商參與這些計劃是自願的，公司不參與供應商與金融機構就出售其應收賬款的安排進行的談判，我們對供應商的權利和義務不受供應商根據這些計劃出售金額的決定的影響。根據這些供應商融資計劃，公司在發票的原始到期日向金融機構支付參與供應商開具的已確認發票的規定金額，該到期日因與每個供應商談判的條款而異。所有付款條件本質上都是短期的，不取決於供應商是否參與供應商融資計劃，也不取決於供應商是否選擇從金融機構獲得提前付款。我們的供應商融資計劃不包括以下任何內容：對金融機構的擔保、作為證券質押的資產或到期日之前債務的應計利息。

根據對我們的供應商融資計劃（包括但不限於上述事實和情況）的事實和情況的審查，公司得出結論，我們的供應商融資計劃下到期債務的特徵沒有改變，仍然是標準應付賬款的特徵，而不是債務的指標。

根據公司計劃，公司確認對金融機構有效的未償債務金額為美元488百萬和美元930截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。這些金額歸入未經審計的簡明合併資產負債表上的應付賬款，相關付款反映在未經審計的簡明合併現金流量表的經營活動現金流部分中。

3。業務板塊信息

Ball 的運營由管理層按照其產品線和地理區域進行組織和審查，並在四下文概述了可報告的細分市場。

飲料包裝，北美和中美洲: 包括在美國、加拿大和墨西哥的業務，在這些國家生產和銷售鋁製飲料容器。

飲料包裝，歐洲、中東: 業務遍及歐洲多個國家以及埃及和土耳其，在這些國家生產和銷售鋁製飲料容器。Ball 在 2022 年第三季度出售了其以前在俄羅斯的業務。見注意事項 4瞭解更多詳情。截至2022年第三季度出售之日，Ball的運營及其前俄羅斯鋁飲料包裝業務的業績已包含在飲料包裝歐洲、中東和非洲業務的業績中。

飲料包裝，南美洲:包括在巴西、阿根廷、巴拉圭和智利的業務，在南美大部分地區生產和銷售鋁製飲料容器。

航空航天:包括製造和銷售航空航天和其他相關產品以及提供用於國防、民用航天和商業航天行業的服務的企業。

如下表所示，其他包括在印度、沙特阿拉伯和整個亞太地區製造和銷售鋁製飲料容器的不可申報的運營部門（飲料包裝，其他）；一個不可報告的運營部門，在北美、南美、歐洲和亞洲製造和銷售多個消費類別的擠壓鋁氣溶膠容器和可重複封閉的鋁瓶以及鋁渣（氣溶膠包裝）；一個不可報告的運營部門製造和銷售的細分市場鋁杯（鋁杯）；未分配的公司費用；以及公司間抵銷和其他業務活動。

各分部的會計政策與合併財務報表中使用的會計政策相同，如所述注意事項 1。該公司還對危地馬拉、巴拿馬、美國和越南的業務進行了投資，這些投資採用權益會計法核算，因此，這些業績不包含在分部銷售額或收益中。2022年第一季度，鮑爾出售了其對Ball Metalpack的剩餘權益法投資。請參閲注意事項 4瞭解更多詳情。

按細分市場劃分的業務摘要


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022

淨銷售額
飲料包裝，北美和中美洲	$	1,537	$	1,775	$	3,041	$	3,384
飲料包裝，歐洲、中東		920		1,133		1,754		2,075
飲料包裝，南美洲		405		534		855		1,028
航空航天		499		490		1,007		994
可報告的細分市場銷售額		3,361		3,932		6,657		7,481
其他		205		202		398		369
淨銷售額	$	3,566	$	4,134	$	7,055	$	7,850

可比的營業收益
飲料包裝，北美和中美洲	$	175	$	164	$	358	$	338
飲料包裝，歐洲、中東		98		129		171		229
飲料包裝，南美洲		30		52		80		130
航空航天		54		36		114		79
可報告的細分市場可比營業收益		357		381		723		776
對賬項目
其他 (a)		(8)		11		7		(18)
業務整合和其他活動		6		(467)		(14)		(186)
收購的無形資產的攤銷		(34)		(32)		(68)		(69)
利息和税前收益（虧損）		321		(107)		648		503
利息支出		(115)		(68)		(228)		(137)
債務再融資和其他成本		—		(2)		—		(2)
利息支出總額		(115)		(70)		(228)		(139)
税前收益（虧損）	$	206	$	(177)	$	420	$	364

(a)	包括未分配的公司支出，淨額 $32百萬和 $15三人一百萬分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的月份，以及 $42百萬和 $48截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。

該公司沒有按細分市場披露總資產，因為此類信息未提供給首席運營決策者。

4。收購和處置

俄國

2022 年第一季度，該公司宣佈正在尋求出售其位於俄羅斯的鋁製飲料包裝業務。2022 年第二季度，鮑爾經歷了情況惡化，並認為這構成了其俄羅斯長期資產集團的觸發事件。結果，鮑爾記錄了$的減值損失4352022 年第二季度為百萬。2022年第三季度，該公司完成了出售其俄羅斯鋁飲料包裝業務，總現金對價為美元530百萬美元，並記錄了處置 $ 的收益222百萬。考慮到2022年第二季度記錄的減值虧損時435百萬，扣除出售俄羅斯業務收益後的減值虧損為美元213截至2022年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的財年，為百萬美元。第二季度的減值虧損和第三季度的銷售收益記錄在未經審計的簡明合併收益（虧損）表中的業務合併和其他活動中。

關於此次出售，鮑爾簽訂了一份看漲期權協議，該協議可在2025年9月至2032年9月之間臨時行使，如果該協議可以行使，將向鮑爾提供回購該業務的權利，但須視制裁狀況和鮑爾無法控制的某些其他突發事件而定。如果行使，期權價格將根據從購買之日到期權行使日與業務購買和運營相關的固定現金流，向買方提供慣常的複合年回報率。由於期權行使價可能會限制買方產生的剩餘回報，因此如果行使，該期權代表鮑爾在俄羅斯業務中保留的可變權益。根據相對於俄羅斯當前市場狀況的期權條款，我們確定該期權在出售之日具有非物質價值。無論是期權還是銷售協議中的任何其他條款，都沒有導致鮑爾成為該業務的主要受益人，因此該業務被解散了。

Ball Metalpack

在 2022 年第一季度，鮑爾出售了剩餘的 49將Ball Metalpack的股權法投資百分比分配給全球消費品、工業、醫療保健和防護包裝提供商Sonoco，總對價約為美元298百萬，全部在2022年第一季度以現金形式收到。出售前 Ball 的投資賬面價值為零；因此，出售收益為 $298在未經審計的簡明合併收益（虧損）報表中，業務合併和其他活動中報告了百萬美元。現金收益 $298與出售相關的百萬美元在未經審計的簡明合併現金流量表中列報了扣除已售現金後的業務處置。

鮑爾還從Ball Metalpack獲得收益，用於償還未償還的期票和約為美元的應計利息16百萬，這在未經審計的簡明合併收益（虧損）報表中記為業務合併和其他活動的收益。

5。與客户簽訂合同的收入

下表根據控制權移交的時間對公司的淨銷售額進行了細分：


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
（百萬美元）	時間點		隨着時間的推移		總計		時間點		隨着時間的推移		總計

2023	$	560	$	3,006	$	3,566	$	1,104	$	5,951	$	7,055
2022		705		3,429		4,134		1,306		6,544		7,850

合約餘額

該公司做到了不在2023年6月30日或2022年12月31日，沒有任何合約資產。未開票的應收賬款未歸類為合同資產，是指在開具賬單之前記錄銷售額且付款權是無條件的安排。

公司流動和非流動合同負債的期初和期末餘額如下：


	合同		合同
	負債		負債
（百萬美元）	（當前）		（非當前）

截至2022年12月31日的餘額	$	316	$	12
增加（減少）		(49)		(1)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	$	267	$	11

在截至2023年6月30日的六個月中，合同負債減少了美元50百萬，扣除收到的現金456百萬美元，認列為銷售額的金額506百萬，其中大部分與當期合同負債有關。在截至2023年6月30日的六個月中，包含在期初合同負債餘額中的確認銷售額為美元316百萬，所有這些都與當前的合同負債有關。在未經審計的簡明合併資產負債表上，流動合同負債歸入其他流動負債，非流動合同負債歸入其他負債。

該公司的淨銷售額也減少了 $1百萬美元，另外淨銷售額為 $15截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，淨銷售額減少了美元4百萬美元，另外淨銷售額為 $5截至2022年6月30日的三個月和六個月中，分別來自前幾個時期履行（或部分履行）的履約義務。這些銷售金額是公司與客户簽訂的合同交易價格變動的結果。

分配給剩餘履約義務的交易價格

下表披露了：（1）原始期限超過一年的合同在報告期結束時分配給未履行（或部分未履行）的履約義務的交易價格總額，以及（2）公司預計何時會記錄這些多年期合同的銷售額。


（百萬美元）	接下來的十二個月		此後		總計

預計銷售額將根據截至2023年6月30日簽訂的多年合同進行確認	$	1,347	$	1,160	$	2,507

6。業務整合和其他活動

以下是未經審計的簡明合併收益（虧損）報表中包含的業務合併和其他活動（費用）/收入的摘要：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022

飲料包裝，北美和中美洲	$	5	$	(2)	$	(17)	$	(1)
飲料包裝，歐洲、中東		—		(438)		5		(439)
飲料包裝，南美洲		1		(21)		(1)		(22)
其他		—		(6)		(1)		276
	$	6	$	(467)	$	(14)	$	(186)

2023

在截至2023年6月30日的六個月中，費用為美元14百萬美元主要與設施關閉費用有關。

2022

在截至2022年6月30日的三個月中，費用為美元467百萬美元主要與 $ 有關435百萬美元與俄羅斯長期資產集團的減值損失有關。$ 的費用186截至2022年6月30日的六個月中，為百萬美元，主要與俄羅斯長期資產集團的減值損失以及與捐贈美元相關的費用有關30百萬美元捐給 The Ball Foundation，部分抵消了 $ 的收益298百萬美元用於出售鮑爾在Ball Metalpack的剩餘權益法投資。請參閲注意事項 4瞭解有關俄羅斯和Ball Metalpack交易的更多詳情。

