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會員2022-04-0200000977452022-01-012022-04-020000097745US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000097745US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310000097745US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000097745US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-07-010000097745US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-07-010000097745US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-07-010000097745US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-07-010000097745US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-07-010000097745US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-07-010000097745US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-07-010000097745US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-07-010000097745US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-07-010000097745US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-07-010000097745US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000097745US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000097745US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000097745US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000097745TMO：特遣隊考慮成員2023-04-010000097745TMO：特遣隊考慮成員2022-04-020000097745TMO：特遣隊考慮成員2022-12-310000097745TMO：特遣隊考慮成員2021-12-310000097745TMO：特遣隊考慮成員2023-04-022023-07-010000097745TMO：特遣隊考慮成員2022-04-032022-07-020000097745TMO：特遣隊考慮成員2023-01-012023-07-010000097745TMO：特遣隊考慮成員2022-01-012022-07-020000097745TMO：特遣隊考慮成員2023-07-010000097745TMO：特遣隊考慮成員2022-07-020000097745US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-07-010000097745US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-12-310000097745US-GAAP：外匯合同成員2023-07-010000097745US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000097745US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-07-010000097745US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000097745US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員2023-07-010000097745US-GAAP：非指定成員US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000097745美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-022023-07-010000097745美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-04-032022-07-020000097745美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-01-012023-07-010000097745美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-01-012022-07-020000097745TMO：以外幣計價的債務成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-04-022023-07-010000097745TMO：以外幣計價的債務成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-04-032022-07-020000097745TMO：以外幣計價的債務成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-07-010000097745TMO：以外幣計價的債務成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-01-012022-07-020000097745US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-04-022023-07-010000097745US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-04-032022-07-020000097745US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-07-010000097745US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-01-012022-07-020000097745US-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：外匯合同成員2023-04-022023-07-010000097745US-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：外匯合同成員2022-04-032022-07-020000097745US-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-07-010000097745US-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：外匯合同成員2022-01-012022-07-020000097745US-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：外匯合同成員2023-04-022023-07-010000097745US-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：外匯合同成員2022-04-032022-07-020000097745US-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-07-010000097745US-GAAP：非指定成員美國公認會計準則：其他支出成員US-GAAP：外匯合同成員2022-01-012022-07-020000097745美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-07-010000097745美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000097745SRT: 場景預測成員2023-08-040000097745US-GAAP：企業非細分市場成員2023-04-022023-07-010000097745US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-07-01 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的截至季度期間的季度報告 2023年7月1日要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
委員會檔案編號 1-8002
賽默飛世爾科學公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示） | | | | | |
| 特拉華 | 04-2209186 |
| （公司註冊國） | （美國國税局僱主識別號） |
第三大道 168 號
沃爾瑟姆, 馬薩諸塞02451
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(781) 622-1000
根據該法第12（b）條註冊的證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值1.00美元 | | TMO | | 紐約證券交易所 |
| 0.750% 2024 年到期的票據 | | TMO 24A | | 紐約證券交易所 |
| 2025 年到期的票據 0.125% | | TMO 25B | | 紐約證券交易所 |
| 2.000% 2025 年到期的票據 | | TMO 25 | | 紐約證券交易所 |
| 3.200% 2026年到期的票據 | | TMO 26B | | 紐約證券交易所 |
| 1.400% 2026年到期的票據 | | TMO 26A | | 紐約證券交易所 |
| 1.450% 2027 年到期的票據 | | TMO 27 | | 紐約證券交易所 |
| 1.750% 2027 年到期的票據 | | TMO 27B | | 紐約證券交易所 |
| 0.500% 2028年到期的票據 | | TMO 28A | | 紐約證券交易所 |
| 1.375% 2028年到期的票據 | | TMO 28 | | 紐約證券交易所 |
| 1.950% 2029 年到期的票據 | | TMO 29 | | 紐約證券交易所 |
| 0.875% 2031年到期的票據 | | TMO 31 | | 紐約證券交易所 |
| 2.375% 2032年到期的票據 | | TMO 32 | | 紐約證券交易所 |
| 3.650% 2034 年到期的票據 | | TMO 34 | | 紐約證券交易所 |
| 2.875% 2037 年到期的票據 | | TMO 37 | | 紐約證券交易所 |
| 1.500% 2039 年到期的票據 | | TMO 39 | | 紐約證券交易所 |
| 1.875% 2049年到期的票據 | | TMO 49 | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。 是的☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☒ 加速過濾器☐非加速過濾器☐
規模較小的申報公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至 2023 年 7 月 1 日，註冊人已經 385,949,773已發行普通股。
賽默飛世爾科學公司
10-Q 表季度報告
截至2023年7月1日的季度 | | | | | | | | |
| 目錄 |
| | 頁面 |
| 第一部分-財務信息 |
| | |
第 1 項。 | 財務報表 | 3 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
| | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 30 |
| | |
| 第二部分-其他信息 |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 31 |
| | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 31 |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 31 |
| | | |
第 5 項。 | 其他信息 | 31 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 31 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
簡明的合併資產負債表
（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 7月1日 | | 十二月三十一日 |
| （除每股和每股金額外，以百萬計） | | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 3,133 | | | $ | 8,524 | |
應收賬款，減去美元備抵金180和 $189 | | 8,019 | | | 8,115 | |
| 庫存 | | 5,655 | | | 5,634 | |
| 合同資產，淨額 | | 1,467 | | | 1,312 | |
| | | | |
| 其他流動資產 | | 1,721 | | | 1,644 | |
| 流動資產總額 | | 19,995 | | | 25,229 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | | 9,292 | | | 9,280 | |
| 與收購相關的無形資產，淨額 | | 17,437 | | | 17,442 | |
| 其他資產 | | 4,108 | | | 4,007 | |
| 善意 | | 43,273 | | | 41,196 | |
| 總資產 | | $ | 94,105 | | | $ | 97,154 | |
| | | | |
| 負債、可贖回的非控股權益和權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 短期債務和長期債務的當前到期日 | | $ | 4,814 | | | $ | 5,579 | |
| 應付賬款 | | 2,423 | | | 3,381 | |
| 應計工資和員工福利 | | 1,310 | | | 2,095 | |
| 合同負債 | | 2,590 | | | 2,601 | |
| 其他應計費用 | | 2,975 | | | 3,354 | |
| 流動負債總額 | | 14,112 | | | 17,010 | |
| 遞延所得税 | | 2,842 | | | 2,849 | |
| 其他長期負債 | | 4,042 | | | 4,238 | |
| 長期債務 | | 29,194 | | | 28,909 | |
| 可贖回的非控制性權益 | | 113 | | | 116 | |
| 股權： | | | | |
| 賽默飛世爾科學公司股東權益： | | | | |
優先股，$100面值， 50,000授權股份； 無發行的 | | — | | | — | |
普通股，$1面值， 1,200,000,000授權股份； 441,398,059和 440,668,112已發行的股票 | | 441 | | | 441 | |
| 超過面值的資本 | | 17,030 | | | 16,743 | |
| 留存收益 | | 44,289 | | | 41,910 | |
按成本計算的庫存股， 55,448,286和 50,157,275股份 | | (15,084) | | | (12,017) | |
| 累計其他綜合收益/（虧損） | | (2,924) | | | (3,099) | |
| 賽默飛世爾科學公司股東權益總額 | | 43,752 | | | 43,978 | |
| 非控股權益 | | 50 | | | 54 | |
| 權益總額 | | 43,802 | | | 44,032 | |
