內容表
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
在
表單
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會檔案編號：
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（美國國税局僱主 證件號） |
|
|
（主要行政辦公室地址） |
（郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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☒ |
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加速過濾器 |
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非加速過濾器 |
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☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有
截至 2023 年 6 月 30 日，註冊人 有
內容表
的表 內容
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頁面 |
第一部分 |
財務信息 |
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第 1 項。 |
財務報表索引 |
2 |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 |
3 |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 |
4 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併綜合虧損表 |
5 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的簡明合併股東權益（赤字）報表 |
6 |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表 |
7 |
|
簡明合併財務報表附註 |
8 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
25 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
35 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
35 |
第二部分。 |
其他信息 |
37 |
第 1 項。 |
法律訴訟 |
37 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
37 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
37 |
第 3 項。 |
優先證券違約 |
37 |
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
37 |
第 5 項。 |
其他信息 |
37 |
第 6 項。 |
展品 |
38 |
簽名 |
39 |
|
i
內容表
第一部分——財務所有信息
第 1 項。財務所有聲明。
財務報表索引
BigCommerce 控股有限公司
合併財務報表 |
|
截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 |
3 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 |
4 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併綜合虧損表 |
5 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的簡明合併股東權益報表 |
6 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表 |
7 |
簡明合併財務報表附註 |
8 |
2
內容表
BigCommerce 控股有限公司
簡明合併 B資產負債表
（以千計）
|
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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（未經審計） |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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限制性現金 |
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有價證券 |
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應收賬款，淨額 |
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預付費用和其他資產 |
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遞延佣金 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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經營租賃、使用權資產 |
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預付費用和其他資產，扣除流動部分 |
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遞延佣金，扣除當期部分 |
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無形資產，淨額 |
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善意 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債 |
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應付賬款 |
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應計負債 |
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遞延收入 |
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長期債務的當前部分 |
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經營租賃負債的流動部分 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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遞延收入，扣除流動部分 |
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長期債務 |
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經營租賃負債，扣除流動部分 |
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其他長期負債，扣除流動部分 |
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負債總額 |
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股東權益 |
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優先股，$ |
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普通股，$ |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合虧損 |
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累計赤字 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
3
內容表
BigCommerce 控股有限公司
簡明合併報表運營支出
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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收入成本 |
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毛利 |
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運營費用： |
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銷售和營銷 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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收購相關費用 |
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重組費用 |
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— |
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無形資產的攤銷 |
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運營費用總額 |
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運營損失 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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其他費用 |
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所得税準備金前的虧損 |
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所得税準備金 |
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淨虧損 |
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) |
基本和攤薄後的每股淨虧損 |
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) |
用於計算每股基本和攤薄後淨虧損的股份 |
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||||
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
內容表
BigCommerce 控股有限公司
簡明合併報表綜合損失的
（以千計）
（未經審計）
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
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2023 |
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|
2022 |
|
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2023 |
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2022 |
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淨虧損 |
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其他綜合收益（虧損）： |
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有價債務證券的未實現淨收益（虧損） |
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綜合損失總額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
BigCommerce 控股有限公司
簡明合併優先權報表紅色股票和股東權益
（以千計）
（未經審計）
|
首選 |
|
普通股 |
|
額外 |
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累積的 |
|
累積的 |
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股東 |
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股份 |
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金額 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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損失 |
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公平 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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行使股票期權的收益 |
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發行限制性股票單位 |
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基於股票的薪酬 |
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其他綜合損失總額 |
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淨虧損 |
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( |
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截至2023年3月31日的餘額 |
— |
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$( |
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行使股票期權的收益 |
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發行限制性股票單位 |
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基於股票的薪酬 |
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其他綜合損失總額 |
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— |
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— |
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( |
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( |
淨虧損 |
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( |
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( |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
— |
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$ |
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$( |
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$( |
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$ |
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首選 |
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普通股 |
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額外 |
|
累積的 |
|
累積的 |
|
股東 |
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|
股份 |
|
金額 |
|
股份 |
|
金額 |
|
資本 |
|
赤字 |
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損失 |
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公平 |
截至2021年12月31日的餘額 |
— |
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$ |
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$ |
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$( |
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$( |
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$ |
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行使股票期權的收益 |
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發行限制性股票單位 |
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基於股票的薪酬 |
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其他綜合損失總額 |
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淨虧損 |
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( |
截至2022年3月31日的餘額 |
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$( |
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行使股票期權的收益 |
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發行限制性股票單位 |
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發行普通股作為收購對價 |
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基於股票的薪酬 |
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其他綜合損失總額 |
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— |
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— |
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( |
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( |
淨虧損 |
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( |
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— |
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( |
截至2022年6月30日的餘額 |
— |
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$— |
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$ |
|
$ |
|
$( |
|
$( |
|
$ |
|
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
內容表
BigCommerce 控股有限公司
簡明合併報表現金流的比例
（以千計）
（未經審計）
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
2023 |
|
2022 |
|
|
|
|
|
來自經營活動的現金流 |
|
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|
淨虧損 |
|
$( |
|
$( |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
|
|
|
|
折舊和攤銷 |
|
|
||
債務折扣的攤銷 |
|
|
||
基於股票的薪酬 |
|
|
||
信用損失備抵金 |
|
|
||
運營資產和負債的變化： |
|
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|
應收賬款 |
|
( |
|
( |
預付費用 |
|
( |
|
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遞延佣金 |
|
( |
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( |
應付賬款 |
|
( |
|
( |
應計負債和其他負債 |
|
|
||
遞延收入 |
|
|
||
用於經營活動的淨現金 |
|
( |
|
( |
來自投資活動的現金流： |
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|
為收購支付的現金 |
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( |
購買財產和設備 |
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( |
有價證券的銷售和到期 |
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購買有價證券 |
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( |
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( |
用於投資活動的淨現金 |
|
( |
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( |
來自融資活動的現金流： |
|
|
|
|
融資義務所得收益 |
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|
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與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款 |
|
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( |
行使股票期權的收益 |
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|
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由（用於）融資活動提供的淨現金 |
|
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( |
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現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 |
|
( |
|
( |
期初現金和現金等價物及限制性現金 |
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期末現金和現金等價物及限制性現金 |
|
$ |
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補充現金流信息： |
|
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支付利息的現金 |
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$ |
繳納税款的現金 |
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非現金投資和融資活動： |
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應計但未支付的資本增值變動 |
|
$ |
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作為收購對價發行的股票的公允價值 |
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$ |
將簡明合併資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金與上述現金流量表中顯示的金額進行對賬： |
|
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|
現金和現金等價物 |
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$ |
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限制性現金 |
|
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現金、現金等價物和限制性現金總額 |
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所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
7
內容表
BigCommerce 控股有限公司
簡明合併附註 財務報表
1。概述
BigCommerce 正在引領電子商務的新時代。我們的軟件即服務（“SaaS”）平臺通過提供易用性、企業功能和靈活性的獨特組合，簡化了精美、引人入勝的在線商店的創建。我們為客户的品牌電子商務商店及其與熱門在線市場、社交網絡和線下銷售點系統的跨渠道連接提供支持。
BigCommerce 使企業能夠將數字化轉型轉化為競爭優勢。我們允許商家按照自己的方式構建電子商務解決方案，靈活地適應其獨特的業務和產品組合。我們為啟動和擴展電子商務運營提供了一個全面的平臺，包括商店設計、目錄管理、託管、結賬、訂單管理、報告以及預先集成到支付、運輸和會計等第三方服務。我們所有的商店都在單一代碼庫上運行，共享專為安全、高性能和創新而構建的全球多租户架構。我們的平臺為各種規模、產品類別和購買類型的商店提供服務，包括企業對消費者和企業對企業。
我們的總部和主要營業地點位於德克薩斯州奧斯汀。
我們於 2003 年 12 月在澳大利亞成立，名為 Interspire Pty Ltd，並在特拉華州重組為一家名為 BigCommerce Holdings, Inc. 的公司 .
