美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會檔案編號：
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（美國國税局僱主 |
（主要行政辦公室地址和郵政編碼） |
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( |
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（註冊人的電話號碼，包括區號） |
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不適用
（以前的名字、以前的地址和以前的財政年度，
（如果自上次報告以來發生了變化）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
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交易品種 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速過濾器 |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至 2023 年 7 月 24 日，註冊人已經
表 of 內容
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頁面 |
第一部分 |
財務信息 |
2 |
第 1 項。 |
財務報表（未經審計） |
2 |
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簡明合併運營報表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月 |
2 |
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簡明合併綜合虧損表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月 |
3 |
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簡明合併資產負債表——截至2023年6月30日和2022年12月31日 |
4 |
|
簡明合併股東權益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月 |
5 |
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簡明合併現金流量表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月 |
7 |
|
簡明合併財務報表附註 |
8 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
21 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
32 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
33 |
第二部分。 |
其他信息 |
34 |
第 1 項。 |
法律訴訟 |
34 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
34 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
34 |
第 3 項。 |
優先證券違約 |
34 |
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
34 |
第 5 項。 |
其他信息 |
34 |
第 6 項。 |
展品 |
35 |
簽名 |
36 |
|
i
關於前瞻性陳述的説明
這份10-Q表季度報告包含1934年《證券交易法》（《交易法》）第21E條所指的前瞻性陳述，這些陳述反映了我們目前對運營和財務業績等的看法。這些前瞻性陳述包含在本季度報告中，涉及諸如我們的行業和我們運營的市場、業務戰略、與我們的市場地位、未來運營、利潤率、盈利能力、資本支出、流動性和資本資源有關的目標和預期以及其他財務和運營信息。我們使用了 “預期”、“假設”、“相信”、“繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“可預見”、“未來”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“尋求”、“將” 以及類似的術語和短語來識別前瞻性陳述。
本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述基於管理層當前的預期，受不確定性和情況變化的影響。無法保證未來影響我們的事態發展會如我們所預料的那樣。由於全球、區域或地方經濟、商業、競爭、市場、監管和其他因素的變化，實際業績可能與這些預期存在重大差異，其中許多因素是我們無法控制的，包括總體經濟狀況和供應鏈問題。我們認為，這些因素包括但不限於截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 標題下描述的因素。不應將這些因素解釋為詳盡無遺，應與本10-Q表季度報告中包含的其他警示聲明一起閲讀。除非任何適用的證券法另有要求，否則我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
1
第一部分——財務所有信息
第 1 項。財務所有報表（未經審計）。
Corsair Gaming, Inc.
簡明合併 S運營聲明
（未經審計，以千計，每股金額除外）
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨收入 |
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收入成本 |
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毛利 |
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運營費用： |
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銷售、一般和管理 |
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產品開發 |
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運營費用總額 |
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營業虧損 |
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其他（支出）收入： |
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利息支出，淨額 |
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其他（支出）收入，淨額 |
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其他支出總額，淨額 |
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所得税前虧損 |
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所得税優惠 |
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淨虧損 |
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減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
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歸屬於Corsair Gaming, Inc.的淨虧損 |
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歸屬於Corsair Gaming, Inc. 普通股股東的每股淨虧損的計算： |
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歸屬於Corsair Gaming, Inc.的淨虧損 |
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可贖回非控股權益贖回價值的變化 |
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歸屬於Corsair Gaming, Inc. 普通股股東的淨收益（虧損） |
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歸屬於Corsair Gaming, Inc. 普通股股東的每股淨收益（虧損）： |
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基本 |
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稀釋 |
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已發行普通股的加權平均值： |
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基本 |
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稀釋 |
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||||
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
2
Corsair Gaming, Inc.
簡明合併報表綜合損失
（未經審計，以千計）
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨虧損 |
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其他綜合收益（虧損）： |
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外幣折算調整，扣除税款（支出）收益美元 |
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長期公司間貸款產生的未實現外匯損失，扣除税款（支出）收益 和 $ |
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綜合損失 |
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減去：歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損） |
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歸因於 Corsair Gaming, Inc. 的綜合虧損 |
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) |
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$ |
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) |
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$ |
( |
) |
隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
3
Corsair Gaming, Inc.
精簡合併ted 資產負債表
（未經審計，以千計，每股金額除外）
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金 |
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限制性現金 |
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應收賬款，淨額 |
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庫存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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限制性現金，非流動 |
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財產和設備，淨額 |
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善意 |
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無形資產，淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債 |
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流動負債： |
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一年內到期的債務，淨額 |
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應付賬款 |
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其他負債和應計費用 |
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流動負債總額 |
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長期債務，淨額 |
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遞延所得税負債 |
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其他非流動負債 |
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負債總額 |
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臨時股權 |
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可贖回的非控制性權益 |
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永久股權 |
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Corsair Gaming, Inc. 股東權益： |
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優先股，$ |
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普通股，$ |
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額外的實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合虧損 |
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Corsair Gaming, Inc. 股東權益總額 |
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不可贖回的非控制性權益 |
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永久權益總額 |
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總負債、臨時權益和永久權益 |
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隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
4
Corsair Gaming, Inc.
簡明合併報表 of 股東權益
（未經審計，以千計）
|
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截至2023年6月30日的三個月 |
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普通股 |
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額外 |
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已保留 |
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累積的 |
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總計 |
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不可兑換 |
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總計 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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損失 |
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公平 |
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利息 |
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公平 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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淨收益（虧損） |
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其他綜合收益（虧損） |
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可贖回非控股權益贖回價值的變化 |
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發行與員工股權激勵計劃相關的普通股 |
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與淨股份結算相關的扣留股份 |
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基於股票的薪酬 |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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截至2022年6月30日的三個月 |
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普通股 |
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額外 |
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已保留 |
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累積的 |
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總計 |
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不可兑換 |
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總計 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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損失 |
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公平 |
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利息 |
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公平 |
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截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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可贖回非控股權益贖回價值的變化 |
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向不可贖回的非控股權益申報股息 |
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發行與員工股權激勵計劃相關的普通股 |
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與淨股份結算相關的扣留股份 |
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基於股票的薪酬 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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5
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截至2023年6月30日的六個月 |
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普通股 |
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額外 |
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已保留 |
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累積的 |
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Total Corsair Gaming, Inc |
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不可兑換 |
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總計 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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損失 |
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公平 |
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利息 |
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公平 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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淨收益（虧損） |
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其他綜合收益（虧損） |
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可贖回非控股權益贖回價值的變化 |
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發行與員工股權激勵計劃相關的普通股 |
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與淨股份結算相關的扣留股份 |
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基於股票的薪酬 |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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截至2022年6月30日的六個月 |
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普通股 |
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額外 |
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已保留 |
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累積的 |
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Total Corsair Gaming, Inc |
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不可兑換 |
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總計 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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公平 |
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截至2021年12月31日的餘額 |
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發行與業務收購有關的普通股 |
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業務合併產生的非控股權益 |
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淨虧損 |
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其他綜合損失 |
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可贖回非控股權益贖回價值的變化 |
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向不可贖回的非控股權益申報股息 |
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發行與員工股權激勵計劃相關的普通股 |
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與淨股份結算相關的扣留股份 |
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基於股票的薪酬 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
6
Corsair Gaming, Inc.
簡明合併 S現金流量表
（未經審計，以千計）
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六個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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來自經營活動的現金流： |
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淨虧損 |
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為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： |
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基於股票的薪酬 |
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折舊 |
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攤銷 |
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遞延所得税 |
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其他 |
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運營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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庫存 |
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預付費用和其他資產 |
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應付賬款 |
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其他負債和應計費用 |
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經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流： |
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收購業務，扣除收購的現金 |
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支付延期對價 |
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購買財產和設備 |
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投資可供出售的可轉換票據 |
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用於投資活動的淨現金 |
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來自融資活動的現金流： |
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償還債務 |
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從信貸額度借款 |
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償還信貸額度 |
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支付其他發行費用 |
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支付或有對價 |
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通過員工股權激勵計劃發行股票的收益 |
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繳納與股權獎勵的淨股份結算相關的税款 |
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用於融資活動的淨現金 |
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匯率變動對現金的影響 |
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現金和限制性現金淨增加（減少） |
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期初的現金和限制性現金 |
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期末的現金和限制性現金 |
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補充現金流披露： |
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支付利息的現金 |
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為所得税支付的現金，淨額 |
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非現金投資和融資活動的補充時間表： |
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期末已購置設備但未付款 |
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為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 |
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發行與業務收購有關的普通股 |
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隨附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分
7
Corsair Gaming, Inc.
簡明合併附註評級財務報表
（未經審計）
1。業務描述
Corsair Gaming, Inc. 是特拉華州的一家公司，及其子公司（統稱為 “Corsair”、“我們” 或 “我們的”）是為遊戲玩家、主播和內容創作者提供高性能設備的全球供應商和創新者，其中許多人使用我們的組件製造自己的電腦。
Corsair 的組織結構為
2。重要會計政策摘要
演示基礎
我們的中期簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“U.S. GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的適用規則和條例編制的。我們遵循的會計政策載於我們於2023年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10K表年度報告中包含的合併財務報表附註的第二部分第8項附註2 “重要會計政策”。
此處包含的截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表來自截至該日的經審計的合併財務報表。根據此類細則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被壓縮、合併或省略。因此，這些中期簡明合併財務報表應與我們在10-K表年度報告中包含的截至2022年12月31日止年度的合併財務報表及其附註一起閲讀。
中期簡明合併財務報表的編制基礎與經審計的合併財務報表相同，管理層認為，這些調整包括所有調整，其中僅包括截至2023年6月30日的簡明合併資產負債表以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績所必需的正常經常性調整。截至2023年6月30日的三個月和六個月的業績不一定代表本財年或未來任何其他時期的預期業績.
