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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
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根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從到的過渡期

委員會檔案編號 001-09712
USMLogo.jpg
美國蜂窩公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華
62-1147325
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（國税局僱主識別號）
8410 West Bryn Mawr, 芝加哥, 伊利諾伊60631
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： (773)399-8900
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值1美元USM紐約證券交易所
6.25% 2069年到期的優先票據UZD紐約證券交易所
5.50% 2070 年到期的優先票據UZE紐約證券交易所
5.50% 2070 年到期的優先票據UZF紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
是的
☒
沒有☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的
☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
☐
加速過濾器
☒
非加速過濾器☐規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
☐
沒有
☒

截至2023年6月30日，發行人每類普通股的已發行股票數量為 52,266,500普通股，面值 1 美元，以及 33,005,900A系列普通股，面值為1美元。


美國蜂窩公司
10-Q 表季度報告
截至2023年6月30日的期間
索引
頁號
管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析
1
執行概述
1
usCellular 使用的術語
4
操作概述
5
財務概覽
6
流動性和資本資源
10
合併現金流分析
13
合併資產負債表分析
14
與非公認會計準則財務指標相關的補充信息
15
關鍵會計政策和估算的應用
17
監管事宜
17
1995 年《私人證券訴訟改革法案》安全港警示聲明
18
風險因素
20
關於市場風險的定量和定性披露
20
財務報表（未經審計）
21
合併運營報表
21
合併現金流量表
22
合併資產負債表
23
綜合權益變動表
25
合併財務報表附註
29
控制和程序
37
法律訴訟
37
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
38
展品
39
10-Q 表交叉參考索引
40
簽名
41

目錄
USMLogo.jpg
美國蜂窩公司
管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績 
執行概述
以下討論和分析將美國蜂窩公司（usCellular）截至2023年6月30日的三個月和六個月的財務業績與截至2022年6月30日的三個月和六個月的財務業績進行了比較。應將其與USCellular的中期合併財務報表和此處包含的附註，以及USCellular截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（10-K表）中對USCellular業務的描述、經審計的合併財務報表以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（MD&A）一起閲讀。為便於列報，此處包含的某些數字四捨五入為百萬；但是，某些計算的金額和百分比是使用未四捨五入的數字確定的。
該報告包含的陳述不是基於歷史事實的，可以用 “相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“計劃”、“打算”、“項目”、“意願” 等詞語來識別。這些陳述構成並代表了1995年《私人證券訴訟改革法》中該術語所定義的 “前瞻性陳述”。此類前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致實際業績、事件或發展與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、事件或發展有顯著差異。有關更多信息，請參閲本報告其他部分 “1995年私人證券訴訟改革法” 安全港警示聲明標題下的披露。
usCellular的會計政策符合美利堅合眾國（GAAP）普遍接受的會計原則。但是，usCellular在MD&A中使用了某些 “非公認會計準則財務指標”。本報告MD&A中 “與非公認會計準則財務指標相關的補充信息” 標題下的披露中討論了usCellular認為這些指標有用的原因，以及這些指標與根據公認會計原則確定的最直接可比指標的對賬。
1
目錄
普通的
usCellular 擁有、運營和投資美國各地的無線市場。usCellular 是 83%是電話和數據系統公司（TDS）的子公司。
運營
 10KUSM_Operating_2022Q3.jpg
▪為客户提供470萬個零售連接，包括420萬個後付費連接和50萬個預付費連接
▪在 21 個州運營
▪擁有大約 4,600 名員工
▪4,341 座自有塔樓
▪6,952 個蜂窩基站在使用中
2
目錄
usCellular 使命和戰略
usCellular 的使命是將其客户與對他們最重要的事物聯繫起來。這包括提供卓越的無線通信服務，以改善消費者的生活，提高本地企業的競爭力，並提高usCellular所服務的市場中政府運營的效率。
usCellular 的戰略是通過提供高質量的網絡、卓越的客户服務以及有競爭力的設備、計劃和定價來吸引和留住客户，所有這些都以當地社區為中心。戰略工作包括：
▪usCellular向其客户提供經濟且價格具有競爭力的服務計劃和設備，並專注於增加設備保護計劃等相關產品的銷售以及固定無線家庭互聯網等新服務的收入。此外，usCellular專注於增加預付費套餐的收入、塔租收入，並擴大其向企業和政府客户提供的解決方案。
▪usCellular 繼續增強其網絡能力，包括部署 5G 技術。5G 技術有助於滿足客户對數據服務不斷增長的需求，併為需要高速和可靠性以及低延遲的新服務創造機會。截至2022年底，usCellular的5G部署主要使用低頻段頻譜，截至2022年12月31日，usCellular已在其幾乎所有市場的部分地區推出了5G服務。2023 年，usCellular 將繼續投資於 5G，重點是部署中頻頻段，這將在很大程度上重疊低頻段 5G 服務已經覆蓋的部分區域。在中頻段頻譜上部署的 5G 服務將進一步提高 usCellular 移動和固定無線服務的速度和容量。此外，預計usCellular的中頻段頻譜的一部分要到2023年底才能投入使用。
▪usCellular持續評估其現有的無線權益，目標是提高其運營競爭力並最大限度地提高其長期資本回報率。作為該戰略的一部分，USCellular可能會尋求有吸引力的機會來收購無線頻譜，包括根據聯邦通信委員會（FCC）的拍賣。
近期發展
2023年8月4日，TDS和usCellular宣佈，兩家公司的董事會已決定啟動一項進程，為usCellular探索一系列戰略替代方案。
3
目錄
usCellular 使用的術語
以下是本文檔中使用的某些行業術語的定義列表：
▪5G— 第五代無線技術，可幫助滿足客户對數據服務不斷增長的需求，併為需要高速和可靠性以及低延遲的新服務創造機會。
▪賬户— 代表對一個或多個關聯連接負有財務責任的個人或企業。一個帳户可能包括各種類型的連接，例如手機和連接的設備。
▪107 拍賣會— 107號拍賣是聯邦通信委員會對3.7-3.98 GHz無線頻譜許可證的拍賣，該拍賣於2020年12月開始，並於2021年2月結束。
▪流失率— 表示每月斷開服務的連接百分比。這些比率代表每個相應時期的平均月流失率。
▪連接的設備— 直接連接到 usCellular 網絡的非手機設備。聯網設備包括平板電腦、可穿戴設備、調制解調器和熱點等產品。
▪税前利潤— 指扣除利息、税項、折舊、攤銷和增值前的收益，在本文件中用於非公認會計準則指標調整後的息税折舊攤銷前利潤。有關更多信息，請參閲本MD&A中與非公認會計準則財務指標相關的補充信息。
▪自由現金流— 非公認會計準則指標定義為經營活動產生的現金流減去為增加不動產、廠房和設備而支付的現金，減去為軟件許可協議支付的現金。有關更多信息，請參閲本MD&A中與非公認會計準則財務指標相關的補充信息。
▪總增加量— 表示在此期間添加的新連接總數，不考慮該期間終止的連接。
▪淨增量（虧損）— 表示該期間添加的新連接總數，扣除該期間終止的連接。
▪OIBDA— 指折舊、攤銷和增量前的營業收入，在本文檔的非公認會計準則指標調整後的 OIBDA 中均使用。有關更多信息，請參閲本MD&A中與非公認會計準則財務指標相關的補充信息。
▪每個賬户的後付費平均收入（後付費 ARPA）— 該指標的計算方法是將後付費服務總收入除以後付費賬户的平均數量以及該期間的月數。
▪每位用户的後付費平均收入（後付費 ARPU）— 該指標的計算方法是將後付費服務總收入除以後付費連接的平均數量以及該期間的月數。
▪零售連接— 與後付費或預付費客户激活的每台設備相關的單獨服務線路。連接與直接連接到 usCellular 網絡的所有類型的設備相關聯。
▪通用服務基金（USF）— 由聯邦通信委員會管理的電信系統收取費用和補助金，旨在促進美國電信服務的普及。
4
目錄
操作概述
25

截至6月30日，20232022
零售連接-期末
後付費4,194,000 4,296,000
預付462,000 490,000
總計4,656,000 4,786,000

Q2 2023Q2 20222023 年第二季度與 2022 年第二季度年初至今年初至今 2022023 年年初至今 vs 2022 年
後付費活動和流失率
總增加量
手機83,000 94,000 (12)%176,000 185,000 (5)%
連接的設備42,000 34,000 24 %85,000 69,000 23 %
總增加量125,000 128,000 (2)%261,000 254,000 3 %
淨增量（虧損）
手機(29,000)(31,000)6 %(54,000)(67,000)19 %
連接的設備1,000 (9,000)N/M1,000 (17,000)N/M
淨增量（虧損）總額(28,000)(40,000)30 %(53,000)(84,000)37 %
攪拌
手機1.01 %1.10 %1.03 %1.10 %
連接的設備2.65 %2.73 %2.72 %2.72 %
總流失率1.21 %1.30 %1.24 %1.30 %
N/M-百分比變化沒有意義
由於整個行業的激烈競爭，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，usCellular手機出現了淨虧損。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，後付費手機淨虧損總額與去年同期相比有所下降，這主要是由於自願流失率的改善導致流失量減少。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，後付費聯網設備淨新增總量與去年同期相比有所增加，這主要是由於對固定無線家庭互聯網的需求增加以及平板電腦流失率的減少。
後付費收入
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
202320222023 年對比 2022202320222023 年對比 2022
每位用户的平均收入 (ARPU)
$50.64 $50.07 1 %$50.64 $49.88 2  %
每個賬户的平均收入 (ARPA)
$130.19 $130.43 — %$130.49 $130.17 —  %
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，後付ARPU和Postpaid ARPA與去年同期相比有所增加，這要歸因於有利的計劃和產品組合以及設備保護計劃收入的增加。促銷折扣的增加部分抵消了這些增長。
5
目錄
財務概覽
以下討論和分析將截至2023年6月30日的三個月和六個月的財務業績與截至2022年6月30日的三個月和六個月的財務業績進行了比較。
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
202320222023 年對比 2022202320222023 年對比 2022
（百萬美元）
 
