cps-202306302023年6月30日假的2023年6月30日2023Q20001320461--12-310.0010.001190,000,000190,000,00019,262,36219,173,83817,196,55317,108,029租賃該公司主要為某些製造設施、公司辦公室和某些設備提供運營和融資租約。經營租賃包含在公司簡明合併資產負債表中的經營租賃使用權資產、流動經營租賃負債和長期經營租賃負債中。融資租賃包含在不動產、廠房和設備中，淨額、一年內應付的債務以及公司的簡明合併資產負債表中的長期債務。
租賃費用的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 運營租賃費用 | $ | 6,954 | | | $ | 7,827 | | | $ | 21,578 | | | $ | 23,258 | |
| 短期租賃費用 | 1,413 | | | 1,719 | | | 3,558 | | | 5,324 | |
| 可變租賃費用 | 326 | | | 191 | | | 792 | | | 620 | |
| 融資租賃費用： | | | | | | | |
| 使用權資產的攤銷 | 523 | | | 519 | | | 1,500 | | | 1,586 | |
| 租賃負債的利息 | 318 | | | 356 | | | 980 | | | 1,094 | |
| 租賃費用總額 | $ | 9,534 | | | $ | 10,612 | | | $ | 28,408 | | | $ | 31,882 | |
| | | | | | | |
與租賃有關的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 補充現金流信息 | | | | | | |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | | | | | |
| 經營租賃的運營現金流 | | $ | 21,944 | | | $ | 25,641 | | | |
| 融資租賃的運營現金流 | | 988 | | | 1,093 | | | |
| 融資租賃的現金流融資 | | 1,488 | | | 1,677 | | | |
| 為換取租賃義務而獲得的非現金使用權資產： | | | | | | |
| 經營租賃 | | 11,012 | | | 14,968 | | | |
| 融資租賃 | | 128 | | | 606 | | | |
| | | | | | |
| 加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） | | | | | | |
| 經營租賃 | | 7.4 | | 7.6 | | |
| 融資租賃 | | 9.1 | | 9.9 | | |
| | | | | | |
| 加權平均折扣率 | | | | | | |
| 經營租賃 | | 6.1 | % | | 5.7 | % | | |
| 融資租賃 | | 5.9 | % | | 5.8 | % | | |
截至2023年6月30日，不可取消的租賃下的未來最低租賃付款額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | | | | | | 經營租賃 | | 金融
租賃 |
| 2023 年的剩餘時間 | | | | | | $ | 6,567 | | | $ | 756 | |
| 2024 | | | | | | 24,425 | | | 3,059 | |
| 2025 | | | | | | 18,619 | | | 3,250 | |
| 2026 | | | | | | 15,136 | | | 3,274 | |
| 2027 | | | | | | 11,060 | | | 3,033 | |
| 此後 | | | | | | 48,714 | | | 16,396 | |
| 未來最低租賃付款總額 | | | | | | 124,521 | | | 29,768 | |
| 減去估算的利息 | | | | | | (25,127) | | | (7,015) | |
| 總計 | | | | | | $ | 99,394 | | | $ | 22,753 | |
| | | | | | | | |
|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，簡明合併資產負債表中確認的金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 經營租賃 | | | |
| | | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | $ | 87,341 | | | $ | 111,052 | |
| 當期經營租賃負債 | 19,099 | | | 22,552 | |
| | | |
| 長期經營租賃負債 | 72,156 | | | 92,760 | |
| | | |
| 融資租賃 | | | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 22,260 | | | 25,690 | |
| 一年內應付的債務 | 2,067 | | | 2,153 | |
| 長期債務 | 20,686 | | | 23,590 | |
截至2023年6月30日，該公司還有其他租約，主要是房地產租約，但尚未開始，未貼現的租賃付款約為3,163美元。
租賃該公司主要為某些製造設施、公司辦公室和某些設備提供運營和融資租約。經營租賃包含在公司簡明合併資產負債表中的經營租賃使用權資產、流動經營租賃負債和長期經營租賃負債中。融資租賃包含在不動產、廠房和設備中，淨額、一年內應付的債務以及公司的簡明合併資產負債表中的長期債務。
租賃費用的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 運營租賃費用 | $ | 6,954 | | | $ | 7,827 | | | $ | 21,578 | | | $ | 23,258 | |
| 短期租賃費用 | 1,413 | | | 1,719 | | | 3,558 | | | 5,324 | |
| 可變租賃費用 | 326 | | | 191 | | | 792 | | | 620 | |
| 融資租賃費用： | | | | | | | |
| 使用權資產的攤銷 | 523 | | | 519 | | | 1,500 | | | 1,586 | |
| 租賃負債的利息 | 318 | | | 356 | | | 980 | | | 1,094 | |
| 租賃費用總額 | $ | 9,534 | | | $ | 10,612 | | | $ | 28,408 | | | $ | 31,882 | |
| | | | | | | |
與租賃有關的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 補充現金流信息 | | | | | | |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | | | | | |
| 經營租賃的運營現金流 | | $ | 21,944 | | | $ | 25,641 | | | |
| 融資租賃的運營現金流 | | 988 | | | 1,093 | | | |
| 融資租賃的現金流融資 | | 1,488 | | | 1,677 | | | |
| 為換取租賃義務而獲得的非現金使用權資產： | | | | | | |
| 經營租賃 | | 11,012 | | | 14,968 | | | |
| 融資租賃 | | 128 | | | 606 | | | |
| | | | | | |
| 加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） | | | | | | |
| 經營租賃 | | 7.4 | | 7.6 | | |
| 融資租賃 | | 9.1 | | 9.9 | | |
| | | | | | |
| 加權平均折扣率 | | | | | | |
| 經營租賃 | | 6.1 | % | | 5.7 | % | | |
| 融資租賃 | | 5.9 | % | | 5.8 | % | | |
截至2023年6月30日，不可取消的租賃下的未來最低租賃付款額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年 | | | | | | 經營租賃 | | 金融
租賃 |
| 2023 年的剩餘時間 | | | | | | $ | 6,567 | | | $ | 756 | |
| 2024 | | | | | | 24,425 | | | 3,059 | |
| 2025 | | | | | | 18,619 | | | 3,250 | |
| 2026 | | | | | | 15,136 | | | 3,274 | |
| 2027 | | | | | | 11,060 | | | 3,033 | |
| 此後 | | | | | | 48,714 | | | 16,396 | |
| 未來最低租賃付款總額 | | | | | | 124,521 | | | 29,768 | |
| 減去估算的利息 | | | | | | (25,127) | | | (7,015) | |
| 總計 | | | | | | $ | 99,394 | | | $ | 22,753 | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日，簡明合併資產負債表中確認的金額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 經營租賃 | | | |
| | | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | $ | 87,341 | | | $ | 111,052 | |
| 當期經營租賃負債 | 19,099 | | | 22,552 | |
| | | |
| 長期經營租賃負債 | 72,156 | | | 92,760 | |
| | | |
| 融資租賃 | | | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 22,260 | | | 25,690 | |
| 一年內應付的債務 | 2,067 | | | 2,153 | |
| 長期債務 | 20,686 | | | 23,590 | |
截至2023年6月30日，該公司還有其他租約，主要是房地產租約，但尚未開始，未貼現的租賃付款約為3,163美元。
不動產、廠房和設備財產、廠房和設備包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 土地和改善 | $ | 43,660 | | | $ | 44,495 | |
| 建築物和裝修 | 267,936 | | | 285,240 | |
| 機械和設備 | 1,174,193 | | | 1,269,330 | |
| 在建工程 | 65,467 | | | 80,868 | |
| 1,551,256 | | | 1,679,933 | |
| 累計折舊 | (927,183) | | | (895,585) | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | $ | 624,073 | | | $ | 784,348 | |
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司分別記錄了654美元和654美元的減值費用，這主要是由於歐洲和北美的閒置資產。公允價值是使用殘值確定的。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，由於閒置資產，公司分別記錄了3美元和458美元的減值費用，主要是在北美和歐洲的某些地區。公允價值是使用殘值確定的。
在截至2022年3月31日的三個月中，合資企業的分拆包括拆除賬面總價值為29,590美元的不動產、廠房和設備，累計折舊為11,625美元，這反映在截至2023年6月30日的資產負債表中。
2022年第一季度，公司完成了與其歐洲工廠之一相關的售後回租交易。本次售後回租生效，控制權已於2022年4月1日移交給公司。在截至2023年6月30日的六個月中，公司的出售交易收益為0美元。該交易包括拆除賬面總值為16,890美元的不動產、廠房和設備，累計折舊為4,013美元，這反映在截至2023年6月30日的資產負債表中。財產、廠房和設備包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 土地和改善 | $ | 43,660 | | | $ | 44,495 | |
| 建築物和裝修 | 267,936 | | | 285,240 | |
| 機械和設備 | 1,174,193 | | | 1,269,330 | |
| 在建工程 | 65,467 | | | 80,868 | |
| 1,551,256 | | | 1,679,933 | |
| 累計折舊 | (927,183) | | | (895,585) | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | $ | 624,073 | | | $ | 784,348 | |
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
___________________________________
表單 10-Q
___________________________________
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
截至2023年6月30日的季度期間
要麼
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ________ 到 __________ 的過渡期內。
委員會檔案編號： 001-36127
______________________________
庫珀標準控股公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
______________________________
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 20-1945088 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
40300 傳統大道
諾斯維爾, 密歇根48168
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
(248) 596-5900
（註冊人的電話號碼，包括區號）
______________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.001美元 | | CPS | | 紐約證券交易所 |
| 優先股購買權 | | _ | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☒ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☒ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至 2023 年 7 月 28 日，有 17,197,479註冊人的已發行普通股，面值0.001美元。
庫珀標準控股公司
10-Q 表格
截至2023年6月30日的期間
| | | | | | | | |
| | |
| | | 頁面 |
| | |
| 第一部分財務信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | |
| 簡明合併運營報表 | 3 |
| 綜合虧損簡明合併報表 | 4 |
| 簡明合併資產負債表 | 5 |
| 簡明合併權益變動表 | 6 |
| 簡明合併現金流量表 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 28 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 42 |
| | |
| 第二部分。其他信息 | |
| | |
| | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 43 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 44 |
| 第 6 項。 | 展品 | 45 |
簽名 | 46 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
庫珀標準控股公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 銷售 | $ | 723,740 | | | $ | 605,917 | | | $ | 1,406,198 | | | $ | 1,218,901 | |
| 銷售產品的成本 | 646,026 | | | 590,541 | | | 1,286,656 | | | 1,181,983 | |
| 毛利 | 77,714 | | | 15,376 | | | 119,542 | | | 36,918 | |
| 銷售、管理和工程費用 | 54,605 | | | 52,282 | | | 106,694 | | | 104,186 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 出售固定資產的收益，淨額 | — | | | (33,391) | | | — | | | (33,391) | |
| 無形資產的攤銷 | 1,672 | | | 1,737 | | | 3,479 | | | 3,483 | |
| 重組費用 | 8,499 | | | 3,482 | | | 10,878 | | | 11,313 | |
| | | | | | | |
| 減值費用 | 654 | | | 3 | | | 654 | | | 458 | |
| 營業利潤（虧損） | 12,284 | | | (8,737) | | | (2,163) | | | (49,131) | |
| 扣除利息收入的利息支出 | (34,034) | | | (18,454) | | | (64,254) | | | (36,631) | |
| 關聯公司收益（虧損）中的權益 | 656 | | | (3,446) | | | 458 | | | (4,802) | |
| 再融資和債務清償造成的損失 | — | | | — | | | (81,885) | | | — | |
| 其他費用，淨額 | (2,561) | | | (1,509) | | | (6,565) | | | (2,720) | |
| 所得税前虧損 | (23,655) | | | (32,146) | | | (154,409) | | | (93,284) | |
| 所得税支出 | 4,765 | | | 2,005 | | | 5,123 | | | 2,657 | |
| 淨虧損 | (28,420) | | | (34,151) | | | (159,532) | | | (95,941) | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | 591 | | | 904 | | | 1,336 | | | 1,334 | |
| 歸屬於庫珀標準控股公司的淨虧損 | $ | (27,829) | | | $ | (33,247) | | | $ | (158,196) | | | $ | (94,607) | |
| | | | | | | |
| 每股虧損： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (1.61) | | | $ | (1.93) | | | $ | (9.15) | | | $ | (5.51) | |
| 稀釋 | $ | (1.61) | | | $ | (1.93) | | | $ | (9.15) | | | $ | (5.51) | |
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
庫珀標準控股公司
綜合虧損的簡明合併報表
（未經審計）
（以千美元計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨虧損 | $ | (28,420) | | | $ | (34,151) | | | $ | (159,532) | | | $ | (95,941) | |
| 其他綜合損失： | | | | | | | |
| 貨幣折算調整 | (6,889) | | | (17,084) | | | (6,982) | | | (8,719) | |
| 扣除税款後的福利計劃負債調整 | 142 | | | 2,063 | | | 242 | | | 3,047 | |
| 扣除税後的衍生品公允價值變動 | (574) | | | (1,023) | | | 1,769 | | | 1,408 | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | (7,321) | | | (16,044) | | | (4,971) | | | (4,264) | |
| 綜合損失 | (35,741) | | | (50,195) | | | (164,503) | | | (100,205) | |
| 歸屬於非控股權益的全面虧損 | 185 | | | 627 | | | 953 | | | 1,068 | |
| 歸屬於庫珀標準控股公司的綜合虧損 | $ | (35,556) | | | $ | (49,568) | | | $ | (163,550) | | | $ | (99,137) | |
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
庫珀標準控股公司
簡明的合併資產負債表
（除股票金額外，以千美元計）
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | （未經審計） | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 73,063 | | | $ | 186,875 | |
| 應收賬款，淨額 | 390,033 | | | 358,700 | |
| 應收刀具，淨額 | 94,579 | | | 95,965 | |
| 庫存 | 172,999 | | | 157,756 | |
| 預付費用 | 25,779 | | | 31,170 | |
| 應收所得税和可退還的抵免額 | 13,315 | | | 13,668 | |
| 其他流動資產 | 114,108 | | | 101,515 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 883,876 | | | 945,649 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 624,073 | | | 642,860 | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | 87,341 | | | 94,571 | |
| 善意 | 142,114 | | | 142,023 | |
| 無形資產，淨額 | 43,702 | | | 47,641 | |
| | | |
| 其他資產 | 89,713 | | | 90,785 | |