除非另有説明，否則這些合併財務報表中提及的 “我們”、“我們的”、“公司” 或 “BigCommerce” 是指BigCommerce Holdings, Inc.及其子公司。
2。重要會計政策摘要
列報依據
隨附的未經審計的合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則（“GAAP”）編制的。因此，它們不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和腳註。
管理層認為，隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表的編制基礎與經審計的合併財務報表相同，包括公允列報所必需的所有調整，包括正常的經常性調整。根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，這些未經審計的中期簡明合併財務報表中省略了通常包含在根據公認會計原則編制的年度合併財務報表附註中的某些信息和披露。因此，這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與截至2022年12月31日財年的合併財務報表和隨附附註一起閲讀，這些附註包含在我們於2023年3月1日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中。截至2023年6月30日的六個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他時期的預期業績。
2022年12月，我們舉行了一次裁員事件，取消了某些職位，改變了我們一般和行政職能中某些人員的舉報等級和工作職責。這導致與這些人相關的費用被歸類為銷售和營銷費用，而以前它們被歸類為一般和管理費用。為了與本年度的列報方式保持一致，對上一年度的某些金額進行了重新分類。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，我們對美元進行了重新分類
整合的基礎
隨附的合併財務報表包括我們的賬目和全資子公司的賬目。合併中取消了所有重要的公司間賬户和交易。我們的財政年度於12月31日結束。
8
內容表
2。重要會計政策摘要（續）
估計數的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表要求某些金融工具按公允價值記錄；要求我們的管理層做出估算和假設，以影響合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。這些合併財務報表中的重要估計、判斷和假設包括：為收入確認分配可變對價、限制收入；遞延佣金的攤銷期；信貸損失備抵和遞延所得税資產估值補貼的確定。由於使用了財務報告流程中固有的估算值，實際結果可能會有所不同，差異可能對我們的合併財務報表產生重大影響
區段和地理信息
我們的首席運營決策者是我們的首席執行官。我們的首席執行官會審查合併提交的財務信息，以便做出運營決策、分配資源和評估財務業績。因此，我們已確定我們作為一個單一的運營和可報告的細分市場運營。
按地理區域劃分的收入如下：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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（以千計） |
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2023 |
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2023 |
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收入： |
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按地理區域劃分的財產和設備淨額如下：
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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（以千計） |
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2023 |
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2022 |
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財產和設備，淨額： |
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美洲-美國 |
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EMEA |
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亞太地區 |
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財產和設備總額，淨額 |
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現金和現金等價物
我們將所有自購買之日起初到期日不超過三個月的高流動性投資視為現金等價物。現金等價物由貨幣市場基金和投資證券組成，按公允價值列報。
限制性現金
我們會保留收取的部分金額作為保證金，以備將來向在線支付處理商進行退款。此外，我們還有某些金融機構的存款作為信用證和租賃存款的抵押品。
有價證券
所有有價證券均被歸類為可供出售，並按估計公允價值計值。我們在購買債務證券時確定債務證券投資的適當分類。證券規定的到期日可能超過一年。所有有價證券都被視為可用於支持當前業務，並被歸類為流動資產。
對於處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券，我們的管理層首先評估其是否打算出售，或者在收回攤銷成本基礎之前更有可能被要求出售該證券。如果符合有關出售意向或要求的任一標準，則該證券的攤銷成本基礎將減記為公允價值，並在其他標準中確認
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內容表
2。重要會計政策摘要（續）
經營業績中的收入（支出）。對於不符合上述標準的可供出售債務證券，我們的管理層將評估公允價值的下降是否是由信貸損失或其他因素造成的。在進行評估時，管理層會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷成本、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果該評估表明存在信用損失，則將為預期收取的現金流現值與證券攤銷成本基礎之間的差額入賬備抵金。當管理層認為可供出售證券無法收回或滿足有關出售意向或要求的任一標準時，歸因於信用損失因素的減值損失將計入備金。
非信貸損失因素導致公允價值下降至攤銷成本基礎以下而造成的任何未實現虧損與未實現收益一起被確認為累計其他綜合（虧損）收益的一部分。可供出售證券的已實現損益和公允價值的下降（如果有）包含在經營業績中的其他收入（支出）中。出售證券的成本基於特定的識別方法。
應收賬款
應收賬款按可變現淨值列報，包括未開票的應收賬款。與企業客户簽訂的協議可以包含促銷計費週期。由於商家在合同執行後可以完全使用我們平臺的功能，並且如果合同提前終止，我們擁有在促銷期內獲得付款的可執行權利，因此收入將在合同有效期內按比例確認。發生這種情況時，我們會在開具發票之前確認收入，從而創建未開票的應收款。此外，我們的一些合作伙伴和服務收入協議（“PSR”）包括實質性最低限額，即支付的對價在合同期限內各不相同，收入在合同期限內按比例確認。應收賬款扣除信貸損失備抵金，不作抵押，也不計利息。付款條件範圍從
我們會持續評估未清應收賬款的可收回性，併為被視為無法收回的應收賬款保留信貸損失備抵金。應收賬款餘額包括已開具發票但未付的賬款和未開票的金額，即在開票前確認的收入。我們會分析已開具發票的應收賬款投資組合和未開票的應收賬款，以瞭解重大風險、歷史收款活動和對未來可收回性的估計，以確定我們最終將收取的金額。該估計值每季度進行一次分析，並在必要時進行調整。
已確定的與我們的發票應收賬款相關的風險，包括拖欠程度、客户類型和當前的經濟環境。可能無法收回的應收賬款金額的估計基於應收賬款餘額的賬齡和客户的財務狀況、我們對整體投資組合的評估和總體經濟狀況。已確定的與我們的訂閲未開單應收賬款相關的風險包括客户類型、我們平臺上的客户活動、歷史合同終止率和客户拖欠款。可能無法收回的應收賬款金額的估計主要基於歷史合同終止率、客户拖欠率以及對整體投資組合和總體經濟狀況的評估。已確定的與我們的PSR業務相關的未開賬賬户的風險包括當前的合作伙伴參與度和活動、合作伙伴的財務資源、合作伙伴的未來計劃和執行計劃的能力以及他們的流動性和整體財務狀況。可能無法收取的應收賬款金額的估計主要基於合作伙伴根據當前與BigCommerce的參與程度、總體財務狀況和總體經濟狀況進行的具體評估。
信貸損失備抵包括以下內容：
（以千計） |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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預期信貸損失準備金 |
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註銷的賬户 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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預期信貸損失準備金 |
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註銷的賬户 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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$ |
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信貸損失準備金餘額與上一季度相比有所減少，這是由於與我們的訂閲應收賬款相關的收款和賬單工作有所改善。
10
內容表
2。重要會計政策摘要（續）
財產和設備
財產和設備按成本列報，扣除累計折舊和攤銷。折舊和攤銷是在估計的使用壽命或相關租賃條款（如果更短）的基礎上使用直線法計算的。
財產和設備的估計使用壽命如下：
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估計的 |
計算機設備 |
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計算機軟件 |
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傢俱和固定裝置 |
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租賃權改進 |
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未延長或延長資產使用壽命的維護和維修在發生時記作運營費用。
每當事件或情況變化表明財產和設備的賬面淨值可能無法收回時，就會對財產和設備的賬面價值進行減值審查。當存在此類因素和情況時，我們會將與合併使用的資產組相關的預計未貼現未來現金流與其各自的賬面金額進行比較。如果預計的未貼現未來現金流低於該資產組的賬面價值，則在作出決定期間，賬面金額超過這些資產公允價值的任何部分都將記錄減值。
研究與開發和內部使用軟件
研發費用主要包括我們研發人員的人事和相關費用，其中包括：工資、福利、獎金和股票薪酬；某些第三方承包商的成本；以及分配的管理費用。內部使用軟件費用以外的研發支出按發生時記作支出。
與內部使用軟件相關的軟件開發成本已資本化，這些成本是在應用程序開發階段產生的，符合 ASC-350 指南規定的其他要求。截至2023年6月30日，我們已經資本化了 $
租賃
我們從一開始就確定某項安排是租賃還是包含租約。在租賃開始之日，我們確認支付租賃款的負債和代表在租賃期內使用標的資產的權利的資產。租賃負債以租賃期內租賃付款的現值計量。由於我們的租賃通常不提供隱性利率，因此我們對大多數租賃使用增量借款利率。使用權（“ROU”）資產按成本計量，其中包括租賃負債的初始計量和產生的初始直接成本，不包括租賃激勵措施。
租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項。當合理確定我們將行使ROU資產和租賃負債時，我們會記錄該資產和租賃負債。經營租賃成本在租賃期內按直線法確認。
我們還根據短期安排租賃辦公空間，並選擇不將這些安排納入ROU的資產或租賃負債。
業務合併
我們按照收購會計法記錄收購的有形和無形資產以及企業合併中承擔的負債。我們使用最佳估算和假設，包括但不限於未來的預期現金流、預期資產壽命和貼現率，為截至收購之日收購的有形和無形資產以及業務合併中承擔的負債分配公允價值。這些估計數本質上是不確定的，有待完善。我們將任何超額的收購價格分配給收購的有形和可識別的無形資產和承擔的商譽負債的公允價值。在測量期間，可能高達
在衡量期結束或最終確定收購資產或承擔負債的公允價值後（以先到者為準），隨後的任何調整都將記錄在我們的簡明合併運營報表中。
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內容表
2。重要會計政策摘要（續）
收購相關費用
收購相關費用主要包括支付第三方收購成本的現金和其他與收購相關的費用鼻子。我們認出了 $
商譽和其他收購的無形資產，淨額
我們每年都會在第四季度評估商譽和無限期無形資產的減值，如果事件或情況變化更有可能使申報單位的公允價值降至賬面價值以下，則更頻繁地評估減值。當我們選擇進行定性評估並得出結論，報告單位的公允價值可能不大時
除賬面價值外，無需對該申報單位進行進一步評估；否則，將進行定量評估並確定申報單位的公允價值。如果申報單位的賬面價值超過估計的公允價值，則記錄減值。
每當事件或情況變化表明有限壽命無形資產的賬面金額可能無法收回時，我們就會評估此類資產的減值可收回性。如果此類審查確定無限期資產的賬面金額無法收回，則該資產的賬面金額將減至其公允價值。
收購的有限壽命無形資產按其估計使用壽命進行攤銷。當事件或情況變化表明剩餘攤銷期已修改時，我們會評估這些資產的估計剩餘使用壽命。如果我們修改任何資產的估計使用壽命假設，則剩餘的未攤銷餘額將在修訂後的估計有用壽命期間按預期攤銷。
所得税
我們採用資產和負債法核算所得税。遞延所得税資產和負債根據估計的未來税收後果進行確認，這些後果歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的税基之間的差異。遞延所得税餘額經過調整，以反映基於當前頒佈的税法的税率，該税法將在預計暫時差異將逆轉的年份生效。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在頒佈日期間的經營業績中得到確認。記錄估值補貼是為了減少遞延所得税資產的賬面金額，除非這些資產更有可能變現。迄今為止，我們已經為所有遞延所得税資產提供了估值補貼，因為我們認為歷史税前淨虧損的客觀和可核實的證據超過了其預測未來業績的任何積極證據。我們將繼續監測正面和負面證據，並將在獲得足夠的客觀積極證據後調整估值補貼。
只有當不確定的税收狀況在報告日的技術優點很有可能持續下去時，我們才會意識到不確定的税收狀況的税收影響。未確認的税收優惠是確認的税收優惠與我們在所得税申報表上申請的税收優惠之間的差額。我們所有未確認的税收優惠總額如果得到確認，不會影響其有效税率，而是在考慮估值補貼之前記為權益調整。我們預計未確認的税收優惠在未來十二個月內不會減少。我們將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税支出的組成部分。截至2023年6月30日，我們沒有累積任何與未確認的税收優惠相關的利息或罰款。我們認為，本年度和前幾年的所有重大税收狀況都已得到分析和適當核算，出現其他未確定的重大税收狀況的風險微乎其微。
基於股票的薪酬