補充現金流量表披露


	6月30日
（百萬美元）	2023		2022

期初：
現金和現金等價物	$	548	$	563
流動限制性現金（包含在其他流動資產中）		10		16
現金、現金等價物和限制性現金總額	$	558	$	579

期末：
現金和現金等價物	$	955	$	480
流動限制性現金（包含在其他流動資產中）		13		26
現金、現金等價物和限制性現金總額	$	968	$	506

該公司的限制性現金主要與應收賬款保理計劃有關，代表截至報告期末從客户那裏收取的尚未匯入銀行的金額。

非現金投資活動包括收購尚未付款的不動產、廠房和設備（PP＆E）。這些非現金資本支出不包括在未經審計的簡明合併現金流量表中。已收購但尚未付款的PP&E摘要如下：


	6月30日
（百萬美元）	2023		2022

期初：
PP&E 已收購但尚未付款	$	392	$	540

期末：
PP&E 已收購但尚未付款	$	204	$	565

8。應收賬款，淨額


	6月30日		十二月三十一日
（百萬美元）	2023		2022

貿易應收賬款	$	1,041	$	1,373
未開單應收賬款		793		746
減去：可疑賬款備抵金		(11)		(12)
應收貿易賬款淨額		1,823		2,107
其他應收賬款		468		487
	$	2,291	$	2,594

該公司已就公司的某些應收賬款與多家金融機構簽訂了多項區域性已承諾和未承付應收賬款保理計劃。這些計劃按應收賬款的實際銷售額入賬，合併限額約為美元2.02十億和美元2.04截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為十億美元。總計 $272百萬和美元488截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些計劃下分別有數百萬個可供出售。

其他應收賬款包括收入和間接税應收賬款、鋁廢料銷售應收賬款和其他雜項應收賬款。

9。庫存，淨額


	6月30日		十二月三十一日
（百萬美元）	2023		2022

原材料和用品	$	1,405	$	1,541
在製成品和成品		673		729
減去：庫存儲備		(96)		(91)
	$	1,982	$	2,179

10。不動產、廠場和設備，淨額


	6月30日		十二月三十一日
（百萬美元）	2023		2022

土地	$	221	$	187
建築物		2,351		2,159
機械和設備		7,626		7,277
在建工程		1,415		1,504
		11,613		11,127
累計折舊		(4,333)		(4,074)
	$	7,280	$	7,053

折舊費用為 $130百萬和美元129截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元，以及美元257百萬和美元269截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。

2022 年，該公司完成了對其製造設備、建築物和某些裝配和測試設備的估計使用壽命的評估。該公司聘請了第三方評估師來協助進行評估，評估是根據該公司在設備使用期限方面的經驗進行的。自 2022 年 7 月 1 日起，Ball 修訂了其設備和建築物的預計使用壽命，這使折舊費用淨減少了約美元27百萬 ($)20税後百萬美元，或 $0.06截至2023年6月30日的三個月，每股攤薄後每股）和美元52百萬 ($)40税後百萬美元，或 $0.13截至2023年6月30日的六個月中，每股攤薄後每股），而使用之前的折舊壽命本來可以確認的折舊費用金額。

如中所述注意事項 4，2022年第二季度，鮑爾記錄了與其俄羅斯長期資產集團相關的非現金減值費用，其中美元296百萬美元與該公司俄羅斯鋁飲料包裝業務相關的不動產、廠房和設備有關，這導致資產完全受損，這些資產隨後通過出售俄羅斯鋁飲料包裝業務進行了處置。見注意事項 4 瞭解更多細節。

11。善意


（百萬美元）	飲料包裝，北部和中部美國		飲料包裝， EMEA		飲料包裝，南美洲		航空航天		其他		總計

截至2022年12月31日的餘額	$	1,275	$	1,342	$	1,298	$	40	$	280	$	4,235
貨幣兑換的影響		—		20		—		—		14		34
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	$	1,275	$	1,362	$	1,298	$	40	$	294	$	4,269

12。無形資產，淨值


	6月30日		十二月三十一日
（百萬美元）	2023		2022

收購的客户關係和其他無形資產（扣除累計攤銷和減值虧損）987截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和 $914截至2022年12月31日為百萬）	$	1,261	$	1,320
資本化軟件（扣除累計攤銷額）213截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和 $204截至2022年12月31日為百萬）		90		80
其他無形資產（扣除累計攤銷額後的淨額）94截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和 $99截至2022年12月31日為百萬）		15		17
	$	1,366	$	1,417

無形資產的攤銷費用總額為美元40百萬和美元39截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元，以及美元79百萬和美元84截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。

如中所述注意事項 4，2022年第二季度，鮑爾記錄了與其俄羅斯長期資產集團相關的非現金減值費用，其中美元131百萬美元與收購的客户關係以及與該公司俄羅斯鋁飲料包裝業務相關的其他無形資產有關，這導致隨後通過出售俄羅斯鋁飲料包裝業務處置的資產受到全面削弱。

13。其他資產


	6月30日		十二月三十一日
（百萬美元）	2023		2022

長期養老金資產	$	382	$	355
使用權經營租賃資產		456		434
對關聯公司的投資		201		193
長期遞延所得税資產		62		73
其他		720		660
	$	1,821	$	1,715

對關聯公司的投資主要包括公司的 50危地馬拉實體的所有權百分比，a 50巴拿馬實體的所有權百分比，a 50越南實體的所有權百分比和 50美國實體的所有權百分比

14。租約

該公司簽訂了建築物、倉庫、辦公設備、生產設備、飛機、土地和其他類型設備的運營租約。該公司還簽訂了某些工廠設備的融資租賃。與公司租賃相關的補充資產負債表信息如下：


		6月30日		十二月三十一日
（百萬美元）	資產負債表地點	2023		2022

經營租賃：
經營租賃 ROU 資產	其他資產	$	456	$	434
當期經營租賃負債	其他流動負債		96		91
非流動經營租賃負債	其他負債		367		349
融資租賃：
融資租賃ROU資產，淨額	不動產、廠房和設備，淨額		10		11
當期融資租賃負債	短期債務和長期債務的流動部分		2		2
非流動融資租賃負債	長期債務		9		10

15。債務

長期債務包括以下內容：


	6月30日		十二月三十一日
（百萬美元）	2023		2022

高級票據
4.00% 於 2023 年 11 月到期	$	1,000	$	1,000
0.875%，以歐元計價，到期 2024 年 3 月		818		803
5.25% 於 2025 年 7 月到期		1,000		1,000
4.875% 到期 2026 年 3 月		750		750
1.50%，以歐元計價，2027 年 3 月到期		600		589
6.875% 將於 2028 年 3 月到期		750		750
6.00% 2029 年 6 月到期		1,000		—
2.875% 於 2030 年 8 月到期		1,300		1,300
3.125% 應於 2031 年 9 月到期		850		850
高級信貸額度（浮動利率）
美元左輪手槍將於2027年6月到期		—		200
2027 年 6 月到期的 A 期貸款 (6.73% - 2023)		1,350		1,350
融資租賃債務		11		12
其他（包括債務發行成本）		(67)		(61)
		9,362		8,543
減去：當前部分		(1,855)		(1,003)
	$	7,507	$	7,540

該公司的高級信貸額度包括將於2027年6月到期的長期多幣種循環額度，為公司提供高達等值美元的美元1.75十億。截至 2023 年 6 月 30 日，$1.69這些循環信貸額度下有數十億美元可用。除了這些設施外，該公司還有 $364百萬已承諾的未償短期貸款。該公司還有大約 $861截至2023年6月30日，可用的短期未承諾信貸額度為百萬美元，其中美元26百萬未付款，應按需到期。截至2022年12月31日，該公司擁有美元112短期未承付信貸額度下的未償還數百萬美元。

2023 年 5 月，Ball 發行了 $1.00十億 6.002029年到期的優先票據百分比，並償還了2027年到期的未償還的美元循環信貸額度，金額為美元800百萬。

據估計，鮑爾長期債務的公允價值為美元8.80十億和美元7.99截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為十億美元。公允價值反映了信用評級與公司評級相似的債務在每個期末的市場利率，在公允價值層次結構中被歸類為二級。公司目前可獲得的期限和期限相似的貸款利率用於根據貼現現金流估算長期債務的公允價值。

美國票據協議和銀行信貸協議包含與股息支付、股票回購、投資、財務比率、擔保和產生額外債務有關的某些限制。該公司最嚴格的債務契約要求其將槓桿率（定義為）不大於 5.0時間，這將變成 4.5截至 2025 年 9 月 30 日的時間。截至2023年6月30日和2022年12月31日，鮑爾遵守了槓桿比率要求。

16。所得税

該公司的有效税率為 17.5百分比和 18.3截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百分比。與美國法定税率相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率下降了 3.6百分比和 3.3研發積分分別為百分比，增加了 1.2州和地方税的百分比，淨額。

該公司的有效税率為負 0.6百分比和 27.7截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百分比。與美國法定税率相比，截至三個月和六個月的有效税率

2022 年 6 月 30 日，下降了 24.8百分比並增加了 12.1設立與俄羅斯鋁飲料包裝業務相關的估值補貼的百分比分別增加了 6.2百分比並減少了 3.0與印度飲料包裝業務相關的估值補貼減少分別為百分比，下降幅度為 3.0百分比和 1.9股權薪酬分別為百分比。

2023 年 7 月，英國頒佈了與經濟合作與發展組織（經合組織）第二支柱框架一致的最低税收立法，該框架得到了全球 130 多個國家的支持。該立法將從2024年1月1日起對公司生效。許多其他國家也在推進類似的立法。該公司目前正在評估該立法可能對其從2024年開始的財務報表產生的潛在影響。

17。員工福利義務


	6月30日		十二月三十一日
（百萬美元）	2023		2022

固定福利養老金負債資金不足	$	421	$	423
減去：當前部分		(21)		(21)
長期固定福利養老金負債		400		402
長期退休人員醫療負債		89		94
遞延薪酬計劃		279		286
其他		72		65
	$	840	$	847

與公司固定福利養老金計劃相關的定期福利淨成本的組成部分如下：


	截至6月30日的三個月
	2023						2022
（百萬美元）	美國		非美國		總計		美國		非美國		總計

Ball 贊助的計劃：
服務成本	$	13	$	2	$	15	$	22	$	2	$	24
利息成本		22		22		44		14		11		25
計劃資產的預期回報率		(29)		(25)		(54)		(27)		(15)		(42)
先前服務成本的攤銷		—		—		—		1		—		1
確認的淨精算損失		1		—		1		7		1		8
定期福利淨成本總額	$	7	$	(1)	$	6	$	17	$	(1)	$	16


