dd-202306300001666700假的12 月 31 日2023Q2http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent00016667002023-01-012023-06-3000016667002023-07-31xbrli: 股票00016667002023-04-012023-06-30iso421:USD00016667002022-04-012022-06-3000016667002022-01-012022-06-30iso421:USDxbrli: 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回購計劃會員2023-06-300001666700US-GAAP:累積翻譯調整成員2021-12-310001666700US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2021-12-310001666700US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-12-310001666700US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-01-012022-06-300001666700US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-06-300001666700US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-01-012022-06-300001666700US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-06-300001666700US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-06-300001666700US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-06-300001666700US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-12-310001666700US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-12-310001666700US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310001666700US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-01-012023-06-300001666700US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-06-300001666700US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-06-300001666700US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-06-300001666700US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-06-300001666700US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-06-300001666700US-GAAP:分部已停止運營的成員2023-04-012023-06-300001666700US-GAAP:分部已停止運營的成員2022-04-012022-06-300001666700US-GAAP:分部已停止運營的成員2023-01-012023-06-300001666700US-GAAP:分部已停止運營的成員2022-01-012022-06-300001666700US-GAAP:分部持續運營成員2023-04-012023-06-300001666700US-GAAP:分部持續運營成員2022-04-012022-06-300001666700US-GAAP:分部持續運營成員2023-01-012023-06-300001666700US-GAAP:分部持續運營成員2022-01-012022-06-300001666700DD:杜邦2020年股權和激勵計劃成員2023-06-300001666700US-GAAP:限制性股票單位 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會員2022-06-300001666700US-GAAP:非指定成員US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:其他非營業收入支出成員2023-04-012023-06-300001666700US-GAAP:非指定成員US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:其他非營業收入支出成員2022-04-012022-06-300001666700US-GAAP:非指定成員US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:其他非營業收入支出成員2023-01-012023-06-300001666700US-GAAP:非指定成員US-GAAP:外匯合同成員US-GAAP:其他非營業收入支出成員2022-01-012022-06-300001666700US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-06-300001666700US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:淨投資對衝成員2023-06-300001666700US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:外匯合同成員2023-06-300001666700US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-06-300001666700US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-12-310001666700US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:淨投資對衝成員2022-12-310001666700US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:非指定成員US-GAAP:外匯合同成員2022-12-310001666700US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:被指定為對衝工具成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-12-310001666700DD:電子和工業分部成員US-GAAP:運營部門成員2023-04-012023-06-300001666700DD:水與保護分部成員US-GAAP:運營部門成員2023-04-012023-06-300001666700US-GAAP:運營部門成員2023-04-012023-06-300001666700DD:電子和工業分部成員US-GAAP:運營部門成員2022-04-012022-06-300001666700DD:水與保護分部成員US-GAAP:運營部門成員2022-04-012022-06-300001666700US-GAAP:運營部門成員2022-04-012022-06-300001666700US-GAAP:運營部門成員2023-01-012023-06-300001666700DD:電子和工業分部成員US-GAAP:運營部門成員2022-01-012022-06-300001666700DD:水與保護分部成員US-GAAP:運營部門成員2022-01-012022-06-300001666700US-GAAP:運營部門成員2022-01-012022-06-300001666700US-GAAP:運營部門成員DD:電子工業分部成員2023-04-012023-06-300001666700DD:水保護分部成員US-GAAP:運營部門成員2023-04-012023-06-300001666700US-GAAP:運營部門成員DD:電子工業分部成員2022-04-012022-06-300001666700DD:水保護分部成員US-GAAP:運營部門成員2022-04-012022-06-300001666700US-GAAP:運營部門成員DD:電子工業分部成員2023-01-012023-06-300001666700DD:水保護分部成員US-GAAP:運營部門成員2023-01-012023-06-300001666700US-GAAP:運營部門成員DD:電子工業分部成員2022-01-012022-06-300001666700DD:水保護分部成員US-GAAP:運營部門成員2022-01-012022-06-300001666700US-GAAP:後續活動成員DD: Spectrum Plastics 集團成員2023-08-012023-08-01 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☑ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
委員會檔案數字: 001-38196
DUPONT DE NEMOURS, INC.
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 81-1224539 | |
公司或組織的州或其他司法管轄區 | | (美國國税局僱主識別號) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中央路 974 號 | 730 號樓 | 威爾明頓 | 特拉華 | | 19805 | |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) | |
(302) 295-5783
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則為以前的姓名或以前的地址)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | DD | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
☑ 是的¨沒有
用複選標記表明註冊人是否以電子方式提交了法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件S-T (§2)在過去 12 個月(或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限)中,本章第 32.405 節)。
☑ 是的¨沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | | ☑ | | 加速過濾器 | | ¨ |
| 非加速過濾器 | | ¨ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第 12b-2 條)。 ☐是的 ☑沒有
註冊人有 459,061,017普通股,面值0.01美元,截至2023年7月31日已發行。
杜邦·德·內穆爾公司
10-Q 表季度報告
截至2023年6月30日的季度期間
目錄
| | | | | | | | |
第一部分-財務信息 | 頁面 |
| | |
第 1 項。 | 合併財務報表(未經審計) | |
| 合併運營報表 | 5 |
| 綜合收益綜合報表 | 6 |
| 簡明合併資產負債表 | 7 |
| 合併現金流量表 | 8 |
| 合併權益表 | 9 |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 11 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 37 |
| 概述 | 37 |
| 運營結果 | 39 |
| 分部業績 | 41 |
| 財務狀況的變化 | 45 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 48 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 48 |
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第二部分-其他信息 | |
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第 1 項。 | 法律訴訟 | 49 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 50 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 50 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 50 |
第 5 項。 | 其他信息 | 50 |
第 6 項。 | 展品 | 51 |
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簽名 | 52 |
杜邦TM 除非另有説明,否則所有產品均標有 TM, 軍士長或® 是 DuPont de Nemours, Inc. 關聯公司的商標、服務商標或註冊商標。
前瞻性陳述
本通訊包含聯邦證券法所指的 “前瞻性陳述”,包括經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條。在這種情況下,前瞻性陳述通常涉及預期的未來業務和財務業績及財務狀況,通常包含 “期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋找”、“看見”、“將”、“目標” 等詞語以及這些詞的類似表達方式和變體或否定詞。
前瞻性陳述涉及在不同程度上不確定且受風險、不確定性和假設影響的問題,其中許多是杜邦無法控制的,這可能會導致實際業績與任何前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異。前瞻性陳述並不能保證未來的業績。可能導致杜邦實際業績與任何此類前瞻性陳述中的預測存在重大差異的一些重要因素包括但不限於:(i)公司可能無法實現2022年11月8日宣佈的50億美元股票回購計劃的預期收益,以及該計劃可能在2024年6月30日終止之前暫停、終止或未完成;(ii)與和解協議相關的風險和不確定性關於 PFAS 負債已於 2023 年 6 月達到Chemours、Corteva、EIDP 和杜邦的原告自來水公司,包括法院批准的時間和選擇退出和解協議的程度 (iii) 與雙方各自履約相關的風險和成本,以及杜邦、Corteva和Chemours之間分擔未來符合條件的全氟辛烷磺酸費用的安排的影響,包括個人訴訟的結果傷害索賠和自然資源損害索賠;持續補救義務的範圍和成本以及可能性未來的補救義務;適用於全氟辛烷磺酸化學品的法律法規的變化;(iv)實現與合併、收購、剝離和其他投資組合變更行動相關的預期税收待遇的能力,以及相關税收和其他法律變更的影響;(v)對某些遺留負債的賠償;(vi)未能按預期條件(或根本沒有)及時結算,實現預期收益,有效管理和實現與合併相關的預期協同效應和運營效率、收購、資產剝離以及其他投資組合的變化;(七)風險和不確定性,包括成本增加以及獲得原材料和滿足客户需求的能力,這些影響或中斷可能源於疫情和應對行動;包括中國在內的面向消費者的市場需求下降的時機和復甦;以及地緣政治和天氣相關事件;(八)抵消原材料、能源和天氣等投入成本上漲的能力物流;(ix) 持續或擴張帶來的風險貿易爭端或限制,包括向中國出口影響半導體業務的受美國監管的產品和技術;(x) 風險,包括實現能力,以及與杜邦可持續發展戰略相關的成本,包括公司活動的實際開展及其結果,以及所討論或預期的任何目標、計劃、政策或舉措的制定、實施、實現或延續;以及 (xi) 杜邦業務、運營面臨的其他風險;每項風險將在杜邦的業務、運營中進一步討論 Pont 的最新年度報告以及隨後向美國證券交易委員會提交的當前和定期報告。未列出的因素可能會給前瞻性陳述的實現帶來額外的重大障礙。與前瞻性陳述中預期的業績相比存在重大差異的後果可能包括業務或供應鏈中斷、運營問題、財務損失、對第三方的法律責任和類似風險,其中任何一種都可能對杜邦的合併財務狀況、經營業績、信用評級或流動性產生重大不利影響。你不應過分依賴前瞻性陳述,前瞻性陳述僅代表發表之日。除非證券和其他適用法律另有要求,否則杜邦沒有義務在情況發生變化時公開提供對任何前瞻性陳述的修訂或更新,無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
第 1 項。財務報表
杜邦·德·內穆爾公司
合併運營報表
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 |
以百萬計,每股金額除外(未經審計) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
淨銷售額 | $ | 3,094 | | $ | 3,322 | | $ | 6,112 | | $ | 6,596 | |
銷售成本 | 2,030 | | 2,149 | | 4,013 | | 4,259 | |
研究和開發費用 | 125 | | 141 | | 252 | | 284 | |
銷售、一般和管理費用 | 358 | | 385 | | 698 | | 774 | |
無形資產的攤銷 | 146 | | 148 | | 293 | | 301 | |
重組和資產相關費用——淨額 | 17 | | — | | 31 | | 101 | |
| | | | |
收購、整合和分離成本 | 6 | | 13 | | 6 | | 21 | |
非合併關聯公司收益中的權益 | 14 | | 20 | | 29 | | 46 | |
雜項收入(支出)——淨額 | 28 | | 94 | | 57 | | 97 | |
利息支出 | 98 | | 122 | | 193 | | 242 | |
所得税前持續經營的收入 | $ | 356 | | $ | 478 | | $ | 712 | | $ | 757 | |
持續經營所得税準備金 | 87 | | 113 | | 170 | | 160 | |
來自持續經營業務的收入,扣除税款 | $ | 269 | | $ | 365 | | $ | 542 | | $ | 597 | |
已終止業務的(虧損)收入,扣除税款 | (386) | | 430 | | (394) | | 706 | |
淨(虧損)收入 | $ | (117) | | $ | 795 | | $ | 148 | | $ | 1,303 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | 14 | | 8 | | 22 | | 28 | |
杜邦普通股股東可獲得的淨(虧損)收入 | $ | (131) | | $ | 787 | | $ | 126 | | $ | 1,275 | |
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| | | | |
每股普通股數據: | | | | |
持續經營業務的每股普通股收益——基本 | $ | 0.56 | | $ | 0.71 | | $ | 1.13 | | $ | 1.12 | |
已終止業務的每股普通股(虧損)收益——基本 | (0.84) | | 0.85 | | (0.86) | | 1.38 | |
普通股每股(虧損)收益——基本 | $ | (0.29) | | $ | 1.56 | | $ | 0.27 | | $ | 2.51 | |
持續經營業務每股普通股收益——攤薄 | $ | 0.55 | | $ | 0.71 | | $ | 1.13 | | $ | 1.12 | |
已終止業務的每股普通股(虧損)收益——攤薄 | (0.84) | | 0.85 | | (0.86) | | 1.38 | |
普通股每股(虧損)收益——攤薄 | $ | (0.28) | | $ | 1.55 | | $ | 0.27 | | $ | 2.50 | |
| | | | |
已發行普通股的加權平均值——基本 | 459.2 | | 505.4 | | 459.0 | | 508.7 | |
已發行普通股的加權平均值——攤薄 | 460.3 | | 506.3 | | 460.2 | | 510.2 | |
參見合併財務報表附註。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 |
以百萬計(未經審計) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
淨(虧損)收入 | $ | (117) | | $ | 795 | | $ | 148 | | $ | 1,303 | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入 | | | | |
