SSP-20230630

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10-012022-12-310000832428SSP：TermLoanBMaturing2028成員2022-01-012022-12-310000832428美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-04-012023-06-300000832428美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-04-012022-06-300000832428美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-01-012023-06-300000832428美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-06-300000832428Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2023-04-012023-06-300000832428Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-04-012022-06-300000832428Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2023-01-012023-06-300000832428Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-01-012022-06-300000832428SSP：定義的貢獻計劃成員2023-04-012023-06-300000832428SSP：定義的貢獻計劃成員2022-04-012022-06-300000832428SSP：定義的貢獻計劃成員2023-01-012023-06-300000832428SSP：定義的貢獻計劃成員2022-01-012022-06-300000832428Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2023-06-30SSP：站點0000832428SSP：本地媒體分段成員SSP：abc關聯成員2023-06-30SSP：分支機構0000832428SSP：本地媒體分段成員SSP：Nbc關聯成員2023-06-300000832428SSP：本地媒體分段成員SSP：CBSA成員2023-06-300000832428SSP：本地媒體分段成員SSP：FOX關聯成員2023-06-300000832428SSP：本地媒體分段成員SSP：CWAffiliateMember2023-06-300000832428SSP：本地媒體分段成員SSP：獨立站點成員2023-06-30SSP：低功率站0000832428SSP：本地媒體分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-04-012023-06-300000832428SSP：本地媒體分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-04-012022-06-300000832428SSP：本地媒體分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-06-300000832428SSP：本地媒體分段成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-06-300000832428SSP：ScrippsNetwork成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-04-012023-06-300000832428SSP：ScrippsNetwork成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-04-012022-06-300000832428SSP：ScrippsNetwork成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-06-300000832428SSP：ScrippsNetwork成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-06-300000832428美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：所有其他部門成員2023-04-012023-06-300000832428美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：所有其他部門成員2022-04-012022-06-300000832428美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：所有其他部門成員2023-01-012023-06-300000832428美國公認會計準則：運營部門成員美國-GAAP：所有其他部門成員2022-01-012022-06-300000832428US-GAAP：部門間消除成員2023-04-012023-06-300000832428US-GAAP：部門間消除成員2022-04-012022-06-300000832428US-GAAP：部門間消除成員2023-01-012023-06-300000832428US-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-06-300000832428美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-04-012023-06-300000832428美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-04-012022-06-300000832428美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-01-012023-06-300000832428美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-06-300000832428SSP：核心廣告收入成員2023-04-012023-06-300000832428SSP：核心廣告收入成員2022-04-012022-06-300000832428SSP：核心廣告收入成員2023-01-012023-06-300000832428SSP：核心廣告收入成員2022-01-012022-06-300000832428SSP：政治廣告收入成員2023-04-012023-06-300000832428SSP：政治廣告收入成員2022-04-012022-06-300000832428SSP：政治廣告收入成員2023-01-012023-06-300000832428SSP：政治廣告收入成員2022-01-012022-06-30SSP：公共共享類星巴克：董事0000832428SSP：伯克希爾哈撒韋成員SSP：IONMediaMember美國-公認會計準則：首選股票成員2021-01-072021-01-070000832428SSP：伯克希爾哈撒韋成員SSP：IONMediaMember美國-公認會計準則：首選股票成員2021-01-070000832428SSP：伯克希爾哈撒韋成員SSP：IONMediaMember美國-公認會計準則：首選股票成員2022-01-012022-06-300000832428SSP：伯克希爾哈撒韋成員SSP：IONMediaMember美國-公認會計準則：首選股票成員2023-01-012023-06-300000832428SSP：伯克希爾哈撒韋成員美國-公認會計準則：公共類別成員2021-01-070000832428Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-03-310000832428Ssp:OtherComprehensiveIncomeLossOtherCategoryMember2023-03-310000832428Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-04-012023-06-300000832428Ssp:OtherComprehensiveIncomeLossOtherCategoryMember2023-04-012023-06-300000832428Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-06-300000832428Ssp:OtherComprehensiveIncomeLossOtherCategoryMember2023-06-300000832428Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-03-310000832428Ssp:OtherComprehensiveIncomeLossOtherCategoryMember2022-03-310000832428Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-04-012022-06-300000832428Ssp:OtherComprehensiveIncomeLossOtherCategoryMember2022-04-012022-06-300000832428Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-06-300000832428Ssp:OtherComprehensiveIncomeLossOtherCategoryMember2022-06-300000832428Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-12-310000832428Ssp:OtherComprehensiveIncomeLossOtherCategoryMember2022-12-310000832428Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-01-012023-06-300000832428Ssp:OtherComprehensiveIncomeLossOtherCategoryMember2023-01-012023-06-300000832428Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310000832428Ssp:OtherComprehensiveIncomeLossOtherCategoryMember2021-12-310000832428Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-06-300000832428Ssp:OtherComprehensiveIncomeLossOtherCategoryMember2022-01-012022-06-30

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q


☑						根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2023年6月30日

或


☐						根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告


						的過渡期至

佣金文件編號001-10701

E.W.斯克裏普斯公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


俄亥俄州		31-1223339
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(美國國税局僱主識別碼)

核桃街312號
辛辛那提,	俄亥俄州	45202
(主要執行辦公室地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(513) 977-3000

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生了變化。)

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股面值0.01美元	SSP	納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑不是☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)，以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☑不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☑

加速文件管理器

☐

新興成長型公司

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是☑

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。截至2023年6月30日，有72,545,752在註冊人的A類普通股中，每股面值0.01美元，已發行和11,932,722註冊人的普通股，每股面值0.01美元，流通股。

E.W.斯克裏普斯公司季度報告索引

截至2023年6月30日的季度財務報表


項目編號						頁面

第一部分-財務信息

1.財務報表						3

2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析						3

3.關於市場風險的定量和定性披露						3

4.控制和程序						3

第II部分--其他資料

1.法律訴訟						3

1A.風險因素						3

2.未登記的股權證券銷售和收益的使用						3

3.高級證券違約						3

4.披露礦場安全資料						3

5.其他資料						4

6.展品						4

簽名						5

第一部分

正如在本Form 10-Q季度報告中所使用的，術語“斯克裏普斯”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”可能指E.W.斯克裏普斯公司、其一個或多個合併的子公司，或作為一個整體。

項目1.財務報表

本項目所要求的信息作為本表格10-Q的一部分提交。見本表格10-Q頁F-1頁的財務信息索引。

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

本項目所要求的信息作為本表格10-Q的一部分提交。見本表格10-Q頁F-1頁的財務信息索引。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

本項目所要求的信息作為本表格10-Q的一部分提交。見本表格10-Q頁F-1頁的財務信息索引。

項目4.控制和程序

本項目所要求的信息作為本表格10-Q的一部分提交。見本表格10-Q頁F-1頁的財務信息索引。

第II部

項目1.法律訴訟

我們涉及在正常業務過程中產生的訴訟和監管程序，例如誹謗訴訟和主要與廣播牌照續期有關的政府訴訟，預計這些訴訟都不會導致重大損失。

第1A項。風險因素

第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。在我們的2022年年度報告Form 10-K中的風險因素。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

在截至2023年6月30日的季度裏，沒有出售未註冊的股權證券。

項目3.高級證券違約

在截至2023年6月30日的季度裏，高級證券沒有違約。

項目4.礦山安全信息披露

沒有。

項目5.其他信息

《信貸協議》修正案

2023年7月31日，公司簽署了第三次修訂後的重新信貸協議的第八項修正案，將我們的左輪手槍借款能力增加了1.85億美元，達到5.85億美元。我們用左輪手槍借了2.83億美元，以償還2024年到期的定期貸款的剩餘本金餘額。修訂和重述的信貸協議的副本作為附件10.1存檔。

董事和高級職員交易安排

我們的董事或高級職員領養的，已修改或已終止在截至2023年6月30日的季度內，規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(定義見S-K法規第408(A)項)。

項目6.展品


展品編號						展品説明
31(a)						第302條認證 *
31(b)						第302條認證 *
32(a)						第906條認證 *
32(b)						第906條認證 *
10.1						第三次修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2017年4月28日(經日期為2017年10月2日的第一修正案、日期為2018年4月3日的第二修正案、日期為2018年11月20日的第三修正案和日期為2019年5月1日的第四修正案、日期為2019年12月18日的第五修正案、日期為2021年1月7日的第六修正案、日期為2023年3月7日的第七修正案和日期為2023年7月31日的第八修正案修訂) *
101						公司截至2023年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明綜合財務報表和相關附註，來自本季度報告Form 10-Q，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)。*
104						封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。*

*-隨函存檔

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


	E.W.斯克裏普斯公司

日期：2023年8月4日	發信人：	/S/Daniel W.Perschke
		Daniel·W·珀爾施克
		總裁副主計長
		(首席會計主任)

E.W.斯克裏普斯公司

財務信息索引(未經審計)


項目						頁面

簡明綜合資產負債表						F-2

簡明綜合業務報表						F-3

簡明綜合全面收益表(損益表)						F-4

現金流量表簡明合併報表						F-5

簡明合併權益表						F-6

簡明合併財務報表附註						F-7

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析						F-19

關於市場風險的定量和定性披露						F-28

控制和程序						F-29

F-1

E.W.斯克裏普斯公司

簡明綜合資產負債表(未經審計)


(單位：千，共享數據除外)	截止日期： 6月30日 2023		截止日期： 12月31日 2022

資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	39,304	$	18,027

應收賬款(減去備抵--#美元4,910及$4,963)	599,034		600,098


雜類	40,816		25,816


流動資產總額	679,154		643,941
投資	23,267		23,144
財產和設備	450,861		458,600
經營性租賃使用權資產	109,114		117,869
商譽	2,234,574		2,920,574
其他無形資產	1,774,272		1,821,254
編程	417,584		427,962

雜類	13,907		17,661

總資產	$	5,702,733	$	6,431,005

負債與權益
流動負債：
應付帳款	$	83,680	$	82,710
未賺取收入	14,272		18,183
長期債務的當期部分	18,612		18,612

應計負債：
僱員補償及福利	44,069		44,590
編程責任	159,616		167,131
應計利息	30,938		31,087
雜類	40,242		52,891
其他流動負債	57,814		69,801


流動負債總額	449,243		485,005
長期債務(減去流動部分)	2,919,317		2,853,793
遞延所得税	351,445		370,457
經營租賃負債	96,357		106,866
其他負債(減去流動部分)	458,182		484,059

股本：
優先股，$0.01PAR授權：25,000,000股份；無傑出的	—		—
優先股--A系列，$100,000標準桿；6,000已發行及已發行股份	413,397		412,244
普通股，$0.01標準桿：
A類-授權：240,000,000已發行及已發行股份：72,545,752和71,649,335股票	726		717
投票-授權：60,000,000已發行及已發行股份：11,932,722和11,932,722股票	119		119
優先股和普通股合計	414,242		413,080
額外實收資本	1,454,175		1,444,501
留存收益(虧損)	(362,807)		350,715
累計其他綜合虧損，扣除所得税後淨額	(77,421)		(77,471)


