DTC-20230630錯誤2023Q2000187060012/31Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://solobrands.com/20230630#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesCurrentHttp://solobrands.com/20230630#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent00018706002023-01-012023-06-300001870600美國-公認會計準則:公共類別成員2023-08-01Xbrli:共享0001870600美國-公認會計準則:公共類別成員2023-08-0100018706002023-06-30ISO 4217:美元00018706002022-12-310001870600美國-公認會計準則:公共類別成員2022-12-31ISO 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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年6月30日
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-40979
Solo Brands公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 87-1360865 |
國家或其他司法管轄權 成立公司或組織 | | 税務局僱主身分證號碼 |
| | | |
1001野馬博士 | | |
小道消息, TX | | 76051 |
主要行政辦公室的地址 | | 郵政編碼 |
(817) 900-2664
註冊人的電話號碼,包括區號
根據該法第12(B)條登記的證券:
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每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,每股面值0.001美元 | 直接轉矩 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是,不是,不是。☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是,不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型數據庫加速的文件管理器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
加速文件管理器 | ☒ | 新興成長型公司 | ☒ |
非加速文件服務器 | ☐ | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。☐不是,不是。☒
截至2023年8月1日,有57,674,643註冊人的A類普通股,每股面值0.001美元,已發行和32,789,666註冊人的B類普通股,每股面值0.001美元,已發行。 | | | | | |
目錄 | |
| 頁面 |
關於前瞻性陳述的特別説明 | i |
在那裏您可以找到更多信息 | i |
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第一部分財務信息 | 1 |
項目1.未經審計的財務報表 | 1 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日的合併資產負債表 | 1 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的綜合經營報表和全面收益(虧損) | 2 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月合併現金流量表 | 3 |
截至2023年6月30日止三個月及六個月綜合權益表 | 4 |
截至2022年6月30日止三個月及六個月綜合權益表 | 5 |
未經審計的合併財務報表附註 | 6 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 15 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 21 |
項目4.控制和程序 | 21 |
第二部分:其他信息 | 23 |
項目1.法律訴訟 | 23 |
第1A項。風險因素 | 23 |
第二項股權證券的未登記銷售、募集資金的使用和發行人購買股權證券 | 23 |
項目3.高級證券違約 | 23 |
項目4.礦山安全信息披露 | 24 |
項目5.其他信息 | 24 |
項目6.展品 | 25 |
簽名 | 26 |
關於前瞻性陳述的特別説明
這份Form 10-Q季度報告(本“季度報告”)包含符合1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述。我們打算將這些前瞻性陳述納入修訂後的1933年證券法第27A節(“證券法”)和修訂後的1934年證券交易法第21E節(“交易法”)中包含的前瞻性陳述的安全港條款。本季度報告中除有關歷史事實的陳述外的所有陳述均為前瞻性陳述。在某些情況下,您可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“預測”、“潛在”或“繼續”或這些術語的否定或其他類似表述來識別前瞻性陳述。本季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於有關我們未來的經營結果和財務狀況、宏觀經濟狀況、行業和業務趨勢、業務戰略、計劃、市場增長和我們未來經營目標的陳述。
本季度報告中的前瞻性陳述僅為預測。這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和財務趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營結果。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素,可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同,包括但不限於,我們有效管理未來增長的能力,我們向更多市場拓展的能力;我們維持和加強我們的品牌以產生和維持對產品的持續需求的能力;我們以具有成本效益的方式吸引新客户和留住現有客户的能力;我們未能以可接受的成本保持產品質量和產品性能;產品責任和保修索賠和產品召回的影響;我們經營的市場競爭激烈,地緣政治行動、自然災害或流行病造成的業務中斷,與我們的國際業務相關的風險,我們的供應商出現問題或失去或無法獲得原材料,我們的股東影響公司事務的能力,以及第一部分第1A項中討論的重要因素。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)於2023年3月9日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表年報(“2022年10-K表年報”)中的“風險因素”,以及該公司在提交給美國證券交易委員會的其他文件中可能會不時更新此類因素。本季度報告中的前瞻性陳述基於截至本季度報告日期我們掌握的信息,雖然我們認為這些信息構成此類陳述的合理基礎,但此類信息可能是有限或不完整的,我們的陳述不應被解讀為表明我們已對所有可能獲得的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的,告誡投資者不要過度依賴這些陳述。
您應該閲讀本季度報告以及我們在本季度報告中引用並作為本季度報告的附件提交的文件,瞭解我們未來的實際結果、業績和成就可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告的日期。除非適用法律要求,我們不打算公開更新或修改本季度報告中包含的任何前瞻性陳述,無論是由於任何新信息、未來事件還是其他原因。
在那裏您可以找到更多信息
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我們向美國證券交易委員會提交或提交的所有定期和當前報告、登記聲明和其他備案文件,包括我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)節提交或提交的這些報告的修正案,都可以從美國證券交易委員會的網站(Www.sec.gov)和我們的網站:Https://investors.solobrands.com。在美國證券交易委員會對材料進行電子存檔後,此類文件可在合理可行的範圍內儘快獲得。
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第一部分-財務信息
項目1.財務報表
單人品牌公司
合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | | |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 60,603 | | | $ | 23,293 | |
應收賬款,扣除信貸損失準備淨額#美元1.71000萬美元和300萬美元1.5萬 | | 24,072 | | | 26,176 | |
庫存 | | 113,657 | | | 132,990 | |
預付費用和其他流動資產 | | 13,365 | | | 12,639 | |
流動資產總額 | | 211,697 | | 195,098 |
非流動資產 | | | | |
財產和設備,淨額 | | 20,704 | | | 15,166 | |
無形資產,淨額 | | 229,979 | | | 234,632 | |
商譽 | | 384,896 | | | 382,658 | |
其他非流動資產 | | 33,890 | | | 34,793 | |
非流動資產總額 | | 669,469 | | 667,249 |
總資產 | | $ | 881,166 | | $ | 862,347 |
| | | | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債 | | | | |
應付帳款 | | $ | 13,870 | | | $ | 11,783 | |
應計費用和其他流動負債 | | 45,643 | | | 43,377 | |
| | | | |
遞延收入 | | 3,725 | | | 6,848 | |
長期債務的當期部分 | | 5,000 | | | 5,000 | |
流動負債總額 | | 68,238 | | 67,008 |
非流動負債 | | | | |
長期債務,淨額 | | 136,313 | | | 108,383 | |
遞延税項負債 | | 60,549 | | | 82,621 | |
其他非流動負債 | | 32,921 | | | 29,338 | |
非流動負債總額 | | 229,783 | | 220,342 |
| | | | |
承付款和或有事項(附註1) | | | | |
| | | | |
股東權益 | | | | |
A類普通股,面值$0.001每股;469,394,491授權股份,58,301,929已發行和已發行的股份;475,000,000授權股份,63,651,051已發行和未償還 | | 58 | | | 64 | |
B類普通股,面值$0.001每股;50,000,000授權股份,32,609,758已發行和已發行的股份;50,000,000授權股份,32,157,983已發行和未償還 | | 33 | | | 32 | |
額外實收資本 | | 353,380 | | | 358,118 | |
留存收益(累計虧損) | | 5,960 | | | 5,746 | |
累計其他綜合收益(虧損) | | (312) | | | (499) | |
庫存股 | | (486) | | | (35) | |
可歸屬於控股權益的權益 | | 358,633 | | | 363,426 | |
非控股權益應佔權益 | | 224,512 | | 211,571 |
總股本 | | 583,145 | | 574,997 |
負債和權益總額 | | $ | 881,166 | | $ | 862,347 |
| | | | |
見未經審計的合併財務報表附註
單人品牌公司
合併經營表和全面損益表(虧損)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
(單位為千,單位數據除外) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
