附錄 99.2
麥格納國際公司
第二季度 報告
2023
麥格納國際公司
管理層 對經營業績和財務狀況的討論和分析
除非另有説明 ,否則本管理層對經營業績和財務狀況的討論和分析中的所有金額 [“MD&A”] 以美元為單位,所有表格金額均以百萬美元為單位,但每股數字除外,其單位為美元。當 我們使用 “我們”、“我們”、“我們的” 或 “麥格納” 等術語時,我們指的是麥格納國際公司及其 子公司和共同控制的實體,除非上下文另有要求。
本MD&A 應與本季度報告中包含的截至6月30日的三個月和六個月未經審計的中期合併財務報表 2023以及我們的2022年股東年度報告中包含的截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和MD&A一起閲讀。
此 MD&A 可能 包含前瞻性陳述。有關我們使用前瞻性陳述的更詳細的討論,請參閲本MD&A中的 “前瞻性陳述” 部分。
截至 2023 年 8 月 3 日,這份 MD&A 已準備就緒 。
亮點
將 2023 年第二季度與 2022 年第二季度進行比較:
· | 全球 輕型汽車產量增長了15%,其中北美、歐洲和中國的產量分別增長了14%、13%和21%。 |
· | 的總銷售額增長了17%,達到110億美元,這在很大程度上反映了全球汽車產量的增加、 新計劃的啟動以及整車總裝銷量的增加。這部分被外幣兑美元的淨疲軟所抵消 。 |
· | 攤薄後 每股收益為1.18美元,調整後的攤薄後每股收益(1) 上漲0.67美元或81%,至1.50美元,這主要是由於銷售額增加所帶來的收益,包括由於專注於卓越運營和成本舉措而提高的利潤率 。 |
· | 來自經營活動的現金 增加了1.26億美元,達到5.47億美元。 |
此外,在 2023 年的第二季度:
· | 我們 完成了對Veoneer Active Safety Business的收購 [“Veoneer AS”]。 交易通過補充產品、客户、 地理位置、工程和軟件資源擴大了我們的主動安全產品組合。 |
· | 我們 獲得了重要的新業務,包括: |
· | 福特第二代電動皮卡 卡車上的電池 外殼、卡車車架和完整座椅。 |
· | 梅賽德斯-奔馳 G 級轎車的替換 車輛裝配業務,延續了 在我們位於奧地利格拉茨的工廠生產該車輛的 40 多年的歷史。 |
概述
我們的業務(2)
麥格納不僅僅是 汽車領域全球最大的供應商之一。我們是一家移動技術公司,擁有一支具有全球企業家精神的 團隊,擁有超過 174,000 人(3)員工和旨在像初創公司一樣進行創新的組織結構。憑藉超過 65 年的專業知識,以及幾乎涉及車輛各個方面的系統設計、工程和製造方法,我們 有能力在轉型行業中支持提高出行水平。我們的全球網絡包括遍佈 30 個國家/地區的 351 個製造業務和 103 個產品開發、工程和銷售中心。我們的普通股在多倫多證券交易所 (MG) 和紐約證券交易所 (MGA) 交易。
1調整後的 攤薄後每股收益是一項非公認會計準則財務指標。請參閲 “非公認會計準則財務指標的使用” 部分。
2製造 業務、產品開發、工程和銷售中心包括根據權益法核算的某些業務。
3員工人數包括 我們全資或控股實體的16.2萬多名員工,以及根據權益 法核算的運營部門的 12,000 多名員工。
麥格納國際公司2023年第二季度報告 1 |
行業 趨勢與風險
我們的經營業績 主要取決於客户在北美、歐洲和中國的汽車和輕型卡車的產量。而 我們為每家主要的原始設備製造商提供系統和組件 [“OEM”],我們不為每輛車提供系統和組件 ,我們內容的價值也不是從一輛車到另一輛車的一致性。因此,相對於市場趨勢 的客户和項目組合,以及我們在特定汽車生產計劃中的內容的價值,也是我們業績的重要驅動力。
通常,OEM 的產量與汽車銷量保持一致,因此會受到此類水平變化的影響。除了汽車銷量水平外, 產量通常還受到一系列因素的影響,包括:總體經濟和政治狀況;勞動力中斷; 自由貿易安排;關税;相對貨幣價值;大宗商品價格;供應鏈和基礎設施;熟練勞動力的可用性和相對 成本;監管考慮,包括與環境排放和安全標準有關的考慮;以及其他 因素。
汽車的整體銷售水平受到消費者信心水平變化的重大影響,而消費者信心水平的變化反過來又可能受到消費者看法 和與就業、住房和股票市場相關的總體趨勢以及其他宏觀經濟和政治因素的影響。其他通常會影響汽車銷售水平從而影響產量的因素包括:利率和/或信貸可用性;燃料和 能源價格;相對貨幣價值;某些特大城市對車輛使用的監管限制;以及其他因素。
儘管上述 經濟、政治和其他因素是全球汽車行業運作總體背景的一部分,但 有許多重要的行業趨勢正在塑造該行業的未來,為汽車 供應商創造機會和風險。我們將繼續實施一項業務戰略,其基礎是我們對汽車行業變化速度和方向的最佳評估 ,包括與車輛電氣化和高級駕駛輔助系統 以及新的出行業務模式/ “出行即服務” 相關的趨勢 [“MaaS”]。我們的短期和中期運營 成功以及我們通過業務戰略創造長期價值的能力受到許多風險和不確定性的影響。 我們修訂後的年度信息表中討論了重要的行業趨勢、我們的業務戰略和我們面臨的主要風險 [“AIF”] 以及 40-F 表/40-F/A 表上的年度報告 [“40-F 表格”]截至2022年12月31日的財年,連同 以及隨後的申報。截至2023年6月30日的第二季度,這些行業趨勢和風險因素基本保持不變。
使用非 GAAP 財務指標
除了 根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則列報的業績外 [“美國公認會計準則”], 此報告包括調整後的利息和税前收益的使用 [“調整後的息税前利潤(4)"],調整後的息税前利潤 佔銷售額的百分比,調整後的攤薄後每股收益,投資資本回報率和調整後的投資資本回報率 [統稱為 “非公認會計準則指標”]。我們認為,這些非公認會計準則財務指標提供了其他信息,這些信息有助於投資者通過管理層為此目的採用的相同財務衡量標準來了解我們的基本業績和趨勢。 讀者應注意,根據美國公認會計原則,非公認會計準則指標沒有標準化含義,因此可能無法與其他公司對類似衡量標準的計算相提並論。我們認為,投資資本回報率對管理層和投資者 分析我們的經營業績非常有用,也反映了我們創造回報的能力。同樣,我們認為,調整後的息税前利潤、 調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比、調整後的攤薄後每股收益和調整後的投資資本回報率為我們的投資者提供了衡量我們運營業績的有用信息 ,因為它們不包括某些無法反映持續運營損益的項目,便於與前期進行比較。不應孤立地考慮任何非公認會計準則指標的列報,也不應將其作為我們根據美國公認會計原則編制的相關財務業績的替代品。非公認會計準則財務指標 與最直接可比的美國公認會計準則財務指標一起列報,與最直接可比的 美國公認會計準則財務指標的對賬可以在本MD&A的 “非公認會計準則財務指標對賬” 部分找到。
4在2023年第三季度 期間,我們將修改調整後息税前利潤的計算,以排除收購的無形資產的攤銷。 有關更多信息,請參閲本MD&A的 “非公認會計準則財務指標對賬” 部分。
2 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
操作結果
外匯 平均匯率
在這三個月裏 | 六個月來 | |||||||||||||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | 已於 6 月 30 日結束 | |||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | 2023 | 2022 | 改變 | |||||||||||||||||||
1 加元等於美元 | 0.745 | 0.783 | - | 5 | % | 0.743 | 0.786 | - | 5 | % | ||||||||||||||
1 歐元等於美元 | 1.089 | 1.064 | + | 2 | % | 1.081 | 1.094 | - | 1 | % | ||||||||||||||
1 中國人民幣等於美元 | 0.143 | 0.151 | - | 5 | % | 0.144 | 0.154 | - | 6 | % |
上表 反映了我們開展業務的最常見貨幣與我們的美元申報貨幣 之間的平均匯率。
使用相關時期的平均匯率 將本位幣不是美元的操作的結果折算成美元。在本次MD&A中,在相關情況下,提到了國外業務折算對報告的美元 美元金額的影響。
我們的業績也可能受到匯率變動對外幣交易(例如以外幣計價的原材料購買或銷售 )的影響。但是,由於我們採用的套期保值計劃,當前 期的外幣交易並未受到匯率變動的完全影響。我們以 適用的套期保值匯率記錄外幣交易。
最後,重估和/或結算以業務功能性 貨幣以外的貨幣計價的貨幣項目的外匯 匯兑損益報告了業績。這些收益和損失記錄在銷售、一般和管理費用中。
輕型汽車 產量
我們的經營業績 主要取決於下表所示地區的輕型汽車產量:
輕型汽車 產量 (千單位)
在這三個月裏 | 六個月來 | |||||||||||||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | 已於 6 月 30 日結束 | |||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | 2023 | 2022 | 改變 | |||||||||||||||||||
北美 | 4,036 | 3,551 | + | 14 | % | 7,929 | 7,172 | + | 11 | % | ||||||||||||||
歐洲 | 4,532 | 4,009 | + | 13 | % | 9,070 | 8,011 | + | 13 | % | ||||||||||||||
中國 | 6,648 | 5,488 | + | 21 | % | 12,584 | 11,855 | + | 6 | % | ||||||||||||||
其他 | 6,916 | 6,125 | + | 13 | % | 13,969 | 12,450 | + | 12 | % | ||||||||||||||
全球 | 22,132 | 19,173 | + | 15 | % | 43,552 | 39,488 | + | 10 | % |
總體而言,全球 輕型汽車產量比2022年第二季度增長了15%。這一增長在很大程度上反映了2023年第二季度供應鏈的再平衡 全球半導體芯片短缺導致的2022年第二季度行業生產嚴重中斷。
麥格納國際公司2023年第二季度報告 3 |
運營業績 — 截至2023年6月30日的三個月
銷售
2023年第二季度的銷售額增長了17%,達到16.2億美元,達到109.8億美元,而2022年第二季度的銷售額為93.6億美元,這主要是由於 :
· | 在2022年第二季度或之後推出新項目; |
· | 全球輕型汽車產量增加; |
· | 整車組裝銷量增加; |
· | 2022年第二季度之後的收購, 扣除資產剝離,銷售額增加了8700萬美元;以及 |
· | customer 提高價格以收回某些較高的生產投入成本。 |
這些因素被外幣兑美元的淨疲軟部分抵消,這使報告的美元銷售額減少了5600萬美元,淨客户價格優惠在2022年第二季度之後減少了5600萬美元。
已售商品成本
在這三個月裏 | ||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||
材質 | $ | 6,802 | $ | 5,829 | $ | 973 | ||||||
直接勞動 | 820 | 698 | 122 | |||||||||
開銷 | 1,922 | 1,732 | 190 | |||||||||
銷售商品的成本 | $ | 9,544 | $ | 8,259 | $ | 1,285 |
2023年第二季度的銷售成本 增加了12.9億美元,達到95.4億美元,而2022年第二季度的銷售成本為82.6億美元,這主要是 是由於:
· | 更高的 材料、直接勞動力和與銷售額增加相關的管理費用; |
· | 2022年第二季度之後的收購, 扣除資產剝離; |
· | 扣除客户回收後的 生產投入成本增加,包括勞動力,但能源、大宗商品和運費價格的下跌部分抵消了 ; |
· | 更高的 工程、啟動和其他成本,包括啟動新的裝配業務;以及 |
· | 更高的 淨工程成本,包括與我們的電氣化和主動安全 業務相關的支出。 |
這些因子被以下因素部分抵消 :
· | 外幣兑美元淨走弱,這使報告的美元 美元商品銷售成本減少了3200萬美元; |
· | 2023年和2022年第二季度的商業 物品,同比產生了淨利好影響 ; |
· | a 專注於卓越運營和成本舉措;以及 |
· | 生產率 和效率的提高,包括降低某些以前表現不佳的 設施的成本。 |
折舊 和攤銷
2023年第二季度的折舊和 攤銷額增加了600萬美元,至3.66億美元,而2022年第二季度的折舊和攤銷額為3.6億美元,這主要是由於為支持2022年第二季度之後的項目啟動而在新設施和現有設施部署的資本增加,以及扣除資產剝離後的收購,部分被某些項目的生產終止 和國外的淨疲軟所抵消貨幣兑美元匯率下跌,彙報的美元匯率下跌折舊 ,攤銷額為200萬美元。
4 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
銷售、常規 和管理 [“SG&A”]
2023年第二季度的銷售和收購支出 增加了9500萬美元,達到5.05億美元,而2022年第二季度的銷售和收購支出為4.1億美元,主要原因是 :
· | 更高的勞動力和福利成本; |
· | 提高成本 以加快我們的卓越運營計劃; |
· | 2023年和2022年第二季度的商業 物品,同比產生了淨不利影響 ; |
· | 更高的 激勵性薪酬; |
· | 新設施產生的 前運營成本更高;以及 |
· | 收購, 扣除資產剝離,2022年第二季度之後的收購。 |
這些因素被 交易淨外匯收益的增加部分抵消。
利息支出, 淨額
在2023年第二季度 ,我們記錄的淨利息支出為3,400萬美元,而2022年第二季度為2000萬美元。1400萬美元 的增長主要是由於2023年第一季度發行的16億美元優先票據的利息支出,以及借款增加和利率提高導致利息支出增加 。由於利率上升,現金和投資賺取的利息收入增加 部分抵消了這些因素。
股權收益
2023年第二季度的股票收入增長了1100萬美元,至3,600萬美元,而2022年第二季度的股票收入為2500萬美元,這主要是由於某些股票記賬實體的銷售額增加以及2022年第二季度之後的收購 部分被扣除回收後的生產投入成本上漲以及外幣兑美元的淨疲軟所抵消, 報告的美元股票收入減少了增加了 100 萬美元。
其他費用, 淨額
在這三個月裏 | ||||||||
已於 6 月 30 日結束 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
重組 (1) | $ | (35 | ) | $ | — | |||
損傷 (2) | — | 376 | ||||||
投資 (3) | 98 | 50 | ||||||
Veoneer AS 交易成本 (4) | 23 | — | ||||||
$ | 86 | $ | 426 |
(1) | 重組 |
在這三個月裏 | ||||||||
已於 6 月 30 日結束 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
力量與願景 (i) | $ | (44 | ) | $ | — | |||
車身外飾和結構 | 9 | — | ||||||
其他費用,淨額 | (35 | ) | — | |||||
税收影響 | 9 | — | ||||||
歸屬於麥格納的淨虧損 | $ | (26 | ) | $ | — |
(i) | 在2023年第二季度 ,由於與工廠關閉相關的重組計劃發生變化,我們的Power & Vision板塊撤銷了3,900萬美元的費用 ,並因重組活動而出售兩座建築物獲得了1000萬美元的收益。 |
(2) | 損傷 |
在 2022年第二季度,我們錄得3.76億美元 [税後3.61億美元]由於預計未來缺乏現金流以及與俄羅斯經濟相關的不確定性,我們對俄羅斯的投資收取了減值費用 。這包括1.73億美元的淨資產 減值和 累計其他綜合虧損中包含的相關外幣折算損失的2.03億美元儲備金。我們的車身外飾和 Structures 和 Seating Systems 板塊的淨資產減值分別為1.63億美元和1000萬美元。請參閲本 MD&A 的 “後續事件” 部分。
麥格納國際公司2023年第二季度報告 5 |
(3) | 投資 |
在這三個月裏 | ||||||||
已於 6 月 30 日結束 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
非現金減值費用 (ii) | $ | 85 | $ | — | ||||
上市公司認股權證的重估 | 13 | 51 | ||||||
公共和私募股權投資的重估 | — | 2 | ||||||
出售公開股權投資的收益 | — | (3 | ) | |||||
其他費用,淨額 | 98 | 50 | ||||||
税收影響 | (3 | ) | (12 | ) | ||||
歸屬於麥格納的淨虧損 | $ | 95 | $ | 38 |
(ii) | 非現金減值費用涉及私募股權投資和其他資產中相關 長期應收賬款的減值。 |
(4) | Veoneer AS 交易成本 |
在 2023 年,我們支出了 2300 萬美元 [税後 2200 萬美元]與我們收購 Veoneer AS 相關的交易成本。請參閲我們截至2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的中期合併財務報表附註5 “業務合併”。
所得税前運營收入(虧損)
