附錄 99.1
用於追蹤股票組的未經審計的歸因財務信息
下表顯示了我們截至2023年6月30日的資產和負債以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的收入和支出以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的現金流。這些表格進一步列出了我們的資產、負債、收入、支出和現金流,這些資產分別歸因於Liberty SiriusXM集團、Liberty Braves Group(“勇士集團”)和Liberty一級方程式賽車集團(“一級方程式賽車集團”)。財務信息應與本10-Q表季度報告中包含的截至2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併財務報表一起閲讀。
儘管以下資產、負債、收入、支出和現金流歸因於Liberty SiriusXM集團、勇士集團和一級方程式賽車集團,但我們的追蹤股票資本結構不影響我們資產的所有權或相應的法定所有權或負債責任。我們和我們的子公司各自對我們各自的負債負責。Liberty SiriusXM普通股、Liberty Braves普通股和Liberty Formula One普通股的持有人是我們普通股的持有人,他們面臨與投資我們公司以及我們所有業務、資產和負債相關的風險。Liberty SiriusXM 普通股、Liberty Braves 和 Liberty 一級方程式普通股的發行不會影響我們債權人的權利。
有關2023年6月30日之後完成的交易的信息,請參閲隨附的簡明合併財務報表附註2。此類交易將在預期的基礎上反映在公司的合併財務報表和這些歸屬財務報表中。
1
歸因財務數據摘要
Liberty SiriusXM 集團
資產負債表數據摘要:
6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
2023 | 2022 | ||||||
以百萬為單位的金額 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | 311 | 362 | ||||
對關聯公司的投資,使用權益法進行核算 | $ | 960 | 823 | ||||
無需攤銷的無形資產 | $ | 25,051 | 25,501 | ||||
待攤銷的無形資產,淨額 | $ | 1,032 | 1,101 | ||||
總資產 | $ | 30,225 | 30,479 | ||||
遞延收入 | $ | 1,287 | 1,321 | ||||
長期債務,包括流動部分 | $ | 12,730 | 13,143 | ||||
遞延所得税負債 | $ | 2,011 | 2,054 | ||||
歸屬淨資產 | $ | 9,150 | 8,759 | ||||
非控股權益 | $ | 2,960 | 3,138 |
運營數據摘要聲明:
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
收入 | $ | 2,250 | 2,254 | 4,394 | 4,440 | |||||
Sirius XM Holdings 服務成本 (1) | $ | (1,063) | (1,047) | (2,087) | (2,036) | |||||
其他運營費用 (1) | $ | (83) | (72) | (162) | (139) | |||||
銷售、一般和管理費用 (1) | $ | (387) | (419) | (772) | (823) | |||||
營業收入(虧損) | $ | 452 | 472 | 825 | 956 | |||||
利息支出 | $ | (137) | (125) | (273) | (247) | |||||
所得税(費用)補助 | $ | (46) | (168) | (115) | (269) | |||||
歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | $ | 51 | 51 | 88 | 107 | |||||
歸屬於Liberty股東的收益(虧損) | $ | 166 | 447 | 349 | 735 |
(1) | 包括股票薪酬支出,如下所示: |
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
服務成本 | $ | 11 | 12 | 20 | 22 | |||||
其他運營費用 | 11 | 9 | 22 | 17 | ||||||
銷售、一般和管理費用 | 24 | 29 | 52 | 60 | ||||||
$ | 46 | 50 | 94 | 99 |
2
勇士集團
資產負債表數據摘要:
6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
2023 | 2022 | ||||||
以百萬為單位的金額 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | 131 | 151 | ||||
財產和設備,淨額 | $ | 738 | 730 | ||||
對關聯公司的投資,使用權益法進行核算 | $ | 99 | 95 | ||||
無需攤銷的無形資產 | $ | 300 | 300 | ||||
待攤銷的無形資產,淨額 | $ | 23 | 24 | ||||
總資產 | $ | 1,500 | 1,477 | ||||
遞延收入 | $ | 142 | 105 | ||||
長期債務,包括流動部分 | $ | 539 | 542 | ||||
遞延所得税負債 | $ | 51 | 54 | ||||
歸屬淨資產 | $ | 203 | 294 |
運營數據摘要聲明:
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
收入 | $ | 270 | 260 | 301 | 283 | |||||