	截至6月30日的六個月
	2023						2022
（百萬美元）	美國		非美國		總計		美國		非美國		總計

Ball 贊助的計劃：
服務成本	$	26	$	3	$	29	$	44	$	5	$	49
利息成本		43		43		86		27		24		51
計劃資產的預期回報率		(57)		(50)		(107)		(54)		(32)		(86)
先前服務成本的攤銷		—		1		1		1		1		2
確認的淨精算損失		2		—		2		14		2		16
定期福利淨成本總額	$	14	$	(3)	$	11	$	32	$	—	$	32

非服務養老金收入 $9百萬和美元8截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元，收入為美元18百萬和美元17在未經審計的簡明合併收益（虧損）表中，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別包含在銷售、一般和管理（SG&A）費用中。

該公司固定福利養老金計劃的繳款額為美元92023年前六個月為百萬美元1082022年前六個月為百萬美元，預計此類捐款約為美元33百萬為

2023 年的整年。該估計值可能會根據《養老金保護法》、實際計劃資產表現和可用公司現金流等因素的變化而發生變化。

18。權益和累計其他綜合收益（虧損）

下表提供了公司股權活動的更多細節：


	普通股			國庫股					累積其他
	的數量			的數量			已保留		全面		非控制性		總計
（百萬美元；份額以千為單位）	股份	金額		股份	金額		收益		收益（虧損）		利息		公平

截至2023年3月31日的餘額	682,416	$	1,268	(367,929)	$	(4,414)	$	7,422	$	(637)	$	69	$	3,708
淨收益（虧損）	—		—	—		—		173		—		—		173
扣除税款的其他綜合收益（虧損）	—		—	—		—		—		55		—		55
普通股息，扣除税收優惠	—		—	—		—		(63)		—		—		(63)
購買國庫股	—		—	—		—		—		—		—		—
重新發行的國庫股票	—		—	136		7		—		—		—		7
股票期權和其他股票計劃的已發行股票和股票補償，扣除交易所股份	312		23	—		—		—		—		—		23
其他活動	—		—	—		1		1		—		—		2
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	682,728	$	1,291	(367,793)	$	(4,406)	$	7,533	$	(582)	$	69	$	3,905


	普通股			國庫股					累積其他
	的數量			的數量			已保留		全面		非控制性		總計
（百萬美元；份額以千為單位）	股份	金額		股份	金額		收益		收益（虧損）		利息		公平

截至2022年3月31日的餘額	681,736	$	1,226	(361,097)	$	(3,941)	$	7,224	$	(611)	$	59	$	3,957
淨收益（虧損）	—		—	—		—		(174)		—		9		(165)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）	—		—	—		—		—		265		—		265
普通股息，扣除税收優惠	—		—	—		—		(63)		—		—		(63)
購買國庫股	—		—	(6,316)		(476)		—		—		—		(476)
重新發行的國庫股票	—		—	14		8		—		—		—		8
股票期權和其他股票計劃的已發行股票和股票補償，扣除交易所股份	130		6	—		—		—		—		—		6
其他活動	—		—	—		1		—		—		—		1
截至2022年6月30日的餘額	681,866	$	1,232	(367,399)	$	(4,408)	$	6,987	$	(346)	$	68	$	3,533


	普通股			國庫股					累積其他
	的數量			的數量			已保留		全面		非控制性		總計
（百萬美元；份額以千為單位）	股份	金額		股份	金額		收益		收益（虧損）		利息		公平

截至2022年12月31日的餘額	682,144	$	1,260	(368,036)	$	(4,429)	$	7,309	$	(679)	$	66	$	3,527
淨收益（虧損）	—		—	—		—		350		—		3		353
扣除税款的其他綜合收益（虧損）	—		—	—		—		—		97		—		97
普通股息，扣除税收優惠	—		—	—		—		(126)		—		—		(126)
購買國庫股	—		—	(52)		(3)		—		—		—		(3)
重新發行的國庫股票	—		—	295		15		—		—		—		15
股票期權和其他股票計劃的已發行股票和股票補償，扣除交易所股份	584		31	—		—		—		—		—		31
其他活動	—		—	—		11		—		—		—		11
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	682,728	$	1,291	(367,793)	$	(4,406)	$	7,533	$	(582)	$	69	$	3,905


	普通股			國庫股					累積其他
	的數量			的數量			已保留		全面		非控制性		總計
（百萬美元；份額以千為單位）	股份	金額		股份	金額		收益		收益（虧損）		利息		公平

截至2021年12月31日的餘額	680,945	$	1,220	(360,101)	$	(3,854)	$	6,843	$	(582)	$	58	$	3,685
淨收益（虧損）	—		—	—		—		272		—		10		282
扣除税款的其他綜合收益（虧損）	—		—	—		—		—		236		—		236
普通股息，扣除税收優惠	—		—	—		—		(128)		—		—		(128)
購買國庫股	—		—	(7,463)		(578)		—		—		—		(578)
重新發行的國庫股票	—		—	165		17		—		—		—		17
股票期權和其他股票計劃的已發行股票和股票補償，扣除交易所股份	921		12	—		—		—		—		—		12
其他活動	—		—	—		7				—				7
截至2022年6月30日的餘額	681,866	$	1,232	(367,399)	$	(4,408)	$	6,987	$	(346)	$	68	$	3,533

2022 年第二季度，在私下談判的交易中，鮑爾簽訂了加速股票回購協議，以購買 $300其百萬股普通股使用手頭現金和可用借款。該公司支付了 $3002022 年 5 月為百萬美元，已收到 3.45百萬股，約為 80佔總股份的百分比。該公司額外收到了大約 662,0002022年6月的股票，以及截至2022年6月30日根據本協議支付的平均每股價格為美元69.25。剩餘股票於 2022 年第三季度結算，根據該協議，鮑爾支付的最終每股價格為 $69.06總共是 4.34百萬股。

累計其他綜合收益（虧損）

與累計其他綜合收益（虧損）相關的活動如下：


（百萬美元）	貨幣翻譯（扣除税款）		養老金和其他退休後好處（扣除税款）		被指定為對衝的衍生品（扣除税款）		累積的其他全面收益（虧損）

截至2022年12月31日的餘額	$	(434)	$	(227)	$	(18)	$	(679)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）		58		9		32		99
金額重新歸類為收入		—		(2)		—		(2)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	$	(376)	$	(220)	$	14	$	(582)

下表提供了從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類為淨收益（虧損）的金額的更多詳細信息：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022

現金流套期保值的收益（虧損）：
淨銷售額中記錄的商品合約	$	24	$	(51)	$	11	$	(82)
記錄在銷售成本中的商品合約		(16)		111		(16)		146
銷售、一般和行政中記錄的貨幣兑換合同		6		49		3		77
利率合約記入利息支出		2		(1)		2		—
税收影響前的總額		16		108		—		141
重新歸類為收入的金額的税收優惠（支出）		(4)		(25)		—		(33)
扣除税款後的確認收益（虧損）	$	12	$	83	$	—	$	108

養老金和其他退休後福利的攤銷： (a)
精算收益（虧損）	$	1	$	(8)	$	3	$	(16)
先前服務收入（支出）		(1)		(1)		(1)		(2)
税收影響前的總額		—		(9)		2		(18)
重新歸類為收入的金額的税收優惠（支出）		—		3		—		5
扣除税款後的確認收益（虧損）	$	—	$	(6)	$	2	$	(13)

(a)	這些組成部分包括在計算定期福利費用淨額時詳細列出在注十七.

19。每股收益（虧損）和股息


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
（百萬美元，每股金額除外；以千股為單位）	2023		2022		2023		2022

歸屬於鮑爾公司的淨收益（虧損）	$	173	$	(174)	$	350	$	272

基本加權平均普通股		314,561		317,006		314,400		318,944
稀釋性證券的影響		2,306		—		2,364		4,372
適用於攤薄後每股收益（虧損）的加權平均股數		316,867		317,006		316,764		323,316

每股基本股數	$	0.55	$	(0.55)	$	1.11	$	0.85
攤薄後每股	$	0.55	$	(0.55)	$	1.10	$	0.84

某些未償還期權被排除在攤薄後的每股收益（虧損）計算之外，因為它們具有反稀釋性。排除的期權總額約為 4截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，為百萬美元，以及 4百萬和 2截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。此外，該公司報告稱，在截至2022年6月30日的三個月中，Ball Corporation出現了歸屬於Ball Corporation的淨虧損，因此，所有可能發行的證券都被排除在攤薄後的每股收益（虧損）計算中，因為它們的影響本來是反稀釋的。

該公司申報並支付了$的股息0.20截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月每股收益，以及美元0.40截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的每股收益。

20。金融工具和風險管理

政策與程序

該公司採用既定的風險管理政策和程序，旨在減少公司在普通股回購和公司遞延補償股票計劃方面受大宗商品價格、利率、貨幣匯率和公司普通股價格波動影響的商業風險敞口。但是，無法保證這些政策和程序會成功。儘管所使用的工具涉及不同程度的信貸、市場和利息風險，但預計協議的對應方將充分履行協議的條款。該公司定期監控交易對手（包括貸款機構）的信用風險，但鮑爾無法確定所有風險都能被識別出來，也無法確定其風險管理政策和程序將始終有效。此外，如果公司主衍生品協議出現違約，非違約方可以選擇抵消未平倉衍生品頭寸所欠的任何款項.