| 負債、可贖回的非控制性權益和權益總額 | | $ | 94,105 | | | $ | 97,154 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
簡明合併收益表
（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 7月1日 | | 7月2日 | | 7月1日 | | 7月2日 |
| （除每股金額外，以百萬計） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | |
產品收入 | | $ | 6,271 | | | $ | 7,003 | | | $ | 12,675 | | | $ | 15,020 | |
服務收入 | | 4,416 | | | 3,967 | | | 8,722 | | | 7,768 | |
總收入 | | 10,687 | | | 10,970 | | | 21,397 | | | 22,788 | |
| | | | | | | | |
| 成本和運營費用： | | | | | | | | |
產品收入成本 | | 3,278 | | | 3,516 | | | 6,615 | | | 7,071 | |
服務成本收入 | | 3,158 | | | 2,855 | | | 6,391 | | | 5,654 | |
銷售、一般和管理費用 | | 2,145 | | | 2,209 | | | 4,264 | | | 4,486 | |
研究和開發費用 | | 345 | | | 365 | | | 691 | | | 729 | |
重組和其他成本 | | 183 | | | 24 | | | 295 | | | 26 | |
總成本和運營費用 | | 9,109 | | | 8,969 | | | 18,256 | | | 17,966 | |
| 營業收入 | | 1,578 | | | 2,001 | | | 3,141 | | | 4,822 | |
| 利息收入 | | 178 | | | 36 | | | 324 | | | 54 | |
| 利息支出 | | (326) | | | (148) | | | (626) | | | (284) | |
其他收入/（費用） | | — | | | 28 | | | (46) | | | (135) | |
所得税前收入 | | 1,430 | | | 1,917 | | | 2,793 | | | 4,457 | |
所得税準備金 | | (52) | | | (198) | | | (98) | | | (499) | |
| 未合併實體的收益權益/（虧損） | | (16) | | | (51) | | | (41) | | | (70) | |
| 淨收入 | | 1,362 | | | 1,668 | | | 2,654 | | | 3,888 | |
| 減去：歸屬於非控股權益和可贖回的非控股權益的淨收益/（虧損） | | 1 | | | 4 | | | 4 | | | 9 | |
| 歸屬於賽默飛世爾科技公司的淨收益 | | $ | 1,361 | | | $ | 1,664 | | | $ | 2,650 | | | $ | 3,879 | |
| | | | | | | | |
| 歸屬於賽默飛世爾科技公司的每股收益 | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 3.53 | | | $ | 4.25 | | | $ | 6.86 | | | $ | 9.90 | |
| 稀釋 | | $ | 3.51 | | | $ | 4.22 | | | $ | 6.83 | | | $ | 9.83 | |
| | | | | | | | |
| 加權平均份額 | | | | | | | | |
| 基本 | | 386 | | | 392 | | | 386 | | | 392 | |
| 稀釋 | | 388 | | | 394 | | | 388 | | | 394 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
綜合收益的簡明合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | | 7月1日 | | 7月2日 | | 7月1日 | | 7月2日 |
| （以百萬計） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
綜合收入 | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 1,362 | | | $ | 1,668 | | | $ | 2,654 | | | $ | 3,888 | |
其他綜合收益/（虧損）： | | | | | | | | |
貨幣折算調整： | | | | | | | | |
貨幣折算調整（扣除税收準備金（收益）美元0, $173, $(36) 和 $262) | | 125 | | | (386) | | | 169 | | | (416) | |
| | | | | | | | |
套期保值工具的未實現收益和虧損： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨收益（扣除税收優惠）中包含的虧損的重新分類調整0, $1, $1和 $1) | | 1 | | | — | | | 4 | | | 1 | |
養老金和其他退休後福利負債調整： | | | | | | | | |
在此期間產生的養老金和其他退休後福利負債調整（扣除税款（準備金）福利金美元1, $(2), $0和 $ (3)) | | (1) | | | 6 | | | — | | | 9 | |
淨定期養老金成本中包含的淨虧損攤銷（扣除税收優惠）0, $1, $0和 $2) | | (2) | | | 2 | | | (2) | | | 4 | |
| 其他綜合收益/（虧損）總額 | | 123 | | | (378) | | | 171 | | | (402) | |
綜合收入 | | 1,485 | | | 1,290 | | | 2,825 | | | 3,486 | |
減去：歸屬於非控股權益和可贖回的非控股權益的綜合收益/（虧損） | | (6) | | | 7 | | | — | | | 2 | |
歸屬於賽默飛世爾科技公司的綜合收益 | | $ | 1,491 | | | $ | 1,283 | | | $ | 2,825 | | | $ | 3,484 | |
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簡明的合併現金流量表
（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六個月已結束 |
| | | 7月1日 | | 7月2日 |
| （以百萬計） | | 2023 | | 2022 |
| 經營活動 | | | | |
淨收入 | | $ | 2,654 | | | $ | 3,888 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | |
不動產、廠房和設備的折舊 | | 523 | | | 486 | |
與收購相關的無形資產的攤銷 | | 1,191 | | | 1,209 | |
遞延所得税的變化 | | (328) | | | (601) | |
| | | | |
| 提前償還債務造成的損失 | | — | | | 26 | |
基於股票的薪酬 | | 150 | | | 155 | |
其他非現金支出，淨額 | | 330 | | | 291 | |
| 資產和負債的變化，不包括收購的影響 | | (2,251) | | | (1,724) | |
經營活動提供的淨現金 | | 2,269 | | | 3,730 | |
| | | | |
| 投資活動 | | | | |
收購，扣除獲得的現金 | | (2,751) | | | (40) | |
| | | | |
購買不動產、廠房和設備 | | (742) | | | (1,146) | |
出售不動產、廠房和設備的收益 | | 10 | | | 14 | |
其他投資活動，淨額 | | (102) | | | 83 | |
用於投資活動的淨現金 | | (3,585) | | | (1,089) | |
| | | | |
| 籌資活動 | | | | |
| | | | |
償還債務 | | (1,000) | | | (375) | |
發行商業票據的收益 | | 1,620 | | | 1,032 | |
商業票據的還款 | | (1,441) | | | (3,490) | |
購買公司普通股 | | (3,000) | | | (2,000) | |
已支付的股息 | | (252) | | | (220) | |
| | | | |
其他籌資活動，淨額 | | 24 | | | 3 | |
用於融資活動的淨現金 | | (4,049) | | | (5,050) | |
| | | | |
| 匯率對現金的影響 | | (19) | | | (177) | |
現金、現金等價物和限制性現金減少 | | (5,384) | | | (2,586) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 8,537 | | | 4,491 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 3,153 | | | $ | 1,905 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
可贖回的非控股權益和權益的簡明合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 可贖回的非控制性權益 | | | 普通股 | | 超過面值的資本 | | 留存收益 | | 國庫股 | | 累積的其他綜合物品 | | 總計
賽默飛世爾科學公司股東權益 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| （以百萬計） | | | | 股份 | | 金額 | | | | 股份 | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2023年7月1日的三個月 |
| 截至2023年4月1日的餘額 | | $ | 123 | | | | 441 | | | $ | 441 | | | $ | 16,889 | | | $ | 43,064 | | | 55 | | | $ | (15,083) | | | $ | (3,054) | | | $ | 42,257 | | | $ | 53 | | | $ | 42,310 | |
根據員工和董事的股票計劃發行股份 | | — | | | | — | | | — | | | 67 | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | 65 | | | — | | | 65 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | | — | | | — | | | 74 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 74 | | | — | | | 74 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報的股息 ($)0.35每股） | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (136) | | | — | | | — | | | — | | | (136) | | | — | | | (136) | |
淨收入/（虧損） | | 4 | | | | — | | | — | | | — | | | 1,361 | | | — | | | — | | | — | | | 1,361 | | | (3) | | | 1,358 | |
其他綜合項目 | | (7) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 130 | | | 130 | | | — | | | 130 | |
| 來自（分配給）非控股權益的出資 | | (7) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票回購產生的消費税 | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的餘額 | | $ | 113 | | | | 441 | | | $ | 441 | | | $ | 17,030 | | | $ | 44,289 | | | 55 | | | $ | (15,084) | | | $ | (2,924) | | | $ | 43,752 | | | $ | 50 | | | $ | 43,802 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2022年7月2日的三個月 |
| 截至2022年4月2日的餘額 | | $ | 113 | | | | 440 | | | $ | 440 | | | $ | 16,292 | | | $ | 37,528 | | | 48 | | | $ | (10,961) | | | $ | (2,343) | | | $ | 40,956 | | | $ | 62 | | | $ | 41,018 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據員工和董事的股票計劃發行股份 | | — | | | | — | | | — | | | 98 | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | 95 | | | — | | | 95 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | | — | | | — | | | 77 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 77 | | | — | | | 77 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報的股息 ($)0.30每股） | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (118) | | | — | | | — | | | — | | | (118) | | | — | | | (118) | |
淨收入/（虧損） | | 4 | | | | — | | | — | | | — | | | 1,664 | | | — | | | — | | | — | | | 1,664 | | | — | | | 1,664 | |
其他綜合項目 | | 4 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (381) | | | (381) | | | (1) | | | (382) | |
| 來自（分配給）非控股權益的出資 | | (4) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 截至2022年7月2日的餘額 | | $ | 117 | | | | 440 | | | $ | 440 | | | $ | 16,467 | | | $ | 39,074 | | | 48 | | | $ | (10,964) | | | $ | (2,724) | | | $ | 42,293 | | | $ | 61 | | | $ | 42,354 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
可贖回的非控股權益和權益簡明合併報表（續）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 可贖回的非控制性權益 | | | 普通股 | | 超過面值的資本 | | 留存收益 | | 國庫股 | | 累積的其他綜合物品 | | 總計
賽默飛世爾科學公司股東權益 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| （以百萬計） | | | | 股份 | | 金額 | | | | 股份 | | 金額 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2023年7月1日的六個月 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 116 | | | | 441 | | | $ | 441 | | | $ | 16,743 | | | $ | 41,910 | | | 50 | | | $ | (12,017) | | | $ | (3,099) | | | $ | 43,978 | | | $ | 54 | | | $ | 44,032 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據員工和董事的股票計劃發行股份 | | — | | | | — | | | — | | | 137 | | | — | | | — | | | (38) | | | — | | | 99 | | | — | | | 99 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | | — | | | — | | | 150 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 150 | | | — | | | 150 | |
