cvi-202306300001425292假的12/312023Q2http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentP6MP1Y00014252922023-01-012023-06-3000014252922023-07-28xbrli: 股票00014252922023-06-30iso421:USD00014252922022-12-310001425292US-GAAP：非關聯黨成員2023-06-300001425292US-GAAP：非關聯黨成員2022-12-310001425292US-GAAP：關聯黨成員2023-06-300001425292US-GAAP：關聯黨成員2022-12-3100014252922023-04-012023-06-3000014252922022-04-012022-06-3000014252922022-01-012022-06-30iso421:USDxbrli: 股票0001425292CVI: 普通單位持有人會員2022-12-310001425292US-GAAP：普通合夥人成員2022-12-310001425292CVI: 普通單位持有人會員2023-01-012023-03-3100014252922023-01-012023-03-310001425292CVI: 普通單位持有人會員2023-03-310001425292US-GAAP：普通合夥人成員2023-03-3100014252922023-03-310001425292CVI: 普通單位持有人會員2023-04-012023-06-300001425292CVI: 普通單位持有人會員2023-06-300001425292US-GAAP：普通合夥人成員2023-06-300001425292CVI: 普通單位持有人會員2021-12-310001425292US-GAAP：普通合夥人成員2021-12-3100014252922021-12-310001425292CVI: 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q | | | | | | | | |
（Mark One） |
| ☑ | 季度報告依據 第 13 或 15 (d) 節 1934 年《證券交易法》 |
| 在截至的季度期間 | 2023年6月30日 |
| 或者 |
| ☐ | 根據的過渡報告 第 13 或 15 (d) 節 1934 年《證券交易法》 |
| 在過渡期內 到 . |
委員會文件編號： 001-35120
CVR 合作伙伴，LP
（註冊人的確切姓名如其章程所示） | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | | | 56-2677689 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | | （美國國税局僱主
證件號） |
Plaza Drive 2277 號，500 套房, 舒格蘭, 德州77479
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(281) 207-3200
（註冊人的電話號碼，包括區號）
_____________________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 代表有限合夥人利益的普通單位 | UAN | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☑沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☑沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☑ | 非加速過濾器 | ☐ |
| 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☑
有 10,569,637代表截至2023年7月28日未償還的CVR Partners、LP（“普通單位”）有限合夥人權益的普通單位。
目錄
CVR PARTNERS, LP-10-Q 表季度報告
2023年6月30日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一部分財務信息 | | | 第二部分。其他信息 | |
| | | | | | |
第 1 項。 | 財務報表 | 5 | | 第 1 項。 | 法律訴訟 | 34 |
| 簡明合併資產負債表——2023年6月30日和2022年12月31日（未經審計） | 5 | | 第 1A 項。 | 風險因素 | 34 |
| 簡明合併運營報表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月（未經審計） | 6 | | 第 5 項。 | 其他信息 | 34 |
| 合夥人資本簡明合併報表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月（未經審計） | 7 | | 第 6 項。 | 展品 | 34 |
| 簡明合併現金流量表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月（未經審計） | 8 | | 簽名 | 35 |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 9 | | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 18 | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 32 | |
第 4 項。 | 控制和程序 | 32 | |
本10-Q表季度報告（包括此處以引用方式納入的文件）包含有關我們對未來事件的期望或信念的陳述。這些類型的陳述是 “前瞻性的”，存在不確定性。參見本文件的 “有關前瞻性陳述的重要信息” 部分。
有關前瞻性陳述的重要信息
本10-Q表季度報告（本 “報告”）包含前瞻性陳述，包括但不限於第2項下的陳述。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。這些前瞻性陳述存在許多風險和不確定性，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的。除歷史事實陳述外，所有陳述，包括但不限於有關未來運營、財務狀況、估計收入和虧損、增長、資本項目、單位回購、法律訴訟的影響、預計成本、前景、計劃和管理目標的陳述，均為前瞻性陳述。“可以”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“期望”、“可能”、“繼續”、“預測”、“潛力”、“項目” 以及類似的術語和短語旨在識別前瞻性陳述。
儘管我們認為我們對未來事件的假設是合理的，但許多風險、不確定性和其他因素可能會導致實際結果和趨勢與預測或前瞻性結果和趨勢存在重大差異。前瞻性陳述以及可能影響我們前瞻性陳述的某些風險、突發事件或不確定性包括但不限於以下內容：
•我們產生可分配現金或對普通單位進行現金分配的能力，包括儲備金和現金的未來用途；
•我們的普通合夥人隨時修改或撤銷我們的分銷政策的能力；
•我們業務的波動性質和分配的可變性；
•市場狀況變化和市場波動、化肥、天然氣和其他大宗商品價格（包括通貨膨脹）的影響，以及此類變化對我們的經營業績和財務狀況的影響；
•我們業務的週期性和季節性；
•天氣對我們業務的影響，包括我們生產、營銷、銷售、運輸或交付化肥產品的盈利能力或根本不利的能力，以及對大宗商品供應和/或定價的影響；
•我們的運營依賴於少數第三方供應商，包括原料、運輸服務和設備的供應商；
•我們對從CVR Energy, Inc.（及其子公司，但不包括合夥企業及其子公司 “CVR Energy”）和其他第三方供應商那裏購買的石油焦（“寵物可樂”）的依賴或我們有能力以經濟方式或根本沒有能力採購；
•我們依賴從第三方購買的天然氣、電力、氧氣、氮氣、硫磺加工、壓縮乾燥空氣和其他產品；
•基本原材料的供應、供應和價格以及通貨膨脹對之的影響；
•我們的產量水平，包括這些水平大幅下降的風險，包括我們將氨升級到UAN的能力；
•產品定價，包括合同銷售、銷售時機以及我們全額或完全實現市場價格的能力；
•事故或其他計劃外停機或中斷，影響我們或我們的供應商或客户的設施、機械或設備；
•事故、火災、惡劣天氣、龍捲風、洪水或其他自然災害造成的潛在操作危險；
•運營中斷或法律變更可能影響經修訂的1986年《美國國税法》第45Q條規定的信貸金額和收益（如果有）；
•能夠達到某些碳氧化物捕集和封存里程碑；
•我們獲得、保留或續訂經營我們業務的許可證、執照和授權的能力；
•氮肥業務以及外國小麥和粗糧生產的競爭，包括農場種植面積、國內和全球供需以及國內或國際關税或類似成本所產生的影響；
•資本支出；
•我們信用狀況的變化以及更高利率的影響；
•現有和未來的法律、規定和法規，包括但不限於與環境、氣候變化和/或危險化學品、材料或氨等物質的運輸或生產有關的法律、規定和法規，包括此類法律、裁決或法規產生的潛在負債或資本要求；
•由於越來越關注氣候變化以及環境、社會和治理（“ESG”）舉措，對我們產品的需求減弱；
•ESG 包括但不限於遵守與ESG相關的建議或指令以及與之相關的風險或影響，無論這些建議或指令來自監管機構、評級機構、貸款人、投資者、訴訟當事人、客户、供應商、公眾或其他方面；
•替代能源或燃料來源及其對玉米價格（乙醇）的影響，以及化肥的最終用途和應用；
•恐怖主義、網絡安全攻擊、化學品製造設施的安全以及其他我們無法控制的事項的風險；
•政治動盪、地緣政治動盪和緊張局勢，以及相關的全球貿易政策和經濟制裁變化，包括但不限於與2022年2月俄羅斯入侵烏克蘭以及該地區任何持續衝突有關的變化；
•我們缺乏資產多元化；
•我們對重要客户的依賴以及交易對手的信譽和業績；
•與競爭對手相比，我們可能失去運輸成本優勢；
•與第三方運營或控制我們的氮肥設施運營所必需的重要設施相關的風險；
•氨的揮發性，涉及氨水的事故的潛在責任，包括對人員、財產、環境或人類健康的損害或傷害，以及與氨的運輸或生產有關的成本增加；
•我們可能無法成功實施我們的業務戰略，包括完成重大資本計劃或項目；
•我們對CVR Energy管理團隊的依賴以及他們在運營CVR Partners和CVR Energy時可能面臨的利益衝突；
•CVR Energy控制我們的普通合夥人，控制CVR Energy由其控股股東控制；
•我們是否有能力繼續許可我們運營中使用的技術；
•可能無法在預期的預算範圍內完全或按時成功實施我們的業務戰略，包括重大的資本計劃或項目以及化肥設施的週轉；
•我們的債務協議中的限制；
•資產使用壽命和減值及其影響；
•可變現存貨價值；
•願意持有或收購我們的普通單位的投資者數量；
•我們以優惠利率發行證券或獲得融資的能力；
•銀行倒閉或其他影響金融機構的事件；
•税收和其他法律、法規和政策的變化；
•有資格獲得並獲得45季度税收抵免的好處；
•出於美國聯邦所得税或州税的目的，我們作為合夥企業的待遇發生了變化；
•訴訟、税務或其他法律或監管事務中的裁決、判決或和解；
•資本、信貸和商品市場以及全球經濟的不穩定和波動，包括由於持續的俄羅斯-烏克蘭衝突；
•與完成CVR Energy擁有的合夥企業中普通合夥人和有限合夥人權益的潛在分拆或未來可能對其進行重審相關的風險；
•與CVR Energy及其關聯公司（包括CVR Energy的控股股東）的競爭、交易和/或衝突；
•根據我們的股權和非股權激勵計劃支付的金額；以及
•保險的成本和/或可用性，以及我們根據我們的保險單全額或全部賠償損害或損失的能力；以及
•我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告第1A項的 “風險因素” 下更詳細地描述了這些因素，以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件。
本報告中包含的所有前瞻性陳述均基於本報告發布之日我們獲得的信息。除非法律要求，否則我們沒有義務因新信息、未來事件或其他原因而修改或更新任何前瞻性陳述。
關於我們的信息
投資者應注意，我們在網站www.cvrpartners.com上免費提供10-K表的年度報告、10-Q表的季度報告、8-K表的最新報告以及對這些報告的任何修訂，在我們以電子方式向美國證券交易委員會提交此類材料或將其提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的情況下儘快公佈。除了所有最新新聞稿的副本外，我們還會在我們的網站上發佈公告、更新、活動、投資者信息和演示文稿。我們可能會使用我們網站的 “投資者關係” 部分與投資者溝通。在那裏發佈的財務和其他信息可能被視為重要信息。我們網站上的文件和信息未以引用方式納入此處。
美國證券交易委員會在www.sec.gov上設有一個網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明，以及有關包括我們在內的發行人的其他信息。