2023年第二季度 業務所得税前收入(虧損)為4.83億美元,而2022年第二季度的虧損為8,800萬美元。5.71億美元的增長是以下變化的結果,每項變動如上所述:
在這三個月裏 | ||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||
銷售 | $ | 10,982 | $ | 9,362 | $ | 1,620 | ||||||
成本和支出 | ||||||||||||
銷售商品的成本 | 9,544 | 8,259 | 1,285 | |||||||||
折舊和攤銷 | 366 | 360 | 6 | |||||||||
銷售、一般和管理 | 505 | 410 | 95 | |||||||||
利息支出,淨額 | 34 | 20 | 14 | |||||||||
股權收益 | (36 | ) | (25 | ) | (11 | ) | ||||||
其他費用,淨額 | 86 | 426 | (340 | ) | ||||||||
所得税前運營收入(虧損) | $ | 483 | $ | (88 | ) | $ | 571 |
所得税
在截至6月30日的三個月中 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
申報的所得税 | $ | 129 | 26.7 | % | $ | 57 | (64.8 | )% | ||||||||
税收對其他支出的影響,淨額 | (5 | ) | (4.9 | ) | 27 | 89.7 | ||||||||||
$ | 124 | 21.8 | % | $ | 84 | 24.9 | % |
不包括税收 對其他支出的淨影響,我們的有效所得税税率降至2023年第二季度的21.8%,而2022年第二季度的有效所得税税率為24.9%,這主要是由於歐洲未受益的損失減少以及出於美國公認會計原則的目的 確認的非應納税外匯調整。收入組合的變化以及未分配的國外 收益的應計税額增加部分抵消了這些因素。
歸屬於非控股權益的收入
2023年第二季度歸屬於非控股權益的收益為1500萬美元,而2022年第二季度為1100萬美元。 400萬美元的增長主要是由於我們在中國的非全資業務的淨收入增加。
6 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
歸屬於麥格納國際公司的淨收益(虧損)
2023年第二季度歸屬於麥格納國際公司的淨收益(虧損) 為3.39億美元,而2022年第二季度的虧損為1.56億美元。4.95億美元的增長是由於:所得税前運營收入增加了5.71億美元; 部分被所得税增加的7200萬美元所抵消;歸屬於非控股權益的收入增加了400萬美元。
每股收益(虧損)
在這三個月裏 | ||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||
普通股每股收益(虧損) | ||||||||||||
基本 | $ | 1.18 | $ | (0.54 | ) | — | ||||||
稀釋 | $ | 1.18 | $ | (0.54 | ) | — | ||||||
已發行普通股的加權平均數(百萬) | ||||||||||||
基本 | 286.2 | 291.1 | - | 2 | % | |||||||
稀釋 | 286.3 | 291.1 | - | 2 | % | |||||||
調整後的攤薄後每股收益 | $ | 1.50 | $ | 0.83 | + | 81 | % |
2023年第二季度攤薄後每股收益 為1.18美元,而2022年第二季度的攤薄後每股虧損為0.54美元。如上所述,上漲1.72美元是由於麥格納國際公司的淨收入增加,以及2023年第二季度攤薄後已發行股票的加權平均數量減少。攤薄後 已發行股票的加權平均數減少主要是由於根據我們的正常發行人出價,在 2022年第二季度或之後購買和取消了普通股。
如上文 “其他支出,淨額” 和 “所得税” 部分所述,其他支出 淨額對2023年第二季度攤薄後的每股收益分別產生了0.32美元的負面影響,對2022年第二季度 的攤薄後每股收益分別產生了1.37美元的負面影響。根據 “非公認會計準則財務指標對賬” 部分對賬,調整後的攤薄 每股收益為2023年第二季度 1.50美元,而2022年第二季度為0.83美元,增長0.67美元。
麥格納國際公司2023年第二季度報告 7 |
非公認會計準則 業績指標——截至2023年6月30日的三個月
調整後的息税前利潤 佔銷售額的百分比
下表 按細分市場顯示了麥格納銷售額和調整後息税前利潤的變化,以及每個細分市場的變化對麥格納調整後息税前利潤的影響,即 與2022年第二季度相比,2023年第二季度銷售額的百分比:
調整後的息税前利潤 | ||||||||||||
調整後 | 以百分比表示 | |||||||||||
銷售 | 息税前利潤 | 的銷售額 | ||||||||||
2022 年第二季度 | $ | 9,362 | $ | 358 | 3.8 | % | ||||||
增加(減少)與以下各項有關: | ||||||||||||
車身外飾和結構 | 593 | 201 | + | 1.6 | % | |||||||
力量與願景 | 574 | 25 | — | |||||||||
座椅系統 | 350 | 64 | + | 0.5 | % | |||||||
成套車輛 | 123 | (29 | ) | - | 0.3 | % | ||||||
企業和其他 | (20 | ) | (16 | ) | - | 0.1 | % | |||||
2023 年第二季度 | $ | 10,982 | $ | 603 | 5.5 | % |
調整後的息税前利潤為 ,2023年第二季度銷售額的百分比增至5.5%,而2022年第二季度為3.8%,這主要是由於 :
· | 由於專注於卓越運營 和成本計劃,銷售額增加,包括利潤率的提高,收益 ; |
· | 生產率 和效率的提高,包括降低某些以前表現不佳的 設施的成本; |
· | 2022年第二季度我們在俄羅斯的設施出現虧損 ; |
· | 2023年和2022年第二季度的商業 物品,同比產生了淨利好影響 ; |
· | 更高的 股權收益;以及 |
· | 與 2022 年第二季度相比,2023 年第二季度 的刀具貢獻有所增加。 |
這些因子被以下因素部分抵消 :
· | 扣除客户回收後的 生產投入成本增加,包括勞動力,但能源、大宗商品和運費價格的下跌部分抵消了 ; |
· | 更高的 工程、啟動和其他成本,包括啟動新的裝配業務; |
· | 2022年第二季度之後的收購, 扣除資產剝離; |
· | 與上市公司證券初始價值相關的 攤銷額降低;以及 |
· | 更高的 激勵薪酬和員工利潤分成。 |
8 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
調整後的投資資本回報率 和投資資本回報率
2023年第二季度調整後的投資資本回報率 增至10.7%,而2022年第二季度為6.7%,原因是 調整後的税後營業利潤的增加被平均投資資本的增加部分抵消。税後其他支出淨額 對2023年第二季度投資資本回報率產生了2.0%的負面影響,在2022年第二季度對投資資本回報率產生了9.9%的負面影響。
2023年第二季度的平均投資資本增加了15.8億美元,達到175.9億美元,而2022年第二季度的平均投資資本為160.1億美元,這主要是由於:
· | 2022年第二季度及之後的收購, 扣除資產剝離後的收購; |
· | 固定資產的平均 投資超過我們的固定資產平均折舊費用; 和 |
· | 平均運營資產和負債增加 。 |
這些因子被 部分抵消了:
· | 外幣兑美元淨走弱; |
· | 2022年第二季度我們俄羅斯資產的 減值;以及 |
· | 降低 淨投資額。 |
麥格納國際公司2023年第二季度報告 9 |
細分 分析
我們是一家全球 汽車供應商,擁有完整的車輛工程和合同製造專業知識,以及產品能力, 包括車身、底盤、外觀、座椅、動力系統、主動駕駛輔助系統、電子設備、機電一體化、後視鏡、照明和車頂 系統。我們還在其中許多領域擁有電子和軟件能力。
我們的報告細分市場 是:車身外飾和結構;動力與視覺;座椅系統;以及整車。
在截至6月30日的三個月中 | ||||||||||||||||||||||||
銷售 | 調整後的息税前利潤 | |||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | 2023 | 2022 | 改變 | |||||||||||||||||||
車身外飾和 | ||||||||||||||||||||||||
結構 | $ | 4,540 | $ | 3,947 | $ | 593 | $ | 392 | $ | 191 | $ | 201 | ||||||||||||
力量與願景 | 3,462 | 2,888 | 574 | 116 | 91 | 25 | ||||||||||||||||||
座椅系統 | 1,603 | 1,253 | 350 | 66 | 2 | 64 | ||||||||||||||||||
成套車輛 | 1,526 | 1,403 | 123 | 34 | 63 | (29 | ) | |||||||||||||||||
企業和其他 | (149 | ) | (129 | ) | (20 | ) | (5 | ) | 11 | (16 | ) | |||||||||||||
可報告的細分市場總數 | $ | 10,982 | $ | 9,362 | $ | 1,620 | $ | 603 | $ | 358 | $ | 245 |
車身外飾和 結構
在這三個月裏 | ||||||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||||||
銷售 | $ | 4,540 | $ | 3,947 | $ | 593 | + | 15 | % | |||||||
調整後的息税前利潤 | $ | 392 | $ | 191 | $ | 201 | + | 105 | % | |||||||
調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比 | 8.6 | % | 4.8 | % | + | 3.8 | % |
銷售 — 車身外飾和結構
2023年第二季度的銷售額增長了15%,達到5.93億美元,達到45.4億美元,而2022年第二季度的銷售額為39.5億美元,主要原因是 :
· | 在 2022 年第二季度或之後啟動的項目,包括: |
· | Jeep Grand Cherokee; | |
· | 福特 F 系列 Superduty; | |
· | 本田 CR-V;以及 | |
· | 寶馬 X1 & iX1; |
· | 全球輕型汽車產量增加;以及 | |
· | customer 提高價格以收回某些較高的生產投入成本。 |
這些因素被外幣兑美元的淨疲軟部分抵消,這使報告的美元銷售額減少了4,400萬美元,淨客户價格優惠在2022年第二季度之後減少了4,400萬美元。
10 | 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
調整後的息税前利潤 和調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比——車身外飾和結構
2023年第二季度調整後的息税前利潤增加了2.01億美元,至3.92億美元,而2022年第二季度為1.91億美元,調整後的息税前利潤 佔銷售額的百分比從4.8%提高到8.6%。這些增長主要是由於銷售額增加帶來的收益,包括 由於專注於卓越運營和成本舉措而導致的利潤率提高。對調整後息税前利潤和調整後息税前利潤佔銷售額百分比產生積極影響的其他因素包括:
· | 2023年和2022年第二季度的商業 物品,同比產生了淨利好影響 ; | |
· | 與 2022 年第二季度相比,2023 年第二季度 的刀具貢獻有所增加; 和 | |
· | 2022年第二季度,我們的俄羅斯工廠出現虧損 。 |
這些因子被以下因素部分抵消 :
· | 扣除客户回收後 生產投入成本的增加,包括勞動力、運費和大宗商品, 被能源價格的下跌部分抵消;以及 | |
· | 外幣兑美元淨走弱,這對報告的美元調整後息税前利潤產生了800萬美元的不利影響。 |
力量和 願景
在這三個月裏 | ||||||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||||||
銷售 | $ | 3,462 | $ | 2,888 | $ | 574 | + | 20 | % | |||||||
調整後的息税前利潤 | $ | 116 | $ | 91 | $ | 25 | + | 27 | % | |||||||
調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比 | 3.4 | % | 3.2 | % | + | 0.2 | % |
銷售 — 權力與願景
2023年第二季度的銷售額增長了20%,達到5.74億美元,達到34.6億美元,而2022年第二季度的銷售額為28.9億美元,主要原因是 :
· | 在 2022 年第二季度或之後啟動的項目,包括: |
· | 寶馬 X1 & iX1; | |
· | Jeep Grand Cherokee; | |
· | Chery Omoda 5;以及 | |
· | Alfa Romeo Tonale; |
· | 全球輕型汽車產量增加; |
· | 2022年第二季度之後的收購, 扣除資產剝離,銷售額增加了8500萬美元;以及 |
· | customer 提高價格以收回某些較高的生產投入成本。 |
這些因素被外幣兑美元的淨疲軟部分抵消,這使報告的美元銷售額減少了2400萬美元,淨客户價格優惠在2022年第二季度之後減少了2400萬美元。
麥格納國際公司2023年第二季度報告 | 11 |
調整後的息税前利潤 和調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比 — Power & Vision
調整後的息税前利潤在2023年第二季度增加了2500萬美元,至1.16億美元,而2022年第二季度為9100萬美元,調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比從3.2%增加到3.4%。這些增長主要是由於銷售額增加所帶來的收益,包括由於專注於卓越運營和成本舉措而提高的 利潤率。對調整後息税前利潤和調整後息税前利潤佔銷售額百分比產生積極影響的其他因素包括:
· | 節省成本 並提高了效率,包括由於採取了重組行動; 和 | |
· | 淨保修成本降低 500 萬美元。 |
這些因子被以下因素部分抵消 :
· | 2023年和2022年第二季度的商業 物品,同比產生了淨不利影響 ; | |
· | 2022年第二季度之後的收購, 扣除資產剝離; | |
· | 扣除客户回收後的 生產投入成本增加,包括勞動力,但運費、大宗商品和能源價格的下跌部分抵消了 ; | |
· | 外幣兑美元淨走弱,這對報告的美元調整後息税前利潤產生了1200萬美元的不利影響 ;以及 | |
· | 更高的 淨工程成本,包括與我們的電氣化和主動安全 業務相關的支出。 |
座椅系統
在這三個月裏 | ||||||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||||||
銷售 | $ | 1,603 | $ | 1,253 | $ | 350 | + | 28 | % | |||||||
調整後的息税前利潤 | $ | 66 | $ | 2 | $ | 64 | 不適用 | |||||||||
調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比 | 4.1 | % | 0.2 | % | + | 3.9 | % |
銷售 — 座椅系統
2023年第二季度的銷售額增長了28%,達到3.5億美元,達到16.0億美元,而2022年第二季度的銷售額為12.5億美元,這主要是由於 :
· | 在 2022 年第二季度或之後啟動的項目,包括: |
· | Jeep Grand Cherokee; | |
· | BMW XM; | |
· | 長安 申蘭 SL03;以及 | |
· | Ford Ranger; |
· | 全球輕型汽車產量增加;以及 |
· | customer 提高價格以收回某些較高的生產投入成本。 |
這些因素被外幣兑美元的淨疲軟部分抵消,這使報告的美元銷售額減少了1800萬美元,淨客户價格優惠在2022年第二季度之後減少了1800萬美元。
12 | 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
調整後的息税前利潤 和調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比——Seating Systems
調整後的息税前利潤在2023年第二季度增加了6400萬美元,至6600萬美元,而2022年第二季度為200萬美元,調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比從0.2%增加到4.1%。這些增長主要是由於銷售額增加所帶來的收益,包括由於專注於卓越運營和成本舉措而提高的 利潤率。對調整後息税前利潤和調整後息税前利潤佔銷售額百分比產生積極影響的其他因素包括:
· | 生產率 和效率的提高,包括降低某些以前表現不佳的 設施的成本;以及 | |
· | 2023 年和 2022 年第二季度的商業 商品,同比產生了淨利好影響 。 |
這些因子被 部分抵消了:
· | 的發射成本更高; | |