| | | | |
累積翻譯調整 | (159) | | (693) | | (77) | | (965) | |
養老金和其他離職後福利計劃 | (6) | | (1) | | (10) | | (8) | |
衍生工具 | (18) | | 56 | | (21) | | 67 | |
| | | | |
其他綜合損失總額 | $ | (183) | | $ | (638) | | $ | (108) | | $ | (906) | |
綜合(虧損)收入 | $ | (300) | | $ | 157 | | $ | 40 | | $ | 397 | |
歸屬於非控股權益的綜合收益(虧損),扣除税款 | 4 | | (5) | | 13 | | 8 | |
歸屬於杜邦的綜合(虧損)收益 | $ | (304) | | $ | 162 | | $ | 27 | | $ | 389 | |
參見合併財務報表附註。
| | | | | | | | |
以百萬計,股票金額除外(未經審計) | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
資產 | | |
流動資產 | | |
現金和現金等價物 | $ | 4,885 | | $ | 3,662 | |
有價證券 | — | | 1,302 | |
限制性現金和現金等價物 | 111 | | 7 | |
應收賬款和應收票據——淨額 | 2,315 | | 2,518 | |
庫存 | 2,341 | | 2,329 | |
預付費和其他流動資產 | 160 | | 161 | |
| | |
已終止業務的資產 | 1,315 | | 1,291 | |
流動資產總額 | $ | 11,127 | | $ | 11,270 | |
不動產、廠房和設備——扣除累計折舊(2023年6月30日-美元)4,663; 2022 年 12 月 31 日-$4,448) | 5,701 | | 5,731 | |
其他資產 | | |
善意 | 16,643 | | 16,663 | |
其他無形資產 | 5,190 | | 5,495 | |
限制性現金及現金等價物——非流動 | — | | 103 | |
投資和非流動應收賬款 | 757 | | 733 | |
遞延所得税資產 | 112 | | 109 | |
遞延費用和其他資產 | 1,267 | | 1,251 | |
其他資產總額 | $ | 23,969 | | $ | 24,354 | |
總資產 | $ | 40,797 | | $ | 41,355 | |
負債和權益 | | |
流動負債 | | |
短期借款 | $ | 300 | | $ | 300 | |
應付賬款 | 1,768 | | 2,103 | |
應繳所得税 | 135 | | 233 | |
應計負債和其他流動負債 | 1,401 | | 951 | |
| | |
已終止業務的負債 | 135 | | 146 | |
流動負債總額 | $ | 3,739 | | $ | 3,733 | |
長期債務 | 7,775 | | 7,774 | |
其他非流動負債 | | |
遞延所得税負債 | 1,028 | | 1,158 | |
養老金和其他離職後福利——非當期 | 529 | | 522 | |
其他非流動債務 | 1,173 | | 1,151 | |
其他非流動負債總額 | $ | 2,730 | | $ | 2,831 | |
負債總額 | $ | 14,244 | | $ | 14,338 | |
承付款和或有負債 | | |
股東權益 | | |
普通股(已授權) 1,666,666,667$ 的股份0.01每張票面價值;2023 年發行: 459,026,579股票;2022: 458,124,262股份) | 5 | | 5 | |
額外的實收資本 | 47,946 | | 48,420 | |
累計赤字 | (20,938) | | (21,065) | |
累計其他綜合虧損 | (890) | | (791) | |
杜邦股東權益總額 | $ | 26,123 | | $ | 26,569 | |
非控股權益 | 430 | | 448 | |
權益總額 | $ | 26,553 | | $ | 27,017 | |
負債和權益總額 | $ | 40,797 | | $ | 41,355 | |
參見合併財務報表附註。
| | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
以百萬計(未經審計) | 2023 | 2022 |
經營活動 | | |
淨收入 | $ | 148 | | $ | 1,303 | |
來自已終止業務的(虧損)收入 | (394) | | 706 | |
來自持續經營業務的淨收益 | $ | 542 | | $ | 597 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | |
折舊和攤銷 | 559 | | 578 | |
遞延所得税和其他税收相關項目的抵免 | (25) | | (59) | |
非合併關聯公司的收益超過所得股息 | (21) | | (10) | |
定期福利淨成本 | 15 | | 2 | |
定期福利計劃繳款 | (35) | | (34) | |
出售資產、業務和投資的淨收益 | (8) | | (69) | |
重組和資產相關費用——淨額 | 31 | | 101 | |
其他淨虧損 | 70 | | 19 | |
扣除被收購和剝離公司影響的資產和負債變動: | | |
應收賬款和票據 | 86 | | (178) | |
庫存 | (35) | | (287) | |
應付賬款 | (125) | | 96 | |
其他資產和負債,淨額 | (249) | | (270) | |
經營活動提供的現金——持續經營 | $ | 805 | | $ | 486 | |
投資活動 | | |
資本支出 | (355) | | (347) | |
出售房地產和業務的收益,扣除剝離的現金 | — | | 300 | |
| | |
購買投資 | (32) | | (15) | |
出售收益和投資到期日 | 1,334 | | — | |
其他投資活動,淨額 | 4 | | 11 | |
由(用於)投資活動提供的現金-持續經營 | $ | 951 | | $ | (51) | |
融資活動 | | |
短期借款的變化 | — | | 511 | |
| | |
| | |
購買普通股 | — | | (875) | |
發行公司股票的收益 | 12 | | 83 | |
為基於股份的付款安排繳納的員工税 | (24) | | (23) | |
對非控股權益的分配 | (34) | | (15) | |
支付給股東的股息 | (330) | | (335) | |
| | |
其他籌資活動,淨額 | (1) | | (4) | |
用於融資活動的現金-持續經營 | $ | (377) | | $ | (658) | |
來自已終止業務的現金流 | | |
用於運營的現金——已終止的業務 | (107) | | (191) | |
用於投資活動的現金——已終止的業務 | (19) | | (39) | |
用於融資活動的現金——已終止的業務 | — | | (16) | |
已終止業務中使用的現金 | $ | (126) | | $ | (246) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (29) | | (78) | |
現金、現金等價物和限制性現金的增加(減少) | $ | 1,224 | | $ | (547) | |
期初來自持續經營業務的現金、現金等價物和限制性現金 | 3,772 | | 2,037 | |
期初來自已終止業務的現金、現金等價物和限制性現金 | — | | 39 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 3,772 | | $ | 2,076 | |
來自持續經營業務的現金、現金等價物和限制性現金,期末 | 4,996 | | 1,500 | |
期末來自已終止業務的現金、現金等價物和限制性現金 | — | | 29 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 4,996 | | $ | 1,529 | |
參見合併財務報表附註。
杜邦·德·內穆爾公司
合併權益表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計(未經審計) | 普通股 | 額外的實收資本 | 留存收益 (累計赤字) | 累計其他補償損失 | 國庫股 | 非控股權益 | 權益總額 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 5 | | $ | 49,574 | | $ | (23,187) | | $ | 41 | | $ | — | | $ | 617 | | $ | 27,050 | |
淨收入 | — | | — | | 1,275 | | — | | — | | 28 | | 1,303 | |
其他綜合損失 | — | | — | | — | | (886) | | — | | (20) | | (906) | |
股息 ($)0.99每股普通股) | — | | (500) | | — | | — | | — | | — | | (500) | |
已發行/出售的普通股 | — | | 83 | | — | | — | | — | | — | | 83 | |
基於股票的薪酬 | — | | 19 | | — | | — | | — | | — | | 19 | |
來自非控股權益的出資 | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | 2 | |
對非控股權益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (20) | | (20) | |
購買庫存股 | — | | — | | — | | — | | (875) | | — | | (875) | |
庫存股的退休 | — | | — | | (875) | | — | | 875 | | — | | — | |
其他 | — | | — | | (21) | | | — | | 2 | | (19) | |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | 5 | | $ | 49,176 | | $ | (22,808) | | $ | (845) | | $ | — | | $ | 609 | | $ | 26,137 | |
| | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 5 | | $ | 48,420 | | $ | (21,065) | | $ | (791) | | $ | — | | $ | 448 | | $ | 27,017 | |
淨收入 | — | | — | | 126 | | — | | — | | 22 | | 148 | |
其他綜合損失 | — | | — | | — | | (99) | | — | | (9) | | (108) | |
股息 ($)1.08每股普通股) | — | | (495) | | — | | — | | — | | — | | (495) | |
已發行/出售的普通股 | — | | 12 | | — | | — | | — | | — | | 12 | |
基於股票的薪酬 | — | | 10 | | — | | — | | — | | — | | 10 | |
| | | | | | | |
對非控股權益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (34) | | (34) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | — | | (1) | | 1 | | — | | — | | 3 | | 3 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 5 | | $ | 47,946 | | $ | (20,938) | | $ | (890) | | $ | — | | $ | 430 | | $ | 26,553 | |
參見合併財務報表附註。
杜邦·德·內穆爾公司
合併權益表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百萬計(未經審計) | 普通股 | 額外的實收資本 | 留存收益 (累計赤字) | 累計其他補償損失 | 國庫股 | 非控股權益 | 權益總額 |
截至2022年3月31日的餘額 | $ | 5 | | $ | 49,487 | | $ | (23,096) | | $ | (220) | | $ | — | | $ | 615 | | $ | 26,791 | |
淨收入 | — | | — | | 787 | | — | | — | | 8 | | 795 | |
其他綜合損失 | — | | — | | — | | (625) | | — | | (13) | | (638) | |
股息 ($)0.66每股普通股) | — | | (331) | | — | | — | | — | | — | | (331) | |
| | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | 20 | | — | | — | | — | | — | | 20 | |
| | | | | | | |
對非控股權益的分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (2) | | (2) | |
購買庫存股 | — | | — | | — | | — | | (500) | | — | | (500) | |
庫存股的退休 | — | | — | | (500) | | — | | 500 | | — | | — | |
其他 | — | | — | | 1 | | — | | — | | 1 | | 2 | |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | 5 | | $ | 49,176 | | $ | (22,808) | | $ | (845) | | $ | — | | $ | 609 | | $ | 26,137 | |
| | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 5 | | $ | 48,256 | | $ | (20,807) | | $ | (717) | | $ | — | | $ | 424 | | $ | 27,161 | |
淨(虧損)收入 | — | | — | | (131) | | — | | — | | 14 | | (117) | |
其他綜合損失 | — | | — | | — | | (173) | | — | | (10) | | (183) | |
股息 ($)0.72每股普通股) | — | | (330) | | — | | — | | — | | — | | (330) | |
| | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | 19 | | — | | — | | — | | — | | 19 | |
| | | | | | | |
其他 | — | | 1 | | — | | — | | — | | 2 | | 3 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 5 | | $ | 47,946 | | $ | (20,938) | | $ | (890) | | $ | — | | $ | 430 | | $ | 26,553 | |
參見合併財務報表附註。
合併財務報表附註
目錄
| | | | | | | | |
注意 | | 頁面 |
1 | 重要會計政策摘要 | 12 |
2 | 最新會計指南 | 12 |
3 | 收購 | 13 |
4 | 資產剝離 | 13 |
5 | 收入 | 15 |
6 | 重組和資產相關費用——淨額 | 16 |
7 | 補充信息 | 17 |
8 | 所得税 | 17 |
9 | 每股收益的計算 | 18 |
| | |
10 | 庫存 | 19 |
| | |
11 | 非合併關聯公司 | 19 |
12 | 商譽和其他無形資產 | 20 |
13 | 短期借款、長期債務、可用信貸額度和其他債務 | 21 |
14 | 承付款和或有負債 | 22 |
15 | 租賃 | 27 |
16 | 股東權益 | 28 |
17 | 養老金計劃和其他離職後福利 | 29 |
18 | 股票薪酬 | 29 |
19 | 金融工具 | 30 |
20 | 公允價值測量 | 32 |
21 | 細分市場和地理區域 | 33 |
22 | 後續事件 | 36 |
註釋 1- 重要會計政策摘要
演示基礎
在這些説明中,此處使用的 “杜邦” 或 “公司” 術語是指杜邦德內穆爾公司及其合併子公司。隨附的未經審計的中期合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)以及S-X條例10-Q表和第10-01條的説明編制的。管理層認為,中期報表反映了所有調整(包括正常的經常性應計收入),這些調整被認為是公允陳述所列各期業績所必需的。過渡期的業績不應被視為全年業績的指標。這些中期合併財務報表還應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告(統稱為 “2022年年度報告”)中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。中期合併財務報表包括公司及其所有持有控股權的子公司的賬目。
從2023年第二季度開始,公司已根據ASC 230(現金流量表)將來自已終止業務的現金流與持續經營的現金流分開。所有期間的中期合併現金流量表均經過重製,以反映列報方式的變化。
M&M 交易
2022 年 11 月 1 日,杜邦完成了向塞拉尼斯公司(“Celanese”)剝離其歷史上大部分的交通與材料板塊,包括工程聚合物業務線以及高級解決方案和高性能樹脂業務線中的部分產品線(“M&M 剝離”)。此次剝離是根據2022年2月17日與塞拉尼斯簽訂並於2022年2月18日宣佈的交易協議(“交易協議”)進行的。公司還於2022年2月18日宣佈,其董事會批准剝離Delrin® 乙縮醛均聚物(H-POM)業務(“Delrin® Divestiture”),但前提是達成最終協議並滿足慣例成交條件(Delrin® Divestiture) 再加上M&M剝離,統稱為 “M&M剝離” 和M&M剝離範圍內的業務,統稱為 “M&M業務”)。截至2023年6月30日,該公司預計Delrin® 的銷售截止日期為2023年底左右。公司認定,M&M業務符合被歸類為待售的標準,此次出售代表了戰略轉變,對公司的運營和業績產生了重大影響。
杜邦截至2023年6月30日和2022年12月31日的財務狀況顯示,作為Delrin® 剝離的一部分,擬剝離的業務為已終止業務。截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績顯示,Delrin® 的財務業績為已終止業務。截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績將M&M業務的財務業績列為已終止業務。在截至2023年6月30日的六個月中,中期合併現金流量表將Delrin® Divestiture的現金流列為已終止業務。截至2022年6月30日的六個月中期合併現金流量表將來自M&M業務的現金流列為已終止業務。M&M業務的綜合收益尚未分開,已包含在所列所有期間的中期合併綜合收益表中。除非另有説明,否則中期合併財務報表附註中的信息僅涉及杜邦的持續經營,不包括對M&M業務餘額或活動的討論。有關更多信息,請參閲註釋 4。
注意事項 2- 最近的會計指導
最近通過的會計指南
2022年9月,財務會計準則委員會發布了第2022-04號會計準則更新,“負債-供應商融資計劃(副主題405-50)”(“ASU 2022-04”),以提高供應商融資計劃使用的透明度。新指南要求供應商融資計劃的買方提供有關其計劃的更多定性和定量披露,包括該計劃的性質、期間的活動、不同時期的變化以及該計劃的潛在規模。亞利桑那州立大學2022-04的修正案在追溯基礎上對2022年12月15日之後開始的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期,但關於展期信息的修正案除外,該修正案將對2023年12月15日之後開始的財政年度生效。公司在2023年第一季度按要求實施了除前滾信息以外的新披露。有關展期信息的披露將按要求在截至2024年12月31日的年度內實施。有關更多信息,請參見注釋 13。
註釋 3- 收購
頻譜採集
2023年8月1日,公司完成了先前宣佈從AEA Investors手中收購Spectrum Plastics Group(“Spectrum”)的交易(“Spectrum收購”)。有關進一步的討論,請參見注釋22。
收購、整合和分離成本