銷售、一般和管理費用 (1) | $ | (34) | (33) | (60) | (55) | |||||
營業收入(虧損) | $ | 19 | 35 | (30) | (5) | |||||
關聯公司收益(虧損)份額,淨額 | $ | 12 | 8 | 11 | 12 | |||||
集團間利息的未實現收益(虧損) | $ | (50) | 35 | (63) | 36 | |||||
所得税(費用)補助 | $ | (8) | (10) | 5 | (7) | |||||
歸屬於Liberty股東的收益(虧損) | $ | (29) | 64 | (88) | 51 |
(1) | 包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,每個月的股票薪酬支出為300萬美元,以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中每個月的600萬美元的股票薪酬支出。 |
3
一級方程式賽車組
資產負債表數據摘要:
6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
2023 | 2022 | ||||||
以百萬為單位的金額 | |||||||
現金和現金等價物 | $ | 1,489 | 1,733 | ||||
對關聯公司的投資,使用權益法進行核算 | $ | 67 | 34 | ||||
無需攤銷的無形資產 | $ | 3,956 | 3,956 | ||||
待攤銷的無形資產,淨額 | $ | 3,004 | 3,163 | ||||
總資產 | $ | 11,133 | 11,016 | ||||
長期債務,包括流動部分 | $ | 2,950 | 2,947 | ||||
歸屬淨資產 | $ | 6,931 | 6,910 |
運營數據摘要聲明:
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
收入 | $ | 724 | 744 | 1,105 | 1,104 | |||||
一級方程式賽車收入成本 | $ | (519) | (534) | (725) | (729) | |||||
銷售、一般和管理費用 (1) | $ | (69) | (68) | (144) | (124) | |||||
營業收入(虧損) | $ | 52 | 49 | 68 | 68 | |||||
利息支出 | $ | (54) | (30) | (105) | (59) | |||||
關聯公司收益(虧損)份額,淨額 | $ | (1) | (1) | (3) | (1) | |||||
金融工具的已實現和未實現收益(虧損),淨額 | $ | 64 | 83 | 17 | 76 | |||||
集團間利息的未實現收益(虧損) | $ | 40 | — | (1) | (21) | |||||
所得税(費用)補助 | $ | (10) | (6) | (4) | (8) | |||||
歸屬於Liberty股東的收益(虧損) | $ | 116 | 111 | 7 | 76 |
(1) | 包括截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為500萬美元和400萬美元的股票薪酬,以及截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別為1000萬美元和700萬美元的股票薪酬。 |
4
資產負債表信息
2023年6月30日
(未經審計)
歸因(註釋 1) | ||||||||||||
自由 | ||||||||||||
SiriusXM | 勇士 | 一級方程式 | 組間 | 合併 | ||||||||
| 小組 | 小組 | 小組 | 淘汰 | 自由 |
| ||||||
金額(以百萬計) | ||||||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產: | ||||||||||||
現金和現金等價物 | $ | | | | — | |
| |||||
貿易和其他應收賬款,淨額 |
| | | | — | |
| |||||
其他流動資產 |
| | | | — | |
| |||||
流動資產總額 |
| | | | — | |
| |||||
集團間利益(注1) | | — | | ( | — | |||||||
對關聯公司的投資,使用權益法核算(注1) |
| | | | — | |
| |||||
財產和設備,按成本計算 |
| | | | — | |
| |||||
累計折舊 |
| ( | ( | ( | — | ( |
| |||||
| | | | — | |
| ||||||
無需攤銷的無形資產 | ||||||||||||
善意 |
| | | | — | |
| |||||
聯邦通信委員會許可證 |
| | — | — | — | |
| |||||
其他 |
| | | — | — | |
| |||||
| | | | — | |
| ||||||
待攤銷的無形資產,淨額 |
| | | | — | |
| |||||
其他資產 |
| | | | ( | |
| |||||
總資產 | $ | | | | ( | |
| |||||
負債和權益 | ||||||||||||
流動負債: | ||||||||||||
集團間應付款(應收賬款)(附註3) | $ | | ( | ( | — | — | ||||||
應付賬款和應計負債 | |
| | | — | | ||||||
債務的流動部分 | | | | — | | |||||||
遞延收入 |
| |
| | | — | | |||||
其他流動負債 |
| |
| | | — | | |||||
流動負債總額 |
| |
| | | — | | |||||
長期債務(注1) |
| |
| | | — | | |||||