 
 
零售服務$686 $700 (2)%$1,378 $1,402 (2)%
入站漫遊8 18 (55)%17 39 (56)%
其他66 65 2 %132 129 2 %
服務收入760 783 (3)%1,527 1,570 (3)%
設備銷售197 244 (20)%415 467 (11)%
總營業收入957 1,027 (7)%1,942 2,037 (5)%
系統運營（不包括下文報告的折舊、攤銷和增量）190 192 (1)%372 377 (1)%
出售設備的成本228 275 (17)%480 533 (10)%
銷售、一般和管理341 339 1 %686 663 3 %
折舊、攤銷和增值161 172 (7)%330 342 (4)%
許可證減值造成的損失— 3 N/M— 3 N/M
資產處置的（收益）損失，淨額3 6 (44)%13 8 73 %
運營費用總額923 987 (7)%1,881 1,926 (2)%
營業收入$34 $40 (13)%$61 $111 (45)%
淨收入$5 $22 (76)%$20 $74 (73)%
調整後的 OIBDA（非公認會計準則）1
$198 $221 (10)%$404 $464 (13)%
調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）1
$239 $261 (8)%$491 $550 (11)%
資本支出2
$143 $268 (47)%$351 $405 (13)%
N/M-百分比變化沒有意義
1有關本衡量標準的對賬信息，請參閲本MD&A中與非公認會計準則財務指標相關的補充信息。
2有關資本支出的更多信息，請參閲本 MD&A 中的流動性和資本資源。
6
目錄
營業收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
（百萬美元）
391
營業收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
（百萬美元）
549755818607

服務收入包括：
▪零售服務-語音、數據和增值服務的後付費和預付費以及成本回收附加費
▪入站漫遊-考慮其他無線運營商的考慮，這些運營商的客户在漫遊時使用 usCellular 的無線系統
▪其他服務——從聯邦南佛羅裏達大學收到的款項、塔樓租賃收入、其他雜項服務收入和物聯網（IoT）
設備收入包括:
▪向新老客户、代理商和第三方分銷商銷售無線設備和相關配件
業務報表細列項目變動的關鍵組成部分如下：
總營業收入
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，零售服務收入有所下降，原因是平均後付費和預付費連接減少，但前面在 “運營概覽” 部分中討論的後付費 ARPU 的增加部分抵消了這一點。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，入境漫遊收入有所下降，這主要是由於費率降低導致的數據收入減少。usCellular預計，在2023年剩餘時間內，入境漫遊收入將比去年同期繼續下降，這主要是由於漫遊費率的持續降低。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，設備銷售收入下降，這主要是由於智能手機升級量下降和總新增量。
為了吸引和留住客户，無線服務提供商在促銷和價格方面採取了激進的態度。這包括傳統運營商和通過移動虛擬網絡運營商 (MVNO) 運營的有線電視公司。usCellular預計，傳統運營商的促銷積極性以及有線電視公司的定價壓力將在2023年持續下去。向新老客户提供的有競爭力的促銷優惠在本期和前一時期，營業收入和營業收入都受到了負面影響，未來可能會受到負面影響。
7
目錄
運營費用總額
截至2023年6月30日的六個月中，總運營支出包括900萬美元的遣散費和與2023年第一季度裁員相關的相關費用。這些遣散費包含在系統運營費用和銷售、一般和管理費用中。
系統運營費用
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，系統運營費用有所下降，這主要是由於漫遊和客户使用費用的減少，但維護、公用事業和蜂窩基站支出的增加部分抵消了這一點。
出售設備的成本
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，設備銷售成本有所下降，這主要是由於智能手機升級量下降和總增加量。
銷售、一般和管理費用
在截至2023年6月30日的三個月中，銷售、一般和管理費用基本持平，這主要是由於廣告費用的增加被代理費用的減少所抵消。
在截至2023年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理費用有所增加，這主要是由於廣告費用和與裁員相關的成本增加。
折舊、攤銷和增值
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，折舊、攤銷和增值費用有所下降，這主要是由於改進延長了軟件平臺的使用壽命。
其他收入（支出）的組成部分
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
202320222023 年對比 2022202320222023 年對比 2022
（百萬美元）
營業收入$34 $40 (13)%$61 $111 (45)%
未合併實體的收益權益38 37 3 %82 82 —
利息和股息收入3 3 11 %5 4 43 %
利息支出(51)(40)(30)%(99)(73)(35)%
總投資和其他收入（支出）(10)— N/M(12)13 N/M
所得税前收入24 40 (40)%49 124 (60)%
所得税支出19 18 6 %29 50 (41)%
淨收入5 22 (76)%20 74 (73)%
減去：歸屬於非控股權益的淨收益，扣除税款— 1 (7)%2 3 (33)%
歸屬於usCellular股東的淨收益$5 $21 (79)%$18 $71 (75)%
N/M-百分比變化沒有意義
未合併實體的收益權益
未合併實體收益中的權益代表USCellular在其擁有非控股權益的實體淨收入中所佔的份額，這些實體使用權益法或資產淨值實際權宜之計進行核算。USCellular對洛杉磯SMSA有限合夥企業（LA Partnership）的投資在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中分別貢獻了1800萬美元和1,600萬美元的税前收入，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為3,800萬美元和3,400萬美元。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註8——對未合併實體的投資。
8
目錄
利息支出
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，利息支出增加，這主要是由於浮動利率債務的利率上調。有關長期債務到期日和加權平均利率的更多信息，請參閲市場風險。
所得税支出
在截至2023年6月30日的三個月中，所得税支出增加，這主要是由於州估值補貼的增加減少了遞延所得税資產的淨值，部分被所得税前收入的減少所抵消。
在截至2023年6月30日的六個月中，所得税支出減少的主要原因是所得税前收入的減少，但部分被州估值補貼的增加所抵消，遞延所得税資產的淨值減少。
9
目錄
流動性和資本資源
流動性來源
usCellular 經營的是資本密集型業務。過去，USCellular現有的現金和投資餘額、融資協議下的可用資金以及運營和某些投資和融資活動（包括出售資產或業務）產生的現金流，為usCellular提供了足夠的流動性和財務靈活性，使其能夠滿足其日常運營需求和還本付息要求，為市場的建設和增強提供資金，為收購（主要是無線頻譜許可證）提供資金。無法保證將來會出現這種情況。在過去的季度中，usCellular有時會出現負自由現金流，這種情況可能會在未來幾個季度發生。
usCellular認為，現有的現金和投資餘額、其融資協議下的可用資金、其獲得未來外部融資的能力、潛在的資產處置以及運營和投資活動的預期現金流將為usCellular提供足夠的流動性，以滿足其日常運營需求和還本付息要求。usCellular將繼續監測快速變化的業務和市場狀況，並正在採取並打算在必要時採取適當行動，以滿足其流動性需求，包括減少其計劃資本支出。有關長期債務到期日的更多信息，請參閲市場風險。
usCellular可能需要大量額外資金來滿足日常運營需求，包括營運資金、收購無線電信服務提供商、收購無線頻譜許可證、資本支出、購買商品或服務的協議、租賃、還本付息要求、股票回購或進行額外投資。可能需要不時增加其現有信貸額度的規模，修改現有信貸協議或制定新的信貸協議，以獲得其他形式的融資，或者剝離資產以資助潛在的支出。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和貨幣市場投資。usCellular 現金和現金等價物投資活動的主要目標是保留本金。

現金和現金等價物
（百萬美元）
2312





usCellular的大部分現金和現金等價物存放在銀行存款賬户和僅購買美國財政部或美國政府機構發行的債務的貨幣市場基金中。有關現金和現金等價物變動的更多信息，請參閲合併現金流分析。
10
目錄
截至2023年6月30日，除了現金和現金等價物外，usCellular還從以下債務融資中獲得了可用的未提取借款能力（考慮到與遵守合併槓桿率相關的債務契約限制）。有關更多詳細信息，請參閲下方的 “融資” 部分。
（百萬美元）
循環信貸協議$300 
應收賬款證券化協議210 
回購協議200 
未提取的借款能力總額710 
債務契約限制85 
可用的未提取借款能力總額$625 
融資
應收賬款證券化協議
USCellular通過其子公司簽訂了應收賬款證券化協議，允許使用其設備分期付款計劃應收賬款進行證券化借款。在2024年3月之前，協議下的金額可以不時借入、償還和再借入。除非修改協議以延長到期日，否則基於應收賬款收款的還款將於2024年4月開始。未償借款的利率為貸款人的資金成本（歷史上與擔保隔夜融資利率（SOFR）非常接近）加0.90％。在截至2023年6月30日的六個月中，根據該協議，usCellular借了1.15億美元並償還了1.5億美元。截至2023年6月30日，該協議下的未償借款為2.4億美元，未使用的借款能力為2.1億美元，前提是有足夠的抵押品來滿足協議的資產借貸基礎條款。截至2023年6月30日，在合併資產負債表中，3,800萬美元的未償借款被歸類為長期債務的流動部分，這是根據協議不延長後未來十二個月內所需的還款額的估計。但是，USCellular打算延長該貸款的到期日，屆時這筆金額將在合併資產負債表中被重新歸類為長期債務。
2023年7月，usCellular根據該協議償還了1億美元。
回購協議
usCellular通過子公司（回購子公司）簽訂了借款不超過2億美元的回購協議，前提是符合條件的設備分期付款計劃應收賬款的可用性以及貸款人的同意。2023年1月，usCellular修改了回購協議，將到期日延長至2024年1月。未償借款的利率為貸款人的資金成本（歷史上與SOFR非常接近）加1.35％。在截至2023年6月30日的六個月中，回購子公司根據該協議償還了6000萬美元。截至2023年6月30日，該協議下沒有未償還的借款，未使用的借款能力為2億美元。
債務契約
循環信貸協議、定期貸款協議、出口信貸融資協議和應收賬款證券化協議要求USCellular遵守某些肯定和負面契約，其中包括某些可能限制可用借貸能力的財務契約。2023年3月，對協議進行了修訂，要求usCellular在任何財政季度末將合併槓桿率維持在不超過以下水平：2023年1月1日至2024年3月31日為4.25至1.00；2024年4月1日至2025年3月31日為4.00至1.00；2025年4月1日及之後為3.75至1.00。截至任何財政季度末，usCellular還必須將合併利息覆蓋率維持在不低於3.00至1.00的水平。usCellular認為，截至2023年6月30日，它遵守了所有這些財務契約。
其他長期融資
usCellular在S-3表格上有有效的上架註冊聲明，用於發行優先或次級債務證券、優先股和存托股。
有關融資協議的更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註9——債務。
信用評級
2023年6月，標準普爾將USCellular發行人的信用評級上調至負面展望。標準普爾在2022年10月發佈的BB評級沒有變化。
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目錄
資本支出
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，資本支出（即增加不動產、廠房和設備以及系統開發支出；不包括無線頻譜許可證的增加），包括應計和資本化利息的影響，如下：