| 總資產 | $ | 1,870,819 | | | $ | 1,963,529 | |
| | | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 一年內應付的債務 | $ | 49,813 | | | $ | 54,130 | |
| 應付賬款 | 357,682 | | | 338,210 | |
| 工資負債 | 106,865 | | | 99,029 | |
| | | |
| 應計負債 | 141,956 | | | 119,463 | |
| 當期經營租賃負債 | 19,099 | | | 20,786 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 675,415 | | | 631,618 | |
| 長期債務 | 1,012,289 | | | 982,054 | |
| 養老金福利 | 101,369 | | | 98,481 | |
| 除養老金以外的退休後福利 | 31,163 | | | 31,014 | |
| | | |
| 長期經營租賃負債 | 72,156 | | | 77,617 | |
| 其他負債 | 40,130 | | | 41,553 | |
| 負債總額 | 1,932,522 | | | 1,862,337 | |
| | | |
| 股權： | | | |
| 普通股，面值0.001美元，授權1.9億股；截至2023年6月30日，已發行19,262,362股股票和17,196,553股已發行股票，截至2022年12月31日，已發行19,173,838股股票和17,108,029股已發行股票 | 17 | | | 17 | |
| 額外的實收資本 | 509,106 | | | 507,498 | |
| 留存赤字 | (348,027) | | | (189,831) | |
| 累計其他綜合虧損 | (215,325) | | | (209,971) | |
| 庫珀標準控股公司總股權 | (54,229) | | | 107,713 | |
| 非控股權益 | (7,474) | | | (6,521) | |
| 權益總額 | (61,703) | | | 101,192 | |
| 負債和權益總額 | $ | 1,870,819 | | | $ | 1,963,529 | |
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
庫珀標準控股公司
簡明合併權益變動表
（未經審計）
（除股票金額外，以千美元計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 權益總額 |
| | 普通股 | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益（虧損） | | 累計其他綜合虧損 | | 庫珀標準控股公司股權 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 17,108,029 | | | $ | 17 | | | $ | 507,498 | | | $ | (189,831) | | | $ | (209,971) | | | $ | 107,713 | | | $ | (6,521) | | | $ | 101,192 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬，淨額 | 30,489 | | | — | | | 740 | | | — | | | — | | | 740 | | | — | | | 740 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (130,367) | | | — | | | (130,367) | | | (745) | | | (131,112) | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,373 | | | 2,373 | | | (23) | | | 2,350 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 17,138,518 | | | $ | 17 | | | $ | 508,238 | | | $ | (320,198) | | | $ | (207,598) | | | $ | (19,541) | | | $ | (7,289) | | | $ | (26,830) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬，淨額 | 58,035 | | | — | | | 868 | | | — | | | — | | | 868 | | | — | | | 868 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (27,829) | | | — | | | (27,829) | | | (591) | | | (28,420) | |
| 其他綜合（虧損）收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,727) | | | (7,727) | | | 406 | | | (7,321) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 17,196,553 | | | $ | 17 | | | $ | 509,106 | | | $ | (348,027) | | | $ | (215,325) | | | $ | (54,229) | | | $ | (7,474) | | | $ | (61,703) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 權益總額 |
| | | 普通股 | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益（虧損） | | 累計其他綜合虧損 | | 庫珀標準控股公司股權 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | 16,991,979 | | | $ | 17 | | | $ | 504,497 | | | $ | 25,553 | | | $ | (205,184) | | | $ | 324,883 | | | $ | 6,477 | | | $ | 331,360 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬，淨額 | | 69,716 | | | — | | | 437 | | | — | | | — | | | 437 | | | — | | | 437 | |
| 非控股權益的分離 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,007) | | | (11,007) | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (61,360) | | | — | | | (61,360) | | | (430) | | | (61,790) | |
| 其他綜合收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,791 | | | 11,791 | | | (11) | | | 11,780 | |
| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | | 17,061,695 | | | $ | 17 | | | $ | 504,934 | | | $ | (35,807) | | | $ | (193,393) | | | $ | 275,751 | | | $ | (4,971) | | | $ | 270,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬，淨額 | | 39,426 | | | — | | | 1,128 | | | — | | | — | | | 1,128 | | | — | | | 1,128 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (33,247) | | | — | | | (33,247) | | | (904) | | | (34,151) | |
| 其他綜合（虧損）收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,321) | | | (16,321) | | | 277 | | | (16,044) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | | 17,101,121 | | | $ | 17 | | | $ | 506,062 | | | $ | (69,054) | | | $ | (209,714) | | | $ | 227,311 | | | $ | (5,598) | | | $ | 221,713 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
庫珀標準控股公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（以千美元計）
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 經營活動： | | | |
| 淨虧損 | $ | (159,532) | | | $ | (95,941) | |
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | | |
| 折舊 | 52,319 | | | 60,062 | |
| 無形資產的攤銷 | 3,479 | | | 3,483 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 出售固定資產的收益，淨額 | — | | | (33,391) | |
| 減值費用 | 654 | | | 458 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 2,705 | | | 1,625 | |
| 關聯公司虧損權益，扣除與收益相關的股息 | 720 | | | 7,804 | |
| 再融資和債務清償造成的損失 | 81,885 | | | — | |
| 實物支付利息 | 27,500 | | | — | |
| 遞延所得税 | 20 | | | (5,096) | |
| 其他 | 2,376 | | | 1,178 | |
| 經營資產和負債的變化 | 5,024 | | | 59,583 | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | 17,150 | | | (235) | |
| 投資活動： | | | |
| 資本支出 | (46,760) | | | (44,278) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 出售固定資產的收益 | — | | | 52,633 | |
| 其他 | 1,638 | | | 32 | |
| 投資活動提供的（用於）淨現金 | (45,122) | | | 8,387 | |
| 籌資活動： | | | |
| 發行長期債務的收益，扣除債務發行成本 | 925,020 | | | — | |
| 長期債務的償還和再融資 | (927,046) | | | — | |
| 長期債務的本金支付 | (949) | | | (2,536) | |
| 短期債務淨額減少 | (1,240) | | | (1,666) | |
| | | |
| | | |
| 債務發行成本和其他費用 | (74,376) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 為員工基於股份的付款獎勵預扣和繳納的税款 | (209) | | | (526) | |
| 其他 | (238) | | | 651 | |
| 用於融資活動的淨現金 | (79,038) | | | (4,077) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (4,565) | | | 7,103 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的變化 | (111,575) | | | 11,178 | |
| | | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 192,807 | | | 251,128 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 81,232 | | | $ | 262,306 | |
| | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併資產負債表的對賬： |
| 截至的餘額 |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 73,063 | | | $ | 186,875 | |
| 限制性現金包含在其他流動資產中 | 6,550 | | | 4,650 | |
| 限制性現金包含在其他資產中 | 1,619 | | | 1,282 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 81,232 | | | $ | 192,807 | |
所附附附註是這些財務報表的組成部分。
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
1. 概述
演示基礎
Cooper-Standard Holdings Inc.（及其合併子公司 “公司” 或 “庫珀標準”）通過其全資子公司庫珀標準汽車公司（“CSA U.S.”）是密封和流體處理（包括燃料和制動輸送以及流體輸送）系統的領先製造商。該公司的產品主要用於由全球汽車原始設備製造商（“OEM”）和替代市場製造的乘用車和輕型卡車。公司幾乎所有活動都是通過其子公司進行的。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的，用於中期財務信息，應與公司向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。因此，它們不包括美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）所要求的完整財務報表的所有信息和腳註。這些財務報表包括公允列報公司財務狀況和經營業績所必需的所有調整（包括正常的經常性調整）。截至2023年6月30日的中期經營業績不一定代表全年業績。在編制這些財務報表時，公司評估了截至財務報表發佈之日可能確認或披露的事件和交易。
最近通過的會計公告
在截至2023年6月30日的六個月中，公司採用了以下會計準則更新（“ASU”），這並未對其簡明合併財務報表產生重大影響。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 標準 | | 描述 | | 生效日期 |
ASU 2022-04，負債-供應商融資計劃（副主題 405-50）：披露供應商融資計劃義務 | | 要求進一步披露買方對供應商融資計劃的使用情況。供應商融資計劃也可以稱為反向保理、應付賬款融資或結構化應付賬款安排。 | | 2023年1月1日 |
2. 拆箱和售後回租
2022 年合資企業拆箱
2022年第一季度，亞太地區一家此前與非控股權益合併的合資企業修改了該合資企業所依據的管理文件。協議的修訂並未改變公司的協議 51% 所有權。但是，由於該修正案，自2022年1月1日起生效，該合資企業已解體，並按權益法記為投資。公司使用收益法重新衡量了留存投資，並對合資企業的預計自由現金流進行了貼現現金流分析。由於拆除，在截至2022年6月30日的六個月中，公司錄得虧損美元2,257，包含在其他收入（支出）中，在簡明合併運營報表中淨額。拆除包括搬走賬面總值為美元的財產、廠房和設備29,590以及累計折舊 $11,625，同時移除賬面淨值為5,258美元的無形資產（主要是土地使用權）。
2022 年售後回租
2022年第一季度，該公司就其歐洲工廠之一簽署了售後回租協議。公司完成了交易並收到了金額為$的現金收益50,008在截至2022年6月30日的六個月中。售後回租於2022年4月1日生效，公司記錄的出售交易收益為美元33,391 d在截至2022年6月30日的六個月中。
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
3. 收入
製造零件的收入是在某個時間點確認的，通常是在產品發貨或交付時。公司通常與客户簽訂協議，在車輛使用壽命開始時生產產品。從客户那裏收到的一攬子採購訂單和相關文件通常確定與車輛型號相關的年度條款，包括定價。客户通常根據慣常的商業慣例支付零件費用，付款期限通常在 30 到 90 天之間。
截至2023年6月30日的三個月，按客户羣劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 歐洲 | | 亞太地區 | | 南美洲 | | 企業、抵消和其他 | | 合併 |
| 客運和輕型貨車 | $ | 359,797 | | | $ | 171,368 | | | $ | 111,046 | | | $ | 33,511 | | | $ | — | | | $ | 675,722 | |
| 商用 | 4,532 | | | 6,487 | | | 173 | | | 3 | | | 1,897 | | | 13,092 | |
| 其他 | 4,481 | | | 42 | | | 3 | | | — | | | 30,400 | | | 34,926 | |
| 收入 | $ | 368,810 | | | $ | 177,897 | | | $ | 111,222 | | | $ | 33,514 | | | $ | 32,297 | | | $ | 723,740 | |
截至2023年6月30日的六個月中，按客户羣劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 歐洲 | | 亞太地區 | | 南美洲 | | 企業、抵消和其他 | | 合併 |
| 客運和輕型貨車 | $ | 716,923 | | | $ | 326,561 | | | $ | 205,661 | | | $ | 62,349 | | | $ | — | | | $ | 1,311,494 | |
| 商用 | 8,637 | | | 13,009 | | | 343 | | | 6 | | | 3,679 | | | 25,674 | |
| 其他 | 8,377 | | | 182 | | | 3 | | | — | | | 60,468 | | | 69,030 | |
| 收入 | $ | 733,937 | | | $ | 339,752 | | | $ | 206,007 | | | $ | 62,355 | | | $ | 64,147 | | | $ | 1,406,198 | |
截至2022年6月30日的三個月，按客户羣劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 歐洲 | | 亞太地區 | | 南美洲 | | 企業、抵消和其他 | | 合併 |
| 客運和輕型貨車 | $ | 323,532 | | | $ | 120,693 | | | $ | 85,338 | | | $ | 26,256 | | | $ | — | | | $ | 555,819 | |
| 商用 | 4,049 | | | 5,546 | | | 441 | | | 5 | | | 1,665 | | | 11,706 | |
| 其他 | 4,106 | | | 48 | | | — | | | — | | | 34,238 | | | 38,392 | |
| 收入 | $ | 331,687 | | | $ | 126,287 | | | $ | 85,779 | | | $ | 26,261 | | | $ | 35,903 | | | $ | 605,917 | |
截至2022年6月30日的六個月中，按客户羣劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 歐洲 | | 亞太地區 | | 南美洲 | | 企業、抵消和其他 | | 合併 |
| 客運和輕型貨車 | $ | 638,119 | | | $ | 246,061 | | | $ | 188,742 | | | $ | 47,769 | | | $ | — | | | $ | 1,120,691 | |
| 商用 | 7,723 | | | 11,469 | | | 788 | | | 11 | | | 3,322 | | | 23,313 | |
| 其他 | 7,739 | | | 171 | | | 2 | | | — | | | 66,985 | | | 74,897 | |
| 收入 | $ | 653,581 | | | $ | 257,701 | | | $ | 189,532 | | | $ | 47,780 | | | $ | 70,307 | | | $ | 1,218,901 | |
客運和輕型客車客户羣包括對汽車原始設備製造商和汽車供應商的銷售，而商業客户羣則代表向公路和非公路商用設備和車輛原始設備製造商的銷售。另一個客户羣體包括與專業市場和相鄰市場相關的銷售。
公司幾乎所有的收入都來自全球原始設備製造商製造的用於乘用車和輕型卡車的密封和流體處理（包括燃料和制動器輸送以及流體輸送）系統。
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
公司產品摘要如下：
| | | | | | | | |
| 產品線 | | 描述 |
| 密封系統 | | 保護車輛內部免受天氣、灰塵和噪音的侵入，以改善駕駛體驗；提供 A 級美學和功能性外表面處理 |
| 燃料和制動輸送系統 | | 感應、輸送和控制流體至燃料和制動系統 |
| 流體輸送系統 | | 檢測、輸送和控制液體和蒸汽，實現最佳動力系統和 HVAC 運行 |
截至2023年6月30日的三個月，按產品線劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 歐洲 | | 亞太地區 | | 南美洲 | | 企業、抵消和其他 | | 合併 |
| 密封系統 | $ | 138,153 | | | $ | 141,656 | | | $ | 69,881 | | | $ | 24,913 | | | $ | — | | | $ | 374,603 | |
| 流體處理： | | | | | | | | | | | |
| 燃料和制動輸送系統 | 125,152 | | | 32,113 | | | 23,442 | | | 6,487 | | | — | | | 187,194 | |
| 流體輸送系統 | 105,505 | | | 4,128 | | | 17,899 | | | 2,114 | | | — | | | 129,646 | |
| 總流體處理 | 230,657 | | | 36,241 | | | 41,341 | | | 8,601 | | | — | | | 316,840 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,297 | | | 32,297 | |
| 收入 | $ | 368,810 | | | $ | 177,897 | | | $ | 111,222 | | | $ | 33,514 | | | $ | 32,297 | | | $ | 723,740 | |