總股本	1,428,189		2,130,825
負債和權益總額	$	5,702,733	$	6,431,005

見簡明合併財務報表附註。

F-2

E.W.斯克裏普斯公司

簡明合併業務報表(未經審計)


	截至3月31日的三個月。 6月30日，				截至6月30日的6個月。 6月30日，
(單位為千，每股數據除外)	2023		2022		2023		2022

營業收入：
廣告	$	371,103	$	414,147	$	723,202	$	812,628
分佈	200,902		172,162		367,461		329,762
其他	10,831		8,158		19,951		17,783
總營業收入	582,836		594,467		1,110,614		1,160,173
運營費用：
不包括折舊和攤銷的收入成本	316,824		308,510		625,284		606,344
銷售、一般和行政費用，不包括折舊和攤銷	154,262		154,382		301,148		307,109
收購和相關整合成本	—		—		—		1,642
重組成本	7,992		—		24,503		—
折舊	15,137		15,812		30,190		31,182
無形資產攤銷	23,491		25,207		46,981		49,582
商譽減值	686,000		—		686,000		—
財產和設備處置淨額損失(收益)	358		1,577		1,254		4,058
總運營費用	1,204,064		505,488		1,715,360		999,917
營業收入(虧損)	(621,228)		88,979		(604,746)		160,256
利息支出	(52,275)		(36,011)		(101,113)		(72,510)
債務清償收益	—		—		—		1,234
固定收益養老金計劃收入	134		662		268		1,325


雜項，淨額	(675)		2,170		(1,178)		1,763
所得税前營業收入(虧損)	(674,044)		55,800		(706,769)		92,068
所得税撥備(福利)	(4,215)		14,060		(18,400)		27,963


淨收益(虧損)	(669,829)		41,740		(688,369)		64,105
優先股股息	(12,577)		(12,577)		(25,153)		(25,153)

E·W·斯克裏普斯公司股東應佔淨收益(虧損)	$	(682,406)	$	29,163	$	(713,522)	$	38,952




E·W·斯克裏普斯公司股東應佔普通股每股基本收益(虧損)	$	(8.10)	$	0.34	$	(8.49)	$	0.46



E·W·斯克裏普斯公司股東應佔普通股稀釋後每股淨收益(虧損)：	$	(8.10)	$	0.32	$	(8.49)	$	0.42

見簡明合併財務報表附註。

F-3

E.W.斯克裏普斯公司

簡明綜合全面收益(虧損)表(未經審計)


	截至3月31日的三個月。 6月30日，				截至6月30日的6個月。 6月30日，
(單位：千)	2023		2022		2023		2022

淨收益(虧損)	$	(669,829)	$	41,740	$	(688,369)	$	64,105
固定收益養卹金計劃的變化，扣除税收淨額為#美元8, $258, $16及$515	25		827		50		1,654
其他	—		3		—		6
優先股和普通股股東應佔的全面收益(虧損)總額	$	(669,804)	$	42,570	$	(688,319)	$	65,765

見簡明合併財務報表附註。

F-4

E.W.斯克裏普斯公司

簡明合併現金流量表(未經審計)


	截至6月30日的6個月。 6月30日，
(單位：千)	2023		2022

經營活動的現金流：
淨收益(虧損)	$	(688,369)	$	64,105


對淨收益(虧損)與經營活動現金流量淨額的調整：
折舊及攤銷	77,171		80,764
商譽減值	686,000		—
財產和設備處置淨額損失(收益)	1,254		4,058
債務清償收益	—		(1,234)


方案編制資產和負債	(27,438)		(11,724)
重組減值費用	14,406		—
遞延所得税	(19,028)		12,833
股票和遞延補償計劃	15,897		11,612
養卹金繳款，扣除收入/支出後的淨額	(957)		(1,860)
某些營運資金賬户的其他變動，淨額	(41,409)		(53,516)
雜項，淨額	7,378		1,547
經營活動提供的淨現金	24,905		106,585


投資活動產生的現金流：
收購，扣除收購現金後的淨額	—		(13,797)


物業和設備的附加費	(25,827)		(27,456)
購買投資	(868)		(5,281)
FCC重新包裝的收益	—		1,742

雜項，淨額	10		(2,451)
用於投資活動的現金淨額	(26,685)		(47,243)


融資活動的現金流：
循環信貸安排下的淨借款	70,000		60,000


償還長期債務	(9,306)		(128,850)



優先股支付的股息	(24,000)		(24,000)


與為既得股票和RSU扣繳的股份有關的税款	(4,654)		(8,468)
雜項，淨額	(8,983)		(267)
融資活動提供(用於)的現金淨額	23,057		(101,585)

增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金	21,277		(42,243)
現金、現金等價物和受限現金：
年初	18,027		100,480
期末	$	39,304	$	58,237

補充現金流量披露
支付的利息	$	93,862	$	68,177
已繳納的所得税	$	12,890	$	46,949
非現金投資信息
資本支出計入應付賬款	$	1,538	$	1,644

見簡明合併財務報表附註。

F-5

E.W.斯克裏普斯公司

簡明綜合權益報表(未經審計)


截至三個月 2023年6月30日和2022年6月30日 (單位為千，每股數據除外)	擇優庫存		普普通通庫存		其他內容已繳費資本		留存收益(累計虧損)		累計其他全面收入(虧損)(“AOCI”)		總計權益

截至2023年3月31日	$	412,820	$	843	$	1,443,992	$	319,599	$	(77,446)	$	2,099,808
綜合收益(虧損)	—		—		—		(669,829)		25		(669,804)

優先股股息，$2,000每股	577		—		—		(12,577)		—		(12,000)



薪酬計劃：168,151淨髮行股份數*	—		2		10,183		—		—		10,185
截至2023年6月30日	$	413,397	$	845	$	1,454,175	$	(362,807)	$	(77,421)	$	1,428,189

* 扣除與為既有RSU預扣的股票相關的税款淨額為#美元96截至2023年6月30日的三個月.


截至2022年3月31日	$	410,515	$	833	$	1,430,853	$	214,907	$	(73,079)	$	1,984,029
綜合收益(虧損)	—		—		—		41,740		830		42,570
優先股股息，$2,000每股	577		—		—		(12,577)		—		(12,000)


薪酬計劃：124,736淨髮行股份數*	—		1		5,014		—		—		5,015
截至2022年6月30日	$	411,092	$	834	$	1,435,867	$	244,070	$	(72,249)	$	2,019,614

* 扣除與為既有RSU預扣的股票相關的税款淨額為#美元127截至2022年6月30日的三個月。


截至六個月 2023年6月30日和2022年6月30日 (單位為千，每股數據除外)	擇優庫存		普普通通庫存		其他內容已繳費資本		留存收益(累計虧損)		累計其他全面收入(虧損)(“AOCI”)		總計權益
截至2022年12月31日	$	412,244	$	836	$	1,444,501	$	350,715	$	(77,471)	$	2,130,825
綜合收益(虧損)	—		—		—		(688,369)		50		(688,319)



優先股股息，$4,000每股	1,153		—		—		(25,153)		—		(24,000)

薪酬計劃：896,417淨髮行股份數*	—		9		9,674		—		—		9,683
截至2023年6月30日	$	413,397	$	845	$	1,454,175	$	(362,807)	$	(77,421)	$	1,428,189

* 扣除與為既有RSU預扣的股票相關的税款淨額為#美元4,654截至2023年6月30日的六個月。


截至2021年12月31日	$	409,939	$	826	$	1,428,460	$	205,118	$	(73,909)	$	1,970,434
綜合收益(虧損)	—		—		—		64,105		1,660		65,765



優先股股息，$4,000每股	1,153		—		—		(25,153)		—		(24,000)

薪酬計劃：836,539淨髮行股份數*	—		8		7,407		—		—		7,415
截至2022年6月30日	$	411,092	$	834	$	1,435,867	$	244,070	$	(72,249)	$	2,019,614

* 扣除與為既有RSU預扣的股票相關的税款淨額為#美元8,468截至2022年6月30日的六個月。

見簡明合併財務報表附註。

F-6

E.W.斯克裏普斯公司

簡明合併財務報表附註(未經審計)

1. 重要會計政策摘要

正如在簡明合併財務報表附註中所使用的，術語“斯克裏普斯”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”可能指E.W.斯克裏普斯公司、其一個或多個合併子公司，或作為一個整體。

陳述的依據-簡明綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則及S-X規則的表格10-Q及規則10-01的指示編制。中期財務報表應與經審計的合併財務報表一併閲讀，包括我們2022年年度報告Form 10-K中所載的附註。管理層認為，為公平列報中期所需的所有調整(包括正常經常性應計項目)已經完成。

業務成果不一定代表未來中期或全年的預期成果。此外，前幾個期間的某些數額已重新分類，以符合本期的列報。

我們對2023年營業收入的演示包括一個新的標題為“分銷”收入的標題。此標題包括以前在我們的“轉發和傳送”收入標題中報告的金額，也包括以前在我們的“其他”收入標題中記錄的訂閲收入。以前在這些收入標題中報告的2022年金額已重新分類，以符合2023年的列報。

合併原則--綜合財務報表包括我們的賬目，以及我們作為主要受益人的全資和多數股權附屬公司及可變權益實體(“VIE”)的賬目。我們是VIE的主要受益者，當我們有權指導VIE的活動，這些活動對VIE的經濟表現產生最大影響，並有義務吸收損失或有權獲得對VIE將具有重大意義的回報時。非控股權益代表所有者在我們某些合併實體中的權益份額。所有公司間交易和賬户餘額都已在合併中沖銷。

對我們有重大影響但不能控制的實體的投資採用權益會計方法進行會計核算。權益法投資的收入代表我們在權益法被投資人產生的淨收益中的比例份額。

業務性質-我們是一家多元化的媒體企業，通過一系列地方電視臺和國家新聞和娛樂網絡為觀眾和企業服務。我們的所有業務都通過數字平臺提供內容和服務，包括互聯網、智能手機和平板電腦。我們的媒體業務分為以下可報告的業務部門：本地媒體、斯克裏普斯網絡和其他。有關我們業務分部的其他資料載於附註12.分部資料。

使用預算-按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表要求我們作出各種決定，這些決定影響報告的金額和相關的披露。這類決定包括選擇反映相關交易的經濟實質的會計原則以及會計估計所依據的假設。在作出此類決定時，我們會根據我們對相關情況的理解和分析，包括我們的歷史經驗、精算研究和其他假設來作出判斷。

我們的財務報表包括長期資產折舊或攤銷期間使用的估計和假設；長期資產、商譽和無限期活資產的公允價值；針對遞延所得税資產的不確定税收頭寸負債和估值津貼；收購資產的公允價值和在企業合併中承擔的負債；以及自我保險風險。