購買公司普通股 | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | (3,000) | | | — | | | (3,000) | | | — | | | (3,000) | |
申報的股息 ($)0.70每股） | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (271) | | | — | | | — | | | — | | | (271) | | | — | | | (271) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入/（虧損） | | 8 | | | | — | | | — | | | — | | | 2,650 | | | — | | | — | | | — | | | 2,650 | | | (4) | | | 2,646 | |
其他綜合收益/（虧損） | | (4) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 175 | | | 175 | | | — | | | 175 | |
| 來自（分配給）非控股權益的出資 | | (7) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票回購產生的消費税 | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29) | | | — | | | (29) | | | — | | | (29) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的餘額 | | $ | 113 | | | | 441 | | | $ | 441 | | | $ | 17,030 | | | $ | 44,289 | | | 55 | | | $ | (15,084) | | | $ | (2,924) | | | $ | 43,752 | | | $ | 50 | | | $ | 43,802 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2022年7月2日的六個月 |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 122 | | | | 439 | | | $ | 439 | | | $ | 16,174 | | | $ | 35,431 | | | 45 | | | $ | (8,922) | | | $ | (2,329) | | | $ | 40,793 | | | $ | 62 | | | $ | 40,855 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據員工和董事的股票計劃發行股份 | | — | | | | 1 | | | 1 | | | 138 | | | — | | | — | | | (42) | | | — | | | 97 | | | — | | | 97 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | | — | | | — | | | 155 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 155 | | | — | | | 155 | |
購買公司普通股 | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | (2,000) | | | — | | | (2,000) | | | — | | | (2,000) | |
申報的股息 ($)0.60每股） | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (236) | | | — | | | — | | | — | | | (236) | | | — | | | (236) | |
淨收入/（虧損） | | 9 | | | | — | | | — | | | — | | | 3,879 | | | — | | | — | | | — | | | 3,879 | | | — | | | 3,879 | |
其他綜合收益/（虧損） | | (7) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (395) | | | (395) | | | — | | | (395) | |
| 來自（分配給）非控股權益的出資 | | (7) | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 截至2022年7月2日的餘額 | | $ | 117 | | | | 440 | | | $ | 440 | | | $ | 16,467 | | | $ | 39,074 | | | 48 | | | $ | (10,964) | | | $ | (2,724) | | | $ | 42,293 | | | $ | 61 | | | $ | 42,354 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
賽默飛世爾科學公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1。運營性質和重要會計政策摘要
操作性質
Thermo Fisher Scientific Inc.（該公司或Thermo Fisher）通過診斷以及開發和製造改變生活的療法，幫助客户加快生命科學研究、解決複雜的分析挑戰、提高實驗室生產率並改善患者健康，從而使世界更健康、更清潔、更安全。所服務的市場包括製藥和生物技術、學術和政府、工業和應用以及醫療保健和診斷。
中期財務報表
此處列報的中期簡明合併財務報表由公司編制，未經審計，管理層認為，反映了公允報表2023年7月1日的財務狀況、截至2023年7月1日和2022年7月2日的三個月和六個月期間的經營業績以及截至2023年7月1日和2022年7月2日的六個月期間的現金流所必需的所有正常經常性調整。中期業績不一定代表全年業績。
截至2022年12月31日公佈的簡明合併資產負債表源自截至該日經審計的合併財務報表。簡明的合併財務報表和附註是在10-Q表允許的情況下列報的，不包含公司年度財務報表及其附註中包含的所有信息。本報告中包含的簡明合併財務報表和附註應與公司向美國證券交易委員會（SEC）提交的10-K表年度報告中包含的2022年財務報表和附註一起閲讀。對前一年的數額作了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。
2022年合併財務報表附註1描述了編制合併財務報表時使用的重要會計估計和政策。在截至2023年7月1日的六個月中，公司的重大會計政策沒有發生重大變化。
庫存
庫存的組成部分如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | |
| （以百萬計） | | 2023年7月1日 | | 2022年12月31日 |
| 原材料 | | $ | 2,368 | | | $ | 2,405 | |
| 工作正在進行中 | | 760 | | | 660 | |
| 成品 | | 2,527 | | | 2,569 | |
| 庫存 | | $ | 5,655 | | | $ | 5,634 | |
估算值的使用
按照公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設影響報告的資產和負債數額、財務報表當日的或有資產和負債的披露以及報告期間報告的收入和支出數額。
除其他外，該公司的估算包括資產儲備要求以及與某些資產和業務相關的未來現金流金額，這些資產和業務用於評估減值風險。實際結果可能與這些估計值不同。
最近的會計公告
2022 年 9 月，FASB 發佈了新的指導方針，要求各實體披露有關供應商融資計劃的信息。除其他外，新指南要求擴大對關鍵計劃條款、付款條款以及這些計劃下各期未償債務的披露範圍。該公司在2023年使用回顧性方法採納了該指南的某些方面，並將在2024年使用前瞻性方法採用其他方面。該指南的通過沒有對公司的披露產生重大影響，預計也不會產生實質性影響；但是，未來一段時間的影響將取決於公司達成的此類安排的程度。
2021年11月，財務會計準則委員會發布了新的指導方針，要求各實體披露有關其獲得的某些類型的政府援助的信息，包括現金補助和税收抵免。除其他外，新指南要求擴大披露捐款模式下核算的贈款或其他形式的援助所產生的與政府交易的性質、金額、時間和重要條款和條件的定性和定量特徵。該公司在2022年第四季度採用了前瞻性方法，採用了該指導方針。本指南的採納並未對公司的披露產生重大影響。
賽默飛世爾科學公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 2。收購
從歷史上看，該公司的收購是以高於收購的可識別淨資產的確定的公允價值的價格進行的，從而產生了商譽，這主要是由於人們預計合併業務將實現協同效應，也將從集結的勞動力中獲得收益。這些協同效應包括取消多餘的設施、職能和人員配備；利用公司現有的商業基礎設施擴大被收購企業產品和服務的銷售；以及使用被收購企業的商業基礎設施以具有成本效益的方式擴大公司產品和服務的銷售。
收購採用收購會計方法進行核算，被收購公司的業績自各自收購之日起已包含在所附財務報表中。
2023
2023年1月3日，該公司在專業診斷領域收購了The Binding Site Group，這是一家總部位於英國的專業診斷檢測和儀器提供商，旨在改善血液癌和免疫系統疾病的診斷和管理。此次收購擴大了該細分市場的產品組合，增加了多發性骨髓瘤診斷和監測方面的開創性創新。此次業務合併所產生的商譽不可抵税。
收購價格和收購的淨資產的組成部分如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 綁定網站 | | | | | | | | | | | | |
購買價格 | | | | | | | | | | | | | | |
已支付現金 | | $ | 2,412 | | | | | | | | | | | | | |
債務已清償 | | 307 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
獲得的現金 | | (20) | | | | | | | | | | | | | |
| | $ | 2,699 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
收購的淨資產 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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固定壽命的無形資產： | | | | | | | | | | | | | | |
客户關係 | | $ | 868 | | | | | | | | | | | | | |
產品技術 | | 172 | | | | | | | | | | | | | |
商標名稱 | | 42 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
善意 | | 1,755 | | | | | | | | | | | | | |
淨有形資產 | | 141 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
遞延所得税資產（負債） | | (279) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | $ | 2,699 | | | | | | | | | | | | | |
此外，2023年，該公司在分析儀器領域收購了一家總部位於美國的在線測量拉曼光譜解決方案開發商。
2023 年收購的固定壽命無形資產的加權平均攤銷期為 18多年來建立客户關係， 14產品技術工作年限和 15商標名稱的年份。2023 年收購的所有固定存續期無形資產的加權平均攤銷期為 17年份。
待收購
該公司已簽訂協議，以約$的價格收購CoreVitas, LLC0.91十億現金。CoreVitas 為經批准的藥物治療和療法提供監管級、真實世界的證據。該交易預計將於2023年底完成，但須遵守慣例成交條件，包括監管部門的批准。完成後，CoreVitas將成為實驗室產品和生物製藥服務部門的一部分。
賽默飛世爾科學公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 3。收入和合同相關餘額
分類收入
按類型劃分的收入如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
收入 | | | | | | | | |
消耗品 | | $ | 4,433 | | | $ | 4,993 | | | $ | 8,939 | | | $ | 11,103 | |
樂器 | | 1,838 | | | 2,010 | | | 3,736 | | | 3,917 | |
服務 | | 4,416 | | | 3,967 | | | 8,722 | | | 7,768 | |
| 合併收入 | | $ | 10,687 | | | $ | 10,970 | | | $ | 21,397 | | | $ | 22,788 | |
根據客户所在地按地理區域劃分的收入如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
收入 | | | | | | | | |
北美 | | $ | 5,714 | | | $ | 6,032 | | | $ | 11,492 | | | $ | 12,355 | |
歐洲 | | 2,654 | | | 2,551 | | | 5,255 | | | 5,601 | |
亞太地區 | | 1,902 | | | 2,042 | | | 3,888 | | | 4,106 | |
其他地區 | | 417 | | | 345 | | | 762 | | | 726 | |
| 合併收入 | | $ | 10,687 | | | $ | 10,970 | | | $ | 21,397 | | | $ | 22,788 | |
每個應報告的細分市場都從北美、歐洲、亞太地區和其他地區的消耗品、儀器和服務中獲得收入。有關按可報告細分市場和其他地理數據劃分的收入，請參閲附註4。
剩餘的履約義務
截至2023年7月1日，分配給所有未平倉客户合同剩餘履約義務的交易價格總額為美元25.39十億。公司將在履行這些績效義務後確認這些績效義務的收入，大約 56其中百分比預計將在接下來發生 十二個月。此後預計產生的金額通常與合同製造、臨牀研究和延長保修服務協議有關，這些協議的期限通常為 三到 五年.
合同相關餘額
非流動合同資產和非流動合同負債分別包含在隨附資產負債表中的其他資產和其他長期負債中。合同資產和負債餘額如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | |
| （以百萬計） | | 2023年7月1日 | | 2022年12月31日 |
| 當前合約資產，淨額 | | $ | 1,467 | | | $ | 1,312 | |
| 非流動合約資產，淨額 | | 6 | | | 7 | |
| 當期合同負債 | | 2,590 | | | 2,601 | |
| 非流動合同負債 | | 1,098 | | | 1,179 | |
在截至2023年7月1日的三個月和六個月中，該公司確認的收入為美元0.68十億和美元1.98截至2022年12月31日，合同負債餘額中分別包含10億美元。在截至2022年7月2日的三個月和六個月中，該公司確認的收入為美元0.71十億和美元1.99截至2021年12月31日，合同負債餘額中分別包含10億美元。
賽默飛世爾科學公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 4。業務板塊和地理信息
業務板塊信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 7月1日 | | 7月2日 | | 7月1日 | | 7月2日 |
| （以百萬計） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | |
生命科學解決方案 | | $ | 2,463 | | | $ | 3,292 | | | $ | 5,075 | | | $ | 7,523 | |