資本支出
（百萬美元）
6054




2023年全年的資本支出預計在6億至7億美元之間。預計這些支出將主要用於以下目的：
▪繼續部署 5G；
▪增強和維護 usCellular 的網絡容量和覆蓋範圍，包括部署中頻頻譜以提供更高的速度和容量，以適應當前客户增加的數據使用量；以及
▪投資信息技術以支持現有和新的服務和產品。
usCellular打算主要使用運營活動產生的現金流、現有現金餘額以及現有協議和/或其他形式的可用融資中的額外債務融資為其2023年的資本支出融資。
收購、剝離和交換
usCellular可能參與與收購、剝離或交換公司、財產、資產或無線頻譜許可證（包括根據聯邦通信委員會的拍賣）進行談判（受所有適用法規的約束）。通常，在達成最終協議之前，usCellular可能不會披露此類交易。
其他義務
usCellular將需要資金用於未來在現有合同義務上的支出，包括長期債務義務；租賃承諾；設備購買、網絡設施和運輸服務的承諾；軟件許可協議；長期營銷計劃；通過聯邦通信委員會拍賣獲得的無線頻譜許可證的承諾；以及其他購買商品或服務的協議。
可變利息實體
usCellular合併了公認會計原則下定義的某些 “可變利益實體”。有關這些可變權益實體的更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註10——可變權益實體。usCellular可能會選擇在未來時期向這些可變權益實體提供額外的資本出資和/或預付款，以資助其運營。
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目錄
合併現金流分析
usCellular 經營的是資本密集型業務。usCellular進行了大量投資，以收購無線頻譜許可證和財產，以及建造和升級無線電信網絡和設施，以此作為為股東創造長期價值的基礎。近年來，技術的快速變化和新的機遇要求對USCellular的網絡進行可能增加收入和節省成本的升級進行大量投資。其中某些投資的收入是長期的，在某些情況下是不確定的。為了滿足其現金流需求，usCellular可能需要推遲或減少某些投資或出售資產。有關更多信息，請參閲本 MD&A 中的流動性和資本資源。由於季節性、時機和其他因素，現金流可能會因季度和年度而波動。以下討論總結了USCellular在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中的現金流活動。
2023 年評論
usCellular的現金、現金等價物和限制性現金減少了8400萬美元。經營活動提供的淨現金為3.9億美元，這是由於調整後的淨收入為2000萬美元，非現金項目為3.45億美元，從未合併的實體收到的分配為7800萬美元，其中包括洛杉磯合夥企業的3700萬美元分配，以及營運資金項目的變化使淨現金減少了5300萬美元。營運資金變動主要是由供應商付款和支付關聯獎金的時間推動的，部分被庫存購買減少和應收賬款收款的時間所抵消。
用於投資活動的現金流為3.45億美元，主要原因是支付了3.51億美元的不動產、廠房和設備。
用於融資活動的現金流為1.29億美元，主要是由於償還了應收賬款證券化協議的1.5億美元和EIP應收賬款回購協議的6000萬美元還款，部分被根據應收賬款證券化協議借入的1.15億美元所抵消。
2022 年評論
usCellular的現金、現金等價物和限制性現金增加了1.56億美元。經營活動提供的淨現金為5.78億美元，這是由於調整後的淨收入為7400萬美元，非現金項目調整後的淨收入為3.7億美元，從未合併的實體收到的分配為8000萬美元，其中包括洛杉磯合夥企業的3700萬美元分配，以及營運資金項目的變化使淨現金增加了5400萬美元。營運資金變動主要是由2022年第一季度收到的1.23億美元的聯邦所得税退税推動的，部分被應收賬款的收款時間、庫存的增加和年度員工獎金的支付所抵消。
用於投資活動的現金流為8.51億美元，其中包括5.64億美元的無線頻譜許可證付款和2.88億美元的財產、廠房和設備付款。在截至2022年6月30日的六個月中，不動產、廠房和設備的現金支付低於資本支出總額，這主要是由於某些軟件許可協議的未來債務，這些債務記錄為本年度的資本支出，但會隨着時間的推移而支付。
融資活動提供的現金流為4.29億美元，主要原因是根據定期貸款機制借入的4億美元，根據出口信貸融資協議借入的1.5億美元，根據循環信貸協議借入的7500萬美元，以及根據EIP應收賬款回購協議借入的6000萬美元。應收賬款證券化協議的1.5億美元還款、循環信貸協議的7500萬美元還款以及普通股的回購部分抵消了這些款項。
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目錄
合併資產負債表分析
以下討論涉及合併資產負債表中的某些標題及其變化。本次討論旨在強調重大變化，並不旨在完全協調這些變化。2023 年資產負債表的顯著變化如下：
庫存，淨額
庫存淨減少5100萬美元，這主要是由於努力減少手頭庫存，庫存有所增加，以支持假日促銷活動並確保充足的設備供應。
長期債務的當前部分
長期債務的流動部分增加了4100萬美元，這主要是由於據估計，如果協議不延期，應收賬款證券化協議需要還款。
應付賬款—貿易
應付賬款——貿易減少了1.04億美元，這主要是由於與庫存相關的供應商發票支付時間。
應計補償
應計薪酬減少了3000萬美元，這主要是由於2023年3月支付了員工獎金。
其他流動負債
其他流動負債減少了8100萬美元，這主要是由於EIP應收賬款回購協議的還款。
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目錄
與非公認會計準則財務指標相關的補充信息
usCellular有時會使用從合併財務信息中得出但未在根據公認會計原則編制的財務報表中列報的信息來評估其業務業績。具體而言，usCellular在本報告中提到了以下措施：
▪税前利潤
▪調整後 EBITDA
▪調整後 OIBDA
▪自由現金流

根據美國證券交易委員會規則，這些措施被視為 “非公認會計準則財務指標”。以下是每項措施的解釋。
息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的 O
息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後OIBDA定義為根據下文對賬中列出的項目調整後的淨收益。息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的OIBDA不能衡量公認會計原則下的財務業績，不應被視為淨收入或經營活動現金流的替代方案，也不應被視為現金流的指標或流動性的衡量標準。usCellular 無意暗示下文對賬中列出的任何此類物品是非經常性的、罕見的或不尋常的；此類物品將來可能會出現。
管理層使用調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的OIBDA作為盈利能力的衡量標準，因此與適用的GAAP收入指標進行對賬被認為是適當的。管理層認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的OIBDA是衡量usCellular在扣除重大經常性非現金費用、損益和其他項目之前的經營業績的有用指標，如下所示，因為它們為投資者和usCellular財務數據的其他用户提供了更多相關和有用的信息，以與管理層對業務業績的評估相一致的方式評估其運營的有效性和潛在業務趨勢。調整後的息税折舊攤銷前利潤顯示了扣除利息、税項、折舊、攤銷和增持前的調整後收益以及損益，而調整後的OIBDA進一步縮減了這一指標，排除了未合併實體收益中的權益以及利息和股息收入，以便更有效地顯示不包括投資活動的經營活動的業績。下表將息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的OIBDA與相應的GAAP指標、淨收入和營業收入進行了對賬。
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
（百萬美元）
淨收益（GAAP）$5 $22 $20 $74 
重新添加：
所得税支出19 18 29 50 
利息支出51 40 99 73 
折舊、攤銷和增值161 172 330 342 
息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）236 252 478 539 
加回或扣除：
許可證減值造成的損失— 3 — 3 
資產處置的（收益）損失，淨額3 6 13 8 
調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）239 261 491 550 
扣除：
未合併實體的收益權益38 37 82 82 
利息和股息收入3 3 5 4 
調整後的 OIBDA（非公認會計準則）198 221 404 464 
扣除：
折舊、攤銷和增值161 172 330 342 
許可證減值造成的損失— 3 — 3 
資產處置的（收益）損失，淨額3 6 13 8 
營業收入（GAAP）$34 $40 $61 $111 
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目錄
自由現金流
下表列出了自由現金流，其定義為經營活動產生的現金流減去為增加不動產、廠房和設備而支付的現金以及為軟件許可協議支付的現金。自由現金流是一項非公認會計準則財務指標，usCellular認為該指標可能有助於投資者及其財務信息的其他用户評估流動性，具體而言，業務運營在扣除為增加不動產、廠房和設備而支付的現金和為軟件許可協議支付的現金後產生的淨現金金額。
六個月已結束
6月30日
20232022
（百萬美元）
來自運營活動的現金流 (GAAP)$390 $578 
為增加不動產、廠場和設備支付的現金(351)(288)
為軟件許可協議支付的現金(19)(3)
自由現金流（非公認會計準則）$20 $287 
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目錄
關鍵會計政策和估算的應用
usCellular根據公認會計原則編制合併財務報表。USCellular的重要會計政策的詳細討論見附註1（重要會計政策摘要）、附註2（收入確認）和附註10（USCellular截至2022年12月31日止年度的10-K表中所含的合併財務報表附註中的租賃）。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析詳細討論了usCellular對關鍵會計政策和估算的應用，該討論和分析包含在USCellular截至2022年12月31日止年度的10-K表中。
監管事宜
頻譜拍賣
2020年8月7日，聯邦通信委員會發布了一份公告，規定了在3.7-3.98 GHz頻段提供無線頻譜許可證的拍賣程序（拍賣107）。2021年2月24日，聯邦通信委員會以公告形式宣佈，usCellular是254個無線頻譜許可證的臨時中標者，價格為12.83億美元。usCellular在2020年支付了其中的3000萬美元，其餘部分在2021年3月支付。聯邦通信委員會於 2021 年 7 月授予了 Auction 107 的無線頻譜許可證。此外，從2021年到2024年，usCellular預計將有義務支付與搬遷費用和加速搬遷激勵金相關的總額約1.85億美元。此類額外費用是在發放許可證時累計和資本化的，並根據估計債務的變化進行必要的調整。usCellular分別在2021年10月、2022年9月和2023年3月支付了與額外費用相關的3,600萬美元、800萬美元和300萬美元。2023年6月，usCellular收到了總額為1000萬美元的發票，預計將於2023年8月支付。在usCellular訪問頻譜之前，必須由現有提供商批准該頻譜。usCellular預計要到2023年底才能使用該頻譜。
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1995 年《私人證券訴訟改革法》
安全港警示聲明