雖然我們不斷地重新評估我們的估計和假設，但實際結果可能與編制財務報表時估計的結果不同。

產品和服務的性質-以下是對我們產生收入的主要活動的描述。

核心廣告 — 核心廣告包括對當地和全國客户的銷售。廣告包括廣播播出時間和數字廣告的組合。廣告時間的定價基於受眾規模和份額，

F-7

我們觀眾的人口統計和對我們有限的商業時間庫存的需求。廣告時間通過當地和全國銷售人員以及全國銷售代表公司的組合進行銷售。數字收入主要來自在我們當地的電視網站、智能手機應用程序、平板電腦應用程序和其他平臺上向當地和全國客户銷售廣告。

政治廣告 —政治廣告通常通過我們在華盛頓特區的銷售辦事處銷售。廣告銷售給總統、州長、參議院和眾議院候選人，以及州和地方問題。它也被賣給政治行動團體(PAC)或其他倡導團體。

分銷收入 —我們從有線電視運營商、衞星運營商、其他多頻道視頻節目分銷商(統稱為“MVPD”)、其他在線視頻分銷商以及獲得我們廣播信號訪問權的訂户那裏賺取收入。這些安排通常受多年合同的約束，我們收到的費用通常基於各自分銷商擁有的訂户數量和每個訂户的簽約費率。

有關更多信息，包括按重要產品和服務提供的收入，請參閲附註12.部門信息。

收入確認-收入是根據我們預期有權換取向客户提供的承諾商品或服務的對價來衡量的，不包括代表第三方收取的任何金額。收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認。

廣告— 廣告收入是在扣除經紀公司佣金後確認的，隨着時間的推移，主要是隨着美國存托股份的播出或印象的傳遞，以及任何簽約的觀眾保證得到滿足。我們運用實際的權宜之計，以我們有權開具發票的金額確認收入，這直接對應於客户相對於我們業績所獲得的價值。對於根據受眾保證銷售的廣告，受眾不足可能導致向客户交付額外廣告的義務。在我們不能滿足合同規定的收視率的程度上，我們記錄遞延收入，直到觀眾保證得到滿足。

分佈— 我們的主要分銷收入來源是與MVPD簽訂的轉播同意合同。轉播收入被認為是功能性知識產權的許可，並在內容傳輸給客户的時間點確認。MVPD通常會在30至90天的滯後時間內向我們報告其訂户數量。在收到MVPD報告之前，我們根據對訂户數量的估計記錄收入，利用每個MVPD的訂户的歷史水平和趨勢。

收入成本-收入成本反映了向各自的分銷平臺提供我們的廣播信號、節目和其他內容的成本。收入標題中計入的成本包括節目製作、內容分發、衞星傳輸費、製作和運營以及其他直接成本。

合同餘額-確認收入的時間可能與向客户收取現金的時間不同。當收入在收到現金之前確認時，我們記錄應收賬款，或者當在確認收入之前收取現金時，我們記錄未應得收入。

付款條件可能因合同類型而異，儘管我們的條款一般包括在30至90天內付款的要求。在收入確認時間與開具發票時間不同的情況下，我們已確定我們的合同不包括重要的融資部分。我們發票條款的主要目的是為客户提供簡化和可預測的方式購買我們的產品和服務。

壞賬準備反映了我們對應收賬款餘額中固有的可能損失的最佳估計。我們根據預期的信貸損失估計撥備，包括我們的實際損失和已知問題賬户的歷史經驗。壞賬準備總額為#美元。4.92023年6月30日的百萬美元和5.02022年12月31日為100萬人。

當我們在業績之前收到現金付款時，我們會記錄未賺取的收入。我們通常要求預先支付根據與政治廣告客户簽訂的廣告合同應支付的金額。未賺取的收入總額為$14.32023年6月30日，預計將在未來12個月的收入中確認。未賺取的收入總額為$18.22022年12月31日為100萬人。我們記錄了$8.4在截至2023年6月30日的六個月中，包括在2022年12月31日的未賺取收入中的100萬美元。

F-8

租契-我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃計入我們綜合資產負債表中的經營租賃使用權資產、其他流動負債及經營租賃負債。融資租賃計入我們簡明綜合資產負債表中的物業及設備、其他流動負債及其他長期負債。

ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於我們的大部分租約不能輕易確定隱含利率，我們使用遞增借款利率來確定租賃付款的現值。遞增借款利率是對我們在租賃開始時將產生的利率的估計，該利率相當於在租賃期內以抵押為基礎的租賃付款。經營租賃ROU資產還包括在開始時或之前支付的任何款項，並因任何租賃激勵措施而減少。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。

基於股份的薪酬-我們有一個長期激勵計劃(“計劃”)，在我們的2022年年度報告Form 10-K中有更詳細的描述。該計劃規定，向關鍵員工和非員工董事授予激勵性和非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票單位(RSU)和非限制性A類普通股和業績單位。

以股份為基礎的薪酬成本總計為$9.11000萬美元和300萬美元4.62023年第二季度和2022年第二季度分別為1.6億美元和1.8億美元。年初至今，基於股份的薪酬成本總計為#美元。12.61000萬美元和300萬美元13.92023年和2022年分別為1000萬人。

每股收益(EPS)-有權獲得股息或股息等價物的基於股票支付的未授予獎勵，如我們的RSU，在計算每股收益時被視為參與證券。在兩級法下，我們將淨收益的一部分分配給這些參與的證券，因此，在普通股每股收益的計算中不包括這部分收入。我們不會將損失分攤給參與的證券。

下表列出了基本和稀釋加權平均流通股的信息：


	截至3月31日的三個月。 6月30日，				截至6月30日的6個月。 6月30日，
(單位：千)	2023		2022		2023		2022

分子(基本每股收益和稀釋後每股收益)
淨收益(虧損)	$	(669,829)	$	41,740	$	(688,369)	$	64,105

分配給RSU的收入減少	—		(872)		—		(1,105)
優先股股息減少	(12,577)		(12,577)		(25,153)		(25,153)
基本每股收益和稀釋後每股收益的分子	$	(682,406)	$	28,291	$	(713,522)	$	37,847
分母
基本加權平均流通股	84,296		83,270		84,024		83,030


稀釋證券的影響	—		4,550		—		7,018
稀釋加權平均流通股	84,296		87,820		84,024		90,048

以業績為基礎的股票獎勵的攤薄效應計入每股攤薄收益的計算中，只要在各自的資產負債表報告日期符合相關的業績標準。截至2023年6月30日，潛在的稀釋證券代表420,000由於尚未達到相關的業績標準，股票被排除在每股攤薄收益的計算之外，儘管公司預計未來將達到各種水平的標準。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，我們發生了淨虧損，納入RSU將是反稀釋的。2023年6月30日的稀釋每股收益計算不包括以下影響3.4600萬個未完成的RSU是抗稀釋的。2023年6月30日的基本和稀釋每股收益計算也排除了普通股認股權證的影響，因為它的影響將是反稀釋的。截至2022年6月30日，我們擁有1.8600萬個未完成的RSU是抗稀釋的。

F-9

2. 近期採用和發佈的會計準則

2020年3月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了新的指引，對某些會計要求提供了可選的權宜之計和例外情況，以促進過渡到不再使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行同業拆借利率。該指引自2020年3月12日起生效，指引的日落日期被推遲至2024年12月31日，條件是符合某些標準，這些合約、對衝關係和其他交易參考了LIBOR或其他參考利率，預計將因參考利率改革而停止。我們評估由於參考匯率改革而發生的交易和合同修改，並確定是否在持續的基礎上應用可選指導。

3. 收購

Nuvyyo收購

2022年1月5日，我們以現金淨對價總計美元收購了Nuvyyo13.81000萬美元。Nuvyyo為消費者提供DVR產品解決方案，在連接的設備上觀看和錄製免費的空中高清電視。分配的最終購買價格為$7.21000萬美元到無形資產，其使用壽命從三至五年, $7.21000萬美元用於商譽，其餘部分分配給各種營運資本和遞延納税負債賬户。商譽不能扣税，反映了Nuvyyo與Scripps合併後預期的協同效應和更高的市場滲透率。我們將商譽分配給了我們的另一個部門。

4. 重組成本及其他費用和信貸

改制重組

2023年1月，我們宣佈對公司進行戰略重組和重組，這將進一步利用我們在美國電視生態系統中的強大地位，推動我們在新的分銷平臺和新興媒體市場的增長。重組的目的是通過集中某些服務和整合我們運營業務和公司辦公室的管理層，創建一個更精簡、更靈活的運營結構。我們目前預計，這一努力將至少帶來40每年節省1000萬美元，其中將包括在多個領域的削減。

重組成本總計為5美元8.02023年第二季度為100萬美元，24.5在2023年的前六個月。由於TrueReal網絡的關閉，我們產生了$13.6第一季度與某些節目資產減記有關的費用為100萬美元。年初至今的重組費用還包括與員工遣散費相關的費用#美元。7.82000萬美元，營業租賃減值費用為美元0.81000萬美元和其他重組費用主要歸因於戰略重組諮詢費。


(單位：千)	遣散費和僱員福利		其他重組費用		總計

截至2022年12月31日的負債	$	—	$	—	$	—
--淨應計項目	7,797		16,706		24,503
支付更多的費用	(1,166)		(2,300)		(3,466)
--非現金(a)	(740)		(14,406)		(15,146)
截至2023年6月30日的負債	$	5,891	$	—	$	5,891

(a)代表重組費用中包括的基於股份的薪酬成本和資產減記。

其他費用和信用

收購和相關整合成本為$1.6在2022年的前六個月。

在2022年第一季度，我們贖回了美元42.22027年發行的高級債券，總值210萬元26.62029年發行的高級債券及面值54.52031年發行的高級債券中的2.8億美元。贖回產生的債務清償收益為#美元。1.22,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000。

F-10

5. 所得税

我們為我們的子公司提交合並的聯邦所得税申報單、某些州的合併單一納税申報單和其他單獨的州所得税申報單。

中期所得税撥備乃根據全年預期有效所得税率及適用於中期內若干個別交易的税率釐定。為了確定年度有效所得税税率，我們必須估計全年的所得税前收入(虧損)總額和應納税的司法管轄區。如果所得税前收入(虧損)大於或低於估計，或者如果收入(虧損)分配給徵税地區與估計分配不同，則全年的實際有效所得税税率可能與這些估計值不同。我們每個季度根據我們對全年所得税前收入(虧損)的最新估計以及我們預計收入將被徵税的司法管轄區，審查和調整我們估計的全年有效所得税税率。