收購、整合和分離成本主要包括財務諮詢、信息技術、法律、會計、諮詢和其他專業諮詢費用。該公司記錄了 $6百萬和美元13截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,成本分別為百萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,公司記錄的成本為美元6百萬和美元21分別為百萬。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,這些成本主要與擬議的頻譜收購有關。相比之下,在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,這些成本主要與生物材料業務部門的剝離以及與收購羅傑斯公司已發行股份的終止協議(“終止的羅傑斯計劃收購”)相關的成本有關。這些成本記錄在中期合併運營報表的 “收購、整合和分離成本” 中。
與 M&M 業務相關的離職成本 $46百萬和美元126截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元100百萬和美元222截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,已終止業務分別為百萬美元。
註釋 4- 剝奪
出行與材料資產剝離
相比而言,截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績代表了Delrin® 業務,截至2022年6月30日,運營業績與兩家M&M業務有關。 下表彙總了M&M業務的運營業績,這些業務以已終止業務的形式列出,彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 |
以百萬計 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
淨銷售額 | $ | 142 | | $ | 1,070 | | $ | 289 | | $ | 2,112 | |
銷售成本 | 92 | | 804 | | 176 | | 1,586 | |
研究和開發費用 | 1 | | 14 | | 2 | | 29 | |
銷售、一般和管理費用 | 1 | | 34 | | 1 | | 85 | |
無形資產的攤銷 | — | | — | | — | | 28 | |
| | | | |
收購、整合和分離成本 1 | 46 | | 126 | | 100 | | 222 | |
非合併關聯公司收益中的權益 | — | | (1) | | — | | (2) | |
雜項收入(支出)——淨額 | 3 | | (7) | | 5 | | (7) | |
所得税前已終止業務的收入 | $ | 5 | | $ | 84 | | $ | 15 | | $ | 153 | |
已終止業務的所得税準備金(受益) | 1 | | (409) | | 7 | | (628) | |
已終止業務的收入,扣除税款 | $ | 4 | | $ | 493 | | $ | 8 | | $ | 781 | |
歸屬於非控股權益的已終止業務的淨收益 | — | | — | | — | | 2 | |
(虧損)銷售收益,扣除税款 | $ | (2) | | $ | — | | $ | 22 | | $ | — | |
歸屬於杜邦股東的已終止業務的收益,扣除税款 | $ | 2 | | $ | 493 | | $ | 30 | | $ | 779 | |
1。餘額包括與所列兩個期間的M&M資產剝離相關的成本。
下表彙總了主要類別的資產和負債,這些資產和負債僅代表與Delrin® 相關的資產和負債,歸類為截至2023年6月30日和2022年12月31日的已終止業務:
| | | | | | | | |
以百萬計 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
資產 | | |
| | |
應收賬款和應收票據——淨額 | $ | 77 | | $ | 75 | |
庫存 | 116 | | 104 | |
其他流動資產 | 5 | | 6 | |
不動產、廠房和設備——淨額 | 268 | | 256 | |
善意 | 405 | | 405 | |
其他無形資產 | 341 | | 338 | |
| | |
遞延所得税資產 | 25 | | 36 | |
遞延費用和其他資產 | 78 | | 71 | |
已終止業務的總資產 | $ | 1,315 | | $ | 1,291 | |
負債 | | |
應付賬款 | $ | 64 | | $ | 78 | |
應繳所得税 | 7 | | — | |
應計負債和其他流動負債 | 7 | | 8 | |
| | |
遞延所得税負債 | 54 | | 53 | |
養老金和其他離職後福利-非當期 | 1 | | 5 | |
其他非流動負債 | 2 | | 2 | |
已終止業務的負債總額 | $ | 135 | | $ | 146 | |
在Delrin® 處置集團繼續被歸類為待售的每個報告期內,公司評估了公允價值減去出售成本是否低於處置集團的賬面價值。該公司確定,截至2023年6月30日,Delrin® 處置單位的公允價值減去出售成本高於其賬面價值。
根據交易協議,Celanese無法直接承擔的與M&M剝離相關的資產和負債通過賠償在雙方之間進行轉移。此外,根據交易協議,杜邦就交易前產生的某些訴訟、環境、工傷補償和其他責任向塞拉尼斯提供賠償。截至2023年6月30日,補償資產為美元11百萬美元記錄在 “應收賬款和票據,淨額” 中,相應的負債為美元82“應計負債和其他流動負債” 中的百萬美元和 $30簡明合併資產負債表中 “其他非流動債務” 中的百萬美元。
其他已終止的運營活動
公司因已終止業務而錄得虧損,扣除税款後的虧損為美元386百萬美元,收入為美元430截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,虧損美元394百萬美元,收入為美元706截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
已終止的運營活動包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
已終止業務的(虧損)收入,扣除税款 | 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 |
以百萬計 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
M&M 資產剝離 | $ | 2 | | $ | 493 | | $ | 30 | | $ | 781 | |
備忘錄活動 1 | (371) | | (50) | | (376) | | (56) | |
其他 2 | (17) | | (13) | | (48) | | (19) | |
已終止業務的(虧損)收入,扣除税款 | $ | (386) | | $ | 430 | | $ | (394) | | $ | 706 | |
1.包括Chemours、Corteva、EIDP和公司之間具有約束力的諒解備忘錄(“諒解備忘錄”)的活動。截至2023年6月30日的三個月和六個月包括與和解有關的費用。有關其他信息,請參閲註釋 14。
2.主要與Corteva Inc(“Corteva”)、E. I. du Pont de Nemours and Company(“EIDP”)之間的DWDP分離和分銷協議以及信函協議有關。有關這些事項的更多信息,請參閲附註14。
注意 5- 收入
收入確認
產品
杜邦幾乎所有的收入都來自產品銷售。產品銷售包括向製造商和分銷商銷售杜邦產品。杜邦將採購訂單視為與客户的合同,在某些情況下,採購訂單受主供應協議的約束。如果從確認訂單到履行義務之間的時間等於或少於一年,則與客户簽訂的合同被視為短期合同。
收入分解
公司按細分市場和業務或主要產品線和地理區域對與客户簽訂的合同的收入進行細分,因為公司認為它最能描述其收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。
| | | | | | | | | | | | | | |
按細分市場和業務或主要產品線劃分的淨貿易收入 | 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 |
以百萬計 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
工業解決方案 | $ | 500 | | $ | 503 | | $ | 994 | | $ | 1,003 | |
互連解決方案 | 353 | | 465 | | 684 | | 925 | |
半導體技術 | 459 | | 559 | | 930 | | 1,135 | |
電子與工業 | $ | 1,312 | | $ | 1,527 | | $ | 2,608 | | $ | 3,063 | |
安全解決方案 | $ | 683 | | $ | 663 | | $ | 1,359 | | $ | 1,317 | |
避難所解決方案 | 422 | | 487 | | 817 | | 909 | |
水解決方案 | 389 | | 347 | | 767 | | 700 | |
水與保護 | $ | 1,494 | | $ | 1,497 | | $ | 2,943 | | $ | 2,926 | |
保留的業務 1 | $ | 288 | | $ | 266 | | $ | 561 | | $ | 532 | |
其他 2 | — | | 32 | | — | | 75 | |
企業及其他 | $ | 288 | | $ | 298 | | $ | 561 | | $ | 607 | |
總計 | $ | 3,094 | | $ | 3,322 | | $ | 6,112 | | $ | 6,596 | |
1。保留的業務包括汽車粘合劑和液體、MultibaseTM和 Tedlar®企業。
2.《其他》中反映的2022年淨銷售額主要包括生物材料在2022年5月剝離之前的活動。
| | | | | | | | | | | | | | |
按地理區域劃分的淨貿易收入 | 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 |
以百萬計 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
美國和加拿大 | $ | 1,045 | | $ | 1,095 | | $ | 2,068 | | $ | 2,144 | |
EMEA 1 | 585 | | 565 | | 1,167 | | 1,142 | |
亞太地區 2 | 1,350 | | 1,553 | | 2,643 | | 3,098 | |
拉丁美洲 | 114 | | 109 | | 234 | | 212 | |
總計 | $ | 3,094 | | $ | 3,322 | | $ | 6,112 | | $ | 6,596 | |
1.歐洲、中東和非洲。
2.截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,歸屬於中國的淨銷售額為美元581百萬和美元724分別為百萬美元,而在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,歸因於中國的淨銷售額為美元1,106百萬和美元1,431分別為百萬。
合約餘額
公司不時做出安排,根據合同的計費時間表,從客户那裏收到付款。當對價權成為無條件時,公司將記錄應收賬款。合同負債主要反映公司從客户那裏收到的產品預付款的遞延收入。公司根據公司預計確認收入的時間將遞延收入歸類為流動收入或非流動收入。
2023年和2022年前六個月從期初合同負債中包含的金額中確認的收入微不足道。
| | | | | | | | |
合約餘額 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
以百萬計 |
應收賬款和票據——貿易 1 | $ | 1,615 | | $ | 1,593 | |
遞延收入-當前 2 | $ | 5 | | $ | 11 | |
遞延收入-非流動收入 3 | $ | 15 | | $ | 8 | |
| | |
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| | |
1.包含在簡明合併資產負債表中的 “應收賬款和票據——淨額” 中。
2.包含在簡明合併資產負債表的 “應計負債和其他流動負債” 中。
3.包含在簡明合併資產負債表的 “其他非流動債務” 中。
註釋 6- 重組和資產相關費用——淨額
公司記錄的重組負債是與簡化某些組織結構和運營相關的非經常性費用,包括與剝離和收購等轉型項目相關的運營。重組計劃費用和資產相關費用(包括資產減值)為美元17百萬和美元31截至2023年6月30日的三個月和六個月為百萬美元,以及 零和 $101截至2022年6月30日的三個月和六個月中,為百萬美元。這些費用記錄在中期合併運營報表的 “重組和資產相關費用——淨額” 中。與重組計劃相關的總負債為 $55截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和 $67截至2022年12月31日的百萬美元,記錄在簡明合併資產負債表的 “應計負債和其他流動負債” 中。重組活動主要包括以下計劃:
2022 年重組計劃
2022 年 10 月,公司批准了有針對性的重組行動,以實現短期成本削減,並在 M&M 剝離(“2022 年重組計劃”)之後進一步簡化某些組織結構。公司記錄的税前重組費用為美元86迄今為止的百萬美元,包括遣散費和相關福利費用76百萬美元和與資產相關的費用10百萬。
與2022年重組計劃相關的總負債為美元49截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和 $57截至2022年12月31日,在簡明合併資產負債表的 “應計負債和其他流動負債” 中分別確認了百萬美元。該公司預計該計劃將在2023年底基本完成。
權益法投資減值相關費用
2022年第一季度,權益法投資的一部分在簡明合併資產負債表中被重新歸類為 “已終止業務的資產”,這促使公司對簡明合併資產負債表 “投資和非流動應收賬款” 中持有的權益法投資的留存部分進行了減值分析。該公司確定公允價值低於賬面價值,並得出結論,減值不是暫時的,並記錄了$的減值費用94百萬 ($)652022年第一季度在與電子和工業板塊相關的中期合併運營報表中的 “重組和資產相關費用——淨額” 中扣除税款的百萬美元。對於包含在 “已終止業務的資產” 中的權益法投資部分,無需記錄任何減值。
注意 7- 補充信息
| | | | | | | | | | | | | | | | |
雜項收入(支出)-淨額 | 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 | |
以百萬計 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | | |
營業外養老金和其他離職後福利(成本)抵免 | $ | (2) | | $ | 6 | | $ | (4) | | $ | 13 | | | |
利息收入 | 52 | | 2 | | 98 | | 3 | | | |
剝離和出售其他資產和投資的淨收益 1 | 2 | | 70 | | 8 | | 69 | | | |
外匯(虧損)收益,淨額 | (28) | | 9 | | (48) | | 4 | | | |
| | | | | | |
雜項收入——淨額 | 4 | | 7 | | 3 | | 8 | | | |
雜項收入(支出)——淨額 | $ | 28 | | $ | 94 | | $ | 57 | | $ | 97 | | | |
1.截至2022年6月30日的三個月和六個月主要反映了美元的收入26百萬美元與出售生物材料業務部門的收益有關,美元37百萬美元與出售水與保護領域的土地使用權有關。
現金、現金等價物和限制性現金
關於作為諒解備忘錄的一部分訂立的費用分攤安排,如附註所界定 14,根據合同,公司有義務向託管賬户存款,以支付未來潛在的PFAS成本。截至 2023 年 6 月 30 日以及 2022年12月31日該公司的現金限制為 $111百萬和美元7在 “限制性現金及現金等價物” 內和同期分別為百萬美元 零和 $103在 “限制性現金和現金等價物——非流動” 中分別為百萬美元在簡明合併資產負債表中。其中大部分餘額歸因於諒解備忘錄費用分攤協議。有關諒解備忘錄和託管賬户的更多信息可在附註中找到 14.
應計負債和其他流動負債
簡明合併資產負債表中的 “應計負債和其他流動負債” 為美元1,401截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和 $951截至2022年12月31日為百萬。截至 2023 年 6 月 30 日的 “應計負債和其他流動負債” 包括大約 $400百萬美元與附註14中進一步討論的和解協議有關。 作為 “應計負債和其他流動負債” 組成部分的應計工資為 $200截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和 $291截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。 截至2023年6月30日和2022年12月31日,“應計負債和其他流動負債” 的其他組成部分均不超過流動負債總額的5%。
註釋 8- 所得税
公司每年在其運營的各個國家、州和地方所得税司法管轄區提交數百份納税申報表。這些納税申報表有待税務機關的審查和可能的質疑。税務機關質疑的立場可以由公司解決或上訴。因此,根據所得税核算和所得税不確定性的考慮,公司財務報表中確認的所得税存在不確定性。預計此類不確定性的最終解決不會對公司的經營業績產生重大影響。
公司的有效税率根據收入來源和相對於税收屬性的收入水平等因素而波動。2023年第二季度持續經營業務的有效税率為 24.4百分比,而有效税率為 23.62022年第二季度的百分比。2023年第二季度的有效税率差異主要是由於美國對外國業務的徵税所抵消的收益的地域組合。2022年第二季度的有效税率差異主要是由美元造成的9百萬美元税收支出是由於與預測的美國分支機構外國税收抵免利用率相關的估值補貼發生變化所致。2023年前六個月,持續經營業務的有效税率為 23.9百分比,與 21.12022年前六個月的百分比。2023年前六個月的有效税率主要歸因於收入的地域組合。2022年前六個月較低的有效税率主要是由於確認了美元94產生税收優惠的權益法投資的百萬美元減值費用29百萬.
由於M&M企業在2022年第一季度達到待售標準,公司錄得的遞延所得税淨收益為美元428百萬和美元667截至2022年6月30日的三個月和六個月中,與某些內部重組有關,為百萬美元。這些重組涉及M&M Business中的法人實體和留在杜邦的法人實體,在某些情況下依賴於法人實體的估值。上述遞延所得税優惠淨額包含在中期合併運營報表的 “已終止業務收入,扣除税款” 中。有關M&M資產剝離的更多信息,請參閲註釋4。
註釋 9- 每股收益的計算
下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的每股收益計算:
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計算每股收益的淨收益——基本收益和攤薄後收益 | 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 |
以百萬計 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
來自持續經營業務的收入,扣除税款 | $ | 269 | | $ | 365 | | $ | 542 | | $ | 597 | |
歸屬於非控股權益的持續經營業務淨收益 | 14 | | 8 | | 22 | | 26 | |
| | | | |
歸屬於普通股股東的持續經營收入 | $ | 255 | | $ | 357 | | $ | 520 | | $ | 571 | |
已終止業務的(虧損)收入,扣除税款 | (386) | | 430 | | (394) | | 706 | |
歸屬於非控股權益的已終止業務的淨收益 | — | | — | | — | | 2 | |
歸屬於普通股股東的已終止業務的(虧損)收益 | $ | (386) | | $ | 430 | | $ | (394) | | $ | 704 | |
歸屬於普通股股東的淨(虧損)收益 | $ | (131) | | $ | 787 | | $ | 126 | | $ | 1,275 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
每股收益計算-基本 | 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 |
每股美元 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| | |
| | | | |
歸屬於普通股股東的持續經營業務收益 | $ | 0.56 | | $ | 0.71 | | $ | 1.13 | | $ | 1.12 | |
已終止業務的(虧損)收益,扣除税款 | (0.84) | | 0.85 | | (0.86) | | 1.38 | |
歸屬於普通股股東的(虧損)收益 1 | $ | (0.29) | | $ | 1.56 | | $ | 0.27 | | $ | 2.51 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