第一部分財務信息
第 1 項。 財務報表
CVR 合作伙伴、有限責任公司和子公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 68,699 | | | $ | 86,339 | |
| 應收賬款 | 33,925 | | | 90,448 | |
| 庫存 | 78,874 | | | 77,518 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 6,825 | | | 11,399 | |
| 流動資產總額 | 188,323 | | | 265,704 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 783,561 | | | 810,994 | |
| | | |
| | | |
| 其他長期資產 | 47,106 | | | 23,704 | |
| 總資產 | $ | 1,018,990 | | | $ | 1,100,402 | |
| | | |
| 負債和合夥人的資本 |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 28,069 | | | $ | 45,522 | |
| 應付給關聯公司的賬款 | 5,896 | | | 5,302 | |
| 遞延收入 | 6,666 | | | 47,516 | |
| 其他流動負債 | 27,683 | | | 27,717 | |
| 流動負債總額 | 68,314 | | | 126,057 | |
| 長期負債： | | | |
| 長期債務，淨額 | 547,050 | | | 546,800 | |
| 長期遞延收入 | 36,483 | | | — | |
| 其他長期負債 | 14,827 | | | 15,734 | |
| 長期負債總額 | 598,360 | | | 562,534 | |
承付款和意外開支（見附註11） | | | |
| 合作伙伴的資本： | | | |
普通單位持有人， 10,569,637和 10,569,637分別於 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日已發行和未償還的單位 | 352,315 | | | 411,810 | |
| 普通合夥人權益 | 1 | | | 1 | |
| 合夥人資本總額 | 352,316 | | | 411,811 | |
| 負債和合夥人資本總額 | $ | 1,018,990 | | | $ | 1,100,402 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
CVR 合作伙伴、有限責任公司和子公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計，每單位數據除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | $ | 183,005 | | | $ | 244,000 | | | $ | 409,266 | | | $ | 466,874 | |
運營成本和支出： | | | | | | | |
材料成本和其他成本 | 33,410 | | | 40,984 | | | 69,989 | | | 71,230 | |
直接運營費用（不包括折舊和攤銷） | 55,759 | | | 48,767 | | | 113,303 | | | 109,084 | |
折舊和攤銷 | 19,755 | | | 21,220 | | | 34,965 | | | 40,686 | |
銷售成本 | 108,924 | | | 110,971 | | | 218,257 | | | 221,000 | |
銷售、一般和管理費用 | 7,291 | | | 7,008 | | | 14,675 | | | 15,752 | |
| 資產處置損失 | 64 | | | 93 | | | 256 | | | 267 | |
| | | | | | | |
| 營業收入 | 66,726 | | | 125,928 | | | 176,078 | | | 229,855 | |
其他（支出）收入： | | | | | | | |
利息支出，淨額 | (6,919) | | | (8,308) | | | (14,093) | | | (18,343) | |
| | | | | | | |
| 其他收入（支出），淨額 | 52 | | | 81 | | | (212) | | | 108 | |
| 所得税支出前的收入 | 59,859 | | | 117,701 | | | 161,773 | | | 211,620 | |
| 所得税支出 | 2 | | | 119 | | | 46 | | | 377 | |
| 淨收入 | $ | 59,857 | | | $ | 117,582 | | | $ | 161,727 | | | $ | 211,243 | |
| | | | | | | |
| 每普通單位的基本收益和攤薄收益 | $ | 5.66 | | | $ | 11.12 | | | $ | 15.30 | | | $ | 19.90 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未償還的加權平均普通單位： | | | | | | | |
基礎版和稀釋版 | 10,570 | | | 10,570 | | | 10,570 | | | 10,617 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
CVR 合作伙伴、有限責任公司和子公司
合夥人資本簡明合併報表
（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常用單位 | | 普通的
合作伙伴
利息 | | | | | | 合夥人總資本 |
| （以千計，單位數據除外） | 已發行 | | 金額 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 10,569,637 | | | $ | 411,810 | | | $ | 1 | | | | | | | $ | 411,811 | |
| 淨收入 | — | | | 101,870 | | | — | | | | | | | 101,870 | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通單位持有人現金分配-關聯公司 | — | | | (40,866) | | | — | | | | | | | (40,866) | |
| 普通單位持有人現金分配-非關聯公司 | — | | | (70,115) | | | — | | | | | | | (70,115) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 10,569,637 | | | 402,699 | | | 1 | | | | | | | 402,700 | |
| 淨收入 | — | | | 59,857 | | | — | | | | | | | 59,857 | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通單位持有人現金分配-關聯公司 | — | | | (40,594) | | | — | | | | | | | (40,594) | |
| 普通單位持有人現金分配-非關聯公司 | — | | | (69,647) | | | — | | | | | | | (69,647) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 10,569,637 | | | $ | 352,315 | | | $ | 1 | | | | | | | $ | 352,316 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常用單位 | | 普通的
合作伙伴
利息 | | | | | | 合夥人總資本 |
| （以千計，單位數據除外） | 已發行 | | 金額 | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 10,681,332 | | | $ | 342,197 | | | $ | 1 | | | | | | | $ | 342,198 | |
| 淨收入 | — | | | 93,661 | | | — | | | | | | | 93,661 | |
| 回購普通單位 | (111,695) | | | (12,398) | | | — | | | | | | | (12,398) | |
| 普通單位持有人現金分配-關聯公司 | — | | | (20,394) | | | — | | | | | | | (20,394) | |
| 普通單位持有人現金分配-非關聯公司 | — | | | (35,576) | | | — | | | | | | | (35,576) | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | 10,569,637 | | | 367,490 | | | 1 | | | | | | | 367,491 | |
| 淨收入 | — | | | 117,582 | | | — | | | | | | | 117,582 | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通單位持有人現金分配-關聯公司 | — | | | (8,796) | | | — | | | | | | | (8,796) | |
| 普通單位持有人現金分配-非關聯公司 | — | | | (15,091) | | | — | | | | | | | (15,091) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 10,569,637 | | | $ | 461,185 | | | $ | 1 | | | | | | | $ | 461,186 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
CVR 合作伙伴、有限責任公司和子公司
簡明合併現金流量表
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 161,727 | | | $ | 211,243 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
| 折舊和攤銷 | 34,965 | | | 40,686 | |
| | | |
| 基於股份的薪酬 | 4,136 | | | 11,353 | |
| 債務消滅造成的損失 | — | | | 628 | |
| 其他調整 | 752 | | | 958 | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 流動資產和負債 | (10,704) | | | (48,892) | |
| 非流動資產和負債 | 411 | | | (365) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 191,287 | | | 215,611 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 資本支出 | (7,591) | | | (13,771) | |
| 出售資產所得收益 | — | | | 41 | |
| 權益法投資的回報 | 19,885 | | | — | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | 12,294 | | | (13,730) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 回購普通單位 | — | | | (12,398) | |
| | | |
| 優先擔保票據的本金支付 | — | | | (65,000) | |
| | | |
| 普通單位持有人現金分配-關聯公司 | (81,460) | | | (29,190) | |
| 普通單位持有人現金分配-非關聯公司 | (139,762) | | | (50,667) | |
| 遞延融資費用的支付 | — | | | (830) | |
| 其他籌資活動 | 1 | | | — | |
| 用於融資活動的淨現金 | (221,221) | | | (158,085) | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | (17,640) | | | 43,796 | |