截至2023年和2022年6月30日止六個月的實際所得税率為2.6%和30%。我們同比有效税率的可比性受到2023年斯克裏普斯網絡商譽註銷的影響，其中大部分是不可抵扣的。我們的有效所得税率與美國聯邦法定税率之間的差異是州税、外國税、不可扣除的費用、不確定税收職位準備金的變化、行使和歸屬基於股票的薪酬獎勵所產生的額外税收優惠或費用($1.32023年支出為100萬美元，1.02022年的百萬福利)，國家遞延利率變化(美元6.72023年收益為100萬美元，4.32022年的百萬支出)和州NOL估值津貼的變化。此外，在2023年第二季度，所得税撥備受到離散税撥備淨收益#美元的影響。16.9與可扣除税項商譽的賬面減值有關的100萬歐元。

我們確認國家NOL結轉為遞延税項資產，但受估值津貼的限制。於每個資產負債表日，我們估計在結轉期屆滿前預期不會使用的結轉金額。期滿前預計不會使用的結轉的税務影響計入估值免税額。

6. 租契

我們有辦公空間、數據中心和某些設備的運營租賃。我們也有辦公空間的融資租賃。我們的租約剩餘的租約條款為1年份至35幾年，其中一些可能包括延長租約長達5幾年，其中一些可能包括在以下時間內終止租約的選項1截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，在我們的簡明綜合經營報表中確認的經營租賃成本總計為$6.5百萬美元和美元6.7分別為100萬美元，包括短期租賃費用#美元0.91000萬美元和300萬美元0.3分別為2.5億美元和2.5億美元。今年到目前為止，2023年6月30日和2022年6月的運營租賃成本總計為13.31000萬美元和300萬美元13.2分別為2.5億美元，包括短期租賃費用#美元1.31000萬美元和300萬美元0.7分別為2.5億美元和2.5億美元。我們融資租賃的使用權資產攤銷總額為#美元。0.2截至2023年6月30日的三個月為10萬美元和0.4在截至2023年6月30日的六個月中，融資租賃負債的利息支出總額為#美元。0.5截至2023年6月30日的三個月為10萬美元和1.0在截至2023年6月30日的六個月中，

F-11

與我們的租約有關的其他信息如下：


(單位：千，租期和貼現率除外)	截止日期： 6月30日 2023			截止日期： 12月31日 2022

資產負債表信息
經營租約
使用權資產	$	109,114		$	117,869
其他流動負債	20,069			19,599
經營租賃負債	96,357			106,866
融資租賃
按成本價計算的財產和設備	28,321			28,321
累計折舊	464			69
財產和設備，淨額	27,857			28,252
其他流動負債	—			426
其他負債	29,515			28,063
加權平均剩餘租期
經營租約	7.91年份			8.22年份
融資租賃	35.00年份			35.50年份
加權平均貼現率
經營租約	4.34		%	4.34		%
融資租賃	7.10		%	7.10		%


	截至3月31日的三個月。 6月30日，				截至6月30日的6個月。 6月30日，
(單位：千)	2023		2022		2023		2022

補充現金流信息
為計入租賃負債的金額支付的現金
來自經營租賃的經營現金流	$	6,329	$	6,198	$	12,708	$	12,256
融資租賃的營運現金流	—		—		—		—
融資租賃產生的現金流	—		—		—		—
以經營性租賃義務換取的使用權資產	—		1,232		2,439		1,463
以融資租賃義務換取的使用權資產	—		—		—		—

F-12

截至2023年6月30日，不可取消租賃下的未來最低租賃付款如下：


(單位：千)	運營中租契		金融租契

2023年剩餘時間	$	13,580	$	426
2024	25,099		1,302
2025	20,422		1,776
2026	18,355		1,824
2027	15,819		1,875
此後	45,398		92,050
*未來最低租賃付款總額	138,673		99,253
減去：推定利息	(22,247)		(69,738)
*總計	$	116,426	$	29,515

7. 商譽及其他無形資產

商譽包括以下內容：


(單位：千)	本地媒體		斯克裏普斯網絡公司		其他		總計

截至2022年12月31日的總餘額	$	1,122,408	$	2,028,890	$	7,190	$	3,158,488
累計減值損失	(216,914)		(21,000)		—		(237,914)
截至2022年12月31日的淨餘額	$	905,494	$	2,007,890	$	7,190	$	2,920,574

截至2023年6月30日的總餘額	$	1,122,408	$	2,028,890	$	7,190	$	3,158,488
累計減值損失	(216,914)		(707,000)		—		(923,914)
截至2023年6月30日的淨餘額	$	905,494	$	1,321,890	$	7,190	$	2,234,574

其他無形資產包括：


(單位：千)	截止日期： 6月30日 2023		截止日期： 12月31日 2022

應攤銷無形資產：
賬面金額：
電視從屬關係	$	1,060,244	$	1,060,244
客户列表和廣告商關係	220,997		220,997
其他	136,100		136,100
總賬面金額	1,417,341		1,417,341
累計攤銷：
電視從屬關係	(249,127)		(222,092)
客户列表和廣告商關係	(119,313)		(106,654)
其他	(54,444)		(47,156)
累計攤銷總額	(422,884)		(375,902)
應攤銷無形資產淨值	994,457		1,041,439
活着的無限無形資產-FCC許可證	779,815		779,815
其他無形資產總額	$	1,774,272	$	1,821,254

F-13

預計未來五年每年的無形資產攤銷費用為#美元。47.02023年剩餘時間為100萬美元，92.72024年，百萬美元89.62025年為100萬美元，86.12026年，百萬美元83.22027年，百萬美元62.02028年為100萬美元，533.9在以後的幾年裏。

商譽及其他無限期無形資產每年進行減值測試，而任何事件發生或環境變化顯示報告單位或個別無限期無形資產的公允價值低於其賬面值的可能性較大。此類事件或環境變化包括但不限於商業環境的變化、我們股票價格的下跌或其他導致與此類資產相關的現金流減少的因素。如果賬面金額超過其公允價值，則確認減值損失。在完成我們2022年的年度商譽減值測試後，我們得出結論，我們本地媒體報道部門的公允價值比其賬面價值高出30%，我們Scripps Networks報告部門的公允價值比其賬面價值高出2.5%.

由於宏觀經濟挑戰繼續影響廣告預算，斯克裏普斯網絡公司的業務在全國廣告市場經歷了疲軟。比預期更長的廣告衰退和線性電視收視率下降趨勢的影響對預期的未來增長率、盈利能力和業務產生的現金流以及這些現金流將出現的預期時間段產生了負面影響。這些因素，加上我們在2023年前兩個季度的市值下降，表明我們的Scripps Networks報告部門的公允價值可能低於2023年6月30日的賬面價值。

計量商譽減值程度的量化分析將我們報告單位的估計公允價值與其各自的賬面價值進行比較。我們一般使用市場數據、評估價值和貼現現金流分析來確定報告單位的公允價值。使用貼現現金流分析需要很大的判斷力來估計來自業務的未來現金流以及這些現金流將發生的時間段，並確定適當的貼現率。貼現率的確定是基於資本成本模型，使用無風險利率，由股票貝塔調整後的風險溢價和規模溢價調整。這些報告單位估值取決於若干重大估計和假設，包括宏觀經濟狀況、市場增長率、競爭活動、成本控制、利潤率擴大和戰略業務計劃(這些計劃的投入在公允價值層次下被歸類為第三級)。此外，這些假設和估計在長期增長率和貼現率或未來現金流預測方面的未來變化可能導致對公允價值的重大不同估計。

在我們完成2023年第二季度的測試後，我們得出結論，我們的Scripps Networks報告部門的公允價值沒有超過其賬面價值，我們確認了686百萬元非現金商譽減值費用。

8. 長期債務

長期債務包括以下內容：


(單位：千)	截止日期： 6月30日 2023		截止日期： 12月31日 2022

循環信貸安排	$	70,000	$	—
高級擔保票據，2029年到期	523,356		523,356

高級無擔保票據，2027年到期	425,667		425,667
高級無擔保票據，2031年到期	392,071		392,071
定期貸款，2024年到期	282,750		284,250
定期貸款，2026年到期	732,631		736,437
定期貸款，2028年到期	555,000		559,000

**未償還本金總額	2,981,475		2,920,781
減去：債務發行成本和發行折扣	(43,546)		(48,376)
減：當前部分	(18,612)		(18,612)
增加長期債務的賬面淨值	$	2,919,317	$	2,853,793
長期債務的公允價值*	$	2,661,375	$	2,677,845

*債務的公允價值是根據第三方金融專業人士提供的報價的私人市場交易或可觀察到的估計來估計的，因此被歸入公允價值等級的第二級。

斯克裏普斯高級擔保信貸協議

2021年1月7日，我們簽訂了第三次修訂後的重新信貸協議的第六修正案(“第六修正案”)。根據第六修正案，我們有一個美元4001,000,000,000循環信貸安排(“循環信貸安排”)，於2026年1月較早時到期，或於本公司任何現有貸款及在該安排期限內到期的現有無擔保票據的規定到期日前91天到期。承諾費0.30%至0.50根據我們的槓桿率，循環信貸融資項下應支付的未使用承諾總額的年利率。在2023年第一季度，我們修訂了循環信貸安排，以基於有擔保隔夜融資利率(SOFR)的利率撥備取代了LIBOR利率撥備。循環信貸工具的利息以SOFR為基礎，外加基於我們槓桿率的保證金，範圍為1.75%至2.50%。截至2023年6月30日，我們擁有70循環信貸機制下的未償還金額為1,000萬美元，利率為7.72%。我們在2023年提取左輪手槍餘額期間的加權平均利率為7.63%。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的未償還信用證總額為1美元。6.6百萬美元和美元7.1在循環信貸安排下，分別為2.5億美元。

2023年7月31日，我們簽訂了第三次修訂後的重新信貸協議的第八修正案(“第八修正案”)。第八修正案將我們循環信貸機制的借款能力提高到#美元。5851000萬美元，2026年1月7日到期。此外，第八修正案包含一項遵守最高第一留置權淨槓桿率的公約5.0到2024年12月31日，在這一點上，它將降至4.75時間到2025年9月30日，然後降至4.50之後的時間。

2017年10月2日，我們發行了美元3002024年10月到期的百萬定期貸款B(“2024年定期貸款”)。目前應為2024年定期貸款支付利息，利率基於SOFR，外加固定保證金2.00%。利息將降至SOFR加固定保證金1.75如果修改後的協議定義的公司總淨槓桿率低於2.75.