分析儀器 | | 1,749 | | | 1,607 | | | 3,472 | | | 3,125 | |
專業診斷 | | 1,109 | | | 1,101 | | | 2,217 | | | 2,583 | |
實驗室產品和生物製藥服務 | | 5,831 | | | 5,537 | | | 11,594 | | | 10,979 | |
淘汰 | | (465) | | | (567) | | | (961) | | | (1,422) | |
合併收入 | | 10,687 | | | 10,970 | | | 21,397 | | | 22,788 | |
| | | | | | | | |
分部收入 | | | | | | | | |
生命科學解決方案 | | 817 | | | 1,327 | | | 1,653 | | | 3,503 | |
分析儀器 | | 432 | | | 344 | | | 853 | | | 645 | |
專業診斷 | | 297 | | | 243 | | | 577 | | | 596 | |
實驗室產品和生物製藥服務 | | 824 | | | 691 | | | 1,617 | | | 1,311 | |
可報告的分段合計 | | 2,370 | | | 2,605 | | | 4,700 | | | 6,055 | |
收入成本調整 | | (18) | | | (8) | | | (59) | | | (19) | |
銷售、一般和管理費用調整 | | (6) | | | 28 | | | (14) | | | 21 | |
重組和其他成本 | | (183) | | | (24) | | | (295) | | | (26) | |
與收購相關的無形資產的攤銷 | | (585) | | | (600) | | | (1,191) | | | (1,209) | |
合併營業收入 | | 1,578 | | | 2,001 | | | 3,141 | | | 4,822 | |
| 利息收入 | | 178 | | | 36 | | | 324 | | | 54 | |
| 利息支出 | | (326) | | | (148) | | | (626) | | | (284) | |
其他收入/（費用） | | — | | | 28 | | | (46) | | | (135) | |
税前合併收益 | | $ | 1,430 | | | $ | 1,917 | | | $ | 2,793 | | | $ | 4,457 | |
| | | | | | | | |
上表中包含的收入成本調整包括在收購之日重新估值的庫存的銷售費用、與大規模放棄產品線相關的庫存減記以及因設施整合而放棄的製造資產的加速折舊。上表中包含的銷售、一般和管理費用調整包括與最近收購相關的第三方交易/整合成本以及或有收購對價估算變動產生的費用/抵免。
地理信息
根據客户所在地按國家/地區劃分的收入如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
收入 | | | | | | | | |
美國 | | $ | 5,531 | | | $ | 5,846 | | | $ | 11,118 | | | $ | 11,943 | |
中國 | | 856 | | | 1,001 | | | 1,726 | | | 1,911 | |
其他 | | 4,300 | | | 4,123 | | | 8,553 | | | 8,934 | |
合併收入 | | $ | 10,687 | | | $ | 10,970 | | | $ | 21,397 | | | $ | 22,788 | |
賽默飛世爾科學公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 5。所得税
隨附的收入表中的所得税準備金與對所得税準備金之前的收入適用法定聯邦所得税税率計算的準備金不同，原因如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| | | | |
| | | | |
| （以百萬計） | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
法定聯邦所得税税率 | | 21 | % | | 21 | % |
按法定税率計算的所得税準備金 | | $ | 587 | | | $ | 936 | |
增加（減少）是由於： | | | | |
國外利率差 | | (125) | | | (138) | |
所得税抵免 | | (136) | | | (117) | |
全球無形低税收入 | | 46 | | | 46 | |
外國衍生的無形收入 | | (55) | | | (71) | |
股票期權和限制性股票單位的超額税收優惠 | | (37) | | | (31) | |
税收儲備金（撤銷），淨額 | | 8 | | | 13 | |
實體內部轉賬 | | (144) | | | (18) | |
公司間債務再融資的外匯損失 | | (112) | | | — | |
估值準備金（逆轉），淨額 | | 66 | | | (175) | |
預扣税 | | 12 | | | 33 | |
| | | | |
納税申報表重新評估和結算 | | (38) | | | (4) | |
州所得税，扣除聯邦税 | | 53 | | | 67 | |
其他，淨額 | | (27) | | | (42) | |
所得税準備金 | | $ | 98 | | | $ | 499 | |
該公司的業務和應納税業務約為 70美國以外的國家：由於某些業務需要繳納與美國聯邦法定税率不同的税收優惠、州和地方税以及與美國聯邦法定税率不同的外國税，因此該公司的有效所得税税率每年與美國聯邦法定税率不同。
未認可的税收優惠
截至 2023 年 7 月 1 日，該公司擁有 $0.56數十億項未確認的税收優惠，如果得到確認，所有這些優惠都將降低有效税率。未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬情況如下：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 2023 |
年初餘額 | | $ | 572 | |
| | |
| | |
本年度税收職位的增加 | | 4 | |
前幾年的税收狀況的增加 | | 26 | |
前幾年的税收狀況的減免 | | (27) | |
| | |
| | |
| | |
定居點 | | (18) | |
期末餘額 | | $ | 557 | |
注意事項 6。每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 7月1日 | | 7月2日 | | 7月1日 | | 7月2日 |
| | | | | | | | |
| （除每股金額外，以百萬計） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 歸屬於賽默飛世爾科技公司的淨收益 | | $ | 1,361 | | | $ | 1,664 | | | $ | 2,650 | | | $ | 3,879 | |
| | | | | | | | |
| 基本加權平均份額 | | 386 | | | 392 | | | 386 | | | 392 | |
| 加權效應：股票期權和限制性股票單位 | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| 攤薄後的加權平均股票 | | 388 | | | 394 | | | 388 | | | 394 | |
| | | | | | | | |
| 每股基本收益 | | $ | 3.53 | | | $ | 4.25 | | | $ | 6.86 | | | $ | 9.90 | |
| 攤薄後的每股收益 | | $ | 3.51 | | | $ | 4.22 | | | $ | 6.83 | | | $ | 9.83 | |
| | | | | | | | |
攤薄後的加權平均股票中不包括反稀釋股票期權 | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
賽默飛世爾科學公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 7。債務和其他融資安排
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 7月1日的有效利率 1, | | 7月1日 | | 十二月三十一日 |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2023 | | 2022 |
| 商業票據 | | 5.59 | % | | $ | 500 | | | $ | 310 | |
| | | | | | |
浮動利率 (SOFR +) 0.35%) 1.5-年度優先票據，2023 年 4 月 18 日到期 | | | | — | | | 1,000 | |
浮動利率 (SOFR +) 0.39%) 2-2023 年 10 月 18 日到期的年度優先票據 | | | | 500 | | | 500 | |
0.797% 2-2023 年 10 月 18 日到期的年度優先票據 | | 1.03 | % | | 1,350 | | | 1,350 | |
浮動利率（歐元同業拆借利率 +） 0.20%) 2-2023 年 11 月 18 日到期的年度優先票據（以歐元計價） | | 3.41 | % | | 1,854 | | | 1,819 | |
0.000% 2-2023 年 11 月 18 日到期的年度優先票據（以歐元計價） | | 0.06 | % | | 600 | | | 589 | |
0.75% 8-2024 年 12 月 9 日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 0.93 | % | | 1,091 | | | 1,071 | |
浮動利率 (SOFR +) 0.53%) 3-年期優先票據，2024 年 10 月 18 日到期 | | | | 500 | | | 500 | |
1.215% 3-年期優先票據，2024 年 10 月 18 日到期 | | 1.42 | % | | 2,500 | | | 2,500 | |
0.125% 5.5-2025年3月1日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 0.41 | % | | 873 | | | 857 | |
2.00% 10-2025年4月15日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 2.10 | % | | 698 | | | 686 | |
0.853% 3-2025年10月20日到期的年期優先票據（以日元計價） | | 1.05 | % | | 155 | | | 170 | |
0.000% 4-2025年11月18日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 0.15 | % | | 600 | | | 589 | |
3.20% 3-2026 年 1 月 21 日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 3.39 | % | | 545 | | | 535 | |
1.40% 8.5-2026年1月23日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 1.53 | % | | 764 | | | 749 | |
1.45% 10-2027年3月16日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 1.65 | % | | 545 | | | 535 | |
1.75% 7-2027年4月15日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 1.96 | % | | 654 | | | 642 | |
1.054% 5-2027年10月20日到期的年期優先票據（以日元計價） | | 1.18 | % | | 200 | | | 221 | |
4.80% 5-年期優先票據，將於2027年11月21日到期 | | 5.00 | % | | 600 | | | 600 | |
0.50% 8.5-2028年3月1日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 0.77 | % | | 873 | | | 857 | |
1.375% 12-2028年12月9日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 1.46 | % | | 654 | | | 642 | |
1.75% 7-年期優先票據，將於2028年10月15日到期 | | 1.89 | % | | 700 | | | 700 | |
1.95% 12-2029年7月24日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 2.08 | % | | 764 | | | 749 | |
2.60% 10-年期優先票據，將於2029年1月10日到期 | | 2.74 | % | | 900 | | | 900 | |
1.279% 7-2029年10月19日到期的年期優先票據（以日元計價） | | 1.44 | % | | 33 | | | 36 | |
0.80% 9-2030年10月18日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 0.88 | % | | 1,909 | | | 1,873 | |
0.875% 12-2031年1月10日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 1.13 | % | | 982 | | | 963 | |
2.00% 10-年期優先票據，將於 2031 年 10 月 15 日到期 | | 2.23 | % | | 1,200 | | | 1,200 | |
2.375% 12-2032年4月15日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 2.55 | % | | 654 | | | 642 | |
1.49% 10-2032年10月20日到期的年期優先票據（以日元計價） | | 1.60 | % | | 44 | | | 48 | |
4.95% 10-二零三二年十一月二十一日到期的年期優先票據 | | 5.09 | % | | 600 | | | 600 | |
1.125% 12-2033年10月18日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 1.20 | % | | 1,636 | | | 1,606 | |
3.65% 12-2034 年 11 月 21 日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 3.76 | % | | 818 | | | 803 | |
2.875% 20-2037 年 7 月 24 日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 2.94 | % | | 764 | | | 749 | |
1.50% 20-2039年1月10日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 1.73 | % | | 982 | | | 963 | |
2.80% 20-年期優先票據，將於 2041 年 10 月 15 日到期 | | 2.90 | % | | 1,200 | | | 1,200 | |
1.625% 20-2041年10月18日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 1.77 | % | | 1,364 | | | 1,339 | |
2.069% 20-2042年10月20日到期的年期優先票據（以日元計價） | | 2.13 | % | | 101 | | | 111 | |
5.30% 30-年期優先票據，2044 年 2 月 1 日到期 | | 5.37 | % | | 400 | | | 400 | |
4.10% 30-年期優先票據，2047 年 8 月 15 日到期 | | 4.23 | % | | 750 | | | 750 | |
1.875% 30-2049年1月10日到期的年期優先票據（以歐元計價） | | 1.98 | % | | 1,091 | | | 1,071 | |
賽默飛世爾科學公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 7月1日的有效利率 1, | | 7月1日 | | 十二月三十一日 |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2023 | | 2022 |