· | 2023 年第二季度 交易外匯淨虧損與 2022 年第二季度的淨交易 外匯收益相比;以及 | |
· | 扣除客户回收後 生產投入成本的增加,包括勞動力和運費,部分被大宗商品價格的下跌所抵消。 |
整車整車
在這三個月裏 | ||||||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||||||
整車裝配量 (千單位)(i) | 26.9 | 31.0 | (4.1 | ) | - | 13 | % | |||||||||
銷售 | $ | 1,526 | $ | 1,403 | $ | 123 | + | 9 | % | |||||||
調整後的息税前利潤 | $ | 34 | $ | 63 | $ | (29 | ) | - | 46 | % | ||||||
調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比 | 2.2 | % | 4.5 | % | - | 2.3 | % |
(i) | 在我們的 Complete 車輛業務中生產的車輛包含在歐洲輕型汽車產量中。 |
銷量 — 整車銷售
2023年第二季度的銷售額增長了9%,即1.23億美元,達到15.3億美元,而2022年第二季度的銷售額為14.0億美元,而裝配 銷量下降了13%。銷售額的增長主要是由於計劃組合良好,以及歐元兑美元匯率走強導致報告的美元 美元銷售額增長了3100萬美元,但部分被裝配量的減少所抵消。
麥格納國際公司2023年第二季度報告 | 13 |
調整後的息税前利潤 和調整後息税前利潤佔銷售額的百分比——整車
調整後的息税前利潤在2023年第二季度下降了2900萬美元至3,400萬美元,而2022年第二季度為6300萬美元,調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比從4.5%降至2.2%。這些下降主要是由於工程、發佈和其他成本的增加,包括啟動新裝配業務的 。
扣除某些項目的合同固定成本回收後,銷售額增加和計劃組合有利的收益部分抵消了這一因素。
公司和 其他
2023年第二季度調整後的息税前利潤為虧損500萬美元,而2022年第二季度的收入為1100萬美元。1600萬美元 減少的主要原因是:
· | 與上市公司證券初始價值相關的 攤銷額降低; | |
· | 更高的 激勵性薪酬; | |
· | 加大 對研究、開發和新交通的投資;以及 | |
· | 勞動力和福利成本更高。 |
這些因子被 部分抵消了:
· | 2023 年第二季度 交易外匯淨收益與 2022 年第二季度的淨交易 外匯虧損相比;以及 | |
· | 我們各部門收到的費用增加了 。 |
14 | 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
財務 狀況、流動性和資本資源
經營活動
在這三個月裏 | ||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||
淨收益(虧損) | $ | 354 | $ | (145 | ) | |||||||
不涉及當前現金流的項目 | 525 | 705 | ||||||||||
879 | 560 | $ | 319 | |||||||||
經營資產和負債的變化 | (332 | ) | (139 | ) | (193 | ) | ||||||
經營活動提供的現金 | $ | 547 | $ | 421 | $ | 126 |
經營活動提供的現金
與2023年第二季度和2022年第二季度相比,經營活動提供的現金增加了1.26億美元,這主要是由於:
· | 從客户那裏收到的現金增加了12.2億美元;以及 | |
· | 從股權投資中獲得的 股息更高,為6500萬美元。 |
這些因子被 部分抵消了:
· | a 用於支付材料和間接費用的現金增加了8.9億美元; | |
· | a 支付勞動力的現金增加了1.78億美元;以及 | |
· | a 增加了8400萬美元的現金税。 |
經營資產和負債的變化
在 2023 年第二季度 ,我們使用了 3.32 億美元的運營資產和負債,主要包括:
· | a 生產應收賬款增加了3.07億美元; | |
· | 其他應收賬款增加了8200萬美元; | |
· | 2023 年第二季度 模具投資增加了 7600 萬美元;以及 | |
· | a 繳納的現金税增加了4,700萬美元。 |
這些現金 的使用被以下部分抵消:
· | a 其他應計負債增加了1.16億美元; | |
· | a 應付賬款增加了6,300萬美元;以及 | |
· | a 由於安全庫存減少,庫存減少了2,600萬美元。 |
麥格納國際公司2023年第二季度報告 | 15 |
投資 活動
在這三個月裏 | ||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||
增加固定資產 | $ | (502 | ) | $ | (329 | ) | ||||||
增加公共和私募股權投資 | (3 | ) | (2 | ) | ||||||||
投資、其他資產和無形資產的增加 | (96 | ) | (80 | ) | ||||||||
固定資產、投資、其他資產和無形資產增加 | (601 | ) | (411 | ) | ||||||||
收購 | (1,475 | ) | — | |||||||||
處置收益 | 44 | 40 | ||||||||||
用於投資活動的現金 | $ | (2,032 | ) | $ | (371 | ) | $ | (1,661 | ) |
與2022年第二季度相比,2023年第二季度用於投資 活動的現金增加了16.6億美元。2023年第二季度和2022年第二季度之間的變化主要是由於收購了Veoneer AS以及用於固定資產和其他資產的現金 增加了1.9億美元。
資助 活動
在這三個月裏 | ||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||
債務問題 | $ | 402 | $ | 3 | ||||||||
短期借款增加 | 143 | — | ||||||||||
子公司非控股權益的出資 | — | 5 | ||||||||||
償還債務 | (1 | ) | (34 | ) | ||||||||
股權獎勵歸屬的預扣税 | (1 | ) | (1 | ) | ||||||||
回購下議院股票 | (2 | ) | (212 | ) | ||||||||
支付給非控股權益的股息 | (24 | ) | (12 | ) | ||||||||
分紅 | (129 | ) | (130 | ) | ||||||||
從(用於)融資活動中提供的現金 | $ | 388 | $ | (381 | ) | $ | 769 |
在2023年第二季度 ,我們從3年期貸款中提取了1億美元,從銀團無抵押延遲提款定期貸款(“定期貸款”)的5年期貸款中提取了3億美元。
2023年第二季度,短期借款 增加了1.43億美元,這主要是由於發行了1.5億美元的商業票據。
在2023年第二季度 ,我們回購了10萬股普通股,以結算某些股權薪酬計劃,發行人的正常出價 ,總現金對價為200萬美元。
2023年第二季度每股普通股支付的現金分紅 為0.46美元,而2022年第二季度為0.45美元。
16 | 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
籌資資源
截至目前 | 截至目前 | |||||||||||
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||
負債 | ||||||||||||
短期借款 | $ | 150 | $ | 8 | ||||||||
一年內到期的長期債務 | 1,426 | 654 | ||||||||||
經營租賃負債的流動部分 | 303 | 276 | ||||||||||
長期債務 | 4,159 | 2,847 | ||||||||||
經營租賃負債 | 1,345 | 1,288 | ||||||||||
$ | 7,383 | $ | 5,073 | $ | 2,310 |
截至2023年6月30日,金融負債 增加了23.1億美元,至73.8億美元,這主要是由於2023年第一季度發行了16億美元的優先票據 ,再加上定期貸款增加了4億美元,2023年第二季度發行了1.5億美元的商業票據 。
現金資源
如上所述,在2023年第二季度 ,我們的現金資源減少了11億美元,至13億美元,這主要是由於用於投資活動的現金被運營和融資活動提供的現金部分抵消。除了截至2023年6月30日的現金資源外,我們的定期和運營信貸額度總額為41億美元,其中34億美元未使用和可用。
2023年3月6日,我們簽訂了定期貸款,3年期為8億美元,5年期為6億美元。在2023年第二季度 ,我們從3年期貸款中提取了1億美元,從5年期中提取了3億美元。該貸款的剩餘餘額隨後被 取消。
2023年4月27日,我們修改了27億美元的銀團循環信貸額度,包括:(i)將到期日從 2027 年 6 月 24 日延長至 2028 年 6 月 24 日,以及(ii)取消1.5億美元的亞洲貸款,將等值金額分配給加拿大部分。
2023年5月26日,我們將8億美元364天的銀團循環信貸額度的到期日從2023年6月24日延長至2024年6月24日。截至2023年6月30日,我們尚未通過該信貸額度借入任何資金。
最大可發行股數
下表 顯示了在2023年8月3日行使所有未償還期權後將發行的最大股票數量:
普通股 | 286,309,052 | |||
股票期權 (i) | 6,148,812 | |||
292,457,864 |
(i) | 購買普通股的期權 可由持有人根據歸屬條款 行使,並在支付根據 我們的股票期權計劃不時確定的行使價後行使。 |
合同義務
在2023年第二季度要求按年度付款的合同義務方面, 沒有發生任何重大變化,這些變化超出了我們的正常業務流程。請參閲我們的 2022 年年度報告中包含的 MD&A。
麥格納國際公司2023年第二季度報告 | 17 |
運營業績 ——截至2023年6月30日的六個月
在截至6月30日的六個月中 | ||||||||||||||||||||||||
銷售 | 調整後的息税前利潤 | |||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | 2023 | 2022 | 改變 | |||||||||||||||||||
車身外飾和結構 | $ | 8,979 | $ | 8,024 | $ | 955 | $ | 662 | $ | 420 | $ | 242 | ||||||||||||
力量與願景 | 6,785 | 5,934 | 851 | 200 | 245 | (45 | ) | |||||||||||||||||
座椅系統 | 3,089 | 2,629 | 460 | 102 | 51 | 51 | ||||||||||||||||||
成套車輛 | 3,152 | 2,678 | 474 | 86 | 113 | (27 | ) | |||||||||||||||||
企業和其他 | (350 | ) | (261 | ) | (89 | ) | (10 | ) | 36 | (46 | ) | |||||||||||||
可報告的細分市場總數 | $ | 21,655 | $ | 19,004 | $ | 2,651 | $ | 1,040 | $ | 865 | $ | 175 |
車身外飾和 結構
六個月來 | ||||||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||||||
銷售 | $ | 8,979 | $ | 8,024 | $ | 955 | + | 12 | % | |||||||
調整後的息税前利潤 | $ | 662 | $ | 420 | $ | 242 | + | 58 | % | |||||||
調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比 | 7.4 | % | 5.2 | % | + | 2.2 | % |
銷售 — 車身外飾和結構
截至2023年6月30日的六個月中,銷售額增長了12%,達到9.55億美元,達到89.8億美元,而截至2022年6月30日的六個月為80.2億美元,這主要是由於:
· | 在 2022 年前六個月或之後啟動的項目,包括: |
· | Jeep Grand Cherokee; | |
· | 本田 CR-V; | |
· | Rivian R1T & R1S;以及 | |
· | 寶馬 X1 & iX1; |
· | 全球輕型汽車產量增加;以及 |
· | customer 提高價格以收回某些較高的生產投入成本。 |
這些因子被 部分抵消了:
· | 外幣兑美元淨走弱,這使報告的美元 美元銷售額減少了1.8億美元; | |
· | 由於我們的俄羅斯設施大量閒置, 的銷售額下降;以及 | |
· | 2022 年前六個月之後的淨價 客户價格優惠。 |
18 | 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
調整後的息税前利潤 和調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比——車身外飾和結構
截至2023年6月30日的六個月中,調整後的息税前利潤增加了2.42億美元,至6.62億美元,而截至2022年6月30日的六個月為4.2億美元,調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比從5.2%增至7.4%。這些增長主要是由於 銷售額增加帶來的收益。對調整後息税前利潤和調整後息税前利潤佔銷售額百分比產生積極影響的其他因素包括:
· | 2023 年和 2022 年前六個月的商業 商品,同比產生了淨利好影響 ; | |
· | 降低 員工利潤分享和激勵性薪酬; | |
· | 生產率 和效率的提高,包括降低某些以前表現不佳的 設施的成本;以及 | |
· | 更高的 工具貢獻。 |
這些因子被以下因素部分抵消 :
· | 歐洲一家工廠的運營 效率低下; | |
· | 扣除客户回收後 生產投入成本的增加,包括勞動力、大宗商品和 運費,但能源價格的下跌部分抵消了這一點; | |
· | 外幣兑美元淨走弱,這對報告的美元調整後息税前利潤產生了1500萬美元的不利影響 ; | |
· | 的發射成本更高;以及 | |
· | 新設施產生的 前運營成本更高。 |
力量和 願景
六個月來 | ||||||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||||||
銷售 | $ | 6,785 | $ | 5,934 | $ | 851 | + | 14 | % | |||||||
調整後的息税前利潤 | $ | 200 | $ | 245 | $ | (45 | ) | - | 18 | % | ||||||
調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比 | 2.9 | % | 4.1 | % | - | 1.2 | % |
麥格納國際公司2023年第二季度報告 | 19 |
銷售 — 權力與願景
截至2023年6月30日的六個月中,銷售額增長了14%,達到8.51億美元,達到67.9億美元,而截至2022年6月30日的六個月為59.3億美元,這主要是由於:
· | 在 2022 年前六個月或之後啟動的項目,包括: |
· | 寶馬 X1 & iX1; |
· | Chery Tiggo 9; |
· | 奇瑞 Arrizo 8;以及 |
· | Alfa Romeo Tonale; |
· | 全球輕型汽車產量增加; |
· | 2022年前六個月之後的收購, 扣除資產剝離,銷售額增加了 6,800萬美元;以及 |
· | customer 提高價格以收回某些較高的生產投入成本。 |
這些因素被外幣兑美元的淨疲軟部分抵消 ,在2022年前六個月之後,報告的美元銷售額減少了1.49億美元,淨客户價格優惠減少了1.49億美元。
調整後的息税前利潤 和調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比 — Power & Vision
截至2023年6月30日的六個月中,調整後的息税前利潤下降了4,500萬美元至2億美元,而截至2022年6月30日的六個月為2.45億美元,調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比從4.1%降至2.9%。這些減少的主要原因是:
· | 2023 年和 2022 年前六個月的商業 物品,與 年同比產生了淨不利影響; |
· | 扣除客户回收後的 生產投入成本增加,包括勞動力,但大宗商品、運費和能源價格的下跌部分抵消了 ; |
· | 保修成本更高,為2700萬美元; |
· | 2022年前六個月之後的收購, 扣除資產剝離後的收購; |
· | 外幣兑美元淨走弱,這對報告的美元調整後息税前利潤產生了2000萬美元的不利影響 ;以及 |
· | 更高的 淨工程成本,包括與我們的電氣化和主動安全 業務相關的支出。 |
這些因素被銷售額增加和股票收入增加所帶來的收益部分抵消 。
20 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
座椅系統
六個月來 | ||||||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||||||
銷售 | $ | 3,089 | $ | 2,629 | $ | 460 | + | 17 | % | |||||||