整合原則
隨附的簡明合併財務報表包括Corsair及其全資子公司的賬目。合併中刪除了所有跨公司賬户和交易。對於我們擁有的權益少於100％的合併實體，我們的合併淨綜合收益（虧損）將減去歸屬於非控股權益的部分。
在確定實體是否被視為受控實體時，我們採用VIE（可變利益實體）和VOE（投票權益實體）模型。在VOE模式下，對不符合VIE資格的實體進行合併評估。在VOE模式下，如果我們通過擁有該實體50％以上的已發行有表決權股份而確定我們在該實體中擁有控股財務權益，並且其他股權持有人沒有實質性投票權、參與權或清算權，則我們將合併該實體。
2022 年 1 月 1 日（“截止日期” 或 “截止日期”），我們完成了對收購
8
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響截至簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。此類估算包括但不限於無形資產的估值、應收賬款、銷售回報準備金、客户激勵準備金、擔保準備金、庫存、衍生工具、股票薪酬和遞延所得税。這些估計和假設基於管理層的最佳估計和判斷。管理層利用歷史經驗和其他因素，包括當前經濟環境中事件和烏克蘭事件的潛在影響，持續評估其估計和假設。當事實和情況決定時，我們會調整這些估計和假設。當前的宏觀經濟因素和烏克蘭的發展將在多大程度上影響我們未來的業務，取決於我們無法可靠預測的許多動態因素。實際結果可能與這些估計存在重大差異.
最近通過的會計公告
沒有。
已發佈但尚未通過的會計公告
沒有。
3。公允價值測量
美國公認會計原則建立了公允價值等級制度，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察的投入的使用。層次結構分為以下三個可用於衡量公允價值的輸入級別：
第 1 級—截至計量日，活躍市場上相同資產或負債的報價可用。
第 2 級—定價輸入不是活躍市場的報價，截至報告日，活躍市場的報價可以直接或間接觀察。這些證券的性質包括有報價但交易頻率較低的投資，以及使用其他證券進行公允估值的投資，其參數可以直接觀察。
第 3 級—截至報告日，幾乎沒有定價可觀測性的證券。這些證券是使用管理層對公允價值的最佳估計來衡量的，在這種情況下，確定公允價值的投入是不可觀察的，需要管理層做出重大判斷或估計。
公允價值會計適用於在我們的簡明合併財務報表中定期按公允價值確認或披露的所有金融資產和負債。我們的金融工具，包括現金、限制性現金、應收賬款、應付賬款、信貸額度借款和其他負債以及應計費用，由於其短期到期，其公允價值接近公允價值。截至2023年6月30日，我們的金融資產餘額按經常性公允價值計量而且 2022 年 12 月 31 日並不重要。
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2023年6月30日 |
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（第 1 級） |
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（第 2 級） |
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（第 3 級） |
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總計 |
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負債： |
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外幣遠期合約(1) |
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負債總額 |
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2022年12月31日 |
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（第 1 級） |
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（第 2 級） |
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（第 3 級） |
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總計 |
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負債： |
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與業務收購相關的遞延現金對價—SCUF(2) |
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— |
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$ |
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外幣遠期合約(1) |
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負債總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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9
4。衍生金融工具
我們會不時簽訂衍生工具，例如外幣遠期合約，以最大限度地減少外幣匯率波動對某些以外幣計價的資產和負債的短期影響，以及利率上限合約，從而最大限度地減少我們對浮動利率債務利率變動的風險。衍生工具按公允價值記入簡明合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產或其他負債和應計費用。出於會計目的，我們不將此類工具指定為套期保值；因此，這些合約價值的變動在每個報告期內計入其他（支出）收益，淨額計入簡明合併運營報表。我們確實如此
外幣遠期合約通常在期限內到期 到
5。業務合併
收購 iDispla
2022 年 1 月 1 日，我們完成了對一家公司的收購
iDisplay的公允價值對價為美元
iDisplay 的賣家（“iDisplay 賣家”）保留了
的公允價值
10
在iDisplay收購截止日期之後，我們記錄了衡量期調整，使商譽增加了美元
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金額 |
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現金 |
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應收賬款 |
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庫存 |
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預付費和其他資產 |
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經營租賃使用權資產 |
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財產和設備 |
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可識別的無形資產 |
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善意 |
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收購的資產總額 |
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應付賬款 |
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) |
遞延所得税負債 |
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( |
) |
應計負債 |
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( |
) |
經營租賃負債 |
|
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( |
) |
承擔的負債總額 |
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( |
) |
收購的淨資產 |
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非控股權益 |
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( |
) |
轉讓對價的公允價值 |
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$ |
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購買注意事項： |
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現金 |
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$ |
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Corsair 普通股 |
|
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轉讓對價的公允價值 |
|
$ |
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|
某些營運資金相關項目的公允價值，包括應收賬款、預付賬款和其他資產、應付賬款和應計負債，以及財產和設備的公允價值，接近收購iDisplay之日的賬面價值。庫存的公允價值是按主要類別估算的，按可變現淨值計算，我們認為這近似於市場參與者在當前銷售中可以達到的價格。庫存的公允價值與收購當日iDisplay記錄的賬面價值之間的差額為美元
收購iDisplay所確認的商譽估計為美元，即收購對價超過可識別無形資產以及收購的淨有形資產和負債的公允價值
出於税收目的，部分可識別的無形資產不可扣除，其中 $
已確定的無形資產的估值
下表彙總了收購iDisplay中收購的可識別無形資產的估值及其截至截止日期各自使用壽命的估計值，包括隨後的衡量期調整：
|
|
估價 |
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有用 |
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（以千計） |
|
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（以年為單位） |
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專利組合 |
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$ |
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供應商關係 |
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|
|
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開發的技術 |
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|
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可識別的無形資產總額 |
|
$ |
|
|
|
|
||
專利組合的公允價值是使用特許權使用費減免方法估算的，經濟使用壽命是根據iDisplay製造的產品的平均產品生命週期確定的。供應商關係是無形的
11
資產代表了iDisplay多年來與廣泛的供應商和原始設備製造商網絡建立的關係所賦予的價值，這些網絡對iDisplay製造能力的質量和規模至關重要。供應商關係的公允價值是使用多週期超額收益方法估算的，經濟使用壽命被確定為與從iDisplay收購的開發技術的估計使用壽命一致。開發的技術無形資產代表未獲得專利的專有技術，例如硬件設計和架構以及用於iDisplay製造產品的持續研究和設計的工藝技術。已開發技術的公允價值是使用收入方法估算的，經濟使用壽命基於所製造產品的技術週期以及預測期內的預期現金流。無形資產的估值是在第三方估值公司的幫助下計算的。這些無形資產的公允價值是根據長期現金流預測估值的，我們認為這是三級投入。
這些無形資產在估計的使用壽命內使用直線攤銷法進行攤銷，這反映了無形資產經濟收益的消費模式。在我們的簡明合併運營報表中，專利組合和供應商關係的攤銷包含在收入成本中，已開發技術的攤銷包含在產品開發費用中。
與收購相關的成本
為了收購 iDisplay，我們 產生的與收購相關的費用約為 $
6。商譽和無形資產
善意
下表彙總了按應申報分部劃分的商譽賬面金額的變化（以千計）：
|
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賭博 |
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玩家和 |
|
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總計 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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外幣匯率的影響 |
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( |
) |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
無形資產，淨額
下表彙總了無形資產，淨額（以千計）：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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||||||||||||||||||
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格羅斯 |
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累積的 |
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網 |
|
|
格羅斯 |
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累積的 |
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|
網 |
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||||||
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開發的技術 |
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$ |
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$ |
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$ |
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商標名稱 |
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客户關係 |
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專利組合 |