| 現金及現金等價物，期初 | 86,339 | | | 112,516 | |
| 現金及現金等價物，期末 | $ | 68,699 | | | $ | 156,312 | |
| | | |
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所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
(1) 組織與業務性質
CVR Partners, LP（“CVR Partners” 或 “合夥企業”）是由CVR Energy, Inc.（及其子公司，但不包括合夥企業及其子公司 “CVR Energy”）成立的特拉華州有限合夥企業，旨在擁有、運營和發展其氮肥業務。該夥伴關係在以下地點生產氮肥產品 二製造設施， 一位於堪薩斯州科菲維爾，由我們的全資子公司 Coffeyville Resources 氮肥有限責任公司（“CRNF”）（“科菲維爾設施”）運營 一位於伊利諾伊州東迪比克，由我們的全資子公司東迪比克氮肥有限責任公司（“EDNF”）（“東迪比克工廠”）運營。這兩個設施都生產氨氣，並能夠將此類氨進一步升級為其他氮肥產品，主要是尿素硝酸銨（“UAN”）。農民使用氮肥來提高作物（主要是玉米和小麥）的產量和質量。該夥伴關係的產品在美利堅合眾國批發銷售。在這些財務報表中，提及CVR Partners、合夥企業、“我們” 和 “我們的” 可能是指CVR Partners的合併子公司或其中一個或兩個設施，視情況而定。
利息持有人
截至2023年6月30日，公眾普通基金單位持有人持有大約 63合夥企業未償還的有限合夥人權益的百分比；CVR Energy的全資子公司CVR Services, LLC（“CVR Services”）持有剩餘的約股份 37合夥企業未償還的有限合夥人權益的百分比；以及CVR Energy的全資子公司CVR GP, LLC（“CVR GP” 或 “普通合夥人”）持有 100合夥企業普通合夥人權益的百分比。截至2023年6月30日，Icahn Enterprises L.P.（“IEP”）及其關聯公司擁有大約 71佔CVR Energy普通股的百分比。
單位回購計劃
2020年5月6日，合夥企業普通合夥人（“董事會”）董事會代表合夥企業批准了一項單位回購計劃（“單位回購計劃”），該計劃於2021年2月22日增加。單位回購計劃增加後，授權合夥企業回購不超過 $20該夥伴關係的百萬個共同單位。在截至2023年6月30日的三個月和六個月以及截至2022年6月30日的三個月中，該合夥企業做到了 不回購任何普通單位。在截至2022年6月30日的六個月中，合夥企業回購了 111,695根據經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1和10b-18條規定的回購協議，公開市場上的普通單位，成本為美元12.4百萬，不包括交易成本，或平均價格 $110.98每個普通單位。截至2023年6月30日，考慮到自單位回購計劃啟動以來進行的所有回購，該合夥企業有 不單位回購計劃下剩餘的最初授權金額。本單位回購計劃不要求合夥企業有義務購買任何普通單位，董事會可以隨時取消、修改或終止。
管理和運營
根據合夥協議，以及合夥企業、CVR GP、CVR Energy及其各自的某些子公司之間的多項協議，包括CVR GP，該合夥企業由董事會、普通合夥人的執行官、CVR Services（作為普通合夥人的唯一成員）和CVR Energy及其子公司的某些高管共同管理。有關進一步討論，請參閲CVR Partners截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表格”）第二部分第8項。普通單位持有人對影響合夥企業的事項的投票權有限，無權每年或持續選舉普通合夥人的董事或高級管理人員。
第 45Q 節交易
根據經修訂的1986年《美國國税法》第45Q條（“第45Q節抵免”），在科菲維爾設施進行或與之相關的某些碳氧化物捕集和封存活動符合2020-12年税收程序中描述的美國國税局（“IRS”）安全港的資格。2023年1月，CVR Partners及其子公司CRNF與德克薩斯州一家無關聯的有限責任公司CapturePoint LLC以及某些無關聯的第三方投資者簽訂了一系列協議，這些投資者有資格申請第45Q節抵免額度，並允許我們通過預計在2023年1月6日至2023年3月31日期間產生的第45Q節積分獲利（如2020-12年收入程序所述）的某些合資企業（“第 45 季度交易”）。除其他外，第45季度的交易促成了CVR-CapturePoint Parent LLC（“CVRP”）的成立
合資企業”），該合夥企業將其視為權益法投資。詳見附註5（“權益法投資”）。2023 年 1 月，我們收到了扣除開支後的初始分配額約為 $18.1百萬，最多可以額外獲得 $60.0根據適用協議的條款，如果達到某些碳氧化物捕集和封存里程碑，則在2030年3月31日之前支付100萬美元的款項。上述對適用協議的描述並不完整，完全受相關協議條款的限制，這些協議是在合夥企業截至2023年3月31日的10-Q表季度報告中提交的。
(2) 陳述依據
隨附的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的，包括CVR Partners及其全資子公司的賬目。所有公司間往來賬户和交易均已清除。這些簡明合併財務報表中已精簡或省略了某些附註和其他信息。因此，這些簡明合併財務報表應與2022年12月31日經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些簡明合併財務報表包含在2022年10-K表中。
合夥企業管理層認為，所附的簡明合併財務報表反映了公允列報所列期間合夥企業財務狀況和經營業績所必需的所有調整。除非另有披露，否則此類調整屬於正常的反覆性質。
簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的，該會計原則要求管理層做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的金額和資產負債披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值不同。所列中期的經營業績和現金流不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何其他中期或年度期間將實現的業績。
(3) 庫存
庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 成品 | $ | 29,511 | | | $ | 28,630 | |
| 原材料 | 2,025 | | | 3,116 | |
| 零件、耗材及其他 | 47,338 | | | 45,772 | |
| 庫存總額 | $ | 78,874 | | | $ | 77,518 | |
(4) 財產、廠房和設備
財產、廠房和設備包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 機械和設備 | $ | 1,449,208 | | | $ | 1,432,875 | |
| 建築物和改善 | 18,021 | | | 17,461 | |
| 汽車設備 | 16,377 | | | 16,377 | |
| 土地和改善 | 14,736 | | | 14,604 | |
| | | |
| | | |
| 施工進行中 | 11,870 | | | 7,858 | |
| 其他 | 2,799 | | | 3,035 | |
| 1,513,011 | | | 1,492,210 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (729,450) | | | (681,216) | |
| 不動產、廠房和設備總額，淨額 | $ | 783,561 | | | $ | 810,994 | |
在截至2023年6月30日的六個月中，合夥企業沒有發現我們的長期資產集團是否存在FASB會計準則編纂法（“ASC”）主題360中概述的減值指標， 財產，
廠房和設備。與不動產、廠房和設備相關的折舊和攤銷費用為 $19.6百萬和美元34.6截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，以及美元21.0百萬和美元40.3截至2022年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。
(5) 權益法投資
作為第45季度交易的一部分，該合夥企業獲得了 50因修改與客户簽訂的碳氧化合同（“CO 合同”）而持有 CVRP 合資企業的所有權百分比。該合夥企業在FASB ASC Topic 810下采用了可變權益實體（“VIE”）模式， 整合，其對 CVRP 合資企業的權益各不相同，並確定 CVRP 合資公司是 VIE。儘管該合夥企業得出結論，它不是CVRP合資企業的主要受益者，但它確實對CVRP合資公司的運營和財務政策產生了重大影響，因此對其對CVRP合資企業的投資採用了權益法進行核算。
該合夥企業使用市場方法和貼現現金流方法相結合，對收到的股權利息進行估值，關鍵投入包括貼現率、合同和預期的未來現金流以及市場倍數。合夥企業確定收到的對價的估計公允價值為$46.0百萬，根據FASB ASC Topic 820的定義，這是一項非經常性的三級衡量標準， 公允價值測量, 其依據是採用上文所述夥伴關係自己的假設.在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有人轉入或轉出3級。
該合夥企業推遲了對收到的非現金對價的確認，並預計將在與CO合同相關的履約義務得到履行後確認此類收入。有關進一步討論，請參閲附註 9（“收入”）。該合夥企業已選擇記錄其在CVRP合資企業收益或虧損中所佔的份額，拖欠一個季度。從CVRP合資企業獲得的分配將減少合夥企業的權益法投資，並將記錄在收到的期限內。在我們的簡明合併財務報表中，對CVRP合資企業的投資列在其他長期資產中。
| | | | | |
| （以千計） | CVRP JV |
| 起步時的餘額 | $ | 46,000 | |
現金分配 (1) | (19,000) | |
| 現金捐款 | 2 | |
| |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 27,002 | |
| 現金分配 | (885) | |
| 股本損失 | (2) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 26,115 | |
(1)在這筆金額中，大約 $0.9與獲得CO合同相關的增量成本相關的百萬美元已資本化，幷包含在我們的簡明合併財務報表中的預付費用和其他流動資產以及其他長期資產中。
(6) 租賃協議
租賃概述
我們租賃軌道車輛和某些設施來支持夥伴關係的運營。我們的大部分租約包括 一或更多續訂選項以延長租賃期限，可由我們自行決定行使。某些租賃還包括購買租賃物業的期權。此外，我們的某些租賃協議包括租金付款，租金會根據通貨膨脹等因素定期進行調整。我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。此外，我們沒有任何材料出租人或轉租安排。
截至2023年6月30日和2022年12月31日的資產負債表摘要
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日合夥企業經營租賃的使用權（“ROU”）資產和租賃負債餘額。截至2023年6月30日和2022年12月31日，沒有融資租賃餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年6月30日 | | | | 2022年12月31日 | | |
| ROU 資產，淨額 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 軌道車 | $ | 8,915 | | | | | $ | 10,449 | | | |
| 房地產及其他 | 2,200 | | | | | 2,370 | | | |
| 租賃責任 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 軌道車 | 8,915 | | | | | 10,449 | | | |
| 房地產及其他 | 373 | | | | | 456 | | | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的租賃費用摘要
我們在直接運營費用（不包括折舊和攤銷）中以直線方式在租賃期內確認運營租賃費用，在折舊和攤銷的租賃期限內按直線方式確認材料成本和其他融資租賃費用。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，我們確認了由以下組成部分組成的租賃費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 運營租賃費用 | $ | 1,143 | | | $ | 1,098 | | | $ | 2,366 | | | $ | 2,157 | |