淨銷售額 | | $ | 130,927 | | | $ | 136,019 | | | $ | 219,134 | | $ | 218,222 |
銷貨成本 | | 47,856 | | | 49,343 | | | 81,660 | | | 82,693 | |
毛利 | | 83,071 | | | 86,676 | | | 137,474 | | | 135,529 | |
運營費用 | | | | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | | 63,524 | | | 69,166 | | | 108,146 | | | 114,810 | |
折舊及攤銷費用 | | 6,349 | | | 6,043 | | | 12,527 | | | 11,978 | |
減值費用 | | — | | | 30,589 | | | — | | | 30,589 | |
其他運營費用 | | 2,132 | | | 820 | | | 2,537 | | | 1,320 | |
總運營費用 | | 72,005 | | | 106,618 | | | 123,210 | | | 158,697 | |
營業收入(虧損) | | 11,066 | | | (19,942) | | | 14,264 | | | (23,168) | |
營業外(收入)費用 | | | | | | | | |
利息支出,淨額 | | 2,490 | | | 1,237 | | | 4,776 | | | 2,033 | |
其他營業外(收入)費用 | | (5,546) | | | 513 | | | (5,878) | | | 604 | |
營業外(收入)費用總額 | | (3,056) | | | 1,750 | | | (1,102) | | | 2,637 | |
所得税前收入(虧損) | | 14,122 | | | (21,692) | | | 15,366 | | | (25,805) | |
所得税支出(福利) | | 2,608 | | | (1,819) | | | 2,919 | | | (2,697) | |
淨收益(虧損) | | 11,514 | | | (19,873) | | | 12,447 | | | (23,108) | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | 4,090 | | | (7,834) | | | 4,099 | | | (9,034) | |
可歸因於Solo Brands公司的淨收益(虧損) | | $ | 7,424 | | | $ | (12,039) | | | $ | 8,348 | | | $ | (14,074) | |
| | | | | | | | |
其他綜合(虧損)收入 | | | | | | | | |
外幣折算,税後淨額 | | $ | 108 | | | $ | 46 | | | $ | 121 | | | $ | 70 | |
綜合(虧損)收益 | | 11,622 | | | (19,827) | | | 12,568 | | | (23,038) | |
減去:非控股權益的綜合收益 | | 39 | | | 15 | | | 43 | | | 23 | |
減去:可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | | 4,090 | | | (7,834) | | | 4,099 | | | (9,034) | |
Solo Brands,Inc.的綜合(虧損)收入。 | | $ | 7,493 | | | $ | (12,008) | | | $ | 8,426 | | | $ | (14,027) | |
| | | | | | | | |
A類普通股每股收益(虧損) | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.12 | | $ | (0.19) | | $ | 0.13 | | $ | (0.22) |
稀釋 | | $ | 0.12 | | $ | (0.19) | | $ | 0.13 | | $ | (0.22) |
| | | | | | | | |
加權平均A類已發行普通股 | | | | | | | | |
基本信息 | | 63,620 | | | 63,416 | | | 63,143 | | | 63,408 | |
稀釋 | | 64,081 | | | 63,416 | | | 63,291 | | | 63,408 | |
見未經審計的合併財務報表附註
單人品牌公司
合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 |
(單位:千) | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
經營活動的現金流: | | | | |
淨收益(虧損) | | $ | 12,447 | | | $ | (23,108) | |
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額(用於) | | | | |
無形資產攤銷 | | 10,518 | | | 10,478 | |
基於股權的薪酬 | | 9,750 | | | 8,887 | |
經營性租賃使用權資產費用 | | 3,982 | | | 3,030 | |
折舊 | | 2,369 | | | 1,500 | |
應收賬款準備金變動情況 | | 650 | | | 433 | |
遞延所得税 | | (661) | | | (5,497) | |
其他調整 | | 476 | | | 421 | |
減值費用 | | — | | | 30,589 | |
| | | | |
| | | | |
資產和負債的變動 | | | | |
應收賬款 | | 1,901 | | | (1,879) | |
庫存 | | 20,692 | | | (26,244) | |
預付費用和其他流動資產 | | (682) | | | (4,487) | |
其他非流動資產和負債 | | (4,118) | | | (3,213) | |
應付帳款 | | 1,174 | | | 2,059 | |
遞延收入 | | (3,125) | | | 477 | |
應計費用和其他流動負債 | | (3,578) | | | (5,358) | |
| | | | |
| | | | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | | 51,795 | | | (11,912) | |
投資活動產生的現金流: | | | | |
資本支出 | | (3,466) | | | (4,582) | |
| | | | |
收購,扣除收購現金後的淨額 | | (5,421) | | | (774) | |
投資活動提供的現金淨額(用於) | | (8,887) | | | (5,356) | |
融資活動的現金流: | | | | |
長期債務收益 | | 35,000 | | | 25,000 | |
償還長期債務 | | (7,500) | | | (1,250) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
普通股回購 | | (28,479) | | | — | |
對非控股權益的分配 | | (4,964) | | | (4,984) | |
根據員工購股計劃發行的股票 | | 106 | | | 246 | |
與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款 | | 52 | | | — | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | | (5,785) | | | 19,012 | |
匯率變動對現金的影響 | | 187 | | | (117) | |
現金和現金等價物淨變化 | | 37,310 | | | 1,627 | |
期初現金和現金等價物餘額 | | 23,293 | | | 25,101 | |
期末現金和現金等價物餘額 | | $ | 60,603 | | | $ | 26,728 | |
見未經審計的合併財務報表附註
單人品牌公司
合併權益表
(未經審計)
截至2023年6月30日的6個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通股 | | B類普通股 | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 額外實收資本 | | 留存收益(累計虧損) | | 累計其他綜合收益 | | 庫存股 | | 非控制性權益 | | 股東權益總額 |
2022年12月31日的餘額 | 63,651 | | $ | 64 | | 32,158 | | $ | 32 | | $ | 358,118 | | $ | 5,746 | | $ | (499) | | $ | (35) | | $ | 211,571 | | $ | 574,997 |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 924 | | | — | | | — | | | 9 | | | 933 | |
基於股權的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,703 | | | — | | | — | | | — | | | 1,061 | | | 4,764 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 70 | | | — | | | 34 | | | 104 | |
對非控制性利益的税收分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,178) | | | (6,178) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於既得權益的補償和所有權百分比的重新分配 | 38 | | | — | | | 227 | | | — | | | (829) | | | — | | | — | | | — | | | 829 | | | — | |
2023年3月31日的餘額 | 63,689 | | | $ | 64 | | | 32,385 | | | $ | 32 | | | $ | 360,992 | | | $ | 6,670 | | | $ | (429) | | | $ | (35) | | | $ | 207,326 | | | $ | 574,620 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,424 | | | — | | | — | | | 4,090 | | | 11,514 | |
基於股權的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,345 | | | — | | | — | | | — | | | 1,155 | | | 6,500 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 117 | | | — | | | 50 | | | 167 | |
對非控制性利益的税收分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,225) | | | (1,225) | |
員工購股計劃 | 36 | | | — | | | — | | | — | | | 106 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 106 | |
普通股回購 | (5,639) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,888 | | | — | | | (28,479) | | | — | | | (8,591) | |
庫存股報廢 | — | | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (28,022) | | | — | | | 28,028 | | | — | | | — | |
交出股票以清繳股權獎勵的税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 52 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52 | |
基於既得權益的補償和所有權百分比的重新分配 | 216 | | | — | | | 225 | | | 1 | | | (13,115) | | | — | | | — | | | — | | | 13,116 | | | 2 | |