大宗商品價格風險——公司通過以下方式管理與鋁市場價格波動有關的大宗商品價格風險二不同的方法。首先，該公司簽訂的集裝箱銷售合同包括鋁基定價條款，這些條款通常反映了鋁板商業購買合同下的相同價格波動。這些條款包括固定價格、浮動定價或直通鋁部件定價。其次，該公司使用某些衍生工具，包括期權和遠期合約，作為大宗商品價格風險的經濟和現金流對衝工具，前提是銷售和購買合同定價和交易量之間存在重大差異。

利率風險——公司管理利率變動風險敞口的目標是最大限度地減少利率變動對收益和現金流的影響，並降低其總體借貸成本。為了實現這些目標，公司可能會使用各種利率互換、項圈和期權來管理其浮動和固定利率債務組合。

貨幣匯率風險- 公司管理貨幣波動風險敞口的目標是通過使用各種衍生品合約，限制與貨幣匯率變動相關的現金流和收益的敞口。此外，公司有時通過使用貨幣期權策略來管理收益折算波動，這些期權的公允價值變化記錄在公司的淨收益（虧損）中。

下表提供了與上述商業風險管理衍生工具相關的其他信息：


（百萬美元）	2023年6月30日
商業風險領域	大宗商品		貨幣		利率

合同的名義金額	$	1,363	$	2,967	$	818
税後淨收益（虧損）包含在AOCI中		(2)		—		16
包含在AOCI中的税後淨收益（虧損）預計將在未來12個月內計入淨收益		(1)		9		16

多年來預測的現金流對衝交易的最長持續時間		1		2		4

普通股價格風險

該公司的遞延薪酬股票計劃受可變計劃會計的約束，因此，使用公司在相關報告期末的收盤價計入公允價值。該公司簽訂了總回報互換，以減少公司在這些公允價值波動中的收益敞口，這些波動將持續到2024年6月，其合併名義價值為 2.3百萬股。根據該計劃中的當前股票數量，每股 $1扣除相關衍生品的影響，公司股價的變化對税前收益的影響微乎其微。

公允價值測量

截至2023年6月30日和2022年12月31日，鮑爾已將所有適用的金融衍生品資產和負債歸類為公允價值層次結構中的二級，並在下表中列出了這些價值。公司對公允價值衡量特定投入的重要性的評估需要判斷，這可能會影響公允價值資產和負債的估值及其在公允價值層次結構中的位置。


		2023年6月30日
（百萬美元）	資產負債表地點	衍生品指定作為套期保值樂器		衍生品不是指定為套期保值樂器		總計

資產：
商品合約		$	44	$	—	$	44
貨幣合約			4		14		18
利率和其他合約			21		8		29
當前衍生合約總額	其他流動資產	$	69	$	22	$	91

貨幣合約		$	61	$	1	$	62
非流動衍生合約總額	其他非流動資產	$	61	$	1	$	62

負債：
商品合約		$	39	$	—	$	39
貨幣合約			1		26		27
利率和其他合約			1		—		1
當前衍生合約總額	其他流動負債	$	41	$	26	$	67

商品合約		$	1	$	—	$	1
非流動衍生合約總額	其他非流動負債	$	1	$	—	$	1


		2022年12月31日
（百萬美元）	資產負債表地點	衍生品指定作為套期保值樂器		衍生品不是指定為套期保值樂器		總計

資產：
商品合約		$	11	$	—	$	11
貨幣合約			—		28		28
當前衍生合約總額	其他流動資產	$	11	$	28	$	39

貨幣合約		$	84	$	—	$	84
非流動衍生合約總額	其他非流動資產	$	84	$	—	$	84

負債：
商品合約		$	48	$	—	$	48
貨幣合約			1		35		36
其他合同			—		12		12
當前衍生合約總額	其他流動負債	$	49	$	47	$	96

貨幣合約		$	—	$	1	$	1
非流動衍生合約總額	其他非流動負債	$	—	$	1	$	1

該公司使用倫敦金屬交易所、芝加哥商品交易所、路透社和彭博社公佈的收盤現貨和遠期市場價格來確定任何未償還的鋁、貨幣、能源和利率現貨和遠期合約的公允價值。期權合約使用Black-Scholes模型進行估值，其中包含鋁、貨幣和利率的市場投入。該公司對每種金融工具進行估值，要麼在內部使用單一估值技術，要麼來自可靠的可觀察市場來源，要麼來自第三方軟件。現值折扣係數基於可比時期的擔保隔夜融資利率（SOFR）、倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）或12個月倫敦銀行同業拆借利率。鮑爾利用交易對手估值報表，每季度對公司金融工具報告的公司內部衍生的公允價值進行驗證。該公司還評估了交易對手的信譽，截至2023年6月30日，尚未發現任何需要調整公司金融工具報告價值的情況。

下表提供了未經審計的簡明合併收益（虧損）表中衍生工具對累計其他綜合收益（虧損）的影響：


		截至6月30日的三個月
		2023				2022
（百萬美元）	收益（虧損）地點在衍生品收益中確認	現金流對衝- 重新分類金額來自累積的其他全面收益（虧損）		收益（虧損）於衍生品不是指定為對衝樂器		現金流對衝- 重新分類金額來自累積的其他全面收益（虧損）		收益（虧損）於衍生品不是指定為對衝樂器

商品合約- 管理客户定價的風險	淨銷售額	$	24	$	—	$	(51)	$	—
商品合約- 管理供應商定價的風險	銷售成本		(16)		6		111		(6)
利率合約- 管理未償債務的風險敞口	利息支出		2		—		(1)		4
貨幣合約-管理貨幣敞口	銷售、一般和管理		6		(1)		49		65
股權合約	銷售、一般和管理		—		7		—		(53)
總計		$	16	$	12	$	108	$	10


		截至6月30日的六個月
		2023				2022
（百萬美元）	收益（虧損）地點在衍生品收益中確認	現金流對衝- 重新分類金額來自累積的其他全面收益（虧損）		收益（虧損）於衍生品不是指定為對衝樂器		現金流對衝- 重新分類金額來自累積的其他全面收益（虧損）		收益（虧損）於衍生品不是指定為對衝樂器

商品合約- 管理客户定價的風險	淨銷售額	$	11	$	—	$	(82)	$	—
商品合約-管理供應商定價的風險	銷售成本		(16)		(1)		146		(20)
利率合約-管理未償債務的風險敞口	利息支出		2		(5)		—		4
貨幣合約-管理貨幣敞口	銷售、一般和管理		3		(2)		77		60
股權合約	銷售、一般和管理		—		15		—		(69)
總計		$	—	$	7	$	141	$	(25)

被指定為套期保值的衍生品的累計其他綜合收益（虧損）的變化如下：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022

金額重新歸類為收入：
商品合約	$	(8)	$	(60)	$	5	$	(64)
利率合約		(2)		1		(2)		—
貨幣兑換合約		(6)		(49)		(3)		(77)
現金流套期保值的公允價值變化：
商品合約		10		(32)		24		62
利率合約		22		(1)		22		1
貨幣兑換合約		(1)		57		(2)		61
貨幣和税收影響		(4)		8		(12)		(2)
	$	11	$	(76)	$	32	$	(19)

21。突發事件

Ball 面臨許多因正常業務過程而產生的訴訟、索賠或訴訟，包括與產品責任；人身傷害；公司產品的使用和性能；保修事項；專利、商標或其他知識產權侵權；合同責任；公司業務行為；國內和非美國司法管轄區的税務報告；工作場所安全和環境及其他事項相關的訴訟。根據美國聯邦和相關州環境法規和法規，該公司還被確定為多個廢物處理場的潛在責任方（PRP），並可能對與此類場所產生的任何調查和補救費用承擔連帶責任。此外，該公司還收到索賠，指控某些工廠的員工因面臨所謂的工作場所危險而遭受損失。其中一些訴訟、索賠和訴訟涉及大量金額，包括如下所述，而一些環境訴訟涉及潛在的金錢費用或可能嚴重的制裁。鮑爾否認對其中許多訴訟、索賠和訴訟負責，並正在大力為此類訴訟、索賠和訴訟辯護。該公司提供各種形式的商業、財產和意外傷害保險以及其他形式的保險；但是，此類保險可能不適用或不足以支付與針對鮑爾就這些訴訟、索賠和訴訟作出的判決相關的費用。該公司估計這種潛力負債對於所有目前已知和可估算的環境問題約為 $23總額為百萬美元，截至2023年6月30日，此類金額已包含在其他流動負債和其他非流動負債中。

2012年2月，Ball Metal Beverage Container Corp.（BMBCC）在美國俄亥俄州南區地方法院（以下簡稱 “法院”）對Crown Packaging Technology, Inc.（Crown）提起訴訟，要求作出宣告性判決，裁定BMBCC及其客户製造、銷售和使用某些目的不侵犯Crown美國專利的某些主張。Crown隨後提出反訴，指控這些專利中的某些索賠受到侵犯，要求未指明的金錢賠償、費用以及宣告性和禁令性救濟。地區法院於2015年12月底發佈了索賠施工令，並於2016年2月10日舉行了日程安排會議，以確定訴訟未來步驟的時間表。經雙方同意，該案暫停至2016年第三季度，在此期間，Crown為發現雷克薩姆的美國子公司Rexam Beverage Can Company（RBCC）先前生產的某些用途做了準備。此類發現始於2017年上半年，並於2018年第四季度結束。2017年8月1日，雙方試圖調解此案，但沒有取得任何進展，案件按計劃繼續進行。2018年12月，BMBCC和RBCC提出了一項即決判決動議，認為有爭議的Crown專利無效，BMBCC和RBCC提供的適用目的沒有侵犯這些專利。Crown 沒有提出即決判決的動議。2019年6月21日，地方法院發佈了一項命令，維持BMBCC/RBCC關於無效的動議，拒絕以其他理由作出裁決，認為沒有實際意義，並表示將提出擴大意見和可上訴的命令。擴大的意見已於2019年7月22日待審。法院於2019年9月25日發佈了最終的、可上訴的命令，擴展意見已開封。2019年10月22日，Crown就法院的裁決向聯邦巡迴上訴法院提交了上訴通知書。2020年12月31日，上訴法院撤銷了地區法院的裁決，並將該案發回重審。2021年3月，地區法院與雙方律師舉行了電話聽證會，討論了還押訴訟的範圍，以及雙方提交的關於還押的初步立場陳述。地區法院還指示雙方提交一份文件，以迴應另一方在2021年4月發表的初步立場聲明。雙方於2021年4月21日向地區法院提交了立場陳述。2021年8月25日，法院發佈了關於進一步訴訟的命令，允許各方提交補充專家報告和專家證詞。2021年9月9日，雙方提交了一份關於日程安排的陳述，其中大多數問題都達成了共識，但法院被要求解決關於提交每位專家報告和專家證詞的程序和時間的分歧。法院於2022年8月12日發佈瞭解決分歧的命令，並於2022年8月30日發佈了進一步的日程安排令，概述了未來十二個月的訴訟程序和還押訴訟時間表。2023年3月10日，鮑爾以無限期為由向法院提交了新的即決判決動議。隨後，Crown 就該動議提交了一份簡短的答覆摘要，鮑爾對此做出了迴應，Crown 要求允許自己提出關於不確定性的即決判決動議，但遭到鮑爾的反對。2023年8月2日，法院批准了鮑爾的即決判決動議，並認定相關專利因不確定性而無效。根據目前獲得的信息，該公司認為此事不會對其流動性、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