截至2023年6月30日的六個月中，按產品線劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 歐洲 | | 亞太地區 | | 南美洲 | | 企業、抵消和其他 | | 合併 |
| 密封系統 | $ | 276,274 | | | $ | 272,631 | | | $ | 129,280 | | | $ | 47,553 | | | $ | — | | | $ | 725,738 | |
| 流體處理： | | | | | | | | | | | |
| 燃料和制動輸送系統 | 244,447 | | | 58,604 | | | 42,349 | | | 10,934 | | | — | | | 356,334 | |
| 流體輸送系統 | 213,216 | | | 8,517 | | | 34,378 | | | 3,868 | | | — | | | 259,979 | |
| 總流體處理 | 457,663 | | | 67,121 | | | 76,727 | | | 14,802 | | | — | | | 616,313 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 64,147 | | | 64,147 | |
| 收入 | $ | 733,937 | | | $ | 339,752 | | | $ | 206,007 | | | $ | 62,355 | | | $ | 64,147 | | | $ | 1,406,198 | |
截至2022年6月30日的三個月，按產品線劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 歐洲 | | 亞太地區 | | 南美洲 | | 企業、抵消和其他 | | 合併 |
| 密封系統 | $ | 127,345 | | | $ | 101,951 | | | $ | 49,874 | | | $ | 19,235 | | | $ | — | | | $ | 298,405 | |
| 流體處理： | | | | | | | | | | | |
| 燃料和制動輸送系統 | 107,614 | | | 21,638 | | | 20,481 | | | 4,814 | | | — | | | 154,547 | |
| 流體輸送系統 | 96,728 | | | 2,698 | | | 15,424 | | | 2,212 | | | — | | | 117,062 | |
| 總流體處理 | 204,342 | | | 24,336 | | | 35,905 | | | 7,026 | | | — | | | 271,609 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,903 | | | 35,903 | |
| 收入 | $ | 331,687 | | | $ | 126,287 | | | $ | 85,779 | | | $ | 26,261 | | | $ | 35,903 | | | $ | 605,917 | |
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
截至2022年6月30日的六個月中，按產品線劃分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | 歐洲 | | 亞太地區 | | 南美洲 | | 企業、抵消和其他 | | 合併 |
| 密封系統 | $ | 254,897 | | | $ | 207,085 | | | $ | 112,910 | | | $ | 35,345 | | | $ | — | | | $ | 610,237 | |
| 流體處理： | | | | | | | | | | | |
| 燃料和制動輸送系統 | 210,335 | | | 44,676 | | | 44,228 | | | 8,375 | | | — | | | 307,614 | |
| 流體輸送系統 | 188,349 | | | 5,940 | | | 32,394 | | | 4,060 | | | — | | | 230,743 | |
| 總流體處理 | 398,684 | | | 50,616 | | | 76,622 | | | 12,435 | | | — | | | 538,357 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 70,307 | | | 70,307 | |
| 收入 | $ | 653,581 | | | $ | 257,701 | | | $ | 189,532 | | | $ | 47,780 | | | $ | 70,307 | | | $ | 1,218,901 | |
合同估算
確認的收入額通常以採購訂單價格為基礎，並根據包括定價優惠在內的可變對價進行調整。公司通過在產品發貨或交付時減少收入來累積定價優惠。應計費用基於歷史經驗、預期業績和管理層的最佳判斷。公司通常還會根據其產品的含量和成本對客户定價安排進行持續調整。此類應計定價將在與客户結算時進行調整。買家退貨很少發生，通常與質量或發貨問題有關，並記為收入減少。由於鉅額退貨義務的頻率很低，公司通常不承認這些債務。
合約餘額
該公司的合同資產包括與亞太地區可變定價安排相關的未開票金額。定價確定後，合同資產將轉入應收賬款。因此，收入確認和計費的時機以及外匯匯率的變化將持續影響合同資產。在截至2023年6月30日的六個月中，合同資產沒有受到任何其他因素的重大影響。
公司的合同負債包括從客户那裏收到的預付款。合約淨資產（負債）包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 改變 |
| 合同資產 | | $ | 582 | | | $ | 530 | | | $ | 52 | |
| 合同負債 | | (15) | | | (15) | | | — | |
| 淨合同資產（負債） | | $ | 567 | | | $ | 515 | | | $ | 52 | |
其他
公司有時會簽訂協議，規定向客户一次性付款。除非根據合同可以收回款項，否則這些付款協議記作承付款期內的收入減少。截至2023年6月30日和2022年12月31日，簡明合併資產負債表中與未來向客户付款的承諾相關的金額為流動負債美元11,089和 $9,325，分別為$的長期負債4,656和 $5,899，分別地。
公司向其客户提供保證型擔保。此類保修為客户提供了保證，即相關產品將按預期運行，符合任何商定的規格，並在銷售產品的成本中得到確認。
4. 重組
公司持續評估其業務和目標，以確保根據不斷變化的市場條件對其進行適當的配置和規模。因此，公司實施了多項重組舉措，包括關閉或整合全球設施以及重組其運營結構。
公司的重組費用包括遣散費、留用和再就業服務以及與遣散費相關的離職後福利（統稱為 “員工離職成本”），以及與重組活動相關的其他相關退出成本和資產減值（統稱為 “其他退出成本”）。員工離職費用是根據現有的工會和僱員合同、法定要求、已完成的談判和公司政策記錄的。
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，按細分市場劃分的重組費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 北美 | $ | 5,170 | | | $ | 353 | | | $ | 5,379 | | | $ | (86) | |
| 歐洲 | 3,265 | | | 1,704 | | | 5,050 | | | 10,135 | |
| 亞太地區 | 1 | | | 1,152 | | | 320 | | | 999 | |
| 南美洲 | 24 | | | 69 | | | 46 | | | 105 | |
| 道達爾汽車 | 8,460 | | | 3,278 | | | 10,795 | | | 11,153 | |
| 企業和其他 | 39 | | | 204 | | | 83 | | | 160 | |
| 總計 | $ | 8,499 | | | $ | 3,482 | | | $ | 10,878 | | | $ | 11,313 | |
截至2023年6月30日的六個月中，重組活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工離職費用 | | 其他退出成本 | | | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 13,185 | | | $ | 6,383 | | | | | $ | 19,568 | |
| 費用 | 9,819 | | | 1,059 | | | | | 10,878 | |
| 現金支付 | (4,206) | | | (2,155) | | | | | (6,361) | |
| | | | | | | |
| 外匯翻譯等 | 227 | | | 56 | | | | | 283 | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | 19,025 | | | $ | 5,343 | | | | | $ | 24,368 | |
5. 庫存
庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 成品 | $ | 46,912 | | | $ | 39,202 | |
| 工作正在進行中 | 45,087 | | | 40,521 | |
| 原材料和用品 | 81,000 | | | 78,033 | |
| $ | 172,999 | | | $ | 157,756 | |
6. 商譽和無形資產
善意
截至2023年6月30日的六個月中，各申報單位的商譽賬面金額變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | | | | 工業專業組 | | 總計 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 127,987 | | | | | $ | 14,036 | | | $ | 142,023 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外匯翻譯 | 91 | | | | | — | | | 91 | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | 128,078 | | | | | $ | 14,036 | | | $ | 142,114 | |
申報單位每年對商譽進行減值測試，如果事件或情況表明可能存在減值，則更頻繁地對商譽進行減值測試。在截至2023年6月30日的六個月中，沒有潛在減值的跡象。
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
無形資產
截至2023年6月30日和2022年12月31日的無形資產和累計攤銷餘額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 |
| 客户關係 | $ | 152,220 | | | $ | (131,373) | | | $ | 20,847 | |
| 其他 | 37,829 | | | (14,974) | | | 22,855 | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | 190,049 | | | $ | (146,347) | | | $ | 43,702 | |
| | | | | |
| 客户關係 | $ | 152,578 | | | $ | (129,317) | | | $ | 23,261 | |
| 其他 | 38,479 | | | (14,099) | | | 24,380 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 191,057 | | | $ | (143,416) | | | $ | 47,641 | |
7. 債務和其他融資
截至2023年6月30日和2022年12月31日的未償債務摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 第一留置權筆記 | $ | 581,353 | | | $ | — | |
| 第三留置權票據 | 367,930 | | | — | |
| 2026 年優先票據 | 42,300 | | | 397,259 | |
| 2024 年高級擔保票據 | — | | | 244,471 | |
| 定期貸款 | — | | | 318,787 | |
| | | |
| 融資租賃 | 23,135 | | | 23,765 | |
| 其他借款 | 47,384 | | | 51,902 | |
| 債務總額 | 1,062,102 | | | 1,036,184 | |
| 減去：當前部分 | (49,813) | | | (54,130) | |
| 長期債務總額 | $ | 1,012,289 | | | $ | 982,054 | |
再融資交易
2023年1月27日（“結算日”），公司、公司的全資子公司Cooper-Standard Automotive Inc.（“發行人”）以及公司的某些其他直接和間接子公司完成了某些再融資交易（“再融資交易”），包括：(i) 美元兑換（“交換要約”）357,446發行人當時存在的2026年到期的5.625％優先票據（“2026年優先票據”）（佔2026年優先票據本金總額的89.36％）的總本金總額（佔2026年優先票據未償還本金總額的89.36％）的總本金額357,446發行人新發行的2027年到期的5.625％現金支付/10.625％ PIK Togggle優先擔保第三留置權票據（“第三留置權票據”）的本金總額，（ii）發行人（“並行票據發行”）的本金總額為美元580,000參與交易所要約的2026年優先票據持有人或其指定人，包括承諾購買未以其他方式認購的第一留置權票據的某些支持承諾方，(iii) 相關的徵求同意（“第一留置權票據” 以及第三留置權票據以及 “新票據”）的本金總額為13.50％ Cash Pay/PIK Toggle Senior Security Security 基本上刪除所有契約、某些違約事件和某些其他條款包含在2026年優先票據和管理2026年優先票據的契約中，以及公司發行和解除對2026年優先票據的擔保，（iv）優先資產循環信貸額度（“ABL Facility”）第三修正案（定義見下文）的有效性，以及（v）使用並行票據發行的收益以及手頭現金按面值預付定期貸款機制下的所有未償金額，以及用於贖回發行人現有的2024年優先擔保票據的任何應計和未付利息（定義見下文），包括預付款保費及其任何應計和未付利息，以及支付與再融資交易相關的費用和支出。由於再融資交易，發行人延長了其債務的到期日，並減少了未來兩年需要為此類債務支付的現金利息金額。該公司確認了再融資和債務清償的損失81,885在截至2023年6月30日的六個月中。此外，公司產生的費用總額為 $91,800與再融資交易相關，其中 $86,841是
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
在截至2023年6月30日的六個月內支付，美元4,237是在 2022 年支付的，而且 $722截至2023年6月30日，記錄在簡明合併資產負債表中的應付賬款中，並將在未來期間支付。在截至2023年6月30日的六個月中支付的費用在簡明合併現金流量表中反映為融資流出。在截至2023年6月30日的六個月內支付的費用中，美元73,376已包含在上述再融資和債務清償損失中，美元12,465在簡明合併資產負債表中以直接扣除本金餘額的形式列報，而美元1,000與修改ABL融資相關的記錄在簡明合併資產負債表中的其他長期資產中。
新筆記
在結算日，發行人發行了 $580,000發行人、擔保方和作為受託人和抵押代理人（“第一留置權抵押代理人”）的契約（“第一留置權票據契約”）根據契約發放的第一留置權票據本金總額。
第一留置權票據是發行人的優先擔保債務，由CS Inderide Holdco 1 LLC（“Holdings”）、發行人為某些其他債務提供擔保的每家全資國內子公司（“國內擔保人”）以及發行人在哥斯達黎加、法國、墨西哥、荷蘭和羅馬尼亞組建的某些全資子公司（“外國擔保人”）擔保。第一留置權票據由控股公司和國內擔保人以優先擔保為基礎擔保，由外國擔保人在優先無抵押基礎上擔保。在法國成立的子公司的擔保是有限擔保。
第一留置權票據將於2027年3月31日到期。第一留置權票據的年利率為13.50％，以現金支付；但是，在結算日之後的前四個利息期內，發行人可以自行決定支付第一留置權票據的4.50％的利息，金額由發行人規定，增加未償還的第一留置權票據的本金，或者在有限的情況下，如第一留置權票據所述 Denture，通過發行額外的第一留置權票據。截至2023年6月30日，第一留置權票據的本金總額為美元581,353在簡明合併資產負債表中確認的反映了公司選擇支付第一筆利息支付的4.50％作為實物支付。公司還選擇支付第二筆利息的4.50％作為實物支付。第一留置權票據的利息每半年拖欠一次，於每年的6月15日和12月15日支付，並於2023年6月15日開始。
發行人可以選擇在到期前按第一留置權票據契約中規定的價格贖回全部或部分第一留置權票據。在發生構成控制權變更的某些事件（定義見第一留置權票據契約）時，發行人將被要求提出回購所有第一留置權票據的要約，價格等於其本金的101％，再加上回購日的應計和未付利息（如果有），但不包括回購日。
截至2023年6月30日，該公司的資金為美元9,443未攤銷的債務發行成本和美元388與第一留置權票據相關的未攤銷的原始發行折扣，這些票據在簡明合併資產負債表中作為本金餘額的直接扣除額列報。在第一留置權票據的期限內，債務發行成本和原始發行折扣均攤銷為利息支出。
第一留置權票據契約包含某些慣例契約，這些契約限制了發行人及其受限子公司承擔或擔保額外債務或發行某些優先股；產生資產留置權；支付股息或對其股本進行其他分配、回購或贖回或贖回或進行其他限制性付款；預付、贖回或回購某些債務；發放某些貸款和投資；簽訂限制某些子公司能力的協議支付股息；簽署與關聯公司進行交易；出售某些資產，或與其他公司合併或合併。這些契約受一些重要的限制和例外情況約束。第一留置權票據契約還規定了慣常違約事件，如果發生這種情況，將允許或要求所有當時未償還的第一留置權票據的本金、溢價（如果有）、利息和任何其他金錢債務立即到期和支付。
在結算日，發行人發行了 $357,446發行人、擔保方和作為受託人和抵押代理人（“第三留置權抵押代理人”）的契約（“第三留置權票據契約”）根據契約發行的第三留置權票據的本金總額（“第三留置權票據契約”）。
第三留置權票據是發行人的優先擔保債務，由控股公司、每個國內擔保人和每個外國擔保人擔保。第三留置權票據由控股公司和國內擔保人以優先擔保為基礎擔保，由外國擔保人在優先無抵押基礎上擔保。在法國成立的子公司的擔保是有限擔保。
第三留置權票據將於2027年5月15日到期。第三留置權票據的年利率為5.625％，以現金支付；但是，在結算日之後的前四個利息期內，發行人可以選擇在
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
而是自行決定以每年10.625％的價格支付此類利息，要麼增加未償還的第三留置權票據的本金，要麼在有限的情況下，如第三留置權票據契約所述，發行額外的第三留置權票據。截至2023年6月30日，第三留置權票據的本金總額為美元367,930簡明合併資產負債表中確認的反映了公司選擇全額支付第三留置權票據的第一筆利息作為實物支付。公司還選擇以實物形式支付第二筆利息。第三留置權票據的利息每半年拖欠一次，於每年的6月15日和12月15日支付，並於2023年6月15日開始。
發行人可以選擇在到期前按第三留置權票據契約中規定的價格贖回全部或部分第三留置權票據。在發生構成控制權變更的某些事件（定義見第三留置權票據契約）時，發行人將被要求提出回購所有第三留置權票據的要約，價格等於其本金的101％，再加上回購日的應計和未付利息（如果有），但不包括回購日。
與第三留置權票據相關的債務發行成本在第三留置權票據期限內攤銷為利息支出。截至2023年6月30日，該公司的資金為美元5,831與第三留置權票據相關的未攤銷債務發行成本，這些成本在簡明合併資產負債表中以直接扣除本金餘額的形式列報。
第三留置權票據契約包含某些慣例契約，這些契約限制了發行人及其受限子公司承擔或擔保額外債務或發行某些優先股；產生資產留置權；支付股息或對其股本進行其他分配、回購或贖回或贖回或進行其他限制性付款；預付、贖回或回購某些債務；發放某些貸款和投資；簽訂限制某些子公司能力的協議支付股息；簽署與關聯公司進行交易；出售某些資產，或與其他公司合併或合併。這些契約受一些重要的限制和例外情況約束。第三留置權票據契約還規定了慣常違約事件，如果發生這種情況，將允許或要求所有當時未償還的第三留置權票據的本金、溢價（如果有）、利息和任何其他金錢債務立即到期和支付。
在發行新票據時，第一留置權抵押代理人、第三留置權抵押代理人、ABL融資下的抵押代理人、發行人、控股公司和其中提到的其他幾方簽訂了第一留置權和第三留置權債權人間協議，規定了各自在第一留置權票據、第三留置權票據和ABL融資擔保資產中的擔保權益的相對優先權，以及與擔保權益管理有關的某些其他事項。
2026 年優先票據
2016 年 11 月 2 日，發行人發行了 $400,0002026年優先票據的本金總額。在結算日，就再融資交易而言，發行人完成了交易所要約並交付了 $357,446向受託人交換的2026年優先票據的本金總額，以供取消。交換要約完成後，$42,5542026年優先票據的本金總額仍未償還。
在收到同意徵求中必要的同意後，發行人、其中指定的擔保人和作為受託人的美國銀行信託公司全國協會（美國銀行全國協會的權益繼承者）於2023年1月20日簽訂了管理2026年優先票據的契約的補充契約，該契約於結算日生效。補充契約規定取消2026年優先票據和管理2026年優先票據的契約中包含的幾乎所有契約、某些違約事件和某些其他條款，併發行和解除了公司對2026年優先票據的擔保。
2026年優先票據由發行人的每家全資現有或隨後組建的美國子公司擔保，但某些例外情況除外，前提是該子公司為ABL融資提供擔保。發行人可以選擇在到期前的不同時間點贖回2026年優先票據的全部或部分股份，如管理2026年優先票據的契約所述。2026年優先票據將於2026年11月15日到期。2026年優先票據的利息每半年在每年的5月15日和11月15日以現金拖欠形式支付。
公司支付了大約 $7,055與發行2026年優先票據相關的債務發行成本。在2026年優先票據的期限內，債務發行成本將攤銷為利息支出。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的資金為美元254和 $2,741與2026年優先票據相關的未攤銷債務發行成本，該票據在簡明合併資產負債表中以直接扣除本金餘額的形式列報。
2024 年高級擔保票據
2020 年 5 月 29 日，發行人發行了 $250,000根據截至2020年5月29日的契約，其2024年到期的13.000％優先擔保票據（“2024年優先擔保票據”）的本金總額，由發行人、其他擔保方和作為受託人的美國銀行全國協會簽訂的契約。2024年的優先擔保票據本來會到期
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
2024 年 6 月 1 日。2024年優先擔保票據的利息每半年在每年的6月1日和12月1日以現金拖欠形式支付。2023年第一季度，在再融資交易方面，發行人贖回了結算日所有未償還的2024年優先擔保票據，贖回價格為其本金的106.500％，外加應計和未付利息。
公司支付了大約 $6,431與發行2024年優先擔保票據相關的債務發行成本。此外，2024年優先擔保票據的發行折扣為5,000美元。截至2022年12月31日，該公司的股價為美元3,021未攤銷的債務發行成本和美元2,508與2024年優先擔保票據相關的未攤銷原始發行折扣，這些折扣在簡明合併資產負債表中作為本金餘額的直接扣除額列報。債務發行成本和原始發行折扣均在2024年優先擔保票據期限內攤銷為利息支出。