遞延所得税負債 |
| |
| | — | ( | | |||||
可贖回的集團間權益(註釋 1) | — | | | ( | — | |||||||
其他負債 |
| |
| | | — | | |||||
負債總額 |
| |
| | | ( | | |||||
股權/歸屬淨資產 |
| |
| | | — | | |||||
子公司股權中的非控股權益 |
| |
| | | — | | |||||
負債和權益總額 | $ | |
| | | ( | |
5
運營聲明信息
截至2023年6月30日的三個月
(未經審計)
歸因(註釋 1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 勇士 | 一級方程式 | 合併 | |||||||
小組 | 小組 | 小組 | 自由 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
收入: | ||||||||||
Sirius XM Holdings 的收入 | $ | |
| — | — | | ||||
一級方程式賽車收入 | — | — | | | ||||||
其他收入 |
| — |
| | — | | ||||
總收入 |
| |
| | | | ||||
運營成本和支出,包括股票薪酬(注2): | ||||||||||
Sirius XM Holdings 服務成本(不包括下文單獨顯示的折舊): | ||||||||||
收入分成和特許權使用費 |
| |
| — | — | | ||||
編程和內容 |
| |
| — | — | | ||||
客户服務和賬單 |
| |
| — | — | | ||||
其他 |
| |
| — | — | | ||||
一級方程式賽車收入成本(不包括下文單獨顯示的折舊) | — | — | | | ||||||
訂户收購成本 |
| |
| — | — | | ||||
其他運營費用 |
| |
| | — | | ||||
銷售、一般和管理 |
| |
| | | | ||||
減值、重組和收購成本,扣除回收額 | |
| | — | | |||||
折舊和攤銷 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
營業收入(虧損) |
| |
| | | | ||||
其他收入(支出): | ||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
關聯公司收益(虧損)份額,淨額 |
| |
| | ( | | ||||
金融工具的已實現和未實現收益(虧損),淨額 |
| ( |
| | | ( | ||||
集團間權益的未實現收益(虧損)(註釋1) | | ( | | — | ||||||
其他,淨額 |
| |
| | | | ||||
| ( |
| ( | | ( | |||||
所得税前收益(虧損) |
| |
| ( | | | ||||
所得税(費用)補助 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
淨收益(虧損) |
| |
| ( | | | ||||
減去歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) |
| |
| — | ( | | ||||
歸屬於Liberty股東的淨收益(虧損) | $ | |
| ( | | |
6
運營聲明信息
截至2023年6月30日的六個月
(未經審計)
歸因(註釋 1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 勇士 | 一級方程式 | 合併 | |||||||
小組 | 小組 | 小組 | 自由 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
收入: | ||||||||||
Sirius XM Holdings 的收入 | $ | |
| — | — | | ||||
一級方程式賽車收入 | — | — | | | ||||||
其他收入 |
| — |
| | — | | ||||
總收入 |
| |
| | | | ||||
運營成本和支出,包括股票薪酬(注2): | ||||||||||
Sirius XM Holdings 服務成本(不包括下文單獨顯示的折舊): | ||||||||||
收入分成和特許權使用費 |
| |
| — | — | | ||||
編程和內容 |
| |
| — | — | | ||||
客户服務和賬單 |
| |
| — | — | | ||||
其他 |
| |
| — | — | | ||||
一級方程式賽車收入成本(不包括下文單獨顯示的折舊) | — | — | | | ||||||
訂户收購成本 |
| |
| — | — | | ||||
其他運營費用 |
| |
| | — | | ||||
銷售、一般和管理 |
| |
| | | | ||||
減值、重組和收購成本,扣除回收額 | |
| | — | | |||||
折舊和攤銷 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
營業收入(虧損) |
| |
| ( | | | ||||
其他收入(支出): | ||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
關聯公司收益(虧損)份額,淨額 |
| |
| | ( | | ||||
金融工具的已實現和未實現收益(虧損),淨額 |
| ( |
| | | ( | ||||
集團間利息的未實現收益(虧損)(注1) | | ( | ( | — | ||||||
其他,淨額 |
| |
| | | | ||||
| ( |
| ( | ( | ( | |||||
所得税前收益(虧損) |
| |
| ( | | | ||||
所得税(費用)補助 |
| ( |