本10-Q表格，包括證物，包含不基於歷史事實的陳述，代表前瞻性陳述，該術語在1995年《私人證券訴訟改革法》中定義。除歷史事實陳述外，所有涉及usCellular打算、期望、項目、相信、估計、計劃或預期未來將發生或可能發生的活動、事件或發展的陳述均為前瞻性陳述。“相信”、“預期”、“估計”、“期望”、“計劃”、“打算”、“項目” 等詞語旨在識別這些前瞻性陳述，但不是識別它們的唯一手段。此類前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致實際業績、事件或發展與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、事件或發展存在顯著差異。此類風險、不確定性和其他因素包括但不限於下文所列的風險、不確定性和其他因素，詳見usCellular截至2022年12月31日止年度的10-K表格和本10-Q表中的 “風險因素”。以下每種風險都可能對usCellular的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。但是，這些因素不一定是所有可能導致實際業績、業績或成就與本文件中包含的前瞻性陳述中表達或暗示的結果、業績或成就存在重大差異的重要因素。其他未知或不可預測的因素也可能對未來的業績、業績或成就產生重大不利影響。usCellular 沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。您應仔細考慮usCellular截至2022年12月31日止年度的10-K表中的風險因素、本10-Q表格中包含或以引用方式納入的以下因素和其他信息，以瞭解與usCellular的業務、財務狀況或經營業績相關的重大風險。
運營風險因素
▪涉及產品、服務、定價、促銷以及網絡速度和技術的激烈競爭可能會對usCellular的收入產生不利影響或增加其競爭成本。
▪漫遊做法或其他因素的變化可能導致usCellular的漫遊收入從當前水平下降，漫遊費用從當前水平增加和/或影響usCellular在沒有自己的網絡的地理區域為客户提供服務的能力，這可能會對usCellular的業務、財務狀況或運營業績產生不利影響。
▪usCellular未能獲得足夠的無線電頻譜以滿足當前或預期的未來需求和/或準確預測未來的無線電頻譜需求，可能會對usCellular的業務、財務狀況或運營業績產生不利影響。
▪如果無法在組織各級吸引具有傑出人才的不同人才，無法通過教育和任務發揮他們的潛力，也無法通過保持他們的參與度、挑戰和適當的獎勵來留住他們，可能會對usCellular的業務、財務狀況或運營業績產生不利影響。
▪相對於可能擁有比usCellular更多的財務和其他資源的大型競爭對手，usCellular的規模較小，這可能會導致usCellular無法成功競爭，這可能會對其業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
▪各種業務因素的變化，包括需求的變化、消費者偏好和看法的變化、價格競爭、客户轉換活動造成的流失和其他因素，可能會對usCellular的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
▪技術的進步或變化可能會使usCellular使用的某些技術過時，可能使usCellular處於競爭劣勢，可能減少usCellular的收入或可能增加其經商成本。
▪與部署新技術相關的複雜性帶來了巨大的風險，usCellular對未經證實的技術的投資可能無法產生usCellular所期望的好處。
▪成本、整合問題或與收購、剝離或交換財產或無線頻譜許可證和/或擴展usCellular業務相關的其他因素可能會對usCellular的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
▪作為提高其網絡、支持和其他系統和基礎設施的質量、覆蓋範圍、能力和容量的計劃的一部分，usCellular未能完成重要的網絡建設和系統實施活動，這可能會對其運營產生不利影響。
▪涉及與usCellular有業務往來的第三方的困難，包括usCellular與主要供應商或獨立代理商以及銷售usCellular服務的第三方全國零售商的關係變化或財務或運營困難，包括供應鏈中斷，可能會對usCellular的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
▪usCellular未能維護靈活和強大的電信網絡或信息技術，或對其進行重大中斷，可能會對usCellular的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
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財務風險因素
▪usCellular未來現金流和流動性的不確定性或無法獲得資本、資本市場惡化、利率變化、usCellular業績或市場狀況的其他變化、usCellular信用評級的變化或其他因素可能會限制或限制USCellular可接受的條款和價格的融資，而usCellular已經要求而且將來可能會要求usCellular減少或推遲其建設、開發或收購計劃，減少無線頻譜數量許可證收購、剝離資產或業務，和/或減少或停止股票回購。
▪usCellular有大量債務，這可能會對其財務表現產生不利影響，進而對其償還債務、遵守債務契約條款和承擔額外債務的能力產生不利影響。
▪usCellular 的資產和收入集中在美國無線電信行業。因此，其經營業績可能會根據主要與該行業狀況相關的因素而波動。
▪usCellular 對其無法控制的實體進行了大量投資。此類投資價值的損失可能會對usCellular的財務狀況或經營業績產生不利影響。
監管、法律和治理風險因素
▪usCellular未能及時或完全遵守任何現行適用的法律和/或監管要求或其變更可能會對usCellular的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
▪usCellular 獲得了大量監管支持，還受到聯邦、州和地方政府的大量附加費和費用——支持和費用的適用性和金額受到很大的不確定性，包括向客户轉嫁某些費用的能力，這種不確定性可能會對usCellular的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
▪和解、判決、對其當前或未來經商方式的限制和/或因未決和未來的訴訟而產生的法律費用可能會對usCellular的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
▪訴訟中可能出現不利先例或專業研究得出結論，即設備或網絡設備的潛在有害排放，包括但不限於無線信號發出的無線電頻率，可能會對健康造成有害後果，包括癌症、腫瘤或其他有害影響，或者可能幹擾其他行業使用的各種電子醫療設備或頻率，可能會對usCellular的業務、財務狀況或運營業績產生不利影響。
▪侵犯他人知識產權和所有權的索賠，主要涉及專利侵權索賠，可能會阻止usCellular使用必要的技術提供產品或服務，或者使usCellular面臨昂貴的知識產權訴訟或罰款，這可能會對usCellular的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
▪TDS 和 usCellular 之間存在潛在的利益衝突。
▪某些事項，例如TDS的控制權和usCellular重述公司註冊證書中的條款，可能會阻礙或增加對usCellular控制權的變更，或者產生其他後果。
▪TDS和usCellular正在啟動一項進程，為USCellular探索一系列戰略替代方案，無法保證成功確定或完成任何戰略替代方案，也無法保證任何此類戰略替代方案都會為usCellular及其股東帶來額外價值，也無法保證該過程不會對USCellular的業務產生不利影響。
一般風險因素
▪usCellular經常經歷過網絡攻擊或其他不同程度的網絡或信息技術安全漏洞，預計將來還會經歷這些攻擊，這可能會對usCellular的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
▪除其他外，信貸或其他金融市場中斷、美國或全球經濟狀況惡化或其他事件可能會阻礙usCellular獲得或增加其運營和投資活動的融資成本和/或導致收入減少、營業收入和現金流減少，這將對usCellular的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
▪突發公共衞生事件對usCellular業務的影響尚不確定，但視持續時間和嚴重程度而定，可能會對usCellular的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
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風險因素
除了此表格 10-Q 中列出的信息外，您還應仔細考慮第一部分 “第 1A 項” 中討論的因素。USCellular截至2022年12月31日止年度的10-K表中的風險因素”，這可能會對usCellular的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。截至2022年12月31日止年度的10-Q表格和10-K表格中描述的風險可能不是可能影響usCellular的唯一風險。其他未識別或未被識別的風險和不確定性可能會對usCellular的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。以下其他風險因素應與之前在USCellular截至2022年12月31日止年度的10-K表格中披露的風險因素一起閲讀。
TDS和usCellular正在啟動一項進程，為USCellular探索一系列戰略替代方案，無法保證成功確定或完成任何戰略替代方案，也無法保證任何此類戰略替代方案都會為usCellular及其股東帶來額外價值，也無法保證該過程不會對USCellular的業務產生不利影響。
2023年8月4日，TDS和usCellular宣佈，兩家公司的董事會已決定啟動一項進程，為usCellular探索一系列戰略替代方案。這一全面的流程可能會導致管理層將注意力從USCellular的現有業務上轉移開來；未能實現財務和運營目標；產生鉅額開支；未能留住關鍵人員、客户、業務合作伙伴或合同；以及usCellular的股價波動。無法保證如此全面的流程會成功確定或完成任何形式的戰略替代方案，也無法保證該過程不會對usCellular的業務產生不利影響。
除非我們確定進一步披露是適當或需要的，否則usCellular不打算討論或披露有關該流程的進展。
關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
截至2023年6月30日，USCellular的長期債務中約有60％為固定利率優先票據，約40％為浮動利率債務。市場利率的波動可能導致固定利率票據的公允價值和浮動利率債務的利息支出的波動。
下表顯示了截至2023年6月30日按到期日分列的長期債務、租賃債務的定期本金償還額以及相關的加權平均利率。
按期分列的到期本金付款
長期債務債務1
加權平均值。長期債務的利率2
（百萬美元）
2023 年的剩餘時間$6 7.0 %
202420 6.9 %
202520 6.9 %
2026268 6.7 %
2027158 6.7 %
此後2,514 6.3 %
總計$2,986 6.3 %
1長期債務總額不同於合併資產負債表中的長期債務，這是因為所有非循環債務工具的未攤銷債務發行成本、與6.7％優先票據相關的未攤銷折扣以及應收賬款證券化協議下的未償借款，本金還款沒有安排，而是基於實際應收賬款收款。
2表示截至2023年6月30日各期內到期的債務的加權平均規定利率。
有關截至2023年6月30日USCellular長期債務公允價值的更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註3——公允價值計量。
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目錄
財務報表
美國蜂窩公司
合併運營報表
（未經審計）
 