每股收益計算——攤薄 | 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 |
每股美元 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
歸屬於普通股股東的持續經營業務收益 | $ | 0.55 | | $ | 0.71 | | $ | 1.13 | | $ | 1.12 | |
已終止業務的(虧損)收益,扣除税款 | (0.84) | | 0.85 | | (0.86) | | 1.38 | |
歸屬於普通股股東的(虧損)收益 1 | $ | (0.28) | | $ | 1.55 | | $ | 0.27 | | $ | 2.50 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
分享次數信息 | 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 |
以百萬計的股份 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
加權平均普通股——基本 | 459.2 | | 505.4 | | 459.0 | | 508.7 | |
再加上股權薪酬計劃的攤薄效應 | 1.1 | | 0.9 | | 1.2 | | 1.5 | |
| | | | |
加權平均普通股——攤薄 | 460.3 | | 506.3 | | 460.2 | | 510.2 | |
每股收益計算中不包括股票期權、限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位 2 | 3.0 | | 4.3 | | 2.6 | | 3.0 | |
1.每股收益金額是根據持續經營收入、已終止業務收入和歸屬於普通股股東的淨收益獨立計算的。因此,來自持續經營和已終止業務的每股金額可能不等於歸屬於普通股股東的淨收益的每股總額。
2.這些購買普通股、限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位的未償期權被排除在攤薄後每股收益的計算之外,因為將其包括在內會產生反稀釋作用。
註釋 10- 庫存
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以百萬計 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
成品 | $ | 1,311 | | $ | 1,299 | |
工作正在進行中 | 518 | | 522 | |
原材料 | 387 | | 388 | |
補給品 | 125 | | 120 | |
庫存總額 | $ | 2,341 | | $ | 2,329 | |
注意 11- 非合併關聯公司
公司對使用權益法核算的公司(“非合併關聯公司”)的投資記錄在簡明合併資產負債表的 “投資和非流動應收賬款” 中。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司對非合併關聯公司的淨投資為美元707百萬和美元686分別為百萬。2022 年第一季度,公司在權益法投資中錄得非暫時性減值。有關更多信息,請參閲註釋 6。
向非合併關聯公司的銷售額約為 2截至2023年6月30日的三個月和六個月淨銷售額佔總銷售額的百分比及低於 2截至2022年6月30日的三個月和六個月的百分比。從非合併關聯公司購買的商品少於 3截至2023年6月30日的三個月和六個月中 “銷售成本” 的百分比以及大約 3截至2022年6月30日的三個月和六個月的百分比。該公司持有以下所有權 六截至2023年6月30日的非合併關聯公司。
注意 12- 商譽和其他無形資產
在截至2023年6月30日的六個月中,商譽賬面金額的變化如下:
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以百萬計 | 電子與工業 | 水與保護 | 企業及其他 | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 9,397 | | $ | 6,656 | | $ | 610 | | $ | 16,663 | |
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貨幣折算調整 | (42) | | 19 | | 3 | | (20) | |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 9,355 | | $ | 6,675 | | $ | 613 | | $ | 16,643 | |
公司每年在第四季度對商譽進行減值測試,如果事件或情況變化表明公允價值低於賬面價值,則更頻繁地進行減值測試。
作為2022年第四季度年度評估的一部分,公司確定,Water & Protection旗下一家申報單位的估計公允價值比其賬面價值高出約一倍 10%。截至2023年6月30日,該申報單位內的商譽賬面金額為美元5.6十億。鑑於這種公允價值水平,申報單位對分析中使用的重要假設的變化很敏感。如果申報單位的業績未達到預期水平,或者某些宏觀經濟因素出現不利變化,則相關商譽將來可能面臨減值的風險。
其他無形資產
按主要類別分列的其他無形資產的賬面總額和累計攤銷如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
以百萬計 | 總賬面金額 | Accum Amort | 網 | 總賬面金額 | Accum Amort | 網 |
壽命有限的無形資產: | | | | | | |
已開發的技術 | $ | 1,950 | | $ | (1,001) | | $ | 949 | | $ | 1,955 | | $ | (913) | | $ | 1,042 | |
商標/商品名稱 | 906 | | (380) | | 526 | | 906 | | (349) | | 557 | |
與客户相關 | 5,421 | | (2,536) | | 2,885 | | 5,454 | | (2,389) | | 3,065 | |
其他 | 54 | | (28) | | 26 | | 54 | | (27) | | 27 | |
其他壽命有限的無形資產總額 | $ | 8,331 | | $ | (3,945) | | $ | 4,386 | | $ | 8,369 | | $ | (3,678) | | $ | 4,691 | |
壽命無限的無形資產: | | | | | | |
商標/商品名稱 | 804 | | — | | 804 | | 804 | | — | | 804 | |
其他無形資產總額 | $ | 804 | | $ | — | | $ | 804 | | $ | 804 | | $ | — | | $ | 804 | |
總計 | $ | 9,135 | | $ | (3,945) | | $ | 5,190 | | $ | 9,173 | | $ | (3,678) | | $ | 5,495 | |
下表按分部列出了其他無形資產的淨賬面價值:
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按細分市場劃分的淨無形資產 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
以百萬計 |
電子與工業 | $ | 2,784 | | $ | 2,976 | |
水與保護 | 2,314 | | 2,424 | |
企業及其他 | 92 | | 95 | |
總計 | $ | 5,190 | | $ | 5,495 | |
2023 年剩餘時間和接下來的五個財年的估計攤銷費用總額如下:
| | | | | |
預計攤銷費用 | |
以百萬計 | |
2023 年的剩餘時間 | $ | 284 | |
2024 | $ | 543 | |
2025 | $ | 497 | |
2026 | $ | 470 | |
2027 | $ | 422 | |
2028 | $ | 371 | |
注意 13- 短期借款、長期債務、可用信貸額度和其他債務
杜邦的短期借款、長期債務和可用信貸額度的摘要可在公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註15中找到。如果適用,更新已包含在下面的相應部分中。
長期債務
截至2023年6月30日和2022年12月31日,長期債務為美元7,775百萬和美元7,774分別為百萬。長期債務餘額中包括與公司利率互換協議相關的公允價值套期保值重估。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,該餘額為 $72百萬和美元71分別為百萬。有關其他信息,請參見注釋 19。
未承諾的信貸額度和未兑現的信用證
未承諾信貸額度的未使用銀行信貸額度約為美元734截至2023年6月30日,百萬人。這些額度可用於支持短期流動性需求和一般公司用途,包括信用證。未償信用證約為 $110截至2023年6月30日,百萬人。這些信用證支持在正常業務過程中作出的承諾。
循環信貸額度
2023年5月10日,該公司簽訂了新的美元1十億 364 天循環信貸額度(“364天循環信貸額度”)。
供應商融資
公司及其某些指定供應商自行決定參與供應商融資計劃,由金融機構作為中介機構。根據該計劃,公司同意按照與已確認發票相同的條款和原始到期日,向金融機構支付其指定供應商開具的已確認發票的規定金額,這些發票的加權平均付款期限約為 110天。公司不向金融機構支付任何年度訂閲費或服務費,也不向其供應商報銷他們參與該計劃所產生的任何費用。供應商參與該計劃的決定不影響公司的義務。公司或金融機構至少可以終止協議 30幾天前通知。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,根據供應商融資計劃確認有效的未付發票金額為美元137百萬和美元127分別為百萬美元,記錄在簡明合併資產負債表的 “應付賬款” 中。
注意 14- 承付款和或有負債
訴訟、環境事務和賠償
公司和某些子公司參與了正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和環境訴訟,涉及產品責任、專利侵權、政府監管、合同和商業訴訟,以及調查和減輕在不同地點處置或釋放某些物質對環境的影響的可能義務。此外,在資產剝離和相關交易方面,公司不時就相應交易完成之前可能產生的與業務活動有關的某些責任進行賠償並得到第三方的賠償。這些賠償通常與環境、税收和產品負債有關,其期限通常是無限期的。當現有信息表明可能會產生負債並且可以合理估計損失金額時,公司將記錄持續和賠償事項的負債。
截至2023年6月30日,公司記錄的賠償資產為美元28“應收賬款和票據——淨額” 中的百萬美元和美元239“遞延費用和其他資產” 和賠償負債中的百萬美元237“應計負債和其他流動負債” 中的百萬美元和 $268簡明合併資產負債表中 “其他非流動債務” 中的百萬美元。
公司與Chemours、Corteva、EIDP和公司之間具有約束力的諒解備忘錄(“諒解備忘錄”)以及陶氏杜邦(“DWDP”)分離和分銷協議以及下文討論的公司與Corteva之間的信函協議(統稱 “協議”)相關的賠償責任應計已包含在上述餘額中。此外,截至2023年6月30日,公司已確認負債為美元400百萬美元與Chemours、Corteva、EIDP和杜邦之間與水性成膜泡沫多地區訴訟有關的和解協議有關,如下所述。
PFAS 雜散負債:未來符合條件的 PFAS 成本
2015年7月1日,自2019年6月1日起成為Corteva的子公司EIDP通過將Chemours分拆給EIDP普通股持有人(“Chemours分離”),完成了EIDP高性能化學品板塊的分離。2019年6月1日,公司通過分拆包括Corteva的子公司EIDP在內的Corteva, Inc.(“Corteva”),完成了農業業務的分離。
2021年1月22日,公司、Corteva、EIDP和Chemours簽訂了諒解備忘錄,根據諒解備忘錄,雙方同意發佈Chemours提出的某些索賠,包括因EIDP組織或進行Chemours分離的過程和方式而產生或產生的任何索賠,以及質疑Chemours分離或承擔Chemours負債(定義見Chemours分離協議)的任何其他索賠及其分配,但每種情況均有某些例外情況諒解備忘錄。關於諒解備忘錄,關於Chemours某些索賠的保密仲裁程序已於2021年2月終止。雙方進一步同意,今後不在仲裁之外就Chemours分離協議或諒解備忘錄提出任何其他索賠。
根據諒解備忘錄,雙方同意在諒解備忘錄中定義的合格支出總額等於美元的日期之前,分擔與涉嫌在2015年7月1日之前的行為中某些全氟辛烷磺酸歷史釋放相關的潛在未來負債(“符合條件的全氟辛烷磺酸成本”)相關的某些成本(“符合條件的全氟辛烷磺酸成本”)4十億或 (iii) 根據諒解備忘錄的條款終止。PFAS 是指全氟烷基或多氟烷基物質,包括全氟辛酸及其銨鹽(“PFOA”)。
雙方同意,在本共享安排的期限內,符合條件的支出不超過 $4十億美元將被承擔 50百分比由 Chemours 和 50百分比,上限為美元2十億,由公司和Corteva提供。公司和 Corteva 將分拆他們 50根據協議,合格支出的百分比;相應地,公司在美元中的部分2十億約為 $1.4十億。截至 2023 年 6 月 30 日,公司已支付了大約 $ 的合格支出110百萬美元與其在美元中所佔的份額2十億上限。在本安排期限屆滿後,Chemours在《Chemours分離協議》下的賠償義務將保持不變,但每種情況都有諒解備忘錄中規定的某些例外情況。
為了支持和管理未來任何可能符合條件的PFAS費用,雙方還同意建立一個託管賬户。諒解備忘錄規定,(1) Chemours應不遲於2021年9月30日和2022年9月30日存入美元100百萬美元存入托管賬户,杜邦和Corteva將共同存入美元100總額為百萬美元存入托管賬户,(2) Chemours應在截至2028年的每年的9月30日之前存入美元50百萬美元存入托管賬户,杜邦和Corteva將共同存入美元50總計將一百萬美元存入托管賬户。根據諒解備忘錄中規定的條款和條件,可以允許各方在從2022年到2028年的任何日曆年度推遲資助。此外,如果在 2028 年 12 月 31 日,託管賬户的餘額(包括利息)少於美元700百萬,Chemours 會賺的 50百分之一的存款以及杜邦和Corteva加起來將賺錢 50將託管賬户餘額恢復到美元所需的存款百分比700百萬。根據諒解備忘錄中規定的託管賬户充值條款,此類款項將從2029年9月30日開始連續分年度等額分期支付。
杜邦的諒解備忘錄託管存款總額為 $100截至2023年6月30日,百萬美元(不包括利息)反映在 “限制性現金及現金等價物” 中,截至2022年12月31日,反映在簡明合併資產負債表上的 “限制性現金及現金等價物——非流動” 中。
根據協議,未分配給或由Corteva或公司保留的EIDP的已剝離運營和業務(“DDOB”)負債歸類為與(i)PFAS雜散負債,前提是這些負債源於與開發、測試、製造或出售PFAS相關的行為;或(ii)非PFAS雜散負債,(與PFAS雜散負債一起產生,“EIDP 流失負債”)。
協議規定,公司和Corteva將分別承擔規定的金額外加額外的金額200與某些EIDP流失負債有關的百萬美元應賠損失,如下所述。協議進一步規定,公司和Corteva將各自承擔 50百分比,$150每人一百萬美元300與PFAS雜散負債相關的應賠損失總額中的百萬美元。當公司達到各自的費用時150百萬門檻,將承擔與PFAS雜散負債相關的應賠損失 71百分比由杜邦和 29百分比由 Corteva 撰寫。最高可賠損失 $150PFAS雜散負債產生的百萬美元記入每家公司的美元200百萬閾值。Corteva 和 DuPont 已經達到了各自的 $150PFAS 流失負債的百萬閾值。因此,根據協議,杜邦承擔 71與PFAS流失負債相關的可賠償損失的百分比。截至2023年6月30日,杜邦已計入與PFAS流失負債相關的未來合格支出和可賠償損失。
由於Corteva已經達到了 $150PFAS流失負債的百萬美元門檻,在2023年第二季度,總支出達到美元50與非 PFAS 流失負債相關的可賠償損失百萬美元,Corteva 已達到 $200百萬閾值。因此,根據協議,杜邦現在通常負責管理非PFAS Stray負債,直到杜邦兑現其美元200百萬閾值,承擔與非PFAS流失負債相關的所有可賠償損失。此後,杜邦將承擔 71百分比而且 Corteva 會承受 29與非 PFAS 流失負債相關的可賠償損失百分比。截至2023年6月30日,杜邦已相應地累積了與非PFAS流失負債相關的未來可賠償損失。
根據DWDP分離和分配協議的定義,應予賠償的損失除其他外包括律師、會計師、顧問和其他專業人員的費用和在調查或辯護EIDP流失負債時產生的開支。
關於諒解備忘錄和協議,公司已確認與符合條件的PFAS費用相關的以下賠償責任:
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與諒解備忘錄相關的賠償責任 |
以百萬計 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 資產負債表分類 |
當前的受償負債 | $ | 76 | | $ | 66 | | 應計負債和其他流動負債 |
長期補償負債 | 124 | | 120 | | 其他非流動債務 |
諒解備忘錄下的應計賠償負債總額 1 | $ | 200 | | $ | 186 | | |
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1.截至2023年6月30日和2022年12月31日,應計賠償負債總額包括美元152百萬和美元161根據Chemours與北卡羅來納州環境質量部之間的同意令(“NC DEQ”),分別有數百萬與Chemour在北卡羅來納州費耶特維爾工廠的環境修復活動有關。
除此之外,截至2023年6月30日,公司已確認負債為美元400百萬美元與Chemours、Corteva、EIDP和杜邦之間與水性成膜泡沫多地區訴訟有關的和解協議有關,如下所述。
與諒解備忘錄相關的未來費用將在協議期限內確認為已終止業務收入的一部分,前提是負債可能性和可估計。
2004年,EIDP和解了西弗吉尼亞州法院的集體訴訟,即Leach訴E. I. du Pont de Nemours and Company案,該訴訟指控來自EIDP前華盛頓工廠的全氟辛烷磺酸污染了該地區的飲用水供應並影響了該地區居民的健康。Leach 階層的成員有資格提出人身傷害索賠六根據利奇和解協議任命的專家小組於2012年報告的健康狀況與全氟辛烷磺酸 “可能有關”(定義見和解協議):妊娠誘發的高血壓,包括先兆子癇;腎癌;睾丸癌;甲狀腺疾病;潰瘍性結腸炎;以及診斷出的高膽固醇。2017 年,Chemours 和 EIDP 各支付了 $335百萬美元用於解決美國俄亥俄州南區地方法院(“Ohio MDL”)的多地區訴訟,從而解決大約的索賠 3,550原告指控飲用水中接觸全氟辛烷磺酸會造成傷害。2017年的和解協議沒有解決以下問題 100Leach 班級成員隨後提起的訴訟。
2021 年 1 月 21 日,EIDP 和 Chemours 與代表俄亥俄州 MDL 原告的原告律師達成和解協議,除此之外的所有問題均達成和解 一大約 100案件(“和解”)。結算總金額為 $83百萬美元現金,公司和EIDP各出資27百萬而且 Chemours 貢獻了 $29百萬。截至2021年6月30日,公司已全額支付了美元27百萬捐款。和解協議僅通過妥協和和解達成,絕不代表公司、Corteva、EIDP或Chemours承認責任或過失。標題為 “Abbott訴E.I. pont de Nemours and Company” 的人身傷害案未包括在和解協議中,正在進行中。
關於和解協議,原告律師提出了終止俄亥俄州MDL的動議,該動議後來被撤回。撤回後,原告的律師已提起或表示打算向俄亥俄州MDL提起大約十二起新訴訟。杜邦不是利奇案或俄亥俄州MDL的點名方,也不是雅培案或向俄亥俄州MDL提起的新案件的點名方。
截至2023年6月30日,有各種指控PFAS造成損害賠償的案件,將在下文討論。此類訴訟通常包括基於EIDP向Chemours轉移某些PFAS負債導致欺詐性轉讓或可撤銷交易的指控提出的額外索賠。除了不在諒解備忘錄之外的欺詐性運輸索賠外,律師費、費用、費用以及以下事項提出的符合條件的PFAS費用的任何潛在責任將按照Chemours、EIDP、Corteva和杜邦之間的諒解備忘錄中的定義分擔。
從2019年4月開始,除了3M和其他AFFF製造商外,還對EIDP和Chemours提起了數十起訴訟,指控使用含全氟辛烷磺酸的水性成膜泡沫(“AFFF”)造成水污染。這些訴訟中的大多數都合併為多地區訴訟(“AFFF MDL”)。AFFF MDL 有字幕 參見:水性成膜泡沫 (AFFF) 產品責任訴訟 目前正在美國南卡羅來納地區法院 (“法院”) 待審.從那時起,AFFF MDL 不斷髮展壯大,包含大約 4,600案例。AFFF MDL中的大多數訴訟僅將杜邦確定為與Chemours 分離和陶氏杜邦分離有關的欺詐性轉讓索賠的被告。通常,AFFF MDL包含多種類型的訴訟,包括但不限於人身傷害案件、州檢察長自然資源損害案件和供水商污染案件。杜邦從未生產或銷售過含AFFF、全氟辛烷磺酸(“PFOS”)或含全氟辛烷磺酸的產品。