| 融資租賃費用： | | | | | | | |
| ROU 資產的攤銷 | — | | | 8 | | | — | | | 34 | |
| | | | | | | |
| 短期租賃費用 | 619 | | | 767 | | | 1,269 | | | 1,532 | |
租賃條款和折扣率
以下內容概述了衡量合夥企業ROU資產和租賃負債時使用的剩餘租賃條款和折扣率 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日：
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| 2023年6月30日 | | | | 2022年12月31日 | | |
| 加權平均剩餘租賃期限 | 3.9年份 | | | | 4.3年份 | | |
| 加權平均折扣率 | 5.9 | % | | | | 5.5 | % | | |
租賃負債的到期日
以下彙總了截至2023年6月30日合夥企業負債到期時的剩餘最低運營租賃付款額：
| | | | | | | |
| （以千計） | 經營租賃 | | |
| 2023 年的剩餘時間 | $ | 1,582 | | | |
| 2024 | 2,730 | | | |
| 2025 | 2,302 | | | |
| 2026 | 2,042 | | | |
| 2027 | 1,756 | | | |
| 此後 | — | | | |
| 租賃付款總額 | 10,412 | | | |
| 減去：估算利息 | (1,124) | | | |
| 租賃負債總額 | $ | 9,288 | | | |
該夥伴關係已簽訂了尚未開始的租賃承諾，具體如下：
•2022年2月21日，CRNF與梅塞爾有限責任公司（“梅塞爾”）簽訂了現場產品供應協議第一修正案，該修正案修訂了2020年7月31日的現場產品供應協議（經修訂的 “梅塞爾協議”）。根據梅塞爾協議，除其他義務外，梅塞爾有義務在梅塞爾協議有效期內提供氧氣並進行某些資本改善，而CRNF有義務從梅塞爾的設施中獲取氧氣並支付氧氣的費用。CRNF 從 Messer 購買氧氣的這種安排不符合 FASB ASC Topic 842 中租賃的定義， 租賃 （“主題842”），因為在梅塞爾協議有效期內，CRNF預計不會從其空氣分離裝置獲得梅塞爾現場生產的幾乎所有產出，包括氧氣、氮氣和壓縮空氣。《梅塞爾協議》還要求梅塞爾安裝一艘新的儲氧船、相關設備和基礎設施（“儲氧船” 或 “容器”），僅供科菲維爾設施使用。氧氣儲存容器的使用安排符合主題842下租賃的定義，因為CRNF將獲得與該船相關的所有產出。根據梅塞爾協議中概述的條款，該合夥企業預計，氧氣儲存船的租賃將被歸類為融資租賃，估計金額在美元範圍內20百萬到美元25在船舶投入使用時，租約開始時資本為百萬美元，目前預計將在未來12個月內投入使用。
(7) 其他流動負債
其他流動負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 基於股份的薪酬 | $ | 10,993 | | | $ | 9,231 | |
| 人事應計費用 | 5,487 | | | 7,539 | |
| 銷售激勵措施 | 3,139 | | | 1,772 | |
| 經營租賃負債 | 2,519 | | | 2,931 | |
| 應計保險 | 1,626 | | | 2,283 | |
| 所得税以外的應計税 | 1,437 | | | 1,789 | |
| 應計利息 | 1,404 | | | 1,404 | |
| 其他應計費用和負債 | 1,078 | | | 768 | |
| 其他流動負債總額 | $ | 27,683 | | | $ | 27,717 | |
(8) 長期債務
長期債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
6.125% 優先擔保票據，2028年6月到期 (1) | $ | 550,000 | | | $ | 550,000 | |
| | | |
未攤銷的折扣和債務發行成本 | (2,950) | | | (3,200) | |
| 長期債務總額 | $ | 547,050 | | | $ | 546,800 | |
| | | |
| | | |
(1)的估計公允價值 6.1252028 年 6 月到期的優先擔保票據（“2028 年票據”）的百分比約為 $478.4百萬和美元493.3截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。根據FASB ASC Topic 820的定義，這些公允價值估計值是二級衡量標準， 公允價值測量，因為它們是由在這些證券和類似證券中開市的經紀交易商那裏獲得的報價決定的。
信貸協議
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| （以千計） | 總可用借貸能力 | | 截至2023年6月30日的借款金額 | | 未兑現的信用證 | | 截至 2023 年 6 月 30 日的可用容量 | | 到期日 |
| ABL 信貸工具 | $ | 35,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 35,000 | | | 2024年9月30日 |
遵守盟約
截至2023年6月30日，該合夥企業及其子公司遵守了各自債務工具下的所有契約。
(9) 收入
下表按主要產品分列了夥伴關係的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 氨水 | $ | 56,032 | | | $ | 60,942 | | | $ | 93,532 | | | $ | 102,953 | |
| 胡安 | 103,773 | | | 159,399 | | | 268,115 | | | 319,006 | |
| 尿素產品 | 7,201 | | | 10,544 | | | 15,371 | | | 19,767 | |
| 淨銷售額，不包括運費和其他 | 167,006 | | | 230,885 | | | 377,018 | | | 441,726 | |
運費收入 (1) | 10,910 | | | 9,856 | | | 21,846 | | | 19,071 | |
其他收入 (2) | 5,089 | | | 3,259 | | | 10,402 | | | 6,077 | |
| 總收入 | $ | 183,005 | | | $ | 244,000 | | | $ | 409,266 | | | $ | 466,874 | |
(1)合作伙伴關係確認的運費收入代表客户接受之前產生的直通成品交付成本，由客户報銷。運費的抵消費用包含在材料成本和其他費用中。
(2)包括 (i) 硝酸銷售和 (ii) 碳氧化物銷售收入，包括與第45季度交易相關的銷售以及收到的非現金對價，這被確認為與CO合同相關的履約義務在合同期限內得到履行 七年，三個月。一氧化碳合同的收入是根據交貨時測得的碳氧化物量在一段時間內確認的。
剩餘的履約義務
我們與客户簽訂了現貨和定期合約，交易價格要麼是固定的，要麼基於市場指數（可變對價）。對於期限為一年或更短的合同，以及將可變對價完全分配給未履行的履約義務的合同，我們不披露剩餘的履約義務。
截至 2023 年 6 月 30 日，該合夥企業的資金約為 $2.4原預計期限超過一年的合同的剩餘履約義務百萬美元。該夥伴關係預計將認可大約 $2.2到2023年底，這些履約義務中的百萬美元作為收入，剩餘餘額在2024年內作為收入。
合約餘額
截至2023年6月30日的六個月的遞延收入活動摘要如下所示：
| | | | | | | |
| （以千計） | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 47,516 | | | |
| 添加： | | | |
| 在此期間簽訂的新預付合同 | 10,221 | | | |
| 作為第45季度交易的一部分收到的非現金對價 | 46,000 | | | |
| | | |
| 減去： | | | |
| 已確認的收入在期初計入合同負債餘額 | (46,215) | | | |
| 與該期間簽訂的合同有關的已確認收入 | (9,991) | | | |
| 與非現金對價相關的已確認收入 | (3,172) | | | |
| 其他變化 | (1,210) | | | |
| 遞延收入總額 | 43,149 | | | |
更少: 遞延收入的當期部分 | (6,666) | | | |
| 長期遞延收入總額 | $ | 36,483 | | | |
(10) 基於股份的薪酬
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的薪酬支出摘要如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 幻影單位大獎 | $ | 1,556 | | | $ | (2,259) | | | $ | 2,464 | | | $ | 7,653 | |
其他獎項 (1) | 647 | | | 1,538 | | | 1,672 | | | 3,700 | |
| 基於股份的薪酬支出總額 | $ | 2,203 | | | $ | (721) | | | $ | 4,136 | | | $ | 11,353 | |
(1)其他獎勵包括根據經修訂的2020年1月1日生效的企業主服務協議（“企業MSA”）和合夥企業第二次修訂和重述的有限合夥協議，分配為合夥企業提供服務並參與CVR Energy股權薪酬計劃的CVR Energy及其子公司的某些員工的薪酬費用。
(11) 承付款和意外開支
與2022年10-K表格中披露的承諾和突發事件相比，合夥企業的承諾和意外情況沒有重大變化。在正常業務過程中，合夥企業可以成為訴訟、行政訴訟和政府調查的當事方，包括環境、監管和其他事項。這些事項的結果並不總是可以準確預測的，但是如果合夥企業確定很可能發生了損失並且可以合理估計損失，則合夥企業將為這些事項累積負債。儘管無法預測此類訴訟的結果，但如果其中一項或多項對我們不利的裁決，合夥企業認為不會對其合併財務報表產生重大影響。
該夥伴關係繼續監測其合同安排以及客户、供應商和供應商關係，以確定俄羅斯-烏克蘭衝突、當前的全球和國內經濟環境（包括利率上升和通貨膨脹或潛在的衰退）或持續的價格波動是否會在多大程度上損害合夥企業或其子公司或其客户、供應商或供應商在現有協議下的業績（如果有的話）。截至2023年6月30日，該合夥企業尚未因其或其他方根據此類協議的業績出現任何實際或威脅減值或藉口而受到重大財務影響。
第 45 季度交易
根據與45Q交易簽訂的協議，合夥企業的子公司CRNF有義務在協議期限內每年滿足一定的最低碳氧化物供應量，費用最高為美元15.0每年向非關聯第三方投資者支付百萬美元（部分年份按比例減少），但總額為美元45.0如果未交付這些最低數量，則上限為百萬美元。該合夥企業向參與45Q交易的非關聯第三方投資者和某些關聯公司發放了CRNF和CVRP JV的付款和履約義務擔保，其中包括上述費用。除非各方未能遵守45Q交易合同的條款，否則該擔保對合夥企業的會計記錄沒有影響。
(12) 補充現金流信息
應付賬款中包含的與利息、租賃和資本支出相關的現金流如下：
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 |
| 補充披露： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 17,069 | | | $ | 18,113 | |
| 為所得税支付的現金，扣除退款 | 240 | | | 27 | |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | | |
| 來自經營租賃的運營現金流 | 1,918 | | | 1,790 | |
| | | |
| | | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
| 應付賬款中包含的資本支出變動 | 2,223 | | | (109) | |
| | | |
(13) 關聯方交易
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月與合夥企業關聯方安排相關的活動 總結如下：
關聯方活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 向關聯方銷售： | | | | | | | |
CRM (1) | $ | 4 | | | $ | 124 | | | $ | 4 | | | $ | 172 | |