2023年6月30日的餘額 | 58,302 | | | $ | 58 | | | 32,610 | | | $ | 33 | | | $ | 353,380 | | | $ | 5,960 | | | $ | (312) | | | $ | (486) | | | $ | 224,512 | | | $ | 583,145 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
見未經審計的合併財務報表附註
單人品牌公司
合併權益表
(未經審計)
截至2022年6月30日的6個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通股 | | B類普通股 | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 額外實收資本 | | 留存收益(累計虧損) | | 累計其他綜合收益 | | | | 非控制性權益 | | 總股本 |
2021年12月31日的餘額 | 63,397 | | $ | 63 | | 31,179 | | $ | 31 | | $ | 350,088 | | $ | 10,691 | | $ | 6 | | | | $ | 213,292 | | $ | 574,171 |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,035) | | | — | | | | | (1,200) | | | (3,235) | |
基於股權的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,300 | | | — | | | — | | | | | 1,137 | | | 4,437 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | | | 8 | | | 24 | |
對非控制性利益的税收分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (4,290) | | | (4,290) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於既得權益的補償和所有權百分比的重新分配 | 4 | | | — | | | 90 | | | — | | (380) | | — | | — | | | | 380 | | — |
2022年3月31日的餘額 | 63,401 | | | $ | 63 | | | 31,269 | | | $ | 31 | | | $ | 353,008 | | | $ | 8,656 | | | $ | 22 | | | | | $ | 209,327 | | | $ | 571,107 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,039) | | | — | | | | | (7,834) | | | (19,873) | |
基於股權的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,293 | | | — | | | — | | | | | 1,134 | | | 3,427 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31 | | | | | 15 | | | 46 | |
對非控制性利益的税收分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (251) | | | (251) | |
員工購股計劃 | 60 | | | — | | | — | | | — | | | 246 | | | — | | | — | | | | | — | | | 246 | |
基於既得權益的補償和所有權百分比的重新分配 | — | | | — | | | 94 | | | — | | (1,726) | | — | | — | | | | 1,726 | | — |
2022年6月30日的餘額 | 63,461 | | | $ | 63 | | | 31,363 | | | $ | 31 | | | $ | 353,821 | | | $ | (3,383) | | | $ | 53 | | | | | $ | 204,117 | | | $ | 554,702 | |
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見未經審計的合併財務報表附註
單人品牌公司
合併財務報表附註
(未經審計)
注1-重大會計政策
以下是精選的重要會計政策,包括在截至2023年6月30日的六個月內因採用新會計政策而增加或修改的政策。有關重要會計政策的完整清單,請參閲公司2022年10-K報表中的年度合併財務報表中的附註2,重要會計政策。
陳述的基礎
本報告所載未經審計綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會規則編制。未經審計的合併財務報表包括全資子公司。公司間餘額和交易在合併中被沖銷。這些未經審計的綜合財務報表應與2022年Form 10-K中包括的公司已審計綜合財務報表一併閲讀。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響報告期內資產、負債、收入和費用的報告金額,並披露合併財務報表日期的或有資產和負債。對未來事件及其影響的估計和假設不能肯定地作出。當新的事件發生時,如果有更多的信息可用,如果運營環境發生變化,估計可能會發生變化。實際結果可能與估計的不同。
應收賬款淨額
應收賬款由零售商和直接面向公司的客户欠公司的款項組成。應收賬款按發票金額減去貿易條件、銷售激勵計劃和折扣的合同額度入賬。本公司保留因客户無力支付所需款項而導致的預期信貸損失準備金。撥備是根據對收款有疑問的特定客户賬户進行審查,以及考慮到餘額的賬齡、歷史和預期趨勢以及其他因素對應收賬款總額的可收回性進行評估後確定的。所有賬户都要接受最終可收藏性的持續審查。當應收賬款很可能無法收回時,應收賬款從備抵中註銷。
企業合併
本公司將收購方法應用於本公司獲得一項或多項其他業務控制權的所有交易和其他事件。收購的資產和承擔的負債按收購日的公允價值計量。與或有對價有關的負債在購置日確認,並在隨後的每個報告期按公允價值重新計量。如果轉讓的對價超過取得的淨資產的公允價值,則確認商譽。
承付款和或有事項
本公司不時涉及在正常業務過程中出現的各種法律程序。雖然本公司打算對任何訴訟進行有力的起訴和辯護,但本公司目前相信,任何目前懸而未決的法律訴訟的最終結果不會對其財務狀況、現金流或經營業績產生任何實質性的不利影響。然而,訴訟受到內在不確定性的影響,可能會出現不利的裁決。不利的裁決可能包括金錢損害,這可能會影響公司的業務和裁決發生期間或未來期間的運營結果。根據現有信息,該公司評估潛在結果的可能性。當金額被認為是可能的且可合理估計時,公司記錄適當的負債。此外,本公司不應計估計法律費用和其他直接相關成本,因為它們在發生時計入費用。該公司目前不是其認為具有重大意義的任何未決訴訟的一方。因此,合併資產負債表不包括截至2023年6月30日和2022年12月31日的任何潛在債務的負債。
最近採用的會計公告
2016年6月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13年度,金融工具-信用損失:金融工具信用損失的計量。ASU包括對包括公司應收賬款在內的金融資產的會計和計量的變化,要求公司確認金融資產在產生時的所有預期損失的準備金。在採用這一ASU之前,直到損失被認為是可能的,津貼才被確認。2019年11月,FASB發佈了ASU 2019-10,將ASU 2016-13的生效日期推遲到2022年12月15日之後的年度期間。該公司於2023年1月1日採用了修改後的追溯過渡法,從採用當年開始就採用了該標準。根據管理層對潛在財務報表影響的評估,公司沒有對期初留存收益進行調整。採用這一準則並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響,預計也不會對其產生實質性影響。此外,公司還修改了會計政策,以符合採用本準則的要求。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響,這一更新為在滿足某些標準的情況下將美國GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。提供可選的指導意見是為了減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。該指導意見自2020年3月12日起生效。2022年12月,FASB發佈了ASU 2022-06,將主題848可用於合同修改的日期推遲到2024年12月31日。由於LIBOR即將終止,根據主題848提供的救濟,公司修改了其循環信貸安排和定期貸款(定義見公司2022年10-K表格)的條款,將對LIBOR的提及改為對經調整的有擔保隔夜融資利率(SOFR)的提及。主題848的採納和對協議的相關修改並未對公司的綜合財務報表和披露產生重大影響。本公司沒有任何其他協議或交易會因採用主題848而受到影響。
最近發佈的會計公告-尚未採用
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08,企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。ASU要求收購人根據ASU 2014-09《與客户的合同收入》(主題606)確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和負債。該指南適用於2023年12月15日之後的年度期間,包括過渡期,並允許及早採用。該指導將前瞻性地應用於在生效日期或之後發生的收購。本公司將繼續評估這一指導的影響,這將取決於未來業務合併中獲得的合同資產和負債。
注2-收入
本公司主要從事(1)直接對消費者(“DTC”)交易,主要包括直接從公司網站銷售產品,以及(2)企業對企業交易,或批發,包括向零售商銷售產品,包括零售商在店內或網上取得並出售公司產品的所有權。
下表按渠道分列淨銷售額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
按渠道劃分的淨銷售額 | | | | | | | | |
直接面向消費者 | | $ | 99,650 | | $ | 116,096 | | $ | 154,400 | | $ | 176,326 |
批發 | | 31,277 | | | 19,923 | | | 64,734 | | | 41,896 | |
淨銷售額 | | $ | 130,927 | | $ | 136,019 | | $ | 219,134 | | $ | 218,222 |
注3-收購
以下交易按企業合併會計的購置法入賬。
斯康伯格有限責任公司
2023年5月1日,Solo Brands,LLC,一家Solo爐具控股有限公司(“控股”)的全資子公司,簽訂了一項股權購買協議,以收購100Sconberg LLC(“TerraFlame”)中構成ASC 805目的業務的有表決權股權的%%,總購買對價為$13.2100萬美元,其中5.5成交時支付了100萬美元的現金。其餘的對價、溢價和結算後付款負債為#美元。7.7100萬美元被記錄為或有對價,這與TerraFlame實現某些特定的盈利指標有關。購買總對價主要分配為$。5.53億美元的無形資產,4.52000萬美元的財產、廠房和設備以及2.2百萬的善意。該公司收購TerraFlame是為了增加其在整個户外活動行業的品牌和市場份額,並滲透到室內消防和氣味行業,因為TerraFlame生產、營銷和銷售室外和室內使用的消防功能。
作為收購的一部分,該公司必須支付取決於TerraFlame未來業績的溢價和成交後付款。溢價的公允價值是通過蒙特卡羅模擬得出的。確定了美元的平均數。2.6100萬美元是截至2023年6月30日對公允價值的最合理估計,模擬得出的範圍為美元。2000萬至$2.81000萬美元。成交後付款的公允價值為#美元5.1100萬歐元是使用門檻和上限(上限看漲期權)結構得出的。由於所選擇的估值模型,沒有產生適用的範圍。這些或有考慮事項是按公允價值經常性計量的獨立負債,被視為第三級估計數。有關公允價值框架和其中的水平的其他信息,請參閲我們的2022年Form 10-K中的附註2,重要會計政策。溢利或有對價計入應計開支及其他流動負債,結算後付款或有對價計入未經審核綜合資產負債表內的其他非流動負債。
TerraFlame的企業價值超過所假定的資產和負債的估計公允價值,記為商譽。商譽被記錄為反映購買對價超過收購淨資產的情況,這代表了通過擴大公司的產品供應和與收購TerraFlame相關的其他協同效應而預期實現的價值。確認商譽的主要因素是TerraFlame預期的未來收入增長。無已確認商譽的一部分預計可在納税時扣除。