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供應商關係 |
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有限壽命無形資產總數 |
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||||||
無限期商品名 |
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35,430 |
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|
— |
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35,430 |
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|
— |
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|
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其他 |
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16 |
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|
|
— |
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89 |
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— |
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無形資產總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||||
在已確定的無形資產全部攤銷後的第二年，我們將全部攤銷餘額從總資產中扣除，並將累計攤銷金額從上表中刪除。
12
截至目前，無形資產的估計未來攤銷費用 2023 年 6 月 30 日情況如下（以千計）：
|
|
金額 |
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2023 年的剩餘時間 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
|
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|
此後 |
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|
總計 |
|
$ |
|
|
7。資產負債表組成部分
下表列出了某些資產負債表金額的組成部分（以千計）：
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|
6月30日 |
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十二月三十一日 |
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現金 |
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$ |
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$ |
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限制性現金——短期 |
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限制性現金——非流動現金 |
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現金和限制性現金總額 |
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$ |
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$ |
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應收賬款 |
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$ |
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$ |
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因子導致 |
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可疑賬款備抵金 |
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( |
) |
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( |
) |
應收賬款，淨額 |
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$ |
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|
$ |
|
2022 年 9 月 29 日，我們的一家全面合併子公司與第三方金融機構（“保理協議”）簽訂了應收賬款保理協議（“保理協議”）。根據協議條款，我們在無追索權的基礎上向保理商出售部分客户應收賬款。保理應收賬款的收益應在向客户收取款項後支付，但應我們的要求，保理商可以自行決定匯出部分應收賬款 在向客户收取款項之前向我們收取款項。保理協議產生的我們對保理商的義務由我們子公司的某些資產擔保。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們出售了 $ 的應收賬款
除了因子之外
|
|
6月30日 |
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十二月三十一日 |
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原材料 |
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$ |
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工作進行中 |
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成品 |
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庫存 |
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$ |
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$ |
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製造設備 |
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$ |
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$ |
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租賃權改進 |
|
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計算機設備、軟件和辦公設備 |
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傢俱和固定裝置 |
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財產和設備總額 |
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$ |
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$ |
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||
減去：累計折舊和攤銷 |
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|
( |
) |
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( |
) |
財產和設備，淨額 |
|
$ |
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$ |
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13
使用權資產 |
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$ |
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$ |
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遞延所得税資產 |
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其他 |
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其他資產 |
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$ |
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$ |
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客户激勵計劃的應計儲備金 |
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$ |
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$ |
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銷售回報的應計準備金 |
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應計工資和相關費用 |
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經營租賃負債，當前 |
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應計運費 |
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應繳所得税 |
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合同負債 |
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其他 |
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其他負債和應計費用 |
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$ |
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$ |
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經營租賃負債，非流動 |
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$ |
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$ |
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||
其他 |
|
|
|
|
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|
||
其他非流動負債 |
|
$ |
|
|
$ |
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8。債務
我們的債務包括以下內容（以千計）：
|
|
6月30日 |
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十二月三十一日 |
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到期的定期貸款（浮動利率） |
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$ |
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|
$ |
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||
扣除攤銷後的債務折扣和發行成本 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
債務總額，淨額 |
|
|
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減去：一年內到期的債務，淨額 |
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|
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長期債務，淨額 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
信貸協議
2021 年 9 月 3 日，我們簽訂了新的信貸協議（經修訂的 “信貸協議”），其中規定了 $
在公司選擇時，信貸協議下的定期貸款和循環融資機制最初的利息為（a）倫敦銀行同業拆借利率加上百分比利差（範圍為
信貸協議包含我們在協議期限內必須遵守的契約，我們認為這些契約是普通的，是此類協議的標準條款。財務契約包括維持最大合併總淨槓桿率為
14
貸款人' 承諾終止。此外，在發生某些違約事件時，定期貸款和循環貸款的利息可以增加到
我們在信貸協議下的義務幾乎由我們所有的美國子公司擔保，並由公司和擔保子公司幾乎所有資產的擔保權益擔保，但信貸協議和相關輔助文件中詳述的某些例外情況除外。
2022 年 6 月 30 日，我們簽署了信貸協議第一修正案（“第一修正案”），除其他變化外，該修正案還導致彭博短期銀行收益指數利率（“BSBY”）被用作倫敦銀行同業拆借利率的替代利率。因此，根據第一修正案，定期貸款和循環融資機制將在公司選擇時分別按照（a）BSBY加上百分比利差（範圍從
2022 年 9 月 29 日，我們與保理商簽訂了應收賬款保理協議。有關保理協議的更多信息，請參閲附註7 “資產負債表組成部分——應收賬款，淨額”。關於保理協議，我們還簽訂了（i）信貸協議第二修正案（“第二修正案”），允許保理協議所設想的交易；（ii）根據信貸協議與保理人和行政代理人簽訂了保理收益轉讓和債權人間協議，以確定保理商和信貸協議代理人在相關保理抵押品中的各自權利。
2022 年 11 月 28 日，我們簽署了信貸協議第三修正案（“第三修正案”），除其他外，該修正案規定（i）將所需的最低合併利息覆蓋率（定義見信貸協議）降低至
第一、第二和第三修正案被視為債務修改。
截至2023年6月30日，根據信貸協議，我們沒有違約。
截至2023年6月30日而且 2022 年 12 月 31 日，我們有
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的定期貸款的賬面價值為 $
包括債務折扣和債務發行成本在內的有效利率約為
下表彙總了所有列報期間的已確認淨利息支出（以千計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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信貸協議： |