ABL 設施
2016年11月2日，控股公司、庫珀標準汽車公司（“美國借款人”）、庫珀標準汽車加拿大有限公司（“加拿大借款人”）、庫珀標準汽車國際控股有限公司（“荷蘭借款人”，以及與美國借款人和加拿大借款人 “借款人”）以及美國借款人的某些子公司簽訂了第三修正案和重述 ABL 設施的。2020年3月，借款人簽訂了第三次修訂和重述貸款協議（“第一修正案”）的第1號修正案。根據第一修正案，ABL融資機制的到期日延長至2025年3月，循環貸款承諾總額降至美元180.0百萬。2020年5月，借款人簽訂了第三次修訂和重述的貸款協議（“第二修正案”）的第2號修正案，該修正案第二修正案修改了ABL融資下的某些契約。2022年12月，借款人簽訂了第三次修訂和重述的貸款協議（“第三修正案”）的第3號修正案，該修正案於結算日生效。第三修正案規定將ABL融資修改為：
•允許美國借款人在並行票據發行和交換要約中發行新票據，包括授予留置權，但須遵守ABL融資中規定的限制；
•規定美國借款人的某些全資子公司在哥斯達黎加、法國、墨西哥、荷蘭、羅馬尼亞和不時指定的某些其他司法管轄區成為 ABL 融資機制下的擔保人；
•授權ABL融資下的抵押代理人與新票據的抵押品受託人簽訂債權人間協議；以及
•取消荷蘭借款人作為ABL融資機制下的借款人的身份。
循環貸款可用總額包括 $100,000信用證次級貸款和一美元25,000搖擺線子設施。ABL 融資機制還提供未承付的 $100,000增量貸款額度，潛在的ABL融資總額為$280,000（如果借款人提出要求，貸款人同意為這種增加提供資金）。無需任何貸款人（參與增發的貸款人除外）的同意即可實現任何此類增加。截至2023年6月30日，該公司的借款基礎為美元180,000。淨借款基數的10％或在不觸發固定費用覆蓋率維持契約的情況下無法借入的15,000美元中的較大者，以及 $5,475在未償還的信用證中，公司實際上有 $156,525可通過其ABL融資機制借款。
截至2023年6月30日，ABL融資機制下沒有借款。
成熟度。我們的ABL融資機制下的任何借款都將到期，貸款人在ABL融資下的承諾將於2025年3月24日終止。
借款基礎。自結算日起，ABL融資機制下的貸款和信用證可用性受借款基礎的約束，借款基礎隨時限於：（A）最大貸款金額（須進行某些調整）和（B）（i）不超過符合條件的應收賬款的85％；加（ii）符合條件的庫存的70％或符合條件的庫存評估淨有序清算價值的85％中較小者；加（iii）在30,000美元和符合條件的模具應收賬款的85％中較小者；減去代理商設立的儲備金。借款基礎中的應收賬款部分受某些公式限制（包括集中限制）的約束。借款基礎的庫存部分僅限於代理商確定的符合條件的庫存。借款基礎還受某些儲備金的約束，這些儲備金由代理人設定（其中可能包括對上述預付款利率的變動）。ABL融資機制下的貸款可用性分配如下:$160,000給美國借款人和 $20,000致加拿大借款人。
擔保；安全。美國借款人和加拿大借款人在ABL融資下的債務，以及這些借款人及其子公司簽訂的某些現金管理安排和利率、外幣或大宗商品互換，以及非美國子公司與貸款人及其關聯公司簽訂的某些信貸額度（統稱為 “額外ABL擔保債務”）由Holdings提供優先擔保
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
其美國子公司（某些例外情況除外）和在哥斯達黎加、法國、墨西哥、荷蘭、羅馬尼亞和不時指定的某些其他司法管轄區組建的某些全資子公司，以及加拿大借款人及其加拿大子公司的ABL融資和附加ABL擔保債務下的加拿大借款人義務由加拿大借款人的加拿大子公司在優先擔保基礎上擔保。ABL融資機制和相關擔保下的債務由 (1) 所有借款人以及每位美國和加拿大擔保人的現有和未來個人財產的第一優先留置權作為擔保，包括某些應收賬款、庫存、文件、票據、動產票據、存款賬户和證券賬户以及上述資產的某些相關資產和收益，但列舉的各種例外情況除外，包括：(i) 加拿大借款人或其任何加拿大子公司擁有的抵押品那是擔保人只擔保加拿大借款人及此類子公司在ABL融資和附加ABL擔保債務下產生的義務 (ii) 沒有對公司任何非美國子公司（加拿大借款人和加拿大擔保人除外，如上文另有説明）的任何資產或財產授予留置權，（2）對美國借款人和每位美國擔保人直接持有的受限子公司的所有資本存量給予第二優先留置權美國借款人和居住在美國的擔保人的設備以及美國借款人和在美國居住的擔保人的所有其他重大個人財產，以及（3）質押美國擔保人第一級外國子公司65％的股權。
利息。根據借款人的選擇，ABL融資機制下的借款利率等於以下利率：
•就美國借款人借款而言，適用利率期的前瞻性擔保隔夜融資利率（“期限SOFR”）（包括0.1148％或0.26161％的信貸利差調整，視適用的利率期而定）或基準利率加上適用的保證金；或
•就加拿大借款人借款而言，銀行承兑匯率（“BA”）、加拿大最優惠利率或加拿大基準利率加上適用的保證金。
對於SOFR期限或加拿大BA基於利率的借款，適用的保證金可能在2.00％至2.50％之間，對於美國基準利率、加拿大最優惠利率和加拿大基準利率借款，適用利潤率可能在1.00％至1.50％之間。在每種情況下，適用的利潤率均受季度定價調整的影響（基於平均設施可用性）。
費用。借款人必須為已承諾但未使用的承諾支付費用。ABL 融資機制還要求支付慣常代理費和管理費。
自願預付款。借款人能夠自願減少承諾金額的未使用部分，在每種情況下，全部或部分償還未償還的貸款，而無需支付溢價或罰款（與償還基於SOFR的借款有關的慣常破損和相關的再就業成本除外）。
契約；違約事件。ABL融資包括肯定和負面契約，這些契約將對公司的財務和業務運營施加重大限制，包括其承擔和擔保債務、進行投資、出售資產、支付股息或進行收購的能力。ABL融資機制還要求在ABL融資機制的可用性低於規定水平時將每月固定費用覆蓋率維持在不低於1.0比1.0。ABL 設施還包含同類設施慣用的各種違約事件。
債務發行成本。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的資金為美元1,232和 $535，分別是簡明合併資產負債表中其他長期資產中記錄的與ABL融資相關的未攤銷債務發行成本。
定期貸款機制
2016年11月2日，Cooper-Standard Automotive Inc. 作為借款人簽訂了其優先定期貸款額度（“定期貸款機制”）的第1號修正案，該修正案規定貸款本金總額為美元340,000。在某些條件下，未經當時存在的貸款機構同意（但須收到承付款），定期貸款額度本可以擴大（或增加新的定期貸款或循環額度），其金額不會導致合併後的有擔保淨負債比率超過2.25比1.00加美元400,000加上任何非由長期債務收益供資的自願預付款（包括循環貸款和ABL融資，前提是承諾減少了）。
2017年5月2日，公司簽訂了定期貸款機制的第2號修正案，以修改利率。隨後，公司於2018年3月6日簽訂了定期貸款機制的第3號修正案，以進一步修改利率。根據該修正案，公司可以選擇定期貸款機制下的借款利息（1）歐元美元利率貸款的利息，適用的歐元美元利率和0.75％加上每年2.00％中的較高者，或（2）對於基準利率貸款，基準利率貸款，基準利率（這是當時聯邦基金利率加上的最高利率）
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
0.50％，行政代理人最近宣佈的定期貸款最優惠利率，一個月的歐元美元利率（加上1.0％）加上每年1.0％。
成熟度。定期貸款機制本來可以到期 2023年11月2日.
自願預付款。關於再融資交易，Cooper-Standard Automotive Inc. 在結算日全額償還了定期貸款額度，定期貸款額度終止。
債務發行成本。截至2022年12月31日，該公司的股價為美元494未攤銷的債務發行成本和美元319與定期貸款機制相關的未攤銷原始發行折扣。在定期貸款機制期限內，債務發行成本和原始發行折扣均攤為利息支出。
債務契約
截至2023年6月30日，公司遵守了新票據、2026年優先票據和ABL融資的所有適用契約。
其他融資
融資租賃及其他。 截至2023年6月30日和2022年12月31日的其他借款反映了當地銀行額度下的融資租賃和其他借款，歸類為應付債務 一年在簡明的合併資產負債表中。
應收賬款保理。 作為營運資金管理的一部分，該公司通過泛歐計劃中的單一第三方金融機構（“Factor”）出售某些應收賬款。每個月的銷售金額因公司基礎應收賬款的金額和現金流需求而異。這些是公司管理ABL融資的信貸協議以及管理新票據和2026年有擔保票據的契約允許的交易。歐洲保理融資機制使公司能夠從其以歐元計價的應收賬款中進行高達6000萬歐元的保理，從而加快了獲得現金的速度並降低了信用風險。保理融資機制將於2023年12月到期。
出售應收賬款所產生的成本記入其他費用，淨額記入簡明合併運營報表。根據本合同出售應收賬款被視為對公司的資產負債表外安排，記為真實出售，不包括在簡明合併資產負債表中的應收賬款中。 截至期末，各地點簽訂的應收款轉移協議下的未繳款額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資產負債表外的安排 | $ | 57,465 | | | $ | 52,491 | |
整個期間計入的應收賬款和相關費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表外安排 | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| 應收賬款已考慮在內 | $ | 114,260 | | | $ | 90,332 | | | $ | 217,305 | | | $ | 172,882 | | | | | | | | | |
| 成本 | 636 | | | 114 | | | 1,073 | | | 239 | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，代表保理商收取的尚未匯出的現金為美元5,646和 $3,772，並在簡明合併資產負債表中作為限制性現金反映在其他流動資產中。
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
8. 公允價值計量和金融工具
公允價值測量
公允價值被定義為退出價格，表示在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所獲得的金額。因此，公允價值是一種基於市場的衡量標準，應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。作為考慮此類假設的基礎，使用了三級公允價值層次結構，該層次結構對用於衡量公允價值的投入進行優先排序，如下所示：
| | | | | |
| 第 1 級： | 可觀察的投入，例如活躍市場的報價； |
| 第 2 級： | 除活躍市場報價外，可直接或間接觀察到的投入；以及 |
| 第 3 級： | 不可觀察的投入，其中市場數據很少或根本沒有，這需要報告實體做出自己的假設。 |
定期按公允價值計量的項目
外幣衍生工具的公允價值估計值是使用交易所交易價格和匯率確定的。公司還在估算公允價值時考慮了不履約風險，並在衡量衍生工具公允價值時包括對不履行風險的調整。在某些無法獲得市場數據的情況下，公司使用管理層的判斷來制定用於確定公允價值的假設。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司經常按公允價值計量或披露的資產和負債的公允價值衡量標準和公允價值層次結構如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 輸入 |
| 遠期外匯合約——其他流動資產 | $ | 10,296 | | | $ | 8,643 | | | 第 2 級 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
非經常性按公允價值計量的項目
除了定期按公允價值計量的項目外，公司還以非經常性方式按公允價值衡量某些資產和負債，這些資產和負債未包含在上表中。由於這些非經常性公允價值衡量標準通常是使用不可觀察的投入確定的，因此這些公允價值衡量標準被歸類為公允價值層次結構的第三級。
在截至2023年6月30日的三個月中，公司記錄的減值費用為美元654，主要與亞太地區的某些資產有關。在截至2022年6月30日的三個月中，公司記錄的減值費用為美元3由於歐洲的閒置資產。公允價值是使用殘值確定的。此外，在截至2022年6月30日的六個月中，公司在亞太地區的一家合資企業的分拆虧損為2,257美元，包含在簡明合併運營報表中的其他收益（支出）中。欲瞭解更多信息，請參見注釋 2。“拆箱和售後回租。”
未按公允價值攜帶的物品
公司新票據、2026年優先票據、2024年優先擔保票據和定期貸款額度的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 合計公允價值 | $ | 835,828 | | | $ | 744,010 | |
總賬面價值 (1) | 1,007,500 | | | 969,600 | |
(1)不包括未攤銷的債務發行成本和未攤銷的原始發行折扣。
公允價值以市場報價為基礎，歸類為公允價值層次結構的第 1 級。
衍生工具和套期保值活動
公司面臨外幣匯率、利率和大宗商品價格波動的影響。公司進入衍生工具主要是為了對衝其預測的以外幣計價的現金流中的一部分，並將這些衍生工具指定為現金流套期保值以獲得對衝會計資格。
公司正式記錄了其對衝關係，包括對衝工具和套期保值項目的識別，以及其風險管理目標和進行現金流套期保值的策略。公司還正式評估現金流套期保值在抵消套期保值項目現金流變化方面是否非常有效。衍生品按公允價值記入其他流動資產、其他資產、應計負債和其他長期負債。對於 a
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
現金流對衝，衍生品公允價值的變化記錄在簡明合併資產負債表的累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）中，前提是套期保值有效，並在標的套期保值交易實現時重新歸類為收益。在簡明合併運營報表中，已實現的損益與套期保值交易記錄在同一行。
如果交易對手不履行其衍生金融工具，公司將面臨信用風險。公司通過直接與信用標準較高的主要金融機構簽訂協議來減輕這種信用風險敞口，這些機構有望完全履行合同規定的義務。
現金流套期保值
遠期外匯合約。 公司使用遠期合約來緩解影響公司外幣交易的貨幣匯率變化所產生的收益和現金流的潛在波動。公司對衝的主要貨幣包括各種歐洲貨幣、加元和墨西哥比索。截至2023年6月30日和2022年12月31日，這些合約的名義金額為美元62,758和 $135,285，分別由延續到2023年12月的現金流交易的套期保值組成。
在其他綜合收益（虧損）（“OCI”）中確認的與公司現金流套期保值相關的税前金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OCI 中確認的收益（虧損） |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 遠期外匯合約 | $ | 4,689 | | | $ | (515) | | | $ | 10,242 | | | $ | 1,896 | |
| | | | | | | |
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與公司現金流套期保值相關的税前金額從AOCI重新分類並計入產品銷售成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益從 AOCI 重新歸類為收入 |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 遠期外匯合約 | $ | 5,245 | | | $ | 519 | | | $ | 8,579 | | | $ | 562 | |
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簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
9. 養老金以外的養老金和退休後福利
公司固定福利計劃和其他退休後福利計劃的定期淨收益（收入）成本的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 美國 | | 非美國 | | 美國 | | 非美國 |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | 543 | | | $ | 193 | | | $ | 692 | |
| 利息成本 | 2,314 | | | 1,315 | | | 1,766 | | | 716 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (2,113) | | | (308) | | | (2,323) | | | (252) | |
| 先前服務成本和精算損失的攤銷 | 778 | | | 6 | | | 222 | | | 396 | |
| | | | | | | |
| 淨定期福利成本（收入） | $ | 979 | | | $ | 1,556 | | | $ | (142) | | | $ | 1,552 | |
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| 養老金福利 |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 美國 | | 非美國 | | 美國 | | 非美國 |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | 1,078 | | | $ | 386 | | | $ | 1,413 | |
| 利息成本 | 4,628 | | | 2,610 | | | 3,532 | | | 1,449 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (4,226) | | | (615) | | | (4,646) | | | (506) | |
| 先前服務成本和精算損失的攤銷 | 1,556 | | | 12 | | | 444 | | | 811 | |
| | | | | | | |
| 淨定期福利成本（收入） | $ | 1,958 | | | $ | 3,085 | | | $ | (284) | | | $ | 3,167 | |
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| 其他退休後福利 |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 美國 | | 非美國 | | 美國 | | 非美國 |
| 服務成本 | $ | 13 | | | $ | 37 | | | $ | 22 | | | $ | 57 | |
| 利息成本 | 205 | | | 198 | | | 140 | | | 167 | |
| 先前服務信貸和精算（收益）損失的攤銷 | (609) | | | (21) | | | (394) | | | 42 | |
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| 淨定期福利（收入）成本 | $ | (391) | | | $ | 214 | | | $ | (232) | | | $ | 266 | |
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| 其他退休後福利 |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 美國 | | 非美國 | | 美國 | | 非美國 |
| 服務成本 | $ | 26 | | | $ | 75 | | | $ | 44 | | | $ | 115 | |
| 利息成本 | 410 | | | 395 | | | 280 | | | 335 | |
| 先前服務信貸和精算（收益）損失的攤銷 | (1,218) | | | (42) | | | (788) | | | 84 | |
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| 淨定期福利（收入）成本 | $ | (782) | | | $ | 428 | | | $ | (464) | | | $ | 534 | |
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在簡明合併運營報表中，淨定期收益（收入）成本中的服務成本部分包含在銷售和銷售產品成本、管理和工程費用中。定期福利（收入）成本淨額的所有其他組成部分均包含在其他收入（支出）中，淨額包含在所列所有期間的簡明合併運營報表中。
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
2022年10月11日，公司董事會批准了一項決議，將合併公司的某些美國固定福利養老金計劃，並終止由此產生的合併計劃（“美國養老金計劃”），自2022年12月31日起生效。美國養老金計劃預計將終止 十二到 十八個月待完成。作為終止程序的一部分，公司預計將通過向符合條件的計劃參與者一次性支付和購買團體年金合同相結合來結清美國養老金計劃下的福利債務，根據該合同，未來的福利義務和管理將轉移給第三方保險公司。此類結算將主要由計劃資產提供資金。養卹金債務的最終結算取決於參與人的選擇。截至2023年6月30日和2022年12月31日，根據美國公認的會計原則，美國養老金計劃的資金分別不足5,888美元和5,759美元。
10. 其他收入（支出），淨額
淨額其他收入（支出）的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
合資企業的分拆整理 (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,257) | |
| 外幣（虧損）收益 | (534) | | | (1,136) | | | (2,451) | | | 344 | |
| 除服務成本之外的定期淨成本的組成部分 | (1,765) | | | (480) | | | (3,510) | | | (995) | |
| 保理成本 | (636) | | | (114) | | | (1,073) | | | (239) | |
| 雜項收入 | 374 | | | 221 | | | 469 | | | 427 | |
| 其他費用，淨額 | $ | (2,561) | | | $ | (1,509) | | | $ | (6,565) | | | $ | (2,720) | |
(1)因亞太地區一家合資企業的分拆而造成的損失，需要根據公允價值進行調整。
11. 所得税
公司根據其估計的年度有效税率確定每個季度的有效税率。公司記錄了某些不尋常或不經常發生的項目的税收影響，包括對估值補貼的判斷變化以及税法或税率變更的影響，在其發生的過渡期內。此外，當年預計會出現虧損但無法確認税收優惠的司法管轄區被排除在估計的年度有效税率之外。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的所得税支出、所得税前虧損以及相應的有效税率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 所得税支出 | $ | 4,765 | | $ | 2,005 | | $ | 5,123 | | | $ | 2,657 | |
| 所得税前虧損 | (23,655) | | (32,146) | | (154,409) | | | (93,284) | |
| 有效税率 | (20) | % | | (6) | % | | (3) | % | | (3) | % |