| | ( | ( | ||||
淨收益(虧損) |
| |
| ( | | | ||||
減去歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) |
| |
| — | ( | | ||||
歸屬於Liberty股東的淨收益(虧損) | $ | |
| ( | | |
7
運營聲明信息
截至2022年6月30日的三個月
(未經審計)
歸因(註釋 1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 勇士 | 一級方程式 | 合併 | |||||||
小組 | 小組 | 小組 | 自由 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
收入: | ||||||||||
Sirius XM Holdings 的收入 | $ | |
| — | — | | ||||
一級方程式賽車收入 | — | — | | | ||||||
其他收入 |
| — |
| | — | | ||||
總收入 |
| |
| | | | ||||
運營成本和支出,包括股票薪酬(注2): | ||||||||||
Sirius XM Holdings 服務成本(不包括下文單獨顯示的折舊): | ||||||||||
收入分成和特許權使用費 |
| |
| — | — | | ||||
編程和內容 |
| |
| — | — | | ||||
客户服務和賬單 |
| |
| — | — | | ||||
其他 |
| |
| — | — | | ||||
一級方程式賽車收入成本(不包括下文單獨顯示的折舊) | — | — | | | ||||||
訂户收購成本 |
| |
| — | — | | ||||
其他運營費用 |
| |
| | — | | ||||
銷售、一般和管理 |
| |
| | | | ||||
減值、重組和收購成本,扣除回收額 | | — | — | | ||||||
折舊和攤銷 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
營業收入(虧損) |
| |
| | | | ||||
其他收入(支出): | ||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
關聯公司收益(虧損)份額,淨額 |
| |
| | ( | | ||||
金融工具的已實現和未實現收益(虧損),淨額 |
| |
| | | | ||||
集團間權益的未實現收益(虧損)(註釋1) | ( | | — | — | ||||||
其他,淨額 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
所得税前收益(虧損) |
| |
| | | | ||||
所得税(費用)補助 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
淨收益(虧損) |
| |
| | | | ||||
減去歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) |
| |
| — | | | ||||
減去歸屬於可贖回非控股權益的淨收益(虧損) | — | — | ( | ( | ||||||
歸屬於Liberty股東的淨收益(虧損) | $ | |
| | | |
8
運營聲明信息
截至2022年6月30日的六個月
(未經審計)
歸因(註釋 1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 勇士 | 一級方程式 | 合併 | |||||||
小組 | 小組 | 小組 | 自由 | |||||||
以百萬為單位的金額 | ||||||||||
收入: | ||||||||||
Sirius XM Holdings 的收入 | $ | |
| — | — | | ||||
一級方程式賽車收入 | — | — | | | ||||||
其他收入 |
| — |
| | — | | ||||
總收入 |
| |
| | | | ||||
運營成本和支出,包括股票薪酬(注2): | ||||||||||
Sirius XM Holdings 服務成本(不包括下文單獨顯示的折舊): | ||||||||||
收入分成和特許權使用費 |
| |
| — | — | | ||||
編程和內容 |
| |
| — | — | | ||||
客户服務和賬單 |
| |
| — | — | | ||||
其他 |
| |
| — | — | | ||||
一級方程式賽車收入成本(不包括下文單獨顯示的折舊) | — | — | | | ||||||
訂户收購成本 |
| |
| — | — | | ||||
其他運營費用 |
| |
| | — | | ||||
銷售、一般和管理 |
| |
| | | | ||||
減值、重組和收購成本,扣除回收額 | | — | — | | ||||||
折舊和攤銷 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
營業收入(虧損) |
| |
| ( | | | ||||
其他收入(支出): | ||||||||||
利息支出 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
關聯公司收益(虧損)份額,淨額 |
| |
| | ( | | ||||
金融工具的已實現和未實現收益(虧損),淨額 |
| |
| | | | ||||
集團間權益的未實現收益(虧損)(註釋1) | ( | | ( | — | ||||||
其他,淨額 |
| |
| | | | ||||
| |
| | | | |||||
所得税前收益(虧損) |
| |
| | | | ||||
所得税(費用)補助 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