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定期貸款的合同利息支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
循環貸款的合同利息支出 |
|
|
— |
|
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|
|
— |
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||
債務折扣和發行成本的攤銷 |
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利息收入 |
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( |
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— |
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( |
) |
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— |
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其他利息支出 |
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利息支出總額，淨額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
||||
15
截至目前，我們的長期債務總額下的預計未來本金還款額 2023 年 6 月 30 日情況如下（以千計）：
|
|
金額 |
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2023 年的剩餘時間 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
|
|
— |
|
此後 |
|
|
— |
|
未來本金支付總額 |
|
$ |
|
|
9。承付款和或有開支
產品質保
我們的保修義務變更如下（以千計）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
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時期開始 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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與已發貨產品相關的保修條款 |
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已處理的保修索賠的扣除額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
期末 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
||||
無條件購買義務
在正常的業務過程中，我們對商品或服務做出各種購買承諾。我們的長期不可取消的購買承諾主要包括與訂閲我們的企業資源規劃（ERP）系統的雲計算託管安排和相關支持服務以及營銷贊助有關的多年合同安排.
|
|
金額 |
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|
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|
2023 年的剩餘時間 |
|
$ |
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2024 |
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2025 |
|
|
|
|
2026 |
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|
— |
|
2027 |
|
|
— |
|
此後 |
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
|
|
截至 2022 年 12 月 31 日，我們未兑現的長期不可取消購買承諾總額為 $
信用證
有
16
法律訴訟
我們可能會不時參與各種索賠和法律訴訟，其性質通常與正常業務過程有關。訴訟可能代價高昂，會干擾正常的業務運營，複雜的法律訴訟的結果難以預測，隨着訴訟及其相關事件的展開，我們對這些問題的看法將來可能會發生變化。如果既有可能產生負債，又可以合理估計損失金額，我們將按發生的律師費開支，並記錄或有損失準備金。根據目前獲得的信息，我們認為沒有任何可能對我們的財務狀況產生重大不利影響的現有索賠或訴訟，或者這些事項的結果目前無法確定。任何法律問題的不利結果，如果是重大的，都可能對我們的運營或財務狀況、經營業績的流動性產生不利影響。
賠償
在正常業務過程中，我們可能會就某些交易提供不同範圍和條款的賠償。我們已經與董事以及某些高級管理人員和僱員簽訂了賠償協議，除其他外，該協議將要求Corsair向他們賠償因其作為董事、高級管理人員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任。沒有人要求Corsair根據此類協議提供賠償，因此，有
10。股東權益
2020年9月25日，在首次公開募股結束時，我們提交了經修訂和重述的公司註冊證書，該證書將發行普通股的授權股份增加至
貨架註冊聲明
2022 年 7 月 22 日，我們在 S-3 表格上向美國證券交易委員會提交了一份貨架註冊聲明，該聲明於 2022 年 8 月 1 日宣佈生效（“2022 年貨架註冊聲明”）。2022 年上架註冊聲明註冊了我們發行的證券，金額不超過 $
2022 年 11 月，我們賣了
11。股權激勵計劃和股票薪酬
截至2023年6月30日，我們有兩個主動的股權激勵計劃：2020年股權激勵計劃和員工股票購買計劃（“ESPP”）。
下表彙總了簡明合併運營報表中按項目分列的股票薪酬支出（以千計）：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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銷售、一般和管理 |
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產品開發 |
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股票薪酬支出，扣除資本化金額 (1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
與股票薪酬支出相關的所得税優惠 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
17
下表按補助金類型、未確認的股票薪酬支出總額以及預計確認此類支出的剩餘期限（以千計，年數除外）彙總了：
|
|
2023年6月30日 |
||||
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|
未確認的費用 |
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|
剩餘的加權平均週期（以年為單位） |
|
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股票期權 |
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$ |
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限制性股票單位 |
|
|
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||
未確認的股票薪酬支出總額 |
|
$ |
|
|
|
|
行使期權的總內在價值為 $
12。每股淨收益（虧損）
下表彙總了每股基本和攤薄後淨收益（虧損）的計算（以千計，每股金額除外）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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分子 |
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淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
歸屬於Corsair Gaming, Inc.的淨虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
可贖回非控股權益贖回價值的變化 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
歸屬於Corsair Gaming, Inc. 普通股股東的淨收益（虧損） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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分母 |
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基本加權平均已發行股票 |
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稀釋性證券的影響 (1) |
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— |
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|
— |
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攤薄後的加權平均已發行股票總額 |
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|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
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|
|
||||
歸屬於Corsair Gaming, Inc. 普通股股東的每股淨收益（虧損）： |
|
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|
|
|
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基本 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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稀釋 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
||
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反攤薄的潛在普通股 (1) |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
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13。所得税
下表列出了我們在所列所有期間的所得税、所得税優惠和有效所得税税率前的虧損（以千計，百分比除外）：
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
所得税前虧損 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所得税優惠 |
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有效税率 |
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% |
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% |
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|
% |
|
|
% |
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在美國和我們開展業務的外國司法管轄區，我們需要繳納所得税。這些外國司法管轄區的法定税率與美國的法定税率不同。因此，我們的有效税率將根據外國收入與美國收入的相對比例、淨營業虧損的使用情況和税收抵免結轉而有所不同，
18
收入和支出地域組合的變化，以及管理層對遞延所得税資產變現能力等事項的評估的變化，以及税法的變化。
我們的有效税率是
未確認的税收優惠是 $
14。區段和地理信息
我們有
這些細分市場被定義為我們的首席運營決策者（“CODM”）定期審查以分析績效和分配資源的業務。我們的 CODM 決心成為 Corsair 的首席執行官。應申報分部的業績直接來自我們的報告系統，基於不一定符合公認會計原則的內部報告方法。管理層衡量淨收入和毛利潤，以評估每個細分市場的業績併為其分配資源。
下表彙總了每個可報告分部的財務信息（以千計）：
|
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三個月已結束 |
|
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六個月已結束 |
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||||||||||
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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淨收入 |
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遊戲玩家和創作者外設 |
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遊戲組件和系統 |
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淨收入總額 |
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毛利 |
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遊戲玩家和創作者外設 |
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遊戲組件和系統 |
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總毛利 |
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CODM在公司整體基礎上管理資產，而不是按運營部門管理資產；因此，不按運營部門列報資產信息和資本支出。
地理信息
下表根據客户所在地彙總了我們按地理區域劃分的淨收入（以千計）：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨收入 |
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美洲 |
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歐洲和中東 |
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亞太地區 |
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淨收入總額 |
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向美國客户銷售的收入佔比