調整後的息税前利潤 | $ | 102 | $ | 51 | $ | 51 | + | 100 | % | |||||||
調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比 | 3.3 | % | 1.9 | % | + | 1.4 | % |
銷售 — 座椅系統
截至2023年6月30日的六個月中,銷售額增長了17%,達到4.6億美元,達到30.9億美元,而截至2022年6月30日的六個月為26.3億美元,這主要是由於:
· | 在 2022 年前六個月或之後啟動的項目,包括: |
· | 日產 Frontier; |
· | 長安 Oshan Z6; |
· | BMW XM;以及 |
· | 長安 申蘭 SL03; |
· | 全球輕型汽車產量增加;以及 |
· | customer 提高價格以收回某些較高的生產投入成本。 |
這些因素被外幣兑美元的淨疲軟部分抵消,在2022年前六個月之後,報告的美元銷售額減少了6000萬美元,淨客户價格優惠減少了6000萬美元。
調整後的息税前利潤 和調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比——Seating Systems
截至2023年6月30日的六個月中,調整後的息税前利潤增加了5100萬美元,至1.02億美元,而截至2022年6月30日的六個月為5100萬美元,調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比從1.9%增至3.3%。這些增長在很大程度上是由於銷售額增加帶來的收益 。對調整後息税前利潤和調整後息税前利潤佔銷售額的百分比產生積極影響的其他因素包括生產率和 效率的提高,包括某些以前表現不佳的設施的成本降低。
這些因子被 部分抵消了:
· | 的發射成本更高; |
· | 2023 年前六個月的 交易外匯淨虧損與 2022 年前六個月的淨交易 外匯收益相比;以及 |
· | 扣除客户回收後 生產投入成本的增加,包括勞動力和運費,部分被大宗商品價格的下跌所抵消。 |
麥格納國際公司2023年第二季度報告 21 |
整車整車
六個月來 | ||||||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 | ||||||||||||||
完整的 車輛裝配量 (千單位)(i) | 60.8 | 55.6 | + | 5.2 | + | 9 | % | |||||||||
銷售 | $ | 3,152 | $ | 2,678 | $ | 474 | + | 18 | % | |||||||
調整後的息税前利潤 | $ | 86 | $ | 113 | $ | (27 | ) | - | 24 | % | ||||||
調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比 | 2.7 | % | 4.2 | % | - | 1.5 | % |
(i) | 在我們的 Complete 車輛業務中生產的車輛包含在歐洲輕型汽車產量中。 |
銷量 — 整車銷售
截至2023年6月30日的六個月中,銷售額增長了18%,達到4.74億美元,達到31.5億美元,而截至2022年6月30日的六個月為26.8億美元,裝配量增長了9%。銷售額的增長主要是裝配量增加和有利的計劃 組合的結果,但由於歐元兑美元 美元疲軟,報告的美元銷售額下降了4300萬美元,部分抵消了銷售額的增長。
調整後的息税前利潤 和調整後息税前利潤佔銷售額的百分比——整車
截至2023年6月30日的六個月中,調整後的息税前利潤下降了2700萬美元至8600萬美元,而截至2022年6月30日的六個月為1.13億美元,調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比從4.2%降至2.7%。這些減少的主要原因是:
· | 更高的 工程、啟動和其他成本,包括啟動新的裝配業務;以及 |
· | 扣除客户回收後, 生產投入成本的增加,包括勞動力和運費,部分被較低的能源價格所抵消。 |
這些因素被銷售額增加和計劃組合有利的收益所部分抵消,扣除某些項目的合同固定成本回收 和較低的員工利潤分成。
22 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
公司和 其他
截至2023年6月30日的六個月中,調整後的息税前利潤為虧損1000萬美元,而截至2022年6月30日的六個月的收入為3,600萬美元。減少4,600萬美元的主要原因是:
· | 與上市公司證券初始價值相關的 攤銷額降低; |
· | 更高的 激勵性薪酬; |
· | 增加對研究、開發和新交通的投資; |
· | 提高成本 以加快我們的卓越運營計劃; |
· | 更高的 勞動力和福利成本;以及 |
· | 較低的 股權收入。 |
這些因子被 部分抵消了:
· | 從我們的部門收到的費用增加 ;以及 |
· | 2023 年前六個月的 交易外匯淨收益與 2022 年前六個月的淨交易 外匯虧損相比。 |
非公認會計準則 業績指標——截至2023年6月30日的六個月
調整後的息税前利潤 佔銷售額的百分比
下表 顯示了截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比,麥格納各細分市場的銷售額和調整後息税前利潤的變化以及每個細分市場的變化對麥格納調整後息税前利潤的影響 :
調整後的息税前利潤 | ||||||||||||
調整後 | 以百分比表示 | |||||||||||
銷售 | 息税前利潤 | 的銷售額 | ||||||||||
截至2022年6月30日的六個月 | $ | 19,004 | $ | 865 | 4.6 | % | ||||||
增加(減少)與以下各項有關: | ||||||||||||
車身外飾和結構 | 955 | 242 | + | 0.9 | % | |||||||
力量與願景 | 851 | (45 | ) | - | 0.4 | % | ||||||
座椅系統 | 460 | 51 | + | 0.1 | % | |||||||
成套車輛 | 474 | (27 | ) | - | 0.2 | % | ||||||
企業和其他 | (89 | ) | (46 | ) | - | 0.2 | % | |||||
截至2023年6月30日的六個月 | $ | 21,655 | $ | 1,040 | 4.8 | % |
截至2023年6月30日的六個月中,調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比增至4.8%,而截至2022年6月30日的六個月為4.6%, 主要是由於:
· | 銷售額增加帶來的收益 ; |
· | 生產率 和效率的提高,包括降低某些以前表現不佳的 設施的成本; |
· | 更高的 股權收益;以及 |
· | 降低 員工利潤分享和激勵性薪酬。 |
這些因子被以下因素部分抵消 :
· | 更高的 工程、啟動和其他成本,包括啟動新的裝配業務; |
· | 扣除客户回收後的 生產投入成本增加,包括勞動力,但能源、大宗商品和運費價格的下跌部分抵消了 ; |
· | 2023 年和 2022 年前六個月的商業 物品,與 年同比產生了淨不利影響; |
· | 歐洲一家工廠的運營 效率低下; |
· | 與上市公司證券初始價值相關的 攤銷額降低; |
· | 2022年前六個月之後的收購, 扣除資產剝離後的收購; |
· | 保修成本更高;以及 |
· | 更高的 淨工程成本,包括與我們的電氣化和主動安全 業務相關的支出。 |
麥格納國際公司2023年第二季度報告 23 |
調整後的 投資資本回報率和投資資本回報率
截至2023年6月30日的六個月中,調整後的投資資本回報率 增至9.6%,而截至2022年6月30日的六個月為8.6%,這是由於調整後的税後營業利潤的增加被平均投資資本的增加部分抵消。税後其他支出, 淨額,以及遞延税估值補貼的調整,在2023年前六個月對投資資本回報率產生了2.4%的負面影響,在2022年前六個月對投資資本回報率產生了5.2%的負面影響。
截至2023年6月30日的六個月中,平均投資資本增加了10.4億美元,達到170.6億美元,而截至2022年6月30日的六個月 的平均投資資本為160.2億美元,這主要是由於:
· | 固定資產的平均 投資超過我們的固定資產平均折舊費用; |
· | 2022年前六個月及之後的收購, 扣除資產剝離後的收購;以及 |
· | 平均運營資產和負債增加 。 |
這些因子被 部分抵消了:
· | 外幣兑美元淨走弱; |
· | 2022年第二季度我們俄羅斯資產的 減值;以及 |
· | 降低 淨投資額。 |
24 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
Non-GAAP 財務指標對賬
非公認會計準則財務 指標的對賬情況如下:
調整後的息税前利潤
在這三個月裏 | 六個月來 | |||||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | 已於 6 月 30 日結束 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | 354 | $ | (145 | ) | $ | 571 | $ | 234 | |||||||
添加: | ||||||||||||||||
利息支出,淨額 | 34 | 20 | 54 | 46 | ||||||||||||
其他費用,淨額 | 86 | 426 | 228 | 487 | ||||||||||||
所得税 | 129 | 57 | 187 | 98 | ||||||||||||
調整後的息税前利潤 | $ | 603 | $ | 358 | $ | 1,040 | $ | 865 |
在2023年第三季度 ,我們將修改調整後息税前利潤的計算,以排除收購的無形資產(主要是 客户關係和技術)的攤銷。我們認為,將收購的無形資產的攤銷排除在調整後的息税前利潤中將有助於管理層和投資者瞭解我們的基礎業績,並將提高我們的細分運營業績 與同行之間的可比性。
調整後的息税前利潤 佔銷售額的百分比
在這三個月裏 | 六個月來 | |||||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | 已於 6 月 30 日結束 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
銷售 | $ | 10,982 | $ | 9,362 | $ | 21,655 | $ | 19,004 | ||||||||
調整後的息税前利潤 | $ | 603 | $ | 358 | $ | 1,040 | $ | 865 | ||||||||
調整後的息税前利潤佔銷售額的百分比 | 5.5 | % | 3.8 | % | 4.8 | % | 4.6 | % |
調整後的攤薄後每股收益
在這三個月裏 | 六個月來 | |||||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | 已於 6 月 30 日結束 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
歸屬於麥格納國際公司的淨收益(虧損) | $ | 339 | $ | (156 | ) | $ | 548 | $ | 208 | |||||||
加(扣除): | ||||||||||||||||
其他費用,淨額 | 86 | 426 | 228 | 487 | ||||||||||||
税收對其他支出的影響,淨額 | 5 | (27 | ) | (27 | ) | (40 | ) | |||||||||
遞延所得税估值補貼的調整 | — | — | — | (29 | ) | |||||||||||
歸屬於麥格納國際公司的調整後淨收益 | 430 | 243 | 749 | 626 | ||||||||||||
該期間攤薄後加權 平均已發行普通股數量(百萬股) | 286.3 | 291.1 | 286.4 | 295.0 | ||||||||||||
調整後的攤薄後每股收益 | $ | 1.50 | $ | 0.83 | $ | 2.62 | $ | 2.12 |
麥格納國際公司2023年第二季度報告 25 |
投資資本回報率 和調整後的投資資本回報率
投資回報率 資本的計算方法是税後營業利潤除以該期間的平均投資資本。調整後的投資回報率 資本的計算方法是調整後的税後營業利潤除以該期間的平均投資資本。三個月期間的平均投資資本 按兩個財政季度計算,六個月期間的平均投資資本按三個財政季度 計算。
在這三個月裏 | 六個月來 | |||||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | 已於 6 月 30 日結束 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | 354 | $ | (145 | ) | $ | 571 | $ | 234 | |||||||
加(扣除): | ||||||||||||||||
利息支出,淨額 | 34 | 20 | 54 | 46 | ||||||||||||
按麥格納的有效所得税税率計算的利息支出所得税: | (7 | ) | (5 | ) | (11 | ) | (9 | ) | ||||||||
税後營業利潤 | 381 | (130 | ) | 614 | 271 | |||||||||||
其他費用,淨額 | 86 | 426 | 228 | 487 | ||||||||||||
税收對其他支出的影響,淨額 | 5 | (27 | ) | (27 | ) | (40 | ) | |||||||||
遞延所得税估值補貼的調整 | — | — | — | (29 | ) | |||||||||||
調整後的税後營業利潤 | $ | 472 | $ | 269 | $ | 815 | $ | 689 |
截至6月30日, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
總資產 | $ | 31,838 | $ | 27,283 | ||||
不包括: | ||||||||
現金和現金等價物 | (1,281 | ) | (1,664 | ) | ||||
遞延所得税資產 | (535 | ) | (491 | ) | ||||
減去流動負債 | (13,358 | ) | (9,816 | ) | ||||
不包括: | ||||||||
短期借款 | 150 | — | ||||||
一年內到期的長期債務 | 1,426 | 105 | ||||||
經營租賃負債的流動部分 | 303 | 270 | ||||||
投資資本 | $ | 18,543 | $ | 15,687 |
在這三個月裏 | 六個月來 | |||||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | 已於 6 月 30 日結束 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
税後營業利潤 | $ | 381 | $ | (130 | ) | $ | 614 | $ | 271 | |||||||
平均投資資本 | $ | 17,587 | $ | 16,006 | $ | 17,059 | $ | 16,019 | ||||||||
投資資本回報率 | 8.7 | % | (3.2 | )% | 7.2 | % | 3.4 | % |
在這三個月裏 | 六個月來 | |||||||||||||||
已於 6 月 30 日結束 | 已於 6 月 30 日結束 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
調整後的税後營業利潤 | $ | 472 | $ | 269 | $ | 815 | $ | 689 | ||||||||
平均投資資本 | $ | 17,587 | $ | 16,006 | $ | 17,059 | $ | 16,019 | ||||||||
調整後的投資資本回報率 | 10.7 | % | 6.7 | % | 9.6 | % | 8.6 | % |
26 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
後續事件
出售我們在俄羅斯的投資
2023 年 8 月 1 日,我們以大約 1500 萬美元的價格完成了對在俄羅斯的所有投資的出售,導致了大約 1500萬美元的虧損。
承付款和意外開支
我們可能會不時對訴訟、法律和/或監管行動和訴訟以及其他索賠承擔偶然責任。請參閲我們截至2023年6月30日的三個月和六個月未經審計的中期合併財務報表附註15 “意外開支” ,其中描述了這些 索賠。
有關 與針對我們的法律和其他索賠/訴訟相關的風險因素的討論,請參閲 “第 5 項。截至2022年12月31日止年度的AIF和40-F表格, 中的風險因素”。
控件 和程序
在 2023 年的第二季度 ,我們收購了 Veoneer AS。除了將Veoneer AS的業務納入我們的財務報告內部控制 以及整合Veoneer AS的任何相關控制變更外,在截至2023年6月30日的三個月中,我們對財務報告的內部控制 沒有發生任何變化,這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能產生重大影響 。
麥格納國際公司2023年第二季度報告 27 |
前瞻性 陳述