我們發行股票期權、限制性股票單位（“RSU”）和基於業績的限制性股票單位（“PSU”）。與股票期權相關的股票薪酬在授予之日計量，在扣除估計沒收額後在服務期內以直線法確認。我們使用Black-Scholes期權定價模型來估算授予之日授予的股票期權的公允價值。與限制性股票單位相關的股票薪酬在授予之日計量，扣除估計的沒收額，並在服務期內按比例確認。股票-基於 補償與基於績效的限制性庫存單位相關的衡量標準為 這授予日期，並在認為可能的情況下在剩餘服務期內使用加速歸因方法（扣除估計沒收額）進行確認。
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內容表
2。重要會計政策摘要（續）
外幣
我們的本位幣和報告貨幣以及子公司的本位幣和報告貨幣是美元。以外幣計價的貨幣資產和負債使用資產負債表日期的匯率重新計量為美元。以外幣計價的非貨幣資產和負債使用歷史匯率以美元計量。收入和支出是使用交易當日的實際匯率來衡量的。得與失
重新計量的結果記錄在我們的合併運營報表中的其他支出中，並非所有列報期間都很重要。
重組費用包括因我們 2022 年 12 月 15 日削減生效而產生的成本，以及因我們決定停止使用某些租賃設施的很大一部分而引發的使用權資產減值。
3。收入確認和遞延成本
收入確認
我們的收入來源包括訂閲解決方案費用以及合作伙伴和服務費。這些服務允許客户在合同期內訪問我們的託管軟件。不允許客户佔有該軟件或轉讓該軟件。我們的收入安排不包含取消時的一般退款權利。
下表按主要來源細分了我們的收入：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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（以千計） |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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訂閲解決方案 |
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合作伙伴和服務 |
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訂閲解決方案
訂閲解決方案收入主要包括所有套餐的平臺訂閲費。它還包括定期的專業服務和安全套接字層的銷售 (“SSL”) 證書。訂閲解決方案按月、按季度或按年收費，供我們的客户在我們的平臺上銷售產品和處理交易。訂閲解決方案通常按在線商店收費，並基於商店的訂閲計劃。如果客户的商品總量或已處理的訂單在過去 12 個月內超過規定的計劃閾值，則會調整專業版和企業版套餐的月度訂閲費。對於大多數訂閲解決方案安排，不包括企業訂閲計劃，我們已確定我們符合可變對價分配例外情況，因此，將固定月費或季度或年費中按比例分配的部分以及任何交易費用確認為賺取當月的收入。在2023財年第二季度，我們採用了新的定價結構，在一段時間內為合同價格提供折扣，以代替促銷期。在此之前，企業訂閲計劃包括預付促銷期，以激勵客户達成訂閲安排。在這兩種情況下，總訂閲費均在合同期限內以直線方式確認。開具賬單前確認的收入記作未開票的應收賬款。在確定要確認的收入金額時，我們確定是否有可能收取交易價格。只有被視為可能的金額才被確認為收入。這一決定的關鍵因素是歷史合同終止率和一般經濟因素。
訂閲收入包括來自Feedonomics的收入。Feedonomics提供了一個技術平臺和相關服務，使在線零售商和其他賣家能夠自動在多個第三方市場和廣告商（例如亞馬遜、谷歌、Facebook等）上在線列出賣家信息。我們根據服務合同提供這些服務，這些合同通常為一年或更短，而且在許多情況下是按月提供的。這些服務類型可以單獨出售，也可以作為多服務捆綁包的一部分出售（例如市場和廣告）。提供的服務構成一項單一的綜合履約義務。服務執行和費用根據每月使用量確定，並按拖欠計費。
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內容表
3。收入確認和遞延成本（續）
專業服務主要包括教育套餐、啟動服務、解決方案架構、實施諮詢和目錄傳輸服務，通常在交付時計費並確認為收入。
與我們的零售客户簽訂的合同通常是按月簽訂的，而與我們的企業客户簽訂的合同通常包括 到
合作伙伴和服務
我們的合作伙伴和服務收入 (“PSR”) 包括收入分成、合作伙伴技術集成以及向合作伙伴提供的營銷服務。收入分成與我們的合作伙伴使用我們的平臺從客户那裏賺取的費用有關，我們與此類合作伙伴達成協議，在發生費用時分攤這些費用。收入分成在收益活動完成時確認，通常為每月一次。從集成完成之日起，合作伙伴技術集成的收入在合同有效期內按直線方式記錄。營銷服務的收入要麼在收入活動完成時確認，要麼在合同期限內按比例確認，具體取決於合同中義務的性質。在提供服務之前收到的付款記作遞延收入，並在債務到期時確認。
我們還從交付後的網站主題和應用程序的銷售中獲得收入。
我們已確定我們是與第三方應用程序提供商達成協議的代理人，因此我們按淨額確認第三方應用程序銷售的收入份額。所有其他收入均按毛額確認，因為我們已經確定我們是這些安排的負責人。
具有多重履約義務的合同
履約義務是合同中向客户轉讓特殊商品或服務的承諾。確定產品和服務是否被視為不同的履約義務，應單獨核算還是合併核算，可能需要做出重大判斷。
我們的訂閲合同通常包含提供我們平臺訪問權限的單一履約義務，但可能包括額外的履約義務。對於具有多重履約義務的合同，如果合同價格與任何不同商品或服務的獨立銷售價格（“SSP”）不同，我們可能需要使用我們對SSP的最佳估計值將合同的交易價格分配給每項履約義務。需要做出判斷才能確定每項不同的履約義務的SSP。合同的交易價格分配給每項不同的履約義務，並在履行履約義務時或履行後確認為收入。我們已經確定我們的標準標價是我們對SSP的最佳近似值。
與我們的技術解決方案合作伙伴簽訂的合同可能包含多項績效義務，其中可能包括集成和營銷活動。在確定集成服務是否不同於託管服務時，我們會考慮各種因素。這些考慮因素包括實施和託管服務之間的集成程度、相互依賴性以及相互關係。我們得出的結論是，具有託管義務的合同中包含的集成服務沒有區別。因此，我們推遲了集成服務的所有安排費，並在自整合完成之日起的託管義務有效期內確認此類金額。為了確定營銷活動是否不同，我們會考慮合同中承諾的性質、付款時間和合作夥伴的期望。某些合作伙伴合同的額外考慮因素因平臺上的客户活動水平而異。某些協議包含收入分成的最低保障。對這些合同進行評估以確定最低保障額是否具有實質性。如果最低金額被認為是實質性的，則在協議有效期內按比例確認收入，從而將合同資產包含在未開票的應收款中。對於我們的大多數合同，我們已確定我們符合可變對價分配例外情況，因此在賺取期內確認這些可變費用。
收入成本
收入成本主要由人事相關成本組成，包括：客户支持和專業服務人員的股票薪酬支出；維護和保護我們的基礎設施和平臺的成本；與資本化內部使用軟件相關的攤銷費用；以及管理費用分配。
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內容表
3。收入確認和遞延成本（續）
遞延收入
遞延收入主要包括在提供相關服務之前向客户開具賬單或從客户那裏收到的款項。當提供服務並且滿足相應的收入確認標準時，我們會確認遞延收入的收入。我們認出了 $
截至2023年6月30日的六個月中，遞延收入餘額的淨增長主要是由於與SaaS相關的訂閲量增加。遞延收入確認的金額主要代表銷售訂閲解決方案、集成和營銷服務的收入。
截至2023年6月30日，我們有 $
遞延佣金
我們的銷售人員賺取的某些銷售佣金被視為與客户簽訂合同的增量和可收回成本。訂閲續訂時不支付銷售佣金。我們在與客户建立關係的預計期限內按比例攤銷遞延銷售佣金
銷售佣金$ 的離子
15
內容表
4。公允價值計量、現金等價物和有價證券
按公允價值計值的金融工具包括現金和現金等價物、限制性現金和有價證券。由於到期日相對較短，應收賬款的賬面金額接近公允價值。
對於以公允價值計量的資產和負債，公允價值是截至計量之日，在市場參與者之間有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定公允價值時，我們會考慮其交易的主要市場或最有利的市場，以及市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。
公允價值會計準則建立了基於三級投入的公允價值層次結構，其中前兩個被認為是可觀察的，最後一個是不可觀察的。該標準要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察的輸入。金融工具在公允價值層次結構中的分類是基於對公允價值衡量至關重要的最低投入水平。
可用於衡量公允價值的三個投入水平如下：
下表彙總了我們的現金等價物、有價證券和債務的估計公允價值。
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截至2023年6月30日 |
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（以千計） |
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（第 1 級） |
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（第 2 級） |
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（第 3 級） |
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總計 |
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金融資產： |
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截至2022年12月31日 |
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（以千計） |
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（第 1 級） |
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（第 2 級） |
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（第 3 級） |
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總計 |
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金融資產： |
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貨幣市場基金 |
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美國國債 |
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金融資產總額 |
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內容表
4。公允價值計量、現金等價物和有價證券 （續）
下表彙總了我們的現金等價物和有價證券的估計公允價值。
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截至2023年6月30日 |
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（以千計） |
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攤銷 |
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未實現 |
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未實現 |
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估計的 |
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現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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$ |
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— |
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— |
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$ |
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有價證券： |
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美國國債 |
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$ |
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— |
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( |
) |
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$ |
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公司證券 |
|
$ |
|
|
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— |
|
|
|
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
（以千計） |
|
攤銷 |
|
|
未實現 |
|
|
未實現 |
|
|
估計的 |
|
||||
現金等價物： |
|
|
|
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|
||||
貨幣市場基金 |
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$ |
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— |
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( |
) |
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$ |
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||
有價證券： |
|
|
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美國國債 |
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$ |
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— |
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|
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( |
) |
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$ |
|
||
公司證券 |
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$ |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
$ |
|
||
2021 年 9 月，我們發行了 $
5。業務合併
2022 財年
2022 年 4 月收購 Bundle B2B Inc.