2.00% 30-年期優先票據，2051年10月18日到期（以歐元計價） | | 2.07 | % | | 818 | | | 803 | |
2.382% 30-2052年10月18日到期的年期優先票據（以日元計價） | | 2.43 | % | | 231 | | | 254 | |
| 其他 | | | | 76 | | | 79 | |
按面值計算的借款總額 | | | | 34,073 | | | 34,561 | |
| | | | | | |
未攤銷的折扣 | | | | (112) | | | (112) | |
未攤銷的債務發行成本 | | | | (155) | | | (171) | |
按賬面價值計算的借款總額 | | | | 33,806 | | | 34,278 | |
融資租賃負債 | | | | 202 | | | 210 | |
減去：短期債務和當前到期日 | | | | 4,814 | | | 5,579 | |
| 長期債務 | | | | $ | 29,194 | | | $ | 28,909 | |
SOFR-擔保隔夜融資利率
EURIBOR-歐元銀行同業拆借利率
固定利率債務的有效利率包括票據的申報利息、任何折扣/溢價的增加以及任何債務發行成本的攤銷。
有關公司長期借款的公允價值信息，請參閲附註10。
信貸設施
該公司向銀行集團提供循環信貸額度（以下簡稱 “融資機制”），提供高達$的貸款5.00數十億的無抵押多幣種循環信貸。該設施將於 2027 年 1 月 7 日到期。循環信貸協議要求按定期SOFR、基於歐洲銀行同業拆借利率的利率（適用於以歐元提取的資金）或基於代理銀行優惠貸款利率的利率收取利息，由公司選擇。該協議包含肯定、負面和財務契約，以及此類設施慣常的違約事件。該融資機制中的契約包括合併淨利息覆蓋率（合併息税折舊攤銷前利潤與合併淨利息支出），正如該融資機制中定義的那樣。具體而言，該公司已同意，只要任何貸款機構在該融資機制下作出任何承諾，根據該融資機制未償還任何信用證，或者該融資機制下的任何貸款或其他債務尚未償還，它將維持最低合併淨利息覆蓋率為 3.5:1.0 截至任何財政季度的最後一天。截至2023年7月1日， 不該融資機制下的借款尚未償還，但可用能力因未兑現的非實質性信用證而減少。
商業票據計劃
該公司有商業票據計劃，根據該計劃，它可以發行和出售無抵押的短期本票（CP Notes）。根據美國的計劃，a) 到期日不得超過 397自發行之日起幾天內，b) CP票據是根據商業票據市場的慣常條款以私募方式發行，在到期前不可贖回，也不可自願預付。根據歐元計劃，到期日不得超過 183天，可以用歐元、美元、日元、英鎊、瑞士法郎、加元或其他貨幣計價。在這兩個計劃下，CP票據均按面值的折扣發行（如果是負利率，則為面值），或者按面值出售，按固定或浮動利率變化。
高級票據
浮動利率優先票據按季度支付利息，以歐元計價的固定利率優先票據每年支付利息，所有其他優先票據每半年支付一次利息。每張以美元和歐元計價的固定利率優先票據的贖回價格為 100本金的百分比加上指定的整體保費和應計利息。除可能無法提前贖回的以歐元計價的浮動利率優先票據外，浮動利率優先票據可以在適用的贖回日期當天或之後全部或部分兑換，贖回價格為 100本金的百分比加上應計利息。根據管理優先票據的契約，公司受某些肯定和否定契約的約束，其中最嚴格的契約限制了公司根據借款安排抵押本金財產作為抵押的能力。截至 2023 年 7 月 1 日，該公司已遵守所有契約。
在 2022 年第一季度，該公司贖回了所有款項 3.650% 2025年到期的優先票據。在贖回方面，該公司產生了美元26提前清償債務造成的百萬美元損失包含在隨附的收益表中的其他收入/（支出）中。
賽默飛世爾科學公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
該公司的全資財務子公司Thermo Fisher Scientific（Finance I）B.V.（Thermo Fisher International）發行了每張2023年到期的浮動利率優先票據，即 0.00% 2023年到期的優先票據， 0.002025 年到期的優先票據百分比 0.80% 2030 年到期的優先票據， 1.125% 2033 年到期的優先票據 1.625% 2041 年到期的優先票據，以及 2.00註冊公開募股中包含在上表（統稱為 “Euronotes”）中的2051年到期的優先票據的百分比。該公司已為Thermo Fisher International在Euronotes下的所有債務以及Thermo Fisher International的所有其他債務證券提供全額無條件的擔保，該公司的其他子公司不會為這些債務提供擔保。Thermo Fisher International 是《交易法》第 13-01 (a) (4) (vi) 條定義的 “財務子公司”，除了與發行、管理和償還賽默飛世爾國際不時發行的Euronotes和其他債務證券有關的資產或業務外，沒有其他資產或業務。Thermo Fisher International的財務狀況、經營業績和現金流合併到公司的財務報表中。
注意事項 8。承付款和或有開支
環境問題
該公司目前正在參與與環境問題有關的調查和補救的各個階段。鑑於所需清理範圍的不確定性、適用法律和法規的複雜性和解釋、替代清理方法的成本差異以及公司的責任範圍，公司無法預測與環境修復問題有關的所有潛在成本以及對未來運營可能產生的影響。在報告所述的任何時期，與安裝、運營和維護地下水處理系統以及與公司國內和國際設施歷史環境污染有關的其他補救活動的費用有關的環境補救事項的費用都不大。截至2023年7月1日，公司2022年財務報表和公司10-K表年度報告中附註中披露的未決環境相關事項的應計額沒有重大變化。儘管管理層認為，根據目前對修復成本的估計，環境修復的應計費用是足夠的，但由於未來發生的事件，例如現有法律法規的變化、機構指示或執法政策的變化、修復技術的發展或公司運營行為的變化，公司可能會面臨額外的補救或合規費用，這可能會對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
訴訟和相關突發事件
公司參與日常業務過程中不時出現的各種爭議、政府和/或監管檢查、查詢、調查和訴訟以及訴訟事宜。爭議和訴訟事項包括產品責任、知識產權、就業和商業問題。由於與未決訴訟或索賠相關的固有不確定性，公司無法預測結果，對於某些未決訴訟或未累積責任的索賠，也無法對不利結果可能造成的合理可能的損失或損失範圍做出有意義的估計。對於未決訴訟或索賠，公司沒有在公司2022年財務報表和公司10-K表年度報告中包含的附註中披露應計金額的索賠的重大應計金額，也不認為此類事項可能造成重大損失。但是，在一項或多項此類問題上，超過公司當前應計預估值（如果有）的不利結果是合理的，可能會對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
產品責任、工人賠償和其他人身傷害事宜
該公司不時參與與產品責任、工人賠償和其他人身傷害事宜有關的各種訴訟和訴訟。截至2023年7月1日，公司2022年財務報表和公司10-K表年度報告中附註中披露的待處理產品責任、工傷補償和其他人身傷害事項的應計額沒有重大變化。儘管公司認為，根據現有信息，包括對損失估算的精算研究，應計金額和估計的保險回收額是可能和適當的，但估算損失和保險賠償的過程涉及管理層的相當程度的判斷，最終金額可能會有所不同，這可能會對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。保險合同並不能免除公司對所蒙受的任何損失承擔的主要義務。向保險公司收取應付金額的可能性取決於保險公司的償付能力和支付意願，以及保險索賠的合法充分性。管理層持續監控保險公司的付款歷史記錄以及財務狀況和評級。
賽默飛世爾科學公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 9。綜合收益/（虧損）
扣除税款後的累計其他綜合收益/（虧損）各組成部分的變化如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 貨幣
翻譯
調整 | | 未實現
虧損
對衝
樂器 | | 養老金和
其他
退休後
好處
責任
調整 | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | (2,880) | | | $ | (33) | | | $ | (186) | | | $ | (3,099) | |
重新分類前的其他綜合收入/ (損失) | | 169 | | | — | | | — | | | 169 | |
從累計其他綜合收益/（虧損）中重新歸類的金額 | | 4 | | | 4 | | | (2) | | | 6 | |
其他綜合收益淨額/（虧損） | | 173 | | | 4 | | | (2) | | | 175 | |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的餘額 | | $ | (2,707) | | | $ | (29) | | | $ | (188) | | | $ | (2,924) | |
注意 10。金融工具的公允價值計量和公允價值
公允價值測量
下表定期顯示了按公允價值計量的公司金融資產和負債的信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 7月1日 | | 引用
的價格
活躍
市場 | | 意義重大
其他
可觀察
輸入 | | 意義重大
不可觀察
輸入 |
| （以百萬計） | | 2023 | | （第 1 級） | | （第 2 級） | | （第 3 級） |
資產 | | | | | | | | |
現金等價物 | | $ | 810 | | | $ | 810 | | | $ | — | | | $ | — | |
投資 | | 23 | | | 23 | | | — | | | — | |
認股證 | | 11 | | | — | | | 11 | | | — | |
保險合同 | | 192 | | | — | | | 192 | | | — | |
衍生合約 | | 7 | | | — | | | 7 | | | — | |
總資產 | | $ | 1,043 | | | $ | 833 | | | $ | 210 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
衍生合約 | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | — | |
或有考慮 | | 90 | | | — | | | — | | | 90 | |
負債總額 | | $ | 106 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 90 | |
賽默飛世爾科學公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | 引用
的價格
活躍
市場 | | 意義重大
其他
可觀察
輸入 | | 意義重大
不可觀察
輸入 |
| （以百萬計） | | 2022 | | （第 1 級） | | （第 2 級） | | （第 3 級） |
資產 | | | | | | | | |
現金等價物 | | $ | 5,804 | | | $ | 5,804 | | | $ | — | | | $ | — | |
投資 | | 25 | | | 25 | | | — | | | — | |
認股證 | | 12 | | | — | | | 12 | | | — | |
保險合同 | | 162 | | | — | | | 162 | | | — | |
衍生合約 | | 79 | | | — | | | 79 | | | — | |
總資產 | | $ | 6,082 | | | $ | 5,829 | | | $ | 253 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
衍生合約 | | $ | 101 | | | $ | — | | | $ | 101 | | | $ | — | |
或有考慮 | | 174 | | | — | | | — | | | 174 | |
負債總額 | | $ | 275 | | | $ | — | | | $ | 101 | | | $ | 174 | |
該公司使用Black-Scholes模型對其認股權證進行估值。公司通過從發行人那裏獲得合同的現金退保價值來確定其保險合同的公允價值。衍生合約的公允價值是考慮到利率和貨幣匯率的變化，公司在清算合約時將獲得/支付的估計金額。該公司最初根據按現值折現的預期轉賬金額（概率加權）來衡量與收購相關的或有對價的公允價值。或有對價公允價值的變化記錄在銷售、一般和管理費用中。
在截至2023年7月1日的六個月中，該公司創下了美元44百萬美元，投資淨虧損，包含在隨附的收益表中的其他收入/（支出）中。在截至2022年7月2日的三個月和六個月中，該公司錄得美元17百萬和 $ (122）投資淨收益（虧損）分別為百萬美元，包含在隨附的收益表的其他收入/（支出）中。
下表提供了或有對價的公允價值向前滾動，該公允價值由第三級投入（例如實現生產或收入里程碑的可能性，以及資本重組投資組合所依據的投資的公允價值的變化）確定。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 7月1日 | | 7月2日 | | 7月1日 | | 7月2日 |
| （以百萬計） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
或有考慮 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 136 | | | $ | 261 | | | $ | 174 | | | $ | 317 | |
| 收購（包括假設餘額） | | 1 | | | — | | | 1 | | | (18) | |
| 付款 | | (43) | | | (2) | | | (58) | | | (32) | |
| 收益中包含公允價值的變化 | | (4) | | | (43) | | | (27) | | | (51) | |
| 期末餘額 | | $ | 90 | | | $ | 216 | | | $ | 90 | | | $ | 216 | |
衍生合約
下表提供了未償還的衍生品合約的總名義價值。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | |
| （以百萬計） | | 2023年7月1日 | | 2022年12月31日 |
名義金額 | | | | |
| | | | |
| | | | |
跨貨幣利率互換——被指定為淨投資對衝 | | $ | 2,200 | | | $ | 2,100 | |
| | | | |
貨幣兑換合約 | | 1,500 | | | 2,434 | |
賽默飛世爾科學公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
雖然某些衍生品受與交易對手的淨額結算安排的約束，但公司不抵消資產負債表中的衍生資產和負債。下表列出了隨附的資產負債表和損益表中衍生工具的公允價值。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值——資產 | | 公允價值——負債 |
| | | 7月1日 | | 十二月三十一日 | | 7月1日 | | 十二月三十一日 |
| （以百萬計） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
被指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
跨貨幣利率互換 (a) | | $ | 6 | | | $ | 77 | | | $ | 15 | | | $ | 85 | |
未指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | |
貨幣兑換合同 (b) | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 16 | |
| | | | | | | | |
| 衍生品總數 | | $ | 7 | | | $ | 79 | | | $ | 16 | | | $ | 101 | |
(a) 跨貨幣利率互換的公允價值包含在隨附的資產負債表中，標題為 “其他資產或其他長期負債”。
(b) 貨幣兑換合同的公允價值包含在隨附的資產負債表中，標題為 “其他流動資產或其他應計費用”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 已確認的收益（損失） |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 7月1日 | | 7月2日 | | 7月1日 | | 7月2日 |
| （以百萬計） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
被指定為現金流對衝的衍生品 | | | | | | | | |