2003年，法國安納西的一家前Rexam Personal Care工廠因地下進料管道的氯化溶劑（TCE）泄漏而被發現受到污染。該場地經過了廣泛的調查，並於2006年建立了積極的修復處理系統。該場地運營的業務於2013年出售給了Albea，然後又出售給了一家法國公司CATIDOM（以Reboul的名義運營）。Reboul 於 2014 年 9 月撤出了該場地，該場地在 2015 年第一季度恢復了 Rexam。作為場地關閉監管要求的一部分，2016年6月發佈了監管許可證（省級令），其中包括要求在當前現場處理系統關閉後對已知殘留溶劑污染進行成本效益分析和試點研究。根據這項分析的結果，於2018年向法國環境主管部門提出了一項管理計劃。在與當局討論後，已經商定了修復工程和後續監測的最終提案，並將其納入法國當局於2022年12月發佈的省級命令中。最近還與補救工程的首選供應商簽訂了合同，這些工程於2023年上半年開始。根據目前獲得的信息，該公司認為此事不會對其流動性、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

該公司在巴西的業務涉及各種政府評估，這些評估歷來主要與庫存內部轉讓税、總收入税以及間接税優惠和商譽可扣除性有關。此外，該公司的一家巴西子公司收到了所得税評估，其重點是取消與向第三方支付的部分業務收購價格相關的扣除額。該公司認為，這些問題的最終解決不會對其經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。根據當地的慣常法規，如果對任何行政評估提出質疑的程序繼續進行，公司的巴西子公司可能需要過賬現金或其他抵押品

巴西法院系統；但是，所需的任何潛在現金或抵押品的水平不會對這些子公司或Ball Corporation的流動性產生重大影響。

22。賠償和擔保

一般擔保

公司或其相應的合併直接或間接子公司已作出某些賠償、承諾和擔保，根據這些賠償、承諾和擔保，可能要求特定實體支付與某些交易有關的款項。這些賠償、承諾和擔保包括向子公司客户提供的與銷售其包裝和航空航天產品和服務有關的賠償；向公司子公司供應商提供擔保，保證各實體在購買協議、施工合同、可再生能源購買合同或其他承諾下的績效；對某些非美國子公司養老金計劃的擔保；與侵犯第三方專利、商標相關的責任的賠償或各種協議下的版權；就此類租賃產生的某些索賠向各出租人提供與設施、設備、傢俱和其他個人財產租賃有關的賠償；就向公司或子公司發放許可證或執照向政府機構提供的賠償；根據與某些合資企業有關的協議獲得的賠償；與出售企業或幾乎所有資產和企業特定負債有關的賠償；以及對董事的賠償，在印第安納州和美利堅合眾國法律允許的範圍內，公司的高級職員和員工。這些賠償、承諾和擔保的期限各不相同，在某些情況下是無限期的。

此外，其中許多賠償、承諾和擔保對公司未來可能有義務支付的最大可能付款額沒有規定任何限制。因此，該公司無法合理估計其在這些項目下的潛在風險。

該公司未在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中記錄這些賠償、承諾和擔保的任何重大負債。但是，如果未來的付款既可以合理估計，又有可能，則公司確實會為期票下的付款和其他已知的或有負債的損失進行累計，包括可能由賠償、承諾和擔保產生的損失。最後，公司持有特定和一般責任保險單，並已從第三方購買者、賣方和其他合同方獲得賠償、承諾和擔保，該公司認為，在某些情況下，這將為這些賠償、承諾和擔保產生的某些索賠提供追索權。

債務擔保

公司及其子公司在優先票據和優先信貸額度下的債務（或者，對於優先信貸額度下的在美國的非美國子公司，僅限非美國信貸方的債務）由公司的某些國內子公司和國內子公司借款人全額、無條件和連帶擔保，優先信貸額度下其他擔保人和子公司借款人的債務由公司擔保，每種情況都有某些例外。這些擔保是支持上述優先票據和優先信貸額度所必需的，與相應的票據契約、優先票據和信貸協議的條款相一致，在票據契約、優先票據和/或信貸協議下的違約事件持續發生期間，這些擔保可以由該協議下的債務持有人強制執行。除某些例外情況外，此類擔保下可能需要支付的最大潛在金額基本等於相應優先票據或信貸協議下當時未償還的債務（或者，對於優先信貸額度下的在美國的非美國子公司，僅限非美國信貸方的債務）。除某些例外情況外，優先信貸額度擔保下的所有債務均由有效的第一優先完善留置權或質押擔保：(i) 公司或其任何全資國內子公司直接擁有的公司每家主要全資國內子公司的100％股本；(ii) 公司或其任何全資擁有的公司主要全資一線非美國子公司股本的65％擁有的國內子公司。此外，除某些例外情況外，某些非美國借款人和非美國質押者在貸款文件下的義務將由公司或其任何全資重要子公司直接擁有的某些重大全資非美國子公司和在美國註冊的重大全資非美國子公司100％的股本進行有效的第一優先完善留置權或質押擔保。根據上述優先票據或優先信貸額度，該公司沒有違約。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

管理層的討論和分析應與中包含的未經審計的簡明合併財務報表（合併財務報表）和隨附附註一起閲讀 第 1 項本10-Q表季度報告，其中包括有關我們的會計政策、慣例和財務業績所依據的交易的更多信息。根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（美國公認會計原則）編制合併財務報表要求我們做出影響合併財務報表和隨附附註中報告金額的估算和假設，包括與正常業務過程中產生的訴訟、税收、環境和其他事項有關的各種索賠和突發事件。我們運用最佳判斷、對現有事實和情況的瞭解以及將來可能採取的行動來確定影響合併財務報表的估計。我們會使用我們的歷史經驗以及我們認為在當前情況下適當的其他因素（例如當前的經濟狀況）持續評估我們的估計，並根據情況的變化調整或修改我們的估計。由於無法精確確定未來的事件及其影響，實際結果可能與這些估計有所不同。在以下討論和分析中，Ball Corporation及其子公司統稱為 “Ball Corporation”、“Ball”、“公司”、“我們” 或 “我們的”。

概述

業務概述和行業趨勢

Ball Corporation 是世界領先的鋁包裝供應商之一。我們的包裝產品用於各種最終用途，在世界各地的工廠中生產，與其他基材（例如塑料和玻璃）相比具有競爭力。在鋁包裝行業，可以通過降低成本、提高價格、開發新產品、擴大銷量和進行戰略收購來增加銷售額和收益。我們還為政府和商業客户提供航空航天和其他技術和服務，包括國防硬件、天線和視頻戰術解決方案、民用和作戰太空硬件和系統工程服務。

我們的鋁包裝產品主要銷售給與我們建立了長期關係的大型跨國飲料、個人護理和家居用品公司。我們的高客户保留率和大量的長期供應合同證明瞭這一點。儘管我們擁有多元化的客户羣，但我們的包裝產品中有很大一部分出售給大型公司和品牌以及眾多區域客户。全球鋁飲料和氣溶膠容器行業總體上正在增長，預計在中長期內將繼續增長。我們的航空航天部門提供的產品和服務的主要客户是美國政府機構或其主要承包商。

我們從相對較少的供應商那裏購買原材料。我們還面臨通貨膨脹的影響，尤其是原材料成本的上漲以及其他直接成本投入。我們通過在涵蓋我們大部分交易量的合同中納入條款以應對鋁價變動，以及使用衍生工具，來減輕我們受鋁成本變化影響的風險。直通條款通常會導致銷售額和成本的相應增加或減少，對淨收益的影響（如果有）會大大降低；但是，成本的轉嫁時間可能存在時間差異。由於我們的客户和供應商集中，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到主要客户或供應商的損失、破產或與主要客户或供應商的供應協議變更的不利影響，儘管我們的合同條款通常可以降低客户流失的風險，而且我們的長期關係代表着已知的穩定的客户羣。

作為美國各政府機構的主承包商或分包商，我們的大部分航空航天業務涉及根據合同開展工作，合同期限通常為一到五年。激烈的競爭和漫長的運營週期是該公司航空航天和國防行業的關鍵特徵，在這些行業中，重大項目的工作通常由多家公司分擔。競相成為主承包商的公司在最終將合同授予競爭對手後，可能成為最終主承包公司的分包商。

企業戰略

我們的 Drive for 10 願景包括五個戰略槓桿，這些槓桿是我們發展業務和實現長期成功的關鍵。自 2011 年推出 Drive for 10 以來，我們在每個槓桿上都取得了以下進展：

●

利用我們在全球工廠網絡中的鋁製容器生產能力來滿足全球需求，提高效率並通過對我們在北美、南美和歐洲的全球鋁製容器和終端設施進行鋁業管理倡議認證，最大限度地提高我們現有業務的價值；利用工廠車間和綜合規劃系統降低成本並管理我們多元化客户羣的合同條款；成功收購和整合大型鋁製集裝箱全球鋁飲料業務和區域鋁氣溶膠設施，同時剝離表現不佳的資產；在鋁氣溶膠業務中，在我們的歐洲、墨西哥和印度設施安裝新的擠壓鋁氣溶膠生產線，同時還在所有業務中實施成本節約和增值舉措；

●

通過提供最廣泛的鋁製飲料和瓶子產品組合，將我們的輕質、可無限回收的鋁杯商業化，提供利用專有技術顯著減輕產品重量的下一代擠壓鋁氣溶膠包裝，以及成功推出新的特種飲料罐和鋁瓶成型技術，進一步擴展到新產品和新功能；

●

謹慎地投資資本，滿足我們全球網絡中特種飲料容器的持續增長，這些容器約佔我們全球飲料包裝結構的50％；與不斷增長的飲料客户和品牌類別以及其他繼續使用鋁製飲料容器發展業務的新飲料生產商保持一致；在我們的鋁杯業務中，與餐飲服務提供商、快餐休閒餐廳和活動場所建立合作伙伴關係，利用在線平臺和北美零售商將直接向消費者提供可無限回收的鋁杯；