19
15。可贖回的非控股權益
根據Corsair與iDisplay賣方之間的股東協議，向iDisplay賣方提供了看跌期權，供其轉讓給Corsair (i)
下表顯示了所述期間 RNCI 的變化（以千計）：
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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期初餘額 |
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在 iDisplay 截止日期估算的初始賬面金額 |
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淨收益（虧損）的份額 |
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其他綜合虧損的份額 |
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兑換價值的變化 (1) |
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期末餘額 |
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16。後續事件
2023 年 7 月 14 日，我們完成了對Drop某些資產的收購。Drop是一家領先的私人控股外設開發商，以其可定製的機械鍵盤和開關以及擁有數百萬成員的強大發燒友社區而聞名。此次收購對我們的簡明合併財務報表並不重要。
20
第 2 項。管理層對以下問題的討論與分析財務狀況和經營業績。
管理層對財務狀況的討論和分析
和操作結果
您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，同時閲讀本10-Q表季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表和相關附註，以及我們在2023年2月27日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項中列出的風險因素。以下討論包含基於當前預期的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。由於許多因素，包括但不限於我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 標題下討論的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。
概述
我們是為遊戲玩家、主播和內容創作者提供高性能設備的全球領先供應商和創新者，其中許多人使用我們的組件建造自己的電腦。我們行業領先的遊戲設備可幫助數字運動員，從休閒遊戲玩家到忠實的專業人士，在 PC 或主機平臺上發揮最佳表現，我們的流媒體設備使主播和內容創作者能夠製作工作室質量的內容，與朋友分享或向數百萬粉絲播出。我們的 PC 組件產品為我們的客户提供了多種選擇來構建他們的定製遊戲和工作站臺式機。我們的解決方案是主要競爭對手中最完整的裝備套件，可解決遊戲性能和流媒體的最關鍵組件。我們的兩個專有軟件平臺增強了我們的產品供應：面向遊戲玩家的 iCUE 和麪向內容創作者的 Elgato 流媒體套件，包括我們的 Stream Deck 控制軟件，該軟件在各自的產品系列中提供統一、直觀的性能以及美學控制和自定義。我們還提供數字服務，通過將電子競技、直播平臺市場、客户服務和延長保修期整合到我們的產品中，以增強客户體驗。
我們將產品分為兩類（運營部門）：
我們致力於通過開發創新技術以及通過有機增長或收購進入新類別，繼續在當前市場和新市場中實現增長。2022年和2021年，我們進入了四個新市場，即面向內容創作者的麥克風和攝像頭市場、遊戲顯示器市場以及面向遊戲玩家和內容創作者的預製遊戲筆記本電腦市場。我們將繼續擴大我們的產品組合，在2022年推出125款新產品。在截至2023年6月30日的六個月中，我們開始推出各種新的創新產品，包括與LG合作設計的新款FLEX OLED可彎曲顯示器，我們擴展了Stream Deck產品系列，這進一步提高了流媒體和內容創作的速度和工作流程。此外，隨着價格較低的GPU上市，以及今年新遊戲的發佈，我們相信遊戲市場將繼續增長。
2023 年 7 月，我們完成了對Drop某些資產的收購。Drop是一家以社區為基礎的電子商務公司，專門生產定製的DIY鍵盤和鍵帽以及許多其他發燒友和發燒友產品。我們預計此次收購將帶來一些協同效應，既可以在Drop網站上提供我們產品的定製版本，又將他們的一些熱門產品引入我們的全球渠道。
財務業績摘要
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的淨收入與去年同期相比分別增長了14.6％和2.2％，這主要是由於我們的遊戲組件和系統板塊銷售額的增長，但遊戲和外圍設備領域的銷售額下降部分抵消了這一點。
與去年同期相比，截至2023年6月30日的三個月中，我們的毛利率從12.8％增長到25.5％，與去年同期相比，截至2023年6月30日的六個月中，我們的毛利率從19.1％增長到24.8％。
截至2023年6月30日，我們的現金和限制性現金總額為1.84億美元，定期貸款的未償本金餘額為2.288億美元。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，運營提供的現金分別為4,400萬美元和1,010萬美元。
21
影響我們業務的關鍵因素
我們的經營業績和財務狀況受到許多因素的影響，包括第一部分 “風險因素” 標題下討論的因素、截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第1A項以及下述因素。
宏觀經濟狀況的影響
我們的業務和財務業績受到全球經濟狀況的重大影響。全球宏觀經濟挑戰，例如俄羅斯和烏克蘭之間持續戰爭的影響、供應鏈限制、市場不確定性以及衰退風險、匯率波動、通貨膨脹趨勢、COVID-19 疫情的揮之不去的影響以及全球貿易環境不斷變化的動態，都影響了我們的業務和財務業績。在整個 2022 年，這些情況對我們的淨收入產生了不利影響，並由於運輸和生產成本的增加導致銷售成本上升。這種情況還導致我們的分銷渠道庫存過剩，這導致我們在2022年確認了更高的庫存減值相關費用，以合理調整我們的庫存水平，以適應同期收入的減少。我們預計這些市場動態將在短期內持續下去，為我們的市場創造了新的和不同的需求動態，並對我們的財務業績產生了重大影響。
宏觀經濟狀況、地緣政治緊張局勢以及 COVID-19 疫情對我們的業務、銷售、經營業績、現金流和財務狀況的持續影響程度將取決於未來的發展，這些發展不在我們的控制範圍內，高度不確定且無法預測。我們將繼續評估這些風險和不確定性，並進一步制定緩解計劃。
貨幣匯率波動的影響
我們面臨外幣匯率波動的影響。我們的部分國際銷售以外幣計價，美元與我們在國外進行銷售的貨幣之間的匯率的任何不利變動都可能對我們的收入產生負面影響。例如，我們截至2022年12月31日的年度淨收入在一定程度上受到美元兑歐元和英鎊走強的負面影響。此外，我們通常以當地貨幣向美國境外的員工支付工資，其中很大一部分以臺幣和歐元支付。由於我們在國外的銷售和運營，我們還有其他以外幣計價的支出、資產和負債，尤其是歐元、英鎊、人民幣和新臺幣。
行業趨勢的影響
我們的經營業績和財務狀況受到遊戲市場行業趨勢的影響，包括：
22
產品組合的影響
我們的遊戲玩家和創作者外設細分市場的毛利率高於我們的遊戲組件和系統細分市場。因此，我們的整體毛利率受到產品組合變化的影響。外部因素可能會影響我們的產品組合，例如可以增加外設銷量的熱門遊戲發行以及可能影響組件銷售的新 CPU 和 GPU 的可用性。此外，在我們的遊戲玩家和創作者外圍設備以及遊戲組件和系統細分市場中，毛利率因產品而異，兩個細分市場內產品組合的重大變化也可能顯著影響我們的整體毛利率。
客户集中度的影響
我們運營的全球銷售網絡主要由零售商（包括電子零售商）以及我們用來接觸某些零售商的分銷商組成。此外，數量有限的零售商和分銷商佔我們淨收入的很大一部分，在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，電子零售商亞馬遜分別佔我們淨收入的28.0％和27.5％，對我們十大客户的銷售分別約佔截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月淨收入的54.8％和52.0％。我們的客户，包括亞馬遜，通常不會簽訂長期協議來購買我們的裝備，而是與我們簽訂採購訂單。由於這種集中以及與客户缺乏長期協議，我們淨收入和經營業績的主要驅動力是與這些零售商和分銷商保持良好的關係。為了幫助保持良好的關係，我們實施了諸如更新包裝設計之類的舉措，以幫助亞馬遜等電子零售商更有效地處理我們的包裹。此外，考慮到我們的全球運營，我們的支出中有很大一部分與運費有關。我們有效優化這些運輸費用的能力，例如使用昂貴的運輸選項，例如對較小的包裹和更緊急的交付使用空運，以及使用更具成本效益的選項（例如火車或輪船）來處理其他貨物，這會影響我們的支出和運營業績。
新產品推出的影響
遊戲玩家需要新的技術和產品功能，我們預計，我們準確預測和滿足這些需求的能力將是未來銷售增長和市場份額擴張的主要驅動力之一。儘管我們打算繼續開發和發佈新產品，但無法保證我們的新產品推出會對我們的經營業績產生積極影響，也無法保證客户會選擇我們的新裝備而不是競爭對手的裝備。
季節性銷售趨勢的影響
由於客户的購買模式和遊戲玩家的消費模式，我們已經經歷了並將繼續經歷銷售的季節性波動。我們在第一和第二個日曆季度的淨收入普遍較低，這是由於第四季度假日季之後消費者需求減少，也因為銷售下降通常是由於預計會推出新的或增強型CPU、GPU和其他計算機硬件產品，這些產品通常在第二日曆季度推出，往往會推動接下來的兩個季度的銷售。此外，由於季節性銷售，例如 “黑色星期五” 和 “網絡星期一”，以及中國的 “光棍節”，我們在第三和第四個日曆季度的淨收入往往會更高，因為零售商傾向於在這些銷售之前進行購買。由於推出了與假日季有關的新遊戲機和備受矚目的遊戲，我們在第四季度的銷售額也往往會增加。由於季節性，我們第二個日曆季度的淨收入通常是今年最低的，其次是第一日曆季度。
集成電路定價波動的影響
集成電路或 IC 佔生產我們高性能存儲器產品的大部分成本。集成電路價格受定價波動的影響，這可能會影響內存模塊的平均銷售價格，從而影響我們的淨收入，並可能對毛利率產生影響。對淨收入的影響可能很大，因為我們的遊戲組件和系統細分市場中的高性能內存產品佔我們淨收入的很大一部分。
我們經營業績的組成部分
淨收入
我們的大部分淨收入來自向零售商（包括在線零售商、遊戲玩家和全球分銷商）出售遊戲玩家和創作者外圍設備以及遊戲組件和系統。我們的收入是扣除退貨補貼、折扣、銷售激勵措施和向客户徵收的任何税款後確認的。
收入成本
收入成本包括產品成本，包括合同製造商的成本、製造商到我們的配送中心的入境運費以及樞紐間的運費、材料成本和間接費用、關税和關税、處理和返工退回物品的保修更換成本、模具設備的折舊、倉儲成本、庫存減記和某些分配的某些分配
23
與設施和信息技術（IT）有關的成本，以及與供應鏈物流有關的人事費用和其他運營費用。
運營費用
運營費用包括銷售、一般和管理費用以及產品開發費用。
銷售， 將軍 和 行政的。銷售、一般和行政開支（SG&A）是我們運營支出的最大組成部分，包括分銷成本、銷售、營銷和其他一般和管理成本。配送成本包括出境運費和運營我們的配送中心的成本。銷售和營銷成本與運營與我們的渠道合作伙伴、遊戲團隊和活動贊助的全球銷售隊伍的成本、我們產品和服務的廣告和營銷促銷、維護我們的網絡商店的成本以及與我們的網上商店銷售相關的信用卡處理費、人事相關成本和分配的管理費用有關。一般和管理成本主要包括我們的財務、法律、人力資源、信息技術和行政人員的人事相關費用，以及與這些職能相關的專業服務成本和分配的管理費用。
產品開發。產品開發成本通常在發生時記為支出。產品開發成本主要包括與新產品的設計和測試以及現有產品的改進相關的成本。這些費用主要涉及參與產品設計、定義、兼容性測試和認證的人員和顧問的薪酬，以及所用設備的折舊成本、原型材料成本和分配的間接費用。
利息支出，淨額
淨利息支出包括與我們的債務融資安排相關的利息，包括我們的循環信貸額度，以及債務發行成本和債務折扣的攤銷。我們的現金和現金等價物餘額中獲得的利息收入包含在利息支出中，扣除利息支出。
其他（支出）收入，淨額
其他（支出）淨收入主要包括我們與以外幣計價的資產和負債餘額的交易和重新計量相關的外幣匯兑損益，以及外幣遠期合約的公允價值淨損益。
所得税優惠
在美國和我們開展業務的外國司法管轄區，我們需要繳納所得税。這些外國司法管轄區的法定税率與美國的法定税率不同。因此，我們的有效税率將根據外國收入與美國收入的相對比例、外國税收抵免的使用情況和税法的變化而有所不同。如果根據現有證據確定遞延所得税資產很可能無法變現，則通過設立估值補貼來減少遞延所得税資產。
所得税按資產和負債法入賬。遞延所得税資產和負債的確認，以應對因我們的資產和負債的税收和財務報告基礎之間的差異而產生的未來税收後果。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的，預計這些暫時差異將在未來幾年適用於應納税所得額。
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）是指歸因於我們未收購的iDisplay49％所有權的iDisplay淨收益（虧損）中所佔的份額。
24
運營結果
下表列出了我們簡明合併運營報表的組成部分，以美元（千美元）為單位，佔所列每個期間的總淨收入的百分比。
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收入 |
|
$ |
325,432 |
|
|
$ |
283,908 |
|
|
$ |
679,396 |
|
|
$ |
664,599 |
|
收入成本 |
|
|
242,600 |
|
|
|
247,449 |
|
|
|
511,160 |
|
|
|
537,384 |
|
毛利 |
|
|
82,832 |
|
|
|
36,459 |
|
|
|
168,236 |
|
|
|
127,215 |
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售、一般和管理 |
|
|
69,953 |
|
|
|
73,393 |
|
|
|
137,482 |
|
|
|
149,524 |
|
產品開發 |
|
|
15,593 |
|
|
|
18,026 |
|
|
|
32,431 |
|
|
|
35,136 |
|
運營費用總額 |
|
|
85,546 |
|
|
|
91,419 |
|
|
|
169,913 |
|
|
|
184,660 |
|
營業虧損 |
|
|
(2,714 |
) |
|
|
(54,960 |
) |
|
|
(1,677 |
) |
|
|
(57,445 |
) |
其他（支出）收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出，淨額 |
|
|
(2,518 |
) |
|
|
(1,676 |
) |
|
|
(5,346 |
) |
|
|
(2,955 |
) |
其他（支出）收入，淨額 |
|
|
(1,134 |
) |
|
|
633 |
|
|
|
(1,630 |
) |
|
|
134 |
|
其他支出總額，淨額 |
|
|
(3,652 |
) |
|
|
(1,043 |
) |
|
|
(6,976 |
) |
|
|
(2,821 |
) |
所得税前虧損 |
|
|
(6,366 |
) |
|
|
(56,003 |
) |
|
|
(8,653 |
) |
|
|
(60,266 |
) |
所得税優惠 |
|
|
2,287 |
|
|
|
4,164 |
|
|
|
2,926 |
|
|
|
5,147 |
|
淨虧損 |
|
|
(4,079 |
) |
|
|
(51,839 |
) |
|
|
(5,727 |
) |
|
|
(55,119 |
) |
減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
|
|
401 |
|
|
|
174 |
|
|
|
765 |
|
|
|
(233 |
) |
歸屬於Corsair Gaming, Inc.的淨虧損 |
|
$ |
(4,480 |
) |
|
$ |
(52,013 |
) |
|
$ |
(6,492 |
) |
|
$ |
(54,886 |
) |