開啟
6。商譽和無形資產
商譽是指企業合併中的收購價格超過收購的淨有形和無形資產的公允價值。
商譽金額不攤銷，而是按年度進行減值測試。曾經有
無形資產在使用壽命內按直線攤銷。無形資產攤銷Action 是 $
17
內容表
6。商譽和無形資產（續）
無形資產包括 以下：
（以千計） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
截至2023年6月30日的加權平均剩餘使用壽命（以年為單位） |
|
|||||||||||||||||||
|
|
總金額 |
|
|
累計攤銷 |
|
|
淨賬面金額 |
|
|
總金額 |
|
|
累計攤銷 |
|
|
淨賬面金額 |
|
|
|
|
|||||||
開發的技術 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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客户關係 |
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( |
) |
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( |
) |
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商標名稱 |
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( |
) |
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( |
) |
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競業禁止協議 |
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( |
) |
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|
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( |
) |
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其他無形資產 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
|||||
無形資產總額 |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||||
截至 2023年6月30日，無形資產的預期攤銷費用如下：
（以千計） |
|
2023年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
2023 年剩下的六個月 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
|
|
7。承付款、意外開支和租賃
當可能已發生負債並且金額可以合理估計時，將記錄因索賠、評估、訴訟、罰款、罰款和其他來源而產生的意外損失負債。與意外損失有關的法律費用在發生時記為支出。在正常業務過程中，我們會不時受到各種索賠的影響。管理層認為，我們沒有發現任何未決或未申報的索賠會對我們的財務狀況、流動性或業績產生重大不利影響。如果因控制權的某些變化而終止僱用，某些執行官有權獲得補助金。
租賃
我們根據運營租賃協議租賃某些設施，這些協議將在不同的日期到期
運營和短期租金經驗enses 是 $
補充租約 i信息
現金流信息（以千計） |
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
為經營租賃負債支付的現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
18
內容表
7。承付款、意外開支和租賃（續）
經營租賃信息 |
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
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||
加權平均剩餘租期 |
|
|
|
|
||||
加權平均折扣率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
經營租賃負債的未來到期日為 f如下：
（以千計） |
|
2023年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
2023 年剩下的六個月 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
最低租賃付款總額 |
|
$ |
|
|
減去估算的利息 |
|
|
( |
) |
租賃負債總額 |
|
$ |
|
|
重組費用
2022 年 12 月，我們執行了一項降低成本結構的計劃（“2022 年重組”）。2022 年的重組包括裁員計劃，結果是 $
2022 年的重組還包括決定停止使用德克薩斯州的某些租賃辦公空間，並於 2023 年 1 月將該辦公空間轉租。因此，在 2022 年，我們評估了使用權資產的可收回性，並確定賬面價值無法完全收回。我們根據類似資產的市場價格得出的投入，將該資產組的賬面金額與其估計的公允價值進行了比較，從而計算了減值。結果，我們減值了 $
這些費用記錄在隨附的合併運營報表的業務費用中。
8。其他負債
下表彙總了其他流動負債的組成部分：
|
|
6 月 30 日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
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（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
應繳銷售税 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
工資和工資相關費用 |
|
|
|
|
|
|
||
收購相關補償 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流動負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
19
內容表
9。債務
2021 年可轉換優先票據
2021 年 9 月，我們發行了 $
票據是我們的優先無抵押債務，應計利息為
我們將根據我們的選擇，通過支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合（視情況而定）來結算轉換。票據的初始轉換率為
我們可能無法在2024年10月7日之前贖回票據。在2024年10月7日當天或之後，以及臨近到期日前的第25個預定交易日當天或之前，我們可隨時選擇將票據全部或部分（受某些限制）兑換為現金，但前提是我們的普通股最後公佈的每股銷售價格至少超過（i）轉換價格的130％
如果發生 “根本性變化”（定義見票據契約），則除有限的例外情況外，票據持有人可能會要求我們回購票據以換取現金。在適用的回購日之前，回購價格將等於待回購票據的本金加上應計和未付利息（如果有）。
在核算票據的發行時，我們將票據按面值記為負債。票據的有效利率為
2023 年定期債務
2023 年 6 月，我們簽訂了一項協議，為軟件許可證提供資金，金額為 $
20
內容表
9。債務（續）
票據和定期債務的淨賬面金額包括以下內容：
（以千計） |
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
|
|
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||
可轉換債務 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
定期債務 |
|
|
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|
|
- |
|
|
未攤銷的發行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
債務總額，扣除未攤銷的發行成本 |
|
|
|
|
|
|
||
減去：長期債務的流動部分 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
淨賬面價值 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
與票據和定期債務相關的已確認利息支出總額包括以下內容：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
合同利息支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
發行成本攤銷 |
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總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
債務費
預先支付給貸款人的貸款人費用和支付給第三方的債務發行費作為債務賬面金額的折扣入賬，在債務有效期內分攤為利息支出。
2021 年看漲交易上限
關於票據的定價，我們使用了美元
通常，如果普通股的每股市場價格高於上限看漲交易的行使價，則上限看漲交易將減少票據轉換後普通股持有人的潛在攤薄幅度和/或抵消我們在轉換票據時需要支付的任何超過票據本金的現金付款，此類削減和/或抵消受上限的限制。
上限看漲交易的初始上限價格約為美元
上限看漲期權交易不符合作為衍生品進行單獨會計的標準，因為它們與我們的股票掛鈎。為上限看漲交易支付的保費已計入股東權益中額外實收資本的淨減額。
10。股東權益（赤字）
股權激勵計劃—股票期權
在截至2023年6月30日的六個月中，我們總共授予了
限制性股票單位
在截至2023年6月30日的六個月中，我們總共授予了
21
內容表
10。股東權益（赤字）（續）
股票薪酬費用
股票薪酬支出包含在所附報告期內的簡明合併運營報表的以下細列項目中：
|
|
三個月已結束 |
|
六個月已結束 |
||||
（以千計） |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
收入成本 |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
銷售和營銷 |
|
|
|
|
||||
研究和開發 |
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
|
|
||||
股票薪酬支出總額 |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
11。所得税
根據適用的會計指導，截至2023年6月30日的三個月的所得税支出基於2023日曆年的估計年度有效税率。我們的所得税準備金基於估計的有效税率，該税率來自對年度合併税前收益的估計，並根據不可扣除的費用、其他永久物品、估值補貼和任何適用的所得税抵免進行了調整。
我們的所得税準備金反映的有效税率為（
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間，我們的有效税率低於美國聯邦法定税率
迄今為止，我們已經為大部分遞延所得税資產提供了估值補貼，因為我們認為歷史税前淨虧損的客觀和可核實的證據超過了我們預測的未來業績的任何積極證據。我們將繼續監測正面和負面證據，並將在獲得足夠的客觀積極證據後調整估值補貼。
截至 2023 年 6 月 30 日，我們有 $
22
內容表
12。每股淨虧損
每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的數量。由於我們已經報告了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的淨虧損，因此用於計算攤薄後每股淨虧損的股票數量與用於計算報告期內每股基本淨虧損的股票數量相同，因為如果將潛在的攤薄股票包括在計算中，本來是反稀釋性的。 系列1和系列2具有相同的權利和特權，除非法律要求，否則系列2無權就任何事項進行投票。在我們首次公開募股時，一位首次公開募股前的優先股股東在轉換優先股後獲得了第二輪優先股，所有這些優先股隨後都轉換為系列1普通股。有
以下可能具有攤薄效應的已發行證券被排除在攤薄後的加權平均已發行股票的計算範圍之外，因為此類證券會因報告的虧損而產生反攤薄影響：
|
|
截至6月30日， |
|
|||||
（以千計） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
未償還的股票期權 |
|
|
|
|
|
|
||
限制性庫存單位 |
|
|
|
|
|
|
||
收購相關補償 (1) |
|
|
|
|
|
|
||
可轉換債務 |
|
|
|
|
|
|
||
潛在稀釋性證券總額 |
|
|
|
|
|
|
||
13。後續事件
2021年7月，我們收購了Feedonomics的幾乎所有資產並承擔了某些特定負債。在這筆交易的同時，我們與Feedonomics的某些員工簽訂了收購後服務的或有補償安排。我們支付了最後一筆款項 $
23
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告包含《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。任何關於我們的預期、信念、計劃、預測、預測、目標、假設或未來事件或業績的陳述都不是歷史事實，可能是前瞻性的。這些陳述通常是使用 “預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可以”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“進行中”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將” 等詞語或短語做出的。這些前瞻性陳述包括有關以下內容的陳述：
儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但這些陳述並不能保證未來的業績，涉及的風險和不確定性可能會根據各種重要因素而發生變化，其中一些是我們無法控制的。有關這些風險和不確定性以及我們面臨的某些其他風險的更多信息，請參閲第一部分中的 “風險因素”，截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第1A項，以及本10-Q表季度報告中的 “風險因素”，以及 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及本10-Q表季度報告其他部分中更全面描述的因素。
如果事實證明影響我們前瞻性信息和陳述中反映的預期的一個或多個因素不正確，則我們的實際業績、業績或成就可能與前瞻性信息和陳述中表達或暗示的業績、業績或成就存在重大差異。因此，我們提醒讀者不要過分依賴任何前瞻性信息或陳述。這些因素的影響很難預測。除此之外的因素也可能對我們的結果產生不利影響，讀者不應將這些因素視為所有潛在風險或不確定性的完整因素。新的因素不時出現，管理層無法評估任何此類因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致結果與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。任何前瞻性陳述僅代表截至本文件發佈之日，除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性信息或陳述，無論是書面還是口頭，以反映任何變化。這些警示性陳述明確限定了歸因於我們的所有前瞻性陳述。
24
內容表
第 2 項。管理層的討論和分析 財務狀況和經營業績。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q季度報告中其他地方包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。除歷史合併財務信息外，以下討論還包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或導致這些差異的因素包括下文以及本10-Q表季度報告中其他地方討論的因素，特別是 “風險因素”。請參閲 “關於前瞻性陳述的特別説明”。
概述
BigCommerce 正在引領電子商務的新時代。我們的 SaaS 平臺通過提供易用性、企業功能、可組合性和靈活性的獨特組合，簡化了創建美觀、引人入勝的在線商店的過程。我們允許商家按照自己的方式構建電子商務解決方案，靈活地適應其獨特的業務和產品供應。我們為客户的品牌電子商務商店及其與熱門在線市場、社交網絡和線下 POS 系統的跨渠道連接提供支持。我們的策略是在多租户 SaaS 平臺中提供世界上最好的選擇自由和靈活性組合。我們將這種策略描述為 “開放式 SaaS”。截至2023年6月30日，我們為5,929個企業賬户提供了服務。
我們為啟動和擴展電子商務運營提供了一個全面的平臺，包括商店設計、目錄管理、託管、結賬、訂單管理、報告以及預先集成到支付、運輸和會計等第三方服務。我們所有的商店都在單一代碼庫上運行，共享專為安全、高性能和創新而構建的全球多租户架構。我們的平臺為各種規模、產品類別和購買類型的商店提供服務，包括 B2C 和 B2B。我們的客户包括 Ben & Jerry's、Molton Brown、Burrow、Sc Johnson、SkullCandy、SoloStove 和沃達豐。
我們以訂閲方式提供對我們平臺的訪問權限。我們為客户提供根據其規模和功能需求量身定製的訂閲計劃。對於我們的大型客户，我們的企業計劃以針對每個企業量身定製的月度訂閲價格提供我們的完整功能集。對於中小型企業，BigCommerce Essentials提供三種零售計劃：標準版、Plus版和專業版，按年支付的價格為每月29.95美元、79.95美元和299.95美元，按月付費時分別為每月39美元、105美元和399美元。我們的 Essentials 套餐包括 GMV 閾值，當商家超過每個套餐的門檻時，會內置程序升級。
我們差異化的 Open SaaS 技術方法將開源軟件的靈活性和定製潛力與多租户 SaaS 的性能、安全性、可用性和價值優勢相結合。這種組合有助於企業將數字化轉型轉化為競爭優勢。雖然一些軟件集團提供商試圖將客户鎖定在他們的專有套件中，但我們專注於開放平臺的可配置性和靈活性，使每個企業都能根據自己的特定需求優化其電子商務方法。
合作伙伴對我們的開放戰略至關重要。我們相信我們擁有電子商務行業中最深入、最廣泛的集成技術解決方案生態系統之一。我們與支付、運輸、POS、CMS、CRM 和 ERP 等相鄰類別的領先提供商進行戰略合作，而不是與之競爭。我們將研發投資集中在核心產品上，以創建同類最佳的電子商務平臺，並與我們的戰略技術合作夥伴共同營銷和共同銷售給我們共同的潛在客户和客户。因此，我們從部分戰略技術合作夥伴那裏獲得了高利潤的收入份額，這補充了我們核心電子商務平臺的高毛利率。
關鍵業務指標
我們會審查以下關鍵業務指標，以衡量我們的業績，確定影響我們業務的趨勢，制定業務計劃並做出戰略決策。我們的關鍵業務指標的增加或減少可能與收入的增加或減少不符。我們的關鍵業務指標，例如年收入運行率、訂閲年收入運行率、每個賬户的平均收入等，是截至報告期最後一個月末計算得出的。
年收入運行率
我們將每個月底的年收入運行率（“ARR”）計算為以下各項的總和：（1）期末的合同每月經常性收入，包括平臺訂閲費、發票增長調整、產品源管理訂閲費、經常性專業服務收入和其他經常性收入，再乘以十二以預測經常性收入；（2）過去十二個月的非經常性和可變收入的總和，其中包括一次性合作伙伴集成、一次性費用、支付收入分成、以及任何其他非經常性和可變收入。
25
內容表
訂閲年收入運行率
我們將每月月底的訂閲年收入運行率（“ARR”）計算為期末合同每月經常性收入的總和，其中包括平臺訂閲費、發票增長調整、產品源管理訂閲費、經常性專業服務收入和其他經常性收入，再乘以十二以預期的年度經常性收入。
每個賬户的平均收入
我們計算期末每個賬户的平均收入 (“ARPA”)，方法是將客户計費的收入以及合作伙伴和服務收入的分配（如適用）包括在內。我們向客户收取訂閲解決方案和專業服務的費用，並在報告期內將兩者都包括在ARPA中。例如，截至 2023 年 6 月 30 日的 ARPA 包括在 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日之間計費的所有訂閲解決方案和專業服務。如果適用，我們主要根據每位客户通過該合作伙伴的解決方案處理的 GMV 份額來分配合作夥伴收入。與客户使用合作伙伴解決方案沒有直接關聯的合作伙伴收入將根據每個客户在平臺總GMV中所佔的份額進行分配。每個賬户的合作伙伴收入分配的計算方法是將賬户過去十二個月的合作伙伴收入除以十二，得出適用於適用時段的月平均值，從而使季節性 ARPA 正常化。
企業賬户指標
為了衡量我們執行增長戰略的能力的有效性，尤其是在中端市場和企業業務領域，我們計算了歸屬於企業賬户的ARR。我們將企業賬户定義為擁有至少一個唯一的企業計劃訂閲或企業級 Feed 管理訂閲的賬户（統稱為 “企業賬户”）。這些賬户可能有多個企業計劃或企業計劃和基本計劃的組合。
下圖説明瞭截至期末的某些關鍵業務指標：
|
|
6月30日 |
|
|
3月31日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
|
9月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|||||
ARR 總額（以千計） |
|
$ |
331,103 |
|
|
$ |
316,688 |
|
|
$ |
311,670 |
|
|
$ |
305,320 |
|
|
$ |
295,946 |
|
訂閲 ARR（以千計） |
|
$ |
255,552 |
|
|
$ |
243,527 |
|
|
$ |
238,395 |
|
|
$ |
233,134 |
|
|
$ |
225,757 |
|
企業賬户指標： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
賬户數量 |
|
|
5,929 |
|
|
|
5,828 |
|
|
|
5,786 |
|
|
|
5,560 |
|
|
|
5,418 |
|
ARR 美元 |
|
$ |
236,386 |
|
|
$ |
228,805 |
|
|
$ |
223,964 |
|
|
$ |
216,202 |
|
|
$ |
206,604 |
|
ARR 佔總收入的百分比 |
|
|
71 |
% |
|
|
72 |
% |
|
|
72 |
% |
|
|
71 |
% |
|
|
70 |
% |
ARPA |
|
$ |
39,870 |
|
|
$ |
39,260 |
|
|
$ |
38,708 |
|
|
$ |
38,885 |
|
|
$ |
38,133 |
|
淨收入保留率
隨着時間的推移，我們使用淨收入留存率（“NRR”）來評估我們在客户羣超過ACV閾值的情況下維持和擴大收入的能力。計量期內的賬單總額和分配的合作伙伴收入（如果適用）除以此類賬户的賬單總額和分配的合作伙伴收入，對應於上一年的賬單總額和分配的合作伙伴收入。NRR 大於 100% 意味着淨收入保留率為正。此方法包括在過去十二個月中賬户訂閲中增加或減少的門店。它還包括訂閲和合作夥伴及服務收入賬單的變更，以及在過去一年內離開平臺的商店或賬户的收入減少。我們的 NRR 計算中不包括前一年之後新增的淨賬户。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，企業賬户的淨收益率分別為111％和118％。我們在每個財政年度結束時更新報告的NRR，並且不報告NRR的季度變化。
運營結果的組成部分
收入
我們從兩個來源獲得收入：（1）訂閲解決方案收入和（2）合作伙伴和服務收入。
訂閲解決方案收入主要包括所有套餐的平臺訂閲費。它還包括定期的專業服務和SSL證書的銷售。訂閲解決方案按月、按季度或按年收費，供我們的客户在我們的平臺上銷售產品和處理交易。訂閲解決方案通常按在線商店收費，並基於商店的訂閲計劃。我們的企業計劃合同通常為一到三年的固定期限，並且
26
內容表
為方便起見，不可取消。2023 年第二季度，我們實施了新的定價策略，為企業商户提供合同月費的一段時間內的折扣。在此新戰略之前，某些企業協議包含促銷期。在這兩種模式下，商家在合同執行後都可以完全使用我們平臺的功能，收入在合同有效期內按比例確認。我們的零售計劃通常是按月合約。如果客户的 GMV 或已處理的訂單在過去 12 個月內超出規定的套餐閾值，則會調整專業版和企業版套餐的月度訂閲費。與訂閲解決方案相關的固定月費和任何交易費用均在賺取當月的收入確認為收入。
通過Feedonomics，BigCommerce根據服務合同提供飼料管理解決方案，這些合同通常為一年或更短，在許多情況下是按月計算。這些服務類型可以單獨出售，也可以作為多服務捆綁包（例如市場和廣告）的一部分出售，並按月計費。
我們從我們的技術應用生態系統中獲得合作伙伴收入。客户通過集成我們的戰略技術合作夥伴開發的應用程序，定製門店以滿足他們的功能需求。我們與戰略技術合作夥伴簽訂的合同通常為期一年或更長時間。我們通過三種方式從這些合同中獲得收入：（1）收益分享安排，（2）技術集成以及（3）合作伙伴營銷和推廣。當基礎交易發生時，我們會根據收益分享安排的淨收入進行確認。
我們還通過非經常性專業服務創造收入，這些服務旨在補充客户及其代理合作夥伴的能力。我們的服務有助於縮短客户的上市時間以及使用BigCommerce的業務取得成功。我們的非經常性服務包括教育套餐、啟動服務、解決方案架構、實施諮詢和目錄轉移服務。
收入成本
收入成本主要包括：（1）我們的客户成功團隊的人事相關成本（包括股票薪酬支出），（2）與託管和維護我們的平臺直接相關的成本，（3）處理客户付款的費用，（4）與飼料管理相關的人事和其他成本，以及（5）分配成本。我們預計，按絕對美元計算，收入成本將增加，但按佔總收入的百分比可能會因時期而波動。
銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括：（1）人事相關費用（包括股票薪酬支出）、（2）銷售佣金、（3）營銷計劃、（4）差旅相關費用以及（5）分配的管理費用和銷售支持成本。我們將銷售和營銷工作重點放在創造銷售線索以及建立和推廣我們的品牌上。我們計劃通過僱用更多的銷售和營銷人員、在全球範圍內執行我們的市場進入戰略以及建立我們的品牌知名度來增加我們在銷售和營銷方面的投資。新客户合同的增量銷售佣金將在我們與此類客户建立關係的預計期限內按比例遞延和攤銷。續訂客户合同不會產生任何增量銷售佣金。我們預計，以絕對美元計算，我們的銷售和營銷費用將增加，但隨着時間的推移，其佔總收入的百分比將下降。
研究和開發
研發費用主要包括維護和開發電子商務平臺增強功能時發生的人事相關費用（包括股票薪酬支出）以及分配的管理費用。迄今為止，符合資本化條件的軟件開發成本並不大。
我們認為，提供新功能對於吸引新客户和提高現有客户的成功至關重要。我們預計將繼續在研發方面進行大量投資。我們預計，隨着我們繼續利用其他低成本國際地區的工程師，我們的研發費用將隨着時間的推移而增加，但佔總收入的百分比將下降。我們將研發費用記作已發生的費用。
一般和行政
一般和管理費用主要包括：（1）財務、法律與合規、人力資源和信息技術方面的人事相關費用（包括股票薪酬支出），（2）外部專業服務，以及（3）分配的管理費用。我們還預計將擴大一般和管理職能的規模，以支持我們的業務增長。因此，我們預計，按絕對美元計算，我們的一般和管理費用將增加，但按佔總收入的百分比可能會因時期而波動。
27
內容表
收購相關費用
收購相關費用包括支付第三方收購成本的現金和其他與收購相關的費用，包括與收購有關的或有補償安排。
無形資產的攤銷
無形資產的攤銷包括收購的無形資產的非現金攤銷，這些資產因業務合併而得到確認，並在其預期使用壽命內攤銷。
重組費用
重組費用包括因2022年重組而產生的成本，以及我們決定停止使用某些租賃設施的很大一部分而引發的使用權資產減值。
其他費用，淨額
其他淨支出主要包括銀行借款的利息支出，部分被投資於貨幣市場工具和高流動性短期投資的公司資金的利息收入所抵消。
所得税準備金
所得税準備金主要包括與攤銷可抵税商譽相關的遞延所得税，以及與我們開展業務的某些外國和州司法管轄區相關的當期所得税。出於美國聯邦所得税的目的，在某些外國和州司法管轄區，我們有 NOL 結轉資產。我們開展業務的外國司法管轄區的法定税率與美國的法定税率不同。此外，我們的某些國外收入目前也可能在美國應納税。因此，我們的有效税率將根據國外收入與國內收入的相對比例、外國税收抵免的使用、遞延所得税資產和負債估值的變化、任何估值補貼的適用性以及我們運營所在司法管轄區的税法變化而有所不同。