截至2023年6月30日和2022年12月31日，2024年定期貸款利率為7.22%和6.38%。加權平均利率為7.10%和2.77分別為截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月。2023年7月31日，我們額外支付了2024年定期貸款的本金，總額為$2831000萬美元，償還貸款餘額。償還貸款的資金來自循環信貸安排上的借款。

2019年5月1日，我們發行了$7652026年5月到期的百萬定期貸款B(“2026年定期貸款”)。目前應為2026年定期貸款支付利息，利率基於SOFR，外加固定保證金2.56%。這筆2026年的定期貸款需要每年支付本金1美元。7.6百萬美元。遞延融資成本和原始發行折扣總計約為#美元。23.0這筆定期貸款將在貸款期限內攤銷。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，2026年定期貸款利率為7.78%和6.95%。2026年定期貸款的加權平均利率為7.66%和3.43分別為截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月。

根據第六修正案，我們還發布了一項8002000萬定期貸款B(《2028年定期貸款》)。定期貸款將於2028年到期，利息以SOFR為基礎，外加固定保證金2.75%。此外，第六修正案規定，SOFR比率不能低於0.752026年和2028年到期的定期貸款的利率。這筆2028年的定期貸款需要每年支付本金1美元。8.0百萬美元。我們產生的遞延融資成本總計為$23.4與這筆定期貸款和循環信貸安排第六修正案有關的600萬美元，將在定期貸款期限內攤銷。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，2028年定期貸款利率為7.97%和7.13%。2028年定期貸款的加權平均利率為7.85%和3.70分別為截至2023年6月30日及2022年6月30日止六個月。

高級擔保信貸協議包含限制我們產生額外債務的能力的契約，並規定對某些付款(股息和股票回購)進行限制。此外，我們必須遵守某些槓桿率，才能繼續進行收購。我們的信貸協議還包括一項條款，即在某些情況下，我們必須使用部分超額現金流來償還債務。我們向貸款人質押了我們在子公司的股權以及幾乎所有其他個人財產的擔保權益，包括現金、應收賬款和設備。此外，循環信貸安排包含一項遵守最高第一留置權淨槓桿率的契約4.50當我們在該工具上有未償還借款時，將其設置為1.0。截至2023年6月30日，我們遵守了我們的金融契約。

2029年高級擔保票據

2020年12月30日，我們發行了美元5502000萬優先擔保票據(“2029年優先票據”)，息率為3.875年息%，將於2029年1月15日到期。2029年發行的優先債券定價為100面值及利息的%每半年於1月15日及7月15日支付一次。在2024年1月15日之前，我們可贖回402029年發行的優先債券本金總額的百分比，贖回價格為103.875本金的%，另加截至贖回日為止的應計及未付利息(如有)。我們亦可在2024年1月15日前贖回部分或全部2029年優先債券，贖回價格為100本金的%，另加到贖回日為止的應計及未付利息(如有)，另加“全數”溢價。於2024年1月15日或之後及2026年1月15日之前，我們可按契約協議所述的適用贖回價格贖回全部或部分票據。如果我們出售某些資產或控制權發生變化，2029年優先債券的持有人可能會要求我們回購部分或全部債券。我們的信貸協議還包括一項條款，即在某些情況下，我們必須使用部分超額現金流來償還債務。2029年優先票據由我們及其大部分附屬公司擔保，並與高級擔保信貸協議項下的債務以同等基礎提供擔保。這些票據以第一留置權為基礎，以我們子公司的股權質押以及斯克裏普斯的幾乎所有現有和未來資產為抵押。2029年的高級票據包含我們必須遵守的契約，這些契約是這種性質的借款交易的典型。

我們產生了大約$13.8與發行2029年優先債券有關的遞延融資成本，這些成本將在債券的有效期內攤銷。

2027年高級無抵押票據

2019年7月26日，我們發行了$5002000萬優先無擔保票據，利率為5.875年息在2027年7月15日到期的債券(下稱“2027年高級債券”)。2027年發行的優先債券定價為100債券面值及利息的%每半年於7月15日及1月15日支付一次。本行可於2025年7月15日前按契約協議所載適用贖回價格贖回全部或部分債券。如果我們出售某些資產或控制權發生變化，2027年優先債券的持有人可能會要求我們回購部分或全部債券。2027年優先票據由若干現有及未來的境內受限制附屬公司按優先無抵押基準提供全面及無條件擔保。2027年高級票據包含我們必須遵守的契約，這些契約是這種性質的借款交易的典型。2027年發行的高級票據沒有相關的登記權。

我們產生了大約$10.7與發行2027年優先債券有關的遞延融資成本，這些成本將在債券的有效期內攤銷。

2031年高級無抵押票據

2020年12月30日，我們發行了美元5002000萬優先無抵押票據(“2031年優先票據”)，息率為5.375年息%，將於2031年1月15日到期。2031年發行的優先債券定價為100面值及利息的%每半年於1月15日及7月15日支付一次。在2024年1月15日之前，我們可贖回40該批2031年優先債券本金總額的百分比，贖回價格為105.375本金的%，另加截至贖回日為止的應計及未付利息(如有)。我們亦可在2026年1月15日前贖回部分或全部2031年優先債券，贖回價格為100本金的%，另加到贖回日為止的應計及未付利息(如有)，另加“全數”溢價。於2026年1月15日或之後及2029年1月15日之前，我們可按契約協議所述的適用贖回價格贖回全部或部分票據。如果我們出售某些資產或控制權發生變化，2031年優先債券的持有人可能會要求我們回購部分或全部債券。2031年的優先債券也由我們和大多數我們的子公司擔保。2031年高級票據包含我們必須遵守的契約，這些契約是這種性質的借款交易的典型。

我們產生了大約$12.5與發行2031年優先債券有關的遞延融資成本，這些成本將在債券的有效期內攤銷。

債務回購授權

2023年2月，我們的董事會提供了一項新的債務回購授權，根據該授權，我們可以通過贖回或公開市場購買和報廢，減少我們的優先擔保票據和優先無擔保票據的未償還本金餘額。這項授權允許本金總額減少最多$5002000萬美元，將於2026年3月1日到期。我們之前的債務回購授權於2023年3月1日到期。

債務回購交易

在2022年第一季度，我們贖回了美元42.22027年高級票據中的400萬美元26.62029年高級票據中的400萬美元和54.5我們2031年高級票據中的400萬。贖回產生的債務清償收益為#美元。1.21,000,000,000美元，因為這些票據以低於票據面值的總代價贖回。

在2022年第四季度，我們贖回了美元16.82027年高級票據中的400萬美元和31.4我們2031年高級票據中的400萬。贖回產生的債務清償收益為#美元。7.41,000,000美元，因為這些票據以低於票據面值的總代價贖回。

在2022年全年，我們為2028年定期貸款支付了總計1美元的額外本金1001000萬美元和核銷美元1.12000萬美元的遞延融資成本與這筆定期貸款相關的利息支出。

9. 其他負債

其他負債包括：


(單位：千)	截止日期： 6月30日 2023		截止日期： 12月31日 2022

僱員補償及福利	$	28,592	$	25,916
遞延FCC重新包裝收入	43,928		46,205
編程責任	238,223		263,093
退休金福利的負債	77,212		78,279
不確定税收頭寸的負債	14,521		14,144
融資租賃	29,515		28,063
其他	26,191		28,359
其他負債(減去流動部分)	$	458,182	$	484,059

10. 補充現金流信息

下表列出了有關某些週轉資金賬户變化的補充信息：


	截至6月30日的6個月。 6月30日，
(單位：千)	2023		2022

應收賬款	$	1,064	$	(7,524)

其他流動資產	(15,213)		(24,321)
應付帳款	(6,490)		4,299
應計僱員薪酬和福利	(624)		(26,024)
應計利息	(149)		(2,663)
其他應計負債	(12,649)		1,169
未賺取收入	(3,911)		2,469
其他，淨額	(3,437)		(921)
總計	$	(41,409)	$	(53,516)

F-14

11. 員工福利計劃

我們發起了一項非供款固定收益養老金計劃和非合格高管補充退休計劃(“SERP”)。在我們的固定收益養老金計劃和SERP中，未來福利的應計項目已被凍結。

我們發起了一項固定繳費計劃，基本上涵蓋了所有非工會員工和某些工會員工。我們將員工自願繳費的一部分匹配到此計劃中。

其他工會代表的員工由我們和工會聯合發起的固定收益養老金計劃或工會發起的多僱主計劃覆蓋。

僱員福利計劃支出的構成如下：


	截至3月31日的三個月。 6月30日，				截至6月30日的6個月。 6月30日，
(單位：千)	2023		2022		2023		2022


利息成本	$	5,935	$	4,333	$	11,870	$	8,666
扣除費用後的計劃資產預期回報率	(6,307)		(6,224)		(12,613)		(12,448)

精算損失和先前服務費用攤銷	4		1,015		9		2,029

固定收益養老金計劃合計	(368)		(876)		(734)		(1,753)

SERPS	234		214		466		428
固定繳款計劃	4,166		3,871		8,595		8,324
定期淨收益成本	$	4,032	$	3,209	$	8,327	$	6,999

我們貢獻了$0.6在截至2023年6月30日的六個月裏，為我們的SERP的當前福利支付提供資金。在2023年的剩餘時間裏，我們預計將額外貢獻1美元0.8100萬美元，用於支付SERP的福利。我們已經滿足了我們的合格福利養老金計劃的監管資金要求，並且在2023年沒有強制性繳費。

12. 細分市場信息

我們根據我們的管理和內部報告結構以及我們的首席運營決策者做出資源分配決策的基礎來確定我們的業務部門。

我們的本地媒體板塊包括我們的61地方廣播電臺及其相關的數字業務。它由以下部分組成18ABC附屬公司，11NBC附屬公司，九哥倫比亞廣播公司附屬公司和四福克斯的子公司。我們也有12CW附屬公司-四在滿電站和八在組播上；五獨立電臺和10額外的低發電站。我們的本地媒體部門的收入主要來自向地方、國家和政治廣告商銷售廣告，以及從有線電視運營商、電信公司、衞星運營商和過頭的虛擬MVPD獲得轉播費。

我們的Scripps Networks部門包括國家新聞媒體Court TV和Scripps News(前身為Newsy)，以及廣受歡迎的娛樂品牌ION、Blip、Defy TV、GRIT、ION Mystery和Laff。斯克裏普斯網絡通過免費的空中廣播、有線/衞星、聯網電視和數字分發，幾乎覆蓋了美國每個電視家庭。這些業務主要通過銷售廣告獲得收入。

我們各自的業務部門業績反映了我們當地廣播電視臺和我們的國家網絡之間的公司間運輸協議的影響。我們還將某些公司成本和費用的一部分分配給我們的業務部門，包括會計、人力資源、員工福利和信息技術。這些公司間協議和分配通常是管理層商定的金額，可能不同於公平金額。

另一個分部標題彙總了我們的運營分部，這些分部太小，無法單獨報告。集中提供的服務的成本和未分配給業務部門的某些公司成本計入共享服務和公司成本。這些未分配的公司成本還將包括與上市公司相關的成本。公司資產主要是現金和現金等價物、主要用於公司目的的限制性現金、財產和設備以及遞延所得税。

F-15

我們的首席運營決策者評估我們業務部門的經營業績，並使用一種稱為部門利潤的衡量標準來決定將資源分配給我們的業務部門。分部溢利不包括利息、固定收益退休金計劃金額、所得税、折舊及攤銷、減值費用、剝離營運實體、重組活動、投資結果及根據美國公認會計原則釐定之淨收益(虧損)若干其他項目。