截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率與截至2022年6月30日的三個月和六個月的有效税率有所不同，這主要是由於税前虧損的地域組合，以及由於估值補貼和其他永久性項目，無法記錄美國和某些外國司法管轄區的税前虧損收益。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的所得税税率與美國的法定税率有所不同，這主要是由於無法記錄美國和某些外國司法管轄區的税前虧損的税收優惠、税收抵免、所得税對按與美國法定税率不同的税率徵税的國外收入的影響以及其他永久項目。
在截至2022年6月30日的三個月中，公司從美國國税局收到了51,396美元的現金付款，用於與淨營業虧損抵前相關的退税。
公司當前和未來的所得税準備金受到美國和某些外國司法管轄區估值補貼變化的影響。公司未來的所得税準備金將不包括與所發生損失有關的税收優惠，除某些司法管轄區外，在這些國家產生的收入不包括税收支出
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
取消了相應的估值補貼。因此，所得税受到估值補貼變動和司法管轄區之間收入組合的影響。公司每季度評估其遞延所得税資產的可變現性。在完成評估時，公司會考慮所有現有證據，以便根據證據的權重確定是否需要為其遞延所得税資產提供估值補貼。這些證據包括歷史結果、現有應納税臨時差額的未來逆轉和對未來應納税所得額的預期（不包括臨時差額的逆轉和結轉），以及可行和謹慎的税收籌劃策略的實施。如果根據證據的權重，公司的全部或部分遞延所得税資產很可能無法變現，則記錄估值補貼。如果特定司法管轄區的經營業績持續改善或下降，公司關於估值補貼需求的決定可能會發生變化，導致該司法管轄區的估值補貼的初始確認或撤銷，這可能會對確認期及後續期間的所得税支出產生重大影響。在為財務報表目的確定所得税準備金時，公司會做出某些估計和判斷，這會影響其對遞延所得税資產賬面價值的評估以及對某些納税負債的計算。
公司或其子公司之一在美國和其他外國司法管轄區提交所得税申報表。在審查我們的2015-2018年美國聯邦所得税申報時，美國國税局斷言，根據《美國國税法》第954（d）條，荷蘭子公司從其墨西哥分支機構業務中獲得的收入應歸類為外國公司的銷售收入，目前應在我們的2015-2018年美國聯邦所得税申報中確認為應納税所得額。由於這一説法，美國國税局發佈了擬議調整通知（“NOPA”）。該公司認為擬議的調整毫無根據，因此已開始對此事提出異議。目前，2015-2018納税年度的抗議已提交給美國國税局的行政上訴辦公室。該公司在與税務和法律顧問協商後認為，它很有可能最終成功地為自己的立場辯護。因此，截至2023年6月30日的三個月和六個月，公司尚未在其簡明合併財務報表中記錄美國國税局擬議調整的任何影響。如果公司未能成功捍衞其立場，則與2015至2023年6月30日的納税年度相關的潛在所得税支出影響，包括利息，將低於15,000美元。公司打算通過美國國税局的行政上訴程序，必要時通過訴訟，對NOPA中得出的結論提出強烈異議。
2022年8月16日，美國頒佈了2022年通貨膨脹降低行動，該行動除其他外，對某些大公司的財務報表收入徵收15％的最低税，對股票淨回購徵收1％的消費税，以及促進清潔能源的多項税收優惠措施。這些準備金於2023年第一季度生效，對公司的簡明合併財務報表沒有重大影響。
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
12. 歸屬於庫珀標準控股公司的每股淨虧損
歸屬於庫珀標準控股公司的每股基本淨虧損的計算方法是將歸屬於庫珀標準控股公司的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。歸屬於庫珀標準控股公司的攤薄後每股淨虧損是使用庫存股法計算的，方法是將庫珀標準控股公司的攤薄後淨虧損除以已發行普通股的加權平均數，包括普通股等價物的攤薄效應，使用該期間的平均股價。
用於計算歸屬於庫珀標準控股公司的基本和攤薄後每股淨虧損的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 庫珀標準控股公司普通股股東可獲得的淨虧損 | $ | (27,829) | | | $ | (33,247) | | | $ | (158,196) | | | $ | (94,607) | |
| | | | | | | |
| 已發行普通股的基本加權平均數 | 17,334,918 | | | 17,189,128 | | | 17,282,462 | | | 17,162,915 | |
| 普通股等價物的稀釋效應 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已發行普通股的攤薄後加權平均股數 | 17,334,918 | | | 17,189,128 | | | 17,282,462 | | | 17,162,915 | |
| | | | | | | |
| 歸屬於庫珀標準控股公司的每股基本淨虧損 | $ | (1.61) | | | $ | (1.93) | | | $ | (9.15) | | | $ | (5.51) | |
| | | | | | | |
| 歸屬於庫珀標準控股公司的攤薄後每股淨虧損 | $ | (1.61) | | | $ | (1.93) | | | $ | (9.15) | | | $ | (5.51) | |
攤薄後每股虧損計算中不包括的證券約為 44,000和 26,000分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，以及 42,000和 67,000分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，因為將此類證券納入計算本來是反稀釋的。
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
13. 累計其他綜合虧損
扣除相關税款後，按組成部分劃分的累計其他綜合虧損變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| 外幣折算調整 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (158,093) | | | $ | (130,375) | | | $ | (158,023) | | | $ | (138,751) | | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | (7,295) | | (1) | (17,361) | | (1) | (7,365) | | (1) | (8,691) | | (1) |
| 從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | — | | | — | | | — | | | (294) | | |
| 期末餘額 | $ | (165,388) | | | $ | (147,736) | | | $ | (165,388) | | | $ | (147,736) | | |
| 福利計劃負債 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (60,151) | | | $ | (64,319) | | | $ | (60,251) | | | $ | (65,303) | | |
重新分類前的其他綜合（虧損）收入（扣除税收優惠後的淨額94), $(63), $(29) 和 $ (244），分別是） | (16) | | | 1,831 | | | (74) | | | 2,538 | | |
| 從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | 158 | | (2) | 232 | | (3) | 316 | | (4) | 509 | | (5) |
| 期末餘額 | $ | (60,009) | | | $ | (62,256) | | | $ | (60,009) | | | $ | (62,256) | | |
| 衍生品的公允價值變化 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 10,646 | | | $ | 1,301 | | | $ | 8,303 | | | $ | (1,130) | | |
重新分類前的其他綜合收益（虧損）（扣除税收支出）美元1,419, $142, $2,189，以及 $81，分別是） | 3,270 | | | (657) | | | 8,053 | | | 1,815 | | |
從累計其他綜合虧損中重新歸類的金額（扣除税收支出）1,401, $153, $2,295，以及 $155，分別是） | (3,844) | | | (366) | | | (6,284) | | | (407) | | |
| 期末餘額 | $ | 10,072 | | | $ | 278 | | | $ | 10,072 | | | $ | 278 | | |
| 累計其他綜合虧損，期末餘額 | $ | (215,325) | | | $ | (209,714) | | | $ | (215,325) | | | $ | (209,714) | | |
(1)包括與實體內部外幣餘額相關的其他綜合（虧損）收入，這些餘額具有長期投資性質為美元1,979和 $ (12,877) 分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，以及$ (1,844) 和 $ (4,235）分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。
(2)包括美元精算損失攤銷的影響147以及先前服務成本的攤銷 $6，扣除税款 $5.
(3)包括美元精算損失攤銷的影響192以及先前服務成本的攤銷 $44，扣除税款 $4.
(4)包括美元精算損失攤銷的影響294以及先前服務成本的攤銷 $12，扣除税款 $10.
(5)包括美元精算損失攤銷的影響424以及先前服務成本的攤銷 $93，扣除税款 $8.
14. 普通股
股票回購計劃
2018年6月，公司董事會批准了一項普通股回購計劃（“2018年計劃”），授權公司回購總額不超過美元150,000其已發行普通股。根據2018年計劃，回購可以通過私人交易、加速股票回購、紐約證券交易所的整手或大宗交易或其他方式在公開市場上進行，具體由管理層決定，並根據現行市場狀況和聯邦證券法律法規。該公司預計將從手頭現金和未來的運營現金流中為未來的任何回購提供資金。公司沒有義務收購特定數量的證券，公司可以隨時自行決定終止2018年計劃。2018 年計劃於 2018 年 11 月生效。截至2023年6月30日，該公司的持股量約為美元98,7202018 年計劃下剩餘的回購授權。在截至2023年6月30日、2023年6月30日或2022年6月30日的六個月中，公司沒有根據2018年計劃進行任何回購。
15. 承付款和或有開支
公司定期參與正常業務過程中出現的索賠、訴訟和各種法律事務。當未來可能產生費用時，公司會累積訴訟風險，而此類費用可能發生
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
進行合理的估計。由此產生的任何調整可能是重大的，都記錄在確定調整的期限內。截至2023年6月30日，公司認為不存在任何超過索賠、訴訟和各種法律事務（如果有）已確認金額的重大損失的合理可能性。但是，這些訴訟和問題的最終解決本質上是不可預測的。因此，在任何特定時期，其中一項或多項訴訟或事項的不利解決都可能對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。
此外，公司還對某些地點的環境調查和補救措施進行和監督。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的持股量約為美元9,523和 $10,817，分別在簡明合併資產負債表中的應計負債和其他負債中按未貼現方式預留。儘管公司過去為根據環境法提出的已知索賠進行辯護和解決的費用並不大，目前估計不會對公司的財務狀況產生重大不利影響，但此類成本對公司未來的財務報表可能很重要。
16. 分部報告
該公司的汽車業務分為以下應申報領域：北美、歐洲、亞太和南美。所有其他業務活動均在 “公司”、“清除” 和 “其他” 中報告。該公司在每個應申報領域的主要產品是密封、燃料和制動器輸送以及流體輸送系統。
公司使用分部調整後的息税折舊攤銷前利潤作為衡量收益的指標，以評估每個細分市場的業績，並確定分配給各細分市場的資源。每個部分的結果包括一般、行政和其他分攤費用的某些撥款。分部調整後的息税折舊攤銷前利潤可能無法與其他公司公佈的同類指標相提並論。
公司應申報分部的某些財務信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 外部銷售 | | 細分市場間銷售 | | 調整後 EBITDA | | 外部銷售 | | 細分市場間銷售 | | 調整後 EBITDA |
| 北美 | | $ | 368,810 | | | $ | 2,915 | | | $ | 23,849 | | | $ | 331,687 | | | $ | 2,747 | | | $ | 15,441 | |
| 歐洲 | | 177,897 | | | 1,568 | | | 16,260 | | | 126,287 | | | 1,541 | | | (15,316) | |
| 亞太地區 | | 111,222 | | | 2,215 | | | 7,194 | | | 85,779 | | | 908 | | | (7,799) | |
| 南美洲 | | 33,514 | | | 5 | | | 3,375 | | | 26,261 | | | — | | | (1,298) | |
| 道達爾汽車 | | 691,443 | | | 6,703 | | | 50,678 | | | 570,014 | | | 5,196 | | | (8,972) | |
| 公司、淘汰及其他 | | 32,297 | | | (6,703) | | | (2,739) | | | 35,903 | | | (5,196) | | | (1,402) | |
| 合併 | | $ | 723,740 | | | $ | — | | | $ | 47,939 | | | $ | 605,917 | | | $ | — | | | $ | (10,374) | |
| | |
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| | | | | | | | | | | | |
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| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 外部銷售 | | 細分市場間銷售 | | 調整後 EBITDA | | 外部銷售 | | 細分市場間銷售 | | 調整後 EBITDA |
| 北美 | | $ | 733,937 | | | $ | 5,927 | | | $ | 49,723 | | | $ | 653,581 | | | $ | 6,277 | | | $ | 32,937 | |
| 歐洲 | | 339,752 | | | 3,371 | | | 3,865 | | | 257,701 | | | 3,910 | | | (29,973) | |
| 亞太地區 | | 206,007 | | | 4,689 | | | 8,884 | | | 189,532 | | | 1,533 | | | (8,541) | |
| 南美洲 | | 62,355 | | | 11 | | | 5,303 | | | 47,780 | | | 5 | | | (1,707) | |
| 道達爾汽車 | | 1,342,051 | | | 13,998 | | | 67,775 | | | 1,148,594 | | | 11,725 | | | (7,284) | |
| 公司、淘汰及其他 | | 64,147 | | | (13,998) | | | (7,379) | | | 70,307 | | | (11,725) | | | (2,945) | |
| 合併 | | $ | 1,406,198 | | | $ | — | | | $ | 60,396 | | | $ | 1,218,901 | | | $ | — | | | $ | (10,229) | |
| | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
簡明合併財務報表附註-（續）
（未經審計）
（美元金額以千美元計，每股和每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 調整後 EBITDA | | $ | 47,939 | | | $ | (10,374) | | | $ | 60,396 | | | $ | (10,229) | |
| 重組費用 | | (8,499) | | | (3,482) | | | (10,878) | | | (11,313) | |
| 合資企業的分拆整理 | | — | | | — | | | — | | | (2,257) | |
| 減值費用 | | (654) | | | (3) | | | (654) | | | (458) | |
| | | | | | | | |
| 出售固定資產的收益，淨額 | | — | | | 33,391 | | | — | | | 33,391 | |
| | | | | | | | |
| 間接税調整 | | — | | | (908) | | | — | | | (908) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 再融資和債務清償造成的損失 | | — | | | — | | | (81,885) | | | — | |
| 税前利潤 | | $ | 38,786 | | | $ | 18,624 | | | $ | (33,021) | | | $ | 8,226 | |
| 所得税支出 | | (4,765) | | | (2,005) | | | (5,123) | | | (2,657) | |
| 扣除利息收入的利息支出 | | (34,034) | | | (18,454) | | | (64,254) | | | (36,631) | |
| 折舊和攤銷 | | (27,816) | | | (31,412) | | | (55,798) | | | (63,545) | |
| 歸屬於庫珀標準控股公司的淨虧損 | | $ | (27,829) | | | $ | (33,247) | | | $ | (158,196) | | | $ | (94,607) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 分部資產： | | | |
| 北美 | $ | 852,752 | | | $ | 851,623 | |
| 歐洲 | 296,683 | | | 338,225 | |
| 亞太地區 | 381,831 | | | 447,257 | |
| 南美洲 | 96,661 | | | 73,403 | |
| 道達爾汽車 | 1,627,927 | | | 1,710,508 | |
| 公司、淘汰及其他 | 242,892 | | | 253,021 | |
| 合併 | $ | 1,870,819 | | | $ | 1,963,529 | |
第 2 項管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析
該管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析旨在幫助瞭解和評估我們的經營業績和財務狀況的趨勢和重大變化。我們的歷史業績可能無法表明，也不應被用作我們未來表現的指標。我們的前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的看法，基於假設，受已知和未知的風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際業績與這些陳述所設想的結果存在重大差異。有關與依賴前瞻性陳述相關的風險的討論，請參閲下文的 “前瞻性陳述”。可能導致實際業績與前瞻性陳述所設想的業績之間存在差異的因素包括但不限於下文以及我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）中討論的因素，包括項目1A。“風險因素。”以下內容應與我們的2022年年度報告以及此處包含的其他信息一起閲讀。我們對趨勢和狀況的討論補充和更新了我們2022年年度報告中包含的此類討論。這份10-Q表季度報告（“報告”）中提及的 “我們”、“我們的” 或 “公司” 是指庫珀標準控股公司及其合併子公司。
執行概述
我們的業務
我們設計、製造和銷售密封、燃料和制動器輸送以及流體輸送系統，主要用於全球汽車原始設備製造商（“OEM”）製造的乘用車和輕型卡車。我們主要是 “一級” 供應商，2022年我們約有82％的銷售額直接來自主要原始設備製造商。我們的汽車業務在以下應申報領域運營：北美、歐洲、亞太地區和南美。所有其他業務活動均在 “公司”、“清除” 和 “其他” 中報告。
最近的趨勢和狀況
總體經濟狀況和展望
全球汽車行業容易受到不確定的經濟狀況的影響，這可能會對新車的需求和產量產生不利影響。不同時期或不同地區的業務狀況可能有很大差異。2022 年，全球汽車產量繼續受到廣泛的供應鏈挑戰、勞動力市場中斷以及 COVID-19 疫情其他揮之不去的影響的負面影響。與 2022 年相比，2023 年，供應鏈中斷情況有所改善，輕型汽車產量基本趨於穩定。主要市場的新車庫存有所增加，但仍大大低於疫情前的歷史平均水平。預計到2024年，相對較低的輕型汽車庫存水平將支持全球輕型汽車產量的進一步增長。儘管利率上升、能源市場波動、持續的通貨膨脹和持續的地緣政治緊張局勢等不利因素，但全球消費者對新車的需求基本保持彈性。
在北美，美國消費者信心在2023年第二季度下半年有所上升。消費者情緒改善的關鍵驅動因素是通貨膨脹緩和、利率穩定預期以及政府債務上限危機的解決。這些不斷變化的動態緩解了人們對短期內可能出現重大經濟衰退的擔憂。持續強勁的勞動力市場、服務業的彈性以及與基礎設施相關的政府支出預計將在2023年下半年推動温和的經濟增長。國際貨幣基金組織（IMF）的經濟學家預計，美國、加拿大和墨西哥的經濟將在2023年分別增長1.8％、1.7％和2.6％。
在歐洲，當前的消費者和商業指標表明經濟正在復甦。主要勞動力市場保持強勁，該地區最近出現了創紀錄的低失業率。人們對潛在能源危機的擔憂正在消失，消費者支出已經穩定下來。消費服務部門需求的增加現在支撐了經濟增長。但是，通貨膨脹率仍然居高不下，歐洲央行繼續提高政策利率，地緣政治的不確定性仍然很高。隨着與疫情相關的積壓工作已經耗盡，工業需求和產出已經趨於平穩。 在這種不確定的環境中，國際貨幣基金組織的經濟學家目前預計，歐元區地區的經濟將在2023年增長約0.9％。
在亞太地區，隨着與Covid-19相關的限制措施的取消，中國經濟在2023年第一季度經歷了大幅反彈。第二季度繼續實現同比增長，這主要是由於受疫情不利影響的上年可比數據疲軟。但是，由於消費者情緒低迷和房地產行業持續疲軟，潛在的經濟勢頭已經放緩。此外，由於主要貿易夥伴之間持續的地緣政治緊張局勢，對中國出口的需求有所減弱。雖然各方面仍存在相當大的不確定性,
重要的經濟部門，國家領導人已承諾在必要時提供額外的貨幣和財政支持，以確保實現關鍵的經濟目標。國際貨幣基金組織的經濟學家預計，2023年中國經濟將增長5.2％。
在南美洲，巴西經濟在上半年的經濟增長好於預期，這主要是受農業產出激增的推動，以滿足中國不斷增長的需求。2022年實施的更高利率有效控制了通貨膨脹，失業率已降至2015年以來的最高水平。6月，參議院批准了經修訂的財政框架，該框架旨在平衡財政謹慎性，同時仍為額外的社會支出提供靈活性。儘管在通貨膨脹受到抑制的情況下可能降息，但可能需要增税來支付社會支出計劃的費用。國際貨幣基金組織的經濟學家現在估計，巴西經濟將在2023年增長2.1％。鑑於該地區長期的政治不穩定和經濟波動，我們對該市場的經濟前景仍然持謹慎態度.