CVRP JV (1) | 1,095 | | | — | | | 2,347 | | | — | |
| 從關聯方購買： | | | | | | | |
CRM (2) | 12,383 | | | 14,590 | | | 27,972 | | | 29,122 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
應歸因於關聯方 (3) | $ | 5,208 | | | $ | 4,518 | |
(1)向關聯方的銷售額包含在我們簡明合併財務報表中的淨銷售額中，包括：(a) 根據與CRNF（“Corffeyville MSA”）簽訂的主服務協議，向科菲維爾資源煉油與營銷有限責任公司（“CRRM”）出售原料和服務，以及 (b) CO 向CVRP 合資公司及其子公司銷售。
(2)從關聯方購買的商品，包括材料成本和其他費用、直接運營費用（不包括折舊和攤銷）以及我們簡明合併財務報表中的銷售、一般和管理費用，主要包括根據Coffeyville MSA從CRRM購買的寵物可樂和氫氣。
(3)應付給關聯方的款項，包含在應付給關聯公司的賬款中，主要包括CRRM和CVR Services在Coffeyville MSA和公司MSA下提供的原料以及其他用品和服務的應付金額。
向CVR Partners的單位持有人發放
分配（如果有），包括付款、金額和時間，以及董事會的分配政策，包括可用現金的定義，可由董事會自行決定。 下表顯示了合夥企業在2023年和2022年期間向CVR Partners的單位持有人支付的季度分配，包括支付給CVR Energy的金額（由於四捨五入，下表中顯示的金額可能與顯示的總額相加）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 已支付的季度分配 （以千計） |
| 相關時期 | | 付款日期 | | 季度分配
每個普通單位 | | 公共單位持有人 | | CVR 能源 | | 總計 |
2022-第四季度 | | 2023年3月13日 | | $ | 10.50 | | | $ | 70,115 | | | $ | 40,866 | | | $ | 110,981 | |
2023-第一季度 | | 2023年5月22日 | | 10.43 | | | 69,647 | | | 40,594 | | | 110,241 | |
| | | | | | | | | | |
2023 年季度分配總額 | | $ | 20.93 | | | $ | 139,762 | | | $ | 81,460 | | | $ | 221,222 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 已支付的季度分配 （以千計） |
| 相關時期 | | 付款日期 | | 季度分配
每個普通單位 | | 公共單位持有人 | | CVR 能源 | | 總計 |
2021 年-第四季度 | | 2022年3月14日 | | $ | 5.24 | | | $ | 35,576 | | | $ | 20,394 | | | $ | 55,970 | |
2022-第一季度 | | 2022年5月23日 | | 2.26 | | | 15,091 | | | 8,796 | | | 23,887 | |
2022-第二季度 | | 2022年8月22日 | | 10.05 | | | 67,109 | | | 39,115 | | | 106,225 | |
2022-第三季度 | | 2022年11月21日 | | 1.77 | | | 11,819 | | | 6,889 | | | 18,708 | |
2022 年季度分配總額 | | $ | 19.32 | | | $ | 129,597 | | | $ | 75,193 | | | $ | 204,790 | |
2023年第二季度，經董事會於2023年7月31日批准，該合夥企業宣佈分配美元4.14每個普通單位，或 $43.8百萬，將於2023年8月21日支付給截至2023年8月14日的登記單位持有人。在這筆金額中，CVR Energy 將獲得大約 $16.1百萬，其餘金額應支付給公共單位持有人。
第 2 項。 管理層對財務狀況的討論和分析以及 運營結果
以下對我們的財務狀況、經營業績和現金流的討論和分析應結合我們未經審計的簡明合併財務報表和相關附註，以及本報告中顯示的統計信息和財務數據，以及我們於2023年2月22日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告（“2022年10-K表格”）。截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績 截至2023年6月30日的六個月的現金流不一定表示任何其他時期將要實現的業績。請參閲 “有關前瞻性陳述的重要信息”。
本次討論和分析反映了管理層如何看待夥伴關係當前的財務狀況和運營業績，以及可能影響夥伴關係的關鍵外部變量和管理行動。瞭解重要的外部變量，例如市場狀況、天氣和季節性趨勢等，以及為管理夥伴關係而採取的管理行動，解決外部變量等，這將增進用户對合夥企業、其財務狀況和運營業績的理解。本次討論可能包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於下文和本報告其他地方討論的因素。
合作伙伴關係概述
CVR Partners, LP（“CVR Partners” 或 “合夥企業”）是由CVR Energy, Inc.（“CVR Energy”）於2011年成立的特拉華州有限合夥企業，旨在擁有、運營和發展其氮肥業務。該夥伴關係生產和分銷氮肥產品，農民使用這些產品來提高作物的產量和質量。該合夥企業在兩個製造工廠生產這些產品，一個位於堪薩斯州科菲維爾，由其全資子公司科菲維爾資源氮肥有限責任公司（“CRNF”）（“科菲維爾工廠”）運營，另一個位於伊利諾伊州東迪比克，由其全資子公司東迪比克氮肥有限責任公司（“EDNF”）（“東迪比克工廠”）運營。我們生產的主要產品包括氨和尿素硝酸銨（“UAN”）。我們所有的產品都是批發銷售的。對CVR Partners、合夥企業、“我們” 和 “我們的” 的提法可能指CVR Partners的合併子公司或其中一個或兩個設施，視情況而定。此外，視情況而定，提及CVR Energy的內容可能指CVR Energy及其合併子公司，不包括合夥企業及其子公司，包括其石油和可再生能源的煉油、營銷和物流業務。
戰略和目標
該夥伴關係採用了使命和價值觀，這些使命和價值觀闡明瞭夥伴關係對其及其員工每天開展業務的方式的期望。
使命和核心價值觀
我們的使命是成為北美頂級氮基化肥公司，其衡量標準是安全可靠的運營、卓越的業績和盈利增長。我們的運營基礎建立在五個核心價值觀之上：
•安全-我們始終把安全放在首位。保護我們的員工、承包商和社區至關重要。我們堅定不移地致力於將安全放在首位。如果不安全，那麼我們就不這樣做。
•環境 -我們關心我們的環境。遵守所有法規並最大限度地減少我們的運營對環境的影響至關重要。我們理解我們對環境的責任，也明白保護環境是我們的責任。
•誠信-我們要求高度的商業道德。我們遵守法律並實行健全的公司治理。我們只以一種方式開展業務，即以正直的方式開展業務。
•企業公民意識-我們是我們運營所在社區的驕傲成員。我們是好鄰居，知道這是我們不能認為理所當然的特權。我們力求通過以下方式產生積極的經濟和社會影響
我們的財政捐款以及員工對我們生活和工作場所的時間、知識和才華的貢獻。
•持續改進 -我們相信個人和團隊的成功。我們在以績效為導向的文化下促進問責制，這種文化支持創造性思維、團隊合作、多元化和個人發展，從而使員工能夠發揮最大潛力。我們使用明確的工作實踐來提高一致性和效率，並在整個組織內創造價值。
我們的核心價值觀由我們的員工驅動，為我們每天的業務方式提供依據，並增強我們完成使命和相關戰略目標的能力。
戰略目標
我們概述了以下戰略目標，以推動實現我們的使命：
環境、健康與安全（“EH&S”）-我們的目標是通過確保員工對環境、健康和安全的承諾放在首位，完善現有政策，持續培訓和加強監測程序，在所有環境與安全領域實現持續改進。
可靠性 -我們的目標是通過安全可靠的運營，使我們的兩個設施的利用率達到業界領先水平。我們專注於改善工廠的日常運營，尋找工廠投入的替代來源，以減少由於第三方運營限制而損失的時間，並優化我們的商業和營銷職能，將工廠運營保持在最高水平。
市場佔領-我們不斷評估機會，以改善設施的門口已實現定價，降低生產中產生的可變成本，從而最大限度地抓住市場機會。
財務紀律-我們努力通過保持較低的運營成本和嚴格的資本部署來儘可能提高效率。
成就
從本財年開始到申報之日，我們成功完成了多項成就，以支持我們的戰略目標，如下所示：
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| EH&S | | 可靠性 | | 市場佔領 | | 財務紀律 |
| 實現了令人滿意的過程安全和環境績效 | ü | | | | | | |
| 繼續以高利用率安全地運行這兩個設施。在 2023 年第二季度，實現了 100% 的綜合利用率 | ü | | ü | | ü | | |
| 2023 年 3 月，科菲維爾工廠的卡車出貨量創歷史新高 | | | ü | | ü | | |
| 東迪比克工廠在 2023 年 4 月實現了創紀錄的每日氨出貨量，2023 年第二季度創下了創紀錄的季度氨產量 | | | ü | | ü | | |
| 宣佈2023年第二季度每個普通單位的現金分配為4.14美元，使迄今為止宣佈的與2023年前六個月相關的每個普通單位的累計分配額為14.57美元 | | | | | ü | | ü |
| 2023年1月完成了與科菲維爾設施碳捕集和封存活動相關的交易 | ü | | | | ü | | ü |
行業因素和市場指標
在氮肥業務中，運營收益和現金流主要受氮肥產品價格、利用率以及運營成本和支出（包括寵物可樂和天然氣原料成本）之間的關係的影響。
氮肥產品的最終銷售價格取決於許多因素，包括氮肥產品的全球供應和需求，而氮肥產品的供應和需求反過來又取決於世界糧食需求和產量水平、世界人口的變化、化肥運輸基礎設施的成本和可用性、天氣狀況、進口情況、生產氮肥的原料的供應和價格以及政府對農業市場的幹預程度。
氮肥價格也受到當地因素的影響，包括當地市場狀況和競爭設施的運營水平。競爭對手設施的擴建或升級、新設施的開發、政治和經濟發展以及其他因素可能會繼續在氮肥行業經濟中發揮重要作用。除其他外，這些因素可能會影響市場庫存水平，從而導致價格波動和產品利潤率降低。此外，該行業對氮肥產品的需求通常會出現季節性波動。
一般商業環境
該夥伴關係認為，在原料供應和價格的不確定性、產品需求、通貨膨脹和全球供應中斷的推動下，其運營的總體商業環境將繼續波動。因此，如果經濟狀況惡化並保持波動，未來的經營業績以及當前和長期的財務狀況可能會受到負面影響。合夥企業目前無法預測這些事件在多大程度上可能對其未來時期的財務或運營業績產生重大或任何影響。
監管環境-與汽車運輸和農業行業相關的某些政府法規和激勵措施，包括與玉米基乙醇和可持續航空燃料生產或消費相關的法規和激勵措施，可能會直接影響我們的業務。2022年8月，《降低通貨膨脹法》獲得通過，並引入了清潔燃料生產信貸，以激勵降低碳強度的原料，包括玉米油，這可能會增加對玉米種植的需求。2023年6月，美國環境保護署（“EPA”）宣佈了2023年、2024年和2025年的可再生能源產量義務，將乙醇混合水平維持在150億加侖。這些行動使我們相信，在可預見的將來，對糧食，尤其是玉米作為燃料的需求將保持強勁，並支持鼓勵使用氮基肥料的農民經濟。
相反，美國環保局在2023年4月宣佈了2027年至2032年擬議的聯邦車輛排放標準，該標準將基本上淘汰內燃機車輛，並將減少對包括乙醇在內的液體燃料的需求。如今，乙醇產量約佔美國玉米年產量的35％。
俄烏衝突-2022年2月，俄羅斯入侵烏克蘭，嚴重影響了全球化肥和農業市場。黑海是俄羅斯和烏克蘭氮肥和穀物的主要出口點。入侵開始時，黑海基本上禁止出口，這促使全球在春季播種以及小麥和玉米供應之前收緊氮肥的供應條件，因為俄羅斯和烏克蘭是主要的小麥出口國，而烏克蘭是黑海的主要玉米出口國。然後，放鬆了對俄羅斯和烏克蘭從黑海出口穀物的出口限制，這導致穀物價格從2022年春季和夏季的較高水平下跌。但是，在2023年7月，俄羅斯表示不會延長允許烏克蘭出口穀物的倡議，這可能會造成穀物市場的不穩定。2022年，由於缺乏種植投入、燃料和完成農作物種植的工人，烏克蘭的穀物收成量比2021年減少了約40％。儘管規模較小，但俄烏衝突在2023年繼續影響宏觀經濟環境，其最終結果和任何相關的市場中斷都難以預測，並可能以不可預見的方式影響我們的業務。
市場指標
儘管鑑於大宗商品週期的固有性質，存在短期波動的風險，但該夥伴關係認為，美國氮肥行業的長期基本面仍然完好無損。夥伴關係認為，預期的組合包括：(i) 全球人口增加，(ii) 人均可耕地減少，(iii) 發展中國家繼續向更多以蛋白質為基礎的飲食轉變，(iv) 持續使用玉米和大豆作為國內乙醇生產的原料
以及其他可再生燃料, 以及 (v) 處於全球成本曲線的低端, 從長遠來看, 應該為美國的氮肥生產商提供堅實的基礎.