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
（美元和股票以百萬美元計，每股金額除外）
營業收入
服務$760 $783 $1,527 $1,570 
設備銷售197 244 415 467 
總營業收入957 1,027 1,942 2,037 
運營費用
系統運營（不包括下文報告的折舊、攤銷和增量）190 192 372 377 
出售設備的成本228 275 480 533 
銷售、一般和管理341 339 686 663 
折舊、攤銷和增值161 172 330 342 
許可證減值造成的損失— 3 — 3 
資產處置的（收益）損失，淨額3 6 13 8 
運營費用總額923 987 1,881 1,926 
營業收入34 40 61 111 
投資和其他收入（支出）
未合併實體的收益權益38 37 82 82 
利息和股息收入3 3 5 4 
利息支出(51)(40)(99)(73)
總投資和其他收入（支出）(10)— (12)13 
所得税前收入24 40 49 124 
所得税支出19 18 29 50 
淨收入5 22 20 74 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益，扣除税款— 1 2 3 
歸屬於usCellular股東的淨收益$5 $21 $18 $71 
基本加權平均已發行股數85 86 85 86 
歸屬於usCellular股東的每股基本收益$0.05 $0.25 $0.21 $0.82 


攤薄後的加權平均已發行股數86 87 86 87 
歸屬於usCellular股東的攤薄後每股收益$0.05 $0.25 $0.20 $0.82 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
21
目錄
美國蜂窩公司
合併現金流量表
（未經審計）
六個月已結束
6月30日
20232022
（百萬美元）
來自經營活動的現金流
淨收入$20 $74 
加（扣除）調整數，使淨收入與經營活動的淨現金流量保持一致
折舊、攤銷和增值330 342 
壞賬支出50 51 
股票薪酬支出6 14 
遞延所得税，淨額25 31 
未合併實體的收益權益(82)(82)
來自未合併實體的分配78 80 
許可證減值造成的損失— 3 
資產處置的（收益）損失，淨額13 8 
其他經營活動3 3 
運營資產和負債的變化
應收賬款35 (17)
應收設備分期付款計劃7 (25)
庫存52 (33)
應付賬款(106)(8)
客户存款和遞延收入(9)6 
應計税款1 135 
應計利息(1)1 
其他資產和負債(32)(5)
經營活動提供的淨現金390 578 
來自投資活動的現金流
為增加不動產、廠場和設備支付的現金(351)(288)
為許可證支付的現金(8)(563)
許可證購買的預付款— (1)
其他投資活動14 1 
用於投資活動的淨現金(345)(851)
來自融資活動的現金流量
發行長期債券115 625 
償還長期債務(156)(227)
發行短期債務— 60 
償還短期債務(60)— 
為福利計劃重新發行的普通股，扣除納税額(6)(5)
回購普通股— (18)
對非控股權益的分配(2)(2)
為軟件許可協議支付的現金(19)(3)
其他籌資活動(1)(1)
由（用於）融資活動提供的淨現金(129)429 
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）(84)156 
現金、現金等價物和限制性現金
期初308 199 
期末$224 $355 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
22
目錄
美國蜂窩公司
合併資產負債表—資產
（未經審計）
2023年6月30日2022年12月31日
（百萬美元）
流動資產
現金和現金等價物$186 $273 
應收賬款
客户和代理商，減去津貼 $66和 $70，分別地
917 985 
漫遊2 4 
其他，減去津貼 $3和 $2，分別地
65 83 
庫存，淨額210 261 
預付費用69 68 
應收所得税4 4 
其他流動資產47 45 
流動資產總額1,500 1,723 
持有待售資產16 26 
許可證4,694 4,690 
對未合併實體的投資457 452 
財產、廠房和 設備
在役和在建9,491 9,334 
減去：累計折舊和攤銷6,851 6,710 
不動產、廠房和設備，淨額2,640 2,624 
經營租賃使用權資產912 918 
其他資產和遞延費用670 686 
總資產1
$10,889 $11,119 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
23
目錄
美國蜂窩公司
合併資產負債表——負債和權益
（未經審計）
2023年6月30日2022年12月31日
（美元和股票以百萬美元計，每股金額除外）
流動負債
長期債務的當前部分$54 $13 
應付賬款
附屬9 12 
貿易240 344 
客户存款和遞延收入231 239 
應計税款32 35 
應計補償54 84 
短期經營租賃負債134 133 
其他流動負債254 335 
流動負債總額1,008 1,195 
遞延負債和信貸
遞延所得税負債，淨額732 708 
長期經營租賃負債836 843 
其他遞延負債和信貸607 604 
長期債務，淨額3,105 3,187 
承付款和意外開支
具有贖回功能的非控股權益12 12 
公平
usCellular 股東
A系列普通股和普通股
已授權 190股份（50A 系列普通和 140普通股）
已發行 88股份（33A 系列普通和 55普通股）
傑出 85股份（33A 系列普通和 52普通股）
票面價值 ($)1.00每股) ($33A 系列普通版和 $55普通股）
88 88 
額外的實收資本1,710 1,703 
國庫股票，按成本計算， 3普通股
(80)(98)
留存收益2,855 2,861 
usCellular 股東權益4,573 4,554 
非控股權益16 16 
權益總額4,589 4,570 
負債和權益總額1
$10,889 $11,119 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

1     截至2023年6月30日和2022年12月31日的合併總資產包括合併可變權益實體（VIE）持有的資產為美元1,406百萬和美元1,265分別為百萬美元，無法用於償還USCellular的債務。截至2023年6月30日和2022年12月31日的合併總負債包括合併VIE的某些負債為美元25百萬美元，VIE的債權人無法訴諸usCellular的普通信貸。有關更多信息，請參閲附註 10 — 可變權益實體。
24
目錄
美國蜂窩公司
綜合權益變動表
（未經審計）
usCellular
A 系列
常見和
常見
股份
額外
付費
首都
財政部
股份
已保留
收入
總計
USCellu
股東們
公正
非控制性
利益
權益總額
（百萬美元）
2023年3月31日$88 $1,704 $(96)$2,872 $4,568 $15 $4,583 
歸屬於usCellular股東的淨收益— — — 5 5 — 5 
歸屬於非控股權益的淨收益，歸類為股權
— — — — — 2 2 
激勵和薪酬計劃— 6 16 (22)— — — 
對非控股權益的分配— — — — — (1)(1)
2023年6月30日$88 $1,710 $(80)$2,855 $4,573 $16 $4,589 
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
25
目錄
美國蜂窩公司
綜合權益變動表
（未經審計）
usCellular
A 系列
常見和
常見
股份
額外
付費
首都
財政部
股份
已保留
收入
總計
USCellu
股東們
公正
非控制性
利益
權益總額
（百萬美元）
2022年3月31日$88 $1,685 $(77)$2,897 $4,593 $16 $4,609 
歸屬於usCellular股東的淨收益— — — 21 21 — 21 
歸屬於非控股權益的淨收益，歸類為股權
— — — — — 1 1 
回購普通股— — (9)— (9)— (9)
激勵和薪酬計劃— 7 11 (15)3 — 3 
對非控股權益的分配— — — — — (1)(1)
2022年6月30日$88 $1,692 $(75)$2,903 $4,608 $16 $4,624 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
26
目錄
美國蜂窩公司
綜合權益變動表
（未經審計）
usCellular
A 系列
常見和
常見
股份		額外
付費
首都		財政部
股份		已保留
收入		總計
USCellu
股東們
公正		非控制性
利益		權益總額
（百萬美元）
2022年12月31日$88 $1,703 $(98)$2,861 $4,554 $16 $4,570 
歸屬於usCellular股東的淨收益— — — 18 18 — 18 
歸屬於非控股權益的淨收益，歸類為股權— — — — — 2 2 
激勵和薪酬計劃— 7 18 (24)1 — 1 
對非控股權益的分配— — — — — (2)(2)
2023年6月30日$88 $1,710 $(80)$2,855 $4,573 $16 $4,589 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
27
目錄
美國蜂窩公司
綜合權益變動表
（未經審計）
usCellular
A 系列
常見和
常見
股份		額外
付費
首都		財政部
股份		已保留
收入		總計
USCellu
股東們
公正		非控制性
利益		權益總額
（百萬美元）
2021年12月31日$88 $1,678 $(68)$2,849 $4,547 $16 $4,563 
歸屬於usCellular股東的淨收益— — — 71 71 — 71 
歸屬於非控股權益的淨收益，歸類為股權— — — — — 2 2 
回購普通股— — (19)— (19)— (19)
激勵和薪酬計劃— 14 12 (17)9 — 9 
對非控股權益的分配— — — — — (2)(2)
2022年6月30日$88 $1,692 $(75)$2,903 $4,608 $16 $4,624 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
28
目錄
美國蜂窩公司
合併財務報表附註