2023年6月30日,Chemours、Corteva、EIDP和杜邦簽訂了最終協議,全面解決特定類別的美國公共供水系統的所有與PFAS相關的索賠,包括但不限於與使用水性成膜泡沫相關的AFFF MDL中的供水系統(“水區和解協議”)。定義的類別由所有公共供水系統組成,如《美國法典》第 42 篇第 300f 節所定義,當前檢測全氟辛烷磺酸和所有公共供水系統,根據美國環保局的第五條不受管制的污染物監測規則(“UCMR 5”)或其他適用的聯邦或州法律,這些系統目前需要監測全氟辛烷磺酸。此事有標題 佛羅裏達州斯圖爾特市訴3M公司等已包含在和解協議中。該類別不包括州或美國政府擁有和運營的供水系統;尚未檢測到全氟辛烷磺酸且目前根據聯邦或州要求不需要對其進行監測的小型系統;以及北卡羅來納州開普菲爾河流域下游的供水系統,除非他們另有要求。儘管排除在外的系統或索賠有可能導致未來的更多訴訟、索賠、評估或訴訟,但目前影響尚無法估計。
除其他外,水區和解協議涉及和解付款的時間和後勤以及和解可能無法進行的條件。雙方已同意,終止條件將包括一項步行權,如果集體成員選擇退出超過規定的保密級別,Chemours、Corteva和杜邦能夠終止和解協議。
總結算金額為 $1.185數十億美元的現金,Chemours、Corteva和杜邦將共同向合格和解基金(“水區結算基金”)捐款。每家公司向水區基金捐款的金額是根據與Chemours捐款的諒解備忘錄確定的 50百分比(大約 $592百萬)和杜邦(大約 $400百萬)和 Corteva(大約 $193百萬)合計貢獻剩餘部分 50百分比。雙方預計將利用諒解備忘錄託管賬户餘額(目前反映在簡明合併資產負債表上的 “限制性現金及現金等價物” 中)等來源向水區結算基金繳納各自的款項。
2023年7月10日,《水區和解協議》已提交法院初步批准,同時還有一項要求對擬議和解類別進行認證的動議。兩家公司預計將在未來獲得初步批准 兩個月提交日期,並將全額支付和解資金,並將結算金額存入水區結算基金 10此類批准的工作日。預計該和解協議的最終法院將在近期獲得批准 六個月在獲得初步批准後。作為批准程序的一部分,法院將制定通知集體成員、舉行批准聽證會以及集體成員選擇退出和解的時間表。法院任命的索賠管理人在法院任命的特別主管的監督下,將負責水區和解基金的管理、分配和分配。經公司同意,集體法律顧問將提名經法院批准後將擔任索賠管理人和特別主管的人。
截至2023年6月30日,杜邦記錄的負債約為美元400與水區和解協議相關的百萬美元,包含在簡明合併資產負債表中的 “應計負債和其他流動負債” 中。這個 $400截至2023年6月30日的季度,已終止的業務中記錄了百萬美元的税前費用。
除了AFFF MDL之外,還有針對杜邦的州檢察長訴訟。它們還聲稱某些全氟辛烷磺酸化合物對環境造成污染,但與AFFF不同。通常,各州提出普通法侵權索賠,並就涉嫌對自然資源的損害尋求經濟影響賠償、懲罰性賠償、清理某些全氟辛烷磺酸化合物污染的當前和未來費用,以及減少所謂的滋擾。其中大多數行為包括與Chemours分離和陶氏杜邦分離有關的欺詐性轉讓索賠。
2021 年 7 月,Chemours、Corteva(代表自己和 EIDP)和杜邦與特拉華州達成了一項決議,價格為 $50除其他考慮因素外,這可以避免訴訟,並解決特拉華州或影響特拉華州的公司發佈的已知歷史和當前版本造成的潛在自然資源損失。2022年,兩家公司根據諒解備忘錄支付了和解協議;因此,杜邦支付了美元12.5百萬。該和解協議規定向特拉華州支付潛在的補充款項,總額不超過$25百萬資金到位 50百分比由 Chemours 和 50百分比由Corteva和杜邦共同提供,在某些情況下被認為不太可能。
2021年4月,杜邦一家歷史悠久的荷蘭子公司以及Chemours和Corteva的荷蘭實體收到了代表荷蘭鹿特丹法院提交的民事傳票 四Chemours Dordrecht 設施附近的城市。市政當局正在尋求與多德雷赫特基地當前和歷史上的全氟辛烷磺酸運營和排放有關的責任聲明。預計法院將在今年下半年對這些聲明作出裁決。
2023年3月24日,Cape Fear公用事業管理局(“CFPUA”)在特拉華州財政法院對EIDP、Chemours、Corteva和杜邦提起訴訟,指控這些公司進行了一系列公司重組以逃避PFAS的債務。CFPUA要求法院解除Chemours的分離;陶氏杜邦的合併和隨後的分離;認定杜邦和Corteva承擔了EIDP和Chemours的PFAS債務;禁止被告分配、轉讓、資本化或處置出售任何業務、細分市場、部門或資產所得的任何收益;並對任何此類收益施加建設性信任。
除上述事項外,公司還是與PFAS相關的各種其他法律事務的指定當事方,根據諒解備忘錄,訴訟費用和未來負債(如果有)是諒解備忘錄規定的符合條件的PFAS費用和協議下的賠償損失。
有一些針對Chemours和Corteva/eIDP提起的與全氟辛烷磺酸相關的索賠的未決案件,在這些案件中,公司不是記名方,但訴訟費用和未來負債(如果有)是或可能符合諒解備忘錄規定的PFAS費用和協議下的賠償損失。
儘管管理層認為,截至本報告發布之日,它已經適當地估算了與符合條件的PFAS事項和應予賠償的損失相關的負債,但公司有可能承擔超過應計金額的額外符合條件的PFAS費用和應賠損失。這些額外成本可能會在發生期間對公司的財務狀況和/或現金流產生重大影響;但是,符合條件的支出的成本受到諒解備忘錄條款的限制。
其他訴訟事項
除上述事項外,公司還是正常業務過程中產生的與產品責任、專利侵權、政府監管、合同和商業訴訟以及其他訴訟有關的索賠和訴訟的當事方。其中某些訴訟可能聲稱是集體訴訟,要求賠償鉅額損失。截至2023年6月30日,該公司的負債為美元15百萬人與這些其他訴訟事項有關。公司管理層認為,所有其他此類索賠和訴訟的總和對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響的可能性很小。根據其訴訟事項會計政策,公司將按發生的訴訟辯護費用開支,這可能會對公司在此期間的財務狀況和/或現金流產生重大影響。
環境問題
如果可能已產生負債,並且可以根據現行法律和現有技術合理估計負債金額,則記錄環境事項應計額。截至2023年6月30日,該公司的應計債務為美元291百萬美元用於可能的環境修復和恢復費用。這些債務包含在簡明合併資產負債表中的 “應計負債和其他流動負債” 和 “其他非流動負債” 中。超過應計金額的環境修復和恢復成本有理由對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。這些估算中存在固有的不確定性,主要是由於未知情況、有關責任的政府法規和法律標準的變化以及處理場地補救和恢復的新興補救技術。
應計環境義務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
環境應計債務 |
以百萬計 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | 潛在風險超過應計金額 1 |
不受賠償的環境修復責任 | $ | 41 | | $ | 41 | | $ | 116 | |
| | | |
環境修復補償責任: | | | |
與陶氏和Corteva相關的賠償 2 | 88 | | 48 | | 214 | |
諒解備忘錄相關義務(如上所述) 3 | 161 | | 173 | | 50 | |
其他環境賠償 | 1 | | 1 | | 2 | |
與環境有關的負債總額 | $ | 291 | | $ | 263 | | $ | 382 | |
1.環境應計費用是管理層對環境問題補救和恢復成本的最佳估計,儘管這些特定事項的最終成本可能超過應計金額。
2.根據DWDP的分離和分銷協議和信函協議,公司必須賠償陶氏和Corteva的某些非PFA清理責任和相關的補救費用。
3.諒解備忘錄相關義務包括公司根據當前監管環境對諒解備忘錄規定的補救活動責任的估計。
註釋 15- 租賃
經營租賃的租賃成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 | |
以百萬計 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | | |
運營租賃成本 | $ | 29 | | $ | 28 | | $ | 58 | | $ | 55 | | | |
來自運營租賃的運營現金流為美元55百萬和美元56截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,新的經營租賃資產和負債為美元78百萬和美元59分別是百萬。 與租賃相關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | |
以百萬計 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
經營租賃 | | |
經營租賃使用權資產 1 | $ | 454 | | $ | 426 | |
當前的經營租賃負債 2 | 92 | | 90 | |
非流動經營租賃負債 3 | 361 | | 333 | |
經營租賃負債總額 | $ | 453 | | $ | 423 | |
1.包含在”遞延費用和其他資產“在簡明合併資產負債表中。
2.包含在”應計負債和其他流動負債“在簡明合併資產負債表中。
3.包含在”其他非流動債務“在簡明合併資產負債表中。
經營租賃ROU資產和租賃負債在生效日期根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於公司的大多數租賃不提供出租人的隱性利率,因此公司使用生效之日的增量借款利率來確定租賃付款的現值。
| | | | | | | | |
經營租賃的租賃期限和折扣率 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
加權平均剩餘租賃期限(年) | 8.3 | 8.1 |
加權平均折扣率 | 3.09 | % | 2.76 | % |
租賃負債的到期日如下:
| | | | | |
租賃負債的到期日為2023年6月30日 | 經營租賃 |
以百萬計 |
2023 年的剩餘時間 | $ | 55 | |
2024 | 96 | |
2025 | 72 | |
2026 | 56 | |
2027 | 45 | |
2028 及以後 | 195 | |
租賃付款總額 | $ | 519 | |
減去:利息 | 66 | |
租賃負債的現值 | $ | 453 | |
公司的租約由其作為出租人。在N&B交易和M&M資產剝離方面,杜邦與IFF和Celanese簽訂了租賃協議,根據該協議,杜邦正在租賃某些物業,包括辦公空間和研發實驗室。這些租賃被歸類為經營租賃,出租人收入和相關支出對公司的簡明合併資產負債表或中期合併運營報表並不重要。以公司為出租人的租賃協議的最終有效期至2036年。
註釋 16- 股東權益
股票回購計劃
2022 年 11 月,杜邦董事會批准了一項新的股票回購計劃,授權回購和退出高達 $5十億股普通股(“$5B股回購計劃”)。這美元5除非董事會延長或縮短 B 股回購計劃,否則 B 股回購計劃將於 2024 年 6 月 30 日到期。
2022 年第四季度,杜邦與公司簽訂了加速股票回購(“ASR”)協議 三金融交易對手。杜邦共支付了美元3.25向交易對手支付了十億美元,並獲得了首次交付 38.8杜邦普通股總計為百萬股,這些股票立即報廢並記錄為留存收益減少了美元2.6十億。剩下的 $650百萬美元被評估為與杜邦普通股掛鈎的未結算遠期合約,歸類為股東權益。最終回購的股票數量將基於ASR交易期間杜邦普通股的交易量加權平均股價減去商定的折扣。ASR交易由手頭現金提供資金,預計將於2023年第三季度完成。
在截至2023年6月30日的六個月中,沒有購買公司的普通股。截至 2023 年 6 月 30 日,$2十億美元是仍獲準在美元以下回購的股票的大致美元價值5B 股回購計劃回購授權。美元以下的任何額外回購5B股回購計劃將不時在公開市場上以現行市場價格或通過私下協商的場外交易進行,其中可能包括額外的加速股票回購協議。回購股票的時間和數量將取決於股價、經濟和市場狀況以及公司和監管要求等因素。
累計其他綜合虧損
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中與累計其他綜合虧損(“AOCL”)的每個組成部分相關的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | |
累計其他綜合虧損 | | 累積翻譯調整 | 養老金和OPEB | 衍生工具 | 總計 |
以百萬計 |
2022 | | | | | |
2022 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | (88) | | $ | 73 | | $ | 56 | | $ | 41 | |
重新分類前的其他綜合(虧損)收入 | | (945) | | (7) | | 67 | | (885) | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | | — | | (1) | | — | | (1) | |
| | | | | |
其他綜合(虧損)淨收益 | | $ | (945) | | $ | (8) | | $ | 67 | | $ | (886) | |
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | (1,033) | | $ | 65 | | $ | 123 | | $ | (845) | |
2023 | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的餘額 | | $ | (968) | | $ | 60 | | $ | 117 | | $ | (791) | |
重新分類前的其他綜合損失 | | (68) | | (5) | | (21) | | (94) | |
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | | — | | (5) | | — | | (5) | |
其他綜合虧損淨額 | | $ | (68) | | $ | (10) | | $ | (21) | | $ | (99) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | (1,036) | | $ | 50 | | $ | 96 | | $ | (890) | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,與其他綜合收益(虧損)的每個組成部分相關的淨活動的税收影響並不大。
註釋 17- 養老金計劃和其他離職後福利
公司養老金計劃和其他離職後福利的摘要可在公司2022年年度報告中包含的合併財務報表附註19中找到。
以下內容列出了公司固定福利養老金計劃的定期淨福利成本(抵免額)的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | |
所有重要計劃的淨定期福利成本 | 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 |
以百萬計 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
服務成本 1 | $ | 4 | | $ | 11 | | $ | 13 | | $ | 23 | |
利息成本 2 | 25 | | 13 | | 49 | | 27 | |
計劃資產的預期回報率 3 | (24) | | (25) | | (47) | | (52) | |
先前服務抵免的攤銷 4 | — | | (2) | | (1) | | (3) | |
攤銷未確認的淨(收益)虧損 5 | (1) | | — | | (1) | | 1 | |
削減/和解 6 | (1) | | 1 | | (2) | | 1 | |
定期福利淨成本(積分)——總計 | $ | 3 | | $ | (2) | | $ | 11 | | $ | (3) | |
減去:定期福利抵免淨額——已終止的業務 | (2) | | (2) | | (4) | | (5) | |
定期福利淨成本——持續經營 | $ | 5 | | $ | — | | $ | 15 | | $ | 2 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
1.持續運營的重大計劃的服務成本為 $3百萬和美元11截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元,而美元為美元6百萬和美元15截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
2.持續運營重大計劃的利息成本為 $23百萬和美元46截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元,而美元為美元11百萬和美元24截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
3.持續運營重大計劃的計劃資產預期回報率為 $19百萬和美元38截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元,而美元為美元17百萬和美元38截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
4.持續經營重大計劃的先前服務信貸攤銷額不到一百萬美元1截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元,而美元為美元2截至2022年6月30日的三個月和六個月中,為百萬美元。
5.持續經營重大計劃未確認的淨收益攤銷額為 $1截至2023年6月30日的三個月和六個月為百萬美元,而淨虧損為美元1百萬和美元2截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
6.持續經營重大計劃的削減和結算收益為 $1百萬和美元2截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元,而虧損為美元1截至2022年6月30日的三個月和六個月中,為百萬美元。
除服務成本部分外,淨定期福利成本中的持續經營部分包含在臨時合併運營報表中的 “雜項收入(支出)——淨額” 中。
杜邦預計將額外捐款總額約為美元35到 2023 年年底為百萬美元,包括已終止業務中持有的計劃。
註釋 18- 股票薪酬
公司股票薪酬計劃的摘要可在公司2022年年度報告中包含的合併財務報表附註20中找到。
2020年第二季度,杜邦股東批准了杜邦2020年股權和激勵計劃(“2020年計劃”),該計劃允許公司授予期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)、股票獎勵、其他基於股份的獎勵、現金獎勵或上述任何組合。根據2020年計劃,最多 16截至2023年6月30日,共有百萬股普通股可供授予。
杜邦確認的持續經營中基於股份的薪酬支出為美元17百萬和美元19截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元,以及美元33百萬和美元38截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。與股票薪酬安排相關的所得税優惠為 $4截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,分別為百萬美元7百萬和美元8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
2023年第二季度,公司授予 0.9百萬個 RSU 和 0.3百萬個基於績效的庫存單位(“PSU”)。與補助金相關的每股加權平均公允價值為 $64.20每個 RSU 和 $66.88每個 PSU。
註釋 19- 金融工具
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年12月31日金融工具的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金融工具的公允價值 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
以百萬計 | 成本 | 獲得 | 損失 | 公允價值 | 成本 | 獲得 | 損失 | 公允價值 |
現金等價物 | $ | 3,159 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,159 | | $ | 2,198 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,198 | |
限制性現金等價物 1 | 111 | | — | | — | | 111 | | 110 | | — | | — | | 110 | |
有價證券 | — | | — | | — | | — | | 1,302 | | — | | — | | 1,302 | |
| | | | | | | | |
現金和限制性現金等價物和有價證券總額 | $ | 3,270 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,270 | | $ | 3,610 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,610 | |
長期債務,包括一年內到期的債務 | $ | (8,147) | | $ | 123 | | $ | (98) | | $ | (8,122) | | $ | (8,145) | | $ | 227 | | $ | (58) | | $ | (7,976) | |
與以下相關的衍生產品: | | | | | | | | |
淨投資對衝 2 | $ | — | | $ | 123 | | $ | — | | $ | 123 | | $ | — | | $ | 149 | | $ | — | | $ | 149 | |