玉米和大豆是北美農民種植的兩種主要作物。玉米作物會導致種植玉米的土壤中的氮含量枯竭，這反過來又導致在每個生長週期後都需要補充這種養分。與玉米不同，大豆能夠通過一種稱為 “氮固定” 的過程獲得自己的大部分氮。因此，收穫大豆後，土壤會保留一定量的氮，這導致下一個玉米種植週期對氮肥的需求減少。由於這些因素，截至2023年6月30日，氮肥消費者通常採用平衡的玉米-大豆輪種週期，如下圖所示。
玉米和大豆種植總面積之間的關係對氮產品的總體需求有直接影響，因為市場和氮需求隨着玉米種植面積的增加而增加，而隨着大豆種植面積的增加而減少。此外，預計在2023/2024銷售年度，預計將使用125億磅的大豆油來生產更清潔的可再生燃料。多家煉油廠宣佈了2023年及以後的可再生柴油擴建項目，這隻會增加對大豆的需求，並有可能增加對玉米和油菜的需求。
美國農業部（“USDA”）估計，2023年春季，農民種植了9,410萬英畝玉米，與2022年的8,860萬英畝相比增長了6.2％。據估計，種植的大豆麪積為8,350萬英畝，與2022年的8,750萬英畝相比減少了4.6％。玉米和大豆的總種植面積為1.776億英畝，與2022年的種植面積相比增加了0.9％。由於2023年玉米種植的投入成本降低，以及玉米與大豆的相對穀物價格，與大豆相比，經濟學有利於種植玉米。預計玉米和大豆庫存水平的下降將支撐2023年剩餘時間的玉米價格。
乙醇與汽油混合以滿足可再生燃料標準要求及其辛烷值。從歷史上看，乙醇產量消耗了美國玉米作物的36％左右，因此截至2023年6月30日，對玉米的需求通常會隨着乙醇需求的增加和下降，如下圖所示。
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美國工廠生產燃料乙醇 (1) | | 玉米和大豆種植面積 (2) |
(1)本圖表中使用的信息是在2023年6月30日之前從美國能源信息管理局（“EIA”）獲得的。
(2)截至2023年6月30日，該圖表中使用的信息來自美國農業部國家農業統計局。
天氣仍然是作物產量的關鍵變量。儘管美國的種植面積和每英畝的產量都很高，但玉米和大豆的庫存水平仍低於歷史水平，價格仍然居高不下。由於烏克蘭戰爭導致穀物和化肥庫存緊張，穀物價格在2023年上半年一直處於高位，儘管低於2022年春季的價格上漲。2023年春季播種季節對氮肥和其他作物投入的需求強勁，這主要是由於穀物價格上漲和有利的種植天氣條件。
自 2021 年秋季以來，化肥投入成本一直在波動。由於歐洲的短缺以及冬季天然氣儲存庫的建設推動了需求，天然氣價格在2022年秋季上漲。2022/2023年冬季歐洲的天氣比平均水平温暖，再加上天然氣保護措施，導致了需求和價格
歐洲的天然氣將在2023年第一季度大幅下降。由於投入成本降低，天然氣價格的下跌導致全球氮肥價格大幅下跌。儘管我們預計短期內天然氣價格可能保持在2022年高位以下，但我們認為，在2023年剩餘時間裏，歐洲天然氣的結構性短缺將繼續成為波動的根源。與歷史水平相比，寵物可樂價格仍處於高位，但我們認為，如果2022年天然氣價格仍低於價格，寵物可樂價格可能會在2023年晚些時候下跌。
下圖顯示了截至2023年6月30日的按月分列的相關市場指標：
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氨和 UAN 市場定價 (1) | | 天然氣和寵物可樂市場定價 (1) |
(1)這些圖表中使用的信息來自各種第三方來源，包括Green Markets（彭博公司）、Pace Petroleum Coke 季刊和環境影響評估等。
運營結果
以下內容應與本報告第一部分第2項前幾節以及本報告第一部分第1項財務報表及其相關附註中概述的信息一起閲讀。
下圖總結了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併氨利用率。利用率是管理層用來評估夥伴關係每個設施的業務產出的一項重要衡量標準。利用率的計算方法是實際生產的氨氣噸數除以產能。
利用率僅根據氨產量而不是每種氮氣產品列出，因為它提供了與行業同行的比較基線，並消除了將氨升級為其他氮氣產品的設施配置差異。由於生產主要集中在氨氣升級能力上，我們相信這項措施為我們的運營方式提供了有意義的視角。
截至2023年6月30日的三個月和六個月合併計算，利用率分別提高到100％和103％，而截至2022年6月30日的三個月和六個月的利用率分別為89％和88％。增長的主要原因是，在兩個設施於2022年第三季度完成計劃週轉後，運營更加可靠，以及與科菲維爾設施的梅塞爾空分廠（“梅塞爾停機”）和東迪比克設施的各種設備相關的2022年計劃外停機時間增加。
每噸的銷量和定價-我們的兩個關鍵運營指標是氨水和UAN的總銷量，以及門口實現的每噸產品定價。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，產品總銷量良好，這得益於這兩個工廠的產量增加，這是由於計劃在2022年第三季度進行週轉後運行可靠，以及2022年科菲維爾工廠的梅塞爾停機以及東迪比克工廠各種設備造成的停機時間增加。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，這兩個時期的產品總銷售價格均不利，這得益於氨的銷售價格分別下降了40％和32％，UAN的銷售價格分別下降了43％和26％。氨水和UAN的銷售價格不利，這主要是由於天然氣價格下跌以及零售層面的化肥需求推遲。門口的產品定價等於淨銷售額減去運費收入除以產品銷量（以噸為單位），其顯示是為了提供與整個化肥行業相當的定價衡量標準。
截至2023年6月30日的三個月與2022年6月30日的經營亮點
截至2023年6月30日的六個月與2022年6月30日的經營亮點
產量- 氨的總噸數代表氨的總產量，包括升級為其他化肥產品的氨產量。可供出售的淨噸數代表可供出售但未升級為其他化肥產品的氨水。下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的這些指標：
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| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千噸計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 氨氣（總產量） | 219 | | | 193 | | | 442 | | | 380 | |
| 氨氣（淨可供出售） | 70 | | | 50 | | | 132 | | | 102 | |
| UAN | 339 | | | 331 | | | 705 | | | 648 | |
原料- 我們的科菲維爾工廠 利用寵物焦炭氣化工藝生產氮肥。我們的東迪比克工廠使用天然氣生產氨氣。下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月這兩個設施的原料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
生產中使用的石油焦 （千噸） | 124 | | | 116 | | | 255 | | | 224 | |
生產中使用的石油焦 （每噸美元） | $ | 73.91 | | | $ | 49.91 | | | $ | 75.62 | | | $ | 53.06 | |
生產中使用的天然氣 （千百萬英熱單位） (1) | 2,194 | | | 1,936 | | | 4,296 | | | 3,697 | |
生產中使用的天然氣 （每百萬英熱單位美元） (1) | $ | 2.35 | | | $ | 7.34 | | | $ | 4.02 | | | $ | 6.48 | |
天然氣在材料成本和其他成本中 （千百萬英熱單位） (1) | 2,403 | | | 1,707 | | | 3,718 | | | 3,235 | |
天然氣在材料成本和其他成本中 （每百萬英熱單位美元） (1) | $ | 4.11 | | | $ | 5.98 | | | $ | 5.41 | | | $ | 5.81 | |
(1)上面顯示的原料天然氣不包括用作燃料的天然氣。天然氣燃料成本包含在直接運營費用中（不包括折舊和攤銷）。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的財務摘要
在截至2023年6月30日的三個月中，合夥企業的營業收入和淨收入分別為6,670萬美元和5,990萬美元，與截至2022年6月30日的三個月相比，分別減少了5,920萬美元和5,770萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，合夥企業的營業收入和淨收入分別為1.761億美元和1.617億美元，營業收入減少了5,380萬美元和4,950萬美元
與截至2022年6月30日的六個月相比，分別為淨收入。與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，產品銷售價格的下降被產量和銷量的增加所抵消。
(1)有關上述非公認會計準則指標的對賬，請參閲下面的 “非公認會計準則對賬” 部分。
淨銷售額- 在截至2023年6月30日的三個月中，與截至2022年6月30日的三個月相比，淨銷售額減少了6,100萬美元，至1.83億美元。下降幅度為 這主要是由於不利的UAN和氨水銷售價格使收入減少了1.162億美元，但與截至2022年6月30日的三個月相比，UAN和氨水銷量有利使收入增加了5,580萬美元，抵消了這一點。
下表顯示了截至2023年6月30日的三個月，與截至2022年6月30日的三個月相比，淨銷售額主要組成部分（不包括尿素產品、運費和其他收入）的銷量和定價變化的影響：
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| （以千計） | 價格
方差 | | 音量
方差 |
| UAN | $ | (78,577) | | | $ | 23,059 | |
| 氨水 | (37,641) | | | 32,750 | |
與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，氨水和UAN的銷售定價分別下降了每噸475美元和239美元，這主要歸因於本期天然氣價格下跌和零售層面的化肥需求推遲。與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，UAN和氨的銷量有所增加，這主要歸因於這兩個工廠的產量增加，這是由於計劃在2022年第三季度進行週轉後運行可靠，以及2022年期間科菲維爾工廠的梅塞爾停機以及東迪比克工廠各種設備造成的停機時間增加。
在截至2023年6月30日的六個月中，淨銷售額與截至2022年6月30日的六個月相比減少了5,760萬美元，至4.093億美元。這個下降幅度是 這主要是由於銷售價格下跌使收入減少了1.355億美元，但與截至2022年6月30日的六個月相比，UAN和氨水銷量的有利增長了7,540萬美元，抵消了這一點。
下表顯示了截至2023年6月30日的六個月中，與截至2022年6月30日的六個月相比，淨銷售額主要組成部分（不包括尿素產品、運費和其他收入）的銷量和定價變化的影響：
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(以千計) | 價格
方差 | | 音量
方差 |
| UAN | $ | (92,107) | | | $ | 41,479 | |
| 氨水 | (43,372) | | | 33,957 | |
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，氨水和UAN的銷售定價分別下降了每噸357美元和134美元，這主要歸因於本期天然氣價格下跌以及零售層面的化肥需求推遲。與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，UAN和氨的銷量有所增加，這主要歸因於這兩個工廠的產量增加，這是由於計劃在2022年第三季度進行週轉後運行可靠，以及2022年期間科菲維爾工廠的梅塞爾停機以及東迪比克工廠各種設備造成的停機時間增加。
(1)不包括折舊和攤銷費用。
材料成本及其他- 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，材料和其他成本分別為3,340萬美元和7,000萬美元，而截至2022年6月30日的三個月和六個月為4,100萬美元和7,120萬美元。這些下降主要是由2023年氨和UAN的購買量減少所致，這是由於工廠利用率的提高導致可供銷售的產品數量增加，以及本期的天然氣成本降低。
直接運營費用（不包括折舊和攤銷）- 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，直接運營費用（不包括折舊和攤銷）分別為5,580萬美元和1.133億美元，而截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為4,880萬美元和1.091億美元。增長的主要原因是氨庫存減少導致的庫存影響，但被本期天然氣和電力價格下跌導致的640萬美元公用事業成本下降所抵消。
折舊和攤銷費用 -在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，折舊和攤銷費用分別為1,980萬美元和3,500萬美元，而截至2022年6月30日的三個月和六個月的折舊和攤銷費用分別為2,120萬美元和4,070萬美元。減少的主要原因是各種資產在本期開始前已完全折舊。
銷售、一般和管理費用及其他 -在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，銷售、一般和管理費用以及其他費用分別為740萬美元和710萬美元。增長主要與外部服務和非人事成本的增加有關，但由於本期CVR Partners普通單位的市場價格下跌，基於股份的薪酬減少部分抵消了這一增長。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理費用以及其他費用分別為1,490萬美元和1,600萬美元。下降主要與本期CVR Partners普通單位的市場價格下跌導致的基於股份的薪酬減少有關。