操作結果
下表列出了我們在所述期間的經營業績：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
收入 |
|
$ |
75,443 |
|
|
$ |
68,203 |
|
|
$ |
147,200 |
|
|
$ |
134,253 |
|
收入成本 (1) |
|
|
18,756 |
|
|
|
16,860 |
|
|
|
36,202 |
|
|
|
33,963 |
|
毛利 |
|
|
56,687 |
|
|
|
51,343 |
|
|
|
110,998 |
|
|
|
100,290 |
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售和市場營銷 (1) |
|
|
35,593 |
|
|
|
36,033 |
|
|
|
69,645 |
|
|
|
69,672 |
|
研究和開發 (1) |
|
|
21,403 |
|
|
|
22,394 |
|
|
|
42,248 |
|
|
|
43,339 |
|
一般和行政 (1) |
|
|
14,428 |
|
|
|
17,526 |
|
|
|
30,922 |
|
|
|
33,372 |
|
收購相關費用 |
|
|
4,125 |
|
|
|
12,521 |
|
|
|
8,250 |
|
|
|
25,181 |
|
重組費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
420 |
|
|
|
— |
|
無形資產的攤銷 |
|
|
2,033 |
|
|
|
2,009 |
|
|
|
4,066 |
|
|
|
4,046 |
|
運營費用總額 |
|
|
77,582 |
|
|
|
90,483 |
|
|
|
155,551 |
|
|
|
175,610 |
|
運營損失 |
|
|
(20,895 |
) |
|
|
(39,140 |
) |
|
|
(44,553 |
) |
|
|
(75,320 |
) |
利息收入 |
|
|
2,825 |
|
|
|
577 |
|
|
|
5,251 |
|
|
|
699 |
|
利息支出 |
|
|
(722 |
) |
|
|
(705 |
) |
|
|
(1,444 |
) |
|
|
(1,414 |
) |
其他費用 |
|
|
(63 |
) |
|
|
(297 |
) |
|
|
(32 |
) |
|
|
(452 |
) |
所得税準備金前的虧損 |
|
|
(18,855 |
) |
|
|
(39,565 |
) |
|
|
(40,778 |
) |
|
|
(76,487 |
) |
所得税準備金 |
|
|
210 |
|
|
|
40 |
|
|
|
407 |
|
|
|
155 |
|
淨虧損 |
|
$ |
(19,065 |
) |
|
$ |
(39,605 |
) |
|
$ |
(41,185 |
) |
|
$ |
(76,642 |
) |
28
內容表
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
收入成本 |
|
$ |
1,281 |
|
|
$ |
978 |
|
|
$ |
2,457 |
|
|
$ |
1,840 |
|
銷售和營銷 |
|
|
3,529 |
|
|
|
3,523 |
|
|
|
6,337 |
|
|
|
6,434 |
|
研究和開發 |
|
|
3,929 |
|
|
|
3,029 |
|
|
|
7,390 |
|
|
|
5,555 |
|
一般和行政 |
|
|
2,551 |
|
|
|
3,048 |
|
|
|
5,593 |
|
|
|
5,711 |
|
股票薪酬支出總額 |
|
$ |
11,290 |
|
|
$ |
10,578 |
|
|
$ |
21,777 |
|
|
$ |
19,540 |
|
按地理區域劃分的收入
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，我們按地理區域劃分的收入構成如下：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
改變 |
|
截至6月30日的六個月 |
|
改變 |
||||||||
|
|
2023 |
|
2022 |
|
金額 |
|
% |
|
2023 |
|
2022 |
|
金額 |
|
% |
|
|
（千美元） |
|
（千美元） |
||||||||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美洲-美國 |
|
$57,546 |
|
$52,760 |
|
$4,786 |
|
9.1% |
|
$112,355 |
|
$104,260 |
|
$8,095 |
|
7.8% |
美洲-其他 |
|
3,422 |
|
2,988 |
|
434 |
|
14.5 |
|
6,773 |
|
5,672 |
|
1,101 |
|
19.4 |
EMEA |
|
8,649 |
|
6,802 |
|
1,847 |
|
27.2 |
|
16,633 |
|
13,086 |
|
3,547 |
|
27.1 |
亞太地區 |
|
5,826 |
|
5,653 |
|
173 |
|
3.1 |
|
11,439 |
|
11,235 |
|
204 |
|
1.8 |
總收入 |
|
$75,443 |
|
$68,203 |
|
$7,240 |
|
10.6% |
|
$147,200 |
|
$134,253 |
|
$12,947 |
|
9.6% |
|
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的比較
收入
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
改變 |
|
截至6月30日的六個月 |
|
改變 |
||||||||
|
|
2023 |
|
2022 |
|
金額 |
|
% |
|
2023 |
|
2022 |
|
金額 |
|
% |
|
|
（千美元） |
||||||||||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
訂閲解決方案 |
|
$56,135 |
|
$51,285 |
|
$4,850 |
|
9.5% |
|
$109,943 |
|
$99,272 |
|
$10,671 |
|
10.7% |
合作伙伴和服務 |
|
19,308 |
|
16,918 |
|
2,390 |
|
14.1% |
|
37,257 |
|
34,981 |
|
2,276 |
|
6.5% |
總收入 |
|
$75,443 |
|
$68,203 |
|
$7,240 |
|
10.6% |
|
$147,200 |
|
$134,253 |
|
$12,947 |
|
9.6% |
由於訂閲解決方案以及合作伙伴和服務收入的增加，截至2023年6月30日的三個月，總收入從截至2022年6月30日的三個月的6,820萬美元增長了720萬美元，增長了10.6％，至7,540萬美元。截至2023年6月30日的三個月，訂閲解決方案的收入從截至2022年6月30日的三個月的5,130萬美元增長了480萬美元，增長了9.5％，增至5,610萬美元，這主要是由於中端市場和企業活動的增長以及企業整體留存率。截至2023年6月30日的三個月，合作伙伴和服務收入從截至2022年6月30日的三個月的1,690萬美元增長了240萬美元，增長了14.1％，達到1,930萬美元，這主要是由於與我們的技術合作夥伴的收入分享活動增加。
由於訂閲解決方案以及合作伙伴和服務收入的增加，截至2023年6月30日的六個月中，總收入從截至2022年6月30日的六個月的1.343億美元增加了1,290萬美元，增長了9.6％，達到1.472億美元。截至2023年6月30日的六個月中，訂閲解決方案收入從截至2022年6月30日的六個月的9,930萬美元增長了1,060萬美元，增長了10.7％，增至1.099億美元，這主要是由於中端市場和企業活動的增長以及企業整體留存率。截至2023年6月30日的六個月中，合作伙伴和服務收入從截至2022年6月30日的六個月的3,500萬美元增長了230萬美元，增長了6.5％，達到3,730萬美元，這主要是由於與我們的技術合作夥伴的收入分享活動增加。
29
內容表
收入成本、毛利和毛利率
|
截至6月30日的三個月 |
|
改變 |
|
截至6月30日的六個月 |
|
改變 |
||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
金額 |
|
% |
|
2023 |
|
2022 |
|
金額 |
|
% |
|
（千美元） |
||||||||||||||
收入成本 |
$18,756 |
|
$16,860 |
|
$1,896 |
|
11.2% |
|
$36,202 |
|
$33,963 |
|
$2,239 |
|
6.6% |
毛利 |
56,687 |
|
51,343 |
|
5,344 |
|
10.4 |
|
110,998 |
|
100,290 |
|
10,708 |
|
10.7 |
毛利率 |
75.1% |
|
75.3% |
|
|
|
|
|
75.4% |
|
74.7% |
|
|
|
|
截至2023年6月30日的三個月，收入成本從截至2022年6月30日的三個月的1,690萬美元增加了190萬美元，增長了11.2％，至1,880萬美元，這主要是由於處理的交易增加了190萬美元，導致託管和其他交易處理成本增加。毛利率從75.3％降至75.1％，這主要是由於與託管相關的額外交易處理成本。
截至2023年6月30日的六個月中，收入成本從截至2022年6月30日的六個月的3,400萬美元增加了220萬美元，增長了6.6％，至3,620萬美元，這主要是由於處理的交易增加了220萬美元，導致託管和其他交易處理成本增加。毛利率從74.7％提高到75.4％，這主要是由於重組計劃採取了削減成本的措施。
運營費用
銷售和營銷
|
截至6月30日的三個月 |
|
改變 |
|
截至6月30日的六個月 |
|
改變 |
||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
金額 |
|
% |
|
2023 |
|
2022 |
|
金額 |
|
% |
|
（千美元） |
||||||||||||||
銷售和營銷 |
$35,593 |
|
$36,033 |
|
$(440) |
|
(1.2)% |
|
$69,645 |
|
$69,672 |
|
$(27) |
|
0.0% |
收入百分比 |
47.2% |
|
52.8% |
|
|
|
|
|
47.3% |
|
51.9% |
|
|
|
|
截至2023年6月30日的三個月，銷售和營銷費用從截至2022年6月30日的三個月的3,600萬美元減少了40萬美元，或（1.2％），至3560萬美元，這主要是由於各個領域的支出減少了40萬美元。銷售和營銷費用佔總收入的百分比從52.8％降至47.2％，這主要是由於重組計劃採取了削減成本的措施。
截至2023年6月30日的六個月中，銷售和營銷費用從截至2022年6月30日的六個月的6,970萬美元減少了10萬美元，或（0.0）％，至6,960萬美元，這主要是由於各個領域的支出減少了10萬美元。銷售和營銷費用佔總收入的百分比從51.9％降至47.3％，這主要是由於重組計劃採取了削減成本的措施。
研究和開發
|
截至6月30日的三個月 |
|
改變 |
|
截至6月30日的六個月 |
|
改變 |
||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
金額 |
|
% |
|
2023 |
|
2022 |
|
金額 |
|
% |
|
（千美元） |
||||||||||||||
研究和開發 |
$21,403 |
|
$22,394 |
|
$(991) |
|
(4.4)% |
|
$42,248 |
|
$43,339 |
|
$(1,091) |
|
(2.5)% |
收入百分比 |
28.4% |
|
32.8% |
|
|
|
|
|
28.7% |
|
32.3% |
|
|
|
|
由於削減成本的措施，截至2023年6月30日的三個月中，研發從截至2022年6月30日的三個月的2,240萬美元減少了100萬美元，或（4.4％），至2140萬美元。研發費用佔總收入的百分比從32.8％降至28.4％，這主要是由於重組計劃採取了削減成本的措施。
由於削減成本的措施，截至2023年6月30日的六個月中，研發從截至2022年6月30日的六個月的4,330萬美元減少了110萬美元，或（2.5）％，至4,220萬美元。研發費用佔總收入的百分比從32.3％降至28.7％，這主要是由於重組計劃採取了削減成本的措施。
30
內容表
一般和行政
|
截至6月30日的三個月 |
|
改變 |
|
截至6月30日的六個月 |
|
改變 |
||||||||
|
2023 |
|
2022 |
|
金額 |
|
% |
|
2023 |
|
2022 |
|
金額 |
|
% |
|
（千美元） |
||||||||||||||
一般和行政 |
$14,428 |
|
$17,526 |
|
$(3,098) |
|
(17.7)% |
|
$30,922 |
|
$33,372 |
|
$(2,450) |
|
(7.3)% |
收入百分比 |
19.1% |
|
25.7% |
|
|
|
|
|
21.0% |
|
24.9% |
|
|
|
|
截至2023年6月30日的三個月，一般和管理費用從截至2022年6月30日的三個月的1,750萬美元減少了310萬美元，或（17.7％），至1,440萬美元，這主要是由於各個領域的支出減少了310萬美元，包括但不限於審計費、保險、合同服務、差旅。一般和管理費用佔總收入的百分比從25.7％降至19.1％，這主要是由於重組計劃採取了削減成本的措施。