●

我們在2016年6月收購了Rexam，並在美國、巴西、巴拉圭、西班牙、捷克共和國、英國、墨西哥、緬甸和巴拿馬對飲料製造設施以及擠壓鋁氣溶膠製造設施進行了新的投資，從而擴大了我們的地理覆蓋範圍

在北美、歐洲、印度和巴西，以及我們在美國的鋁杯業務的啟動；以及

●

利用我們在包裝創新方面的技術專長，包括推出我們新的專有的、可品牌化的輕質鋁杯，以及通過增加輕質ReaL® 容器的產量，為新的類別、場合和可再填充產品提供下一代鋁瓶成型技術，這些容器採用的技術可以提高製造過程中使用的鋁的強度，同時使罐的重量比標準鋁製氣霧罐減輕多達30％，同時利用我們的航空航天技術提供精湛的天基環境、天氣和國防監測解決方案的技術和能力，例如甲烷監測、天氣預測、激光雷達功能和超音速技術，通過為我們的航空航天客户提供可操作的生態系統相關和情報數據以及彈性的國家安全架構，來保護和保護我們的地球。

這些持續的業務發展有助於我們與客户保持密切關係，同時擴大和/或維持我們在主要飲料、個人護理、家居用品和航空航天客户的行業地位和全球影響力。為了成功執行我們的戰略並實現目標，我們意識到在以下領域取得卓越的重要性：以客户為中心、卓越運營、創新和業務發展、以人和文化為重點以及可持續發展。

我們不時評估並打算繼續評估和尋求我們認為將使公司和股東受益的可能交易，其中可能包括戰略收購、剝離公司部分股份或股權投資。在任何時候，我們都可能在發展的不同階段就一項或多項可能的交易進行討論或談判，或者可能已經簽訂了不具約束力的意向書。作為任何此類舉措的一部分，我們可能會參與其他公司正在開展的流程或領導我們自己的活動。

合併運營的結果

管理層對合並和分部經營業績的討論和分析包括對產生重大影響的因素的量化。對其他沒有產生實質性影響但對理解結果具有重要意義的因素進行了定性描述。

全球經濟環境

合併銷售額和收益（虧損）


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
（百萬美元）	2023			2022			2023			2022

淨銷售額	$	3,566		$	4,134		$	7,055		$	7,850
歸屬於鮑爾公司的淨收益（虧損）		173			(174)			350			272
歸屬於鮑爾公司的淨收益（虧損）佔淨銷售額的百分比		5	%		(4)	%		5	%		3	%

截至2023年6月30日的三個月和六個月中，銷售額與2022年同期相比有所下降，這主要是由於我們的俄羅斯鋁飲料包裝業務在2022年第三季度出售，銷量下降，貨幣換算以及鋁價下跌的轉嫁部分被通貨膨脹成本的轉移所抵消。

截至2023年6月30日的三個月中，歸屬於鮑爾公司的淨收益（虧損）與2022年同期相比有所增加，這主要是由於 2022年的減值損失與鮑爾的俄羅斯鋁飲料包裝業務、通貨膨脹成本的轉移、合理調整生產規模所節省的固定成本、與2022年第三季度修訂估計使用壽命和銷售與收購成本削減計劃相關的折舊費用降低，部分被2022年第三季度出售我們的俄羅斯鋁飲料包裝業務、銷量減少和利息支出增加所抵消。截至2023年6月30日的六個月中，歸屬於鮑爾公司的淨收益（虧損）與2022年同期相比有所增加，這主要是由於 2022年的減值損失與鮑爾的俄羅斯鋁飲料包裝業務、通貨膨脹成本的轉移、合理調整生產規模所節省的固定成本、與2022年第三季度修訂估計使用壽命和銷售與收購成本支出計劃相關的折舊費用降低，部分被2022年出售我們在Ball Metalpack的剩餘權益法投資、2022年第三季度出售我們的俄羅斯鋁飲料包裝業務、銷量減少和利息增加相關的收益所抵消支出e.

銷售成本（不包括折舊和攤銷）

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，銷售成本（不包括折舊和攤銷）分別為29.16億美元和34.45億美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，銷售成本分別為57.61億美元和64.61億美元。這些金額分別佔截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月合併淨銷售額的82％和83％，佔截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月合併淨銷售額的82％。

折舊和攤銷

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，折舊和攤銷費用分別為1.7億美元和1.68億美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，折舊和攤銷費用分別為3.36億美元和3.53億美元。這些金額分別佔截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月合併淨銷售額的5％和4％，分別佔截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月合併淨銷售額的5％和4％。截至2023年6月30日的六個月中，下降的主要原因是該公司製造設備、建築物和某些裝配和測試設備的估計使用壽命的修訂，以及出售俄羅斯鋁飲料包裝業務。請參閲注意事項 10在這些合併財務報表中，用於進一步討論修訂後的估計使用壽命所導致的折舊減少。請參閲注意事項 4瞭解有關出售俄羅斯業務的詳細信息。

銷售、一般和管理

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，銷售、一般和管理（SG&A）支出分別為1.65億美元和1.61億美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為2.96億美元和3.47億美元。在截至2023年6月30日的六個月中，下降的主要原因是銷售和收購成本削減舉措。這些金額分別佔截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月合併淨銷售額的5％和4％，佔截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月合併淨銷售額的4％。

業務整合成本和其他活動

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，業務整合和其他活動分別產生了600萬美元的收入和4.67億美元的費用，在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別產生了1400萬美元和1.86億美元的費用。與2022年同期相比，這一變化主要是由於2022年與鮑爾的俄羅斯校友相關的減值損失num 飲料包裝業務。與 2022 年同期相比，這一變化主要是由於與 Ball 的俄羅斯校友相關的 2022 年減值虧損num 飲料包裝業務，部分抵消了與 2022 年出售我們對 Ball Metalpack 的剩餘權益法投資相關的收益。參見注意事項 6瞭解更多細節。

利息支出

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，利息支出總額分別為1.15億美元和7,000萬美元，截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，利息支出總額分別為2.28億美元和1.39億美元。利息支出（不包括債務再融資和其他成本的影響）佔平均借款的百分比增加了約170個基點，從截至2022年6月30日的三個月的3.1％增加到截至2023年6月30日的三個月的4.8％，從截至2022年6月30日的六個月的3.2％增加到截至2023年6月30日的六個月的4.8％，增加了約160個基點。請參閲註釋 15瞭解更多細節。

所得税

截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率分別為17.5％和18.3％，而截至2022年6月30日的三個月和六個月的有效税率分別為負0.6％和27.7％。

在截至2023年6月30日的三個月中，增長了18.1％，這主要是由於俄羅斯鋁飲料包裝業務的長期資產減值導致2022年税前收益為負。此外，由於設立了與俄羅斯飲料包裝業務相關的估值補貼，該利率在2022年有所下降，但與印度飲料包裝業務相關的估值補貼減少部分抵消了這一補貼。該公司預計這些項目不會影響未來時期的税收支出。

在截至2023年6月30日的六個月中，下降了9.4％，這主要是由於2022年設立了與俄羅斯鋁飲料包裝業務相關的估值補貼，但與印度飲料包裝業務相關的估值補貼減少部分抵消了這一補貼。該公司預計這些項目不會影響未來時期的税收支出。

業務板塊的業績

分部業績

鮑爾的運營由管理層按照其產品線和地理區域進行組織和審查，其經營業績在下文討論的四個應報告的細分市場中列出。

飲料包裝，北美和中美洲


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
（百萬美元）	2023			2022			2023			2022

淨銷售額	$	1,537		$	1,775		$	3,041		$	3,384
可比的營業收益		175			164			358			338
可比營業收益佔細分市場淨銷售額的百分比		11	%		9	%		12	%		10	%

Ball 於 2022 年第四季度停止了位於亞利桑那州菲尼克斯的鋁飲料罐製造工廠的生產，並於 2023 年第一季度停止了位於明尼蘇達州聖保羅的鋁飲料罐製造工廠的生產。此外，在2023年第一季度，鮑爾宣佈計劃關閉其位於紐約沃爾基爾的鋁飲料罐製造工廠。

與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該細分市場的銷售額分別下降了2.38億美元和3.43億美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，下降的主要原因是銷量減少以及鋁價下跌，部分被通貨膨脹成本的轉移所抵消。

與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的可比營業收益分別增加了1100萬美元和2000萬美元。截至2023年6月30日的三個月中，增長的主要原因是通貨膨脹成本的轉移、通過上述設施行動合理調整產量所節省的固定成本、與2022年第三季度修訂估計使用壽命和銷售與收購成本削減計劃相關的折舊費用降低，部分被客户/產品組合和銷量的減少所抵消。截至2023年6月30日的六個月中，增長的主要原因是通貨膨脹成本的轉移、通過上述設施行動合理調整生產規模所節省的固定成本、終止抵消更高的能源成本的長期電力供應合同所確認的收入、與2022年第三季度修訂估計使用壽命和銷售和收購成本削減計劃相關的折舊費用降低，部分被客户/產品組合和銷量的減少所抵消。

飲料包裝，歐洲、中東


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
（百萬美元）	2023			2022			2023			2022

淨銷售額	$	920		$	1,133		$	1,754		$	2,075
可比的營業收益		98			129			171			229
可比營業收益佔細分市場淨銷售額的百分比		11	%		11	%		10	%		11	%

與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該細分市場的銷售額分別下降了2.13億美元和3.21億美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，下降的主要原因是出售俄羅斯鋁飲料包裝業務、貨幣兑換以及鋁價下跌導致銷量下降，部分被通貨膨脹成本的轉移和俄羅斯以外的銷量增加所抵消。

與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的可比營業收益分別減少了3100萬美元和5800萬美元。截至2023年6月30日的三個月中，下降的主要原因是出售俄羅斯鋁飲料包裝業務、貨幣折算和新設施啟動成本，部分被通貨膨脹成本的轉移、與2022年第三季度修訂估計使用壽命相關的折舊費用減少以及俄羅斯出貨量增加所抵消。截至2023年6月30日的六個月中，下降的主要原因是出售了俄羅斯鋁飲料包裝業務、客户/產品組合、貨幣折算和新設施啟動成本，但部分被通貨膨脹成本的轉移、與2022年第三季度修訂估計使用壽命相關的折舊費用減少以及俄羅斯以外的銷量增加所抵消。