關於我們的業務部門的信息如下：


	截至3月31日的三個月。 6月30日，				截至6月30日的6個月。 6月30日，
(單位：千)	2023		2022		2023		2022

部門運營收入：
本地媒體	$	352,219	$	355,819	$	664,142	$	682,480
斯克裏普斯網絡公司	231,229		238,929		447,702		477,997
其他	3,773		3,893		7,529		8,044
部門間抵銷	(4,385)		(4,174)		(8,759)		(8,348)
總營業收入	$	582,836	$	594,467	$	1,110,614	$	1,160,173
部門利潤(虧損)：
本地媒體	$	81,017	$	80,742	$	126,860	$	135,135
斯克裏普斯網絡公司	60,343		73,297		111,869		158,373
其他	(6,279)		(4,349)		(7,811)		(5,462)
共享服務和企業	(23,331)		(18,115)		(46,736)		(41,326)
收購和相關整合成本	—		—		—		(1,642)
重組成本	(7,992)		—		(24,503)		—
無形資產的折舊和攤銷	(38,628)		(41,019)		(77,171)		(80,764)
商譽減值	(686,000)		—		(686,000)		—
財產和設備處置收益(損失)淨額	(358)		(1,577)		(1,254)		(4,058)
利息支出	(52,275)		(36,011)		(101,113)		(72,510)
債務清償收益	—		—		—		1,234
固定收益養老金計劃收入	134		662		268		1,325


雜項，淨額	(675)		2,170		(1,178)		1,763
所得税前營業收入(虧損)	$	(674,044)	$	55,800	$	(706,769)	$	92,068
折舊：
本地媒體	$	9,787	$	10,526	$	19,640	$	20,668
斯克裏普斯網絡公司	4,930		4,830		9,666		9,615
其他	45		44		90		88
共享服務和企業	375		412		794		811
折舊總額	$	15,137	$	15,812	$	30,190	$	31,182
無形資產攤銷：
本地媒體	$	8,981	$	8,981	$	17,961	$	17,961
斯克裏普斯網絡公司	13,009		14,209		26,018		28,418
其他	449		471		898		952
共享服務和企業	1,052		1,546		2,104		2,251
無形資產攤銷總額	$	23,491	$	25,207	$	46,981	$	49,582
物業和設備的附加設施：
本地媒體	$	14,140	$	6,901	$	21,407	$	16,214
斯克裏普斯網絡公司	2,501		5,227		2,695		8,436
其他	34		36		34		45
共享服務和企業	139		204		974		260
房產和設備的總增加額	$	16,814	$	12,368	$	25,110	$	24,955

F-16

我們產生收入的主要活動的分類如下：


	截至3月31日的三個月。 6月30日，				截至6月30日的6個月。 6月30日，
(單位：千)	2023		2022		2023		2022

營業收入：
核心廣告	$	367,257	$	389,261	$	715,831	$	781,796
政治	3,846		24,886		7,371		30,832
分佈	200,902		172,162		367,461		329,762
其他	10,831		8,158		19,951		17,783
總營業收入	$	582,836	$	594,467	$	1,110,614	$	1,160,173

13. 股本

股本-我們有二普通股、普通表決權股份和A類普通股。A類普通股只有權就選舉較大者投票三或三分之一的董事和俄亥俄州法律要求的其他事項。

2021年1月7日，我們發佈了6,000A系列優先股的股票，面值為$100,000每股。優先股是永久性的，自發行五週年起可由本公司選擇贖回，並可在控制權(定義見優先股條款)發生變更時由持有人選擇贖回，每種情況下的贖回價格均為105面值的%，加上應計和未支付的股息(無論是否宣佈)。只要公司以現金支付季度優先股股息，股息率將為8年利率。如果每季度複合的優先股股息沒有全額現金支付，股息率將增加到9優先股流通股剩餘期間的年利率。優先股股息為$24.0在2023年和2022年的前六個月。根據優先股條款，我們被禁止支付股息和回購我們的普通股，直到所有優先股被贖回。

A類普通股認股權證-關於優先股的發行，伯克希爾哈撒韋公司(“伯克希爾哈撒韋”)也收到了認股權證，將購買最多23.1600萬股A類股，行使價為1美元13每股。認股權證可由持有人在任何時間或不時、全部或部分行使，直至無優先股繼續發行之日起一週年為止。

14. 累計其他綜合收益(虧損)

按組成部分劃分的累積其他全面收益(虧損)(“虧損”)的變動情況如下：


	截至2023年6月30日的三個月
(單位：千)	固定收益養老金項目		其他		總計

期初餘額，2023年3月31日	$	(77,302)	$	(144)	$	(77,446)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)	—		—		—
從AOCI重新分類的税後淨額為#美元8(a)	25		—		25
當期其他綜合收益(虧損)淨額	25		—		25
期末餘額，2023年6月30日	$	(77,277)	$	(144)	$	(77,421)

F-17


	截至2022年6月30日的三個月
(單位：千)	固定收益養老金項目		其他		總計

期初餘額，2022年3月31日	$	(72,886)	$	(193)	$	(73,079)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)	—		—		—
從AOCI重新分類的税後淨額為#美元258(a)	827		3		830
當期其他綜合收益(虧損)淨額	827		3		830
期末餘額，2022年6月30日	$	(72,059)	$	(190)	$	(72,249)


	截至2023年6月30日的六個月
(單位：千)	固定收益養老金項目		其他		總計

期初餘額，2022年12月31日	$	(77,327)	$	(144)	$	(77,471)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)	—		—		—
從AOCI重新分類的税後淨額為#美元16(a)	50		—		50

當期其他綜合收益(虧損)淨額	50		—		50
期末餘額，2023年6月30日	$	(77,277)	$	(144)	$	(77,421)


	截至2022年6月30日的六個月
(單位：千)	固定收益養老金項目		其他		總計

期初餘額，2021年12月31日	$	(73,713)	$	(196)	$	(73,909)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)	—		—		—
從AOCI重新分類的税後淨額為#美元515(a)	1,654		6		1,660
當期其他綜合收益(虧損)淨額	1,654		6		1,660
期末餘額，2022年6月30日	$	(72,059)	$	(190)	$	(72,249)

(a)精算收益(損失)計入簡明合併業務報表中的固定收益養卹金計劃費用

F-18

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

對財務狀況和經營結果的討論和分析以簡明綜合財務報表和簡明綜合財務報表附註為基礎。你應該結合這些財務報表來閲讀這一討論。

前瞻性陳述

本文包含一些與公司業務相關的前瞻性陳述，這些陳述是基於管理層目前的預期。前瞻性陳述會受到某些風險、趨勢和不確定因素的影響，包括廣告需求和其他經濟狀況的變化，這些變化可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期大不相同。此類前瞻性陳述是截至本文件發表之日作出的，在評估時應瞭解其固有的不確定性。題為“風險因素”的章節詳細討論了可能導致實際結果和事件與前瞻性陳述大不相同的主要風險和不確定因素。公司沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，以反映陳述發表之日之後發生的事件或情況。

高管概述

E.W.斯克裏普斯公司是一家多元化的媒體企業，通過41個市場的61家地方電視臺和9家全國性新聞和娛樂網絡為觀眾和企業提供服務。我們的地方電視臺與美國廣播公司、全國廣播公司、哥倫比亞廣播公司、福克斯電視臺和哥倫比亞廣播公司簽訂了節目安排協議。斯克裏普斯電視網通過全國性新聞媒體Court TV和Scripps News以及流行娛樂品牌ION、Blip、Defy TV、GRIT、ION Mystery和Laff接觸到幾乎每一個美國人。從2023年初開始，我們將專注於全國的新聞和資源合併為斯克裏普斯新聞部門。斯克裏普斯新聞將Newsy節目內容的開發和分發、當地媒體國家服務枱和我們屢獲殊榮的調查性報道新聞編輯部結合在一起將華盛頓特區整合為一個協調的組織。合併後的業務將更有效地為全國觀眾和我們的地方電視臺服務。我們還長期擔任美國最大、最成功、運行時間最長的教育項目之一--斯克裏普斯全國拼寫大賽的長期管理人員。此外，我們通過我們的Nuvyyo業務為消費者提供DVR產品解決方案，以便在連接的設備上觀看和錄製免費的空中高清電視。

斯克裏普斯是免費、有廣告支持的電視領域的領導者。我們所有的地方電視臺和國家網絡都可以通過空中聯繫到消費者，我們所有的電視品牌也可以在免費的流媒體平臺上找到。我們繼續在快速增長的聯網電視市場擴張，並繼續利用我們在不斷增長的無線市場中的領先地位。目前，三分之一的非付費電視家庭在提供訂閲服務的同時還在通過空中收看電視，行業數據顯示，到2025年，通過天線觀看免費電視的家庭預計將超過5000萬户。斯克裏普斯繼續努力擴大天線的使用，並正在與零售、製造和天線安裝方面的主要合作伙伴合作，幫助電視所有者瞭解空中可用節目的質量和數量以及天線使用的便利性。

2022年12月，我們推出了斯克裏普斯體育，以進一步利用我們的當地市場深度和全國廣播覆蓋範圍，與體育聯盟、會議和球隊建立合作伙伴關係。除了我們61家地方電視臺的市場深度，ION還擁有全球第五大廣播收視率，其擁有、運營和附屬電視臺網絡通過廣播、有線/衞星和連接電視平臺覆蓋100%的美國電視家庭，使其有機會運營本地化、地區化和全國性的節目。斯克裏普斯體育由數量有限的人員組成，他們為我們的當地媒體和斯克裏普斯網絡業務尋求和談判體育權利。賺取的收入和產生的任何體育轉播權費用或其他直接費用均存在於這些業務中。

2023年1月，我們宣佈對公司進行戰略重組和重組，這將進一步利用我們在美國電視生態系統中的強大地位，推動我們在新的分銷平臺和新興媒體市場的增長。麗莎·克努森被任命為首席運營官，負責當地媒體和斯克裏普斯網絡公司的運營部門，並負責領導公司的重組工作。重組的目的是通過集中某些服務和整合我們運營業務和公司辦公室的管理層，創建一個更精簡、更靈活的運營結構。我們目前預計，這一努力將導致每年至少節省4000萬美元，其中2000萬美元預計將在2023年底之前實現。

2023年3月27日，我們關閉了TrueReal，將它的某些節目與Defy TV的節目合併，並開始將它在我們擁有和運營的電臺上創造的額外頻譜出租給珠寶電視。關於TrueReal

F-19

在重組過程中，我們放棄了對他們編程庫的部分權利。我們在2023年第一季度發生了1360萬美元的重組費用，與這些節目資產的減記有關。

2023年4月20日，我們宣佈了一項多年協議，將在ION電視臺轉播WNBA常規賽週五晚上的比賽。WNBA Five Night Spotlight on ion將包括在全國範圍內提供的遊戲，以及在地區範圍內提供的遊戲。