利率互換 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
從累計其他綜合項目重新歸類為其他收入/（支出）的金額 | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (5) | | | $ | (2) | |
被指定為淨投資對衝的金融工具 | | | | | | | | |
以外幣計價的債務和其他應付賬款 | | | | | | | | |
包含在其他綜合項目的貨幣折算調整中 | | (62) | | | 671 | | | (206) | | | 1,033 | |
跨貨幣利率互換 | | | | | | | | |
包含在其他綜合項目的貨幣折算調整中 | | 59 | | | 51 | | | 50 | | | 74 | |
包含在其他收入/（支出）中 | | 16 | | | 4 | | | 33 | | | 6 | |
未指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | |
貨幣兑換合約 | | | | | | | | |
包含在產品收入成本中 | | — | | | 21 | | | (3) | | | 12 | |
包含在其他收入/（支出）中 | | (25) | | | 13 | | | (2) | | | 12 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外匯合約確認的收益和虧損連同基礎套期保值交易的相應抵消損益列入所附收入報表。
該公司使用以外幣計價的債務、某些以外幣計價的應付賬款和跨貨幣利率互換來部分對衝其在國外業務中的淨投資以抵禦匯率的不利波動。該公司的一部分以歐元計價的優先票據、某些以外幣計價的應付賬款及其跨貨幣利率互換已被指定為外國業務部分淨投資的經濟套期保值，並且是有效的。因此，歐元計價債務工具和某些以外幣計價的應付賬款的即期利率波動造成的外幣交易收益或損失，以及跨貨幣利率互換的合同公允價值變化，不包括應計利息，均計入其他綜合項目和股東權益的貨幣折算調整。
有關公司風險管理目標和戰略的更多信息，請參閲公司10-K表年度報告中包含的2022年合併財務報表附註1。
賽默飛世爾科學公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
其他金融工具的公允價值
公司債務工具的賬面價值和公允價值如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年7月1日 | | 2022年12月31日 |
| | 攜帶 | | 公平 | | 攜帶 | | 公平 |
| （以百萬計） | | 價值 | | 價值 | | 價值 | | 價值 |
高級筆記 | | $ | 33,230 | | | $ | 29,536 | | | $ | 33,889 | | | $ | 29,901 | |
| | | | | | | | |
商業票據 | | 500 | | | 500 | | | 310 | | | 310 | |
其他 | | 76 | | | 76 | | | 79 | | | 79 | |
| | $ | 33,806 | | | $ | 30,112 | | | $ | 34,278 | | | $ | 30,290 | |
債務工具的公允價值是根據報價市場價格和公司在相應期末可用的借款利率確定的，這些利率代表二級衡量標準。
注意 11。補充現金流信息
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六個月已結束 |
| | | | |
| | | | |
| （以百萬計） | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
非現金投資和融資活動 | | | | |
已購置但未付的財產、廠房和設備 | | $ | 231 | | | $ | 234 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
已申報但未付的股息 | | 137 | | | 119 | |
歸屬限制性股票單位後發行股票 | | 97 | | | 107 | |
股票回購產生的消費税 | | 29 | | | — | |
現金、現金等價物和限制性現金包含在隨附的資產負債表中，如下所示： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | |
| （以百萬計） | | 2023年7月1日 | | 2022年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 3,133 | | | $ | 8,524 | |
| 限制性現金包含在其他流動資產中 | | 13 | | | 12 | |
| 限制性現金包含在其他資產中 | | 7 | | | 1 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 3,153 | | | $ | 8,537 | |
限制性現金中包含的金額主要代表作為銀行擔保抵押品持有的資金和等待政府行政許可的中國收到的現金。
注意 12。重組和其他成本
在2023年的前六個月中，重組和其他成本主要包括為精簡運營而持續裁員和設施整合的費用、長期資產的減值，以及在較小程度上包括收購前訴訟和其他事項的淨費用。2023年，與設施整合和成本削減措施相關的遣散費行動影響了大約 3佔公司員工的百分比。
截至2023年8月4日，該公司已確定重組行動，這些行動將導致約$的額外費用85百萬美元，主要是在2023年，預計將在未來確定其他行動，這些行動將在滿足特定標準（例如福利安排溝通或產生成本）時記錄在案。
按分部劃分的重組和其他成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | | | 六個月已結束 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 2023年7月1日 | | | | 2023年7月1日 | | |
生命科學解決方案 | | $ | 20 | | | | | $ | 80 | | | |
分析儀器 | | 23 | | | | | 23 | | | |
專業診斷 | | 2 | | | | | 10 | | | |
實驗室產品和生物製藥服務 | | 133 | | | | | 176 | | | |
企業 | | 5 | | | | | 6 | | | |
| | $ | 183 | | | | | $ | 295 | | | |
賽默飛世爾科學公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
下表彙總了公司應計重組餘額的變化，該餘額包含在隨附資產負債表中的其他應計費用中。表附註中彙總了所附收入報表中列為重組和其他費用的其他數額。
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | | | | | | | | 共計 (a) |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | | | | | | | $ | 41 | |
2023 年產生的淨重組費用 (b) | | | | | | | | 137 | |
付款 | | | | | | | | (80) | |
| | | | | | | | |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的餘額 | | | | | | | | $ | 98 | |
(a)重組負債的變動主要包括遣散費和其他與設施整合相關的費用。
(b)不包括 $158百萬淨費用，主要是美元99實驗室產品、生物製藥服務和生命科學解決方案板塊長期資產減值費用的百萬美元，美元26與實驗室產品和生物製藥服務領域設施關閉相關的合同終止成本為百萬美元，在較小程度上為美元18收購前訴訟和其他事項的淨費用為百萬美元。
該公司預計將主要在2023年之前支付應計重組成本。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
1934年《證券交易法》（《交易法》）第21E條所指的前瞻性陳述是在本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中作出的。此處包含的任何非歷史事實陳述的陳述均可被視為前瞻性陳述，包括但不限於以下陳述：收入、支出、收益、利潤率、税率、税收條款、現金流、養老金和福利義務以及資金需求的預測，以及我們的流動性狀況；成本降低、重組活動、新產品和服務開發、競爭優勢或市場地位、收購或剝離；我們出售的市場的增長、下降和其他趨勢；新或修改後的法律、法規和會計公告；未決索賠、法律訴訟、税務審計和評估以及其他或有負債；外幣匯率和這些匯率的波動；總體經濟和資本市場狀況；上述任何情況所依據的假設；COVID-19 疫情；以及任何其他涉及賽默費舍爾打算或認為將來會發生或可能發生的事件或事態發展的聲明。在不限制上述內容的情況下，“相信”、“預期”、“計劃”、“期望”、“尋求”、“估計” 等詞語旨在識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都附有此類詞語。儘管公司將來可能會選擇更新前瞻性陳述，但它明確表示不承擔任何這樣做的義務，即使公司的估計發生變化，讀者也不應依賴這些前瞻性陳述來代表公司在本報告提交之日後的任何日期的觀點。
許多重要因素可能導致公司的業績與此類前瞻性陳述所顯示的業績存在重大差異，包括公司前瞻性陳述中 “風險因素” 標題下詳述的因素 10-K 表年度報告截至2022年12月31日的財年（已向美國證券交易委員會存檔）。可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的重要因素包括與以下方面有關的風險和不確定性：COVID-19 疫情；開發新產品和適應重大技術變革的需求；改善增長戰略的實施；總體經濟狀況和相關的不確定性；對客户資本支出政策和政府融資政策的依賴；經濟和政治條件以及匯率波動對國際業務的影響；知識產權的使用和保護；政府法規變更的影響；任何自然災害、公共衞生危機或其他災難性事件；管理政府合同的法律和法規的影響，以及與近期或即將進行的收購相關的預期收益可能無法按預期實現的可能性。
公司指的是未按照公認的會計原則（非公認會計準則衡量標準）編制的各種金額或指標。進一步描述了這些非公認會計準則指標，並將其與本節下最直接的可比金額或指標進行了核對。”非公認會計準則指標” 稍後在本文 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中。
概述
Thermo Fisher Scientific Inc. 通過診斷以及開發和製造改變生活的療法，幫助客户加快生命科學研究、解決複雜的分析挑戰、提高實驗室生產力並改善患者健康，從而使世界更健康、更清潔、更安全。所服務的市場包括製藥和生物技術、學術和政府、工業和應用以及醫療保健和診斷。該公司的業務分為四個部分（注4）：生命科學解決方案、分析儀器、專業診斷和實驗室產品以及生物製藥服務。
合併業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 7月1日 | | 7月2日 | | | | 7月1日 | | 7月2日 | | |
| （除每股金額外，以百萬美元計） | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
收入 | | $ | 10,687 | | | $ | 10,970 | | | (3) | % | | $ | 21,397 | | | $ | 22,788 | | | (6) | % |
| GAAP 營業收入 | | 1,578 | | | 2,001 | | | (21) | % | | 3,141 | | | 4,822 | | | (35) | % |
| GAAP 營業收入利潤率 | | 14.8 | % | | 18.2 | % | | (3.4) | pt | | 14.7 | % | | 21.2 | % | | (6.5) | pt |
調整後的營業收入 （非公認會計準則衡量標準） | | 2,370 | | | 2,605 | | | (9) | % | | 4,700 | | | 6,055 | | | (22) | % |
調整後的營業收入利潤率 （非公認會計準則衡量標準） | | 22.2 | % | | 23.7 | % | | (1.5) | pt | | 22.0 | % | | 26.6 | % | | (4.6) | pt |
| 歸屬於賽默飛世爾科學公司的GAAP攤薄後每股收益 | | 3.51 | | | 4.22 | | | (17) | % | | 6.83 | | | 9.83 | | | (31) | % |
調整後的每股收益 （非公認會計準則衡量標準） | | 5.15 | | | 5.51 | | | (7) | % | | 10.18 | | | 12.76 | | | (20) | % |
有機收入增長
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2023年7月1日 | | 2023年7月1日 |
| 收入增長 | | (3) | % | | (6) | % |
| 收購的影響 | | 1 | % | | 1 | % |
| 貨幣折算的影響 | | 0 | % | | (1) | % |
有機收入增長* （非公認會計準則衡量標準） | | (3) | % | | (6) | % |
* 由於四捨五入，結果可能不相和
自 2020 年以來，生命科學解決方案和專業診斷部門以及實驗室產品業務一直支持 COVID-19 診斷測試，擴大和發展其分子診斷解決方案和塑料消耗品業務，以應對 COVID-19 疫情。生物科學和生物生產業務擴大了自己的產量，以滿足全球疫苗生產需求，從而擴大了產能，以滿足製藥和生物技術客户的需求。此外，我們的製藥服務業務還為我們的製藥和生物技術客户提供了在全球範圍內開發和生產疫苗和療法所需的服務。隨着客户檢測以及治療和疫苗需求的下降，預計這些積極影響將在2023年繼續保持在較低的水平。2023年第二季度和2022年第二季度與 COVID-19 測試相關的產品的銷售額分別為0.8億美元和6.3億美元，2023年和2022年前六個月的銷售額分別為2.2億美元和23.1億美元。
2023 年第二季度，受與 COVID-19 疫苗和療法相關的需求減少、更具挑戰性的宏觀經濟環境對客户的影響以及中國經濟復甦緩慢的推動，製藥和生物技術客户的增長持平。我們看到了整個學術和政府市場的強勁增長，客户對我們的高影響力創新的採用率很高。由於對我們為半導體和材料科學客户提供服務的分析儀器的持續強勁需求，工業和應用市場略有增長，但中國經濟復甦緩慢的影響部分抵消了這一增長。由於對 COVID-19 檢測產品的需求減少，診斷和醫療保健市場下滑。2023 年第二季度，北美和亞太地區的銷售增長有所下降，而歐洲則略有增長。2023 年，對 COVID-19 相關產品的需求減少以及更具挑戰性的宏觀經濟環境對客户的影響，影響了所有地區的銷售增長。亞太地區受到中國經濟復甦緩慢的影響。2023年第二季度，實驗室產品和生物製藥服務和分析儀器板塊對有機收入的貢獻被生命科學解決方案和專業診斷領域的下降所抵消。
在2023年的前六個月中，我們看到了製藥和生物技術客户的良好需求，這得益於我們值得信賴的合作伙伴地位，但更具挑戰性的宏觀經濟環境對客户的影響部分抵消了這一需求。我們在學術和政府市場看到了廣泛的基礎實力。在為半導體和材料科學客户提供服務的對我們的分析儀器的持續強勁需求的推動下，工業和應用市場表現強勁。由於對 COVID-19 檢測產品的需求減少，診斷和醫療保健市場下滑。在 2023 年的前六個月中，由於對 COVID-19 相關產品的需求減少，所有主要地區的銷售增長均有所下降。2023年前六個月，實驗室產品和生物製藥服務和分析儀器板塊對有機收入的貢獻被生命科學解決方案和專業診斷領域的下降所抵消。
公司繼續執行其行之有效的增長戰略，該戰略由三大支柱組成：
•高影響力的創新，
•我們值得信賴的客户合作伙伴地位，以及
•我們無與倫比的商用發動機。
GAAP 營業收入利潤率和調整後營業收入利潤率在 2023 年第二季度和前六個月有所下降，這主要是由於與 COVID-19 相關的收入減少、戰略增長投資以及貨幣折算的影響。為應對更高的通貨膨脹，所有細分市場的強勁生產率提高和強勁的定價實現部分抵消了這一點。2023年第二季度和前六個月的GAAP營業收入利潤率也受到重組以及為精簡運營和限制預期收入下降的影響而裁員和設施整合所產生的重組和其他費用的影響（附註9）。
該公司提及的戰略增長投資通常是指用於增強商業能力的有針對性的支出，包括擴大地域銷售範圍和電子商務平臺、營銷計劃、擴大服務和運營基礎設施、研發項目和其他用於改善客户體驗的支出，以及對員工的激勵性薪酬和認可。在本次討論中，該公司對生產率提高的提法通常是指通過其實際流程改進（PPI）業務系統提高成本效率，包括通過實施持續改進方法、全球採購而降低成本
舉措，包括裁員和整合設施在內的重組行動之後的較低成本結構，以及低成本的區域製造。
最近值得注意的收購