附註1 列報基礎
特拉華州的一家公司美國蜂窩公司（usCellular）是一家公司 83%是電話和數據系統公司（TDS）的子公司。
usCellular的會計政策符合財務會計準則委員會（FASB）會計準則編纂法（ASC）中規定的美利堅合眾國（GAAP）普遍接受的會計原則。除非另有説明，否則這些附註中提及的會計條款和公認會計原則是指FASB ASC的要求。合併財務報表包括usCellular的賬目、其擁有控股財務權益的子公司、usCellular擁有多數合夥權益的普通合夥企業以及usCellular擁有可變權益的某些實體的賬目，這些實體需要根據公認會計原則合併到usCellular財務報表中。公司間往來賬户和交易已被清除。
為便於列報，此處包含的某些數字四捨五入為百萬；但是，某些計算的金額和百分比是使用未四捨五入的數字確定的。這些未經審計的合併財務報表應與USCellular截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（10-K表）中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
隨附的未經審計的合併財務報表包含公允表usCellular截至2023年6月30日和2022年12月31日的財務狀況、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績和權益變動以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的現金流所必需的所有調整（包括普通經常性項目）。合併綜合收益表未包括在內，因為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的綜合收益等於淨收益。這些結果不一定代表全年預期的業績。與截至2022年12月31日止年度的10-K表中披露的政策相比，usCellular的重大會計和報告政策沒有改變。
軟件許可協議
某些軟件許可證被記錄為不動產、廠房和設備的購置以及負債的產生，前提是許可費在收購時未全額支付，並在合併現金流量表中被視為非現金活動。此類未反映為增加不動產、廠房和設備而支付的現金的軟件許可證收購為美元11百萬和美元139截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
限制性現金
usCellular在合併現金流量表中列報了帶有現金和現金等價物的限制性現金。限制性現金主要包括應收賬款證券化協議所要求的餘額。有關應收賬款證券化協議的更多信息，請參閲附註9——債務。 下表提供了合併資產負債表中報告的現金和現金等價物和限制性現金與合併現金流量表中總額的對賬情況。
2023年6月30日2022年12月31日
（百萬美元）
現金和現金等價物$186 $273 
限制性現金包含在其他流動資產中38 35 
現金流量表中的現金、現金等價物和限制性現金$224 $308 
近期發展
2023年8月4日，TDS和usCellular宣佈，兩家公司的董事會已決定啟動一項進程，為usCellular探索一系列戰略替代方案。該流程的啟動不會影響2023年6月30日的財務報表。目前，usCellular無法預測該過程的最終結果，也無法估計該過程對財務報表的潛在影響。
29
目錄
附註2 收入確認
收入分解
在下表中，usCellular的收入按服務類型分列，這代表了usCellular收入的相關類別和確認時間。隨着時間的推移，服務收入會被確認，設備銷售是在某個時間點確認的。
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
（百萬美元）
與客户簽訂合同的收入：
零售服務$686 $700 $1,378 $1,402 
入站漫遊8 18 17 39 
其他服務41 42 82 84 
與客户簽訂合同的服務收入735 760 1,477 1,525 
設備銷售197 244 415 467 
與客户簽訂合同的總收入932 1,004 1,892 1,992 
營業租賃收入25 23 50 45 
總營業收入$957 $1,027 $1,942 $2,037 
合約餘額
下表提供了與客户簽訂的合同資產的餘額，這些餘額記錄在合併資產負債表中的其他流動資產和其他資產和遞延費用中，以及與客户簽訂的合同負債，記錄在合併資產負債表中的客户存款和遞延收入以及其他遞延負債和信貸中。
 2023年6月30日2022年12月31日
（百萬美元） 
合同資產$5 $5 
合同負債$341 $349 