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
收入成本 |
|
|
74.5 |
|
|
|
87.2 |
|
|
|
75.2 |
|
|
|
80.9 |
|
毛利 |
|
|
25.5 |
|
|
|
12.8 |
|
|
|
24.8 |
|
|
|
19.1 |
|
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售、一般和管理 |
|
|
21.5 |
|
|
|
25.9 |
|
|
|
20.2 |
|
|
|
22.5 |
|
產品開發 |
|
|
4.8 |
|
|
|
6.3 |
|
|
|
4.8 |
|
|
|
5.3 |
|
運營費用總額 |
|
|
26.3 |
|
|
|
32.2 |
|
|
|
25.0 |
|
|
|
27.8 |
|
營業虧損 |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(19.4 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(8.6 |
) |
其他（支出）收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出，淨額 |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
其他（支出）收入，淨額 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
0.2 |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
0.0 |
|
其他支出總額，淨額 |
|
|
(1.1 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
所得税前虧損 |
|
|
(1.9 |
) |
|
|
(19.8 |
) |
|
|
(1.3 |
) |
|
|
(9.1 |
) |
所得税優惠 |
|
|
0.7 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
0.8 |
|
淨虧損 |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(18.3 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(8.3 |
) |
減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
(0.0 |
) |
歸屬於Corsair Gaming, Inc.的淨虧損 |
|
|
(1.3 |
)% |
|
|
(18.4 |
)% |
|
|
(1.0 |
)% |
|
|
(8.3 |
)% |
運營結果的組成部分
淨收入
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
淨收入 |
|
$ |
325,432 |
|
|
$ |
283,908 |
|
|
$ |
679,396 |
|
|
$ |
664,599 |
|
25
截至2023年6月30日的三個月中，淨收入與去年同期相比增長了14.6％。這一增長是由於我們的遊戲組件和系統細分市場的銷售額增長了26.6％，但遊戲玩家和創作者外設細分市場的銷售額下降了11.5％，部分抵消了這一增長。
截至2023年6月30日的六個月中，淨收入與去年同期相比增長了2.2％。這一增長是由於我們的遊戲組件和系統細分市場的銷售額增長了15.9％，但遊戲玩家和創作者外設細分市場的銷售額下降了24.8％，部分抵消了這一增長。
總體而言，與去年同期相比，在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，我們對大多數組件和系統產品的需求都有所增加，這主要是由於價格合理的新GPU和CPU的供應增加以及新遊戲的發佈，自建個人電腦市場的擴張所致。對我們組件和系統產品的需求增長被三個月和六個月內外圍設備需求的減少部分抵消，這主要是由於艱難的宏觀經濟環境，包括俄羅斯和烏克蘭戰爭的不利影響以及通貨膨脹趨勢。
毛利和毛利率
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
（以千計，百分比除外） |
|
|||||||||||||
毛利 |
|
$ |
82,832 |
|
|
$ |
36,459 |
|
|
$ |
168,236 |
|
|
$ |
127,215 |
|
毛利率 |
|
|
25.5 |
% |
|
|
12.8 |
% |
|
|
24.8 |
% |
|
|
19.1 |
% |
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，毛利率與去年同期相比增長了12.7％和5.7％，這主要是由於2023年的庫存減值和相關費用與2022年相比有所降低。2022 年第二季度，我們實施了庫存合理化計劃，以使庫存平衡與 2022 年疫情後需求減少保持一致。三個月和六個月期間毛利率的增長也是由於供應商的產品成本提高、新產品的推出利潤率更高，以及關税和運費降低，因為 COVID-19 疫情導致的運費已恢復到接近疫情前的水平。
銷售、一般和行政 (SG&A)
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
銷售、一般和管理 |
|
$ |
69,953 |
|
|
$ |
73,393 |
|
|
$ |
137,482 |
|
|
$ |
149,524 |
|
截至2023年6月30日的三個月中，銷售和收購支出與去年同期相比下降了4.7％，這是由於資本化雲計算實施成本的攤銷減少以及運費降低導致的運費降低，但股票薪酬支出和獎金支出的增加部分抵消了運費。
截至2023年6月30日的六個月中，銷售和收購支出與去年同期相比下降了8.1％。銷售和收購費用減少的主要原因是運費降低導致運費降低。銷售和收購支出的剩餘減少主要是由於營銷和廣告費用減少以及資本化雲計算實施成本的攤銷減少，但股票薪酬支出和獎金支出的增加部分抵消了這些費用。
產品開發
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
產品開發 |
|
$ |
15,593 |
|
|
$ |
18,026 |
|
|
$ |
32,431 |
|
|
$ |
35,136 |
|
截至2023年6月30日的三個月中，產品開發費用與去年同期相比下降了13.5％，這主要是由於人事相關成本、諮詢和承包商成本降低，以及企業IT相關和設施相關成本的分配減少。
截至2023年6月30日的六個月中，產品開發費用與去年同期相比下降了7.7％，這主要是由於人事相關成本降低以及企業IT相關和設施相關成本的分配減少。
26
利息支出，淨收入和其他（支出）收入，淨額
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
利息支出，淨額 |
|
$ |
(2,518 |
) |
|
$ |
(1,676 |
) |
|
$ |
(5,346 |
) |
|
$ |
(2,955 |
) |
其他（支出）收入，淨額 |
|
|
(1,134 |
) |
|
|
633 |
|
|
|
(1,630 |
) |
|
|
134 |
|
截至2023年6月30日的三個月中，利息支出淨額與去年同期相比增長了50.2％。截至2023年6月30日的六個月中，利息支出淨額與去年同期相比增長了80.9％。三個月和六個月的利息支出淨額增加主要是由於我們的定期貸款利率與去年同期相比有所提高，這部分被截至2023年6月30日的三個月和六個月中分別獲得的200萬美元和350萬美元的利息收入所抵消。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，沒有賺取利息收入。
其他（支出）淨收入主要包括現金、應收賬款和以子公司本位幣以外的貨幣計價的公司間餘額的外匯損益。我們的外匯敞口主要是由歐元、英鎊和人民幣的外幣匯率波動驅動的。
所得税優惠
|
|
三個月已結束 |
|
|
六個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
（以千計） |
|
|||||||||||||
所得税前虧損 |
|
$ |
(6,366 |
) |
|
$ |
(56,003 |
) |
|
$ |
(8,653 |
) |
|
$ |
(60,266 |
) |
所得税優惠 |
|
|
2,287 |
|
|
|
4,164 |
|
|
|
2,926 |
|
|
|
5,147 |
|
有效税率 |
|
|
35.9 |
% |
|
|
7.4 |
% |
|
|
33.8 |
% |
|
|
8.5 |
% |
在美國和我們開展業務的外國司法管轄區，我們需要繳納所得税。這些外國司法管轄區的法定税率與美國的法定税率不同。因此，我們的有效税率將有所不同，具體取決於外國收入與美國收入的相對比例、淨營業虧損和税收抵免結轉的使用情況、收入和支出地域結構的變化以及管理層對遞延所得税資產變現能力等事項的評估的變化以及税法的變化。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們的有效税率分別為35.9％和7.4％，在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的有效税率分別為33.8％和8.5％。在三個月和六個月期間，我們的有效税率提高主要是由於我們開展業務的各個税務管轄區的收入和虧損組合發生了變化，以及不可扣除的股票薪酬支出的增加。股票薪酬支出帶來的意外税收優惠的增加部分抵消了這些影響。
分部業績
分部淨收入
下表列出了我們按細分市場劃分的淨收入，以美元（千美元）和佔淨收入的百分比表示：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
遊戲玩家和創作者外設細分市場 |
|
$ |
78,755 |
|
|
|
24.2 |
% |
|
$ |
88,989 |
|
|
|
31.3 |
% |
|
$ |
167,697 |
|
|
|
24.7 |
% |
|
$ |
223,137 |
|
|
|
33.6 |
% |
遊戲組件和系統細分市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
存儲器產品 |
|
|
108,881 |
|
|
|
33.5 |
|
|
|
99,120 |
|
|
|
34.9 |
|
|
|
240,218 |
|
|
|
35.3 |
|
|
|
231,274 |
|
|
|
34.8 |
|
其他組件產品 |
|
|
137,796 |
|
|
|
42.3 |
|
|
|
95,799 |
|
|
|
33.8 |
|
|
|
271,481 |
|
|
|
40.0 |
|
|
|
210,188 |
|
|
|
31.6 |
|
|
|
|
246,677 |
|
|
|
75.8 |
|
|
|
194,919 |
|
|
|
68.7 |
|
|
|
511,699 |
|
|
|
75.3 |
|
|
|
441,462 |
|
|
|
66.4 |
|
淨收入總額 |
|
$ |
325,432 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
283,908 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
679,396 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
664,599 |
|
|
|
100.0 |
% |
遊戲玩家和創作者外設細分市場
在截至2023年6月30日的三個月中，遊戲玩家和創作者外設板塊的淨收入與去年同期相比下降了11.5％，這主要是由於我們在該細分市場的大部分產品的需求疲軟，這主要是由於充滿挑戰的宏觀經濟環境所驅動，但部分被我們的Elgato產品的銷售增長所抵消。
27
在截至2023年6月30日的六個月中，遊戲玩家和創作者外設板塊的淨收入與去年同期相比下降了24.8％，這主要是由於該細分市場所有產品的需求疲軟，這主要是由於充滿挑戰的宏觀經濟環境，包括俄羅斯和烏克蘭戰爭的不利影響以及通貨膨脹對消費者支出的壓力。
遊戲組件和系統細分市場
由於幾乎所有產品類別的銷售增長，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，遊戲組件和系統板塊的淨收入與去年同期相比分別增長了26.6％和15.9％。三個月和六個月期間的增長主要是由新遊戲的發佈和隨時可用的價格合理的新顯卡引發的強勁的自建個人電腦市場活動推動的。
分部毛利和毛利率
下表列出了我們按細分市場以美元（千美元）和毛利率（我們定義為毛利佔淨收入的百分比）表示的毛利：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
遊戲玩家和創作者外設細分市場 |
|
$ |
25,509 |
|
|
|
32.4 |
% |
|
$ |
10,558 |
|
|
|
11.9 |
% |
|
$ |
52,157 |
|
|
|
31.1 |
% |
|
$ |
53,615 |
|
|
|
24.0 |
% |
遊戲組件和系統細分市場 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
存儲器產品 |
|
|
15,900 |
|
|
|
14.6 |
|
|
|
8,885 |
|
|
|
9.0 |
|
|
|
36,706 |
|
|
|
15.3 |
|
|
|
29,950 |
|
|
|
13.0 |
|
其他組件產品 |
|
|
41,423 |
|
|
|
30.1 |
|
|
|
17,016 |
|
|
|
17.8 |
|
|
|
79,373 |
|
|
|
29.2 |
|
|
|
43,650 |
|
|
|
20.8 |
|
|
|
|
57,323 |
|
|
|
23.2 |
|
|
|
25,901 |
|
|
|
13.3 |
|
|
|
116,079 |
|
|
|
22.7 |
|
|
|
73,600 |
|
|
|
16.7 |
|
總毛利 |
|
$ |
82,832 |
|
|
|
25.5 |
% |
|
$ |
36,459 |
|
|
|
12.8 |
% |
|
$ |
168,236 |
|
|
|
24.8 |
% |
|
$ |
127,215 |
|
|
|
19.1 |
% |
遊戲玩家和創作者外設細分市場
與去年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，遊戲玩家和創作者外設細分市場的毛利率分別增長了20.5％和7.1％。三個月和六個月期間的增長主要歸因於2023年庫存減值和相關費用與2022年相比有所降低。2022年第二季度，我們實施了庫存合理化計劃，以使庫存平衡與2022年疫情後需求的減少保持一致。毛利率的增長還歸因於供應商產品成本的提高、利潤率更高的新產品以及運費的降低，因為 COVID-19 疫情導致的運費上漲已恢復到接近疫情前的水平。
遊戲組件和系統細分市場
與去年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，遊戲組件和系統板塊的毛利率分別增長了9.9％和6.0％。與2022年相比，三個月和六個月期間的增長主要歸因於供應商的產品成本降低，以更高的利潤率推出新產品，關税和運費的改善，以及2023年的庫存減值和相關費用降低。
流動性和資本資源
概述
我們的主要流動性來源是從購買我們產品的客户那裏收到的款項、我們的信貸協議（定義見下文）下的借款以及我們從承保的公開募股中獲得的淨收益。
2022年9月29日，我們的一家子公司與第三方金融機構或保理商簽訂了應收賬款保理協議。根據該安排的條款，我們在無追索權的基礎上向保理商出售某些客户應收賬款。我們對保理商的債務與保理商的預付款有關，由我們子公司的某些資產擔保。保理成本預計不會對我們的整體流動性、財務狀況或經營業績產生重大影響。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有從該因子中提取任何預付款。
我們對現金的主要用途通常將包括購買庫存、工資和其他與我們的產品開發和營銷相關的運營費用、資本支出、債務和相關利息的償還、所得税支付、未來商業和技術投資以及選擇性兼併和收購。