2023年1月3日，該公司在專業診斷領域收購了The Binding Site Group，這是一家總部位於英國的專業診斷分析和儀器提供商，旨在改善血液癌和免疫系統疾病的診斷和管理。此次收購擴大了該細分市場的產品組合，增加了多發性骨髓瘤診斷和監測方面的開創性創新。
分部業績
根據公司合併財務報表附註4的定義，公司管理層使用扣除某些費用/貸項之前的營業收入來評估分部經營業績 10-K 表年度報告2022 年。因此，在此基礎上報告了以下細分數據。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 7月1日 | | 7月2日 | | 7月1日 | | 7月2日 |
| （百萬美元） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | | | | | | | | |
生命科學解決方案 | | $ | 2,463 | | | $ | 3,292 | | | $ | 5,075 | | | $ | 7,523 | |
分析儀器 | | 1,749 | | | 1,607 | | | 3,472 | | | 3,125 | |
專業診斷 | | 1,109 | | | 1,101 | | | 2,217 | | | 2,583 | |
實驗室產品和生物製藥服務 | | 5,831 | | | 5,537 | | | 11,594 | | | 10,979 | |
淘汰 | | (465) | | | (567) | | | (961) | | | (1,422) | |
合併收入 | | $ | 10,687 | | | $ | 10,970 | | | $ | 21,397 | | | $ | 22,788 | |
生命科學解決方案 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | | | | | | | 有機* （非公認會計準則衡量標準） |
| （百萬美元） | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 總計
改變 | | 貨幣
翻譯 | | 收購/資產剝離 | |
| 收入 | | $ | 2,463 | | | $ | 3,292 | | | (25) | % | | 0 | % | | 0 | % | | (25) | % |
| 分部收入 | | 817 | | | 1,327 | | | (38) | % | | | | | | |
| 分部收入利潤率 | | 33.2 | % | | 40.3 | % | | -7.1 pt | | | | | | |
2023 年第二季度有機收入下降的主要原因是 COVID-19 相關收入放緩，在較小程度上，更具挑戰性的宏觀經濟環境對客户的影響。該細分市場收入利潤率的下降主要是由於與 COVID-19 相關的收入和業務組合大幅下降。這些下降被非常強勁的生產率提高部分抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 | | | | | | | | 有機* （非公認會計準則衡量標準） |
| （百萬美元） | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 總計
改變 | | 貨幣
翻譯 | | 收購/資產剝離 | |
| 收入 | | $ | 5,075 | | | $ | 7,523 | | | (33) | % | | (1) | % | | 0 | % | | (31) | % |
| 分部收入 | | 1,653 | | | 3,503 | | | (53) | % | | | | | | |
| 分部收入利潤率 | | 32.6 | % | | 46.6 | % | | -14.0 pt | | | | | | |
2023 年前六個月有機收入下降的主要原因是 COVID-19 相關收入放緩，在較小程度上，更具挑戰性的宏觀經濟環境對客户的影響。細分市場收入利潤率的下降主要是由於與 COVID-19 相關的收入和業務組合大幅下降，但生產率的強勁提高部分抵消了這一點。
分析儀器
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | | | | | | | 有機* （非公認會計準則衡量標準） |
| （百萬美元） | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 總計
改變 | | 貨幣
翻譯 | | 收購/資產剝離 | |
| 收入 | | $ | 1,749 | | | $ | 1,607 | | | 9 | % | | (1) | % | | 0 | % | | 10 | % |
| 分部收入 | | 432 | | | 344 | | | 26 | % | | | | | | |
| 分部收入利潤率 | | 24.7 | % | | 21.4 | % | | 3.3 pt | | | | | | |
2023年第二季度有機收入的增長是由該細分市場每個業務的需求增加所推動的，其中電子顯微鏡業務尤其強勁。細分市場收入利潤率的提高主要是由於生產率的強勁提高、強勁的銷量和業務組合，但戰略增長投資和貨幣折算的影響部分抵消了這一點。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 | | | | | | | | 有機* （非公認會計準則衡量標準） |
| （百萬美元） | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 總計
改變 | | 貨幣
翻譯 | | 收購/資產剝離 | |
| 收入 | | $ | 3,472 | | | $ | 3,125 | | | 11 | % | | (2) | % | | 0 | % | | 13 | % |
| 分部收入 | | 853 | | | 645 | | | 32 | % | | | | | | |
| 分部收入利潤率 | | 24.6 | % | | 20.6 | % | | 4.0 pt | | | | | | |
2023年前六個月有機收入的增長是由於該細分市場所有業務的需求增加，色譜和質譜以及電子顯微鏡業務尤其強勁。細分市場收入利潤率的提高主要源於強勁的銷量、業務組合和非常強勁的生產率提高，但戰略增長投資和貨幣折算的影響部分抵消了這一點。
專業診斷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | | | | | | | 有機* （非公認會計準則衡量標準） |
| （百萬美元） | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 總計
改變 | | 貨幣
翻譯 | | 收購/資產剝離 | |
| 收入 | | $ | 1,109 | | | $ | 1,101 | | | 1 | % | | 0 | % | | 6 | % | | (5) | % |
| 分部收入 | | 297 | | | 243 | | | 22 | % | | | | | | |
| 分部收入利潤率 | | 26.7 | % | | 22.1 | % | | 4.6 pt | | | | | | |
2023 年第二季度有機收入下降是由於需求減少，這主要是由針對 COVID-19 診斷的產品推動的，但微生物、免疫診斷和移植診斷業務的潛在增長部分抵消了需求減少。COVID-19 測試量減少對細分市場收入利潤率的影響被業務組合和非常強勁的生產率提高所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 | | | | | | | | 有機* （非公認會計準則衡量標準） |
| （百萬美元） | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 總計
改變 | | 貨幣
翻譯 | | 收購/資產剝離 | |
| 收入 | | $ | 2,217 | | | $ | 2,583 | | | (14) | % | | (1) | % | | 5 | % | | (18) | % |
| 分部收入 | | 577 | | | 596 | | | (3) | % | | | | | | |
| 分部收入利潤率 | | 26.0 | % | | 23.1 | % | | 2.9 pt | | | | | | |
2023 年前六個月有機收入下降是由於需求減少，這主要是由針對 COVID-19 診斷的產品推動的，但免疫診斷和移植診斷業務的潛在增長部分抵消了需求減少。COVID-19 測試量減少對細分市場收入利潤率的影響被業務組合和非常強勁的生產率提高所抵消。
實驗室產品和生物製藥 服務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | | | | | | | 有機* （非公認會計準則衡量標準） |
| （百萬美元） | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 總計
改變 | | 貨幣
翻譯 | | 收購/資產剝離 | |
| 收入 | | $ | 5,831 | | | $ | 5,537 | | | 5 | % | | 0 | % | | 0 | % | | 5 | % |
| 分部收入 | | 824 | | | 691 | | | 19 | % | | | | | | |
| 分部收入利潤率 | | 14.1 | % | | 12.5 | % | | 1.6 pt | | | | | | |
2023年第二季度有機收入的增長主要是由於臨牀研究和製藥服務業務的銷售額增加。細分市場收入利潤率的提高主要是由於生產率的強勁提高，但部分被貨幣折算和戰略增長投資的影響所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 | | | | | | | | 有機* （非公認會計準則衡量標準） |
| （百萬美元） | | 7月1日
2023 | | 7月2日
2022 | | 總計
改變 | | 貨幣
翻譯 | | 收購/資產剝離 | |
| 收入 | | $ | 11,594 | | | $ | 10,979 | | | 6 | % | | (1) | % | | 0 | % | | 6 | % |
| 分部收入 | | 1,617 | | | 1,311 | | | 23 | % | | | | | | |
| 分部收入利潤率 | | 14.0 | % | | 11.9 | % | | 2.1 pt | | | | | | |
2023年前六個月有機收入的增長主要是由於製藥服務和臨牀研究業務的銷售額增加。細分市場收入利潤率的提高主要是由於生產率的強勁提高。
* 由於四捨五入，結果可能不相和
非經營性物品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 7月1日 | | 7月2日 | | 7月1日 | | 7月2日 |
| （以百萬美元為單位的美元和股份） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨利息支出 | | $ | 148 | | | $ | 112 | | | $ | 302 | | | $ | 230 | |
| GAAP 其他收入/（支出） | | — | | | 28 | | | (46) | | | (135) | |
調整後的其他收入/（支出） （非公認會計準則衡量標準） | | (1) | | | 10 | | | (1) | | | 14 | |
| GAAP 税率 | | 3.6 | % | | 10.4 | % | | 3.5 | % | | 11.2 | % |
調整後的税率 （非公認會計準則衡量標準） | | 10.0 | % | | 13.0 | % | | 10.0 | % | | 13.6 | % |
| 加權平均攤薄後股數 | | 388 | | | 394 | | | 388 | | | 394 | |
| | | | | | | | |
淨利息支出（利息支出減去利息收入）增加，這主要是由於公司的資本部署舉措，包括為股票回購和收購The Binding Site Group（注2）提供資金。參見下文 “流動性和資本資源” 標題下的其他討論。
GAAP 其他收入/（支出）和調整後的其他收入/（支出）包括貨幣交易收益、營業外貨幣資產和負債損失以及定期養老金福利成本/收入淨額，不包括服務成本部分。2023年前六個月的GAAP其他收入/（支出）還包括4300萬美元的投資淨虧損。2022年第二季度和前六個月的GAAP其他收入/（支出）也分別包括1800萬美元和1.23億美元的投資淨收益/（虧損）。2022年前六個月的GAAP其他收入/支出還包括提前清償債務造成的2600萬美元損失（注7）。
與2022年相比，該公司的公認會計原則和調整後的税率在2023年有所下降，這主要是由於税收籌劃舉措，包括2023年第二季度公司間債務再融資交易的外匯虧損產生的9100萬美元税收優惠，以及2023年第一季度作為實體內交易的一部分產生的資本損失產生的1.44億美元的税收優惠。與 2022 年相比，2023 年的 GAAP 和調整後的税率也受到税前收益下降的影響較小。該公司2022年的公認會計原則和調整後的税率受到2022年第二季度和前六個月分別發放的8,800萬美元和1.75億美元估值補貼的影響，這些司法管轄區現在預計將變現遞延所得税資產。
2023年和2022年的有效税率也受到較低税收司法管轄區相對可觀的收入的影響。主要由於出於税收目的的無形資產攤銷不可扣除，該公司的所得税現金支付額高於其用於財務報告的所得税支出，預計到2023年，總額將約為14.0億美元。
根據目前預測的公司開展業務所在國家的盈利率以及預計產生的外國税收抵免，該公司預計，其2023年的GAAP有效税率將在5％至7％之間。由於離散的所得税因素和事件，不同時期的有效税率可能有很大差異。該公司預計，到2023年，其調整後的税率將約為10％。
該公司在美國以外的大約 70 個國家開展業務和應納税業務。其中一些國家的税率低於美國。該公司能否從美國以外國家的較低税率中獲得好處取決於其在美國以外國家的相對收入水平以及這些國家的法定税率。基於該公司的非美國所得税條款分散在許多國家，該公司認為，除了為反映新税率而對公司遞延所得税餘額進行的一次性調整外，任何個別國家的法定税率的變化都不太可能對公司的所得税準備金或淨收入產生重大影響。
由於扣除期權稀釋後的股票回購，2023年攤薄後的加權平均股價與2022年相比有所下降。
流動性和資本資源
該公司久經考驗的增長戰略使其能夠產生自由現金流並進入資本市場。該公司主要通過兼併和收購來部署資本，其次通過股票回購和分紅來部署資本。
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| （以百萬計） | | 2023年7月1日 | | 2022年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 3,133 | | | $ | 8,524 | |
| 債務總額 | | 34,008 | | | 34,488 | |
該公司大約有一半的現金餘額和運營現金流來自美國境外。該公司將其非美國現金用於美國以外的需求，包括收購、產能擴張和外國子公司償還第三方外債。此外，該公司還使用免税資本回報和股息向美國轉移現金，前提是獲得的相關美國股息扣除額或外國税收抵免等於股息產生的任何税收成本。由於使用這種向美國轉移現金的方式，該公司預計，在可預見的將來，其大量非美國現金餘額不會對流動性產生任何重大不利影響。
該公司認為，在可預見的將來，包括至少未來24個月，其現有的現金和現金等價物及其未來的運營現金流以及循環信貸協議下的可用借貸能力將足以滿足其現有業務的現金需求。
截至2023年7月1日，該公司的短期債務總額為48.1億美元。該公司與一家銀行集團有循環信貸額度，該銀行集團提供高達50億美元的無抵押多幣種循環信貸（注7）。如果公司根據該融資機制借款，則打算在商業票據市場不可用時留出相當於未償還商業票據的金額，以提供資金來源。截至2023年7月1日，該公司的循環信貸額度下沒有未償還的借款，儘管未償還的信用證減少了可用容量。
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| | | 六個月已結束 |
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| （以百萬計） | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 2,269 | | | $ | 3,730 | |
用於投資活動的淨現金 | | (3,585) | | | (1,089) | |
用於融資活動的淨現金 | | (4,049) | | | (5,050) | |
自由現金流 （非公認會計準則衡量標準） | | 1,537 | | | 2,598 | |
經營活動
在2023年的前六個月中，收入提供的現金被營運資金投資部分抵消。其他資產和其他負債的變化使用了15.0億美元的現金，這主要是由於薪酬和所得税的支付時間。應付賬款減少了8.7億美元的使用現金。2023年前六個月，所得税的現金支付額為7.8億美元。
在 2022 年的前六個月中，收入提供的現金部分被營運資金投資所抵消。庫存增加使用了8.7億美元的現金，主要用於支持銷售增長。其他資產和其他負債的變化使用了7.4億美元的現金，這主要是由於支付補償金的時間安排。2022年前六個月，所得税的現金支付額為8.3億美元。