在2022年第三季度，在俄羅斯入侵烏克蘭之後，該公司出售了由三個製造設施組成的俄羅斯業務，總現金對價為5.3億美元。俄羅斯鋁飲料包裝業務的歷史運營和業績，包括銷售收益，包含在歐洲、中東和非洲地區的飲料包裝板塊中。見注意事項 4這些合併財務報表，以進一步討論此次出售及其對鮑爾財務業績的影響。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，俄羅斯鋁飲料包裝業務和飲料包裝歐洲、中東和非洲細分市場的非俄羅斯成分的業績摘要如下所示：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
（百萬美元）	2023		2022		2023		2022

淨銷售額
俄國	$	—	$	226	$	—	$	381
非俄羅斯		920		907		1,754		1,694
飲料包裝、EMEA、細分市場	$	920	$	1,133	$	1,754	$	2,075

可比的營業收益
俄國	$	—	$	40	$	—	$	72
非俄羅斯		98		89		171		157
飲料包裝、EMEA、細分市場	$	98	$	129	$	171	$	229

上表中俄羅斯的銷售額和可比營業收益數據包括俄羅斯對非俄羅斯地區的歷史支持。見注意事項 4以進一步討論此次銷售事宜。

飲料包裝，南美洲


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
（百萬美元）	2023			2022			2023			2022

淨銷售額	$	405		$	534		$	855		$	1,028
可比的營業收益		30			52			80			130
可比營業收益佔細分市場淨銷售額的百分比		7	%		10	%		9	%		13	%

Ball 於 2022 年第三季度停止了其位於巴西聖克魯斯的鋁飲料罐製造工廠的生產。

與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該細分市場的銷售額分別下降了1.29億美元和1.73億美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，下降的主要原因是鋁價下跌、銷量和價格/組合減少，部分被通貨膨脹成本的轉移所抵消。

與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月的可比營業收益分別減少了2200萬美元和5000萬美元，這主要是由於銷量和客户/產品組合的減少，但部分被合理調整產量所節省的固定成本以及與2022年第三季度修訂估計使用壽命相關的折舊費用減少所抵消。

航空航天


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
（百萬美元）	2023			2022			2023			2022

淨銷售額	$	499		$	490		$	1,007		$	994
可比的營業收益		54			36			114			79
可比營業收益佔細分市場淨銷售額的百分比		11	%		7	%		11	%		8	%

截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該細分市場的銷售額與2022年同期相比分別增長了900萬美元和1,300萬美元，截至2023年6月30日的三個月和六個月的可比營業收益與2022年同期相比分別增加了1,800萬美元和3500萬美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，銷售額和收益的增長是這主要是由於公司贏得了新項目，通過合同履行完成了積壓清算，以及良好的運營業績。

截至2023年6月30日的六個月中，航空航天合同組合包括39％的成本型合同，按我們的成本計費，外加商定的和/或賺取的利潤部分，以及58％的固定價格合同。剩餘的銷售額是時間和材料合同。截至2023年6月30日和2022年12月31日，積壓量分別為25.6億美元和29.7億美元。截至2023年6月30日，積壓的合同包括36％的成本型合同。由於合同的交付和里程碑時間表各不相同, 方案供資以及未來授予合同的時間不確定, 對積壓的比較不一定能表明未來業務的趨勢.

管理績效衡量標準

管理層內部使用各種衡量標準來評估公司業績，例如可比營業收益（扣除利息、税項和業務整合前的收益以及其他不可比成本）；可比淨收益（業務整合成本前的收益和其他税後非可比成本）；可比攤薄後每股收益（可比淨收益除以攤薄後的加權平均已發行股份）；平均投資資本回報率（相關業績期間的税後淨營業收益除以平均值）同期投資資本）；經濟增加值（EVA®）美元（税後淨營業收益減去平均已用投資資本的資本支出）；利息和税前收益（EBIT）；扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（EBITDA）；以及攤薄後的每股收益。此外，管理層使用運營現金流作為評估公司流動性的衡量標準。我們認為這些信息對投資者也很有用，因為它可以深入瞭解管理層用來做出戰略決策的收益和現金流標準。對於影響各期之間可比性的項目，包括業務整合成本和其他不可比項目，這些財務指標有時可能會進行調整。

包裝業務中使用的非財務衡量標準包括生產效率和變質率；質量控制數據；環境、健康和安全統計數據；產量和銷售量數據；資產利用率和可持續性衡量標準。用於評估航空航天領域財務業績的其他衡量標準包括合同收入實現情況、已實現的獎勵和激勵費、提案中標率和積壓情況。引用的銷量數據表示已發貨的數量。

上述許多財務衡量指標都是在非美國公佈的。公認會計原則基礎，應結合其中包含的合併財務報表予以考慮第 1 項這份報告的。非美國不應孤立地考慮公認會計原則指標，也不應將其視為優於或替代根據美國公認會計原則計算的財務指標。根據美國公認會計原則列報的收益表見第 1 項這份報告的。

新的會計公告

有關近期會計公告的信息，請參閲注意事項 2適用於本報告第 10-Q 表第 1 項中包含的合併財務報表。

財務狀況、流動性和資本資源

現金流和資本支出

我們的主要流動性來源是經營活動和外部借款提供的現金。我們認為，必要時，來自經營活動的現金流以及短期、長期和承諾的循環借款提供的現金將足以滿足我們持續的運營需求、定期的債務本金和利息支付、股息支付、預期的股票回購和預期的資本支出。下表彙總了我們的現金流量：


	截至6月30日的六個月
（百萬美元）	2023		2022

由（用於）經營活動提供的現金流	$	361	$	(398)
由（用於）投資活動提供的現金流		(604)		(496)
由（用於）融資活動提供的現金流		644		834

2023年，經營活動提供的現金流為3.61億美元，主要由折舊和攤銷前淨收益產生的現金推動，部分被主要來自應付賬款的3.25億美元營運資金流出所抵消。

2023年，用於投資活動的現金流為6.04億美元，主要由6.08億美元的資本支出推動。

2023年，融資活動提供的現金流為6.44億美元，這主要是由發行2029年到期的10億美元6.00％優先票據的7.56億美元淨借款以及我們的短期和長期信貸額度，部分被1.26億美元的普通股股息所抵消。請參閲註釋 15瞭解有關公司借款的更多詳細信息以及其他可用金額。

我們已經與多家金融機構就我們的某些應收賬款簽訂了多項區域承諾和未承付的應收賬款保理計劃。這些計劃被視為應收賬款的真實銷售額，對鮑爾的追索權有限，截至2023年6月30日和2022年12月31日，總限額分別約為20.2億美元和20.4億美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些計劃下的可供銷售總額分別為2.72億美元和4.88億美元。

該公司與多家金融機構有多個區域供應商融資計劃，這些金融機構充當公司某些應付賬款的付款代理。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司確認根據公司計劃對金融機構有效的未償債務金額分別為4.88億美元和9.3億美元。我們的付款條件不取決於供應商是否參與供應商融資計劃，也不取決於供應商是否決定將其應收賬款記入金融機構；因此，我們認為未來供應商融資計劃可用性的變化不會對我們的流動性產生重大影響。

2023年前六個月，公司固定福利養老金計劃的繳款為900萬美元，而2022年同期為1.08億美元，預計2023年全年的繳款額約為3,300萬美元。根據《養老金保護法》、實際計劃資產表現和公司可用現金流等因素的變化，這一估計值可能會發生變化。

截至2023年6月30日，該公司在不動產、廠房和設備方面的資本支出約為4.15億美元，並打算以2023年全年股息的形式向股東返還約2.5億美元，其中包括2023年9月15日支付給截至2023年9月1日的登記股東的每股20美分的現金股息。

截至2023年6月30日，我們的現金中約有5.73億美元存放在美國境外。如果我們需要將美國境外持有的任何現金用於美國境內的用途，則對於從我們擁有現金的美國以外的任何國家匯回現金，沒有任何實質性的法律或其他經濟限制。該公司認為，其在美國的運營現金流和手頭現金，以及其長期循環信貸額度、未承諾的短期信貸額度以及承諾和未承付的應收賬款保理計劃下的可用性，將足以滿足我們持續運營中美國部分的現金需求、美國債務的定期本金和利息支付、股息支付、資本支出和其他美國現金需求。如果我們的美國現金需求需要非美國資金，而我們無法通過公司間融資安排提供資金，則我們可能需要將資金從公司先前聲稱在美國境外無限期再投資的非美國地點匯回資金。

根據其無限期再投資的主張，該公司沒有為某些非美國子公司的收益提供遞延税，因為這些收益旨在無限期地再投資於其國際業務。估計這些收入滙往美國後可能需繳納的額外税款是不切實際的。

股票回購

在截至2023年6月30日的六個月中，該公司的股票回購總額為300萬美元，而2022年同期的回購量為5.78億美元。回購是使用手頭現金、經營活動提供的現金、出售企業的收益和可用借款完成的。

債務融資和再融資

鑑於我們的現金流預測和2027年6月之前可用的未使用信貸額度，我們的流動性強勁，有望滿足我們持續的現金和還本付息需求。截至2023年6月30日和2022年12月31日，未償還的計息債務總額分別為98.1億美元和90億美元。

2023年5月，鮑爾發行了10億美元的6.00％優先票據，將於2029年到期，並償還了2027年到期的未償還的8億美元循環信貸額度。剩餘的2億美元將用於一般公司用途。

該公司的高級信貸額度包括2027年6月到期的長期多幣種循環額度，為公司提供了高達17.5億美元的等值資金。截至2023年6月30日，該公司的長期多幣種承諾循環信貸額度約為16.9億美元。除這些融資外，該公司還有3.64億美元的承諾短期貸款未償還。截至2023年6月30日，該公司還有約8.61億美元的短期未承諾信貸額度，其中2600萬美元為未償還貸款，按需到期。截至2022年12月31日，該公司在短期未承諾信貸額度下有1.12億美元的未償還款項。

儘管某些領域持續的金融和經濟狀況可能會引起人們對衍生交易交易對手的信用風險的擔憂，但該公司通過在各個交易對手之間分配風險並限制對任何一方的風險敞口來減輕其風險敞口。我們還定期監控供應商、客户、貸款人和交易對手的信用評級。