外幣 3, 4 | — | | 2 | | (24) | | (22) | | — | | 10 | | (35) | | (25) | |
利率互換協議 5 | — | | — | | (72) | | (72) | | — | | — | | (71) | | (71) | |
衍生品總數 | $ | — | | $ | 125 | | $ | (96) | | $ | 29 | | $ | — | | $ | 159 | | $ | (106) | | $ | 53 | |
1.2023 年 6 月 30 日有 $111百萬美元在簡明合併資產負債表中被歸類為 “限制性現金和現金等價物”。2022 年 12 月 31 日有 $7被歸類為 “限制性現金及現金等價物” 的限制性現金百萬美元和 $103百萬在簡明合併資產負債表中被歸類為 “限制性現金及現金等價物——非流動”。有關限制性現金的更多信息,請參閲附註7。
2.在簡明合併資產負債表中歸類為 “遞延費用和其他資產”。
3.在簡明合併資產負債表中歸類為 “預付資產和其他流動資產” 和 “應計負債和其他流動負債”。
4.在主淨額結算安排允許的情況下列報扣除現金抵押品。
5.在合併資產負債表中歸類為 “其他非流動債務”。
衍生工具
持有衍生工具的目標和策略
在正常業務過程中,公司簽訂合同安排(衍生品),以減少其面臨外匯、利率和大宗商品價格風險的風險。公司已經建立了各種衍生程序,用於金融風險管理。根據風險評估,這些計劃反映了不同的暴露覆蓋水平和時間範圍。
衍生計劃有程序和控制措施,並由企業財務風險管理委員會批准,符合公司的財務風險管理政策和指導方針。使用的衍生工具是遠期、期權、期貨和掉期。
公司的財務風險管理程序還涉及交易對手的信用審批、限額以及例行風險監測和報告。這些合同安排的對手方是主要的金融機構和主要的商品交易所。如果這些交易對手不履約,公司將面臨信用損失。公司利用與某些交易對手簽訂的抵押品支持附件協議來限制其信貸損失風險。公司預計這些合同的交易對手會表現出色,因此預計不會出現重大損失。定期向管理層報告與這些工具相關的市場和交易對手信用風險。
公司衍生工具的名義金額如下:
| | | | | | | | |
名義金額 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
以百萬計 |
被指定為對衝工具的衍生品: | | |
淨投資對衝 | $ | 1,000 | | $ | 1,000 | |
利率互換協議 | $ | 1,000 | | $ | 1,000 | |
未被指定為對衝工具的衍生品: | | |
外幣合約 1 | $ | 464 | | $ | 476 | |
| | |
1.列報的淨買入和賣出的合約。
套期保值關係中指定的衍生品
淨外國投資對衝
2021年第二季度,公司進行了固定到固定的交叉貨幣互換,名義總額為美元1十億美元用於對衝美元和歐元之間匯率影響的可變性。根據跨貨幣互換協議的條款,公司名義上兑換了美元1十億美元,利率為 4.73% 代表歐元819百萬,加權平均利率為 3.26%。跨貨幣互換被指定為淨投資對衝,將於2028年11月15日到期。
公司已做出會計政策選擇,使用現貨法對淨投資套期保值進行核算。公司還選擇在應計利息的相關季度會計期內攤銷利息支出中不包括的部分。交叉貨幣互換在每個報告日計入市場,任何未實現的收益或虧損均包含在AOCL的未實現貨幣折算調整中,扣除與排除的組成部分相關的金額,這些部分在中期合併運營報表中計入利息支出。
利率互換協議
2022年第二季度,公司簽訂了固定至浮動利率互換協議,名義本金總額為美元1十億美元用於對衝利率變動導致的公司長期債務公允價值的變化。這些互換轉換了 $1公司十億美元1.652038年到期的浮動利率債務本金為10億美元的固定利率票據,其利率基於擔保隔夜融資利率(“SOFR”)。根據協議條款,公司同意在規定的時間間隔內根據商定的名義本金將固定利息金額兑換為浮動利息。利率互換被指定為公允價值對衝,將於2032年11月15日到期。
利率互換按公允價值計值。已採用公允價值對衝會計,因此,這些互換公允價值的變化以及長期債務相關對衝部分公允價值的變化將在中期合併運營報表中的 “雜項收益(支出)——淨額” 中列報淨值為零。
對衝關係中未指定的衍生品
外幣合約
公司經常使用遠期外匯合約來減少其與以外幣計價的貨幣資產和運營負債相關的貨幣淨敞口,從而最大限度地減少匯率變動造成的匯兑損益。此類風險敞口的淨額結算排除了對衝會計的使用;但是,對遠期合約和相關的以外幣計價的貨幣資產和負債進行必要的重新估值旨在將税後的收益影響降至最低。公司可以使用外幣兑換合約來抵消公司對某些外幣計價收入的部分敞口,從而使合約的收益和虧損抵消相關外幣計價收入的美元價值的變化。
衍生工具的影響
未被指定為套期保值的外幣衍生品用於抵消以外幣計價的資產和負債的標的風險敞口所產生的外匯收益或損失。與未指定為對衝的外幣衍生品相關的税前收取的金額為虧損美元,該金額包含在中期合併運營報表中的 “雜項收益(支出)——淨額” 中55百萬和美元20截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,分別為百萬美元。損失了 $74百萬和美元49截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。其他衍生工具的損益表影響並不重要。
注 20- 公允價值測量
定期進行公允價值測量
下表彙總了用於經常性計量按公允價值計算某些資產和負債的依據:
| | | | | | | |
截至2023年6月30日定期進行公允價值計量的基礎 | 重要的其他可觀測輸入 (第 2 級) | | |
以百萬計 |
按公允價值計算的資產: | | | |
現金等價物和限制性現金等價物 1 | $ | 3,270 | | | |
| | | |
與以下相關的衍生產品: 2 | | | |
淨投資對衝 | 123 | | | |
外幣合約 3 | 10 | | | |
按公允價值計算的總資產 | $ | 3,403 | | | |
按公允價值計算的負債: | | | |
長期債務,包括一年內到期的債務 4 | $ | 8,122 | | | |
與以下相關的衍生產品: 3 | | | |
| | | |
利率互換協議 | 72 | | | |
外幣合約 3 | 32 | | | |
按公允價值計算的負債總額 | $ | 8,226 | | | |
1.定期存款和貨幣市場基金包含在 “現金及現金等價物” 中,貨幣市場基金包含在簡明合併資產負債表的 “限制性現金及現金等價物” 中,按攤銷成本(近似公允價值)持有。
2.簡明合併資產負債表中衍生品的分類見附註19。
3.受與同一交易對手簽訂可強制執行的主淨額結算安排約束的資產和負債衍生品在簡明合併資產負債表中按淨額列報。外幣合約的抵消交易對手和現金抵押品淨額為美元8百萬和 零分別為截至2023年6月30日的資產和負債。
4。公允價值基於相同或類似債券的報價市場價格,或基於向公司提供的剩餘到期日和期限相同的債務的當前利率。
| | | | | |
截至2022年12月31日的定期公允價值計量基礎 | 重要的其他可觀測輸入 (第 2 級) |
以百萬計 |
按公允價值計算的資產: | |
現金等價物和限制性現金等價物 1 | $ | 2,308 | |
有價證券 2 | 1,302 | |
與以下相關的衍生產品: 3 | |
淨投資對衝 | 149 | |
外幣合約 4 | 26 | |
按公允價值計算的總資產 | $ | 3,785 | |
按公允價值計算的負債: | |
長期債務,包括一年內到期的債務 5 | $ | 7,976 | |
與以下相關的衍生產品: 3 | |
利率互換協議 | 71 | |
外幣合約 4 | 51 | |
按公允價值計算的負債總額 | $ | 8,098 | |
1.包含在 “現金及現金等價物” 中的國庫券、定期存款和貨幣市場基金,以及包含在簡明合併資產負債表中 “限制性現金及現金等價物” 中的貨幣市場基金,按攤銷成本(近似公允價值)持有。
2。定期存款歸類為持有至到期,收購時到期日超過三個月,少於十二個月,按攤銷成本入賬,接近公允價值。
3.簡明合併資產負債表中衍生品的分類見附註19。
4。受與相同交易對手達成的可強制執行的主淨結算安排約束的資產和負債衍生品在簡明合併資產負債表中按淨額列報。抵消交易對手和現金抵押品的淨結算金額為美元17截至2022年12月31日,資產和負債均為百萬美元。
5。公允價值基於相同或類似債券的報價市場價格,或基於向公司提供的剩餘到期日和期限相同的債務的當前利率。
注 21- 細分市場和地理區域
被歸類為已終止業務的歷史交通與材料板塊成本僅包括在2022年11月1日M&M剝離之前產生的直接運營費用以及Delrin® 剝離結束後公司將不再產生的成本。間接成本,例如與先前分配給M&M業務的公司和共享服務職能相關的間接成本,不符合已終止業務的標準,仍在持續運營中報告。這些間接成本的一部分包括與公司在完成M&M剝離後將繼續開展的活動有關的成本,並將為此獲得報銷(“未來可報銷的間接費用”)。未來可報銷間接成本在持續經營業務中報告,但不包括在運營息税折舊攤銷前利潤中,定義如下。這些間接費用的剩餘部分將來無需補償(“滯留成本”)。滯留成本在 “企業與其他” 的持續經營中報告,幷包含在運營息税折舊攤銷前利潤中。
出於分部報告的目的,公司衡量利潤/虧損的標準是運營息税折舊攤銷前利潤,因為這是公司首席運營決策者(“CODM”)評估業績和分配資源的方式。公司將營業息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、折舊、攤銷、非營業養老金/OPEB收益/費用和外匯收益/虧損前的收益(即 “所得税前持續經營業務的收入”),不包括與 “未來可報銷的間接成本” 活動相關的成本,並根據重要項目進行了調整。以下頁面提供了這些衡量標準的對賬表。
| | | | | | | | | | | | | | |
細分信息 | 電子與工業 | 水與保護 | 企業及其他 1 | 總計 |
以百萬計 |
截至2023年6月30日的三個月 | | | | |
淨銷售額 | $ | 1,312 | | $ | 1,494 | | $ | 288 | | $ | 3,094 | |
營業税折舊攤銷前利潤 2 | $ | 349 | | $ | 368 | | $ | 21 | | $ | 738 | |
非合併關聯公司收益中的權益 | $ | 3 | | $ | 11 | | $ | — | | $ | 14 | |
截至2022年6月30日的三個月 | | | | |
淨銷售額 | $ | 1,527 | | $ | 1,497 | | $ | 298 | | $ | 3,322 | |
營業税折舊攤銷前利潤 2 | $ | 480 | | $ | 348 | | $ | 1 | | $ | 829 | |
非合併關聯公司收益中的權益 | $ | 9 | | $ | 8 | | $ | 3 | | $ | 20 | |
截至2023年6月30日的六個月 | | | | |
淨銷售額 | $ | 2,608 | | $ | 2,943 | | $ | 561 | | $ | 6,112 | |
營業税折舊攤銷前利潤 2 | $ | 711 | | $ | 712 | | $ | 29 | | $ | 1,452 | |
非合併關聯公司收益中的權益 | $ | 8 | | $ | 21 | | $ | — | | $ | 29 | |
截至2022年6月30日的六個月 | | | | |
淨銷售額 | $ | 3,063 | | $ | 2,926 | | $ | 607 | | $ | 6,596 | |
營業税折舊攤銷前利潤 2 | $ | 956 | | $ | 689 | | $ | 2 | | $ | 1,647 | |
非合併關聯公司收益中的權益 | $ | 19 | | $ | 22 | | $ | 5 | | $ | 46 | |
1.企業及其他包括保留業務和生物材料在2022年5月剝離之前的活動。
2.下文提供了 “扣除税收後的持續經營收入” 與營業息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。
| | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月 “持續經營收入,扣除税款” 與營業息税折舊攤銷前利潤的對賬 | 截至6月30日的三個月 |
以百萬計 | 2023 | 2022 |
來自持續經營的收入,扣除税款 | $ | 269 | | $ | 365 | |
+ | 持續經營所得税準備金 | 87 | | 113 | |
所得税前持續經營的收入 | $ | 356 | | $ | 478 | |
+ | 折舊和攤銷 | 282 | | 281 | |
- | 利息收入 1 | 52 | | 2 | |
+ | 利息支出 | 98 | | 120 | |
- | 非營業養老金/OPEB 福利(成本)抵免 1 | (2) | | 6 | |
- | 外匯(虧損)收益,淨額 1 | (28) | | 9 | |
+ | 未來可償還的間接費用 | 2 | | 15 | |
- | 重要物品收費 | (22) | | 48 | |
營業税折舊攤銷前利潤 | $ | 738 | | $ | 829 | |
1.包含在 “雜項收入(支出)-淨額” 中。
| | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月 “持續經營收入,扣除税款” 與營業息税折舊攤銷前利潤的對賬 | 截至6月30日的六個月 |
以百萬計 | 2023 | 2022 |
來自持續經營的收入,扣除税款 | $ | 542 | | $ | 597 | |
+ | 持續經營所得税準備金 | 170 | | 160 | |
所得税前持續經營的收入 | $ | 712 | | $ | 757 | |
+ | 折舊和攤銷 | 559 | | 578 | |
- | 利息收入 1 | 98 | | 3 | |
+ | 利息支出 | 193 | | 238 | |
- | 非營業養老金/OPEB 福利(成本)抵免 1 | (4) | | 13 | |
- | 外匯(虧損)收益,淨額 1 | (48) | | 4 | |
+ | 未來可償還的間接費用 | 4 | | 31 | |
- | 重要物品收費 | (30) | | (63) | |
營業税折舊攤銷前利潤 | $ | 1,452 | | $ | 1,647 | |
1.包含在 “雜項收入(支出)-淨額” 中。
下表按細分市場彙總了上述運營息税折舊攤銷前利潤中不包括的重要項目的税前影響:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三個月按細分市場劃分的重要項目 | 電子與工業 | 水與保護 | 企業及其他 | 總計 |
以百萬計 |
收購、整合和分離成本 1 | $ | (6) | | $ | — | | $ | — | | $ | (6) | |
重組和資產相關費用——淨額 2 | (13) | | 1 | | (5) | | (17) | |
剝離所得收益 3 | — | | 1 | | — | | 1 | |
總計 | $ | (19) | | $ | 2 | | $ | (5) | | $ | (22) | |
1.與頻譜收購相關的收購、整合和分離成本。
2。包括重組行動和資產相關費用。有關其他信息,請參閲註釋 6。
3.反映在 “雜項收入(支出)-淨額” 中。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三個月按細分市場劃分的重要項目 | 電子與工業 | 水與保護 | 企業及其他 | 總計 |
以百萬計 |
收購、整合和分離成本 1 | $ | — | | $ | — | | $ | (13) | | $ | (13) | |
剝離所得收益 2 | — | | 37 | | 26 | | 63 | |
已終止預期的羅傑斯收購融資費 3 | — | | — | | (2) | | (2) | |
總計 | $ | — | | $ | 37 | | $ | 11 | | $ | 48 | |
1.與戰略計劃相關的收購、整合和分離成本,包括終止的羅傑斯預期收購。
2。反映在 “雜項收入(支出)-淨額” 中。
3.包括與融資協議相關的終止羅傑斯計劃收購相關的收購成本,特別是結構費用和 “利息支出” 中反映的承諾費的攤銷。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六個月按細分市場劃分的重要項目 | 電子與工業 | 水與保護 | 企業及其他 | 總計 |
以百萬計 |
收購、整合和分離成本 1 | $ | (6) | | $ | — | | $ | — | | $ | (6) | |
重組和資產相關費用——淨額 2 | (22) | | 1 | | (10) | | (31) | |
剝離所得收益 3 | 7 | | 1 | | (1) | | 7 | |
總計 | $ | (21) | | $ | 2 | | $ | (11) | | $ | (30) | |
1.與頻譜收購相關的收購、整合和分離成本。
2。包括重組行動和資產相關費用。有關其他信息,請參閲註釋 6。
3.反映在 “雜項收入(支出)-淨額” 中。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日止六個月按細分市場劃分的重要項目 | 電子與工業 | 水與保護 | 企業及其他 | 總計 |
以百萬計 |
收購、整合和分離成本 1 | $ | — | | $ | — | | $ | (21) | | $ | (21) | |
重組和資產相關費用——淨額 2 | (1) | | (3) | | (3) | | (7) | |
資產減值費用 3 | (94) | | — | | — | | (94) | |
剝離所得收益 4 | — | | 37 | | 26 | | 63 | |
已終止預期的羅傑斯收購融資費 5 | — | | — | | (4) | | (4) | |
總計 | $ | (95) | | $ | 34 | | $ | (2) | | $ | (63) | |
1.與戰略計劃相關的收購、整合和分離成本,包括終止的羅傑斯預期收購。
2。包括重組行動和資產相關費用。有關其他信息,請參閲註釋 6。
3。與權益法投資的減值有關。有關其他信息,請參閲註釋 6。
4。反映在 “雜項收入(支出)-淨額” 中。
5.包括與融資協議相關的終止羅傑斯計劃收購相關的收購成本,特別是結構費用和 “利息支出” 中反映的承諾費的攤銷。
注 22- 後續事件
光譜塑料集團
2023年8月1日,杜邦完成了對AEA Investors對Spectrum Plastics Group(“Spectrum”)的收購(“Spectrum 收購”),對價約為美元1.75十億,美元1.72扣除某些税收屬性後的淨購買價格為十億美元。Spectrum將成為電子和工業領域的一部分。
公司將根據ASC 805 “業務合併” 將收購會計方法應用於Spectrum收購,該收購要求收購的Spectrum資產和承擔的負債按收購之日各自的公允價值在公司的資產負債表上確認。該公司預計將在2023年第三季度完成業務合併的初步收購價格分配。由於收購的時機,截至本中期合併財務報表發佈之日,公司尚無法提供截至收購之日收購的主要類別Spectrum資產和承擔的負債的確認金額。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析是對中期合併財務報表和相關附註的補充,應與之一起閲讀,以增進對公司運營和當前業務環境的理解。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的內容包括:
•概述
•操作結果
•分部業績
•財務狀況的變化
概述
杜邦是全球創新領導者,提供基於技術的材料和解決方案,通過應用多樣化的科學和專業知識,幫助客户推進最佳創意,並在包括電子、運輸、建築和施工、醫療保健和工人安全在內的關鍵市場提供必要的創新,從而幫助改變行業和日常生活。
截至2023年6月30日,公司擁有62億美元的營運資金和約49億美元的現金及現金等價物。公司預計,其現金和現金等價物、運營產生的現金以及進入債務資本市場的能力將提供足夠的流動性和財務靈活性,以滿足與其持續經營相關的流動性需求。
下文概述了影響本10-Q表季度報告的最新進展和重大歷史交易。
出行與材料資產剝離
2022年11月1日,杜邦完成了將其歷史上大部分交通與材料板塊的剝離,包括工程聚合物業務線以及高級解決方案和高性能樹脂業務線(“M&M Divestiture”)中的部分產品線,出售給塞拉尼斯公司(“塞拉尼斯”)。此次剝離是根據2022年2月17日與塞拉尼斯簽訂並於2022年2月18日宣佈的交易協議(“交易協議”)進行的。公司還於2022年2月18日宣佈,其董事會批准剝離Delrin® 縮醛均聚物(H-POM)業務(“Delrin® Divestiture”),前提是簽訂最終協議並滿足慣例成交條件(Delrin® Divestiture,以及與M&M剝離一起統稱為 “M&M Divestitures” 和範圍內的業務 M&M 資產剝離統稱為 “M&M 業務”)。截至2023年6月30日,該公司預計Delrin® 的銷售截止日期為2023年底左右。公司認定,M&M業務符合被歸類為待售的標準,此次出售代表了戰略轉變,對公司的運營和業績產生了重大影響。
杜邦截至2023年6月30日和2022年12月31日的財務狀況顯示,作為Delrin® 剝離的一部分,擬剝離的業務為已終止業務。截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績顯示,Delrin® 的財務業績為已終止業務。截至2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績將M&M業務的財務業績列為已終止業務。在截至2023年6月30日的六個月中,中期合併現金流量表將Delrin® 的現金流列為已終止業務。截至2022年6月30日的六個月中期合併現金流量表將來自M&M業務的現金流列為已終止業務。M&M業務的綜合收益尚未分開,已包含在所列所有期間的中期合併綜合收益表中。除非另有説明,否則中期合併財務報表附註中的信息僅涉及杜邦的持續經營,不包括對M&M業務餘額或活動的討論。有關更多信息,請參閲中期合併財務報表附註4。