原材料
我們的業務容易受到原材料通貨膨脹壓力的影響。市場價格或某些關鍵原材料供應的突然變化可能會給公司和整個行業帶來運營和盈利方面的挑戰。疫情過後，鋼鐵、鋁和石油衍生商品等關鍵原材料的市場價格經歷了一段極度波動的時期，這導致我們在2021年和2022年業務的成本大幅增加。作為迴應，我們在2022年與客户合作，實施或擴大了基於指數的商業協議，這些協議使我們能夠部分收回所產生的增量材料成本，並大大降低了未來與大宗商品價格波動相關的風險敞口和風險。2023年上半年，全球大宗商品市場和定價已在很大程度上穩定下來，在截至2023年6月30日的六個月中，對我們業績的重大成本影響相對較小。但是，我們在工資、能源、交通和其他一般成本方面繼續承受巨大的通貨膨脹壓力。因此，我們將繼續與客户和供應商持續合作，以減輕我們無法控制的成本膨脹的影響。
生產水平
我們的業務直接受到北美、歐洲、亞太地區和南美輕型汽車產量的影響。從歷史上看，生產水平一直被視為週期性的，在很大程度上取決於消費者需求、庫存水平、消費者信心以及其他經濟和競爭趨勢等因素。但是，近年來，由於全球 COVID-19 疫情以及對生產和消費者活動的相關限制，全球輕型汽車的產量、庫存和消費者需求都出現了與歷史標準的極端脱節。疫情後，全球輕型汽車產量繼續受到供應鏈普遍中斷的負面影響，限制了這家全球汽車原始設備製造商重建庫存和滿足被壓抑的消費者需求的能力。自2022年下半年以來，供應鏈中斷有所緩解，使產量和庫存水平略有增加，主要是在需求旺盛、利潤率高的細分市場。2023年第二季度，全球輕型汽車產量繼續增長，所有關鍵地區都表現出強勁的改善。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，某些地區的輕型汽車產量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （以百萬個單位計） | 2023(1) | | 2022(1) | | % 變化 | | 2023(1) | | 2022(1) | | % 變化 |
| 北美 | 4.1 | | | 3.5 | | | 14.9% | | 8.0 | | | 7.1 | | | 12.2% |
| 歐洲 | 4.5 | | | 4.0 | | | 14.3% | | 9.2 | | | 7.9 | | | 16.1% |
| 亞太地區 | 12.0 | | | 10.2 | | | 17.3% | | 23.7 | | | 21.5 | | | 9.9% |
| 大中華區 | 6.6 | | | 5.5 | | | 20.4% | | 12.6 | | | 11.7 | | | 7.1% |
| 南美洲 | 0.8 | | | 0.7 | | | 6.7% | | 1.4 | | | 1.3 | | | 10.0% |
(1)產量數據基於標普全球（前身為IHS Markit），2023年7月。
儘管2023年第二季度產量強勁，但汽車產量和庫存水平仍遠低於疫情前的歷史平均水平。目前的行業預測表明，至少到2025年，全球輕型汽車產量將繼續每年小幅增長。但是，由於多種因素，實際產量可能與預測水平有所不同，包括但不限於與北美原始設備製造商的工會合同談判可能導致的停工。
總體通貨膨脹和復甦策略
隨着工資、能源、運輸和其他一般成本的持續通貨膨脹壓力，為了保持競爭力，我們正在與客户持續合作，以抵消與這種通貨膨脹相關的成本。我們是
積極就當前業務的定價調整進行談判，並在我們對新業務的報價中考慮通貨膨脹和其他成本的影響。
運營結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 2023 | | 2022 | | 改變 |
| （以千美元計） |
| 銷售 | $ | 723,740 | | | $ | 605,917 | | | $ | 117,823 | | | $ | 1,406,198 | | | $ | 1,218,901 | | | $ | 187,297 | |
| 銷售產品的成本 | 646,026 | | | 590,541 | | | 55,485 | | | 1,286,656 | | | 1,181,983 | | | 104,673 | |
| 毛利 | 77,714 | | | 15,376 | | | 62,338 | | | 119,542 | | | 36,918 | | | 82,624 | |
| 銷售、管理和工程費用 | 54,605 | | | 52,282 | | | 2,323 | | | 106,694 | | | 104,186 | | | 2,508 | |
| | | | | | | | | | | |
| 出售固定資產的收益，淨額 | — | | | (33,391) | | | 33,391 | | | — | | | (33,391) | | | 33,391 | |
| 無形資產的攤銷 | 1,672 | | | 1,737 | | | (65) | | | 3,479 | | | 3,483 | | | (4) | |
| 重組費用 | 8,499 | | | 3,482 | | | 5,017 | | | 10,878 | | | 11,313 | | | (435) | |
| | | | | | | | | | | |
| 減值費用 | 654 | | | 3 | | | 651 | | | 654 | | | 458 | | | 196 | |
| 營業利潤（虧損） | 12,284 | | | (8,737) | | | 21,021 | | | (2,163) | | | (49,131) | | | 46,968 | |
| 扣除利息收入的利息支出 | (34,034) | | | (18,454) | | | (15,580) | | | (64,254) | | | (36,631) | | | (27,623) | |
| 關聯公司收益（虧損）中的權益 | 656 | | | (3,446) | | | 4,102 | | | 458 | | | (4,802) | | | 5,260 | |
| 再融資和債務清償造成的損失 | — | | | — | | | — | | | (81,885) | | | — | | | (81,885) | |
| 其他費用，淨額 | (2,561) | | | (1,509) | | | (1,052) | | | (6,565) | | | (2,720) | | | (3,845) | |
| 所得税前虧損 | (23,655) | | | (32,146) | | | 8,491 | | | (154,409) | | | (93,284) | | | (61,125) | |
| 所得税支出 | 4,765 | | | 2,005 | | | 2,760 | | | 5,123 | | | 2,657 | | | 2,466 | |
| 淨虧損 | (28,420) | | | (34,151) | | | 5,731 | | | (159,532) | | | (95,941) | | | (63,591) | |
| 歸屬於非控股權益的淨虧損 | 591 | | | 904 | | | (313) | | | 1,336 | | | 1,334 | | | 2 | |
| 歸屬於庫珀標準控股公司的淨虧損 | $ | (27,829) | | | $ | (33,247) | | | $ | 5,418 | | | $ | (158,196) | | | $ | (94,607) | | | $ | (63,589) | |
截至2023年6月30日的三個月，與截至2022年6月30日的三個月相比
銷售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | | 差異是由於： |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | | 音量/混音* | | 外匯 | | | |
| （以千美元計） |
| 總銷售額 | $ | 723,740 | | | $ | 605,917 | | | $ | 117,823 | | | | $ | 122,509 | | | $ | (4,686) | | | | |
* 扣除客户價格調整，包括回收額。
截至2023年6月30日的三個月中，銷售額與截至2022年6月30日的三個月相比增長了19.4％。銷量增長是由銷量和組合推動的，即供應環境穩定導致的汽車產量增加，中國取消了去年與 COVID-19 相關的限制，以及包括收回成本上漲在內的淨客户價格調整。外匯的負面影響部分抵消了這一增長。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | | 差異是由於： |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | | 音量/混音* | | 外匯 | | 成本增加/（減少） |
| （以千美元計） |
| 銷售產品的成本 | $ | 646,026 | | $ | 590,541 | | $ | 55,485 | | | | $ | 67,332 | | | $ | 1,582 | | | $ | (13,429) | |
| 毛利 | 77,714 | | 15,376 | | 62,338 | | | | 55,177 | | | (6,268) | | | 13,429 | |
| 毛利佔銷售額的百分比 | 10.7 | % | | 2.5 | % | | | | | | | | | |
* 扣除客户價格調整，包括回收額。
銷售產品的成本主要包括材料、勞動力、製造間接費用、運費、折舊和其他直接運營費用。該公司銷售產品的材料成本約為最近 52% 和 50% 截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，產品的總銷售成本。銷售產品成本的變化受到銷量和組合增加的影響，扣除成本上漲的回收、勞動力和管理費用的上升、能源成本的上漲以及不利的外匯。通過精益計劃和有利的大宗商品成本節省的製造和採購成本部分抵消了這些成本。
截至2023年6月30日的三個月中，毛利與截至2022年6月30日的三個月相比增加了6,230萬美元。這一變化是由銷量和組合推動的，扣除客户價格調整，包括收回成本增長、通過精益計劃節省製造和採購成本，以及有利的大宗商品成本，部分被工資和能源通脹以及外匯所抵消。
銷售、管理和工程費用。 銷售、管理和工程費用包括管理費用以及產品工程和設計與開發成本。截至2023年6月30日的三個月中，銷售、管理和工程費用佔銷售額的7.5％，而截至2022年6月30日的三個月為8.6％。減少的主要原因是帶薪員工計劃節省和外匯，但薪酬相關成本的增加部分抵消了這一減少。
出售固定資產的收益，淨額。截至2022年6月30日的三個月中，出售固定資產的收益歸因於歐洲貸款的售後回租收益為3,340萬美元。
無形資產攤銷。 截至2023年6月30日的三個月的無形攤銷與截至2022年6月30日的三個月相當。
重組費用。 與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的重組費用增加了500萬美元。增長的主要原因是北美和歐洲的重組費用增加。
減值費用。截至2023年6月30日的三個月中，非現金減值費用與截至2022年6月30日的三個月相比增加了70萬美元，這主要是由於亞太地區某些資產的減值。
利息支出，淨額 與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月的淨利息支出增加了1,560萬美元，這主要是由於再融資交易後新債務的利率上升（詳見流動性和資本資源）。
其他費用，淨額截至2023年6月30日的三個月中，其他支出淨額與截至2022年6月30日的三個月相比增加了110萬美元，這主要是由於定期福利淨成本增加。
所得税支出。 截至2023年6月30日的三個月，所得税支出為480萬美元，所得税前虧損為2370萬美元，而截至2022年6月30日的三個月中，所得税前虧損的所得税支出為200萬美元，為3,210萬美元。截至2023年6月30日的三個月的有效税率與截至2022年6月30日的三個月的有效税率有所不同，這主要是由於税前虧損的地理組合，由於估值補貼而無法記錄美國和某些外國司法管轄區的税前虧損的税收優惠，以及其他永久性項目，其中包括截至2022年6月30日的三個月中歐洲銷售收益和其他儲税變化的離散影響。
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比
銷售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | | 差異是由於： |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | | 音量/混音* | | 外匯 | | |
| （以千美元計） |
| 總銷售額 | $ | 1,406,198 | | | $ | 1,218,901 | | | $ | 187,297 | | | | $ | 208,919 | | | $ | (21,622) | | | |
* 扣除客户價格調整，包括回收額。
截至2023年6月30日的六個月中，銷售額與截至2022年6月30日的六個月相比增長了15.4％。銷量增長是由銷量和組合推動的，即供應環境穩定導致的汽車產量增加，中國取消了去年與 COVID-19 相關的限制，以及包括收回成本上漲在內的淨客户價格調整。外匯的負面影響部分抵消了這一增長。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | | 差異是由於： |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | | 音量/混音* | | 外匯 | | 成本增加/（減少） |
| （以千美元計） |
| 銷售產品的成本 | $ | 1,286,656 | | $ | 1,181,983 | | $ | 104,673 | | | | $ | 114,325 | | | $ | (11,072) | | | $ | 1,420 | |
| 毛利 | 119,542 | | 36,918 | | 82,624 | | | | 94,594 | | | (10,550) | | | (1,420) | |
| 毛利佔銷售額的百分比 | 8.5 | % | | 3.0 | % | | | | | | | | | |
* 扣除客户價格調整，包括回收額。
銷售產品的成本主要包括材料、人工、製造間接費用、運費、折舊、保修成本和其他直接運營費用。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司銷售產品的材料成本分別約為銷售產品總成本的52％和50％。銷售產品成本的變化受到銷量和組合增加的影響，扣除成本上漲的回收、勞動力和間接費的上升以及能源成本的上漲。這些成本被通過精益計劃、有利的外匯和大宗商品成本節省的製造和採購成本部分抵消。
截至2023年6月30日的六個月中，毛利與截至2022年6月30日的六個月相比增長了223.8％。這一變化是由銷量和組合推動的，扣除客户價格調整，包括收回成本增長、通過精益計劃節省製造和採購成本，以及有利的大宗商品成本，部分被工資和能源通脹以及外匯所抵消。
銷售、管理和工程費用。 銷售、管理和工程費用包括管理費用以及產品工程和設計與開發成本。截至2023年6月30日的六個月中，銷售、管理和工程費用佔銷售額的7.6％，而截至2022年6月30日的六個月為8.5％。 減少的主要原因是帶薪員工計劃節省和外匯，但薪酬相關成本的增加部分抵消了這一減少。
出售固定資產的收益，淨額 截至2022年6月30日的六個月中，出售固定資產的收益歸因於歐洲貸款的售後回租收益為3,340萬美元。
無形資產攤銷。 截至2023年6月30日的六個月的無形攤銷與截至2022年6月30日的六個月相當。
重組費用。 與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月的重組費用減少了40萬美元。下降的主要原因是歐洲重組費用的降低，部分被北美重組費用的增加所抵消。
減值費用。與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月的減值費用增加了20萬美元。這一增長是由亞太地區某些資產的減值所推動的，部分被本年度歐洲減值費用的減少所抵消。
利息支出，淨額 截至2023年6月30日的六個月中，淨利息支出與截至2022年6月30日的六個月相比增加了2760萬美元，這主要是由於再融資交易後新債務的利率上升（詳見流動性和資本資源）。
再融資損失和債務清償。截至2023年6月30日的六個月中，再融資和債務清償虧損為8190萬美元，這是由於某些費用以及部分註銷與再融資交易相關的新的和未攤銷的債務發行成本以及未攤銷的原始發行折扣。
其他費用，淨額截至2023年6月30日的六個月中，其他支出與截至2022年6月30日的六個月相比增加了380萬美元，這主要是由於外幣兑換的不利影響和定期淨福利成本的增加，但被上一年同期的分拆虧損部分抵消。
所得税支出。 截至2023年6月30日的六個月中，所得税支出為510萬美元，所得税前虧損為1.544億美元，而截至2022年6月30日的六個月中，所得税前虧損的所得税支出為270萬美元，為9,330萬美元。截至2023年6月30日的六個月的有效税率與截至2022年6月30日的六個月的有效税率主要不同，原因是税前虧損的地理組合，由於估值補貼而無法記錄美國和某些外國司法管轄區的税前虧損的税收優惠，以及其他永久性項目，包括歐洲銷售收益交易的離散税收影響以及截至2022年6月30日的六個月中的其他儲税變化。
分部運營業績
我們的業務分為以下應申報領域：北美、歐洲、亞太和南美。所有其他業務活動均在 “公司”、“清除” 和 “其他” 中報告。公司使用分部調整後的息税折舊攤銷前利潤作為衡量收益的指標，以評估每個細分市場的業績，並確定分配給各細分市場的資源。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税項、折舊、攤銷、重組費用和特殊項目的淨收入。
下表顯示了每個應報告細分市場的銷售額和分部調整後的息税折舊攤銷前利潤。
截至2023年6月30日的三個月，與截至2022年6月30日的三個月相比
銷售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | | 差異是由於： |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | | 音量/混音* | | 外匯 | | | |
| （以千美元計） |
| 向外部客户銷售 | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 368,810 | | | $ | 331,687 | | | $ | 37,123 | | | | $ | 39,691 | | | $ | (2,568) | | | | |
| 歐洲 | 177,897 | | | 126,287 | | | 51,610 | | | | 47,513 | | | 4,097 | | | | |
| 亞太地區 | 111,222 | | | 85,779 | | | 25,443 | | | | 31,750 | | | (6,307) | | | | |
| 南美洲 | 33,514 | | | 26,261 | | | 7,253 | | | | 7,460 | | | (207) | | | | |
| 道達爾汽車 | 691,443 | | | 570,014 | | | 121,429 | | | | 126,414 | | | (4,985) | | | | |
| 公司、淘汰及其他 | 32,297 | | | 35,903 | | | (3,606) | | | | (3,905) | | | 299 | | | | |
| 合併 | $ | 723,740 | | | $ | 605,917 | | | $ | 117,823 | | | | $ | 122,509 | | | $ | (4,686) | | | | |
* 扣除客户價格調整，包括回收額。
•扣除包括復甦在內的客户價格調整後的銷量和組合主要是由供應環境穩定以及中國取消了去年與 COVID-19 相關的限制措施所導致的汽車產量增長所致.