注4-庫存
庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
手頭有成品 | | $ | 95,456 | | | $ | 112,126 |
運輸中的成品 | | 14,792 | | | 16,589 |
原料 | | 3,409 | | | 4,275 |
| | | | |
庫存 | | $ | 113,657 | | | $ | 132,990 | |
注5-財產和設備,淨額
財產和設備,淨額包括: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
機械設備 | | $ | 12,235 | | | $ | 8,940 |
租賃權改進 | | 7,960 | | 6,959 |
計算機、軟件和其他設備 | | 2,643 | | | 2,003 |
傢俱和固定裝置 | | 1,706 | | | 1,463 |
建築物 | | 1,494 | | — |
土地 | | 996 | | — |
在建工程 | | 289 | | 67 |
財產和設備,毛額 | | 27,323 | | | 19,432 | |
累計折舊 | | (6,619) | | | (4,266) |
財產和設備,淨額 | | $ | 20,704 | | $ | 15,166 |
折舊費用為$1.4百萬美元和美元2.4截至2023年6月30日的三個月和六個月為10萬美元,而0.8百萬美元和美元1.5截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。折舊費用在未經審計的合併經營報表和全面收益(虧損)中計入折舊和攤銷費用。
注6-商譽和無形資產淨額
商譽
商譽的賬面價值如下:
| | | | | |
平衡,2022年12月31日 | 382,658 |
收購 | 2,238 |
| |
平衡,2023年6月30日 | 384,896 | |
無形資產,淨額
無形資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
總賬面價值 | | | | |
品牌 | | $ | 198,414 | | | $ | 196,114 |
商標 | | 33,566 | | | 33,566 |
客户關係 | | 31,805 | | | 28,605 |
發達的技術 | | 17,871 | | | 17,871 |
專利 | | 3,249 | | | 2,883 |
無形資產,毛收入 | | 284,905 | | | 279,039 | |
| | | | |
累計攤銷和減值 | | | | |
品牌 | | (35,682) | | | (29,146) |
商標(1) | | (7,147) | | | (5,957) |
客户關係 | | (5,855) | | | (4,542) |
發達的技術 | | (5,532) | | | (4,255) |
專利 | | (710) | | | (507) |
累計攤銷,毛數 | | (54,926) | | | (44,407) | |
無形資產,淨額 | | $ | 229,979 | | | $ | 234,632 | |
(1)包括商標損害。見附註7,無形資產,淨額,至2022年Form 10-K中包含的經審計的合併財務報表。
攤銷費用為$5.3百萬美元和美元10.5截至2023年6月30日的三個月和六個月為10萬美元,而5.2百萬美元和美元10.5截至2022年6月30日的三個月和六個月,攤銷費用在未經審計的合併經營報表和全面收益(虧損)中計入折舊和攤銷費用。
注7-應計費用和其他流動負債
重大應計費用和其他流動負債如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
庫存 | | 8,970 | | 7,543 |
租契 | | 7,507 | | 6,889 |
工資單 | | 4,353 | | 6,999 |
銷售退貨準備 | | 4,294 | | 3,937 |
營銷 | | 3,676 | | 451 |
運費 | | 3,599 | | 3,607 |
非所得税 | | 3,128 | | 6,163 |
或有對價 | | 2,617 | | — |
應計分配 | | 2,440 | | 2 |
所得税 | | 936 | | 5,490 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他 | | 4,123 | | 2,296 |
應計費用和其他流動負債 | | $ | 45,643 | | $ | 43,377 |
注8-長期債務,淨額
長期債務,淨額包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日加權平均利率 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
定期貸款 | | 6.37 | % | | $ | 93,750 | | | $ | 96,250 |
循環信貸安排 | | 6.41 | % | | 50,000 | | | 20,000 |
| | | | | | |
| | | | | | |
未攤銷債務發行成本 | | | | (2,437) | | | (2,867) |
債務總額,扣除債務發行成本 | | | | 141,313 | | | 113,383 | |
減去:長期債務的當前部分 | | | | 5,000 | | | 5,000 |
長期債務,淨額 | | | | $ | 136,313 | | | $ | 108,383 | |
長期債務,淨額等同於公允價值,並使用公允價值層次結構中的第二級投入進行估值,如2022年Form 10-K中附註2,重要會計政策所定義。
截至2023年6月30日,該公司遵守了所有信貸安排下的所有契約。
注9-租契
下表列出了租賃資產和租賃負債總額的構成及其在公司未經審計的綜合資產負債表中的分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併資產負債表中的分類 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
經營性租賃使用權資產淨額 | 其他非流動資產 | | $ | 33,329 | | | $ | 34,259 | | | |
| | | | | | | |
流動經營租賃負債 | 應計費用和其他流動負債 | | 7,507 | | | 6,889 | | | |
長期經營租賃負債 | 其他非流動負債 | | 27,626 | | | 29,133 | | | |
經營租賃負債總額 | | | $ | 35,133 | | | $ | 36,022 | | | |
租賃費用的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
經營性租賃使用權費用 | | $ | 2,021 | | | $ | 1,709 | | | $ | 3,982 | | | $ | 3,030 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
變動和短期租賃費用 | | 691 | | | 130 | | | 1,300 | | | 611 | |
| | | | | | | | |
租賃總費用 | | $ | 2,712 | | $ | 1,839 | | $ | 5,282 | | $ | 3,641 |
加權平均剩餘租賃條款和貼現率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | 4.64 | | 5.05 |
| | | | |
加權平均貼現率 | | 2.93 | % | | 2.66 | % |
| | | | |
下表包括與租賃有關的現金流和其他信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
計入租賃負債的金額的經營性現金流出 | | $ | 1,997 | | $ | 1,737 | | $ | 3,943 | | $ | 2,310 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
經營性租賃使用權以租賃義務換取的資產 | | 2,273 | | | 249 | | | 2,532 | | | 3,243 | |
| | | | | | | | |
截至2023年6月30日的租賃負債未來到期日如下:
| | | | | | | | | | |
截至12月31日止的年度, | | 經營租約 | | |
2023年(剩餘6個月) | | $ | 4,237 | | | |
2024 | | 8,541 | | | |
2025 | | 8,607 | | | |
2026 | | 7,194 | | | |
2027 | | 5,261 | | | |
此後 | | 4,108 | | | |
| | | | |
| | | | |
租賃付款總額 | | 37,948 | | | |
減去:推定利息 | | 2,815 | | | |
租賃負債現值 | | $ | 35,133 | | | |
附註10-基於股權的薪酬
股權薪酬概述
下表彙總了按獎勵類型確認的股權薪酬費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至六個月 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
公共單位 | | $ | 3,221 | | | $ | 3,428 | | | $ | 6,373 | | | $ | 6,873 | |
限制性股票單位 | | 966 | | | 794 | | | 1,928 | | | 1,608 | |
業績存量單位 | | 592 | | | — | | | 1,201 | | | — | |
股票期權 | | 177 | | | 198 | | | 248 | | | 376 | |
員工購股計劃 | | 52 | | | 30 | | | 52 | | | 30 | |
基於股權的薪酬總額 | | $ | 5,008 | | | $ | 4,450 | | | $ | 9,802 | | | $ | 8,887 | |
公共單位
所示期間的共同單位摘要如下(單位為千,每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 尚未完成的公共單位 | | 每單位加權平均授予日期公允價值 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 聚合內在價值 |
未歸屬,2022年12月31日 | | 1,193 | | $ | 13.12 | | 1.16 | | $ | 15,655 |
| | | | | | | | |
被沒收/取消 | | (39) | | 12.04 | | | | (466) |
既得 | | (452) | | 15.32 | | | | (6,921) |
未授權,2023年6月30日 | | 702 | | 11.77 | | 1.41 | | 8,268 |
| | | | | | | | |
可行使,2023年6月30日(1) | | — | | $ | — | | | | $ | — |
(1)請注意,到2023年6月30日,有一些基於績效和服務的單位被授予。然而,這些單位都不能根據股東協議行使,如我們2022年Form 10-K中包含的經審計綜合財務報表附註12股權薪酬所述。
激勵獎勵計劃
限售股單位
下表彙總了與公司限制性股票單位相關的活動:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 未償還的限制性股票單位 |
| | 獲獎數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
未清償,2022年12月31日 | | 1,784 | | | $ | 6.05 | |
授與 | | 72 | | | 5.46 | |
既有並轉換為股份 | | (256) | | | 7.83 | |
被沒收/取消 | | (265) | | | 5.96 | |
未償還,2023年6月30日 | | 1,335 | | | $ | 5.70 | |
績效股票單位
下表彙總了與公司績效股票單位相關的活動:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 表現突出的股票單位 |
| | 獲獎數量 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
未清償,2022年12月31日 | | 1,296 | | | $ | 3.86 | |
| | | | |
| | | | |