本MD&A中的某些陳述 可能構成 “前瞻性信息” 或 “前瞻性陳述”(統稱為 “前瞻性 陳述”)。任何此類前瞻性陳述均旨在提供有關管理層當前預期和 計劃的信息,可能不適用於其他目的。前瞻性陳述可能包括財務和其他預測,以及 關於我們未來計劃、戰略目標或經濟表現的陳述,或上述任何內容所依據的假設, 以及其他不是對歷史事實的陳述。我們使用 “可能”、“會”、“可以”、 “應該”、“將”、“可能”、“可能”、“期望”、“預期”、“相信”、“打算”、 “計劃”、“目標”、“預測”、“展望”、“項目”、“估計”、“目標” 等詞語以及暗示未來結果或事件的類似表達方式來識別前瞻性陳述。
前瞻性 陳述基於我們目前掌握的信息,並基於我們根據我們的經驗 、我們對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法,以及我們認為適合這種情況的其他因素所做的假設和分析。雖然我們認為我們有合理的依據做出任何此類前瞻性陳述,但它們並不能保證未來的表現或結果。實際結果和發展是否符合我們的預期和預測 取決於許多風險、假設和不確定性,其中許多是我們無法控制的,其影響可能難以預測,包括但不限於:
宏觀經濟、地緣政治和 其他風險
·俄羅斯入侵烏克蘭的影響 ; ·通貨膨脹 壓力; ·利息 利率水平; ·與 COVID-19 相關的風險 ;
與汽車 行業相關的風險
·經濟 週期性; ·區域 產量下降; · 車輛負擔能力惡化; · 消費者對電動汽車(“EV”)的潛在猶豫不決; ·激烈的 競爭;
戰略風險
·我們的產品組合與 “未來之車” 對齊 ; ·我們 持續開發創新產品或工藝並將其商業化的能力; ·我們 對出行和科技公司的投資; ·由於對電氣化和自動駕駛/輔助駕駛的投資增加,我們 的業務風險狀況發生了變化,包括: 研發和工程成本增加,以及我們可能沒有大量報價經驗的產品在報價盈利回報方面遇到挑戰;
與客户相關的風險
·銷售集中在 個客户身上; · 無法顯著發展我們與亞洲客户的業務; ·潛在顛覆性的電動汽車原始設備製造商的出現,包括與新進入的原始設備製造商收入有限/運營歷史相關的風險; ·不斷演變的 交易對手風險狀況; · 對外包的依賴; ·OEM 整合與合作; ·車輛或車輛細分市場的市場份額變化 ; ·我們銷售的產品的消費者 “接受率” 變化 ; ·每季度 銷售波動; ·任何材料採購訂單可能丟失 ; ·與 OEM 生產相關的潛在中斷;
供應 鏈風險
·半導體 芯片供應中斷和價格上漲,以及對客户產量和我們運營效率的影響; ·供應中斷和與供應中斷緩解計劃相關的適用成本; ·區域 能源短缺/中斷和定價; · 我們供應基礎的財務狀況惡化; |
IT 安全/網絡安全風險
·IT/網絡安全 漏洞; ·產品 網絡安全漏洞;
定價風險
·在報價或授予新業務後定價 風險; ·價格 優惠; ·大宗商品 成本波動; ·廢鋼/鋁價格下跌 ;
保修/召回風險
·與維修或更換缺陷產品相關的費用 ,包括因召回而產生的費用; ·保修 或召回成本超過保修條款或保險承保限額; ·產品 責任索賠;
氣候變化風險
·過渡 風險和人身風險; ·與向電動汽車過渡相關的戰略 和其他風險;
收購風險
·戰略收購目標的競爭 ; · 固有的併購風險; ·收購 整合風險;
其他商業風險
·與通過合資企業開展業務相關的風險 ; ·知識產權 風險; ·在國外市場開展業務的風險 ; ·相對貨幣價值的波動 ; · 增加養老金籌資義務; ·税收 風險; ·由於經濟衝擊, 的財務靈活性降低; · 無法實現等於或超過過去回報的未來投資回報; ·分配給我們的信用評級 的變化; ·我們普通股交易價格的 不可預測性和波動; · 減少暫停派息的時間; |
28 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
製造業運營風險
·產品 和新設施啟動風險; ·運營 表現不佳; ·重組 成本; ·減值 費用; ·勞動 中斷; ·吸引/留住熟練勞動力; ·領導力 專業知識和繼任能力; |
法律、監管和其他風險
·反壟斷 風險; ·針對我們的法律 索賠和/或監管行動; ·法律和法規的變化 ,包括與車輛排放、税收有關的變更或因 COVID-19 疫情而發生的變化 ·對自由貿易的潛在限制; ·貿易 爭議/關税;以及 ·環境 合規成本。 |
在評估 前瞻性陳述時,我們提醒讀者不要過分依賴任何前瞻性陳述。此外,讀者應特別考慮可能導致實際事件或結果與這些 前瞻性陳述所表明的事件或結果存在重大差異的各種因素,包括上述風險、假設和不確定性:
· | 在管理層討論 和分析的 “行業趨勢與風險” 標題下討論了 ;以及 |
· | 在我們向加拿大證券委員會提交的修訂後的年度信息表、 我們向美國證券和 交易委員會提交的40-F/40-F/A表年度報告以及隨後的文件中列出。 |
讀者還應考慮就某些風險因素討論我們的風險緩解活動,這些內容也可以在我們的年度 信息表中找到。
麥格納國際公司2023年第二季度報告 29 |
麥格納國際公司
合併收益表 (虧損)
[未經審計]
[以百萬美元計,每股 數字除外]
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||||
注意 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||
銷售 | 16 | $ | 10,982 | $ | 9,362 | $ | 21,655 | $ | 19,004 | |||||||||||
成本和支出 | ||||||||||||||||||||
銷售商品的成本 | 9,544 | 8,259 | 18,960 | 16,659 | ||||||||||||||||
折舊和攤銷 | 366 | 360 | 731 | 729 | ||||||||||||||||
銷售、一般和管理 | 505 | 410 | 993 | 796 | ||||||||||||||||
利息支出,淨額 | 34 | 20 | 54 | 46 | ||||||||||||||||
股權收益 | (36 | ) | (25 | ) | (69 | ) | (45 | ) | ||||||||||||
其他費用,淨額 | 2 | 86 | 426 | 228 | 487 | |||||||||||||||
所得税前運營收入(虧損) | 483 | (88 | ) | 758 | 332 | |||||||||||||||
所得税 | 11 | 129 | 57 | 187 | 98 | |||||||||||||||
淨收益(虧損) | 354 | (145 | ) | 571 | 234 | |||||||||||||||
歸屬於非控股權益的收益 | (15 | ) | (11 | ) | (23 | ) | (26 | ) | ||||||||||||
歸屬於麥格納國際公司的淨收益(虧損) | $ | 339 | $ | (156 | ) | $ | 548 | $ | 208 | |||||||||||
普通股每股收益(虧損): | 3 | |||||||||||||||||||
基本 | $ | 1.18 | $ | (0.54 | ) | $ | 1.92 | $ | 0.71 | |||||||||||
稀釋 | $ | 1.18 | $ | (0.54 | ) | $ | 1.91 | $ | 0.70 | |||||||||||
每股普通股支付的現金分紅 | $ | 0.46 | $ | 0.45 | $ | 0.92 | $ | 0.90 | ||||||||||||
該期間已發行普通股的加權平均數 [以百萬計]: | 3 | |||||||||||||||||||
基本 | 286.2 | 291.1 | 286.1 | 293.8 | ||||||||||||||||
稀釋 | 286.3 | 291.1 | 286.4 | 295.0 |
請參閲隨附的 筆記
30 | 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
麥格納國際公司
綜合收益(虧損)合併報表
[未經審計]
[百萬美元]
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||||
注意 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | 354 | $ | (145 | ) | $ | 571 | $ | 234 | |||||||||||
扣除税款的其他綜合(虧損)收入: | 13 | |||||||||||||||||||
國外業務淨投資折算後的未實現淨虧損 | (79 | ) | (348 | ) | (34 | ) | (446 | ) | ||||||||||||
現金流套期保值的未實現淨收益(虧損) | 48 | (50 | ) | 89 | 5 | |||||||||||||||
將現金流套期保值的淨收益重新歸類為淨收益 | (14 | ) | (13 | ) | (17 | ) | (19 | ) | ||||||||||||
將養老金淨虧損重新歸類為淨收入 | — | 1 | 1 | 2 | ||||||||||||||||
累計折算損失準備金 | — | 203 | — | 203 | ||||||||||||||||
養老金和退休後福利 | 1 | — | (4 | ) | 1 | |||||||||||||||
其他綜合(虧損)收入 | (44 | ) | (207 | ) | 35 | (254 | ) | |||||||||||||
綜合收益(虧損) | 310 | (352 | ) | 606 | (20 | ) | ||||||||||||||
歸屬於非控股權益的綜合虧損(收益) | 11 | 11 | 1 | (2 | ) | |||||||||||||||
歸屬於麥格納國際公司的綜合收益(虧損) | $ | 321 | $ | (341 | ) | $ | 607 | $ | (22 | ) |
請參閲隨附的 筆記
麥格納國際公司2023年第二季度報告 | 31 |
麥格納國際公司
合併資產負債表
[未經審計]
[百萬美元]
截至目前 | 截至目前 | |||||||||||
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
注意 | 2023 | 2022 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | 4 | $ | 1,281 | $ | 1,234 | |||||||
應收賬款 | 8,556 | 6,791 | ||||||||||
庫存 | 6 | 4,664 | 4,180 | |||||||||
應收所得税 | 14 | — | ||||||||||
預付費用和其他 | 455 | 320 | ||||||||||
14,970 | 12,525 | |||||||||||
投資 | 7 | 1,287 | 1,429 | |||||||||
固定資產,淨額 | 8,646 | 8,173 | ||||||||||
經營租賃使用權資產 | 1,667 | 1,595 | ||||||||||
無形資產,淨額 | 823 | 452 | ||||||||||
善意 | 2,771 | 2,031 | ||||||||||
遞延所得税資產 | 535 | 491 | ||||||||||
其他資產 | 8 | 1,139 | 1,093 | |||||||||
$ | 31,838 | $ | 27,789 | |||||||||
負債和股東權益 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
短期借款 | $ | 150 | $ | 8 | ||||||||
應付賬款 | 7,984 | 6,999 | ||||||||||
其他應計負債 | 2,637 | 2,118 | ||||||||||
應計薪金和工資 | 858 | 850 | ||||||||||
應繳所得税 | — | 93 | ||||||||||
一年內到期的長期債務 | 1,426 | 654 | ||||||||||
經營租賃負債的流動部分 | 303 | 276 | ||||||||||
13,358 | 10,998 | |||||||||||
長期債務 | 4,159 | 2,847 | ||||||||||
經營租賃負債 | 1,345 | 1,288 | ||||||||||
長期僱員福利負債 | 579 | 548 | ||||||||||
其他長期負債 | 448 | 461 | ||||||||||
遞延所得税負債 | 293 | 312 | ||||||||||
20,182 | 16,454 | |||||||||||
股東權益 | ||||||||||||
資本存量 | ||||||||||||
普通股 | ||||||||||||
[發佈時間:286,163,296;2022 年 12 月 31 日 — 285,931,816] | 12 | 3,323 | 3,299 | |||||||||
繳款盈餘 | 113 | 111 | ||||||||||
留存收益 | 8,907 | 8,639 | ||||||||||
累計其他綜合虧損 | 13 | (1,055 | ) | (1,114 | ) | |||||||
11,288 | 10,935 | |||||||||||
非控股權益 | 368 | 400 | ||||||||||
11,656 | 11,335 | |||||||||||
$ | 31,838 | $ | 27,789 |
參見隨附的註釋
32 | 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
麥格納國際公司
合併現金流量表
[未經審計]
[百萬美元]
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||||
注意 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||
提供的現金來自(用於): | ||||||||||||||||||||
經營活動 | ||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | 354 | $ | (145 | ) | $ | 571 | $ | 234 | |||||||||||
不涉及當前現金流的項目 | 4 | 525 | 705 | 876 | 1,075 | |||||||||||||||
879 | 560 | 1,447 | 1,309 | |||||||||||||||||
經營資產和負債的變化 | 4 | (332 | ) | (139 | ) | (673 | ) | (708 | ) | |||||||||||
經營活動提供的現金 | 547 | 421 | 774 | 601 | ||||||||||||||||
投資活動 | ||||||||||||||||||||
收購 | (1,475 | ) | — | (1,475 | ) | — | ||||||||||||||
增加固定資產 | (502 | ) | (329 | ) | (926 | ) | (567 | ) | ||||||||||||
增加公共和私募股權投資 | (3 | ) | (2 | ) | (3 | ) | (4 | ) | ||||||||||||
投資、其他資產和無形資產的增加 | (96 | ) | (80 | ) | (197 | ) | (144 | ) | ||||||||||||
處置收益 | 44 | 40 | 63 | 63 | ||||||||||||||||
設施的處置 | — | — | (25 | ) | 6 | |||||||||||||||
用於投資活動的現金 | (2,032 | ) | (371 | ) | (2,563 | ) | (646 | ) | ||||||||||||
籌資活動 | ||||||||||||||||||||
債務問題 | 402 | 3 | 2,043 | 31 | ||||||||||||||||
短期借款增加 | 143 | — | 140 | 1 | ||||||||||||||||
償還債務 | (1 | ) | (34 | ) | (3 | ) | (391 | ) | ||||||||||||
行使股票期權時發行普通股 | — | — | 6 | 4 | ||||||||||||||||
股權獎勵歸屬的預扣税 | (1 | ) | (1 | ) | (10 | ) | (15 | ) | ||||||||||||
非控股權益對子公司的出資 | — | 5 | — | 5 | ||||||||||||||||
回購普通股 | 12 | (2 | ) | (212 | ) | (11 | ) | (595 | ) | |||||||||||
支付給非控股權益的股息 | (24 | ) | (12 | ) | (31 | ) | (12 | ) | ||||||||||||
分紅 | (129 | ) | (130 | ) | (261 | ) | (263 | ) | ||||||||||||
從(用於)融資活動中提供的現金 | 388 | (381 | ) | 1,873 | (1,235 | ) | ||||||||||||||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (51 | ) | (1 | ) | (37 | ) | (4 | ) | ||||||||||||
期內現金、現金等價物淨增加(減少) | (1,148 | ) | (332 | ) | 47 | (1,284 | ) | |||||||||||||
現金和現金等價物,期初 | 2,429 | 1,996 | 1,234 | 2,948 | ||||||||||||||||