•外幣兑換的影響主要與人民幣、歐元和加元有關。
分部調整後的息税折舊攤銷前
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | | 差異是由於： |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | | 音量/混音* | | 外匯 | | 成本（增加）/減少 | | |
| （以千美元計） |
| 分部調整後的息税折舊攤銷前 | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 23,849 | | | $ | 15,441 | | | $ | 8,408 | | | | $ | 11,632 | | | $ | (8,280) | | | $ | 5,056 | | | |
| 歐洲 | 16,260 | | | (15,316) | | | 31,576 | | | | 31,036 | | | (1,559) | | | 2,099 | | | |
| 亞太地區 | 7,194 | | | (7,799) | | | 14,993 | | | | 9,700 | | | 2,093 | | | 3,200 | | | |
| 南美洲 | 3,375 | | | (1,298) | | | 4,673 | | | | 2,194 | | | 1,679 | | | 800 | | | |
| 道達爾汽車 | 50,678 | | | (8,972) | | | 59,650 | | | | 54,562 | | | (6,067) | | | 11,155 | | | |
| 公司、淘汰及其他 | (2,739) | | | (1,402) | | | (1,337) | | | | 615 | | | 100 | | | (2,052) | | | |
| 合併後的調整後息税折舊攤銷前 | $ | 47,939 | | | $ | (10,374) | | | $ | 58,313 | | | | $ | 55,177 | | | $ | (5,967) | | | $ | 9,103 | | | |
* 扣除客户價格調整，包括回收額。
•扣除包括復甦在內的客户價格調整後的銷量和組合是由供應環境穩定以及中國取消了去年與 COVID-19 相關的限制措施所導致的汽車產量增加所推動的.
•外幣兑換的影響主要與墨西哥比索、加元和波蘭茲羅提有關。
•上面的 “成本（增加）/減少” 類別包括：
◦商品成本和通貨膨脹經濟學；以及
◦通過精益計劃節省製造和採購成本。
截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比
銷售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | | 差異是由於： |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | | 音量/混音* | | 外匯 | | |
| （以千美元計） |
| 向外部客户銷售 | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 733,937 | | | $ | 653,581 | | | $ | 80,356 | | | | $ | 85,095 | | | $ | (4,739) | | | |
| 歐洲 | 339,752 | | | 257,701 | | | 82,051 | | | | 85,184 | | | (3,133) | | | |
| 亞太地區 | 206,007 | | | 189,532 | | | 16,475 | | | | 29,793 | | | (13,318) | | | |
| 南美洲 | 62,355 | | | 47,780 | | | 14,575 | | | | 14,771 | | | (196) | | | |
| 道達爾汽車 | 1,342,051 | | | 1,148,594 | | | 193,457 | | | | 214,843 | | | (21,386) | | | |
| 公司、淘汰及其他 | 64,147 | | | 70,307 | | | (6,160) | | | | (5,924) | | | (236) | | | |
| 合併 | $ | 1,406,198 | | | $ | 1,218,901 | | | $ | 187,297 | | | | $ | 208,919 | | | $ | (21,622) | | | |
* 扣除客户價格調整，包括回收額。
•扣除包括復甦在內的客户價格調整後的銷量和組合主要是由供應環境穩定以及中國取消了去年與 COVID-19 相關的限制措施所導致的汽車產量增長所致.
•外幣兑換的影響主要與人民幣、加元和歐元有關。
分部調整後的息税折舊攤銷前
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | | 差異是由於： |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | | 音量/混音* | | 外匯 | | 成本（增加）/減少 | | |
| （以千美元計） |
| 分部調整後的息税折舊攤銷前 | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 49,723 | | | $ | 32,937 | | | $ | 16,786 | | | | $ | 31,430 | | | $ | (11,974) | | | $ | (2,670) | | | |
| 歐洲 | 3,865 | | | (29,973) | | | 33,838 | | | | 46,479 | | | (3,237) | | | (9,404) | | | |
| 亞太地區 | 8,884 | | | (8,541) | | | 17,425 | | | | 9,484 | | | 335 | | | 7,606 | | | |
| 南美洲 | 5,303 | | | (1,707) | | | 7,010 | | | | 5,511 | | | 1,335 | | | 164 | | | |
| 道達爾汽車 | 67,775 | | | (7,284) | | | 75,059 | | | | 92,904 | | | (13,541) | | | (4,304) | | | |
| 公司、淘汰及其他 | (7,379) | | | (2,945) | | | (4,434) | | | | 1,690 | | | (98) | | | (6,026) | | | |
| 合併後的調整後息税折舊攤銷前 | $ | 60,396 | | | $ | (10,229) | | | $ | 70,625 | | | | $ | 94,594 | | | $ | (13,639) | | | $ | (10,330) | | | |
* 扣除客户價格調整，包括回收額。
•扣除包括復甦在內的客户價格調整後的銷量和組合主要是由供應環境穩定以及中國取消了去年與 COVID-19 相關的限制措施所導致的汽車產量增長所致.
•外幣兑換的影響主要與墨西哥比索和波蘭茲羅提有關。
•上面的 “成本（增加）/減少” 類別包括：
◦商品成本和通貨膨脹經濟學；以及
◦通過精益計劃節省製造和採購成本。
流動性和資本資源
短期和長期流動性注意事項和風險
為我們的持續營運資金、資本支出、還本付息和其他融資需求提供資金的來源是運營現金流、手頭現金、優先資產循環信貸額度（“ABL Facility”）下的借款和應收賬款保理的組合。公司利用公司間貸款和股權出資為其全球運營提供資金。可能有針對具體國家的規定，這些法規可能會限制或導致這些資金匯回的費用增加。參見注釋 7。本報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表中的 “債務和其他融資”，以獲取更多信息。
我們將繼續積極保留現金並增加流動性，包括降低資本支出佔銷售額的百分比。我們會根據汽車行業、客户和經濟因素，持續監控和預測我們的流動性狀況，並採取必要行動來保持我們的流動性，並評估在需要時可能提供的其他金融替代方案。我們能否為我們的營運資金需求、債務償還和其他義務提供資金，以及遵守財務契約，包括借款基數限制，這取決於我們未來的經營業績和現金流以及我們無法控制的許多因素，包括原材料成本、整個汽車行業的狀況以及金融和經濟狀況，包括 COVID-19 的持續影響，以及其他因素。根據這些行動以及目前對輕型汽車產量和客户對我們產品的需求的預測，我們認為，儘管該行業面臨挑戰，但我們來自運營的現金流、手頭現金、ABL融資下的借款和應收賬款保理將使我們能夠在可預見的將來滿足持續的營運資金需求、資本支出、還本付息和其他融資需求。
再融資交易
2023年1月27日（“結算日”），公司、公司的全資子公司Cooper-Standard Automotive Inc.（“發行人”）以及公司的某些其他直接和間接子公司完成了某些再融資交易（“再融資交易”），包括：（i）發行人當時存在的本金總額為357,446美元的交易所（“交換要約”）2026年到期的優先票據（“2026年優先票據”）（佔2026年優先票據未償還本金總額的89.36％），價格為美元發行人新發行的 5.625% 現金支付/10.625% PIK Togggle 2027 年到期的優先擔保第三留置權票據（“第三留置權”）的本金總額為 357,446
票據”），（ii）發行人（“並行票據發行”）向參與交易所要約的2026年優先票據的持有人或其指定人，包括向承諾購買交易要約的某些支持承諾方發行2027年到期的58萬美元本金總額為13.50％的現金支付/PIK Togggle優先擔保第一留置權票據（“第一留置權票據”，以及第三留置權票據的 “新票據”）未以其他方式訂閲的第一留置權票據，(iii) 要刪除的相關同意徵求意見（“徵求同意”）基本上所有契約、某些違約事件以及管理2026年優先票據的契約中包含的某些其他條款，以及公司發行和解除2026年優先票據的擔保，（iv）優先資產循環信貸額度（“ABL Facility”）第三修正案（定義見下文）的有效性，以及（v）同時發行的收益以及手頭現金的使用按面值預付定期貸款機制下的所有未償還款項，外加任何其應計和未付利息，用於贖回發行人現有的2024年優先擔保票據（定義見下文），包括預付款溢價及其任何應計和未付利息，並支付與再融資交易相關的費用和支出。由於再融資交易，發行人延長了其債務的到期日，並減少了未來兩年需要為此類債務支付的現金利息金額。在截至2023年6月30日的六個月中，公司確認了81,885美元的再融資和債務清償虧損。此外，公司產生的與再融資交易相關的費用總額為91,800美元，其中86,841美元是在截至2023年6月30日的六個月中支付的，4,237美元是在2022年支付的，722美元記錄在截至2023年6月30日的簡明合併資產負債表中的應付賬款中，將在未來各期支付。在截至2023年6月30日的六個月中支付的費用在簡明合併現金流量表中反映為融資流出。在截至2023年6月30日的六個月中支付的費用中，73,376美元包含在上述再融資和債務清償損失中，12,465美元作為直接扣除的簡明合併資產負債表中的本金餘額，與修改ABL融資相關的1,000美元記錄在簡明合併資產負債表中的其他長期資產中。
新筆記
在結算日，發行人根據截至結算日的契約（“第一留置權票據契約”）發行了總額為58萬美元的第一留置權票據，該契約由發行人、擔保方和美國銀行信託公司、全國協會作為受託人和抵押代理人（“第一留置權抵押代理人”）發行。
第一留置權票據將於2027年3月31日到期。第一留置權票據的年利率為13.50％，以現金支付；但是，在結算日之後的前四個利息期內，發行人可以自行決定支付第一留置權票據的4.50％的利息，金額由發行人規定，增加未償還的第一留置權票據的本金，或者在有限的情況下，如第一留置權票據所述 Denture，通過發行額外的第一留置權票據。截至2023年6月30日，簡明合併資產負債表中確認的第一留置權票據的本金總額為581,353美元，這反映了公司選擇將第一筆利息支付的4.50％作為實物支付。公司還選擇支付第二筆利息的4.50％作為實物支付。第一留置權票據的利息每半年拖欠一次，於每年的6月15日和12月15日支付，並於2023年6月15日開始。
截至2023年6月30日，公司與第一留置權票據相關的未攤銷債務發行成本為9,443美元，未攤銷的原始發行折扣為388美元，這些票據在簡明合併資產負債表中作為本金餘額的直接扣除額列報。在第一留置權票據的期限內，債務發行成本和原始發行折扣均攤銷為利息支出。
在結算日，發行人根據截至結算日的契約（“第三留置權票據契約”）發行了本金總額為357,446美元的第三留置權票據，該契約由發行人、擔保方和美國銀行信託公司全國協會作為受託人和抵押代理人（“第三留置權抵押代理人”）發行。
第三留置權票據將於2027年5月15日到期。第三留置權票據的年利率為5.625％，以現金支付；但是，在結算日之後的前四個利息期內，發行人可以自行決定以每年10.625％的利率支付此類利息，要麼增加未償還的第三留置權票據的本金，要麼在有限的情況下，如第三留置權票據契約所述，發行額外的第三留置權票據。截至2023年6月30日，簡明合併資產負債表中確認的第三留置權票據的本金總額為367,930美元，這反映了公司選擇全額支付第三留置權票據的第一筆利息作為實物支付。公司還選擇以實物形式支付第二筆利息。第三留置權票據的利息每半年拖欠一次，於每年的6月15日和12月15日支付，並於2023年6月15日開始。
與第三留置權票據相關的債務發行成本在第三留置權票據期限內攤銷為利息支出。截至2023年6月30日，該公司與第三留置權票據相關的未攤銷債務發行成本為5,831美元，這些費用在簡明合併資產負債表中以直接扣除本金餘額的形式列報。
在發行新票據時，第一留置權抵押代理人、第三留置權抵押代理人、ABL融資下的抵押代理人、發行人、控股公司和其中提到的其他幾方簽訂了第一留置權和第三留置權債權人間協議，規定了各自在第一留置權票據、第三留置權票據和ABL融資擔保資產中的擔保權益的相對優先權，以及與擔保權益管理有關的某些其他事項。
有關新票據的擔保、契約和違約事件的更多信息，請參閲附註7。本報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表中的 “債務和其他融資”。
2026 年優先票據
2016年11月2日，發行人發行了本金總額為40萬美元的2026年優先票據。在結算日，發行人完成了與再融資交易相關的交易要約，並將交換的2026年優先票據的本金總額357,446美元交付給受託人以供取消。交易所要約完成後，2026年優先票據的本金總額仍為42,554美元。
2026年優先票據由發行人的每家全資現有或隨後組建的美國子公司擔保，但某些例外情況除外，前提是該子公司為ABL融資提供擔保。發行人可以選擇在到期前的不同時間點贖回2026年優先票據的全部或部分股份，如管理2026年優先票據的契約所述。2026年優先票據將於2026年11月15日到期。2026年優先票據的利息每半年在每年的5月15日和11月15日以現金拖欠形式支付。
該公司支付了與發行2026年優先票據有關的約7,055美元的債務發行成本。在2026年優先票據的期限內，債務發行成本將攤銷為利息支出。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司與2026年優先票據相關的未攤銷債務發行成本分別為254美元和2741美元，這些票據在簡明合併資產負債表中以直接扣除本金餘額的形式列報。
2024 年高級擔保票據
2020年5月29日，發行人發行了2024年到期的13.000％優先擔保票據（“2024年優先擔保票據”）的本金總額為25萬美元，該契約由發行人、其他擔保方和美國銀行全國協會作為受託人簽訂的截至2020年5月29日的契約。2023年第一季度，在再融資交易方面，發行人贖回了結算日所有未償還的2024年優先擔保票據，贖回價格為其本金的106.500％，外加應計和未付利息。
該公司支付了與發行2024年優先擔保票據有關的約6,431美元的債務發行成本。此外，2024年優先擔保票據的發行折扣為5,000美元。截至2022年12月31日，公司與2024年優先擔保票據相關的未攤銷債務發行成本為3,021美元，未攤銷的原始發行折扣為2,508美元，這些折扣在簡明合併資產負債表中作為本金餘額的直接扣除額列報。債務發行成本和原始發行折扣均在2024年優先擔保票據期限內攤銷為利息支出。
ABL 設施
2016年11月2日，控股公司、庫珀標準汽車公司（“美國借款人”）、庫珀標準汽車加拿大有限公司（“加拿大借款人”）、庫珀標準汽車國際控股有限公司（“荷蘭借款人”，以及與美國借款人和加拿大借款人 “借款人”）以及美國借款人的某些子公司簽訂了第三修正案和重述 ABL 設施的。2020年3月，借款人簽訂了第三次修訂和重述貸款協議（“第一修正案”）的第1號修正案。根據第一修正案，ABL融資機制的到期日延長至2025年3月，循環貸款承諾總額減少至1.8億美元。2020年5月，借款人簽訂了第三次修訂和重述的貸款協議（“第二修正案”）的第2號修正案，該修正案第二修正案修改了ABL融資下的某些契約。2022年12月，借款人簽訂了第三次修訂和重述的貸款協議（“第三修正案”）的第3號修正案，該修正案於結算日生效。第三修正案規定將ABL融資修改為：
•允許美國借款人在並行票據發行和交換要約中發行新票據，包括授予留置權，但須遵守ABL融資中規定的限制；
•規定美國借款人的某些全資子公司在哥斯達黎加、法國、墨西哥、荷蘭、羅馬尼亞和不時指定的某些其他司法管轄區成為 ABL 融資機制下的擔保人；
•授權ABL融資下的抵押代理人與新票據的抵押品受託人簽訂債權人間協議；以及
•取消荷蘭借款人作為ABL融資機制下的借款人的身份。
可獲得的循環貸款總額包括100,000美元的信用證次級貸款和25,000美元的週轉額度次級貸款。ABL融資機制還提供未承諾的100,000美元增量貸款額度，ABL融資總額可能為28萬美元（如果借款人要求並且貸款人同意為此類增加提供資金）。無需任何貸款人（參與增發的貸款人除外）的同意即可實現任何此類增加。截至2023年6月30日，該公司的借款基礎為18萬美元。扣除借款基礎的10％或在不觸發固定費用覆蓋率維持契約的情況下無法借入的15,000美元和5,475美元的未償信用證，該公司實際上有156,525美元的ABL融資可供借款。
截至2023年6月30日，ABL融資機制下沒有借款。
成熟度。我們的ABL融資機制下的任何借款都將到期，貸款人在ABL融資下的承諾將於2025年3月24日終止。
借款基礎。自結算日起，ABL融資機制下的貸款和信用證可用性受借款基礎的約束，借款基礎隨時限於：（A）最大貸款金額（須進行某些調整）和（B）（i）不超過符合條件的應收賬款的85％；加（ii）符合條件的庫存的70％或符合條件的庫存評估淨有序清算價值的85％中較小者；加（iii）在30,000美元和符合條件的模具應收賬款的85％中較小者；減去代理商設立的儲備金。借款基礎中的應收賬款部分受某些公式限制（包括集中限制）的約束。借款基礎的庫存部分僅限於代理商確定的符合條件的庫存。借款基礎還受某些儲備金的約束，這些儲備金由代理人設定（其中可能包括對上述預付款利率的變動）。ABL融資機制下的貸款可用性分配如下：16萬美元給美國借款人，20,000美元給加拿大借款人。
利息。根據借款人的選擇，ABL融資機制下的借款利率等於以下利率：
•就美國借款人借款而言，適用利率期的前瞻性擔保隔夜融資利率（“期限SOFR”）（包括0.1148％或0.26161％的信貸利差調整，視適用的利率期而定）或基準利率加上適用的保證金；或
•就加拿大借款人借款而言，銀行承兑匯率（“BA”）、加拿大最優惠利率或加拿大基準利率加上適用的保證金。
對於SOFR期限或加拿大BA基於利率的借款，適用的保證金可能在2.00％至2.50％之間，對於美國基準利率、加拿大最優惠利率和加拿大基準利率借款，適用利潤率可能在1.00％至1.50％之間。在每種情況下，適用的利潤率均受季度定價調整的影響（基於平均設施可用性）。
費用。借款人必須為已承諾但未使用的承諾支付費用。ABL 融資機制還要求支付慣常代理費和管理費。