最近的事態發展
宏觀經濟狀況
2023年第二季度,杜邦繼續受到宏觀經濟因素的影響,包括需求持續下降和麪向消費者的市場(包括中國)的庫存減少。這些宏觀經濟因素將在多大程度上繼續影響杜邦的業績尚不清楚。
頻譜採集
2023年8月1日,公司以17.5億美元的價格完成了對AEA Investors對Spectrum Plastics Group(“Spectrum”)的收購,扣除某些税收屬性後的淨收購價為17.2億美元(“Spectrum收購”)。頻譜收購將成為電子和工業領域的一部分。
分紅
2023年6月27日,董事會宣佈2023年第三季度派發每股0.36美元的股息,將於2023年9月15日支付給2023年7月31日的登記股東。
2023年4月19日,公司宣佈其董事會宣佈第二季度股息為每股0.36美元,該股息已於2023年6月15日支付給2023年5月31日的登記股東。
操作結果
| | | | | | | | | | | | | | |
銷售業績摘要 | 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 |
以百萬計 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
淨銷售額 | $ | 3,094 | | $ | 3,322 | | $ | 6,112 | | $ | 6,596 | |
| | | | |
下表彙總了按細分市場和地理區域劃分的與上一年度的銷售差異:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按細分市場和地理區域劃分的銷售差異 |
與上一年相比的百分比變化 | 截至2023年6月30日的三個月 | 截至2023年6月30日的六個月 |
當地價格和產品組合 | 貨幣 | 音量 | 投資組合及其他 | 總計 | 當地價格和產品組合 | 貨幣 | 音量 | 投資組合及其他 | 總計 |
電子與工業 | — | % | (1) | % | (12) | % | (1) | % | (14) | % | 1 | % | (2) | % | (13) | % | (1) | % | (15) | % |
水與保護 | 5 | | (1) | | (4) | | — | | — | | 6 | | (2) | | (3) | | — | | 1 | |
企業及其他 1 | — | | (1) | | 9 | | (11) | | (3) | | 3 | | (2) | | 4 | | (13) | | (8) | |
總計 | 2 | % | (1) | % | (6) | % | (2) | % | (7) | % | 3 | % | (2) | % | (7) | % | (1) | % | (7) | % |
美國和加拿大 | 4 | % | — | % | (7) | % | (2) | % | (5) | % | 5 | % | (1) | % | (6) | % | (2) | % | (4) | % |
EMEA 2 | 4 | | — | | — | | — | | 4 | | 5 | | (2) | | — | | (1) | | 2 | |
亞太地區 | 1 | | (3) | | (9) | | (2) | | (13) | | 2 | | (3) | | (12) | | (2) | | (15) | |
拉丁美洲 | 1 | | 1 | | 3 | | — | | 5 | | 2 | | — | | 8 | | — | | 10 | |
總計 | 2 | % | (1) | % | (6) | % | (2) | % | (7) | % | 3 | % | (2) | % | (7) | % | (1) | % | (7) | % |
1.企業及其他包括保留業務、生物材料和先前剝離的業務的活動。
2.歐洲、中東和非洲。
該公司報告稱,截至2023年6月30日的三個月中,淨銷售額為31億美元,較截至2022年6月30日的三個月的33億美元下降了7%,原因是銷量下降了6%,不利的貨幣影響為1%,投資組合行為減少了2%,但當地價格和產品組合的2%增長部分抵消了這一點。電子與工業(下降12%)和水務與保護(下降4%)的銷量下降被公司及其他(上漲9%)略微抵消。Water & Protection(上漲5%)推動了當地價格和產品組合的增長。所有地區的本地價格和產品組合均有所上漲。在企業及其他(下降11%)和電子與工業(下降1%)的下降的推動下,投資組合和其他變化下降了2%。Corporate & Other的下滑是由於去年出售了生物材料業務部門。貨幣與去年同期相比下跌了1%,這得益於亞太地區(下跌3%),部分被拉丁美洲(上漲1%)所抵消。
截至2023年6月30日的六個月中,淨銷售額為61億美元,較截至2022年6月30日的六個月的66億美元下降了7%,原因是銷量下降了7%,不利的貨幣影響為2%,投資組合行為減少了1%,部分被當地價格和產品組合增長3%所抵消。電子與工業(下降13%)和水務與保護(下降3%)的銷量下降被公司及其他(上漲4%)略微抵消。當地價格和產品組合的增長是由水務與保護(上漲6%)、企業及其他(上漲3%)和電子與工業(上漲1%)推動的。所有地區的本地價格和產品組合均有所上漲。投資組合和其他變化是由電子與工業行業的下跌(下降1%)推動的。受亞太地區(下跌3%)和歐洲、中東和非洲(下跌2%)的推動,貨幣與去年同期相比下跌了2%。
銷售成本
截至2023年6月30日的三個月,銷售成本為20億美元,略低於截至2022年6月30日的三個月的21億美元。在截至2023年6月30日的三個月中,銷售成本下降,主要是由於銷量下降(主要在亞太地區)、產量下降的影響和貨幣影響。
截至2023年6月30日的三個月,銷售成本佔淨銷售額的百分比為66%,而截至2022年6月30日的三個月為65%。
在截至2023年6月30日的六個月中,銷售成本為40億美元,略低於截至2022年6月30日的六個月的43億美元。在截至2023年6月30日的六個月中,銷售成本下降了 p主要是由於銷量下降(主要是亞太地區)、產量下降的影響和貨幣的影響。
截至2023年6月30日的六個月中,銷售成本佔淨銷售額的百分比為66%,而截至2022年6月30日的六個月為65%。
研究與開發費用(“R&D”)
2023年第二季度的研發費用總額為1.25億美元,低於2022年第二季度的1.41億美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,研發佔淨銷售額的百分比同期保持穩定,為4%。
2023年前六個月,研發費用總額為2.52億美元,低於2022年前六個月的2.84億美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,研發佔淨銷售額的百分比同期保持穩定,為4%。
銷售、一般和管理費用(“SG&A”)
2023年第二季度的銷售和收購支出為3.58億美元,低於2022年第二季度的3.85億美元。銷售和收購佔淨銷售額的百分比為 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中,同期穩定在12%。
2023年前六個月,銷售和收購支出為6.98億美元,低於2022年前六個月的7.74億美元。銷售和收購佔淨銷售額的百分比相對較高 在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,同期分別為11%和12%。在截至2023年6月30日的六個月中,該百分比下降的原因是與完成M&M資產剝離相關的淨成本削減以及與人事相關的支出減少。
無形資產的攤銷
2023年第二季度的無形資產攤銷為1.46億美元,低於2022年第二季度的1.48億美元。2022年前六個月,無形資產攤銷額為2.93億美元,低於去年同期的3.01億美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月與去年同期相比下降的主要原因是 到貨幣波動。
重組和資產相關費用——淨額
2023年第二季度的重組和資產相關費用淨額為1700萬美元,高於2022年第二季度的零費用。2023年第二季度的活動主要與2022年的重組計劃有關。
2023年前六個月,重組和資產相關費用淨額為3100萬美元,低於去年同期的1.01億美元。2023年六個月的活動主要與2022年的重組計劃有關。2022年前六個月的活動包括與權益法投資相關的9400萬美元減值費用。
收購、整合和分離成本
收購、整合和分離費用主要包括財務諮詢、信息技術、法律、會計、諮詢和其他專業諮詢費用。截至2023年6月30日的三個月,該公司記錄了與持續經營相關的600萬美元,在截至2022年6月30日的三個月中,記錄的成本為1,300萬美元. 2023年前六個月,收購、整合和分離成本為600萬美元,低於去年同期的2100萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,這些成本與執行與包括頻譜收購在內的戰略計劃相關的活動有關。相比之下,在截至2022年6月30日的三個月和六個月中,這些成本主要與現已終止的收購羅傑斯公司已發行股份的協議有關。
非合併關聯公司收益中的權益
2023年第二季度,公司在非合併關聯公司收益中所佔份額為1400萬美元,低於2022年第二季度的2000萬美元。2023年前六個月,公司在非合併關聯公司收益中所佔份額為2900萬美元,低於2022年前六個月的4,600萬美元。截至2022年的三個月和六個月中,股權關聯公司的收益包括一家合資企業,該合資企業是生物材料部門剝離的一部分。
雜項收入(支出)-淨額
雜項收入(支出)-淨額包括各種收入和支出項目,例如外幣匯兑損益、利息收入、投資分紅、投資和資產出售損益、營業外養老金和其他離職後福利計劃抵免或成本,以及某些訴訟事項。雜項收入(支出)——2023年第二季度的淨收入為2,800萬美元,而2022年第二季度的收入為9400萬美元。2023年第二季度主要涉及5200萬美元的利息收入,部分被2,800萬美元的外匯損失所抵消。2022年第二季度包括與營業外養老金和其他離職後福利抵免相關的收入為600萬美元,外幣匯兑收益為900萬美元,出售生物材料業務部門的淨收益為2600萬美元,以及與出售水與保護領域土地使用權相關的3700萬美元。
2023年前六個月,雜項收入(支出)淨收入為5700萬美元,而2022年前六個月的收入為9700萬美元。2023年前六個月包括9,800萬美元的利息收入,部分被4,800萬美元的外幣匯兑損失所抵消。2022年前六個月包括與1300萬美元的營業外養老金和其他離職後福利抵免相關的收入、800萬美元的雜項收入、400萬美元的外幣匯兑收益以及出售生物材料業務部門的淨收益2600萬美元以及與出售水與保護領域土地使用權相關的3700萬美元。
利息支出
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月,利息支出分別為9800萬美元和1.22億美元。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中,利息支出分別為1.93億美元和2.42億美元。利息支出比上年減少的主要原因是贖回了2022年11月到期的25億美元固定利率長期優先無抵押票據。
持續經營所得税準備金
公司的有效税率根據收入來源和相對於税收屬性的收入水平等因素而波動。2023年第二季度持續經營業務的有效税率為24.4%,而2022年第二季度的有效税率為23.6%。 2023年第二季度有效税率的提高主要是由於美國對外國業務的税收抵消了收益的地域組合。2023年前六個月,持續經營業務的有效税率為23.9%,而2022年前六個月的有效税率為21.1%。2023年前六個月的有效税率主要歸因於收入的地域組合。2022年前六個月較低的有效税率主要是由於確認了權益法投資的9400萬美元減值費用,從而產生了2900萬美元的税收優惠.
分部結果
自2022年2月起,M&M業務的收入和某些支出在當前和歷史時期被歸類為已終止業務。此外,汽車粘合劑和液體,MultibaseTM和 Tedlar®歷史上的移動與材料細分市場(“保留業務”)中的產品線不包括在M&M資產剝離的範圍內。隨着交易協議的簽署,保留的業務被重新調整為公司和其他業務。報告變更已追溯反映了所列的所有時期。
被歸類為已終止業務的M&M業務的成本僅包括在2022年11月1日M&M剝離之前產生的直接運營費用以及Delrin® 剝離結束後公司將不再產生的成本。間接成本,例如與先前分配給M&M業務的公司和共享服務職能相關的間接成本,不符合已終止業務的標準,仍在持續運營中報告。這些間接費用的一部分與公司在完成併購資產剝離後繼續開展的活動有關,並且已經並將獲得報銷(“未來可報銷的間接費用”)。此外,這些間接費用的一部分與公司打算在Delrin® 剝離結束後開展的活動有關,並將為此獲得報銷。未來可報銷間接成本在持續經營業務中報告,但不包括在運營息税折舊攤銷前利潤中,定義如下。這些間接費用的剩餘部分將來無需補償(“滯留成本”)。滯留成本在 “企業與其他” 的持續經營中報告,幷包含在運營息税折舊攤銷前利潤中。
出於分部報告的目的,公司衡量利潤/虧損的標準是營業息税折舊攤銷前利潤,因為這是公司首席運營決策者(“CODM”)評估業績和分配資源的方式。公司將營業息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、折舊、攤銷、營業外養老金/OPEB收益/費用和外匯損益(不包括未來可報銷的間接成本),並根據重要項目進行了調整。這些衡量標準的對賬情況可在中期合併財務報表附註21中找到。
電子與工業
電子與工業部門是為各種消費電子產品提供差異化材料和系統的全球領先供應商,包括移動設備、電視顯示器、個人計算機和用於各個行業的電子產品。該部門是半導體和集成電路製造和封裝材料和解決方案的領先提供商,為金屬表面處理、裝飾和工業應用的熱管理和電磁屏蔽以及金屬化工藝提供創新解決方案。Electronics & Industrial是包裝圖形行業製版系統和光敏聚合物板、數字印刷油墨和用於製造有機發光二極管(“OLED”)顯示器的尖端材料的領先供應商。此外,該部門還生產創新的工程聚合物解決方案、高性能部件、醫用有機硅和特種潤滑劑。
| | | | | | | | | | | | | | |
電子與工業 | 三個月已結束 | 六個月已結束 |
以百萬計 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 |
淨銷售額 | $ | 1,312 | | $ | 1,527 | | $ | 2,608 | | $ | 3,063 | |
營業税折舊攤銷前利潤 | $ | 349 | | $ | 480 | | $ | 711 | | $ | 956 | |
股權收益 | $ | 3 | | $ | 9 | | $ | 8 | | $ | 19 | |
| | | | | | | | |
電子與工業 | 三個月已結束 | 六個月已結束 |
與上一年相比的百分比變化 | 2023年6月30日 | 2023年6月30日 |
淨銷售額與上一期相比有所變化,原因是: | | |
當地價格和產品組合 | — | % | 1 | % |
貨幣 | (1) | | (2) | |
音量 | (12) | | (13) | |
投資組合及其他 | (1) | | (1) | |
總計 | (14) | % | (15) | % |
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截至2023年6月30日的三個月,電子與工業的淨銷售額為13.12億美元,較截至2022年6月30日的三個月的15.27億美元下降了14%。淨銷售額下降的原因是銷量下降了12%,不利的貨幣影響為1%,投資組合減少了1%。半導體科技的銷量下降是由中國主導的終端市場需求疲軟導致的半導體晶圓廠利用率下降以及渠道庫存減少所致。Interconnect Solutions的銷量下降與消費電子產品支出減少有關,包括中國的復甦速度低於預期,以及渠道庫存減少。在Industrial Solutions中,銷量下降是由印刷和包裝終端市場的需求減少以及顯示屏和LED應用的疲軟推動的,但航空航天和汽車的銷量增長部分抵消了銷量下降。
截至2023年6月30日的三個月,營業息税折舊攤銷前利潤為3.49億美元,與截至2022年6月30日的三個月的4.8億美元相比下降了27%,這主要是由於銷量下降和 生產率下降的影響。
截至2023年6月30日的六個月中,電子與工業的淨銷售額為26.08億美元,較截至2022年6月30日的六個月的30.63億美元下降了15%。淨銷售額下降的原因是銷量下降了13%,不利的貨幣影響為2%,投資組合減少了1%,部分被當地價格和產品組合上漲1%所抵消。 Interconnect Solutions的銷量下降與消費電子產品支出減少有關,包括中國的復甦速度低於預期,以及渠道庫存減少。半導體科技的銷量下降是由中國主導的終端市場需求疲軟導致的半導體晶圓廠利用率下降以及渠道庫存減少所致。在Industrial Solutions中,銷量下降是由印刷和包裝終端市場的需求減少以及顯示屏和LED應用的疲軟推動的,但航空航天、汽車和醫療保健領域的銷量增長部分抵消了銷量下降。
截至2023年6月30日的六個月中,營業息税折舊攤銷前利潤為7.11億美元,與截至2022年6月30日的六個月的9.56億美元相比下降了26%,這主要是由於銷量下降和 生產率下降的影響。
水與保護
水與保護部門是工程產品和集成系統的領先供應商,為包括工人安全、水淨化和分離、航空航天、能源、醫療包裝和建築材料在內的多個行業提供工程產品和集成系統。該細分市場滿足了企業、政府和消費者對使生活更安全、更健康、更美好的解決方案不斷增長的全球需求。通過將市場驅動的科學與知名品牌的實力相結合,該細分市場努力推出新產品和解決方案,以更快、更好、更具成本效益地解決客户的需求。
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水與保護 | 三個月已結束 | 六個月已結束 |
以百萬計 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 |
淨銷售額 | $ | 1,494 | | $ | 1,497 | | $ | 2,943 | | $ | 2,926 | |
營業税折舊攤銷前利潤 | $ | 368 | | $ | 348 | | $ | 712 | | $ | 689 | |
股權收益 | $ | 11 | | $ | 8 | | $ | 21 | | $ | 22 | |
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水與保護 | 三個月已結束 | 六個月已結束 |
與上一年相比的百分比變化 | 2023年6月30日 | 2023年6月30日 |
淨銷售額與上一期相比有所變化,原因是: | | |
當地價格和產品組合 | 5 | % | 6 | % |
貨幣 | (1) | | (2) | |
音量 | (4) | | (3) | |
投資組合及其他 | — | | — | |
總計 | — | % | 1 | % |
截至2023年6月30日的三個月,Water & Protection的淨銷售額為14.94億美元,與截至2022年6月30日的三個月的14.97億美元持平。淨銷售額變化包括當地價格上漲5%,但被銷量下降4%和1%的不利匯率影響所抵消。當地價格和產品組合的上漲是2022年所有業務領域為抵消成本通脹而採取的廣泛行動的結果。由於反滲透和離子交換樹脂的持續需求,Water Solutions的銷量增長部分抵消了建築市場持續疲軟的推動下,Shelter Solutions的銷量下降被水解決方案的銷量增長所抵消。
截至2023年6月30日的三個月,營業息税折舊攤銷前利潤為3.68億美元,與截至2022年6月30日的三個月的3.48億美元相比增長了6%,這得益於淨定價上漲,但銷量減少和不利的貨幣影響部分抵消了淨定價上漲。
截至2023年6月30日的六個月中,Water & Protection的淨銷售額為29.43億美元,較截至2022年6月30日的六個月的29.26億美元增長了1%。淨銷售額增長是由於當地價格上漲了6%,但部分被2%的不利貨幣影響和3%的銷量下降所抵消。當地價格和產品組合的上漲是2022年所有業務領域為抵消成本通脹而採取的廣泛行動的結果。銷量下降主要是由Shelter Solutions推動的,這是由於服裝需求疲軟,建築市場和Safety Solutions內部持續疲軟。由於反滲透和離子交換樹脂的持續需求,Water Solutions的銷量增長部分抵消了這些下降。
截至2023年6月30日的六個月中,營業息税折舊攤銷前利潤為7.12億美元,與截至2022年6月30日的六個月的6.89億美元相比增長了3%,這得益於淨定價上漲,但銷量減少和不利的貨幣影響部分抵消了淨定價上漲。
公司和其他
企業及其他包括汽車粘合劑和液體、Multibase的銷售和活動TM以及 Tedlar® 產品線(“保留業務”)。截至2022年6月30日的三個月和六個月中,Corporate & Other的業績還包括生物材料業務部門在2022年5月剝離後的銷售和活動。Corporate & Other 還包括某些企業和治理活動,包括未分配的公司管理費用和支持職能、槓桿服務、與業務無關的訴訟費用以及其他未被申報細分市場吸收的成本。與之相關 M&M 資產剝離、公司及其他包括未來可報銷的間接成本.