現金和現金等價物,期末 | 4 | $ | 1,281 | $ | 1,664 | $ | 1,281 | $ | 1,664 |
請參閲隨附的 筆記
麥格納國際公司2023年第二季度報告 | 33 |
麥格納國際公司
合併權益變動表
[未經審計]
[百萬美元]
截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 股 | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||
申明 | 貢獻了 | 已保留 | 控制 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
注意 | 數字 | 價值 | 盈餘 | 收益 | AOCL [i] | 利息 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
[以百萬計] | ||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2022 年 12 月 31 日 | 285.9 | $ | 3,299 | $ | 111 | $ | 8,639 | $ | (1,114 | ) | $ | 400 | $ | 11,335 | ||||||||||||||||||
淨收入 | 548 | 23 | 571 | |||||||||||||||||||||||||||||
其他 綜合收益(虧損) | 59 | (24 | ) | 35 | ||||||||||||||||||||||||||||
行使股票期權時發行的股票 | 0.2 | 7 | (1 | ) | 6 | |||||||||||||||||||||||||||
發放 的庫存和庫存單位 | 0.4 | 19 | (19 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
股權獎勵歸屬時的預扣税 | (0.2 | ) | (2 | ) | (8 | ) | (10 | ) | ||||||||||||||||||||||||
回購 並在正常課程發行人出價下取消 | 12 | (0.2 | ) | (2 | ) | (9 | ) | (11 | ) | |||||||||||||||||||||||
基於股票的 薪酬支出 | 22 | 22 | ||||||||||||||||||||||||||||||
支付給非控股權益的股息 | (31 | ) | (31 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
已支付股息 | 0.1 | 2 | (263 | ) | (261 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2023 年 6 月 30 日 | 286.2 | $ | 3,323 | $ | 113 | $ | 8,907 | $ | (1,055 | ) | $ | 368 | $ | 11,656 |
截至2023年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||
申明 | 貢獻了 | 已保留 | 控制 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
注意 | 數字 | 價值 | 盈餘 | 收益 | AOCL [i] | 利息 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
[以百萬計] | ||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 286.1 | $ | 3,319 | $ | 104 | $ | 8,699 | $ | (1,036 | ) | $ | 403 | $ | 11,489 | ||||||||||||||||||
淨收入 | 339 | 15 | 354 | |||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | (18 | ) | (26 | ) | (44 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
庫存和庫存單位的發放 | 0.1 | 4 | (4 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
股權獎勵歸屬的預扣税 | (1 | ) | (1 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
按照發行人的正常出價進行回購和取消 | 12 | (1 | ) | (1 | ) | (2 | ) | |||||||||||||||||||||||||
股票薪酬支出 | 13 | 13 | ||||||||||||||||||||||||||||||
支付給非控股權益的股息 | (24 | ) | (24 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
已支付的股息 | (129 | ) | (129 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 286.2 | $ | 3,323 | $ | 113 | $ | 8,907 | $ | (1,055 | ) | $ | 368 | $ | 11,656 |
[i]AOCL 為累計其他綜合虧損。
參見隨附的註釋
34 | 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
麥格納國際公司
合併權益變動表
[未經審計]
[百萬美元]
截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||
申明 | 貢獻了 | 已保留 | 控制 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
注意 | 數字 | 價值 | 盈餘 | 收益 | AOCL [i] | 利息 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
[以百萬計] | ||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | 297.9 | $ | 3,403 | $ | 102 | $ | 9,231 | $ | (900 | ) | $ | 389 | $ | 12,225 | ||||||||||||||||||
淨收入 | 208 | 26 | 234 | |||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | (230 | ) | (24 | ) | (254 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
非控股權益出資 | 5 | 5 | ||||||||||||||||||||||||||||||
行使股票期權時發行的股票 | 0.1 | 5 | (1 | ) | 4 | |||||||||||||||||||||||||||
庫存和庫存單位的發放 | 0.5 | 20 | (20 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
股權獎勵歸屬的預扣税 | (0.2 | ) | (2 | ) | (13 | ) | (15 | ) | ||||||||||||||||||||||||
按照發行人的正常出價進行回購和取消 | 12 | (9.3 | ) | (104 | ) | (497 | ) | 6 | (595 | ) | ||||||||||||||||||||||
股票薪酬支出 | 15 | 15 | ||||||||||||||||||||||||||||||
支付給非控股權益的股息 | (12 | ) | (12 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
已支付的股息 | 4 | (267 | ) | (263 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 6 月 30 日 | 289.0 | $ | 3,326 | $ | 96 | $ | 8,662 | $ | (1,124 | ) | $ | 384 | $ | 11,344 |
截至2022年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||
申明 | 貢獻了 | 已保留 | 控制 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
注意 | 數字 | 價值 | 盈餘 | 收益 | AOCL [i] | 利息 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
[以百萬計] | ||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 3 月 31 日 | 292.3 | $ | 3,358 | $ | 95 | $ | 9,126 | $ | (942 | ) | $ | 402 | $ | 12,039 | ||||||||||||||||||
淨(虧損) 收入 | (156 | ) | 11 | (145 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | (185 | ) | (22 | ) | (207 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
非控股權益出資 | 5 | 5 | ||||||||||||||||||||||||||||||
庫存和庫存單位的發放 | 0.2 | 6 | (6 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
股權獎勵歸屬的預扣税 | (1 | ) | (1 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
按照發行人的正常出價進行回購和取消 | 12 | (3.5 | ) | (40 | ) | (175 | ) | 3 | (212 | ) | ||||||||||||||||||||||
股票薪酬支出 | 7 | 7 | ||||||||||||||||||||||||||||||
支付給非控股權益的股息 | (12 | ) | (12 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
已支付的股息 | 2 | (132 | ) | (130 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 6 月 30 日 | 289.0 | $ | 3,326 | $ | 96 | $ | 8,662 | $ | (1,124 | ) | $ | 384 | $ | 11,344 |
[i]AOCL 為累計其他綜合虧損。
參見隨附的註釋
麥格納國際公司2023年第二季度報告 | 35 |
麥格納國際公司
中期合併財務 報表附註
[未經審計]
[除非另有説明,否則所有 金額均以美元為單位,所有表格金額均以百萬計]
1. | 重要的會計政策 |
[a] | 列報依據 |
麥格納國際公司及其子公司未經審計的 中期合併財務報表 [統稱為 “麥格納” 或 “公司”] 是按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則以美元編制的 [“GAAP”]。 未經審計的中期合併財務報表在所有方面都不符合公認會計原則對年度財務報表的要求。 因此,這些未經審計的中期合併財務報表應與公司2022年年度報告中包含的2022年12月31日經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
未經審計的 中期合併財務報表反映了所有調整,其中僅包括正常和經常性調整, 是公允列報截至2023年6月30日的財務狀況以及 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績、權益變動和現金流所必需的 。
[b] | 估算值的使用 |
根據公認會計原則編制未經審計的中期合併財務報表 要求管理層做出估算和假設 ,以影響中期合併財務報表和隨附附註中報告和披露的金額。由於進行估算所涉及的固有的 不確定性,實際結果最終可能與這些估計值有所不同。
36 | 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
麥格納國際公司
中期合併財務 報表附註
[未經審計]
[除非另有説明,否則所有 金額均以美元為單位,所有表格金額均以百萬計]
2. | 其他費用,淨額 |
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
重組 | [a] | $ | (35 | ) | $ | — | $ | 83 | $ | — | ||||||||
損傷 | [b] | — | 376 | — | 376 | |||||||||||||
投資 | [c] | 98 | 50 | 122 | 111 | |||||||||||||
Veoneer 主動安全業務交易成本 | [d] | 23 | — | 23 | — | |||||||||||||
$ | 86 | $ | 426 | $ | 228 | $ | 487 |
[a] | 重組 |
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
力量與願景 [i] | $ | (44 | ) | $ | — | $ | 61 | $ | — | |||||||
車身外飾和結構 | 9 | — | 22 | — | ||||||||||||
其他費用,淨額 | (35 | ) | — | 83 | — | |||||||||||
税收影響 | 9 | — | (17 | ) | — | |||||||||||
歸屬於麥格納的淨虧損 | $ | (26 | ) | $ | — | $ | 66 | $ | — |
[i]2023年第二季度,由於與工廠關閉相關的重組計劃發生變化,該公司的Power & Vision部門撤銷了3,900萬美元的費用,並記錄了因重組活動而出售兩座建築物的1000萬美元收益。
[b] | 損傷 |
在2022年第二季度 ,該公司的收入為3.76億美元 [税後3.61億美元]由於預計未來缺乏現金流以及與俄羅斯經濟相關的不確定性,與其在俄羅斯的投資 相關的減值費用。這包括 1.73億美元的淨資產減值和2.03億美元的相關外幣折算損失準備金,這些損失包含在累計其他綜合虧損中 。我們的車身外飾和 Structures 和 Seating Systems 板塊的淨資產減值分別為1.63億美元和1000萬美元。參見這些財務報表附註17 “後續事件”。
[c] | 投資 |
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
非現金減值費用 [ii] | $ | 85 | $ | — | $ | 85 | $ | — | ||||||||
上市公司認股權證的重估 | 13 | 51 | 35 | 89 | ||||||||||||
公共和私募股權投資的重估 | — | 2 | 2 | 23 | ||||||||||||
出售公開股權投資的收益 | — | (3 | ) | — | (1 | ) | ||||||||||
其他費用,淨額 | 98 | 50 | 122 | 111 | ||||||||||||
税收影響 | (3 | ) | (12 | ) | (9 | ) | (25 | ) | ||||||||
歸屬於麥格納的淨虧損 | $ | 95 | $ | 38 | $ | 113 | $ | 86 |
[ii]非現金減值費用涉及私募股權投資和其他 資產中的相關長期應收賬款的減值。
[d] | Veoneer 主動安全業務 交易成本 |
在 2023 年期間,該公司的支出為 2,300 萬美元 [税後 2200 萬美元]與收購 Veoneer Active Safety Business 相關的交易成本 [“Veoneer AS”]。參見這些財務報表附註5 “業務合併”。
麥格納國際公司2023年第二季度報告 | 37 |
麥格納國際公司
中期合併財務 報表附註
[未經審計]
[除非另有説明,否則所有 金額均以美元為單位,所有表格金額均以百萬計]
3. | 每股收益(虧損) |
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
每股普通股的基本收益(虧損): | ||||||||||||||||
歸屬於麥格納國際公司的淨收益(虧損) | $ | 339 | $ | (156 | ) | $ | 548 | $ | 208 | |||||||
已發行普通股的加權平均數 | 286.2 | 291.1 | 286.1 | 293.8 | ||||||||||||
每股普通股的基本收益(虧損) | $ | 1.18 | $ | (0.54 | ) | $ | 1.92 | $ | 0.71 | |||||||
攤薄後每股普通股收益(虧損) [a]: | ||||||||||||||||