截至2023年6月30日，我們遵守了所有貸款協議，以及之前提交的所有期間，我們已經履行了所有債務償還義務。美國票據協議和銀行信貸協議包含與股息、投資、財務比率、擔保和額外債務發生有關的某些限制。我們最嚴格的債務契約要求我們將槓桿率（定義為）維持在不超過5.0倍的水平，從2025年9月30日起，槓桿率將變為4.5倍。截至2023年6月30日，該公司可以在不違反我們現有的債務契約的情況下，通過其長期多幣種承諾循環貸款和短期未承諾信貸額度額外借入19.1億美元。有關我們債務的更多詳細信息，請參閲註釋 15隨附本報告第1項中的合併財務報表。

突發事件、賠償和擔保

有關公司突發事件、法律訴訟、賠償和擔保的詳細信息，請參見注意 21和注意 22隨附合並財務報表第 1 項這份報告的。該公司經常因業務運營而受到附帶訴訟，並被多個聯邦和州環境機構指定為清理多個危險廢物場地（包括與某些前雷克薩姆子公司涉嫌活動有關的場地）的潛在責任方。該公司認為，已確定的事項不會對其流動性、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

擔保證券

公司的優先票據由公司優先票據的發行人和為票據提供擔保的子公司（債務人集團）以全額和無條件的連帶方式擔保。構成債務人集團的實體由公司100％擁有。正如管理公司現有優先票據的補充契約中所描述的那樣，優先票據由公司為公司任何其他債務提供擔保的任何國內子公司擔保。

以下彙總財務信息與截至2023年6月30日和2022年12月31日的債務人集團有關。承付人集團子公司之間的公司間交易、股權投資和其他公司間活動已從彙總財務信息中刪除。對不屬於債務人集團一部分的子公司的投資也被取消。


	六個月已結束		年末
（百萬美元）	2023年6月30日		2022年12月31日

淨銷售額	$	4,596	$	9,975
毛利 (a)		570		996
淨收益（虧損）		309		635
歸屬於鮑爾公司的淨收益（虧損）		309		635

(a)	截至2023年6月30日的六個月中，與銷售成本相關的折舊和攤銷後的毛利為1.35億美元，截至2022年12月31日的年度為2.61億美元。

在截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的年度中，債務人集團記錄了與其他子公司的以下交易：對它們的銷售額分別為5.82億美元和15.0億美元，它們的淨信貸分別為1400萬美元和1900萬美元，淨利息收入分別為1.67億美元和3.29億美元。在截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日的年度中，債務人集團分別從其他子公司獲得了5.11億美元和1,800萬美元的股息。


	6月30日		十二月三十一日
（百萬美元）	2023		2022

流動資產	$	2,806	$	2,478
非流動資產		16,131		15,764
流動負債		5,912		6,032
非流動負債		10,773		10,790

在上表中披露的金額中，截至2023年6月30日和2022年12月31日，債務人集團持有其他子公司到期的應收賬款分別為7.9億美元和4.77億美元，其他子公司到期的長期應收票據分別為102.4億美元和98.9億美元，應付給其他子公司的長期票據分別為17.8億美元和22.2億美元，應付給其他子公司的長期票據為2.23美元分別為22.1億美元和22.1億美元。

公司債務擔保條款和條件的描述位於注意事項 22的第 1 項這份報告的。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

該公司採用既定的風險管理政策和程序，旨在減少公司在普通股回購和公司遞延補償股票計劃方面受大宗商品價格、利率、貨幣匯率和公司普通股價格波動影響的商業風險敞口。但是，無法保證這些政策和程序會成功。儘管所使用的工具涉及不同程度的信貸、市場和利息風險，但預計協議的對應方將充分履行協議的條款。該公司定期監控交易對手（包括貸款機構）的信用風險，但鮑爾無法確定所有風險都能被識別出來，也無法確定其風險管理政策和程序將始終有效。此外，如果根據公司的主衍生品協議發生違約，非違約方可以選擇抵消與未平倉衍生品頭寸有關的任何欠款。更多詳情可參見鮑爾於2023年2月21日提交的2022年10-K表年度報告中的第7A項，以及注 20隨附本報告第1項所列的合併財務報表。

第 4 項控制和程序

截至本報告所涉期末，我們的首席執行官兼首席財務官參與了管理層對美國證券交易委員會（SEC）定義的披露控制和程序的評估，並得出結論，我們的控制和程序是有效的。在公司2023年第二季度，內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響，或者相當有可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

前瞻性陳述

本報告包含有關未來事件和財務業績的 “前瞻性” 陳述。諸如 “期望”、“預期”、“估計”、“相信” 之類的詞和類似的表達方式通常用於識別前瞻性陳述，前瞻性陳述通常是歷史事實陳述以外的任何陳述。此類陳述基於當前的預期或對未來的看法，受風險和不確定性的影響，這可能導致實際結果或事件與所表達或暗示的結果或事件存在重大差異。因此，您不應過分依賴任何前瞻性陳述，這些陳述應與下文引用的警示陳述一起閲讀，並對其進行全面限定。鮑爾沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。向美國證券交易委員會提交的文件中總結了可能導致實際結果和結果不同的關鍵因素、風險和不確定性，包括鮑爾10-K表中的附錄99，該附錄可在鮑爾網站和www.sec.gov上查閲。可能影響的其他因素包括：a) Ball 的包裝細分市場包括產品產能、供應和需求限制以及消費模式的波動和變化；原材料、設備和物流的可用性/成本；有競爭力的包裝、定價和替代品；氣候和天氣變化以及乾旱、野火、風暴、颶風、龍捲風和洪水等相關事件；足跡調整和其他製造變化，包括新設施和生產線的啟動；未能實現協同效應、生產率提高或降低成本；不利的強制性存款或包裝法；客户和供應商整合；電力和供應鏈中斷；主要客户或供應商合同變更或主要客户或供應商流失；無法承受增加的成本；戰爭、政治不穩定和制裁，包括與俄羅斯和烏克蘭局勢及其對鮑爾供應鏈及其在歐洲、中東和非洲地區的總體運營能力的影響有關的制裁；外匯或税率的變化；和關税、貿易行動或其他政府行動，包括影響鮑爾或其供應鏈中生產的商品（包括進口原材料）的業務限制和訂單；b) 鮑爾的航空航天部門包括政府和商業合同的資金、授權、可用性和退貨；以及影響分部合同的延遲、延期和技術不確定性；c) 鮑爾總體上包括上述內容；以及：可持續發展相關機會的出現和可利用的程度；高級管理層的變動、繼任和能力吸引和留住熟練勞動力；監管行動或問題，包括與税收、環境、社會和治理報告、競爭、環境、健康和工作場所安全有關的行動或問題，包括美國聯邦藥品管理局以及影響鮑爾容器中裝滿的產品、原材料或製造過程中使用的化學品或物質的其他行動或公眾問題；技術發展和創新；管理網絡威脅的能力；訴訟；罷工；疾病；疫情；勞動力成本變化；通貨膨脹；費率鮑爾固定福利退休計劃的資產回報率；養老金變化；圍繞地緣政治事件和政府政策（包括與 COVID-19 相關的政策、命令和行動）的不確定性；現金流減少；影響鮑爾債務的利率；合資企業、收購和資產剝離的成功或失敗及其對鮑爾經營業績和總體業務的影響。

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

下沒有需要報告的事件第 1 項截至2023年6月30日的三個月，除非另有説明注意 21適用於本報告第一部分第1項所列的合併財務報表。

第 1A 項。風險因素

無需在下報告任何更改第 1 項A 截至2023年6月30日的三個月。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

下表彙總了該公司在2023年第二季度回購其普通股的情況。


購買證券
（百萬美元）	總計的數量股份已購買 (a)	平均值價格按每人支付分享		的總數以身份購買的股票公開的一部分已宣佈的計劃或程序 (a)	最大數量可能還沒有的股票在下方購買計劃或計劃 (b)

2023 年 4 月 1 日至 4 月 30 日	—	$	—	—	19,605,226
2023 年 5 月 1 日至 5 月 31 日	—		—	—	19,605,226
2023年6月1日至6月30日	—		—	—	19,605,226
總計	—		—	—

(a)	包括公司為結清員工預扣税負債而保留的任何公開市場收購（按交易日計算）、股票回購協議和/或股份。

(b)	該公司的回購計劃正在進行中，鮑爾董事會已批准回購5000萬股股票。

第 3 項。優先證券違約

在截至2023年6月30日的三個月中，沒有要求在項目3下報告任何事件。

第 4 項礦山安全披露

不適用。

第 5 項其他信息

有不事件規定的到在截至2023年6月30日的三個月中，在第5項下報告。

第 6 項展品


22		鮑爾公司的債務人集團子公司

31.1		Ball Corporation董事長兼首席執行官丹尼爾·費舍爾根據規則13a-14 (a) 或規則15d-14 (a) 進行認證。

31.2		Ball Corporation執行副總裁兼首席財務官斯科特·莫里森根據第13a-14（a）條或第15d-14（a）條進行認證。

32.1		鮑爾公司董事長兼首席執行官丹尼爾·費舍爾根據第 13a-14 (b) 條或第 15d-14 (b) 條以及《美國法典》第 18 編第 63 章第 1350 條進行認證。

32.2		Ball Corporation執行副總裁兼首席財務官斯科特·莫里森根據第13a-14（b）條或第15d-14（b）條以及美國法典第18章第63章第1350條進行認證。

99		關於經修訂的1995年《私人證券訴訟改革法》安全港條款的警示聲明。

101.INS		XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。

101.SCH		內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。

101.CAL		內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF		內聯 XBRL 分類法擴展定義 Linkbase 文檔

101.LAB		內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE		內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔

104		公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL（包含在附錄101中），即：（i）未經審計的簡明合併收益表（虧損），（ii）未經審計的簡明綜合收益表（虧損），（iii）未經審計的簡明合併資產負債表，（iv）未經審計的簡明合併現金流量表和（v）未經審計的簡明合併現金流量表附註簡明合併財務報表。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

鮑爾公司
（註冊人）


來自：	/s斯科特·C·莫里森
	斯科特·C·莫里森
	執行副總裁兼首席財務官


日期：	2023年8月3日