截至2023年6月30日的六個月中，一般和管理費用從截至2022年6月30日的六個月的3,330萬美元減少了240萬美元，或（7.3％），至3,090萬美元，這主要是由於各個領域的支出減少了240萬美元，包括但不限於審計費、保險、合同服務、差旅。一般和管理費用佔總收入的百分比從24.9％降至21.0％，這主要是由於重組計劃採取了削減成本的措施。
收購相關費用
截至2023年6月30日的三個月中，收購相關支出從截至2022年6月30日的三個月的1,250萬美元減少了840萬美元，下降了67.2％，從截至2022年6月30日的六個月的1,250萬美元減少了1,690萬美元，佔67.1％，從截至2022年6月30日的六個月的2520萬美元減少了1,690萬美元，下降了67.1％。這一下降主要是由於與收購相關的薪酬以及我們的業務合併。
重組費用
截至2023年6月30日的六個月中，重組費用為40萬美元，這主要是由於裁員產生的遣散費。截至2022年6月30日的六個月中，重組費用為100萬美元。
利息收入
截至2023年6月30日的三個月，利息收入從截至2022年6月30日的三個月的60萬美元增加了220萬美元，增長了366.7％，至280萬美元；截至2023年6月30日的六個月中，利息收入從截至2022年6月30日的六個月的70萬美元增加了460萬美元，增長了657.1％，增至530萬美元。這一增長主要是由於投資收入以更高的利率進行再投資。
利息支出
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，利息支出分別為70萬美元和70萬美元，截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，利息支出分別為140萬美元和140萬美元。
流動性和資本資源
自成立以來，我們已經蒙受了損失，並可能繼續產生負的運營現金流，但是我們認為我們有足夠的現金和現金等價物以及有價證券來繼續為運營提供資金。
我們的短期運營流動性需求主要包括用於銷售和營銷、研發和持續創新的營運資金。正如我們的累計赤字和簡明的合併現金流量表所反映的那樣，我們已經產生了可觀的營業虧損和運營現金流為負數。我們預計，2023年全年將繼續出現營業虧損和運營現金流為負，可能需要額外的資本資源來執行戰略舉措來發展我們的業務。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、收入水平、銷售和營銷活動的擴大、我們平臺的市場接受度、業務舉措的結果、新產品推出的時機以及烏克蘭衝突和通貨膨脹對全球經濟和我們的業務、財務狀況和運營業績的持續影響。
我們認為，我們現有的現金和現金等價物以及經營活動產生的現金流將足以滿足我們至少未來十二個月的營運資金和資本支出需求。將來，我們可能會嘗試籌集更多資金
31
內容表
通過出售額外股權或債務融資獲得資本。在收購Feedonomics時，我們在收購一週年之際支付了3,250萬美元的現金，2023年7月，我們根據該協議支付了3,250萬美元的最後一筆款項，並以現金支付。額外的債務融資可能導致償債義務增加，財務和業務契約的限制性更強。如果需要外部來源的額外融資，我們可能無法按照我們可接受的條件籌集資金，或者根本無法籌集資金。如果我們無法在需要時籌集額外資金，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。我們可能會不時尋求通過現金回購和/或股票證券交換、公開市場回購、私下談判交易、要約或其他方式回購、贖回或以其他方式贖回我們的可轉換票據。此類回購、贖回或其他交易（如果有）將取決於當前的市場狀況、我們的流動性要求、合同限制和其他因素。所涉金額可能很大。我們沒有任何我們預計會對我們的流動性和資本資源產生重大影響的重大資產負債表外安排。
現金流
下表彙總了我們在指定期間的現金流量。
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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（以千計） |
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由（用於）經營活動提供的淨現金 |
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$14,743 |
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$(13,877) |
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$(6,093) |
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$(35,860) |
用於投資活動的淨現金 |
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(2,725) |
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(16,042) |
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(12,402) |
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(40,855) |
由（用於）融資活動提供的淨現金 |
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1,426 |
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(290) |
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1,096 |
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(108) |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） |
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$13,444 |
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$(30,209) |
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$(17,399) |
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$(76,823) |
截至2023年6月30日，我們的現金、現金等價物、限制性現金和有價證券為2.985億美元，與截至2022年6月30日的3.6億美元相比減少了6150萬美元。現金和現金等價物包括原始到期日少於三個月的高流動性投資。截至2023年6月30日和2022年6月30日，我們的限制性現金餘額分別為110萬美元和130萬美元，包括用於未來退款的保證金和在某些金融機構的存款金額。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日，我們的有價證券餘額分別為2.229億美元和1.381億美元，包括對債務證券的投資。我們的現金賬户餘額超過聯邦存款保險公司的保險限額。
經營活動
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，經營活動提供（用於）的淨現金分別為1,470萬美元和（1,390萬美元）。這主要包括我們根據某些非現金項目調整後的淨虧損，包括折舊、股票薪酬、債務折扣攤銷、無形資產攤銷、壞賬支出以及營運資金變動的影響。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金分別為610萬美元和3590萬美元。這主要包括我們根據某些非現金項目調整後的淨虧損，包括折舊、股票薪酬、債務折扣攤銷、無形資產攤銷、壞賬支出以及營運資金變動的影響。
投資活動
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，用於投資活動的淨現金分別為270萬美元和1,600萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，這主要包括購買8,530萬美元的有價證券和購買100萬美元的財產和設備，由出售和到期的8,360萬美元的有價證券所抵消。在截至2022年6月30日的三個月中，這主要包括為收購Bundle B2B而支付的70萬美元現金、購買有價證券的4,680萬美元以及購買210萬美元的財產和設備，但有價證券的到期日為3,360萬美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金分別為1,240萬美元和4,090萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，這主要包括購買1.334億美元的有價證券和購買210萬美元的財產和設備，由1.231億美元的有價證券的出售和到期所抵消。在截至2022年6月30日的六個月中，這主要包括為收購Bundle B2B支付的70萬美元現金、購買7,930萬美元的有價證券以及購買350萬美元的財產和設備，由4,260萬美元的有價證券到期日所抵消。
32
內容表
籌資活動
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，融資活動提供（用於）的淨現金分別為140萬美元和30萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，這歸因於因行使股票期權而預扣了30萬美元的普通股發行以及發行債務的收益為110萬美元。在截至2022年6月30日的三個月中，這歸因於通過行使股票期權來支付30萬美元的税款而發行了普通股。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，融資活動提供（用於）的淨現金分別為110萬美元和10萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，這歸因於因行使股票期權而預扣了10萬美元的普通股發行以及發行債務所得的100萬美元。在截至2022年6月30日的六個月中，這歸因於通過行使股票期權來支付使用10萬美元的税款而發行了普通股。
債務
2021 年可轉換優先票據
2021年9月，我們發行了本金為3.45億美元的2026年到期的0.25％可轉換優先票據（“可轉換票據”）。可轉換票據根據我們與作為受託人的美國銀行全國協會簽訂的截至2021年9月14日的契約（“可轉換票據契約”）發行並受其管轄。
可轉換票據是我們的優先無抵押債務，（i）與我們未來的優先無抵押債務具有同等的還款權；（ii）在償付權上明確次於可轉換票據的未來債務享有優先償付權；（iii）就擔保該債務的抵押品的價值而言，實際上排在我們未來的有擔保債務之後；以及（iv）在結構上用於支付所有未來債務和其他負債，包括貿易應付賬款，以及（在我們不是其持有人）我們子公司的優先股（如果有）。
可轉換債券的累積利息為每年0.25％，從2022年4月1日起，每半年派息一次，分別在每年的4月1日和10月1日分期支付。除非提前回購、贖回或轉換，否則可轉換票據將於2026年10月1日到期。在2026年7月1日之前，票據持有人只有在發生某些事件時才有權轉換其可轉換票據。從2026年7月1日起，票據持有人可以隨時選擇轉換其可轉換票據，直到臨近到期日前的第二個預定交易日營業結束。我們將根據我們的選擇，通過支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合（視情況而定）來結算轉換。初始轉換率為每1,000美元的可轉換票據本金中有13.6783股普通股，這意味着每股普通股的初始轉換價格約為73.11美元。某些事件發生後，轉換率和轉換價格會根據慣例進行調整。此外，如果發生構成 “整體根本性變革”（定義見可轉換票據契約）的某些公司事件，則在某些情況下，轉換率將在規定的時間內提高。
在2024年10月7日之前，我們可能無法選擇贖回可轉換票據。在2024年10月7日當天或之後，以及到期日前的第25個預定交易日或之前，我們可隨時選擇全部或部分贖回可轉換票據（受 “部分贖回限制”（定義見可轉換票據契約））的約束），但前提是我們最後報告的普通股每股銷售價格超過轉換價格的130％ i) 在截至的連續30個交易日內，至少20個交易日中的每個交易日，無論是否連續，包括我們發送相關贖回通知之日之前的交易日；以及 (ii) 我們發送此類通知之日之前的交易日。贖回價格將是等於待贖回的可轉換票據本金的現金金額，加上截至贖回日（但不包括贖回日）的應計和未付利息（如果有）。此外，召集任何可轉換票據進行贖回都將構成該可轉換票據的整體基本變化，在這種情況下，如果在要求贖回後進行轉換，則適用於該可轉換票據轉換的轉換率將在某些情況下提高。根據部分贖回限制，除非在我們發送相關贖回通知時，未償還的可轉換票據本金總額至少為1.5億美元，並且無需贖回，否則我們不得選擇贖回少於所有未償還的可轉換票據。
如果發生構成 “基本變革”（定義見可轉換票據契約）的某些公司事件，則除某些現金合併的有限例外情況外，票據持有人可能會要求我們以等於待回購的可轉換票據本金加上截至但不包括基本變更回購日的應計和未付利息（如果有）的現金回購價格回購其可轉換票據。基本變革的定義包括涉及我們的某些業務合併交易以及與我們的普通股有關的某些除名事件。
33
內容表
可轉換票據有與 “違約事件”（定義見可轉換票據契約）有關的慣例條款，其中包括以下內容：（i）可轉換票據的某些付款違約（如果違約支付可轉換票據的利息，則將受30天的補救期限制）；（ii）我們未能在規定的時間內根據可轉換票據契約發出某些通知；(iii) 我們未能遵守可轉換票據契約中與以下內容有關的某些條款我們在一項交易或一系列交易中合併或合併或出售、租賃或以其他方式將我們和我們的子公司的全部或基本全部資產整體上合併或合併給他人的能力；(iv) 如果此類違約行為在根據可轉換票據、契約或可轉換票據發出通知後的 60 天內未得到糾正或免除，則我們違約行為在可轉換票據、契約或可轉換票據下達的 60 天內未得到糾正或免除注意：契約；（v）我們或我們的任何重要子公司與之發生的某些違約行為關於至少65,000,000美元的借款的債務；以及（vi）涉及我們或我們任何重要子公司的某些破產、破產和重組事件。