非公認會計準則指標
我們的管理層使用某些非公認會計準則績效指標以及與這些指標的對賬來評估當前和過去的業績和未來前景，以補充我們根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）提供的財務信息。這些非公認會計準則財務指標是評估我們的經營業績和盈利能力的重要因素，包括下文定義的業績和流動性指標。
以下是我們公佈的截至2023年6月30日的非公認會計準則指標：
税前利潤-(i) 利息支出前的淨收益（虧損），淨額，（ii）所得税支出（收益）和（iii）折舊和攤銷費用。
調整後 EBITDA -息税折舊攤銷前利潤根據某些重要的非現金項目以及管理層認為不歸因於或表明我們的持續運營或可能掩蓋我們的基本業績和趨勢的項目進行了調整。
經營活動提供的淨現金與息税折舊攤銷前利潤的對賬-經營活動提供的淨現金減去（i）利息支出，淨額，（ii）所得税支出（收益），（iii）營運資金變動以及（iv）其他非現金調整。
可供分配的可用現金-本季度的息税折舊攤銷前利潤，不包括我們的普通合夥人（“董事會”）董事會自行決定調整的非現金收入或支出項目（如果有），減去（i）維持資本支出、還本付息和其他合同義務的準備金，以及（ii）董事會自行決定認為必要或適當的未來運營或資本需求儲備金（如果有）。董事會可酌情發放先前設立的現金儲備（如果有）和其他多餘的現金，以增加可供分配的可用現金。
我們之所以提出這些指標，是因為我們認為它們可以幫助投資者、分析師、貸款人和評級機構結合我們的公認會計原則業績分析我們的經營業績和流動性，包括但不限於我們的經營業績，與化肥行業其他上市公司相比的經營業績，不考慮歷史成本基礎或融資方式，以及我們承擔和償還債務和為資本支出提供資金的能力。作為分析工具，非公認會計準則指標具有重要的侷限性，因為它們排除了影響淨收益和營業收入的部分（但不是全部）項目。不應將這些指標視為其最直接可比的GAAP財務指標的替代品。有關這些金額的對賬，請參閲此處包含的 “非公認會計準則對賬”。由於四捨五入，本節中顯示的數字可能與本文檔其他地方列出的數字或總數相加或不相等。
非公認會計準則對賬
淨收益與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
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| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 59,857 | | | $ | 117,582 | | | $ | 161,727 | | | $ | 211,243 | |
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| 利息支出，淨額 | 6,919 | | | 8,308 | | | 14,093 | | | 18,343 | |
| 所得税支出 | 2 | | | 119 | | | 46 | | | 377 | |
| 折舊和攤銷 | 19,755 | | | 21,220 | | | 34,965 | | | 40,686 | |
| 息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷 | $ | 86,533 | | | $ | 147,229 | | | $ | 210,831 | | | $ | 270,649 | |
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經營活動提供的淨現金與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
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| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 60,844 | | | $ | 48,684 | | | $ | 191,287 | | | $ | 215,611 | |
| 非現金物品： | | | | | | | |
| 債務消滅造成的損失 | — | | | — | | | — | | | (628) | |
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| 基於股份的薪酬 | (2,203) | | | 721 | | | (4,136) | | | (11,353) | |
| 其他 | (250) | | | (345) | | | (752) | | | (958) | |
| 調整： | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | 6,919 | | | 8,308 | | | 14,093 | | | 18,343 | |
| 所得税支出 | 2 | | | 119 | | | 46 | | | 377 | |
| 資產和負債的變化 | 21,221 | | | 89,742 | | | 10,293 | | | 49,257 | |
| 息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷 | $ | 86,533 | | | $ | 147,229 | | | $ | 210,831 | | | $ | 270,649 | |
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息税折舊攤銷前利潤與可供分配的可用現金的對賬
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| 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 税前利潤 | $ | 86,533 | | | $ | 147,229 | | | $ | 210,831 | | | $ | 270,649 | |
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| 當前（儲備金）調整數額涉及以下各項： | | | | | | | |
| 淨現金利息支出（不包括資本化利息） | (8,466) | | | (8,466) | | | (16,932) | | | (17,800) | |
| 還本付息 | — | | | — | | | — | | | (65,000) | |
| 融資費用 | — | | | — | | | — | | | (815) | |
| 維護資本支出 | (5,691) | | | (7,981) | | | (9,191) | | | (13,109) | |
| 公用事業直通 | (675) | | | (675) | | | (1,350) | | | (1,350) | |
| 主要預定支出 | 662 | | | — | | | 662 | | | — | |
| 已回購的普通單位 | — | | | — | | | — | | | (12,397) | |
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| 第 45 季度交易的淨現金收益 | (701) | | | — | | | 17,351 | | | — | |
| 其他（儲備）版本： | | | | | | | |
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| 未來的轉機 | (3,334) | | | (9,875) | | | (6,500) | | | (16,750) | |
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| | | | | | | |
| 用於未來運營需求的現金儲備 | (20,000) | | | (15,000) | | | (20,000) | | | (15,000) | |
| 資本增長支出儲備金 | (4,550) | | | 974 | | | (20,800) | | | 1,613 | |
可供分配的可用現金 (1) (2) | $ | 43,778 | | | $ | 106,206 | | | $ | 154,071 | | | $ | 130,041 | |
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| 未付的普通單位 | 10,570 | | | 10,570 | | | 10,570 | | | 10,570 | |
(1)金額表示基於季度至今和年初至今業績的累計可用現金。但是，可供分配的可用現金按季度計算，分配（如果有）在申報後的期間內支付。
(2)該合夥企業分別宣佈並支付了與2022年第四季度和2023年第一季度相關的10.50美元和10.43美元的現金分配，並宣佈將於2023年8月支付與2023年第二季度相關的每個普通單位4.14美元的現金分配。
流動性和資本資源
從歷史上看，我們的主要流動性來源一直是並將繼續是運營現金，其中可能包括客户因預付合同而產生的現金透支。我們現金的主要用途是用於營運資金、資本支出、為我們的還本付息義務提供資金以及向單位持有人支付分配，詳見下文。
由於一系列供應中斷導致庫存緊張以及對產品供應的擔憂，對產品的需求增加，整個2022年化肥市場狀況波動不定。2022年第一季度俄羅斯入侵烏克蘭，加劇了供應擔憂，繼2022年夏天Nordstream管道關閉以及隨之而來的歐洲天然氣價格飆升導致許多歐洲氮肥生產設施停止或削減運營之後，供應擔憂進一步加劇。在美國和歐洲經歷了温和的冬季之後，天然氣價格在2023年大幅下跌，這反過來又推動了氮肥價格的下跌，因為供應擔憂減弱以及歐洲產能的縮減開始重啟。儘管最近的大宗商品定價波動，但氮肥產品的定價仍遠高於最近的5年平均水平，並未對我們的主要流動性來源產生重大影響。儘管我們認為對我們化肥產品的需求保持穩定，但隨着各國權衡持續的俄羅斯-烏克蘭衝突的潛在影響，仍存在不確定性。
在考慮上述市場狀況和行為時，我們目前認為，我們的運營現金和現有現金及現金等價物，以及必要的借款和儲備，將足以滿足至少未來12個月與現有業務相關的預期現金需求。但是，由於各種因素，包括但不限於材料和勞動力成本上漲以及其他通貨膨脹壓力，我們未來的資本支出和其他現金需求可能會高於我們目前的預期。此外，我們能否從運營活動中產生足夠的現金並獲得額外融資，這取決於我們的未來表現，這取決於一般的經濟、政治、財務、競爭和其他因素，其中一些因素可能超出了我們的控制範圍。
根據我們的業務需求、合同限制和市場狀況，我們可能會不時尋求發行股權證券、承擔額外債務、發行債務證券，或者通過私下談判交易、公開市場回購、贖回、贖回、贖回、交換、要約或其他方式贖回、回購、再融資或償還未償債務，但我們沒有義務這樣做。無法保證我們會尋求採取上述任何行動，也無法保證我們能夠按照我們可接受的條件或根本不做上述任何事情。
截至2023年6月30日，合夥企業及其子公司遵守了各自債務工具下的所有契約（如適用）。
我們沒有任何 “資產負債表外安排”，因為該術語是在美國證券交易委員會的規章制度中定義的。
現金和其他流動性
截至2023年6月30日，我們的現金及現金等價物為6,870萬美元，其中包括從權益法投資中獲得的1,990萬美元股息。再加上ABL信貸額度下的3500萬美元可用資金，我們的總流動性為1.037億美元。截至2022年12月31日，我們有8,630萬美元的現金及現金等價物，其中包括1,370萬美元的客户預付款。長期債務包括以下內容：
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| （以千計） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
6.125% 優先擔保票據，2028 年 6 月到期 | $ | 550,000 | | | $ | 550,000 | |
| 未攤銷的折扣和債務發行成本 | (2,950) | | | (3,200) | |
| 長期債務總額 | $ | 547,050 | | | $ | 546,800 | |
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截至2023年6月30日，該合夥企業擁有將於2028年6月到期的6.125％的優先擔保票據（“2028年票據”）和ABL信貸額度，其收益可用於為營運資金、資本支出和其他一般公司用途提供資金。欲瞭解更多信息，請參閲2022年10-K表格第二部分第8項附註5（“長期債務”）。
資本支出
我們將資本支出需求分為兩類：維持和增長。維護資本支出包括非全權維護項目和遵守環境、健康和安全法規所需的項目。成長資本項目通常涉及擴大現有產能和/或減少直接運營支出。我們根據所用增量資本的預期回報率進行增長資本支出。
截至2023年6月30日的六個月中，我們的總資本支出以及2023年的預計支出如下：
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| 截至6月30日的六個月 | | 預計全年 |
| （以千計） | 2023 | | 2023 |
| 維護資本 | $ | 9,191 | | | $31,000 - 32,000 |
| 成長資本 | 623 | | | 2,000 - 3,000 |
| 資本支出總額 | $ | 9,814 | | | $33,000 - 35,000 |