歸屬於麥格納國際公司的淨收益(虧損) | $ | 339 | $ | (156 | ) | $ | 548 | $ | 208 | |||||||
已發行普通股的加權平均數 | 286.3 | 291.1 | 286.4 | 295.0 | ||||||||||||
攤薄後每股普通股收益(虧損) | $ | 1.18 | $ | (0.54 | ) | $ | 1.91 | $ | 0.70 |
[a] | 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,每股普通股的攤薄後收益不包括 420萬股 [2022 — 600 萬]還有 280 萬 [2022 — 120 萬]根據公司的激勵性股票期權計劃,普通股 分別可以發行,因為這些 期權不是 “價內的”。每股收益的計算中不包括使用兩類方法的參與證券 的攤薄效應,因為 這種影響並不重要。 |
38 | 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
麥格納國際公司
中期合併財務 報表附註
[未經審計]
[除非另有説明,否則所有 金額均以美元為單位,所有表格金額均以百萬計]
4. | 現金流明細 |
來自運營活動的現金
[a] | 現金 和現金等價物: |
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
銀行定期存款和銀行承兑匯票 | $ | 542 | $ | 720 | ||||
現金 | 739 | 514 | ||||||
$ | 1,281 | $ | 1,234 |
[b] | 不涉及當前現金流的項目 : |
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
折舊和攤銷 | $ | 366 | $ | 360 | $ | 731 | $ | 729 | ||||||||
銷售成本中包含的其他資產的攤銷 | 53 | 31 | 118 | 78 | ||||||||||||
遞延收入攤銷 | (14 | ) | (50 | ) | (89 | ) | (109 | ) | ||||||||
其他非現金費用 | 28 | 7 | 29 | 14 | ||||||||||||
遞延税收回收 | (35 | ) | (29 | ) | (72 | ) | (119 | ) | ||||||||
收到的股息超過股權收入 | 29 | (25 | ) | 37 | 10 | |||||||||||
其他支出中的非現金部分,淨額 [注意事項 2] | 98 | 411 | 122 | 472 | ||||||||||||
$ | 525 | $ | 705 | $ | 876 | $ | 1,075 |
[c] | 運營資產和負債的變化 : |
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
應收賬款 | $ | (411 | ) | $ | 24 | $ | (1,581 | ) | $ | (738 | ) | |||||
庫存 | (43 | ) | 31 | (278 | ) | (319 | ) | |||||||||
預付費用和其他 | 11 | 18 | 7 | 13 | ||||||||||||
應付賬款 | 106 | (188 | ) | 799 | 253 | |||||||||||
應計薪金和工資 | (13 | ) | (83 | ) | (34 | ) | (45 | ) | ||||||||
其他應計負債 | 65 | 100 | 556 | 185 | ||||||||||||
應繳所得税 | (47 | ) | (41 | ) | (142 | ) | (57 | ) | ||||||||
$ | (332 | ) | $ | (139 | ) | $ | (673 | ) | $ | (708 | ) |
來自投資活動的現金
2022年第四季度 期間,公司簽訂了出售歐洲Power & Vision業務的協議。根據該安排的條款 ,根據合同,公司有義務向買方提供高達4200萬美元的資金。在2023年第一季度 ,公司完成了該業務的出售,導致淨現金流出2500萬美元。
麥格納國際公司2023年第二季度報告 | 39 |
麥格納國際公司
中期合併財務 報表附註
[未經審計]
[除非另有説明,否則所有 金額均以美元為單位,所有表格金額均以百萬計]
5. | 業務合併 |
2023年6月1日,公司完成了對持有Veoneer Active Safety Business的實體的100%普通股和表決權益的收購。Veoneer AS 在全球範圍內提供主動安全產品,包括主動安全集成系統、雷達、攝像系統、 內部艙感應、熱感應和光線檢測。收購價格為14.75億美元 [扣除收購的1.11億美元現金] 並受營運資金和其他慣常購買價格調整的影響。
對Veoneer AS的收購被視為業務合併,並記錄在公司的Power & Vision 板塊中。公司根據截至2023年6月1日的估計公允價值,記錄了收購資產和承擔的負債的收購價格分配。下表彙總了初步的購買價格分配:
非現金營運資金 | $ | 170 | ||
固定資產 | 204 | |||
其他資產 | 79 | |||
無形資產 | 395 | |||
善意 | 728 | |||
其他負債 | (84 | ) | ||
遞延所得税負債 | (17 | ) | ||
淨現金流出 | $ | 1,475 |
收購的資產和承擔的負債的 估計公允價值基於公司的初步估計和假設。 初步收購價格分配可能會在衡量期內發生變化,隨後將進行調整以反映 最終估值結果和其他調整,主要與固定資產的計量以及 無形資產和商譽的識別和衡量有關。
已確認的 商譽歸因於集結的勞動力、預期的協同效應以及其他不符合單獨確認資格的無形資產。
40 | 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
麥格納國際公司
中期合併財務 報表附註
[未經審計]
[除非另有説明,否則所有 金額均以美元為單位,所有表格金額均以百萬計]
6. | 庫存 |
清單 包括:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
原材料和用品 | $ | 1,770 | $ | 1,640 | ||||
在處理中工作 | 463 | 427 | ||||||
成品 | 536 | 537 | ||||||
模具和工程 | 1,895 | 1,576 | ||||||
$ | 4,664 | $ | 4,180 |
工具 和工程庫存是指模具和工程服務合同所產生的成本,超過應收賬款中包含的已開單和未開單金額 。
7. | 投資 |
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
權益法投資 | $ | 953 | $ | 997 | ||||
公共和私募股權投資 | 224 | 290 | ||||||
認股證 | 110 | 142 | ||||||
$ | 1,287 | $ | 1,429 |
截至2023年6月30日,持有的股票證券的累計 未實現損益分別為4600萬美元和2.46億美元 [截至2022年12月31日,分別為7400萬美元和2.05億美元],分別地。
8. | 其他資產 |
其他 資產包括:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
與長期供應協議相關的預生產成本 | $ | 692 | $ | 679 | ||||
長期應收賬款 | 293 | 262 | ||||||
養老金資金過剩狀況 | 40 | 41 | ||||||
現金流套期保值的未實現收益 | 8 | 26 | ||||||
其他,淨額 | 106 | 85 | ||||||
$ | 1,139 | $ | 1,093 |
9. | 保修 |
以下是公司應計保修的連續性,包含在其他應計負債中:
2023 | 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | 257 | $ | 247 | ||||
費用,淨額 | 49 | 17 | ||||||
定居點 | (23 | ) | (4 | ) | ||||
外匯和其他 | 1 | (5 | ) | |||||
餘額,3 月 31 日 | 284 | 255 | ||||||
費用,淨額 | 5 | 7 | ||||||
定居點 | (20 | ) | (14 | ) | ||||
收購 | 3 | — | ||||||
外匯和其他 | 22 | (9 | ) | |||||
餘額,6 月 30 日 | $ | 294 | $ | 239 |
麥格納國際公司2023年第二季度報告 | 41 |
麥格納國際公司
中期合併財務 報表附註
[未經審計]
[除非另有説明,否則所有 金額均以美元為單位,所有表格金額均以百萬計]
10. | 債務 |
[a] | 2023年第二季度 ,公司從3年期貸款中提取了1億美元,從其5年期的無抵押延遲提款定期貸款(“Term 貸款”)中提取了3億美元。該貸款的剩餘餘額隨後被取消。這筆款項 以1,3或6個月貸款的預付款提取,可以延期至 3年和5年期限結束。 |
[b] | 2023年5月26日,公司將其8億美元的364天銀團循環信貸額度的到期日從2023年6月24日延長至2024年6月24日。該公司沒有根據該信貸額度借入 任何資金。 |
[c] | 2023年第一季度,公司發行了以下優先票據: |
發行 日期 | 以美元計的金額
發行日期 |
到期 日期 | ||||
3.5 億加元優先票據,利率 4.950% [i] | 2023年3月10日 | 2.58 億美元 | 2031年1月31日 | |||
5.5億歐元的優先票據,利率為4.375% [ii] | 2023年3月17日 | 5.91 億美元 | 2032年3月17日 | |||
3億美元優先票據,佔5.980% [i] | 2023年3月21日 | 3 億美元 | 2026年3月21日 | |||
5億美元優先票據,利率為5.500% [i] | 2023年3月21日 | 5 億美元 | 2033年3月21日 |
發行優先票據所得的總現金收益為16.37億美元,其中包括16.49億美元的優先票據減去1200萬美元的債務 發行成本。
Senior 票據是無抵押債務,不包括任何財務契約。公司可以根據管理高級 票據的契約條款在任何 時間不時按指定的贖回價格全部或部分贖回票據。
[i] | 3.5億加元的優先票據、3億美元的優先票據和5億美元的優先票據的發行 既是為了支付收購Veoneer AS的部分成本,也是為了支付相關的 費用和開支,也用於一般公司用途。 |
[ii] | 5.5億歐元的優先票據是為一般公司目的發行的,其中可能包括償還公司將於2023年11月到期的優先票據中5.5億歐元的現有債務 。 |
11. | 所得税 |
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,由於附註2中描述的減值費用,公司的有效所得税税率未反映慣例 税率。
在截至2022年6月30日的三個月中,公司的有效所得税税率也受到歐洲未受益損失 的不利影響,在截至2022年6月30日的六個月中,公司的所得税税率受到税收重組產生的遞延所得税資產部分發放 估值補貼的有利影響。
12. | 資本存量 |
[a] | 在截至2023年6月30日的六個月期間 ,公司回購了20萬股股票 ,發行人以1100萬美元的現金對價出價,以結算某些 股權薪酬計劃。 |
[b] | 以下 表列出了在2023年8月3日所有已發行稀釋性 工具被行使或轉換後將發行的最大股票數量: |
普通股 | 286,309,052 | |||
股票期權 [i] | 6,148,812 | |||
292,457,864 |
[i]購買普通股的期權可由持有人根據歸屬條款行使,並在支付根據公司股票期權計劃不時確定的 行使價後行使。
42 | 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
麥格納國際公司
中期合併財務 報表附註
[未經審計]
[除非另有説明,否則所有金額均以美元為單位, 所有表格金額均以百萬計]
13. | 累計其他綜合 虧損 |
以下是累計其他綜合虧損的連續性時間表:
2023 | 2022 | |||||||
國外業務淨投資折算後的累計未實現淨虧損 | ||||||||
期初餘額 | $ | (1,018 | ) | $ | (735 | ) | ||
未實現淨收益(虧損) | 43 | (96 | ) | |||||
在正常發行人出價下回購股份 | 1 | 3 | ||||||
餘額,3 月 31 日 | (974 | ) | (828 | ) | ||||
在正常發行人出價下回購股份 | (1 | ) | 3 | |||||
累計折算損失準備金 | — | 203 | ||||||
未實現淨虧損 | (53 | ) | (326 | ) | ||||
餘額,6 月 30 日 | (1,028 | ) | (948 | ) | ||||
現金流套期保值的累計未實現淨收益 [i] | ||||||||
期初餘額 | 5 | 24 | ||||||
未實現淨收益 | 41 | 55 | ||||||
將淨收益重新歸類為淨收入 | (3 | ) | (6 | ) | ||||
餘額,3 月 31 日 | 43 | 73 | ||||||
未實現淨收益(虧損) | 48 | (50 | ) | |||||
將淨收益重新歸類為淨收入 | (14 | ) | (13 | ) | ||||
餘額,6 月 30 日 | 77 | 10 | ||||||
養老金累計未實現淨虧損 | ||||||||
期初餘額 | (101 | ) | (189 | ) | ||||
重估 | (5 | ) | 1 | |||||
重新歸類為淨收入 | 1 | 1 | ||||||
餘額,3 月 31 日 | (105 | ) | (187 | ) | ||||
重估 | 1 | — | ||||||
重新歸類為淨收入 | — | 1 | ||||||
餘額,6 月 30 日 | (104 | ) | (186 | ) | ||||
累計其他綜合虧損總額 | $ | (1,055 | ) | $ | (1,124 | ) |
[i] | 在現金流套期保值累計未實現淨收益 中扣除的所得税支出金額如下: |
2023 | 2022 | |||||||
期初餘額 | $ | — | $ | (8 | ) | |||
未實現淨虧損 | (15 | ) | (18 | ) | ||||
將淨收益重新歸類為淨收入 | 1 | 2 | ||||||
餘額,3 月 31 日 | (14 | ) | (24 | ) | ||||
未實現(虧損)淨收益 | (17 | ) | 17 | |||||
將淨收益重新歸類為淨收入 | 4 | 4 | ||||||
餘額,6 月 30 日 | $ | (27 | ) | $ | (3 | ) |
預計將在未來12個月內重新歸類為淨收入的其他綜合虧損金額為1.11億美元。
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麥格納國際公司
中期合併財務 報表附註
[未經審計]
[除非另有説明,否則所有 金額均以美元為單位,所有表格金額均以百萬計]
14. | 金融工具 |
[a] | 財務 資產和負債 |
公司的 金融資產和金融負債包括以下內容:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
金融資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | 1,281 | $ | 1,234 | ||||
應收賬款 | 8,556 | 6,791 | ||||||
認股權證以及公共和私募股權投資 | 334 | 432 | ||||||
包含在其他資產中的長期應收款 | 293 | 262 | ||||||
$ | 10,464 | $ | 8,719 | |||||
金融負債 | ||||||||
短期借款 | $ | 150 | $ | — | ||||
長期債務(包括一年內到期的部分) | 5,585 | 3,501 | ||||||
應付賬款 | 7,984 | 6,999 | ||||||
$ | 13,719 | $ | 10,508 | |||||
被指定為有效對衝的衍生品,以公允價值計量 | ||||||||
外幣合約 | ||||||||
預付費用 | $ | 132 | $ | 65 | ||||
其他資產 | 8 | 26 | ||||||
其他應計負債 | (21 | ) | (43 | ) | ||||
其他長期負債 | (13 | ) | (31 | ) | ||||
$ | 107 | $ | 17 |
[b] | 供應商 融資計劃 |
公司 與第三方金融機構有供應商融資計劃,為提供與工具相關 材料的供應商提供融資。這種安排允許這些供應商選擇在應收賬款到期日 之前以折扣價向金融機構付款,該日期可能從6個月延長到18個月。公司將在到期日全額支付欠金融機構 的款項。截至2023年6月30日,該計劃下的未償還金額為1.35億美元 [ 2022 年 12 月 31 日,1.35 億美元]並在應付賬款中列報。
[c] | 公平 價值 |
公司 根據其認為合適的估值方法確定了其金融工具的估計公允價值;但是, 需要大量的判斷才能得出這些估計。因此,這些估計的公允價值不一定代表公司在當前市場交易所可能實現的金額 。 使用不同的假設或方法可能會對估計的公允價值金額產生重大影響。用於估算金融工具 公允價值的方法和假設如下所述:
現金 及現金等價物、應收賬款、應付賬款和短期借款
由於 工具的到期時間很短,因此合併資產負債表中顯示的賬面價值是對公允價值的合理估計 。