截至2023年6月30日，我們的現金和限制性現金總額為1.84億美元。我們認為，基於我們當前的業務前景的預期運營現金流，加上我們截至2023年6月30日的當前現金餘額水平，再加上循環信貸額度下的借款，將足以為我們至少在未來十二個月內的現金本金使用提供資金。從長遠來看，流動性將在很大程度上取決於我們未來的收入和我們的能力
28
根據對我們產品的需求適當地管理我們的成本。我們可能需要額外的資金，並且需要或選擇通過借款或公開或私下出售債務或股權證券來籌集所需的資金。出售額外股權將導致我們的股東進一步稀釋。債務融資的產生將導致償債義務，而管理此類債務的工具可能會提供限制我們運營的運營和財務契約。無法保證任何此類股權或債務融資將以優惠條件提供，或者根本無法保證。
流動性
下表彙總了我們在所述期間的現金流量（以千計）：
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
提供的淨現金（用於）： |
|
|
|
|
|
|
||
經營活動 |
|
$ |
43,972 |
|
|
$ |
10,051 |
|
投資活動 |
|
|
(7,457 |
) |
|
|
(32,550 |
) |
籌資活動 |
|
|
(7,105 |
) |
|
|
(677 |
) |
來自經營活動的現金流
截至2023年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為4,400萬美元，包括淨運營資產和負債變動產生的1,230萬美元淨現金流入以及3,740萬美元的非現金調整，部分被570萬美元的淨虧損所抵消。我們淨運營資產和負債變動產生的淨現金流入主要與庫存購買增加導致的應付賬款增加和應收賬款減少有關。庫存增加以及預付資產和其他資產的增加部分抵消了這些淨現金流入。非現金調整主要包括無形資產攤銷、折舊和股票薪酬支出，遞延所得税的變化部分抵消了這些費用。
截至2022年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金為1,010萬美元，包括淨運營資產和負債變動產生的3,290萬美元淨現金流入，部分被我們的淨虧損5,510萬美元（包括3,220萬美元的非現金調整）所抵消。淨運營資產和負債變動產生的淨現金流入主要與收入減少導致的應收賬款減少以及庫存減少有關，這主要是由於我們的庫存合理化計劃使我們的庫存餘額與2022年疫情後需求減少保持一致，以及我們計劃推出新的替代產品，庫存減值費用增加。這些淨現金流入被預付資產和其他資產的增加以及付款時間導致的應付賬款減少以及其他負債和應計支出的減少部分抵消，這主要是由於銷售回報以及客户激勵措施和獎金支出的應計額減少。非現金調整主要包括攤銷、折舊、股票薪酬支出和遞延所得税資產的變化。
來自投資活動的現金流
截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為750萬美元，包括購買設備和軟件。
截至2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為3,260萬美元，主要包括用於收購iDisplay的現金和資本支出，包括我們位於加利福尼亞州米爾皮塔斯的新總部的翻新和裝修。
來自融資活動的現金流
截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金為710萬美元，主要包括用於償還債務的現金，部分被通過員工股權激勵計劃發行股票所獲得的收益所抵消。在截至2023年6月30日的六個月中，我們沒有從循環信貸額度中借款。
截至2022年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金為70萬美元，主要包括用於償還債務和支付與股權獎勵淨股份結算相關的税款的現金，部分被通過員工股權激勵計劃發行股票所獲得的收益所抵消。在截至2022年6月30日的六個月中，我們還從循環信貸額度中借入了4.03億美元，為我們的運營提供資金，並在同期內償還了全部款項。
資本資源
信貸協議（定期貸款和循環信貸額度）
29
2021 年 9 月 3 日，我們通過新的信貸協議（經修訂的 “信貸協議”）為第一留置權信貸和擔保協議進行了再融資。新的信貸協議規定總額為3.5億美元，包括1億美元的循環信貸額度（“循環信貸額度”）和2.5億美元的定期貸款額度（“定期貸款”）。
該信貸協議的有效期為五年，將於2026年9月到期，並規定額外的增量貸款，最高本金總額為2.5億美元，前提是滿足某些條件。我們可以隨時預付定期貸款和循環貸款，而無需支付溢價或罰款。在截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六個月中，我們分別預付了375萬美元和875萬美元的定期貸款本金。
信貸協議下的定期貸款和循環信貸額度將在我們的選擇中各產生利息，要麼是 (a) 倫敦銀行同業拆借利率加上基於我們的總淨槓桿率的百分比利差（從1.25％到2.0％不等），要麼（b）基準利率（在信貸協議中描述為（i）最優惠利率，（ii）聯邦基金利率加上0.50％和（iii）一個月倫敦銀行同業拆借利率加1.0％）a 百分比利差（介於 0.25% 至 1.0% 之間）基於我們的總淨槓桿率。
我們在信貸協議下的義務幾乎由我們所有的美國子公司擔保，並由公司和擔保子公司幾乎所有資產的擔保權益擔保，但信貸協議和相關輔助文件中詳述的某些例外情況除外。
2022年6月30日，我們簽訂了信貸協議第一修正案（“第一修正案”），除其他變更外，彭博短期銀行收益率指數（“BSBY”）被用作倫敦銀行同業拆借利率的替代利率。因此，根據第一修正案，定期貸款和循環融資機制將在我們選擇時各自承擔利息（a）BSBY加上基於我們的總淨槓桿率的百分比價差（從1.25％到2.25％不等），或（b）基準利率（如信貸協議中所述）作為（i）最優惠利率，（ii）聯邦基金利率加上0.50％以及（iii）一個月的BSBY加上1.0％中的最大利率）加上基於我們的總淨槓桿率的百分比點差（從 0.25% 到 1.25% 不等）。此外，根據第一修正案，在截至2022年9月30日的季度至2023年3月31日的季度之間，允許的最大合併總淨槓桿率（定義見信貸協議）也已修訂為3.50至1.0，該比率將從截至2023年6月30日的季度以及此後的每個季度恢復到3.00至1.00；前提是發生合格收購（定義見信貸協議），如果設置了所有要求，可以暫時將比率提高到 3.50 到 1.0信貸協議中的第四項都得到滿足。
2022 年 9 月 29 日，我們與保理商簽訂了應收賬款保理協議。關於保理協議，我們還簽訂了（i）信貸協議第二修正案（“第二修正案”），允許保理協議所設想的交易；（ii）根據信貸協議與保理人和行政代理人簽訂了保理收益轉讓和債權人間協議，以確定保理商和信貸協議代理人在相關保理抵押品中的各自權利。
2022年11月28日，我們簽署了信貸協議第三修正案（“第三修正案”），其中除其他外規定：（i）將截至2023年3月31日及之後的季度的最低合併利息覆蓋率（定義見信貸協議）降至2.50至1.00；（ii）提高允許的最大合併總淨槓桿率（定義見信貸協議）在截至2022年12月31日和2023年3月31日的季度中，信貸協議）至3.75至1.00，退出截至2023年6月30日的季度為3.50至1.00，截至2023年9月30日和2023年12月31日的季度為3.25至1.00；(iii) 修改後的定價網為按BSBY利率計息的貸款增加了利潤率（從（x）每年1.50％到每年3.25％不等，（y）按基準利率計息的貸款的年利潤率從0.50％到2.25％不等，在每種情況下都取決於我們在2022年12月31日至2023年12月31日期間的合併總淨槓桿率）。
截至2023年6月30日，根據信貸協議，我們沒有違約。截至2023年6月30日，定期貸款的未償還本金總額為2.288億美元，循環信貸額度下的可用和未承付能力為1億美元。
合同現金和其他債務
下表彙總了截至2023年6月30日的合同現金和其他債務（以千計）：
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按期到期的付款 |
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總計 |
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小於 |
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1-3 |
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3-5 |
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超過 |
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債務本金和利息支付 (1) |
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$ |
272,833 |
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$ |
27,572 |
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$ |
50,231 |
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$ |
195,030 |
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$ |
— |
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與庫存相關的購買義務 (2) |
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98,982 |
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98,982 |
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— |
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— |
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— |
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經營租賃義務 (3) |
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63,920 |
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12,833 |
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17,162 |
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12,795 |
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21,130 |
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其他購買義務 (4) |
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16,200 |
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14,899 |
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1,301 |
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— |
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— |
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總計 |
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$ |
451,935 |
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$ |
154,286 |
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$ |
68,694 |
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$ |
207,825 |
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|
$ |
21,130 |
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30
截至2023年6月30日，我們有230萬美元的非當期所得税應納税，包括利息和罰款，這與我們在不確定的税收狀況下的所得税義務有關。目前，我們無法對與這些納税義務相關的個別年份的付款時間做出合理可靠的估計；因此，這些金額未包含在上面的合同現金義務表中。
關鍵會計政策和估算
關鍵會計政策被定義為既對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響，又要求我們做出困難、複雜和/或主觀判斷的政策，這通常是由於需要對本質上不確定的事項進行估計。 我們的合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“GAAP”）編制的，該原則要求我們做出估計、判斷和假設，影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額和或有負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。我們的估計基於我們的歷史經驗以及我們認為適用的其他各種因素，並持續對其進行評估，以確保它們在當前條件下保持合理。實際業績可能與這些估計值有很大差異，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大影響。
與2023年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析中所述的關鍵會計政策和估計相比，在截至2023年6月30日的六個月中，我們的關鍵會計政策和估算沒有發生重大變化。
最近的會計公告
有關最近通過和將要通過的會計聲明，請參閲本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註2。
31
第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露。
我們在正常業務過程中面臨市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。
利率風險
截至2023年6月30日，我們的現金和限制性現金為1.84億美元，主要包括銀行存款。我們的現金用於營運資金。
截至2023年6月30日，根據信貸協議，我們有2.288億美元的未償定期貸款（面值），定期貸款的市場利率可變，主要是BSBY。有關信貸協議的更多信息，請參閲我們的簡明合併財務報表附註8 “債務-信貸協議”。這些市場利率的重大變化可能會對我們的經營業績產生不利影響。截至2023年6月30日，假設的利率變動100個基點將導致年度利息支出增加約230萬美元。
外幣風險
在截至2023年6月30日的六個月中，我們約有16.5％的淨收入以外幣計價，主要是歐元。美元與我們在國外進行銷售的貨幣之間的任何不利匯率變動都可能對我們的淨收入和毛利率產生不利影響，因為如果外幣匯率大幅波動，由於競爭壓力，我們可能不得不調整當地貨幣的產品定價。我們的運營費用以業務所在國家的貨幣計價，這些國家主要位於美國、歐洲、中國和臺灣。因此，由於外幣匯率的變化，我們的經營業績和現金流會受到波動的影響。
我們簽訂遠期貨幣合約是為了減少貨幣波動對歐元、英鎊和人民幣計價的現金、應收賬款以及公司間應收賬款和應付賬款餘額的短期影響。這些遠期合約通常在兩到四個月內到期，我們不會出於交易目的簽訂外幣遠期合約。截至2023年6月30日和2022年12月31日，未償還的名義本金分別為2440萬美元和2340萬美元。這些合約的損益根據外幣遠期合約公允價值的變化在收益中確認。