被沒收/取消 | | (37) | | | 4.01 | |
未償還,2023年6月30日 | | 1,271 | | | $ | 3.86 | |
股票期權
下表彙總了與公司股票期權相關的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期權數量 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 聚合內在價值(1) |
未清償,2022年12月31日 | | 687 | | | $ | 4.34 | | | $ | 8.29 | | | 4.98 | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
沒收或過期 | | (204) | | | 3.40 | | | 5.76 | | | | | — | |
既得 | | (45) | | | 6.33 | | | 12.51 | | | | | — | |
未償還,2023年6月30日 | | 438 | | | $ | 4.91 | | | 9.67 | | | 4.88 | | — | |
| | | | | | | | | | |
可行使,2023年6月30日(2) | | 106 | | | $ | 7.71 | | | $ | 15.12 | | | — | | | $ | 2.8 | |
(1)總內在價值僅代表那些在每個期間結束時加權平均行權價低於A類普通股收盤價的既有期權。
員工購股計劃
截至2023年6月30日,139,032A類普通股已根據Solo Brands,Inc.2021年員工股票購買計劃發行。
注11-所得税
所得税撥備
實際所得税税率為18.9%和19.4截至2023年6月30日的三個月和六個月的8.4%和10.52022年同期為%。截至2023年6月30日的三個月和六個月的增長主要是由於與公司減值費用相關的單獨税收優惠,即30.6截至2022年6月30日的三個月和六個月錄得百萬美元。
截至2023年6月30日的三個月和六個月的所得税支出為2.6百萬美元和美元2.9分別為100萬美元和300萬美元1.8百萬美元和美元2.72022年同期的所得税優惠分別為100萬美元。所得税是指對公司在控股公司的應税收入中的可分配份額徵收的聯邦、州和地方所得税,以及Oru和Chubbies的聯邦和州税收支出以及與國際子公司有關的外國税收支出。
Holdings的加權平均所有權權益為65.1%和65.7截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為%和67.0截至2022年6月30日的三個月和六個月。
遞延税項資產和負債
截至2023年6月30日,與本公司在Holdings的投資基差有關的遞延税項負債總額為$41.4百萬美元。然而,總基差的一部分只有在最終出售其在Holdings的權益後才會逆轉,該公司預計這將導致資本損失。截至2023年6月30日,針對與該部分有關的遞延税項資產建立的總估值備抵為#美元7.0百萬美元。該公司的估值津貼減少了#美元。19.9在截至2023年6月30日的六個月內,主要由於2023年5月完成二次發行,對其在合夥企業中的投資進行了重新計量。
於截至2023年6月30日止三個月及六個月內,本公司並未確認任何與應收税項協議項下預期未來付款所產生的額外税基增加有關的遞延税項資產,該等款項的定義見附註13,所得税,以及我們的2022 Form 10-K經審核綜合財務報表。
本公司按季度評估其遞延税項資產的可變現程度,並在所有或部分遞延税項資產極有可能無法變現的情況下,設立估值津貼。截至2023年6月30日,根據所有可獲得的正面和負面證據的權重,公司得出結論,其所有遞延税項資產(上文所述與基差有關的遞延税項資產除外,預計在最終出售其在Holdings的權益時將導致資本損失)更有可能變現。因此,沒有確認額外的估值免税額。
在截至2023年6月30日的三個月內,本公司收到一筆一次性退款$5.1元與新冠肺炎時代就業税收優惠有關,在未經審計的合併經營報表和全面收益(虧損)上計入其他營業外收入(費用)。
附註12-每股淨收益(虧損)
每股A類普通股的基本淨收益(虧損)的計算方法是將Solo Brands公司應佔的淨收益(虧損)除以該期間已發行的A類普通股的加權平均股數。A類普通股每股攤薄淨收益(虧損)的計算方法是將Solo Brands公司應佔的淨收益(虧損)除以A類流通股的加權平均流通股數,該加權平均數是為了使潛在的稀釋證券生效而調整的。
下表列出了公司A類普通股每股基本和稀釋後淨收益(虧損)的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收益(虧損) | | $ | 11,514 | | | $ | (19,873) | | | $ | 12,447 | | | $ | (23,108) | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | 4,090 | | | (7,834) | | | 4,099 | | | (9,034) | |
可歸因於Solo Brands公司的淨收益(虧損) | | $ | 7,424 | | | $ | (12,039) | | | $ | 8,348 | | | $ | (14,074) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
A類已發行普通股加權平均股份-基本 | | 63,620 | | | 63,416 | | | 63,143 | | | 63,408 | |
稀釋證券的影響 | | 461 | | | — | | | 148 | | | — | |
A類已發行普通股加權平均股份--稀釋 | | 64,081 | | | 63,416 | | | 63,291 | | | 63,408 | |
| | | | | | | | |
A類已發行普通股每股收益(虧損)-基本 | | $ | 0.12 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.13 | | | $ | (0.22) | |
稀釋後A類普通股每股收益(虧損) | | $ | 0.12 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.13 | | | $ | (0.22) | |
在截至2023年和2022年6月30日的三個月內,0.31000萬美元和0.510萬個選項和0.31000萬美元和1.1在計算稀釋後每股淨收益時,分別有1,000,000股限制性股票單位沒有包括在內,因為它們的影響將是反稀釋的。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內,0.41000萬美元和0.4百萬個選項和0.51000萬美元和0.8在計算每股攤薄淨收入時,分別有100萬股限制性股票單位沒有計入,因為它們的影響將是反攤薄的。該公司已經確定,在所有情況下,績效股票單位和B類普通股的股票既不是攤薄的,也不是反攤薄的,並已將它們排除在所有呈報期間的A類普通股每股淨收益(虧損)的計算之外。
注13-權益
A類普通股
在.期間截至2023年6月30日的三個月,公司董事會批准回購合計5,605,509A類普通股。截至以下三個月及六個月2023年6月30日,根據本公司及其出售股東於2023年5月10日訂立的a股票購買協議,本公司回購5,605,509其A類普通股的價格為$28.0這些股份隨後根據董事會決議註銷,這在現金流量表中被歸類為非現金融資活動。
截至2023年6月30日,公司已469,394,491,A類普通股,面值$0.001每股授權,較截至2022年12月31日的餘額減少475,000,000,由於回購和退休5,605,509截至2023年的三個月內的股票。A類普通股的持有者對提交給股東的所有事項有權以每股一票的方式投票。在清算、解散或清盤的情況下,A類普通股的每個持有者將有權按比例分配任何可分配給普通股股東的資產。
附註14-後續事件
根據ASC主題855-後續事件,該主題為資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件建立了會計和披露的一般標準,該公司評估了2023年6月30日資產負債表日期之後至財務報表可發佈日期之前發生的後續事件和交易。因此,截至2023年6月30日,以下交易被確定為後續事件。
2023年7月1日,公司完成對IcyBreeze Cooling LLC的收購,總現金代價為美元30.01000萬美元。此外,總收購價格對價取決於ASC 805和ASC 820分別規定的收購價格和公平市場價值考慮。由於這筆交易的結束時間,採購會計不完整。該公司正在評估此次收購對財務報表的潛在影響。該公司預計此次收購不會對其截至2023年12月31日的年度經營業績產生實質性影響。
2023年7月,董事會批准回購總計627,286根據本公司與出售股東之間於2023年7月12日訂立的購股協議(“2023年7月購股協議”),持有本公司A類普通股的股份。於2023年7月12日,根據至2023年7月的購買協議,本公司回購合共627,286該公司A類普通股的價格為$3.11,000,000股,這些股份隨後根據董事會決議註銷。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
在下面的討論中,除非文意另有所指,否則所提及的“我們”、“公司”以及類似的提法是指Solo Brands,Inc.及其合併的子公司。 以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的未經審計的綜合財務報表和本季度報告中其他部分包括的這些報表的相關注釋以及我們的已審計綜合財務報表包括在我們的2022 Form 10-K中一起閲讀。為便於介紹,本報告中的一些數字進行了四捨五入。除歷史綜合財務信息外,以下討論和分析還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於許多因素,我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同,包括在我們的2022年Form-K表第I部分“風險因素”以及本季度報告的其他部分中討論的那些因素。請參閲“關於前瞻性陳述的特別説明”。
概述
我們擁有和運營高端品牌和巧妙的產品,我們通過利用電子商務、戰略批發合作伙伴關係和實體零售店的全渠道分銷模式進行營銷和交付。我們的目標是幫助我們的客户享受創造永恆記憶的美好時刻。我們始終如一地提供創新、高質量的產品,深受客户喜愛,並徹底改變了户外體驗,建立了社區,並幫助日常生活中的人們重新連接到最重要的東西上。
管理層用來監測業務健康狀況的關鍵績效指標包括:(I)截至2023年6月30日的客户數量和逐年增長,客户總數為410萬,比2022年6月30日增長27.2%;(Ii)電子郵件訂閲總量和逐年增長,截至2023年6月30日,電子郵件訂閲量為590萬,比2022年6月30日增長24.9%;(Iii)2023年第二季度的重複購買率為45.2%。我們深思熟慮地將客户作為我們工作的中心,以推動堅實的客户終身價值,我們相信這將為公司帶來長期的財務價值。
截至2022年6月30日和2023年6月30日的三個月,我們的淨銷售額分別從1.36億美元下降到1.309億美元。這一下降主要是由於直接面向消費者(“DTC”)渠道對低價商品的需求增加,但部分抵消了我們批發渠道2023年第一季度的需求繼續增加。2023年和2022年第二季度,DTC銷售額分別佔淨銷售額的76.1%和85.4%,批發銷售額分別佔淨銷售額的23.9%和14.6%。
截至2023年6月30日的三個月和六個月,我們的淨收入分別增至1,150萬美元和1,240萬美元,而截至2022年6月30日的三個月和六個月的淨虧損分別為1,990萬美元和2,310萬美元。與上年同期相比,截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨收入增長主要是由2022年第二季度發生的3060萬美元商譽和無形資產減值推動的,2023年第二季度沒有重現。此外,DTC及批發渠道均有強勁需求,截至2023年6月30日止三個月及六個月的批發需求較上年同期分別增長57.0%及54.5%,加上市場推廣及分銷開支下降,令淨收益增長。與上一期間相比,利息支出和所得税支出的增加略微抵消了這一增長。
展望
我們繼續專注於我們的長期增長戰略,包括產品創新、渠道和類別擴展、戰略收購以及信息技術投資,以提高效率。由於宏觀經濟繼續面臨通脹和利率上升的不確定性,消費者行為未知。我們的業務也不能倖免於可自由支配支出減少帶來的影響。然而,我們相信,我們準備緩解這些壓力,並在2023年根據需要迅速調整我們的短期戰略,以在不損害我們的長期增長預期的情況下促進財務健康。
影響公司財務狀況和經營業績的主要因素
我們相信,我們的業績和未來的成功取決於一些因素,這些因素為我們提供了重要的機遇,但也帶來了風險和挑戰,包括下文和第I部,第1A項。2022年Form 10-K中的風險因素.