自願預付款。借款人能夠自願減少承諾金額的未使用部分，在每種情況下，全部或部分償還未償還的貸款，而無需支付溢價或罰款（與償還基於SOFR的借款有關的慣常破損和相關的再就業成本除外）。
債務發行成本。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司與ABL融資相關的未攤銷債務發行成本分別為1,232美元和535美元，記錄在簡明合併資產負債表的其他長期資產中。
有關ABL融資機制的擔保、契約和違約事件的更多信息，請參閲附註7。本報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表中的 “債務和其他融資”。
定期貸款機制
2016年11月2日，Cooper-Standard Automotive Inc. 作為借款人簽訂了其優先定期貸款額度（“定期貸款機制”）的第1號修正案，該修正案規定貸款本金總額為34萬美元。關於再融資交易，Cooper-Standard Automotive Inc. 在結算日全額償還了定期貸款額度，定期貸款額度終止。
截至2022年12月31日，公司與定期貸款機制相關的未攤銷債務發行成本為494美元，未攤銷的原始發行折扣為319美元。在定期貸款機制期限內，債務發行成本和原始發行折扣均攤為利息支出。
有關定期貸款機制的進一步説明，見附註7。本報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表中的 “債務和其他融資”。
現金流
經營活動。截至2023年6月30日的六個月中，運營部門提供的淨現金為1,720萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，運營使用的淨現金為20萬美元。淨變動主要是由於運營業績的改善被營運資金餘額的變化所抵消，包括在截至2022年6月30日的六個月中，美國國税局收到了5140萬美元的現金付款，用於與淨營業虧損抵轉相關的退税。
投資活動。截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金為4,510萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金為840萬美元。這一變化主要與截至2022年6月30日的三個月內收到的與某項歐洲貸款的售後回租相關的5,000萬美元收益有關。我們預計將繼續採取措施減少總資本支出，並預計2023年我們將花費約7000萬至8000萬美元用於資本支出。
融資活動。截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金總額為7,900萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為410萬美元。這一變化主要是由於再融資交易的影響。
股票回購計劃
2018年6月，我們的董事會批准了一項普通股回購計劃（“2018年計劃”），授權我們總共回購1.5億美元的已發行普通股。根據2018年計劃，回購可以通過私人交易、加速股票回購、紐約證券交易所的整手或大宗交易或其他方式在公開市場上進行，具體由我們決定，並根據現行市場狀況和聯邦證券法律法規。我們預計將從手頭現金和未來的運營現金流中為未來的任何回購提供資金。未來任何回購的具體時間和金額將根據市場和商業狀況、税法（包括《降低通貨膨脹法》）的變化以及其他因素而有所不同。我們沒有義務收購特定數量的證券，我們可能隨時自行決定終止2018年計劃。截至2023年6月30日，根據2018年計劃，我們還有大約9,870萬美元的回購授權。在截至2023年6月30日、2023年6月30日或2022年6月30日的六個月中，我們沒有根據2018年計劃進行任何回購。
非公認會計準則財務指標
在評估我們的業務時，管理層認為息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤是我們經營業績的關鍵指標。我們的管理層還使用息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤：
•因為在計算我們的融資安排中所載的財務契約和比率時使用了類似的衡量標準;
•在制定我們的內部預算和預測時；
•作為出於薪酬目的評估我們的管理的重要因素；
•在評估潛在的收購時；
•將我們目前的經營業績與相應的歷史時期以及我們行業中其他公司的運營業績進行比較；以及
•在向董事會成員發表的演講中，使我們的董事會能夠擁有與管理層在業績評估以及公司預測和預算中使用的相同衡量經營業績的基礎。
此外，我們認為，投資者、證券分析師和其他利益相關方廣泛使用息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤以及類似衡量標準來評估我們的業績。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益（虧損）加上所得税支出（收益）、利息支出、扣除利息收入、折舊和攤銷或息税折舊攤銷前利潤，經管理層認為無法反映我們核心經營業績的項目進行調整。這些調整包括但不限於重組成本、減值費用、非現金公允價值調整和收購相關成本。
息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤不是美國公認會計原則認可的財務指標，在分析我們的經營業績時，投資者應使用息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤作為淨收益（虧損）、營業收入或根據美國公認會計原則得出的任何其他績效衡量標準的補充而不是替代品，也應作為經營活動現金流的替代品來衡量我們的流動性。息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，不應將其單獨考慮，也不應將其作為對我們根據美國公認會計原則報告的經營業績的分析的替代品。這些限制包括：
•它們不反映我們的現金支出或未來對資本支出或合同承諾的需求；
•它們並不反映我們營運資金需求的變化或現金需求；
•它們不反映償還我們的ABL貸款、定期貸款額度、新票據、2026年優先票據和2024年優先擔保票據下的利息或本金所必需的利息支出或現金需求；
•它們不反映某些可能代表我們可用現金減少的納税額；
•儘管折舊和攤銷是非現金費用，但折舊或攤銷的資產將來可能必須更換，息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤並不能反映此類置換的現金需求；以及
•其他公司，包括我們所在行業的公司，可能會以不同的方式計算這些衡量標準，隨着公司計算這些衡量標準的方式差異數量的增加，它們作為比較衡量標準的有用程度相應降低。
此外，在評估調整後的息税折舊攤銷前利潤時，應該注意的是，將來，我們可能會產生與以下演示文稿中的調整相似的費用。我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的列報不應被解釋為推斷我們的未來業績不會受到特殊項目的影響。
下表提供了息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤與淨虧損的對賬情況，根據美國公認會計原則，淨虧損是最具可比性的財務指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以千美元計） |
| 歸屬於庫珀標準控股公司的淨虧損 | $ | (27,829) | | | $ | (33,247) | | | $ | (158,196) | | | $ | (94,607) | |
| 所得税支出 | 4,765 | | | 2,005 | | | 5,123 | | | 2,657 | |
| 扣除利息收入的利息支出 | 34,034 | | | 18,454 | | | 64,254 | | | 36,631 | |
| 折舊和攤銷 | 27,816 | | | 31,412 | | | 55,798 | | | 63,545 | |
| 税前利潤 | $ | 38,786 | | | $ | 18,624 | | | $ | (33,021) | | | $ | 8,226 | |
| 重組費用 | 8,499 | | | 3,482 | | | 10,878 | | | 11,313 | |
合資企業的分拆整理 (1) | — | | | — | | | — | | | 2,257 | |
減值費用 (2) | 654 | | | 3 | | | 654 | | | 458 | |
| | | | | | | |
出售固定資產的收益，淨額 (3) | — | | | (33,391) | | | — | | | (33,391) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
間接税調整 (4) | — | | | 908 | | | — | | | 908 | |
再融資和債務清償造成的損失 (5) | — | | | — | | | 81,885 | | | — | |
| | | | | | | |
| 調整後 EBITDA | $ | 47,939 | | | $ | (10,374) | | | $ | 60,396 | | | $ | (10,229) | |
(1)因亞太地區一家合資企業的分拆而造成的損失，需要根據公允價值進行調整。
(2)2023年的非現金減值費用與亞太地區的某些資產有關，2022年與歐洲閒置資產相關的非現金減值費用。
(3)2022年第一季度，該公司就其歐洲設施之一簽署了售後回租協議，並於2022年第二季度確認了收益。
(4)前期間接税調整的影響。
(5)與再融資交易相關的再融資損失和債務清償。
突發事件和環境問題
附註15中包含的有關意外開支的信息，包括環境突發事件和目前為環境問題儲備的金額。本報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表的 “承諾和意外開支” 以引用方式納入此處。
關鍵會計估計
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的關鍵會計估算沒有重大變化。
前瞻性陳述
這份10-Q表季度報告包括美國聯邦證券法所指的 “前瞻性陳述”，我們打算將此類前瞻性陳述置於由此建立的安全港的約束。我們使用的 “估計”、“期望”、“預期”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”、“展望”、“指導”、“預測” 或未來或條件動詞，例如 “將”、“應該”、“可以”、“將” 或 “可能”，以及此類詞語或類似表達方式的變體旨在識別前瞻性陳述。所有前瞻性陳述均基於我們當前的預期和各種假設。我們的期望、信念和預測是真誠地表達的，我們相信這些期望、信念和預測是有合理依據的。但是，我們無法向您保證這些期望、信念和預測一定會實現。前瞻性陳述不能保證未來的表現，並且存在重大風險和不確定性，這可能會導致實際業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績或成就存在重大差異。除其他外，這些因素可能包括：公司股價波動或下跌，或股價沒有升值；影響，包括與烏克蘭戰爭和中國與Covid相關的封鎖相關的大宗商品成本上漲和中斷；我們通過定價和其他與客户談判實現商業復甦和抵消大宗商品和其他成本上漲的不利影響的能力；COVID-19 疫情對我們的財務狀況和業績的影響和預期的持續影響的運營；COVID-19 疫情風險給我們的流動性帶來了重大風險；汽車銷量和產量長期萎縮或大幅萎縮；我們無法實現以授標業務為代表的銷售；定價壓力不斷增加；失去大客户或重要平臺；我們在汽車零部件行業成功競爭的能力；製造零部件和原材料的供應和成本波動加劇；供應基礎中斷；與我們的多元化相關的競爭威脅和商業風險通過我們的Advanced Technology Group制定戰略；我們的營運資金需求可能發生變化；與我們的國際業務相關的風險，包括管理對外貿易條款的法律、法規和政策的變化，例如貿易限制和關税的增加；外匯匯率波動；我們控制合資企業運營以謀取唯一利益的能力；我們的鉅額債務和浮動利率；我們未來獲得充足融資來源的能力；運營以及我們的債務工具對我們施加的財務限制；我們的養老金計劃資金不足；貼現率和養老金資產實際回報率的重大變化；持續改進計劃和其他成本節約計劃的有效性；關閉或整合製造工廠；我們執行新計劃啟動的能力；我們滿足客户對新產品和改進產品的需求的能力；我們的收購和剝離可能無法成功；針對的產品責任、保修和召回索賠我們；法律法規，包括環境、健康和安全法律法規；針對我們的法律和監管程序、索賠或調查；員工或客户員工的停工或其他勞動中斷；我們的知識產權抵禦法律挑戰的能力；網絡攻擊、數據隱私問題、信息技術系統的其他中斷或無法升級；我們的年度有效税率可能波動；無法維護的可能性有效的控制和程序；未來對我們的商譽和長期資產收取減值費用的可能性；我們識別、吸引、培養和留住熟練、敬業和多元化員工隊伍的能力；我們以合理的費率購買保險的能力；以及我們依賴子公司提供現金來履行義務。
您不應過分依賴這些前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日，除非法律明確要求我們這樣做，否則我們沒有義務公開更新或以其他方式修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
這份關於10-Q表的季度報告還包含基於行業出版物、調查和預測的估算值和其他信息。這些信息涉及許多假設和侷限性，我們尚未獨立驗證信息的準確性或完整性。
第 3 項有關市場風險的定量和定性披露
與先前在公司2022年年度報告中披露的有關公司市場風險的定量和定性信息沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至本報告所涉期末，公司在包括公司首席執行官兼首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，評估了公司披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都被發現。根據該評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，公司的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者相當有可能影響公司的財務報告內部控制。
第二部分 — 其他信息
第 2 項股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
(c) 發行人和關聯購買者購買股權證券
根據我們於2018年11月生效的普通股回購計劃，公司總共被授權購買高達1.5億美元的已發行普通股。截至2023年6月30日，我們的普通股回購計劃還有大約9,870萬美元的回購授權，如第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——流動性和資本資源——股票回購計劃” 和附註14所述。本報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表中的 “普通股”。
我們在截至2023年6月30日的三個月中回購的普通股摘要如下所示：
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| 時期 | | 購買的股票總數(1) | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可能購買的股票的近似美元價值（百萬美元） |
| 2023 年 4 月 1 日至 2023 年 4 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 98.7 | |
| 2023 年 5 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日 | | 1,371 | | | 10.46 | | | — | | | 98.7 | |
| 2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 | | — | | | — | | | — | | | 98.7 | |
| 總計 | | 1,371 | | | | | — | | | |
(1)代表公司為滿足限制性股票獎勵歸屬後到期的員工税收預扣要求而回購的股票。
第 5 項。 其他信息
規則 10b5-1 交易安排
在截至2023年6月30日的三個月中， 無公司的董事或高級管理人員（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第16a-1（f）條）通過、終止或修改了第10b5-1條交易安排或非第10b5-1條交易安排（這些術語的定義見經修訂的1933年《證券法》第S-K條第408項）。”
第 6 項。展品
| | | | | | | | |
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| 展品編號 | | 展品描述 |
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| 10.1† | | Cooper-Standard Holdings Inc. 經修訂和重述的2021年綜合激勵計劃，經修訂和重報，自2023年5月18日起生效（參照庫珀標準控股公司於2023年5月18日在S-8表格上提交的註冊聲明附錄10.1納入）。 |
| | |
| 31.1* | | 根據交易法第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證（2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條）。 |
| |
| 31.2* | | 根據交易法第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證（2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條）。 |
| |
| 32** | | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證。 |
| |
| 101.INS*** | | Inline XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中 |
| | |
| 101.SCH*** | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| |
| 101.CAL*** | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| |
| 101.DEF*** | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| |
| 101.LAB*** | | 內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔 |
| |
| 101.PRE*** | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| | |
| 104*** | | 封面交互式數據文件，格式為 Inline XBRL |
| | | | | |
| * | 與本報告一起歸檔。 |
| ** | 附有這份報告。 |
| *** | 根據第 S-T 條的規定，以電子方式隨本報告一起提交。 |
| † | 管理合同或補償計劃或安排。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | | | 庫珀標準控股公司 |
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| 2023年8月4日 | | | | /S/ 喬納森 P. BANAS |
| 日期 | | | | 喬納森·P·巴納斯
執行副總裁兼首席財務官
（首席財務官兼正式授權人員） |