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企業及其他 | 三個月已結束 | 六個月已結束 |
以百萬計 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 |
淨銷售額 | $ | 288 | | $ | 298 | | $ | 561 | | $ | 607 | |
營業税折舊攤銷前利潤 | $ | 21 | | $ | 1 | | $ | 29 | | $ | 2 | |
股權收益 | $ | — | | $ | 3 | | $ | — | | $ | 5 | |
截至2023年6月30日的三個月,企業和其他公司的淨銷售額為2.88億美元,低於截至2022年6月30日的三個月的2.98億美元。淨銷售額下降主要是由於生物材料業務部門的剝離,但保留業務淨銷售額的增長部分抵消了這一點。
截至2023年6月30日的六個月中,企業和其他公司的淨銷售額為5.61億美元,低於截至2022年6月30日的六個月的6.07億美元。淨銷售額下降主要是由於生物材料業務部門的剝離,但保留業務淨銷售額的增長部分抵消了這一點。
財務狀況的變化
流動性和資本資源
與公司流動性和資本資源相關的信息可在公司2022年年度報告第二部分第7項中找到。管理層對財務狀況和經營業績、流動性和資本資源的討論和分析。以下討論提供了截至2023年6月30日的六個月中這些信息的最新情況。
公司不斷審查其流動性來源和債務組合,並可能對其中一個或兩個來源進行調整,以確保充足的流動性,提高公司在融資成本和平衡條款/到期日方面的選擇性和融資效率。公司增量流動性的主要來源是經營活動產生的現金流。管理層預計,運營產生的現金以及進入債務資本市場和其他流動性來源的能力將繼續提供足夠的流動性和財務靈活性,以履行公司及其子公司到期的債務。但是,杜邦無法預測宏觀經濟相關影響的程度,這取決於不確定和不可預測的未來發展。鑑於這種不確定性,公司已採取措施進一步確保流動性和資本資源,如下所述。
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以百萬計 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
現金、現金等價物和有價證券 | $ | 4,885 | | $ | 4,964 | |
債務總額 | $ | 8,075 | | $ | 8,074 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司的現金、現金等價物和有價證券分別為49億美元和50億美元,其中截至2023年6月30日的11億美元和截至2022年12月31日的12億美元由包括美國領土在內的國外的子公司持有。國外子公司持有的現金和現金等價物的減少是由於該期間的運營現金流所致,但被遣返所抵消。對於其每家外國子公司,公司就打算用於永久再投資的收益金額提出主張,餘額可供匯回美國。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,債務總額基本相同,約為81億美元。
截至2023年6月30日,根據合同,公司有義務在未來支付與債務本金和利息相關的82億美元和51億美元的現金。與本金有關的是,3億美元將在未來十二個月內到期,其餘的將在2024年6月30日之後到期。與利息有關,4.04億美元將在未來十二個月內到期,其餘將在2024年6月30日之後到期。
水區和解協議
根據水區和解協議,公司將向合格和解基金(“水區和解基金”)捐款約4億美元。公司預計將利用諒解備忘錄託管賬户餘額約1億美元,反映在 “限制性現金及現金等價物” 中,以及手頭現金向水區結算基金捐款。
2023年7月10日,《水區和解協議》已提交法院初步批准,同時還有一項要求對擬議和解類別進行認證的動議。預計法院將在提交之日起兩個月內初步批准水區和解協議。在法院初步批准後的10個工作日內,公司將向水區和解基金繳款。預計在獲得初步批准大約六個月後,最終法院將批准該和解協議。
如上所述,杜邦對水區結算基金的捐款將在融資時在簡明合併資產負債表上反映為 “限制性現金及現金等價物”。終審法院批准後,和解協議將反映為已終止業務現金流中的現金流出。
有關更多信息,請參閲中期合併財務報表附註14。
循環信貸額度
2023年5月10日,公司簽訂了新的10億美元364天循環信貸額度(“364天循環信貸額度”)。364天循環信貸額度將用於一般公司用途。
頻譜採集
2023年8月1日,公司完成了對AEA Investors對Spectrum Plastics Group(“Spectrum”)的收購(“Spectrum”),對價約為17.5億美元,扣除某些税收屬性後的淨收購價為17.2億美元。公司利用現有現金餘額完成收購。
股票回購計劃
2022 年 11 月,杜邦董事會批准了一項新的股票回購計劃,授權回購和退出高達 50 億美元的普通股(“50億美元股票回購計劃”)。除非董事會延長或縮短,否則50億美元的股票回購計劃將於2024年6月30日到期。
2022年第四季度,杜邦與三個金融交易對手簽訂了加速股票回購(“ASR”)協議。杜邦向交易對手共支付了32.5億美元,首次交付了總額為3,880萬股杜邦普通股,這些普通股立即退售,記錄為26億美元的留存收益減少。剩餘的6.5億美元被評估為與杜邦普通股掛鈎的未結算遠期合約,歸類為股東權益。最終回購的股票數量將基於ASR交易期間杜邦普通股的交易量加權平均股價減去商定的折扣。ASR交易由手頭現金提供資金,將於2023年第三季度完成。
在截至2023年6月30日的六個月中,沒有購買公司的普通股。截至2023年6月30日,根據50億美元的股票回購計劃回購授權,仍獲準回購的股票的美元價值約為20億美元。公司打算簽訂加速股票回購協議,以回購剩餘的20億美元普通股。回購股票的時間和數量將取決於股價、經濟和市場狀況以及公司和監管要求等因素。見第二部分,第2項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用,瞭解更多信息。
信用評級
該公司的信用評級影響其進入債務資本市場的機會和資本成本。公司仍然致力於通過平衡的財務政策保持強勁的財務狀況,重點是維持強勁的投資級評級並提高股東價值和薪酬。截至 2023 年 7 月 31 日,杜邦的信用評級如下:
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信用評級 | 長期評級 | 短期評級 | 外表 |
標準普爾 | BBB+ | A-2 | 穩定 |
穆迪投資者服務 | Baa1 | P-2 | 穩定 |
惠譽評級 | BBB+ | F-2 | 穩定 |
公司的契約契約包括對留置權、出售和回租交易以及合併和合並的慣常限制,但須遵守某些限制。優先無抵押票據(“2018年優先票據”)還包含慣常違約條款。五年期循環信貸額度和10億美元的364天循環信貸額度包含財務契約,通常適用於信用評級相似的公司,要求公司及其合併子公司的總負債與總資本的比率不超過0.60。截至2023年6月30日,公司已遵守該財務契約。
現金流摘要
從2023年第二季度開始,公司已根據ASC 230(現金流量表)將來自已終止業務的現金流與持續經營的現金流分開。所有期間的中期合併現金流量表均經過重製,以反映列報方式的變化。
下表彙總了公司來自持續經營的運營、投資和融資活動的現金流以及已終止業務中使用的現金,如中期合併現金流量表所示。
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現金流摘要 | 六個月已結束 |
以百萬計 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 |
持續經營活動提供(用於)的現金: | | |
經營活動 | $ | 805 | | $ | 486 | |
投資活動 | $ | 951 | | $ | (51) | |
籌資活動 | $ | (377) | | $ | (658) | |
已終止業務中使用的現金 | $ | (126) | | $ | (246) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | $ | (29) | | $ | (78) | |
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經營活動產生的現金流——持續經營
2023年前六個月,持續經營業務的經營活動提供的現金為8.05億美元,而去年同期為4.86億美元。 持續經營業務的經營活動提供的現金增加主要是由於從賬款和應收票據中釋放了現金,以及用於存貨和其他資產和負債的現金減少,部分被淨收入和應付賬款使用的現金減少所抵消。
下表反映了持續經營基礎上的淨營運資金:
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淨營運資金 1 | 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
以百萬計(比率除外) |
流動資產 | $ | 9,812 | | $ | 9,979 | |
流動負債 | 3,604 | | 3,587 | |
淨營運資金 | $ | 6,208 | | $ | 6,392 | |
當前比率 | 2.72:1 | 2.78:1 |
1.列報的淨營運資金不包括與德林資產剝離相關的資產和負債。與德林剝離相關的資產和負債分別列為已終止業務的資產和已終止業務的負債。
來自投資活動的現金流——持續經營
2023年前六個月,持續經營業務的投資活動提供的現金為9.51億美元,而2022年前六個月用於持續經營業務投資活動的現金為5100萬美元。 持續經營的投資活動提供的現金增加主要歸因於銷售和投資到期收益的增加,部分被出售業務的現金收入不足所抵消。
來自融資活動的現金流——持續經營
2023年前六個月,用於持續經營活動融資的現金為3.77億美元,而去年同期為6.58億美元。用於為持續經營活動融資的現金減少的主要原因是用於購買普通股的現金減少,部分被短期借款提供的現金減少和公司股票發行收益所抵消。
來自已終止業務的現金流
2023年前六個月,來自已終止業務的現金為1.26億美元,而去年同期為2.46億美元。來自已終止業務的現金包括諒解備忘錄活動,有關更多信息,請參閲中期合併財務報表附註4。在截至2023年6月30日的六個月中,中期合併現金流量表將Delrin® 的現金流列為已終止業務。截至2022年6月30日的六個月中期合併現金流量表將M&M業務的財務業績列為已終止業務。
分紅
2023年2月6日,董事會宣佈2023年第一季度每股0.36美元的股息,該股息於2023年3月15日支付給2023年2月28日的登記股東。
2023年4月19日,董事會宣佈2023年第二季度派發每股0.36美元的股息,該股息於2023年6月15日支付給2023年5月31日的登記股東。
2023年6月27日,公司宣佈其董事會宣佈第三季度每股0.36美元的股息將於2023年9月15日支付給2023年7月31日的登記股東。
養老金和其他離職後計劃
杜邦預計,到2023年底,將向養老金和其他離職後福利計劃(包括在已終止業務中持有的計劃)額外繳納總額約3500萬美元。任何此類捐款均可由現有現金餘額和/或來自其他可用流動資金來源的現金供資。
重組
2022年10月,公司批准了有針對性的重組行動,以實現短期成本削減,並在M&M剝離(“2022年重組計劃”)之後進一步簡化某些組織結構。因此,在2022年第四季度,公司迄今為止記錄的税前重組費用為8600萬美元,其中包括7600萬美元的遣散費和相關福利成本以及1000萬美元的資產相關費用。截至2023年6月30日,與2022年重組計劃相關的遣散費和相關福利成本負債總額為4,900萬美元,在合併資產負債表的 “應計負債和其他流動負債” 中確認。
有關公司重組計劃的更多信息,請參閲中期合併財務報表附註6。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
見中期合併財務報表附註19。另見第二部分,第7A項。關於市場風險的定量和定性披露,載於公司2022年10-K表年度報告,其中包含有關公司使用金融工具的信息以及對這些工具敏感性的分析。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
公司維持披露控制和程序體系,以合理地保證公司根據1934年《證券交易法》(《交易法》)提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的。這些控制和程序還提供了合理的保證,即此類報告中需要披露的信息會得到收集並傳達給管理層,以便及時就要求的披露做出決定。
截至2023年6月30日,公司首席執行官(CEO)兼首席財務官(CFO)與管理層一起根據《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條對公司的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估,首席執行官和首席財務官得出結論,這些披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
根據上一個財政季度進行的《交易法》第13a-15條和第15d-15條 (d) 段要求的評估,發現公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第 1 項。法律訴訟
公司及其子公司面臨各種訴訟事宜,包括但不限於產品責任、專利侵權、反壟斷索賠以及因涉嫌環境侵權行為而導致的第三方財產損失或人身傷害索賠。有關其中某些事項的信息載於下文和中期合併財務報表附註14。
訴訟
見中期合併財務報表附註14。
環境訴訟
公司認為,以下事項不會對其財務狀況、流動性或經營業績產生重大影響,這還很遙遠。根據1934年《證券交易法》第S-K條第103(c)項,該描述包含在內。
路易斯安那州拉普拉斯已剝離的氯丁橡膠設施——美國環保局合規檢查
2016年,美國環保局對位於路易斯安那州拉普拉斯的Denka Performance Elastomer LLC(“Denka”)氯丁橡膠製造工廠進行了重點合規調查。EIDP 於 2015 年第四季度將氯丁橡膠業務(包括該製造工廠)出售給了 Denka。在這次檢查之後,美國環境保護署(“EPA”)、美國司法部(“DOJ”)、路易斯安那州環境質量部(“DEQ”)、公司(最初通過EIDP)和Denka於2017年春季開始討論《清潔空氣法》規定的檢查結論和違規指控,包括泄漏檢測和維修。杜邦、Denka、EPA、DOJ和DEQ正在繼續進行這些討論,其中包括潛在的和解方案。
新澤西州指令 PFAS
2019年3月25日,新澤西州環境保護部(“NJDEP”)向多家公司發佈了指令和通知,包括Chemours、DowDuPont、EIDP和某些杜邦子公司。NJDEP的指控涉及EIDP以前的業務,涉及多氟烷基和全氟烷基物質(“PFAS”),包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸替代產品。NJDEP尋求過去和未來的調查、監測、測試、處理和修復新澤西州的飲用水和廢物處理系統、私人飲用水井和自然資源(包括地下水、地表水、土壤、沉積物和生物羣)的費用。該指令尋求有關未來成本的某些信息,以及與全氟辛烷磺酸和替代化學品的歷史用途有關的信息,包括 “從通過廢水處理廠使用和排放化學品、空氣排放和含有這些化學品的產品銷售到該州當前開發、製造、使用和釋放新化學品的信息。”
第 1A 項。風險因素
公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的公司風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
在截至2023年6月30日的三個月中,沒有購買公司的普通股。截至2023年6月30日,根據50億美元的股票回購計劃回購授權,仍獲準回購的股票的美元價值約為20億美元。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
內幕交易安排和政策
在截至2023年6月30日的三個月中,公司沒有董事或高管 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”,每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。
第 6 項。展品
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| 展品編號 | | 描述 |
| 3.1 | | 經修訂和重述的杜邦德內穆爾公司章程是參照杜邦德內穆爾公司2023年3月30日提交的8-K表最新報告附錄3.1納入的。 |
| 10.1**† | | Chemours 公司、Chemours Company FC, LLC、DuPont de Nemours, Inc.、Corteva Inc. 和 E. I. du Pont de Nemours and Company n/k/a EIDP, Inc. 以及其中所列某些美國公共供水系統的代表於2023年6月30日達成的和解協議,該協議引用了杜邦德內穆爾公司6月提交的10-K表最新報告的附錄2.1 2023 年 30 日。 |
| 31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。 |
| 31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。 |
| 32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證。 |
| 32.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證。 |
| 101.INS | | XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| 101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔。 |
| 101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
| 101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
| 101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
| 101.PRE | | XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
| 104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
*隨函提交
**根據S-K法規第601 (a) (5) 項,公司省略了該協議的某些附表和其他類似附件。公司將應要求向美國證券交易委員會提供此類遺漏文件的副本。
†根據法規 S-K 第 601 (b) (10) (iv) 項,本附錄的某些條款已被省略。
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
DUPONT DE NEMOURS, INC.
註冊人
日期:2023 年 8 月 3 日
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來自: | //邁克爾·戈斯 | | | |
姓名: | 邁克爾·G·高斯 | | | |
標題: | 副總裁兼財務總監 | | | |
城市: | 威爾明頓 | | | |
州: | 特拉華 | | | |