如果發生涉及我們（而不僅僅涉及我們的重要子公司）的破產、破產或重組事件的違約事件，則所有未償還的可轉換票據的本金及其所有應計和未付利息將立即到期應付，無需任何人採取任何進一步行動或發出任何通知。如果任何其他違約事件發生且仍在繼續，則受託人可以通過通知我們或當時未償還的可轉換票據本金總額至少25％的票據持有人通過向我們和受託人發出通知，宣佈當時未償還的所有可轉換票據的本金以及所有應計和未付利息將立即到期支付。但是，儘管如此，我們仍可以選擇對因我們某些未能遵守可轉換票據契約中的某些報告承諾而發生的違約事件的唯一補救措施僅包括票據持有人有權按規定的年利率在不超過可轉換票據本金的0.50％的情況下獲得最多180天的可轉換票據特別利息。
資產負債表外的安排
截至2023年6月30日或截至2022年12月31日，我們沒有任何資產負債表外安排。
關鍵會計政策和估計
我們的合併財務報表是根據公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產和負債金額以及或有資產和負債披露的估計和假設。我們還對報告期內報告的收入和報告的支出進行估算和假設。我們的估計基於我們的歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他各種因素。這些估計的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值不同。
與我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中提出的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中描述的關鍵會計政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
最近的會計公告
對近期會計聲明的討論包含在本10-Q表季度報告其他部分的合併財務報表附註2中。
34
第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露。
利率風險
我們的現金、現金等價物和限制性現金主要由計息賬户組成。此類賺取利息的工具存在一定程度的利率風險。為了最大限度地降低未來的利率風險，我們打算維持各種投資級證券的現金等價物投資組合，其中可能包括商業票據、貨幣市場基金以及政府和非政府債務證券。由於我們的現金、現金等價物、限制性現金和有價證券的到期日很短，我們認為市場利率的提高不會對我們的投資的已實現價值產生任何重大的負面影響。八分之一的利息支出變化每年將對現金利息支出產生約40萬美元的影響。
外幣兑換風險
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的所有收入以及大部分支出和資本購買活動均以美元交易。隨着我們在國際上擴大銷售和業務，我們將更容易受到外匯匯率變化的影響。我們的國際收入目前以美元收取。將來，隨着我們向更多國際司法管轄區擴張，我們預計我們的國際銷售額將主要以美元計價。如果我們將來決定以美元以外的貨幣對國際銷售進行計價，那麼美元與我們進行國外銷售的貨幣之間的不利匯率變動可能會對我們的收入產生不利影響。
我們的部分運營費用是在美國境外產生的，以外幣計價，外幣會因外幣匯率的變化而波動。特別是，在澳大利亞和英國的業務中，我們以澳元、英鎊、歐元和墨西哥比索支付工資和其他費用。因此，由於外幣匯率的變化，我們的經營業績和現金流會受到波動的影響。但是，我們認為，由於相關成本不佔我們總支出的很大一部分，因此目前因運營支出而承受的外匯波動風險相對較小。
我們目前不對衝外匯敞口。我們將來可能會對衝我們的外匯敞口，並可能使用外匯遠期合約、貨幣期權和/或其他常見的衍生金融工具來降低外匯風險。很難預測未來的套期保值活動將對我們的經營業績產生什麼影響。
信用風險
可能使我們面臨信用風險集中的金融工具包括現金、現金等價物、限制性現金、應收賬款和有價證券。我們將現金等價物投資於評級較高的貨幣市場基金。我們的有價證券包括由評級較高的公司實體、外國政府、美國聯邦政府或州和地方政府發行的債務證券。我們與任何個人公司實體的風險敞口受政策限制。存款可能超過聯邦保險限額，如果金融機構違約，如果賬户餘額超過聯邦存款保險公司（FDIC）的保險金額，我們將面臨存款的信用風險。
第 4 項控件 和程序。
評估披露控制和程序
《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的 “披露控制和程序” 一詞是指控制和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保收集此類信息並酌情傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官的控制和程序，以便及時就要求的披露做出決定。
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至2023年6月30日，即本10-Q表季度報告所涵蓋期末的披露控制和程序的有效性。根據此類評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自該日起生效。
35
內容表
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
36
內容表
第二部分——其他R 信息
第 1 項。法律 訴訟程序。
我們可能會不時捲入與正常業務過程中產生的索賠有關的訴訟。我們認為，沒有任何針對我們的索賠或訴訟懸而未決或受到威脅，這些索賠或訴訟的最終處置會對我們產生重大不利影響。
第 1A 項。Risk 因子。
除下文所述外，截至本報告發布之日，我們之前在截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
如果我們未能有效適應和應對快速變化的技術、不斷變化的行業標準以及不斷變化的客户需求或偏好，我們的平臺的競爭力可能會降低。
軟件行業面臨着快速的技術變革、不斷變化的行業標準和實踐以及不斷變化的客户需求和偏好。我們業務的成功將在一定程度上取決於我們及時適應和有效應對這些變化的能力。隨着我們開發、收購和引入新的服務和技術，包括可能包含人工智能和機器學習的服務和技術，我們可能會面臨新的或更嚴峻的法律、道德和其他挑戰。如果我們無法為我們的平臺開發和銷售滿足客户需求並跟上快速技術和行業變革步伐的新技術、特性和功能，我們的收入和經營業績可能會受到不利影響。如果出現以更低的價格、更高效、更方便或更安全的方式提供具有競爭力的解決方案的新技術，可能會對我們的競爭能力產生不利影響。
我們的平臺還必須與各種網絡、硬件、移動和軟件平臺和技術集成。我們需要不斷修改和增強我們的平臺，以適應這些技術的變化和創新。如果企業廣泛採用新的電子商務技術，我們將不得不為我們的平臺開發新功能才能使用這些新技術。這項開發工作可能需要大量的工程、營銷和銷售資源，所有這些都將影響我們的業務和運營業績。如果我們的平臺無法在未來技術下有效運行，則可能會減少對我們平臺的需求。如果我們無法以具有成本效益的方式應對這些變化，我們的平臺可能會變得不那麼適銷對路、競爭力降低或過時，我們的經營業績可能會受到負面影響。
第 2 項。U未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
沒有。
沒有。
第 3 項。默認值 Upon 高級證券
沒有。
第 4 項Mine Sa安全披露
不適用。
第 5 項其他 信息
37
內容表
第 6 項。 展品
展品索引
展覽 |
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以引用方式納入 |
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數字 |
描述 |
表單 |
文件編號 |
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申報日期 |
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2.1 |
BigCommerce Holdings, Inc、BigCommerce Omni LLC、Feedonomics LLC 以及Feedonomics LLC的某些其他關聯方和重要股東之間的資產購買協議，日期為2021年7月23日 |
8-K |
001-39423 |
2.1 |
2021年7月23日 |
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3.1 |
第七次經修訂和重述的註冊人公司註冊證書。 |
8-K |
001-39423 |
3.1 |
2020年8月10日 |
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3.2 |
經修訂和重述的註冊人章程。 |
8-K |
001-39423 |
3.2 |
2020年8月10日 |
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4.1 |
註冊人與美國銀行全國協會簽訂的契約，日期為 2021 年 9 月 14 日 |
8-K |
001-39423 |
4.1 |
2021年9月15日 |
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4.2 |
代表2026年到期的0.25％可轉換優先票據的證書表格（包含在附錄4.1的附錄A中） |
8-K |
001-39423 |
4.1 |
2021年9月15日 |
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31.1** |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 |
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31.2** |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 |
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32.1 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350c條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
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101.INS |
內聯 XBRL 實例文檔。（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中）。 |
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101.SCH |
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
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101.CAL |
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.DEF |
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
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101.LAB |
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
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101.PRE |
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
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104 |
封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
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本10-Q表季度報告附錄32.1所附的認證被視為已提供，未向美國證券交易委員會提交，也不得以提及方式納入BigCommerce Holdings, Inc.根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件中 |
38
內容表
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在本10-Q表季度報告發布之日之前或之後提交，無論該文件中包含任何一般的公司註冊語言。 |
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隨函提交。 |
信號圖雷斯
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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BigCommerce 控股有限公司 |
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日期：2023 年 8 月 4 日 |
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來自： |
/s/Brent Bellm |
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布倫特·貝爾姆 |
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總裁兼首席執行官 |
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日期：2023 年 8 月 4 日 |
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來自： |
/s/ 丹尼爾·倫茨 |
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丹尼爾·倫茨 |
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首席財務官 |
39