與2023年1月1日存在的合同負債相關的確認收入為美元152截至2023年6月30日的六個月中，為百萬美元。

分配給剩餘履約義務的交易價格
下表包括預計將確認的與報告期末未履行（或部分未履行）的履約義務相關的估計服務收入。這些估算值是根據服務計劃合同以及與其他運營商的某些漫遊協議向客户提供無線服務時應確認的服務收入。這些估計基於截至2023年6月30日的合同，可能與實際結果有所不同。 作為實用的權宜之計，與不到一年的合同（通常是按月合同）相關的收入，以及具有固定單位價格和可變數量的合同，不包括在這些估計中。
服務收入
（百萬美元）
2023 年的剩餘時間$173 
2024151 
此後92 
總計
$416 
30
目錄
合同成本資產
usCellular預計，因獲得合同而支付的佣金是可以收回的，因此usCellular會推遲和攤銷這些費用。作為一種實際的權宜之計，攤銷期為一年或更短的成本在發生時記為支出。與佣金和其他成本相關的合同成本資產餘額為美元126截至 2023 年 6 月 30 日的百萬美元和 $131截至2022年12月31日為百萬美元，記錄在合併資產負債表中的其他資產和遞延費用中。遞延佣金根據資產相關商品或服務的轉讓時間（通常是合同期限）進行攤銷。合同成本資產的攤銷額為美元23百萬和美元47截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，以及美元24百萬和美元49截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元，包含在銷售、一般和管理費用中。
附註3 公允價值計量標準
截至2023年6月30日和2022年12月31日，usCellular沒有任何根據公認會計原則要求在合併資產負債表中按公允價值記錄的重大金融或非金融資產或負債。
公認會計原則的規定建立了公允價值層次結構，其中包含公允價值計量中使用的投入的三個級別。1 級輸入包括活躍市場中相同資產或負債的報價市場價格。二級輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價市場價格或非活躍市場中相同資產和負債的報價市場價格。3 級輸入是不可觀察的。金融工具在公允價值層次結構中的等級基於對公允價值衡量有重要意義的所有投入中的最低水平。金融工具在公允價值層次結構中的水平不能代表其預期業績或整體風險狀況，因此，三級資產的風險不一定高於二級資產或一級資產。
usCellular已適用公允價值會計的規定，以計算金融工具的公允價值以供披露，如下所示。
公允價值層次結構中的級別
2023年6月30日2022年12月31日
賬面價值
公允價值
賬面價值
公允價值
（百萬美元）
長期債務
零售2$1,500 $917 $1,500 $899 
機構性的2536 381 536 395 
其他21,163 1,163 1,208 1,208 
長期債務不包括租賃債務、長期債務的當前部分和債務融資成本。“零售” 長期債務的公允價值是使用在紐約證券交易所交易的usCellular高級票據的市場價格估算的。usCellular 的 “機構” 債務包括 6.7百分比在場外交易的優先票據。usCellular 的 “其他” 債務包括定期貸款信貸協議、應收賬款證券化協議和出口信貸融資協議。usCellular 使用每筆借款的利率或估計到期收益率，通過貼現現金流分析估算了其機構債務和其他債務的公允價值，範圍為 6.24% 至 8.77% 和 5.38% 至 8.28分別為2023年6月30日和2022年12月31日的百分比。
由於這些金融工具的短期性質，現金和現金等價物、限制性現金和短期債務的公允價值接近其賬面價值。
31
目錄
附註 4 設備分期計劃
usCellular 在指定時間段內根據設備分期付款計劃向客户銷售設備。對於某些設備分期付款計劃，在規定的時間或付款金額之後，客户可能有權升級到新設備並免除剩餘的未付設備分期付款合同餘額，但須遵守某些條件，包括以處於良好工作狀態的原始設備進行交易和簽署新的設備分期付款合同。
下表彙總了設備分期付款計劃應收款。
2023年6月30日2022年12月31日
（百萬美元）
設備分期付款計劃應收賬款，毛額$1,159 $1,211 
信用損失備抵金(92)(96)
設備分期計劃應收賬款，淨額$1,067 $1,115 
合併資產負債表中的淨餘額列報為：
應收賬款—客户和代理人（流動部分）$604 $646 
其他資產和遞延費用（非流動部分）463 469 
設備分期計劃應收賬款，淨額$1,067 $1,115 
usCellular使用各種輸入來評估其客户的信用狀況，包括內部數據、來自徵信機構和其他來源的信息。根據此評估，將為客户分配信用等級，該類別決定了符合條件的額度、可用信貸額度以及首付要求（如果有）。這些信用類別分為四個信用類別：最低風險、較低風險、輕微風險和較高風險。定期審查客户分配的信用等級，並在適當時進行更改。如果設備分期付款計劃未在 30 天內付款，則視為過期付款。 按信貸類別分列的設備分期付款計劃應收賬款毛額餘額和賬齡如下:
2023年6月30日2022年12月31日
風險最低
降低風險
輕微風險
更高的風險
總計
風險最低
降低風險
輕微風險
更高的風險
總計
（百萬美元）
未開單$979 $91 $20 $6 $1,096 $1,016 $98 $22 $5 $1,141 
已計費-當前39 4 1 — 44 41 5 2 — 48 
已計費-逾期未付10 6 2 1 19 13 6 2 1 22 
總計$1,028 $101 $23 $7 $1,159 $1,070 $109 $26 $6 $1,211 
截至2023年6月30日，按來源年份分列的設備分期付款計劃應收賬款的總餘額如下：
2020202120222023
總計
（百萬美元）
風險最低$3 $160 $559 $306 $1,028 
降低風險— 10 53 38 101 
輕微風險— 1 10 12 23 
更高的風險— — 3 4 7 
總計$3 $171 $625 $360 $1,159 
截至2023年6月30日的六個月中，按發放年份的總額計算，扣除追回款後的註銷情況如下：
2020202120222023
總計
（百萬美元）
扣除追回款後的註銷$1 $9 $28 $1 $39 
32
目錄
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，設備分期付款計劃應收賬款信貸損失備抵的活動如下：
2023年6月30日2022年6月30日
（百萬美元）
期初信貸損失備抵金$96 $72 
壞賬支出35 37 
扣除追回款後的註銷(39)(35)
期末信貸損失備抵金$92 $74 
附註5 所得税
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，所得税前收入的有效税率為 77.2% 和 59.8分別為％。這些有效税率高於正常水平，這主要是由於所得税前收入的減少增加了經常性税收調整的有效税率影響，包括不可扣除的利息和補償費用，以及估值補貼的離散增加導致州遞延所得税淨資產減少。
截至2022年6月30日的三個月和六個月中，所得税前收入的有效税率為 43.7% 和 40.1分別為％。這些有效税率反映了聯邦和州税的合併税率，並根據包括不可扣除的利息和薪酬支出在內的經常性税收調整的影響進行了調整。
附註6 每股收益
歸屬於usCellular股東的每股基本收益的計算方法是將歸屬於usCellular股東的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。歸屬於usCellular股東的攤薄後每股收益的計算方法是將歸屬於usCellular股東的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數，調整後包括潛在攤薄證券的影響。潛在稀釋性證券主要包括行使未償還股票期權以及歸屬業績和限制性股票單位後可發行的增量股票。
計算歸屬於usCellular股東的基本和攤薄後每股收益時使用的金額如下：
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
（美元和股票以百萬美元計，每股金額除外）
歸屬於usCellular股東的淨收益$5 $21 $18 $71 
用於計算每股基本收益的加權平均股票數量85 86 85 86 
稀釋性證券的影響1 1 1 1 
攤薄後每股收益中使用的加權平均股票數量86 87 86 87 
歸屬於usCellular股東的每股基本收益$0.05 $0.25 $0.21 $0.82 
歸屬於usCellular股東的攤薄後每股收益$0.05 $0.25 $0.20 $0.82 
在計算歸屬於usCellular股東的攤薄後每股收益時，在計算歸屬於usCellular股東的攤薄後每股收益時，在行使股票期權或歸屬業績時可發行的某些普通股和限制性股票單位未計入加權平均攤薄後已發行股份，因為它們的影響具有抗攤薄作用。不包括的此類普通股數量為 2截至2023年6月30日的三個月和六個月均為百萬美元，以及 1截至2022年6月30日的三個月和六個月內，均為百萬美元。
33
目錄
附註7 無形資產
2021 年 2 月，聯邦通信委員會 (FCC) 以公告形式宣佈，usCellular 是臨時中標者 2543.7-3.98 GHz 頻段的無線頻譜許可證（拍賣 107），售價 $1,283百萬。usCellular 付費30其中一百萬在2020年完成，其餘的在2021年3月。聯邦通信委員會於 2021 年 7 月授予了 107 號拍賣會的無線頻譜許可證。此外，usCellular預計有義務支付大約美元185從2021年到2024年，共有100萬美元與搬遷成本和加速搬遷激勵金有關。此類額外費用在發放許可證時應計並資本化，並根據估計的債務變化進行必要調整。usCellular 付費36百萬，美元8百萬和美元3百萬美元分別與2021年10月、2022年9月和2023年3月的額外費用有關。截至 2023 年 6 月 30 日，發票總額為 $10百萬美元包含在合併資產負債表的應付賬款中，預計將於2023年8月支付。截至2023年6月30日，剩餘的估計付款額約為美元122百萬和美元6百萬美元分別包含在其他流動負債和其他遞延負債和信貸中，截至2022年12月31日，剩餘的估計還款額約為美元133百萬和美元8百萬美元分別包含在合併資產負債表中的其他流動負債和其他遞延負債和信貸中。在usCellular訪問頻譜之前，必須先獲得現有提供商的批准。usCellular預計要到2023年底才能使用該頻譜。
附註8 對未合併實體的投資
對未合併實體的投資包括投資於usCellular持有非控股權益的實體的金額。 usCellular對未合併實體的投資使用權益法、計量替代法或淨資產價值實用權宜之計法進行核算，如下表所示。計量替代方法投資的賬面價值等於成本減去任何減值加上或減去任何可觀察到的價格變化。
2023年6月30日2022年12月31日
（百萬美元）
權益法投資$444 $439 
衡量替代方法投資4 4 
使用資產淨值實際權宜之計記錄的投資9 9 
對未合併實體的投資總額$457 $452 
下表部分基於第三方提供的未經審計的信息，總結了usCellular權益法投資的綜合運營業績。
三個月已結束
6月30日		六個月已結束
6月30日
2023202220232022
（百萬美元）
收入$1,762 $1,772 $3,564 $3,581 
運營費用1,357 1,390 2,717 2,761 
營業收入405 382 847 820 
其他收入（支出），淨額9 (1)(7)(5)
淨收入$414 $381 $840 $815 
附註9 債務
應收賬款證券化協議
usCellular 通過其子公司簽訂了應收賬款證券化協議，允許使用其設備分期付款計劃應收賬款進行證券化借款。在2024年3月之前，可以不時借款、償還和再借入協議下的款項。除非修改協議以延長到期日，否則基於應收賬款的還款將於 2024 年 4 月開始。未償借款按貸款機構資金成本的利率（歷來與擔保隔夜融資利率（SOFR）非常接近）加上利息 0.90%。在截至2023年6月30日的六個月中，usCellular借了美元115百萬美元並已償還 $150根據其應收賬款證券化協議，百萬美元。截至2023年6月30日，該協議下的未償借款為美元240百萬，未使用的借貸能力為美元210百萬，但須有足夠的抵押品來滿足協議的資產借貸基礎條款。截至2023年6月30日，$38根據對協議不延長未來十二個月內所需的還款額的估計，在合併資產負債表中，有100萬筆未償借款被歸類為長期債務的流動部分。但是，USCellular打算延長該貸款的到期日，屆時這筆金額將在合併資產負債表中被重新歸類為長期債務。截至 2023 年 6 月 30 日，USCC 主票據信託持有 $488百萬資產可用作應收賬款證券化協議的抵押品。
2023 年 7 月，usCellular 償還了 $100根據協議，百萬美元。
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目錄
回購協議
usCellular 通過子公司（回購子公司）簽訂了回購協議，最多可借款 1 美元200百萬，但須視符合條件的設備分期付款計劃應收賬款的可用性以及貸款人的同意而定。2023年1月，usCellular修改了回購協議，將到期日延長至2024年1月。未償借款按貸款機構的資金成本（歷史上與SOFR密切相關）的利率計息 1.35%。未償借款包含在合併資產負債表的其他流動負債中。在截至2023年6月30日的六個月中，回購子公司償還了美元60根據協議，百萬美元。截至 2023 年 6 月 30 日，有 不協議下的未償借款和未使用的借款能力為美元200百萬。截至 2023 年 6 月 30 日，USCellular 持有 $475可供納入回購機制的百萬資產；這些資產不同於USCC Master Note Trust為usCellular的應收賬款證券化協議持有的資產。
債務契約
循環信貸協議、定期貸款協議、出口信貸融資協議和應收賬款證券化協議要求USCellular遵守某些肯定和負面契約，其中包括某些可能限制可用借貸能力的財務契約。2023年3月，對協議進行了修訂，要求usCellular在任何財政季度末將合併槓桿率維持在不超過以下水平的水平： 4.25從 2023 年 1 月 1 日到 2024 年 3 月 31 日為 1.00； 4.00從 2024 年 4 月 1 日到 2025 年 3 月 31 日降至 1.00； 3.75從 2025 年 4 月 1 日及以後，將變為 1.00。usCellular還必須將合併利息覆蓋率維持在不低於的水平 3.00截至任何財政季度末的1.00。usCellular認為，截至2023年6月30日，它遵守了所有這些財務契約。
附註10 可變利益實體
合併後的VIE
根據GAAP的定義，usCellular合併了其擁有控股財務權益的VIE，因此被視為主要受益人。usCellular 在簽訂協議時以及隨後發生值得重審的事件時，都會審查控股財務權益的標準。這些VIE的風險與本10-Q表格和usCellular截至2022年12月31日的10-K表中 “風險因素” 中描述的風險相似。