上市證券和私募股權證券
公司對公開交易股票證券的投資的公平 價值是使用計量日 的收盤價確定的,該收盤價在證券交易所上公佈。 [基於 GAAP 公允價值層次結構的 1 級輸入。]
公司 根據估值方法估算其私募股權證券的價值,使用交易 日期的可觀察交易價格和其他可觀察的輸入,包括公司持有的證券的權利和義務。 [基於 GAAP 公允價值層次結構的第 3 級輸入。]
44 | 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
麥格納國際公司
中期合併財務 報表附註
[未經審計]
[除非另有説明,否則所有 金額均以美元為單位,所有表格金額均以百萬計]
14. | 金融 工具(續) |
認股證
公司 根據Fisker普通股活躍市場的報價估算其認股權證的價值。 [基於 GAAP 公允價值層次結構的 的第 2 級輸入。]
定期貸款
公司的 定期貸款包括預付款,這些預付款可延期至還款,期限分別為3年和5年。由於每筆貸款的到期日為短期 ,合併資產負債表中顯示的賬面價值是對其公允價值的合理估計。
高級 筆記
截至2023年6月30日,公司優先票據的賬面淨值為50億美元,估計公允價值為49億美元。公司在一年內到期的優先票據的賬面淨值 為13億美元。當我們在活躍市場中使用報價時,我們的優先票據的公允價值被歸類為1級;當報價來自不太活躍的市場或使用其他可觀察的 投入來確定公允價值時,我們的優先票據的公允價值被歸類為二級。
[d] | 信用 風險 |
公司面臨信用風險的 金融資產主要包括現金和現金等價物、應收賬款、長期應收賬款、 和公允價值為正的外匯遠期合約。
現金 和由短期投資組成的現金等價物僅投資於銀行定期存款和銀行商業票據, 主要具有投資級信用評級。通過限制投資於某些主要 金融機構的金額,可以進一步降低信用風險。
該公司 還因其任何交易對手的外匯遠期合約可能違約而面臨信用風險。 公司通過與交易對手打交道來降低這種信用風險,這些交易對手是公司預計將 履行合同規定的義務的主要金融機構。
在 的正常業務過程中,公司面臨來自客户的信用風險,這些客户基本上都屬於汽車 行業,並面臨與汽車行業相關的信用風險。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中, 對公司六大客户的銷售額分別佔公司總銷售額的76%和78%;幾乎所有 的銷售額都是針對與公司有持續合同關係的客户。公司繼續與以電動汽車為重點的新客户發展和開展 業務,由於他們的運營歷史相對較短; 財務資源有限;產品開發和驗證流程不成熟;市場對其產品/服務的接受度不確定; 和未經測試的商業模式,這構成了增量信用風險。這些因素可能會增加我們與此類客户打交道的風險,尤其是在收回 :生產前(包括工具、工程和發佈)和生產應收賬款;庫存;固定資產和資本化生產前 支出;以及與此類項目相關的其他第三方債務方面。截至2023年6月30日,公司與以電動汽車為重點的新客户相關的資產負債表 敞口約為4.5億美元,其中大部分與Fisker有關。 在確定預期信用損失準備金時,公司會考慮客户信用評級、流動性、客户 的歷史付款和損失經歷、當前的經濟狀況以及公司對未來經濟狀況的預期的變化。
[e] | 利率風險 |
由於其貨幣流動資產和流動負債的短期到期,公司 不會面臨重大的利率風險。 特別是,現金和現金等價物賺取的利息收入金額受投資決策和 手頭可用現金要求的影響,而不是受給定時期內利率變動的影響。
由於利率是可變的,公司 面臨定期貸款的利率風險,但是,由於這些工具的利率是固定的,因此公司不面臨優先票據的利率 風險。
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中期合併財務 報表附註
[未經審計]
[除非另有説明,否則所有 金額均以美元為單位,所有表格金額均以百萬計]
14. | 金融 工具(續) |
[f] | 貨幣 風險和外匯合約 |
當製造設施承諾交付產品和/或 以設施本位貨幣以外的貨幣購買材料和設備時,公司 會受到外匯匯率波動的影響。為了管理 淨外匯敞口,公司採用套期保值計劃,主要是通過使用外匯遠期合約。
截至2023年6月30日,該公司有未償還的外匯遠期合約,代表買入和賣出各種外幣的承諾。 重要承諾如下:
換加元 | 換成美元 | 對於歐元 | ||||||||||||||||||||||||||||||
加權 | 加權 | 加權 | 捷克人 | 加權 | ||||||||||||||||||||||||||||
美元 | 平均的 | 比索 | 平均的 | 美元 | 平均的 | 科魯納 | 平均的 | |||||||||||||||||||||||||
金額 | 評分 | 金額 | 評分 | 金額 | 評分 | 金額 | 評分 | |||||||||||||||||||||||||
購買 | 23 | 0.77560 | 8,532 | 0.04336 | 52 | 0.86421 | 3,425 | 0.03713 | ||||||||||||||||||||||||
(賣出) | (1,053 | ) | 1.28473 | (8 | ) | 0.00088 | (102 | ) | 1.13424 | — | — |
Forward 合約在2025年之前的不同日期到期。外幣風險敞口每季度進行一次審查。
[g] | 股權 價格風險 |
公眾 股權證券和認股權證
由於普通股或標的普通股市場價格下跌 會導致價值損失的風險,公司的 公共股權證券和認股權證受到市場價格風險的影響。
15. | 突發事件 |
公司可能會不時參與監管程序,或者對 各方提出的法律、合同和其他索賠承擔責任,包括客户、供應商、前僱員、集體訴訟原告等。公司 試圖持續評估這些訴訟或索賠出現任何不利判決或結果的可能性,以及可能的成本和損失的潛在範圍 。在分析了每個 個別問題之後,確定這些意外開支所需的準備金(如果有)。由於每個事項的新進展或方法的變化,例如處理這些問題的和解策略的變化,所需的規定將來可能會發生變化。
公司的政策是遵守所有適用法律,包括反壟斷法和競爭法。根據此前完成的全球 對遺留反壟斷風險的審查,該審查導致2020年9月與歐盟委員會達成和解,並於2022年6月與巴西聯邦競爭主管機構達成和解 ,這兩起案件都涉及封鎖系統的供應,麥格納目前預計不會有任何重大責任。但是,我們可能會受到歸還協議、民事訴訟、聲譽損害和其他後果的約束, 包括上面特別提到的事項造成的後果。
16. | 分段信息 |
Magna 是一家全球汽車供應商,擁有完整的車輛工程和合同製造專業知識,以及產品能力 ,包括車身、底盤、外飾、座椅、動力系統、主動駕駛輔助系統、電子設備、後視鏡和照明、機電一體化、 和車頂系統。麥格納還在其中許多領域擁有電子和軟件能力。
公司分為四個運營部門:車身外飾和結構、動力與視覺、座椅系統和 整車。這些細分市場是根據技術機會、產品相似性以及市場 和運營因素確定的,也是公司應報告的細分市場。
公司的首席運營決策者使用調整後的利息和所得税前收益 [“調整後的息税前利潤”]作為衡量分部損益的指標 ,因為管理層認為調整後的息税前利潤是衡量其報告細分市場運營盈利能力或虧損的最合適指標 。調整後的息税前利潤的計算方法是將淨收入加回所得税、利息支出、淨額、 和其他支出(淨額)。
46 | 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
麥格納國際公司
中期合併財務 報表附註
[未經審計]
[除非另有説明,否則所有金額均以美元為單位, 所有表格金額均以百萬計]
16. | 分段 信息(續) |
[a] | 下表顯示了公司報告分部的分部信息以及調整後息税前利潤與公司合併淨收益(虧損)的對賬情況 : |
截至2023年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
折舊 | 公平 | 已修復 | ||||||||||||||||||||||
總計 | 外部 | 調整後 | 和 | 損失 | 資產 | |||||||||||||||||||
銷售 | 銷售 | 息税前利潤 [ii] | 攤還 | (收入) | 增加 | |||||||||||||||||||
車身外飾和結構 | $ | 4,540 | $ | 4,468 | $ | 392 | $ | 177 | $ | 1 | $ | 310 | ||||||||||||
力量與願景 | 3,462 | 3,396 | 116 | 135 | (28 | ) | 153 | |||||||||||||||||
座椅系統 | 1,603 | 1,598 | 66 | 22 | (4 | ) | 20 | |||||||||||||||||
成套車輛 | 1,526 | 1,517 | 34 | 26 | (1 | ) | 13 | |||||||||||||||||
企業及其他 [i] | (149 | ) | 3 | (5 | ) | 6 | (4 | ) | 6 | |||||||||||||||
可報告細分市場總數 | $ | 10,982 | $ | 10,982 | $ | 603 | $ | 366 | $ | (36 | ) | $ | 502 |
截至2022年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
折舊 | 公平 | 已修復 | ||||||||||||||||||||||
總計 | 外部 | 調整後 | 和 | 損失 | 資產 | |||||||||||||||||||
銷售 | 銷售 | 息税前利潤 [ii] | 攤還 | (收入) | 增加 | |||||||||||||||||||
車身外飾和結構 | $ | 3,947 | $ | 3,886 | $ | 191 | $ | 181 | $ | 4 | $ | 185 | ||||||||||||
力量與願景 | 2,888 | 2,834 | 91 | 126 | (25 | ) | 111 | |||||||||||||||||
座椅系統 | 1,253 | 1,246 | 2 | 22 | (2 | ) | 17 | |||||||||||||||||
成套車輛 | 1,403 | 1,393 | 63 | 27 | (1 | ) | 14 | |||||||||||||||||
企業及其他 [i] | (129 | ) | 3 | 11 | 4 | (1 | ) | 2 | ||||||||||||||||
可報告細分市場總數 | $ | 9,362 | $ | 9,362 | $ | 358 | $ | 360 | $ | (25 | ) | $ | 329 |
截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||
折舊 | 公平 | 已修復 | ||||||||||||||||||||||
總計 | 外部 | 調整後 | 和 | 損失 | 資產 | |||||||||||||||||||
銷售 | 銷售 | 息税前利潤 [ii] | 攤還 | (收入) | 增加 | |||||||||||||||||||
車身外飾和結構 | $ | 8,979 | $ | 8,786 | $ | 662 | $ | 364 | $ | 1 | $ | 581 | ||||||||||||
力量與願景 | 6,785 | 6,651 | 200 | 261 | (62 | ) | 266 | |||||||||||||||||
座椅系統 | 3,089 | 3,077 | 102 | 45 | (8 | ) | 40 | |||||||||||||||||
成套車輛 | 3,152 | 3,134 | 86 | 51 | (2 | ) | 24 | |||||||||||||||||
企業及其他 [i] | (350 | ) | 7 | (10 | ) | 10 | 2 | 15 | ||||||||||||||||
可報告細分市場總數 | $ | 21,655 | $ | 21,655 | $ | 1,040 | $ | 731 | $ | (69 | ) | $ | 926 |
截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||
折舊 | 公平 | 已修復 | ||||||||||||||||||||||
總計 | 外部 | 調整後 | 和 | 損失 | 資產 | |||||||||||||||||||
銷售 | 銷售 | 息税前利潤 [ii] | 攤還 | (收入) | 增加 | |||||||||||||||||||
車身 外觀和結構 | $ | 8,024 | $ | 7,900 | $ | 420 | $ | 364 | $ | 5 | $ | 303 | ||||||||||||
Power & Vision | 5,934 | 5,823 | 245 | 258 | (41 | ) | 201 | |||||||||||||||||
座椅系統 | 2,629 | 2,616 | 51 | 44 | (4 | ) | 35 | |||||||||||||||||
成套車輛 | 2,678 | 2,659 | 113 | 54 | (2 | ) | 25 | |||||||||||||||||
企業和 其他 [i] | (261 | ) | 6 | 36 | 9 | (3 | ) | 3 | ||||||||||||||||
個可報告的區段總數 | $ | 19,004 | $ | 19,004 | $ | 865 | $ | 729 | $ | (45 | ) | $ | 567 |
[i]公司和其他調整後息税前利潤中包括向汽車部門收取的公司間費用。
麥格納國際公司2023年第二季度報告 | 47 |
麥格納國際公司
中期合併財務 報表附註
[未經審計]
[除非另有説明,否則所有金額均以美元為單位, 所有表格金額均以百萬計]
16. | 分段 信息(續) |
[ii]下表將淨收益(虧損)與調整後息税前利潤進行了對賬:
三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
淨收益(虧損) | $ | 354 | $ | (145 | ) | $ | 571 | $ | 234 | |||||||
添加: | ||||||||||||||||
利息支出,淨額 | 34 | 20 | 54 | 46 | ||||||||||||
其他費用,淨額 | 86 | 426 | 228 | 487 | ||||||||||||
所得税 | 129 | 57 | 187 | 98 | ||||||||||||
調整後的息税前利潤 | $ | 603 | $ | 358 | $ | 1,040 | $ | 865 |
[b] | 下表顯示了公司申報 細分市場的商譽: |
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
車身外飾和結構 | $ | 447 | $ | 448 | ||||
力量與願景 | 1,943 | 1,198 | ||||||
座椅系統 | 254 | 260 | ||||||
成套車輛 | 107 | 105 | ||||||
企業及其他 | 20 | 20 | ||||||
可報告細分市場總數 | $ | 2,771 | $ | 2,031 |
[c] | 下表顯示了公司報告部門的淨資產: |
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
車身外飾和結構 | $ | 7,825 | $ | 7,168 | ||||
力量與願景 | 7,770 | 6,104 | ||||||
座椅系統 | 1,375 | 1,377 | ||||||
成套車輛 | 590 | 632 | ||||||
企業及其他 | 955 | 802 | ||||||
可報告細分市場總數 | $ | 18,515 | $ | 16,083 |
以下 表對總資產與淨資產進行了對賬:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
總資產 | $ | 31,838 | $ | 27,789 | ||||
扣除未包含在分部淨資產中的資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | (1,281 | ) | (1,234 | ) | ||||
遞延所得税資產 | (535 | ) | (491 | ) | ||||
應收所得税 | (14 | ) | — | |||||
合資夥伴的長期應收賬款 | (14 | ) | (14 | ) | ||||
扣除分部淨資產中包含的負債: | ||||||||
應付賬款 | (7,984 | ) | (6,999 | ) | ||||
應計薪金和工資 | (858 | ) | (850 | ) | ||||
其他應計負債 | (2,637 | ) | (2,118 | ) | ||||
分部淨資產 | $ | 18,515 | $ | 16,083 |
17. | 後續事件 |
2023年8月1日,該公司以約1500萬美元的價格完成了其在俄羅斯的所有投資的出售,導致虧損約為1500萬美元。
48 | 麥格納國際公司2023年第二季度報告 |
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年度報告
年度 報告的副本可從:加拿大安大略省奧羅拉市麥格納大道337號麥格納國際公司公司祕書L4G 7K1或www.magna.com獲得。 財務數據和其他公開歸檔文件的副本可通過互聯網在加拿大證券管理局的 電子文件分析和檢索系統 (SEDAR) 上獲得,可在www.sedar.com上訪問,也可以在美國證券 和交易委員會的電子數據收集、分析和檢索系統 (EDGAR) 上獲得,可在www.sec.gov上訪問。