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月，在其他（支出）收入中確認的外幣匯率變動，包括對遠期貨幣合約的收益或（虧損）的影響分別為180萬美元和10萬美元。在截至2023年6月30日的六個月的簡明合併財務報表中，假設外幣與美元之間的匯率變動10％將使我們的外幣兑換損益增加或減少約30萬美元。
32
第 4 項。控件和程序。
對控制和程序有效性的限制
包括我們的財務報告內部控制制度在內的任何財務報告內部控制制度的有效性都受到固有的限制，包括在設計、實施、運作和評估控制和程序時行使判斷力，以及無法完全消除不當行為。因此，任何財務報告內部控制系統，包括我們的系統，無論設計和運作多麼良好，都只能提供合理而非絕對的保證。此外，對未來時期任何成效評估的預測都可能受到以下風險的影響：由於條件的變化，控制可能變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。我們打算繼續根據業務需要或適當監測和升級內部控制措施，但無法保證此類改進足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。
根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序是在合理的保證水平上設計的，可以有效提供合理的保證，即我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告的，並且這些信息是收集並傳達給我們的管理層的，包括我們的首領執行官和首席財務官（視情況而定），以便及時就要求的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
33
第二部分——其他信息
第 1 項。法律 訴訟程序。
我們可能會不時參與各種法律訴訟，其性格通常與我們的正常業務過程有關。儘管無法確定或預測任何未決事項的結果，以及我們與這些事項有關的最終責任和任何其他形式的補救措施（如果有）的金額，但我們認為這些問題的最終結果不會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素。
我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 標題下披露了對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響的風險因素。與先前披露的風險因素相比，沒有重大變化。您應仔細考慮我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中列出的風險因素，以及本10-Q表季度報告中其他地方列出的其他信息。我們在公開文件中描述的風險並不是我們可能面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或未來的經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權出售y 證券和收益的使用。
沒有。
第 3 項。默認為高級證券。
不適用。
第 4 項。Mine SafTey 披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
2023年6月16日，我們的首席財務官邁克爾·波特通過了一項交易計劃，旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條（“交易計劃”）規定的條件。該交易計劃適用於出售根據我們的股權激勵計劃授予的期權限制的28萬股普通股，以及同樣根據我們的股權激勵計劃授予的受限制性股票單位（“RSU”）約束的普通股，其金額和價格根據計劃中規定的公式確定，並於該計劃下所有股票出售之日和2024年12月31日的較早者終止。
根據交易計劃在2023年12月1日至2024年8月15日期間的不同日期，先前授予波特先生的受限制性股票約束的普通股數量（“RSU股票”）。因此，根據交易計劃將出售的RSU股票總數尚無法確定，因為每筆計劃出售的金額等於根據RSU獎勵條款歸屬的RSU獎勵所依據的股票的一定百分比，扣除為履行與此類RSU獎勵歸屬和結算相關的預扣税義務而出售的股票。
34
第 6 項。E展出。
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由 參考 |
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展覽 數字 |
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描述 |
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表單 |
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展覽 |
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提交日期 |
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已歸檔 在此附上 |
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3.1 |
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第二次修訂和重述的公司註冊證書。 |
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8‑K |
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3.1 |
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09/25/2020 |
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3.2 |
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經修訂和重述的章程。 |
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8‑K |
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3.2 |
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09/25/2020 |
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4.1 |
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註冊人普通股證書的形式。 |
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S-1/A |
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4.2 |
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09/18/2020 |
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4.2 |
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Corsair Gaming, Inc.與Corsair Group（開曼）有限責任公司簽訂的投資者權利協議 |
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10-Q |
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4.2 |
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11/10/2020 |
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4.3 |
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描述根據1934年《證券交易法》第12條註冊的Corsair證券。 |
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10-K |
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4.3 |
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03/11/2021 |
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4.4 |
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Corsair Gaming, Inc. 與 Corsair Group（開曼）有限責任公司簽訂的註冊權協議。 |
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S-1/A |
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4.4 |
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09/14/2020 |
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10.1# |
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非僱員董事薪酬政策。 |
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X |
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31.1 |
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根據《證券交易法》第13a‑14（a）條和第15d‑14（a）條對首席執行官進行認證。 |
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X |
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31.2 |
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根據《證券交易法》第13a‑14（a）條和第15d‑14（a）條對首席財務官進行認證。 |
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X |
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32.1* |
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根據 18 U.S.C. 1350 和《證券交易法》第 13a‑14 (b) 條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
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X |
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101.INS |
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行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中 |
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X |
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101.SCH |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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X |
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101.CAL |
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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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X |
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101.DEF |
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內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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X |
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101.LAB |
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內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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X |
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101.PRE |
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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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X |
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104 |
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封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
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X |
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* |
本10-Q表季度報告所附作為附錄32.1的認證不被視為已向美國證券交易委員會提交，也不得以提及方式納入Corsair Gaming, Inc.根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件，無論此類文件中包含何種一般公司措辭。 |
# |
表示管理合同或補償計劃。 |
35
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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Corsair Gaming, Inc.
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日期：2023 年 8 月 3 日 |
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來自： |
/s/邁克爾·G·波特 |
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邁克爾·G·波特 |
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首席財務官 （獲授權人員、首席財務官和首席會計主任）
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36