由於資本項目的成本、範圍和完成時間的意外變化，我們的估計資本支出可能會發生變化。例如，為了遵守政府法規或完成維持或提高氮肥設施盈利能力的項目，我們可能會遇到勞動力或設備成本的意外變化。我們也可能不時加快或推遲一些資本支出。CVR Partners的資本支出由董事會決定。我們將繼續監測市場狀況，並在需要時對我們目前的資本支出或週轉計劃進行調整。
Coffeyville 設施的計劃週轉於 2022 年 7 月開始，並於 2022 年 8 月中旬完成。東迪比克設施的計劃檢修始於2022年8月，並於2022年9月中旬完成。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，我們分別承擔了20萬美元和30萬美元的週轉費用，
與科菲維爾設施的週轉有關, 分別為80萬美元和130萬美元與東迪比克設施的週轉有關.科菲維爾設施和東迪比克設施的下一次計劃週轉目前計劃分別在2025年和2026年進行。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們在兩個時期都花費了70萬美元的週轉費用，這與規劃科菲維爾設施的預期週轉有關，以及與規劃東迪比克設施的預期週轉相關的名義週轉費用。
向單位持有人分配
董事會目前的政策是每季度分配合夥企業產生的所有可用現金，由董事會自行決定。每個季度的可用現金將由董事會在該季度結束後確定。每個季度的可用現金按該季度的息税折舊攤銷前利潤計算，不包括董事會自行決定調整的非現金收入或支出項目（如果有），減去（i）維持資本支出、還本付息和其他合同義務的準備金，以及（ii）董事會自行決定認為必要或適當的未來運營或資本需求儲備金（如果有）。董事會可酌情發放先前設立的現金儲備（如果有）和其他多餘的現金，以增加可供分配的可用現金。
分配（如果有），包括付款、金額和時間，以及董事會的分配政策，包括可用現金的定義，可由董事會自行決定。下表顯示了合夥企業在2023年和2022年期間向CVR Partners的單位持有人支付的季度分配，包括支付給CVR Energy的金額（由於四捨五入，下表中顯示的金額可能與顯示的總額相加）：
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| | | | | | 已支付的季度分配 （以千計） |
| 相關時期 | | 付款日期 | | 季度分配
每個普通單位 | | 公共單位持有人 | | CVR 能源 | | 總計 |
| 2022-第四季度 | | 2023年3月13日 | | $ | 10.50 | | | $ | 70,115 | | | $ | 40,866 | | | $ | 110,981 | |
| 2023-第一季度 | | 2023年5月22日 | | 10.43 | | | 69,647 | | | 40,594 | | | 110,241 | |
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2023 年季度分配總額 | | $ | 20.93 | | | $ | 139,762 | | | $ | 81,460 | | | $ | 221,222 | |
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| | | | | | 已支付的季度分配 （以千計） |
| 相關時期 | | 付款日期 | | 季度分配
每個普通單位 | | 公共單位持有人 | | CVR 能源 | | 總計 |
| 2021 年-第四季度 | | 2022年3月14日 | | $ | 5.24 | | | $ | 35,576 | | | $ | 20,394 | | | $ | 55,970 | |
| 2022-第一季度 | | 2022年5月23日 | | 2.26 | | | 15,091 | | | 8,796 | | | 23,887 | |
| 2022-第二季度 | | 2022年8月22日 | | 10.05 | | | 67,109 | | | 39,115 | | | 106,225 | |
| 2022-第三季度 | | 2022年11月21日 | | 1.77 | | | 11,819 | | | 6,889 | | | 18,708 | |
2022 年季度分配總額 | | $ | 19.32 | | | $ | 129,597 | | | $ | 75,193 | | | $ | 204,790 | |
2023年第二季度，經董事會於2023年7月31日批准，該合夥企業宣佈分配每個普通單位4.14美元，合4,380萬美元，將於2023年8月21日支付給截至2023年8月14日的登記單位持有人。其中，CVR Energy將獲得約1,610萬美元，其餘金額將支付給公共單位持有人。
資本結構
2020年5月6日，董事會代表合夥企業批准了一項單位回購計劃（“單位回購計劃”），該計劃於2021年2月22日增加。增加後的單位回購計劃授權合夥企業回購高達2000萬美元的合夥企業普通單位。在截至2023年6月30日的三個月和六個月以及截至2022年6月30日的三個月中，該合夥企業沒有回購任何普通股。在截至2022年6月30日的六個月中，該合夥企業根據經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1和10b-18條的回購協議，在公開市場上回購了111,695個普通單位，成本為1,240萬美元，不包括交易成本，或每普通單位的平均價格為110.98美元。截至2023年6月30日，考慮到單位回購計劃啟動以來進行的所有回購，該合夥企業在單位回購計劃下還有名義上的授權金額。本單位回購計劃不要求合夥企業收購任何普通單位，董事會可以隨時取消或終止該計劃。
現金流
下表列出了我們在下述期間的現金流量：
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| 截至6月30日的六個月 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | 改變 |
提供的淨現金流由（用於）： | | | | | |
經營活動 | $ | 191,287 | | | $ | 215,611 | | | $ | (24,324) | |
投資活動 | 12,294 | | | (13,730) | | | 26,024 | |
籌資活動 | (221,221) | | | (158,085) | | | (63,136) | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | $ | (17,640) | | | $ | 43,796 | | | $ | (61,436) | |
經營活動提供的現金流
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，經營活動產生的淨現金流變化主要是由於2023年淨收入減少了4,950萬美元，這主要是由於產品銷售價格下跌，2023年CVR Partners單位的市場價格與2022年相比下降了720萬美元，折舊和攤銷減少了570萬美元在本期開始之前，各種資產已完全折舊。這部分被營運資金增加3,820萬美元所抵消。
用於投資活動的現金流
與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金髮生了變化，這是由於CVR Partners與第45Q交易相關的股權法投資獲得了2000萬美元的分配，以及2023年與兩筆融資的週轉相關的固定資產增加導致的資本支出減少了620萬美元。
用於融資活動的現金流
截至2023年6月30日的六個月中，融資活動使用的淨現金與截至2022年6月30日的六個月相比發生了變化，這主要是由於2023年支付的現金分配與2022年相比增加了1.414億美元，贖回2023年票據剩餘餘額增加了6,500萬美元，2022年回購合夥企業普通單位的1,240萬美元，兩者在2023年都沒有相應的金額。
關鍵會計估計
我們的關鍵會計估算在2022年10-K表格的 “關鍵會計估算” 部分中披露。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有對這些估計進行任何修改。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
與2022年10-K表格第二部分第7A項中討論的風險相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的市場風險沒有發生重大變化。
第 4 項。 控制和程序
評估披露控制和程序
該合夥企業在執行主席、首席執行官和首席財務官的指導和參與下，評估了《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序的有效性。根據這項評估，該合夥企業執行主席、首席執行官兼首席財務官得出結論，披露控制和程序自2023年6月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的財政季度中，合夥企業對財務報告的內部控制沒有發生重大變化，這些變化對《交易法》第13a-15條的要求對合夥企業對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對合夥企業的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。 法律訴訟
有關某些訴訟、法律和行政訴訟以及環境問題的描述，見本報告第一部分第1項，附註11（“承諾和突發事件”），該註釋以提及方式納入本第二部分第1項。
第 1A 項。 風險因素
與之前在2022年10-K表格第一部分第1A項中披露的風險因素相比，沒有重大變化。其他風險和不確定性，包括我們目前不知道或我們目前認為不重要的風險和不確定性，也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生不利影響。
第 5 項。 其他信息
在截至2023年6月30日的三個月中，普通合夥人沒有董事或高管 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。
第 6 項。 展品 | | | | | | | | |
| 展品索引 |
| 展品編號 | | 展品描述 |
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| 31.1* | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 執行主席的認證。 |
| 31.2* | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 總裁兼首席執行官的認證。 |
| 31.3* | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 執行副總裁、首席財務官、財務主管和助理祕書的認證。 |
| 31.4* | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 副總裁、首席會計官兼公司財務總監的認證。 |
| 32.1† | | 第 1350 節執行主席、總裁兼首席執行官、執行副總裁、首席財務官、財務主管兼助理祕書以及副總裁、首席會計官兼公司財務總監的認證。 |
| 101* | | CVR Partners的以下財務信息是LP截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告，格式為Inline XBRL（“可擴展業務報告語言”），包括：（1）簡明合併資產負債表（未經審計），（2）簡明合併運營報表（未經審計），（3）合夥人資本簡明合併報表（未經審計），（4）簡明合併現金流量表（未經審計）以及 (5) 詳細標記的簡明合併財務報表附註（未經審計）。 |
| 104* | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
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* 隨函提交。
† 隨函提供。
請注意：根據美國證券交易委員會的規章制度，我們可以提交或通過參考協議作為我們向美國證券交易委員會提交或提交給美國證券交易委員會的報告的證據。提交協議是為了向投資者提供有關其各自條款的信息。這些協議無意提供有關合夥企業、其業務或運營的任何其他事實信息。特別是，協議中包含的任何陳述、保證和契約中包含的主張在知情和重要性方面的限制可能與適用於投資者的資格不同，並且可能由附錄中未包含的機密披露附表中的信息來限定。這些披露附表可能包含對協議中規定的陳述、保證和契約進行修改、限定和例外情況的信息。此外，協議中的某些陳述、保證和契約可能被用於在雙方之間分配風險，而不是將問題確立為事實。此外，在相應協議簽訂之日之後，有關陳述、保證和契約主題的信息可能已發生變化，隨後的信息可能會也可能不會完全反映在合夥企業的公開披露中。因此，投資者不應將協議中的陳述、保證和契約作為對協議簽訂之日合夥企業、其業務或運營的實際事實狀況的描述。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | CVR Partners，L |
| | 來自： | CVR GP, LLC，其普通合夥人 |
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| 2023年8月1日 | | 來自： | //Dane J. Neumann |
| | | 執行副總裁，首席財務官
官員、財務主管兼助理祕書 |
| | | （首席財務官） |
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| 2023年8月1日 | | 來自： | /s/ 傑弗裏·康納威 |
| | | 副總裁、首席會計官
兼公司財務總監 |
| | | （首席會計官） |
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