淨收益(虧損) |
| |
| | | | ||||
減去歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) |
| |
| — | | | ||||
減去歸屬於可贖回非控股權益的淨收益(虧損) | — | — | ( | ( | ||||||
歸屬於Liberty股東的淨收益(虧損) | $ | |
| | | |
9
現金流量表信息
截至2023年6月30日的六個月
(未經審計)
歸因(註釋 1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 勇士 | 一級方程式 | 合併 | |||||||
小組 | 小組 | 小組 | 自由 | |||||||
金額(以百萬計) | ||||||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||||
淨收益(虧損) | $ | |
| ( | | | ||||
調整淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金: | ||||||||||
折舊和攤銷 |
| |
| | | | ||||
基於股票的薪酬 |
| |
| | | | ||||
非現金減值和重組成本 | |
| — | — | | |||||
關聯公司(收益)虧損份額,淨額 |
| ( |
| ( | | ( | ||||
集團間權益的未實現(收益)虧損,淨額 | ( | | | — | ||||||
金融工具已實現和未實現(收益)虧損,淨額 |
| |
| ( | ( | | ||||
遞延所得税支出(福利) |
| ( |
| ( | | ( | ||||
集團間税收分配 | | ( | ( | — | ||||||
集團間税(付款)收據 | ( | ( | | — | ||||||
其他費用(貸項),淨額 |
| ( |
| | — | ( | ||||
經營資產和負債的變化 | ||||||||||
流動資產和其他資產 |
| |
| ( | ( | ( | ||||
應付賬款和其他負債 |
| ( |
| | | | ||||
經營活動提供(使用)的淨現金 |
| |
| | | | ||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||||
投資權益法關聯公司以及債務和股權證券 |
| ( |
| — | ( | ( | ||||
處置產生的現金收益 | ( | — | | | ||||||
用於財產和設備的資本,包括內部使用的軟件和網站開發 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
其他投資活動,淨額 |
| ( |
| — | ( | ( | ||||
投資活動提供(使用)的淨現金 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
來自融資活動的現金流: | ||||||||||
借入債務 |
| |
| | — | | ||||
償還債務 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
集團間(還款)借款 | | — | ( | — | ||||||
子公司回購的子公司股份 |
| ( |
| — | — | ( | ||||
子公司支付的現金分紅 | ( | — | — | ( | ||||||
代替為股票補償而發行的股票而繳納的税款 |
| ( |
| ( | ( | ( | ||||
其他籌資活動,淨額 | | | | | ||||||
融資活動提供(使用)的淨現金 |
| ( |
| | ( | ( | ||||
外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | — | — | | | ||||||
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) |
| ( |
| | ( | ( | ||||
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
| |
| | | | ||||
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | |
| | | |
10
現金流量表信息
截至2022年6月30日的六個月
(未經審計)
歸因(註釋 1) | ||||||||||
自由 | ||||||||||
SiriusXM | 勇士 | 一級方程式 | 合併 | |||||||
小組 | 小組 | 小組 | 自由 | |||||||
金額(以百萬計) | ||||||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||||
淨收益(虧損) | $ | |
| | | | ||||
調整淨收益(虧損)與經營活動提供的淨現金: | ||||||||||
折舊和攤銷 |
| |
| | | | ||||
基於股票的薪酬 |
| |
| | | | ||||
關聯公司(收益)虧損份額,淨額 |
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集團間權益的未實現(收益)虧損,淨額 | | ( | | — | ||||||
金融工具已實現和未實現(收益)虧損,淨額 |
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遞延所得税支出(福利) |
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集團間税收分配 | | | ( | — | ||||||
集團間税(付款)收據 | ( | | | — | ||||||
其他費用(貸項),淨額 |