在2023年第二季度,對我們產品的需求保持健康,特別是在我們的批發渠道中,隨着時間的推移,我們的批發渠道繼續增長。然而,我們受到包括通脹和利率上升在內的全球經濟狀況的影響最小。儘管我們認為我們能夠在2023年6月30日之前駕馭通脹壓力,但我們預計我們在2022年和2023年第二季度經歷的波動將在2023年剩餘時間繼續影響公司。我們從來沒有提高過產品的價格,我們的目標是通過成本管理來緩解通脹壓力。我們認為,消費者將繼續感受到更高通脹的壓力,從而影響他們的支出。我們將繼續監測通脹,並考慮將影響降至最低的策略。同樣,由於利率在2023年第二季度繼續上升,我們繼續通過戰略償還循環信貸安排上的借款來緩解影響。我們將繼續監測利率,平衡我們的營運資金需求和債務成本。
如果當前宏觀經濟壓力持續或惡化,我們的業務可能會繼續受到不利影響。
我們運營結果的組成部分
淨銷售額
淨銷售額由DTC和麪向零售合作伙伴的批發渠道銷售額組成。這兩個渠道的淨銷售額都反映了部分發貨、產品退貨以及某些銷售計劃或促銷活動的折扣的影響。
我們的淨銷售額在歷史上一直包括季節性因素。在DTC渠道中,我們的歷史淨銷售額往往在第二季度和第四季度達到最高水平,而我們的批發渠道在第一季度和第三季度產生了更高的銷售額。此外,我們預計全年的淨銷售額與推出新產品的時間不同。
銷售毛利和銷售成本
毛利潤反映淨銷售額減去售出商品的成本,主要包括從第三方製造商購買產品的成本、入境運費和關税、產品質量測試和檢驗成本以及我們擁有的模具和設備的折舊。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和行政(“SG&A”)費用主要包括營銷成本、工資、基於股權的薪酬支出和福利成本、我們倉儲和物流運營的成本、在第三方DTC市場運營的成本、專業費用和服務、向我們的客户運送產品的成本以及一般公司支出。
折舊及攤銷費用
折舊和攤銷費用包括財產、廠房和設備的折舊和已確定壽命的無形資產的攤銷。
其他運營費用
其他營運開支包括首次公開招股、於2023年5月完成的第二次發售所產生的若干成本、收購相關開支、業務優化及擴展開支及管理層交接費用。
減值費用
減值費用包括對已確定存續的無形資產和商譽記錄的減值。
利息支出,淨額
利息支出,淨額主要由我們的循環信貸和定期貸款的利息組成。
所得税
所得税是指對公司在控股公司的應税收入中的可分配份額徵收的聯邦、州和地方所得税,以及Oru和Chubbies與國際子公司有關的聯邦、州和外國税收支出。我們是控股的唯一管理成員,因此,我們鞏固了控股的財務業績。控股被視為合夥企業,用於美國聯邦以及最適用的州和地方所得税目的。作為一家合夥企業,Holdings不繳納美國聯邦以及某些州和地方的所得税。Holdings產生的任何應納税所得額或虧損將按比例轉嫁並計入其成員(包括我們)的應納税所得額或應納税損益額。我們需要繳納美國聯邦所得税,此外,我們還需要繳納州和地方所得税,涉及我們在任何應税收入或控股損失中的可分配份額,以及Solo Brands,Inc.產生的任何獨立收入或損失。
經營成果
截至2023年6月30日的三個月和六個月與截至2022年6月30日的三個月和六個月
淨銷售額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 變化 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
淨銷售額為美元。 | | $ | 130,927 | | | $ | 136,019 | | | $ | (5,092) | | | (3.7) | % |
直接面向消費者的淨銷售額 | | 99,650 | | | 116,096 | | | (16,446) | | | (14.2) | % |
批發淨銷售額 | | $ | 31,277 | | | $ | 19,923 | | | $ | 11,354 | | | 57.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, | | 變化 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
淨銷售額為美元。 | | $ | 219,134 | | | $ | 218,222 | | | $ | 912 | | | 0.4 | % |
直接面向消費者的淨銷售額 | | 154,400 | | | 176,326 | | | (21,926) | | | (12.4) | % |
批發淨銷售額 | | $ | 64,734 | | | $ | 41,896 | | | $ | 22,838 | | | 54.5 | % |
與上一年同期相比,截至2023年6月30日的三個月的淨銷售額下降主要是由於DTC淨銷售額的下降,但批發淨銷售額的增長部分抵消了這一下降。DTC渠道平均訂單價值較上年同期下降23.7%,主要是由於對低價產品(包括2022年下半年推出的產品和配件)的需求持續上升,以及服裝產品銷量的增加。在批發淨銷售渠道中,增長主要是由於來自我們批發網絡的訂單價值增加。
截至2023年6月30日的6個月的淨銷售額與去年同期持平。然而,主要由於來自我們戰略合作伙伴的更多價值訂單和不斷增長的批發網絡,出現了向批發銷售的轉變。與去年同期相比,截至2023年6月30日止六個月,DTC渠道平均訂單價值較上年同期下降21.4%,主要是由於對低價產品(包括2022年下半年推出的產品和配飾)的需求增加,以及服裝產品銷量的增加,抵消了批發淨銷售額的增長。
銷貨成本和毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 變化 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
銷售商品的成本下降了。 | | $ | 47,856 | | $ | 49,343 | | $ | (1,487) | | | (3.0) | % |
毛利潤下降。 | | 83,071 | | 86,676 | | (3,605) | | | (4.2) | % |
毛利率(毛利潤佔淨銷售額的百分比)下降。 | | 63.4 | % | | 63.7 | % | | | | (0.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, | | 變化 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
銷售商品的成本下降了。 | | $ | 81,660 | | $ | 82,693 | | $ | (1,033) | | | (1.2) | % |
毛利潤下降。 | | 137,474 | | 135,529 | | 1,945 | | | 1.4 | % |
毛利率(毛利潤佔淨銷售額的百分比)下降。 | | 62.7 | % | | 62.1 | % | | | | 0.6 | % |
與上年同期相比,截至2023年6月30日的三個月和六個月的貨物銷售成本下降,主要是由於本期間集裝箱成本較上年同期下降,導致入境運費下降。
銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 變化 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
銷售、一般和行政費用減少。 | | $ | 63,524 | | | $ | 69,166 | | | $ | (5,642) | | | (8.2) | % |
SG&A佔公司淨銷售額的百分比。 | | 48.5 | % | | 50.9 | % | | | | (2.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, | | 變化 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
銷售、一般和行政費用減少。 | | $ | 108,146 | | | $ | 114,810 | | | $ | (6,664) | | | (5.8) | % |
SG&A佔公司淨銷售額的百分比。 | | 49.4 | % | | 52.6 | % | | | | (3.3) | % |
截至2023年6月30日的三個月,與上年同期相比,SG&A費用減少,原因是可變成本減少680萬美元,固定成本增加120萬美元,部分抵消了這一減少。
與上年同期相比,截至2023年6月30日的三個月可變成本下降的主要原因是,隨着DTC渠道淨銷售額的下降,營銷支出減少了300萬美元,分銷成本減少了530萬美元,但供應增加了110萬美元,部分抵消了這一下降。與去年同期相比,截至2023年6月30日的三個月的固定成本增加,主要是由於增加了新的店面和額外的倉庫容量,租金增加了90萬美元。
截至2023年6月30日的六個月,與上年同期相比,SG&A費用減少,原因是可變成本減少了1220萬美元,固定成本增加了550萬美元,部分抵消了這一減少。
與去年同期相比,截至2023年6月30日的6個月的可變成本下降主要是由於DTC渠道淨銷售額下降導致的營銷支出620萬美元和分銷成本870萬美元,但供應增加230萬美元部分抵消了這一下降。與上年同期相比,截至2023年6月30日的六個月的固定成本增加,主要是由於基於股權的薪酬、獎金支出和遣散費導致的員工成本340萬美元,租金180萬美元和專業服務成本20萬美元。
其他運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 變化 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