2023年5月4日，我們宣佈與拉斯維加斯金騎士隊簽署了一項多年協議，轉播國家曲棍球聯盟球隊在拉斯維加斯及周邊市場的比賽。我們將在我們當地的KMCC電視臺播出比賽，其拉斯維加斯ABC附屬公司KTNV將提供營銷和推廣。

由於宏觀經濟挑戰繼續影響廣告預算，斯克裏普斯網絡公司的業務在全國廣告市場經歷了疲軟。比預期更長的廣告衰退和線性電視收視率下降趨勢的影響對預期的未來增長率、盈利能力和業務產生的現金流以及這些現金流將出現的預期時間段產生了負面影響。因此，我們在2023年第二季度對我們的Scripps Network報告部門進行了中期商譽減值測試，並記錄了總計6.86億美元的非現金商譽減值費用。

2023年和2022年前六個月支付的優先股股息總計2,400萬美元。根據優先股條款，我們被禁止支付股息和回購我們的普通股，直到所有優先股被贖回。

經營成果

影響我們每個業務部門的經營業績和未來前景的趨勢和基本經濟狀況各不相同。因此，您應該閲讀下面關於我們的綜合運營結果的討論，以及隨後對我們業務部門的運營業績的討論。

綜合經營成果

綜合業務結果如下：


	截至3月31日的三個月。 6月30日，						截至6月30日的6個月。 6月30日，
(單位：千)	2023		變化		2022		2023		變化		2022

營業收入	$	582,836	(2.0)	%	$	594,467	$	1,110,614	(4.3)	%	$	1,160,173
不包括折舊和攤銷的收入成本	(316,824)		2.7	%	(308,510)		(625,284)		3.1	%	(606,344)
銷售、一般和行政費用，不包括折舊和攤銷	(154,262)		(0.1)	%	(154,382)		(301,148)		(1.9)	%	(307,109)

收購和相關整合成本	—				—		—				(1,642)
重組成本	(7,992)				—		(24,503)				—
無形資產的折舊和攤銷	(38,628)				(41,019)		(77,171)				(80,764)
商譽減值	(686,000)				—		(686,000)				—
財產和設備處置收益(損失)淨額	(358)				(1,577)		(1,254)				(4,058)
營業收入(虧損)	(621,228)				88,979		(604,746)				160,256
利息支出	(52,275)				(36,011)		(101,113)				(72,510)
債務清償收益	—				—		—				1,234
固定收益養老金計劃收入	134				662		268				1,325


雜項，淨額	(675)				2,170		(1,178)				1,763
所得税前營業收入(虧損)	(674,044)				55,800		(706,769)				92,068
所得税優惠(撥備)	4,215				(14,060)		18,400				(27,963)


淨收益(虧損)	$	(669,829)			$	41,740	$	(688,369)			$	64,105

F-20

與上一季度相比，2023年第二季度的營業收入下降了1160萬美元，降幅為2.0%，2023年前六個月的營業收入下降了4960萬美元，降幅為4.3%，原因是本地媒體核心廣告收入和反映宏觀經濟狀況影響的Scripps Networks收入下降，這是由於通脹和消費者的不確定性繼續導致廣告市場疲軟。

收入成本，包括節目成本和與分發我們內容相關的成本，與前幾個季度相比，2023年第二季度增加了830萬美元，增幅2.7%，2023年前六個月增加了1890萬美元，增幅3.1%。節目成本是收入成本波動的一個重要驅動因素，與前幾個季度相比，2023年第二季度增加了360萬美元，2023年前六個月增加了820萬美元，這主要是由於斯克裏普斯網絡公司網絡從屬費用的增加。

銷售、一般及行政費用主要包括銷售、市場推廣及廣告費用、研究費用及與公司行政職能有關的費用。銷售、一般和行政費用在2023年第二季度持平，與前六個月相比減少了600萬美元，降幅為1.9%。本季度迄今和年初至今期間包括當地媒體更換服務提供商後收視率成本的下降，以及廣告和促銷費用、研究和維修及維護費用的下降。本季度迄今和年初至今期間包括因年度績效增加和獎金增加而增加的與薪金有關的費用。此外，由於我們長期激勵計劃下的股票薪酬獎勵發放的時機，本季度至今的股票薪酬成本較高，與2022年第一季度相比，股票薪酬獎勵是在2023年第二季度發放的。

2023年第二季度的重組成本總計800萬美元，2023年前六個月的重組成本為2450萬美元。由於TrueReal網絡的關閉，我們在第一季度產生了1360萬美元的費用，與某些編程資產的減記有關。今年到目前為止的重組成本還包括780萬美元的員工遣散費相關費用，80萬美元的經營租賃減值費用，以及主要歸因於戰略重組諮詢費的其他重組費用。

與上一季度相比，2023年第二季度無形資產折舊和攤銷減少了240萬美元，2023年前六個月減少了360萬美元。

在2023年第二季度，我們記錄了6.86億美元的非現金費用，以減少與我們的Scripps Networks報告部門相關的商譽的賬面價值。

與前幾個季度相比，2023年第二季度的利息支出增加了1630萬美元，2023年前六個月的利息支出增加了2860萬美元，原因是我們的可變債務借款利率同比上升。

於2022年第一季度，我們贖回了價值4,220萬美元的2027年優先債券、2,660萬美元的2029年優先債券和5,450萬美元的2031年優先債券。贖回帶來了120萬美元的債務清償收益，因為這些票據是以低於票據面值的總代價贖回的。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的有效所得税税率分別為2.6%和30%。我們同比有效税率的可比性受到2023年斯克裏普斯網絡商譽註銷的影響，其中大部分是不可抵扣的。我們的有效所得税税率與美國聯邦法定税率之間的差異是州税、外國税、不可扣除的費用、不確定税收職位準備金的變化、行使和歸屬基於股票的薪酬獎勵所產生的超額税收優惠或費用(2023年支出130萬美元，2022年福利100萬美元)，州遞延税率變化(2023年福利670萬美元，2022年支出430萬美元)以及州NOL估值津貼變化。此外，在2023年第二季度，所得税撥備受到與可扣税商譽賬面減值相關的1690萬美元淨離散税收撥備收益的影響。

F-21

業務細分結果-正如簡明綜合財務報表附註所述，我們的首席運營決策者使用一種稱為分部利潤的衡量標準來評估我們業務部門的經營業績。分部溢利不包括利息、固定收益退休金計劃金額、所得税、折舊及攤銷、減值費用、剝離營運實體、重組活動、投資結果及根據美國公認會計原則釐定之淨收益(虧損)若干其他項目。

被排除在分部利潤之外的項目通常是由於前幾個時期的決定或公司高管而不是業務分部的經理做出的決定造成的。折舊和攤銷費用是前幾個期間就資源分配作出決定的結果，因此不在計量範圍內。一般來説，我們的公司高管做出融資、税收結構和資產剝離的決定。將這些項目從我們的業務部門業績衡量中剔除，使我們能夠根據當前的經濟狀況和該業務部門經理在本期做出的決策來評估業務部門的經營業績。

關於我們各業務部門的經營業績以及這些信息與簡明合併財務報表的對賬情況如下：


	截至3月31日的三個月。 6月30日，						截至6月30日的6個月。 6月30日，
(單位：千)	2023		變化		2022		2023		變化		2022

部門運營收入：
本地媒體	$	352,219	(1.0)	%	$	355,819	$	664,142	(2.7)	%	$	682,480
斯克裏普斯網絡公司	231,229		(3.2)	%	238,929		447,702		(6.3)	%	477,997
其他	3,773		(3.1)	%	3,893		7,529		(6.4)	%	8,044
*部門間淘汰賽	(4,385)		5.1	%	(4,174)		(8,759)		4.9	%	(8,348)
總營業收入	$	582,836	(2.0)	%	$	594,467	$	1,110,614	(4.3)	%	$	1,160,173
部門利潤(虧損)：
本地媒體	$	81,017	0.3	%	$	80,742	$	126,860	(6.1)	%	$	135,135
斯克裏普斯網絡公司	60,343		(17.7)	%	73,297		111,869		(29.4)	%	158,373
其他	(6,279)		44.4	%	(4,349)		(7,811)		43.0	%	(5,462)
共享服務和企業	(23,331)		28.8	%	(18,115)		(46,736)		13.1	%	(41,326)
收購和相關整合成本	—				—		—				(1,642)
重組成本	(7,992)				—		(24,503)				—
無形資產的折舊和攤銷	(38,628)				(41,019)		(77,171)				(80,764)
商譽減值	(686,000)				—		(686,000)				—
財產和設備處置收益(損失)淨額	(358)				(1,577)		(1,254)				(4,058)
利息支出	(52,275)				(36,011)		(101,113)				(72,510)
債務清償收益	—				—		—				1,234
固定收益養老金計劃收入	134				662		268				1,325


雜項，淨額	(675)				2,170		(1,178)				1,763
所得税前營業收入(虧損)	$	(674,044)			$	55,800	$	(706,769)			$	92,068

F-22

本地媒體-我們的本地媒體部門包括我們的61家地方廣播電臺及其相關的數字業務。它由18個ABC附屬公司、11個NBC附屬公司、9個CBS附屬公司和4個福克斯附屬公司組成。我們還有12個CW附屬公司-4個全電站和8個多播電站；5個獨立電站和10個額外的低功率電站。我們的本地媒體部門的收入主要來自向地方、國家和政治廣告商銷售廣告，以及從有線電視運營商、電信公司、衞星運營商和過頭的虛擬MVPD獲得轉播費。

國家電視網為附屬公司提供各種節目，並在這些節目中銷售大部分廣告。除了網絡節目外，我們還轉播國內製作的地方和國家節目、辛迪加節目、體育賽事和其他每個電視臺市場感興趣的節目。新聞是我們本地製作的節目的主要焦點。

我們當地媒體集團的經營業績最受當地和國家經濟狀況的影響，特別是汽車和服務類別的狀況，以及選舉辦公室和政治問題競選活動購買的廣告量。在偶數年的第三季度和第四季度，政治廣告的需求明顯較高。

我們本地媒體部門的經營業績如下：


	截至3月31日的三個月。 6月30日，						截至6月30日的6個月。 6月30日，
(單位：千)	2023		變化		2022		2023		變化		2022

部門運營收入：
核心廣告	$	149,449	(5.2)	%	$	157,671	$	290,762	(7.7)	%	$	315,008
政治	3,846		(84.0)	%	24,009		7,371		(75.2)	%	29,777
分佈	195,266		14.1	%	171,126		358,707		8.5	%	330,708
其他	3,658		21.4	%	3,013		7,302		4.5	%	6,987
總營業收入	352,219		(1.0)	%	355,819		664,142		(2.7)	%	682,480
細分市場成本和支出：
僱員補償及福利	110,468		5.0	%	105,254		216,182		3.0	%	209,970
編程	119,774		0.8	%	118,847		237,826		0.2	%	237,450
其他費用	40,960		(19.6)	%	50,976		83,274		(16.7)	%	99,925
總成本和費用	271,202		(1.4)	%	275,077		537,282		(1.8)	%	547,345
分部利潤	$	81,017	0.3	%	$	80,742	$	126,860	(6.1)	%	$	135,135