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經營資產和負債的變化 | ||||||||||
流動資產和其他資產 |
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應付賬款和其他負債 |
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經營活動提供(使用)的淨現金 |
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來自投資活動的現金流: | ||||||||||
投資權益法關聯公司以及債務和股權證券 |
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處置產生的現金收益 | | | | | ||||||
收購收到的現金(已支付),扣除所得現金 | ( | — | — | ( | ||||||
用於財產和設備的資本,包括內部使用的軟件和網站開發 |
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其他投資活動,淨額 |
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投資活動提供(使用)的淨現金 |
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來自融資活動的現金流: | ||||||||||
借入債務 |
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償還債務 |
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Liberty 股票回購 | ( | — | ( | ( | ||||||
子公司回購的子公司股份 |
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子公司支付的現金分紅 | ( | — | — | ( | ||||||
代替為股票補償而發行的股票而繳納的税款 |
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其他籌資活動,淨額 | ( | ( | | | ||||||
融資活動提供(使用)的淨現金 |
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外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | — | — | ( | ( | ||||||
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | |
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歸屬財務信息附註(續)
(未經審計)
(1) | 追蹤股票是一種普通股,發行公司打算反映或 “跟蹤” 特定企業或 “集團” 的經濟表現,而不是整個公司的經濟表現。儘管Liberty SiriusXM集團、勇士集團和一級方程式賽車集團有單獨的業務、資產和負債,但沒有一個集團是獨立的法人實體,因此無法擁有資產、發行證券或簽訂具有法律約束力的協議。因此,Liberty SiriusXM集團、勇士集團和一級方程式賽車集團並不代表單獨的法人實體,而是代表歸屬於各自集團的業務、資產和負債。追蹤股票的持有人對集團的股票或資產沒有直接主權,因此,由於他們對Liberty追蹤股票的所有權,他們不擁有上市公司的任何股權或投票權益,例如Sirius XM Holdings Inc.(“Sirius XM Holdings”),Liberty持有該公司的權益,該股份歸屬於Liberty追蹤股票集團Liberty SiriusXM集團。追蹤股票的持有人也沒有由單獨的董事會代表。取而代之的是,追蹤股票的持有人是母公司的股東,只有一個董事會,承擔母公司的所有風險和負債。 |
截至2023年6月30日,Liberty SiriusXM集團主要包括Liberty在Sirius XM Holdings和Live Nation中的權益、公司現金、Liberty2023年到期的1.375%現金可轉換票據和相關金融工具、Liberty在2028年到期的3.75%的可交換優先債券、Liberty的2049年到期的0.5%可交換優先債券以及全資產生的保證金貸款債務擁有Liberty的特殊用途子公司。截至2023年6月30日,Liberty SiriusXM集團保留了一級方程式賽車集團和勇士集團的集團間權益。截至2023年6月30日,Liberty SiriusXM集團的現金及現金等價物約為3.11億美元,其中包括5100萬美元的子公司現金。
截至2023年6月30日,勇士集團主要由我們的合併子公司Braves Holdings組成,Braves Holdings間接擁有亞特蘭大勇士隊美國職棒大聯盟俱樂部(“ANLBC”)以及與ANLBC體育場和混合用途開發項目相關的某些資產和負債以及現金。截至2023年6月30日,勇士集團的現金及現金等價物約為1.31億美元,其中包括7100萬美元的子公司現金。
截至2023年6月30日,一級方程式賽車集團主要由Liberty的所有業務、資產和負債組成,但Liberty SiriusXM集團或勇士集團除外,包括Liberty在一級方程式賽車中的權益、現金、在勇士集團的集團間權益以及Liberty於2027年到期的2.25%可轉換優先票據。截至2023年6月30日,一級方程式賽車集團的現金及現金等價物約為14.89億美元,其中包括一級方程式賽車持有的10.55億美元現金。2023年6月30日之後,向Liberty分配了大約3億美元的附屬現金。