投資活動
在 2023 年的前六個月中，收購使用了 27.5 億美元的現金。該公司的投資活動還包括購買7.4億美元的不動產、廠房和設備，用於產能和能力投資。
在 2022 年的前六個月，收購使用了 0.4 億美元的現金。該公司的投資活動還包括購買11.5億美元的不動產、廠房和設備，用於產能和能力投資。
該公司預計，2023年全年，扣除出售後的不動產、廠房和設備支出將約為17億美元。
融資活動
在2023年的前六個月中，優先票據的償還使用了10億美元的現金。該公司的融資活動還包括回購30億美元的公司普通股（520萬股）和支付2.5億美元的現金分紅。2022年11月10日，董事會批准回購高達40億美元的公司普通股。該公司在2023年第一季度回購的所有普通股均屬於該計劃。截至2023年8月4日，公司普通股未來回購10億美元的授權仍然有效。
2022年前六個月，優先票據的償還和商業票據淨額分別使用了3.8億美元和24.6億美元的現金。該公司的融資活動還包括回購20億美元的公司普通股（330萬股）和支付2.2億美元的現金分紅。
除了收購CoreVitas, LLC的協議外，公司購買不動產、廠房和設備的承諾、合同義務和其他商業承諾在2023年7月1日後沒有發生重大變化。
非公認會計準則指標
除了根據公認會計原則 (GAAP) 編制的財務指標外，我們還使用某些非公認會計準則財務指標，例如有機收入增長，即報告的收入增長，不包括收購/剝離業務收入的影響和貨幣折算的影響。我們之所以報告收入有機增長，是因為Thermo Fisher管理層認為，為了瞭解公司的短期和長期財務趨勢，投資者不妨考慮收購/剝離和外幣折算對收入的影響。Thermo Fisher 管理層使用有機收入增長來預測和評估公司的運營業績，並將本期收入與前幾個時期的收入進行比較。
我們報告調整後的營業收入、調整後的營業收入利潤率、調整後的其他收入/（支出）、調整後的税率和調整後的每股收益。我們認為，除了公認會計準則財務指標外，使用這些非公認會計準則財務指標還有助於投資者更好地瞭解我們的核心經營業績和未來前景，這與管理層衡量和預測公司核心經營業績的方式一致，尤其是在將此類業績與前幾個時期、預測和競爭對手的表現進行比較時。這些措施也被管理層用於財務和業務決策以及用於補償目的。為了計算這些衡量標準，我們酌情排除：
•某些與收購相關的成本，包括出售在收購之日重新估值的庫存的費用、與交易/收購相關的重大成本，包括或有收購相關對價估計值的變化，以及與為待定/最近的收購獲得短期融資承諾相關的其他成本。我們不包括這些成本，因為我們認為它們並不代表我們的正常運營成本。
•與重組活動和大規模放棄產品線（例如減少管理費用和整合設施）相關的成本/收入。我們不包括這些成本，因為我們認為與重組活動和大規模放棄產品線有關的成本並不代表我們的正常運營成本。
•未合併實體的收益/虧損權益；長期資產的減值；以及某些其他孤立或不可預測的收益和損失，包括投資、出售業務、產品線和房地產的收益/虧損、重大訴訟相關事項、養老金計劃的削減/結算以及債務的提前償還。我們之所以排除這些項目，是因為它們超出了我們的正常運營範圍和/或在某些情況下，很難準確預測未來時期。
•與收購相關的無形資產攤銷相關的費用，因為收購收購價格的很大一部分可能分配給壽命長達20年的無形資產。排除攤銷費用可以比較我們新收購和長期持有的業務以及收購和非收購同行公司在一段時間內保持一致的經營業績。
•上述項目的税收影響以及重大税務審計或事件的影響（例如已頒佈的税率/法律變更導致的遞延所得税變化），我們排除了後者，因為它們超出了我們的正常運營，難以準確預測未來時期。
我們報告自由現金流，即不包括淨資本支出的運營現金流，以提供持續業務產生用於收購和其他投資和融資活動的現金的能力。該公司還使用這一衡量標準來衡量公司的實力。自由現金流不能衡量可用於全權支出的現金，因為我們有某些非全權債務，例如還本付息，未從該指標中扣除。
本10-Q表中包含的對公司經營業績和現金流的非公認會計準則財務指標並不意味着優於或替代公司根據公認會計原則編制的經營業績。此類非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況載於下文的 “概述” 和 “經營業績” 部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 7月1日 | | 7月2日 | | 7月1日 | | 7月2日 |
| （除每股金額外，以百萬美元計） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
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| 調整後營業收入的對賬 | | | | | | | | |
GAAP 營業收入 | | $ | 1,578 | | | $ | 2,001 | | | $ | 3,141 | | | $ | 4,822 | |
收入成本調整 (a) | | 18 | | | 8 | | | 59 | | | 19 | |
銷售、一般和管理費用調整 (b) | | 6 | | | (28) | | | 14 | | | (21) | |
重組和其他費用 (c) | | 183 | | | 24 | | | 295 | | | 26 | |
| 與收購相關的無形資產的攤銷 | | 585 | | | 600 | | | 1,191 | | | 1,209 | |
調整後的營業收入 （非公認會計準則衡量標準） | | $ | 2,370 | | | $ | 2,605 | | | $ | 4,700 | | | $ | 6,055 | |
| | | | | | | | |
| 調整後營業收入利潤率的對賬 | | | | | | | | |
| GAAP 營業收入利潤率 | | 14.8 | % | | 18.2 | % | | 14.7 | % | | 21.2 | % |
| 收入成本調整 (a) | | 0.2 | % | | 0.1 | % | | 0.3 | % | | 0.1 | % |
| 銷售、一般和管理費用調整 (b) | | 0.1 | % | | (0.3) | % | | 0.1 | % | | (0.1) | % |
| 重組和其他費用 (c) | | 1.7 | % | | 0.2 | % | | 1.4 | % | | 0.1 | % |
| 與收購相關的無形資產的攤銷 | | 5.4 | % | | 5.5 | % | | 5.5 | % | | 5.3 | % |
調整後的營業收入利潤率 (非公認會計準則指標） | | 22.2 | % | | 23.7 | % | | 22.0 | % | | 26.6 | % |
| | | | | | | | |
| 調整後的其他收入/（支出）的對賬 | | | | | | | | |
| GAAP 其他收入/（支出） | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | (46) | | | $ | (135) | |
| 調整數 (d) | | (1) | | | (18) | | | 45 | | | 149 | |
調整後的其他收入/（支出） （非公認會計準則衡量標準） | | $ | (1) | | | $ | 10 | | | $ | (1) | | | $ | 14 | |
| | | | | | | | |
| 調整後税率的調節 | | | | | | | | |
| GAAP 税率 | | 3.6 | % | | 10.4 | % | | 3.5 | % | | 11.2 | % |
| 調整數 (e) | | 6.4 | % | | 2.6 | % | | 6.5 | % | | 2.4 | % |
調整後的税率 （非公認會計準則衡量標準） | | 10.0 | % | | 13.0 | % | | 10.0 | % | | 13.6 | % |
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| 調整後每股收益對賬 | | | | | | | | |
| 歸屬於賽默飛世爾科學公司的GAAP攤薄後每股收益（EPS） | | $ | 3.51 | | | $ | 4.22 | | | $ | 6.83 | | | $ | 9.83 | |
| 收入成本調整 (a) | | 0.05 | | | 0.02 | | | 0.15 | | | 0.05 | |
| 銷售、一般和管理費用調整 (b) | | 0.01 | | | (0.07) | | | 0.03 | | | (0.05) | |
| 重組和其他費用 (c) | | 0.47 | | | 0.06 | | | 0.76 | | | 0.06 | |
| 與收購相關的無形資產的攤銷 | | 1.51 | | | 1.52 | | | 3.07 | | | 3.06 | |
| 其他收入/支出調整 (d) | | — | | | (0.05) | | | 0.11 | | | 0.38 | |
| 所得税調整準備金 (e) | | (0.44) | | | (0.32) | | | (0.88) | | | (0.75) | |
| 未合併實體的收益/虧損淨值 | | 0.04 | | | 0.13 | | | 0.11 | | | 0.18 | |
調整後 EPS（非公認會計準則衡量標準） | | $ | 5.15 | | | $ | 5.51 | | | $ | 10.18 | | | $ | 12.76 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 7月1日 | | 7月2日 | | 7月1日 | | 7月2日 |
| （除每股金額外，以百萬美元計） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| 自由現金流的對賬 | | | | | | | | |
| GAAP 運營活動提供的淨現金 | | $ | 1,540 | | | $ | 1,528 | | | $ | 2,269 | | | $ | 3,730 | |
| 購置不動產、廠房和設備 | | (284) | | | (506) | | | (742) | | | (1,146) | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | | 4 | | | 12 | | | 10 | | | 14 | |
自由現金流（非公認會計準則衡量標準） | | $ | 1,260 | | | $ | 1,034 | | | $ | 1,537 | | | $ | 2,598 | |
(a) 2023年和2022年的調整後業績不包括出售在收購之日重新估值的庫存的費用。2023年第二季度和前六個月的調整後業績還分別不包括與大規模放棄產品線相關的200萬美元和3,300萬美元的庫存減記。2023年第二季度調整後的業績還不包括因設施整合而放棄的500萬美元製造資產加速折舊。
(b) 2023年和2022年的調整後業績不包括某些第三方支出，主要是與近期收購相關的交易/整合成本以及因或有收購對價估計變動而產生的費用/貸項。
(c) 2023年和2022年的調整後業績不包括重組和其他成本，主要包括遣散費、長期資產減值、廢棄設施以及裁員和房地產整合的其他費用。2023年第二季度調整後的業績還不包括與設施關閉相關的2600萬美元合同終止成本。2023年前六個月調整後的業績還不包括收購前訴訟和其他事項的1800萬美元淨費用。
(d) 2023年和2022年的調整後業績不包括投資的淨收益/虧損。2022 年的調整後業績還排除了提前清償債務造成的2600萬美元損失。
(e) 2023年和2022年調整後的所得税準備金不包括公認會計原則與調整後淨收入之間對賬項目的增量税收影響、税率/法律變更造成的增量税收影響以及審計和解的税收影響。
關鍵會計政策與估計
管理層的討論與分析以及公司合併財務報表附註1 10-K 表年度報告2022年，描述編制合併財務報表時使用的重要會計估計和政策。2023年前六個月，公司的關鍵會計政策沒有發生重大變化。
最近的會計公告
對最近發佈的會計準則的説明載於” 標題下。最近的會計公告” 在註釋1中。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與公司報告中討論的風險敞口相比，該公司因利率和貨幣匯率變化而承受的市場風險敞口沒有實質性變化 10-K 表年度報告截至2022年12月31日的財年。
第 4 項。控制和程序
管理層對披露控制和程序的評估
截至本報告所涉期末，公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序（該術語定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。根據此類評估，該公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該期末，公司的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年7月1日的財季中，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分其他信息
第 1 項。法律訴訟
針對該公司的各種訴訟和索賠，涉及產品責任、知識產權、就業和商業問題。參見我們的簡明合併財務報表標題下的附註8”承付款和或有開支.”
第 1A 項。風險因素
公司公報中討論了我們認為對投資者具有重大意義的風險 10-K 表年度報告截至2022年12月31日的財年，標題為 “風險因素”，已向美國證券交易委員會存檔。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
該公司2023年第二季度沒有股票回購活動。2022年11月10日，董事會批准回購高達40億美元的公司普通股。截至2023年7月1日，根據該授權，有10億美元可用於未來回購公司普通股。
第 5 項。其他信息
董事高級職員交易安排
沒有在本報告所涵蓋的季度內，我們的董事或高級管理人員通過或終止了第10b5-1條的交易安排或非第10b5-1條的交易安排（定義見S-K法規第408（c）項）。
第 6 項。展品 | | | | | | | | |
展覽
數字 | | 展品描述 |
| 10.1 | | Thermo Fisher Scientific Inc. 董事限制性股票單位協議的表格.* |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條要求對首席執行官進行認證。 |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條要求對首席財務官進行認證。 |
| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《交易法》第13a-14（b）條和第15d-14（b）條要求的首席執行官認證.** |
| 32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《交易法》第13a-14（b）條和第15d-14（b）條要求的首席財務官認證.** |
| 101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| 101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL | | XBRL 分類法計算鏈接庫文檔。 |
| 101.DEF | | XBRL 分類法定義鏈接庫文檔。 |
| 101.LAB | | XBRL 分類標籤鏈接庫文檔。 |
| 101.PRE | | XBRL 分類法演示鏈接庫文檔。 |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| | 根據第 S-K 法規第 601 (b) (4) (iii) (A) 項，註冊人同意應要求向委員會提供與註冊人或其合併子公司長期債務有關的每份文書的副本。 |
_______________________
* 表示管理合同或補償計劃、合同或安排。
** 就《交易法》第 18 條而言，認證不被視為 “已提交”，也不受該節規定的其他責任約束。除非註冊人以提及方式具體將其納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件，否則此類認證不被視為以提及方式納入其中。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。 | | | | | | | | |
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| 日期： | 2023年8月4日 | 賽默飛世爾科學公司 |
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| | /s/斯蒂芬·威廉姆森 |
| | 斯蒂芬威廉姆森 |
| | 高級副總裁兼首席財務官 |
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| | /s/ 約瑟夫·R·霍姆斯 |
| | 約瑟夫·R·霍姆斯 |
| | 副總裁兼首席會計官 |