其他運營費用 | | $ | 2,132 | | | $ | 820 | | | $ | 1,312 | | | 160.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, | | 變化 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
其他運營費用 | | $ | 2,537 | | | $ | 1,320 | | | $ | 1,217 | | | 92.2 | % |
與上年同期相比,截至2023年6月30日的三個月和六個月的其他運營費用有所增加,主要原因是截至2023年6月30日的三個月的交易相關和收購費用分別增加了100萬美元和80萬美元,截至2023年6月30日的六個月的交易相關和收購費用分別增加了110萬美元和70萬美元。這些增長是由於2023年5月完成的二次發行和收購活動的增加,而上一年同期的交易相關和收購費用的名義金額。與去年同期相比,截至2023年6月30日的三個月和六個月,管理層過渡成本減少了50萬美元,這是由於主要與招聘高級管理人員(包括一名新CFO)有關的一次性成本下降。
減值費用
於截至2022年6月30日止三個月及六個月內,本公司錄得減值費用3,060萬美元,其中2,790萬美元與商譽相關,270萬美元與商標無形資產相關。截至2023年6月30日止三個月及六個月內,並無錄得減值費用。有關更多信息,請參閲我們2022年10-K表格中的附註8,商譽和附註7,無形資產淨值。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 變化 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
利息支出,淨利潤增長 | | $ | 2,490 | | | $ | 1,237 | | | $ | 1,253 | | | 101.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, | | 變化 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
利息支出,淨利潤增長 | | $ | 4,776 | | | $ | 2,033 | | | $ | 2,743 | | | 134.9 | % |
與上年同期相比,截至2023年6月30日的三個月和六個月的利息支出淨額增加,這是由於我們的總債務餘額的加權平均利率上升,但與前一時期相比,本期的平均債務餘額較低部分抵消了這一增長。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 變化 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
所得税費用 | | $ | 2,608 | | | $ | (1,819) | | | $ | 4,427 | | | (243.4) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, | | 變化 |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
所得税費用 | | $ | 2,919 | | | $ | (2,697) | | | $ | 5,616 | | | (208.2) | % |
與上年同期相比,截至2023年6月30日的三個月和六個月的所得税支出(福利)有所增加,這主要是由於與公司去年同期3060萬美元的減值費用相關的單獨税收優惠。
流動性與資本資源
從歷史上看,我們的現金需求主要用於營運資金和收購。我們預計,隨着我們業務的發展和壯大,這些需求將繼續存在。我們的營運資金,主要是庫存,來自經營活動的現金流、手頭的現金和循環信貸安排下的借款。我們將大部分現金和現金等價物存放在主要的高評級跨國金融機構和地方金融機構的賬户中,我們在這些機構的存款超過了保險限額。市場狀況可能會影響這些機構的生存能力,任何無法獲得或延遲獲得這些資金的情況都可能對我們的業務和財務狀況造成不利影響。
下表反映了截至2023年6月30日我們的流動性來源、設施和可獲得性。見本季度報告其他部分未經審計的合併財務報表附註8,長期債務,淨額。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 流動資金來源和工具 | | 可用性 |
現金和現金等價物 | | $ | 60,603 | | | $ | 60,603 | |
營運資金(不包括現金和現金等價物) | | 82,856 | | | 82,856 | |
循環信貸安排 | | 50,000 | | | 300,000 | |
定期貸款 | | 93,750 | | | — | |
循環信貸安排和定期貸款
於2021年5月12日,吾等與摩根大通銀行、貸款人及L/C發行人訂立信貸協議(各自定義如下)及其他各方(其後於2021年6月2日及2021年9月1日修訂“循環信貸安排”)。經修訂後,循環信貸安排允許我們借入高達350.0-10萬美元的循環貸款,包括髮行高達2,000萬美元的信用證的能力。雖然我們簽發的信用證不會增加我們在循環信貸安排下的未償還借款,但它確實減少了循環信貸安排下的可用金額。循環信貸安排將於2026年5月12日到期,利息利率等於協議中定義的基本利率加上適用保證金,截至2023年6月30日,適用保證金基於SOFR。利息在每年3月、6月、9月和12月的最後一個工作日到期。
除上述規定外,2021年9月1日的修正案還包括一項條款,規定在一筆定期貸款(“定期貸款”)下最多借入1.00億美元。定期貸款的收益用於為收購Chubbies提供資金。定期貸款將於2026年9月1日到期,利率等於協議中定義的基本利率加上適用的保證金,截至2023年6月30日,保證金基於SOFR。我們被要求從2021年12月31日開始每季度支付定期貸款的本金。所有到期的定期貸款本金和利息在到期時到期。在截至2023年6月30日的一年中,所有必需的本金都按時支付,並有可用現金。定期貸款項下的利息按季支付,到期日與上文所述循環信貸安排相同。
循環信貸安排和定期貸款受某些財務契約的約束。看見第二部分,項目7,“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”,包含在我們的2022 Form 10-K中瞭解更多信息。截至2023年6月30日,我們遵守了所有必要的金融契約。
截至2023年6月30日,我們對流動資金和資本的主要短期和長期要求沒有實質性變化,詳情見第二部分,項目7,“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”,包含在我們的2022 Form 10-K中。雖然我們不能肯定地預測我們所有特定的短期現金用途或現金需求的時間或金額,但我們相信我們手頭的可用現金以及我們循環信貸安排下的可用金額將足以滿足我們至少在未來12個月的流動性需求。然而,在未來12個月之後,我們業務的持續增長,包括我們在國際市場的擴張,可能會顯著增加我們的支出(包括我們的資本支出)和現金需求。此外,我們計劃繼續尋找可能的品牌和使命一致的收購機會,這將需要額外的資本。此外,我們未來產品的銷量很難預測,實際銷量可能與我們的預測不符。因此,我們可能需要在未來通過發行股票或債券、獲得額外的信貸安排或從其他來源獲得貸款來尋求額外資金。
現金流
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 |
現金流由(用於): | | | | |
經營活動 | | $ | 51,795 | | | $ | (11,912) | |
投資活動減少。 | | (8,887) | | | (5,356) | |
融資活動減少。 | | $ | (5,785) | | | $ | 19,012 | |
經營活動
如上表所示,經營活動期間提供的現金增加6,370萬美元,主要是由於經營資產和負債(“營運資本”)的變化導致現金使用量減少5,090萬美元,以及主要由於當期產生的淨收入的變化,非現金調整後淨收益(虧損)的變化導致現金使用量減少1,280萬美元。營運資本使用的現金減少的主要原因是:
•在截至2023年6月30日的六個月中,由於庫存採購減少,庫存變化中使用的現金減少4690萬美元,這與管理層對減少現有庫存的關注一致;以及
•與前一年相比,2023年前六個月應收賬款變化中使用的現金減少了380萬美元,這是由於收款工作的改善以及通過我們的主要戰略零售商和我們的批發網絡的批發銷售的增加,從而產生了大量訂單和更好的匯款時機。
投資活動
如上表所示,用於投資活動的現金增加了350萬美元,原因是與上一期間相比,本期的收購活動有所增加。
融資活動
如上表所示,用於融資活動的現金增加了2,480萬美元,這主要是由於用於回購公司A類普通股的現金增加了2,850萬美元,但用於債務淨償還的現金減少了380萬美元,部分抵消了這一增加。
關於本公司股票回購授權的討論,請參閲本季度報告中其他部分包括的未經審計綜合財務報表的附註13,權益和附註14,後續事項。
合同義務
有關我們合同義務的信息,請參閲本季度報告中的附註8,長期債務,淨額,附註9,租賃,和附註1,重要會計政策和第二部分,項目7,“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”,包含在我們的2022 Form 10-K中.