2023年3月,一級方程式集團向Liberty SiriusXM集團支付了約2.02億美元,以結清Liberty SiriusXM集團持有的一級方程式集團的部分集團間權益,原因是回購了Liberty2023年到期的1.375%現金可轉換票據的一部分,如隨附的簡明合併財務報表附註7所述。截至2023年6月30日,一級方程式集團持有的代表勇士集團集團間權益的名義股份數量為6,792,903股,相當於集團間權益的11.0%。截至2023年6月30日,Liberty SiriusXM集團持有的代表勇士集團集團間權益的名義股票數量為1,811,066股,相當於集團間權益的2.9%。截至2023年6月30日,Liberty SiriusXM集團持有一級方程式賽車集團中代表集團間權益的名義股票數量為1,051,238股,相當於集團間權益的0.4%。集團間權益代表準股權,不以普通股的已發行股份為代表;相反,一級方程式賽車集團和Liberty SiriusXM集團對勇士集團的歸屬權益,這些權益通常以自由勇士隊普通股的數量表示,而Liberty SiriusXM集團也擁有一級方程式賽車集團的歸屬權益,後者通常以自由一級方程式賽車的數量表示普通股。每個報告期,代表集團間權益的名義股份均按公允價值計值。公允價值的變化記錄在未經審計的歸因簡明合併運營報表的集團間權益未實現收益(虧損)細列項目中。
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歸屬財務信息附註(續)
(未經審計)
歸屬於一級方程式賽車集團和Liberty SiriusXM集團的勇士集團集團間權益反映在集團間權益投資細列項目中,勇士集團的集團間權益負債反映在未經審計的歸因簡明合併資產負債表中的可贖回集團間權益細列項目中。同樣,歸屬於Liberty SiriusXM集團的一級方程式集團集團間權益反映在集團間權益投資細列項目中,一級方程式集團對集團間權益的負債反映在未經審計的歸因簡明合併資產負債表中的可贖回集團間權益細列項目中。由於不需要對集團間利息進行現金結算,這兩個賬户都列為非流動賬户。相應的沖銷分錄記錄在公司的簡明合併財務報表中。
由於集團間權益所依據的名義股票不代表已發行普通股,因此此類股票尚未被正式指定為A、B或C系列Liberty Braves普通股和A、B或C系列Liberty Formula One普通股。但是,Liberty假設,與一級方程式賽車集團在勇士集團的權益相關的名義股份(如果和發行時)將由C系列Liberty Braves普通股組成,以免稀釋投票百分比,而與Liberty SiriusXM集團在勇士集團的權益相關的名義股份(如果和發行時)將由自由勇士隊的A輪普通股組成,因為A輪自由勇士隊普通股是Liberty Braves普通股的基礎 1.375% 的可轉換債券。因此,C輪Liberty Braves和A輪Liberty Braves普通股的市場價格歷來用於通過未經審計的歸因簡明合併運營報表,分別對一級方程式賽車集團和Liberty SiriusXM集團持有的集團間權益進行季度按市值計價調整。2023年第二季度,Liberty決定,隨着其全資子公司亞特蘭大勇士隊控股公司(“亞特蘭大勇士隊控股公司”)的分割,亞特蘭大勇士隊控股公司C輪普通股的股票將用於結算和清算歸屬於Liberty SiriusXM集團的勇士集團集團間權益。因此,截至2023年6月30日,C輪Liberty Braves普通股的市場價格被用於Liberty SiriusXM集團持有的集團間權益的按市值計價調整。Liberty假設,與Liberty SiriusXM集團在一級方程式賽車集團中的權益相關的名義股份(如果和發行時)將由A系列Liberty Formula F1普通股組成,因為A系列一級方程式普通股是1.375%的可轉換債券的基礎。因此,A系列Liberty Formula One普通股的市場價格用於通過未經審計的歸因簡明合併運營報表進行季度按市值計價的調整。
有關使用權益法核算的關聯公司投資和債務的信息,分別見所附簡明合併財務報表附註6和7。此外,有關2023年6月30日之後完成的交易的信息,請參閲隨附的簡明合併財務報表附註2。
(2) | 我們公司員工的現金薪酬支出根據為每個羣體提供服務所花費的估計百分比在 Liberty SiriusXM 集團、Braves Group 和 Fone Group 之間分配。每年,估計花費的時間是通過訪談過程和人事職責審查來確定的,除非交易會顯著改變公司和各自集團的投資構成,這需要更及時地重新評估預計花費的時間。其他一般和管理費用盡可能直接向各團體收取,並根據估計使用量或其他合理確定的方法進行分配。與每隻追蹤股票相關的股票補償是根據未付的實際獎勵計算的。 |
儘管我們認為這種分配方法對每個羣體都是合理和公平的,但我們可能會選擇在將來更改用於分配一般和管理費用的分配方法或百分比。
(3) | 2023年6月30日和2022年12月31日的集團間餘額主要是税收優惠時機的結果。 |
(4) | 根據我們重述的章程,Liberty SiriusXM普通股、Liberty Braves普通股和Liberty Formula One普通股擁有投票權和轉換權。以下是這些權利的摘要。每個集團A系列普通股的持有人每股有權獲得一票,每個集團的B系列普通股的持有人每股有權獲得十張選票。在某些有限的情況下,每個集團的C系列普通股的持有人有權獲得每股1/100的選票,否則將無權投票。在 |
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歸屬財務信息附註(續)
(未經審計)
一般,A系列和B系列普通股的持有人作為單一類別投票。在某些有限的情況下,董事會可以選擇僅尋求A系列和B系列Liberty SiriusXM普通股、A系列和B系列Liberty Braves普通股持有人的批准,或者僅尋求A系列和B系列Liberty Formula 1普通股的持有人的批准。 |
根據持有人的選擇,每個集團的每股B系列普通股將轉換為同一集團的A系列普通股的一股。董事會可自行決定,與一個集團相關的普通股可以轉換為與另一組相關的同一系列的普通股。
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