收入

與上一季度相比，2023年第二季度本地媒體總收入下降360萬美元，降幅1.0%；2023年前六個月下降1830萬美元，降幅2.7%。與前幾個季度相比，2023年第二季度的核心廣告收入下降了820萬美元，降幅為5.2%，2023年上半年的核心廣告收入下降了2420萬美元，降幅為7.7%，這反映了宏觀經濟狀況的影響。在這個非選舉年，政治收入在本季度迄今和年初迄今分別減少了2020萬美元和2240萬美元。與上一季度相比，2023年第二季度的分銷收入增加了2410萬美元或14%，2023年前六個月的分銷收入增加了2800萬美元或8.5%，部分抵消了這些減少。雖然分銷收入受到傳統MVPD用户損失的影響，特別是在有線電視和衞星提供商中，但費率的增加抵消了這些用户的下降。在2023年前六個月，我們完成了覆蓋45%以上訂户家庭的分銷協議續訂談判。在我們的轉播同意協議中，大約25%的訂户在2023年仍有待談判。

成本和開支

與前幾個季度相比，2023年第二季度的員工薪酬和福利增加了520萬美元或5.0%，2023年前六個月增加了620萬美元或3.0%，這主要是由於年度業績增加所致。

與前幾個季度相比，2023年第二季度的計劃支出增加了90萬美元，增幅為0.8%，2023年前六個月的計劃支出增加了40萬美元，增幅為0.2%。

F-23

與前幾個季度相比，2023年第二季度的其他支出減少了1,000萬美元，降幅為20%，2023年前六個月的其他支出減少了1,670萬美元，降幅為17%，這是由於服務提供商更換以及廣告和促銷支出的時間安排導致收視率成本下降所致。

斯克裏普斯網絡公司-我們的Scripps Networks部門包括國家新聞媒體Court TV和Scripps News(前身為Newsy)，以及廣受歡迎的娛樂品牌ION、Blip、Defy TV、GRIT、ION Mystery和Laff。這些網絡通過免費的空中廣播、有線/衞星、聯網電視和數字分發，幾乎覆蓋了美國每個電視家庭。我們的Scripps Networks集團主要通過銷售廣告來賺取收入。我們的國家網絡收到的廣告可能會受到季節性和週期性變化的影響，受國家經濟狀況的影響最大。

我們斯克裏普斯網絡部門的經營業績如下：


	截至3月31日的三個月。 6月30日，						截至6月30日的6個月。 6月30日，
(單位：千)	2023		變化		2022		2023		變化		2022







總營業收入	$	231,229	(3.2)	%	$	238,929	$	447,702	(6.3)	%	$	477,997
細分市場成本和支出：
僱員補償及福利	33,580		12.6	%	29,827		63,753		7.3	%	59,442
編程	90,678		3.3	%	87,779		178,084		4.9	%	169,778
其他費用	46,628		(2.9)	%	48,026		93,996		4.0	%	90,404
總成本和費用	170,886		3.2	%	165,632		335,833		5.1	%	319,624
分部利潤	$	60,343	(17.7)	%	$	73,297	$	111,869	(29.4)	%	$	158,373

收入

Scripps Networks的收入(主要由廣告收入組成)在2023年第二季度下降了770萬美元，降幅為3.2%，與前六個月相比下降了3030萬美元，降幅為6.3%。我們賺取的廣告收入是與廣告商談判的價格、售出的廣告位數量和觀眾印象的函數。2023年，我們的Scripps Networks品牌在全國廣告市場經歷了疲軟，因為宏觀經濟挑戰繼續影響廣告商的預算。斯克裏普斯網絡公司本季度至今和年初至今的收入反映了我們在聯網電視平臺上擴大網絡分銷的好處，但被線性電視廣告支出下降的影響所抵消，這反映了全國廣告市場的疲軟，以及線性電視觀眾人數的下降，這是導致我們關鍵的貨幣化人口統計數據收視率下降的原因之一。

成本和開支

與上一季度相比，2023年第二季度的員工薪酬和福利增加了380萬美元或13%，2023年前六個月增加了430萬美元或7.3%。本季度至今和年初至今的增長是由年度業績增長和對我們的斯克裏普斯新聞計劃的投資增加推動的。本季度至今的增長也受到我們長期激勵計劃下股票薪酬獎勵授予時間的影響。

與前幾個季度相比，2023年第二季度的計劃支出增加了290萬美元，增幅3.3%，2023年前六個月的計劃支出增加了830萬美元，增幅4.9%。本季度至今和年初至今的增長是由較高的聯屬費用推動的，這既反映了合同費率的增加，也反映了斯克裏普斯網絡公司業務分銷的增加。

與上一季度相比，2023年第二季度的其他支出減少了140萬美元，降幅為2.9%，而2023年上半年的其他支出增加了360萬美元，增幅為4.0%。廣告和促銷費用在本季度迄今和年初迄今均減少了450萬美元。收視率成本，反映了所有網絡的年度合同費率增加，以及與我們的聯網電視收入相關的成本與2022年期間相比同比增加。

F-24

流動性與資本資源

我們的主要流動性來源是我們循環信貸安排下的可用現金和借款能力。我們的主要現金來源來自我們的持續運營，可能會受到各種風險和不確定性的影響。截至2023年6月30日底，我們手頭約有3930萬美元現金，循環信貸安排下還有3.23億美元的額外借款能力。根據我們目前的業務計劃，我們相信我們的運營現金流將提供足夠的流動資金來滿足公司未來12個月的運營需求。

現金流


	截至6月30日的六個月，
(單位：千)	2023		2022


經營活動提供的淨現金	$	24,905	$	106,585
用於投資活動的現金淨額	(26,685)		(47,243)
融資活動提供(用於)的現金淨額	23,057		(101,585)

增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金	$	21,277	$	(42,243)

經營活動的現金流

與2022年相比，2023年運營活動提供的現金減少了8170萬美元，這是由於部門利潤同比下降6250萬美元，支付的利息增加了2570萬美元，以及用於超過節目攤銷的節目投資的現金支出增加了1570萬美元。某些週轉資金賬户的變化導致使用的現金減少1210萬美元，支付的所得税減少3410萬美元，部分抵消了這一減少額。

投資活動產生的現金流

2023年用於投資活動的現金為2670萬美元，而2022年為4720萬美元。2023年的資本支出為2580萬美元，而2022年為2750萬美元。2022年的投資活動也反映了以1380萬美元收購Nuvyyo。

融資活動產生的現金流

2023年融資活動提供的現金為2310萬美元，而2022年融資活動使用的現金為1.02億美元。2023年第二季度，我們的淨債務收益為7000萬美元，反映了我們循環信貸安排的借款。2023年和2022年前六個月的優先股股息為2,400萬美元。在2022年第一季度，我們贖回了我們2027年優先票據中的4220萬美元，2029年優先票據中的2660萬美元和2031年優先票據中的5450萬美元。2022年上半年，我們的淨債務收益為6000萬美元，反映了我們循環信貸安排的借款。

債務

2023年7月31日，我們簽訂了第三次修訂後的重新信貸協議的第八修正案(“第八修正案”)。根據第八修正案，我們有5.85億美元的循環信貸安排，將於2026年1月7日到期。與我們的信貸協議有關，截至2023年6月30日，我們的定期貸款還有16億美元的未償還餘額。2023年7月31日，我們在左輪手槍上借了2.83億美元，以償還2024年10月到期的定期貸款的剩餘本金餘額。

截至2023年6月30日，我們還有13億美元的優先票據未償還。總值5.23億元的高級抵押票據，年息3.875釐，將於2029年1月15日期滿。優先無擔保票據的未償還本金餘額總額為8.18億美元。2027年7月15日到期的優先債券的年息為5.875釐，而2031年1月15日到期的優先票據的利息則為年息5.375釐。

F-25

債務契約

我們的定期貸款和票據沒有贍養費契約。我們定期貸款和票據的最早到期日是2024年第四季度。我們循環信貸安排的第八修正案允許在2024年12月31日之前的最高槓杆率為我們信貸協議定義的兩年平均利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)的5.0倍。到2025年9月30日，最高槓杆率降至4.75倍，之後降至4.50倍。根據我們目前的展望，我們希望遵守該公約。

債務回購計劃

2023年2月，我們的董事會提供了一項新的回購授權，根據該授權，我們可以通過贖回或公開市場購買和退休，減少我們的優先擔保票據和優先無擔保票據的未償還本金餘額。該授權允許本金總額減少至多5億美元，並於2026年3月1日到期。我們之前的債務回購授權於2023年3月1日到期。

權益

2021年1月7日，我們發行了6000股A系列優先股，每股面值10萬美元。

優先股為永久股份，可於發行五週年起由本公司選擇贖回，並於控制權變更(定義見優先股條款)時由持有人選擇贖回，每次贖回價格為面值的105%，另加應計及未支付股息(不論是否宣佈)。2023年和2022年前六個月支付的優先股股息總計2,400萬美元。在發行優先股方面，伯克希爾哈撒韋還獲得了一份認股權證，可以購買最多2310萬股A類股，行權價為每股13美元。

根據優先股條款，我們被禁止支付股息和回購我們的普通股，直到所有優先股被贖回。

其他

在2023年的剩餘時間裏，我們預計將再捐助80萬美元，為SERP的福利支付提供資金。我們已經滿足了我們的合格福利養老金計劃的監管資金要求，並且在2023年沒有強制性繳費。

表外安排和合同義務

表外安排

我們在Form 10-K的2022年年度報告中披露的表外安排沒有實質性變化。

關鍵會計政策和估算

根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表，需要我們作出各種影響報告金額和相關披露的決定，包括選擇適當的會計原則和會計估計所依據的假設。在作出此類決定時，我們會根據我們對相關情況的理解和分析，包括我們的歷史經驗、精算研究和其他假設來作出判斷。我們致力於納入會計原則、假設和估計，以促進財務報表中包含的會計信息的代表性真實性、可驗證性、中立性和透明度。

我們2022年年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註1描述了我們在編制財務報表和相關披露時選擇使用的重要會計政策。如一項會計政策要求根據作出估計時高度不確定事項的假設作出會計估計，而不同的估計可合理地使用，或估計可能發生的變化可能對財務報表造成重大改變，則該政策被視為關鍵。我們認為，對收購、商譽和無限期無形資產和養老金計劃的會計處理是我們最關鍵的會計政策和估計。有關這些會計政策的詳細説明，請參閲的關鍵會計政策部分

F-26

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包含在我們2022年年度報告Form 10-K中。


1.			與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；


2.			提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便根據公認會計準則編制財務報表，並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及


3.			就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。