關鍵會計估計
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的綜合財務報表,這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制合併財務報表時,我們作出影響資產、負債、銷售、費用以及或有資產和負債的相關披露的報告金額的估計和判斷。我們不斷地重新評估我們的估計。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。由於這些事項固有的不確定性,實際結果可能與這些估計不同,並可能基於其他假設或條件而不同。
有關我們的重要會計政策,包括我們的關鍵會計政策的更多信息,請參閲我們2022年Form 10-K中包含的經審計的合併財務報表的附註2,重要會計政策。關鍵會計估計反映了我們在編制合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計,詳見第二部分,項目7,“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”,包含在我們的2022 Form 10-K中。在截至2023年6月30日的六個月內,我們的關鍵會計政策和估計與我們在2022年Form 10-K中討論的政策和估計沒有實質性變化。在這些關鍵會計估計的範圍內,我們目前不知道有任何合理可能的事件或情況會導致報告重大不同的金額。
近期會計公告
有關最近會計聲明的説明,請參閲本季度報告其他部分包括的未經審計的合併財務報表附註1“重大會計政策”中的“最近通過的會計聲明”和“最近發佈的會計聲明--尚未採用”。
《就業法案》
根據《2012年創業法案》(JumpStart Our Business Startups Act Of 2012)或《就業法案》(JOBS Act),我們目前有資格成為一家“新興成長型公司”。因此,吾等可選擇(I)在適用於非新興成長型公司的相同期間內採納新的或經修訂的會計準則,或(Ii)在適用於非新興成長型公司的相同期間內採納新的或經修訂的會計準則。我們已選擇在與私營公司相同的時間段內採用新的或修訂的會計準則,除非管理層認為更可取的是利用適用準則中提供的提前採用條款。我們利用這些過渡期可能很難將我們的財務報表與非新興成長型公司和其他選擇退出《就業法案》規定的過渡期的新興成長型公司的財務報表進行比較。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常的業務過程中面臨着市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率波動的結果。
利率風險
為了保持流動性和為業務運營提供資金,我們有長期信貸安排和單獨的定期貸款,這些貸款根據優惠、聯邦基金或SOFR承擔可變利率,外加基於我們總淨槓桿率的適用保證金。截至2023年6月30日,我們在循環信貸安排和定期貸款項下的負債分別為5000萬美元和9380萬美元,年化利率分別為6.41%和6.37%。我們的長期債務的性質和金額預計會因未來的業務需求、市場狀況和其他因素而有所不同。我們可能會選擇簽訂利率互換合約,以減少利率波動帶來的影響,但截至2023年6月30日,我們尚未簽訂任何此類合約。SOFR每增加100個基點,我們的利息支出在任何一年都將增加約140萬美元。
通貨膨脹風險
通貨膨脹因素,如我們產品成本和間接成本的增加,可能會對我們的經營業績產生不利影響。雖然到目前為止,我們並不認為通貨膨脹對我們的財務狀況或經營結果有實質性的影響,但如果我們產品的銷售價格沒有隨着這些增加的成本而上升,那麼未來的高通貨膨脹率可能會對我們維持目前的毛利率和SG&A費用佔淨銷售額的百分比的能力產生不利影響。
商品價格風險
我們的合同製造合作伙伴使用的主要原材料和部件包括不鏽鋼和鋁。我們相信,這些材料很容易從多個供應商處獲得。我們已經並可能繼續代表我們的第三方合同製造商與這些產品的供應商談判價格,以利用我們數量的累積影響;然而,價格已經波動,並可能繼續這樣做。其中某些產品使用石油或天然氣作為投入品。然而,我們不認為石油或天然氣價格與我們產品的成本之間存在顯著的直接關聯。
外幣風險
我們的國際銷售主要以美元計價。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內,國際市場的淨銷售額分別佔我們綜合淨銷售額的6.8%和8.7%。我們不認為外匯波動對我們的淨銷售額有實質性影響。我們的部分運營費用是在美國境外發生的,以外幣計價,這些外幣也會受到外幣匯率變化的影響。此外,我們的供應商可能會產生許多其他貨幣的成本,包括人工成本。如果匯率變動對我們的供應商不利,他們可能會尋求將這些額外成本轉嫁給我們,這可能會對我們的毛利率產生實質性影響。此外,美元走強可能會增加我們產品對美國以外客户的成本。因此,我們的經營業績和現金流會受到外幣匯率變化的影響。然而,我們認為,目前運營費用對外幣波動的敞口並不重要。
項目4.控制和程序
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
對披露控制和程序的評價
在本季度報告所述期間結束時,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了我們的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所述)的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2023年6月30日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年6月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制(根據《外匯法案》規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
有關該公司法律程序的資料載於2022年表格10-K中的第I部分,“第3項.法律訴訟”。如2022年Form 10-K所述,法律程序沒有實質性變化。
第1A項。風險因素
您應仔細考慮下列風險因素第I部,第1A項。2022年Form 10-K中的風險因素,這可能會對我們的業務、財務狀況和未來業績產生實質性影響。2022年Form 10-K中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
除下列風險因素外,下列風險因素並無重大變動第I部,第1A項。2022年Form 10-K中的風險因素.
該公司進行的股票回購可能會產生不利影響,包括可能增加我們A類普通股價格的波動性,並可能減少我們的現金儲備,同時不會產生希望的股東價值。
我們的董事會過去和將來可能會不時授權回購股票,據此,A類普通股的回購可以通過公開市場交易(包括預先設定的交易計劃)或通過其他交易進行,例如通過私下談判的交易或我們董事會根據適用證券法決定的其他方式。任何回購授權可能隨時被修改、暫停或終止,並且不能保證我們的董事會未來可能授權進行股票回購。在我們宣佈打算回購股票後,如果不這樣做,可能會對我們的聲譽和投資者對我們的信心造成負面影響,並可能對我們的股票價格產生負面影響。
股票回購授權的存在可能會導致我們的股票價格高於正常情況下的交易價格,並可能潛在地降低我們股票的市場流動性。雖然股票回購授權可能旨在提高長期股東價值,但不能保證它們會這樣做,因為我們A類普通股的市場價格可能會跌破我們回購股票的水平,而短期股價波動可能會降低任何此類授權的有效性。
回購我們的A類普通股減少了我們可用於營運資本、資本支出、戰略收購或商業機會以及其他一般公司目的的現金數量,我們可能無法實現任何股票回購授權的預期長期股東價值。
此外,2022年《降低通貨膨脹法案》對股票回購的公平市場價值(扣除股票發行)徵收1%的不可抵扣消費税,這將使任何潛在的股票回購對我們來説都更加昂貴。
第二項股權證券的未登記銷售、募集資金的使用和發行人購買股權證券
未登記的股權證券銷售
在截至2023年6月30日的三個月裏,沒有出售未登記的證券。
購買股權證券
下表提供了在截至2023年6月30日的三個月內回購我們的A類普通股,這些普通股隨後已註銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的總股份 | | 根據該計劃可購買的最高股份(或近似美元價值) |
2023年5月1日-2023年5月31日 | | 5,605,509 | | $ | 5.00 | | — | | — |
(1) 2023年5月,我們的董事會批准回購56.055.09億股公司A類普通股,回購是通過私下協商的回購交易進行的。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
沒有。
項目5.其他信息
(A)沒有。
(B)沒有。
(C)在截至2023年6月30日的三個月內,本公司並無董事或“高級職員”(定義見交易法第16a-1(F)條)通過或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”,每個術語在S-K條例第408(A)項中定義。
項目6.展品
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| | 以引用方式併入 | 隨信存檔/提供 |
展品編號 | 展品説明 | 表格 | 文件編號 | 展品 | 提交日期 |
3.1 | Solo Brands,Inc.公司註冊證書的修訂和重新發布。 | S-8 | 333-260826 | 4.1 | 11/5/2021 | |
3.2 | 修訂和重新制定了Solo Brands,Inc.的章程。 | S-8 | 333-260826 | 4.2 | 11/5/2021 | |
10.1 | 公司與出售股東之間於2023年5月10日簽訂的股票購買協議。 | 8-K | 001-40979 | 10.1 | 5/12/2023 | |
10.2 | 公司和出售股東之間的股票購買協議,日期為2023年7月12日。 | 8-K | 001-40979 | 10.1 | 7/18/2023 | |
10.3 | 日期為2023年5月22日的信貸協議第3號修正案,日期為2021年5月12日,由Solo Brands,LLC(f/k/a Solo DTC Brands,LLC)、摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)擔任牽頭安排人,L/C發行商、貸款人、行政代理和抵押品代理,以及貸款人和L/C發行人之間的信貸協議 | | | | | * |
31.1 | 根據規則13a-14(A)/15d-14(A)簽發首席執行幹事證書。 | | | | | * |
31.2 | 根據細則13a-14(A)/15d-14(A)認證首席財務幹事。 | | | | | * |
32.1 | 根據《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明。 | | | | | ** |
32.2 | 根據《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 | | | | | ** |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | * |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | * |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | * |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | * |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | * |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | * |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) | | | | | * |
| | | | | | |
* | 現提交本局。 | | | | | |
** | 隨信提供。 | | | | | |
# | 指管理合同或補償計劃。 | | | | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | |
| | | Solo Brands公司 |
| | | |
日期: | 2023年8月3日 | 發信人: | /發稿S/約翰·梅里斯 |
| | | 約翰·梅里斯 |
| | | 總裁與首席執行官 |
| | | (首席行政主任) |
| | | |
日期: | 2023年8月3日 | 發信人: | 撰稿S/薩默爾·韋伯 |
| | | 薩默爾·韋伯 |
| | | 首席財務官 |
| | | (首席財務官) |