usCellular成立了USCC EIP LLC（賣方/子服務商）、USCC Receivables Funding LLC（轉讓人）和USCC主票據信託（Trust），統稱為特殊目的實體（SPE），以促進使用其設備分期付款計劃應收賬款進行證券化借款。根據應收賬款銷售協議，usCellular的全資、持有多數股權和未合併的實體（統稱為 “關聯實體”）將設備設備分期付款計劃合同轉讓給賣方/子服務商。賣方/次級服務商彙總設備分期付款計劃合同，並執行與設備分期付款計劃合同核算相關的維修、收款和所有其他管理活動。賣方/次級服務商將符合條件的設備分期付款計劃應收賬款出售給破產遠程實體，轉讓人隨後將應收賬款出售給信託。該信託基金與usCellular的債權人隔絕破產，將負責發行資產支持的可變融資票據（票據），這些票據由信託擁有的設備分期付款計劃應收賬款作為抵押。鑑於usCellular有權指導這些SPE的活動，而且這些特殊目的實體缺乏足夠的股權來為其活動提供資金，因此usCellular被認為擁有SPE的控股財務權益，因此可以對其進行整合。與第三方的所有交易（例如發行資產支持的可變融資票據）都將計為擔保借款，這是由於設備分期付款計劃合同作為抵押品、大量持續參與轉讓資產、現金流的次要權益以及應收賬款控制的持續證據。
成立以下VIE是為了參與聯邦通信委員會的無線頻譜許可證拍賣，併為在拍賣中贏得的任何FCC無線頻譜許可證提供資金、建立和提供無線服務：
▪Advantage Spectrum, L.P.（Advantage Spectrum）和Advantage Spectrum的普通合夥人
▪King Street Wireless, L.P.（King Street Wireless）和King Street Wireless的普通合夥人國王街無線公司。
這些特定的 VIE 統稱為指定實體。指導對這些VIE經濟表現影響最大的活動的權力是共同的。具體而言，這些VIE的普通合夥人擁有管理、運營和控制有限合夥企業的專有權利，並做出經營合夥企業業務的所有決定。每個合夥企業的普通合夥人需要獲得有限合夥人（間接的usCellular子公司）的同意，才能出售或租賃某些無線頻譜許可證，進行某些鉅額支出，接納其他合夥人或清算有限合夥企業。儘管指導這些VIE活動的權力是共享的，但usCellular對與VIE經濟表現相關的變異性的敞口最大，這表明usCellular是VIE的主要受益者。因此，根據公認會計原則，這些VIE已合併到usCellular財務報表中。
usCellular還整合了其他提供無線服務的有限合夥企業VIE。有限合夥企業是可變權益實體，除非有限合夥人對普通合夥人擁有實質性參與權或撤銷權。對於某些有限合夥企業，usCellular是普通合夥人，負責管理運營。在這些合夥企業中，有限合夥人沒有實質性的撤銷權或參與權，此外，此類有限合夥人無權罷免普通合夥人。因此，這些有限合夥企業也被認定為VIE，並根據可變利息模型合併到usCellular財務報表中。
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目錄
下表顯示了usCellular合併資產負債表中合併後的VIE資產和負債的分類和餘額。
2023年6月30日2022年12月31日
（百萬美元）
資產
現金和現金等價物$26 $29 
應收賬款661 701 
庫存，淨額5 4 
其他流動資產38 36 
許可證641 640 
不動產、廠房和設備，淨額138 135 
經營租賃使用權資產47 45 
其他資產和遞延費用473 481 
總資產$2,029 $2,071 
負債
流動負債$34 $95 
長期經營租賃負債41 40 
其他遞延負債和信貸31 31 
負債總額1
$106 $166 
1負債總額不包括根據應收賬款證券化協議借入的金額。有關更多信息，請參見附註9-債務。
未合併的 VIE
usCellular管理某些其他有限合夥企業的運營並持有可變權益，但不是這些實體的主要受益人，因此不會在可變利息模型下將其合併到usCellular財務報表中。
usCellular對這些未合併實體的總投資為美元5百萬和美元4截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，幷包含在USCellular合併資產負債表的未合併實體投資中。未合併的VIE的最大敞口僅限於usCellular對這些實體持有的投資。
其他相關事宜
usCellular 向其 VIE 繳款、貸款或預付款，總額為 $238百萬和美元101百萬，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為美元2172023 年為百萬美元和80如上所述，2022年為百萬美元，與USCC EIP LLC有關。usCellular可能同意向這些或其他VIE和/或其普通合夥人提供額外的資本出資和/或預付款，為其運營或開發各種拍賣中授予的無線頻譜許可證提供額外資金。usCellular可以通過手頭現金、循環信貸或應收賬款證券化協議下的借款和/或其他長期債務的組合來為此類金額融資。無法保證usCellular能夠以商業上合理的條件獲得額外融資，也無法保證提供此類財務支持。
Advantage Spectrum的有限合夥協議還為普通合夥人提供了看跌期權，普通合夥人可以根據該期權要求限額d partner，USCellular 的子公司，將收購其在有限合夥企業中的權益。2022年6月，有限合夥協議進行了修訂，普通合夥人與其在Advantage Spectrum的權益相關的看跌期權現在可以在2023年第三季度行使，如果當時沒有行使，將在2024年第三季度再次行使。扣除應付給usCellu的任何借款後，普通合夥人投資的賬面價值或看跌期權的價值中較大者lar，在usCellular的合併資產負債表中被記錄為具有贖回功能的非控股權益。同樣根據公認會計原則，扣除貸款應計利息後，看跌期權的少數股權收入或贖回價值的變化在usCellular的合併運營報表中記為扣除税後歸屬於非控股權益的淨收益的一部分。
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目錄
美國蜂窩公司
其他必填信息
控制和程序
評估披露控制和程序
usCellular維持披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條），旨在確保在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到處理、記錄、彙總和報告，並收集此類信息並將其傳達給usCellular 的管理層，包括其首席執行官和首席財務官酌情安排官員, 以便及時就要求的披露作出決定.在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
根據美國證券交易委員會第13a-15（b）條的要求，USCellular在管理層（包括其首席執行官和首席財務官）的監督和參與下，對截至本季度報告所涉期末usCellular披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。根據這項評估，usCellular的首席執行官兼首席財務官得出結論，usCellular的披露控制和程序自2023年6月30日起在合理的保證水平上生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的三個月中，財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對USCellular對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能產生重大影響。
法律訴訟
2018年4月，美國司法部（DOJ）通知USCellular及其母公司TDS，它正在根據聯邦《虛假索賠法》對usCellular和TDS進行調查，調查USCellular參與聯邦通信委員會進行的無線頻譜許可證拍賣58、66、73和97的情況。usCellular是或曾經是幾家有限合夥企業的有限合夥人，這些合夥企業有資格在每次拍賣中獲得25％的出價抵免。該調查源於私人當事方根據《聯邦虛假索賠法》向美國俄克拉荷馬州西區地方法院提起的民事訴訟。2019年11月和12月，在司法部進行調查後，司法部通知USCellular和TDS，它不會幹預上述行動。隨後，私人當事方原告決定自行繼續訴訟。2020 年 7 月，這些訴訟被移交給美國哥倫比亞特區地方法院。2023年3月，哥倫比亞特區地方法院批准了usCellular提出的駁回這兩項訴訟的動議。私人當事方原告已發出通知，表示他們正在對地方法院批准駁回動議的裁決提出上訴。美國哥倫比亞特區巡迴上訴法院正在審理這些上訴。usCellular認為，其與有限合夥企業的安排以及有限合夥企業參與聯邦通信委員會拍賣的安排符合適用的法律和聯邦通信委員會的規則。目前，usCellular 無法預測任何訴訟的結果。
2023 年 5 月 2 日，美國伊利諾伊州北區地方法院對 TDS 和 usCellular 以及某些現任和前任高管和董事提起了假定的股東集體訴訟。該投訴稱，在2022年5月6日至2022年11月3日（“潛在集體訴訟期”）之間就usCellular滿足訂户需求的業務策略發表的某些公開聲明違反了1934年《證券交易法》第10（b）和20（a）條。原告尋求代表一類股東，他們在潛在的集體訴訟期內購買了TDS股票證券，並要求提供未指明的金錢賠償。usCellular 目前無法確定該行動的結果是否會對其經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。usCellular打算根據案情對原告的主張提出激烈的異議。
有關更多信息，請參閲USCellular截至2022年12月31日止年度的10-K表格中法律訴訟下的披露。除上述內容外，自 2022 年 12 月 31 日以來，此類信息沒有發生任何重大變化。
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目錄
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2009年11月，usCellular在8-K表格中宣佈，usCellular董事會授權從2009年開始每年回購多達13萬股額外普通股，此後每年累計回購多達13萬股普通股。2016年12月，USCellular董事會修改了該授權，規定從2017年1月1日起，根據董事會定價委員會的決定，特定年度的授權回購金額將從零增加到13萬股普通股，如果定價委員會沒有為任何年度指定額外金額，則該年度的額外金額將為零。自那時以來，定價委員會沒有具體説明授權有任何增加。定價委員會還被授權隨時減少授權的累計金額，但目前尚未採取任何行動。該授權規定，股票回購將根據公開市場購買、大宗購買、私人購買或其他方式進行，具體取決於市場價格和其他條件。此授權沒有到期日期。usCellular未決定在2023年第二季度終止經修訂的上述普通股回購計劃，或停止根據該計劃進行進一步購買。
截至2023年6月30日，根據該計劃可能購買的最大股票數量為1,926,941股。在本10-Q表格所涵蓋的季度中，USCellular沒有或代表USCellular進行任何購買，也沒有在公開市場上購買usCellular普通股的任何 “關聯購買者”（由美國證券交易委員會定義）。
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目錄
展品
展覽 數字
文件描述
附錄 10.1
usCellular 2022 年長期激勵計劃 2023 年績效獎勵協議的表格。
附錄 10.2
usCellular 2022 長期激勵計劃 2023 年限制性股票單位獎勵協議的表格。
附錄 10.3
特此引用usCellularn和Laurent C. Therivel之間的信函協議附錄，以引用附錄10.1納入2023年5月25日提交的USCellular的8-K表格。
附錄 31.1
根據1934年《證券交易法》第13a-14條進行首席執行官認證。
附錄 31.2
根據1934年《證券交易法》第13a-14條獲得的首席財務官認證。
附錄 32.1
根據《美國法典》第 18 章第 63 章第 1350 條獲得的首席執行官認證。
附錄 32.2
根據《美國法典》第 18 章第 63 章第 1350 節獲得的首席財務官認證。
附錄 101.INSXBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
附錄 101.SCH
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
附錄 101.PRE
內聯 XBRL 分類法演示鏈接庫文檔
附錄 101.CAL
內聯 XBRL 分類計算鏈接庫文檔
附錄 101.LAB
內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔
附錄 101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
附錄 104封面頁交互式數據文件-封面頁交互式數據文件不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯文檔中。
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目錄
10-Q 表交叉參考索引 
物品編號 
頁號
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
21 - 25
合併財務報表附註
29 - 35
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
1 - 18
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
20
第 4 項。
控制和程序
37
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
37
第 1A 項。
風險因素
20
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
38
第 6 項。
展品
39
簽名
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40
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
美國蜂窩公司
（註冊人）
日期：2023年8月4日/s/ Laurent C. Thrivel
洛朗 C. Therivel
總裁兼首席執行官
（首席執行官）
日期：2023年8月4日/s/ 道格拉斯·錢伯斯
道格拉斯·錢伯斯
執行副總裁、首席財務官兼財務主管
（首席財務官）
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