美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549

6-K 表格

外國私人發行人的報告
根據第13a-16條或第15d-16條
1934 年的《證券交易法》

2023 年 8 月 3 日的 6-K 表格報告

委員會文件編號：1-13546

意法半導體 N.V.
（註冊人姓名）

WTC 史基浦機場
史基浦大道 265
1118 BH 史基浦機場
荷蘭
（主要行政辦公室地址）

用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告：

20-F 表格 T 表格 40-F 英鎊

用複選標記表示註冊人是否按照法規 S-T 規則 101 (b) (1) 的允許以紙質形式提交 6-K 表格：

是 £不是 T

用複選標記表示註冊人是否按照法規 S-T 規則 101 (b) (7) 的允許以紙質形式提交 6-K 表格：

是的 ☐ 不是 T

根據1934年《證券交易法》第12g3-2 (b) 條，通過提供本表格中包含的信息，用複選標記表明註冊人是否也向委員會提供了信息：

是的 ☐ 不是 T

如果標記為 “是”，請在下方註明根據規則 12g3-2 (b) 分配給註冊人的文件號：82-__________

附件：意法半導體截至2023年7月1日的第二季度和六個月：

•運營和財務回顧與展望；

•截至2023年7月1日的三個月和六個月未經審計的中期合併收益表、綜合收益表、資產負債表、現金流量表以及權益表和相關票據；以及

•根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條（附錄12.1和12.2）和第906條（附錄13.1）自願向委員會提交的認證。

運營和財務審查及前景

概述

以下討論應結合我們截至2023年7月1日的三個月和六個月未經審計的中期合併收益表、綜合收益表、資產負債表、現金流量表和權益表以及本表格6-K其他地方包含的附註，以及我們於2月向美國證券交易委員會（“委員會” 或 “SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告 2023 年 23 日（“20-F 表格”）。以下討論包含1933年《證券法》第27A條或1934年《證券交易法》第21E條所指的未來預期陳述和其他前瞻性陳述，分別經修訂，特別是 “業務概覽” 和 “流動性和資本資源——財務展望：資本投資” 部分。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中的預測有很大差異。有關可能導致未來實際業績與我們最近的業績或前瞻性陳述中預測的業績存在重大差異的因素的討論，以及下文列出的因素，請參閲 “關於前瞻性陳述的警示説明” 和 “項目3”。關鍵信息 — 風險因素” 包含在 20-F 表格中。我們沒有義務更新前瞻性陳述或此類風險因素。

除了隨附的未經審計的中期合併財務報表（“合併財務報表”）和附註外，還提供了我們的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（“MD&A”），以幫助讀者瞭解我們的經營業績、財務狀況和現金流。我們的 MD&A 的組織方式如下：

•使用重大估算的關鍵會計政策。

•業務概覽，對我們業務的討論以及對截至2023年7月1日的三個月和六個月財務和其他相關亮點的總體分析，旨在為MD&A的其他部分提供背景信息，包括我們對2023年第三季度部分財務項目的預期。

•其他發展。

•經營業績，包括對截至2023年7月1日的三個月和六個月財務業績的同比和連續分析，以及細分市場信息。

•法律訴訟。

•討論匯率、利率和股票價格的變化對我們的活動和財務業績的影響。

•流動性和資本資源，分析了資產負債表和現金流的變化，並討論了我們的財務狀況和潛在的流動性來源。

•最近發佈的美國會計準則的影響。

•待辦事項和客户，討論積壓的數量和對主要客户的銷售。

•披露控制和程序。

•其他評論。

•關於前瞻性陳述的警示性説明。

在意法半導體公司（“ST” 或 “公司”），我們有超過50,000名半導體技術的創造者和製造商，他們利用最先進的製造設施掌握半導體供應鏈。作為一家集成設備製造商，我們與超過 200,000 名客户和成千上萬的合作伙伴合作，設計和構建產品、解決方案和生態系統，以應對他們的挑戰和機遇，以及支持更可持續世界的需求。我們的技術可實現更智能的出行、更高效的電力和能源管理，以及物聯網和連接的大規模部署。我們承諾到2027年實現範圍1和2以及部分範圍3的碳中和的目標。

使用重要估算值的關鍵會計政策

如截至2023年7月1日的三個月和六個月合併財務報表附註5 “最近的會計公告” 所述，截至2022年12月31日止年度的20-F表格中包含的 “使用重大估算的關鍵會計政策” 標題下提供的信息在2023年前六個月沒有重大變化。

財政年度

根據我們的公司章程第35條，我們的財政年度從1月1日延長至12月31日。2023 年第一季度於 4 月 1 日結束，第二季度於 7 月 1 日結束。第三季度將於9月30日結束，第四季度將於2023年12月31日結束。根據我們的財政日曆，由於本財年不同季度的天數不同，我們按季度分列的收入和支出分配可能不平衡，也可能與前幾年的同期有所不同，如2023年和2022年的下表所示。

業務概述

我們每個時期的運營業績如下：

我們的總可用市場定義為 “TAM”，而我們的可用可用市場定義為 “SAM”，代表我們銷售的產品的市場（即 TAM 不包括微處理器、DRAM 和閃存存儲器、光學傳感器以外的光電子設備、視頻處理和無線應用特定市場產品，例如基帶和應用處理器）。

根據世界半導體貿易統計（“WSTS”）發佈的行業數據，2023年第二季度，我們的TAM的半導體行業收入連續增長了約4％，SAM的收入增長了約5％，分別達到約1250億美元和720億美元。同比來看，我們的TAM下降了約17％，我們的SAM增長了約1％。

我們2023年第二季度的淨收入為43.26億美元，環比增長1.9％，比我們發佈的指引的中點高出約110個基點。汽車和分立器件集團（ADG）的收入連續增長8.2％，這主要得益於功率分立和汽車業務的銷售增長。受MEMS、Imaging和Analog收入減少的推動，模擬、微機電系統（“MEMS”）和傳感器集團（AMS）的收入下降了11.9％。微控制器和數字集成電路集團（MDG）的收入增長了4.3％，所有子集團都為這一增長做出了貢獻。

第二季度淨收入同比增長12.7％，其中ADG和MDG的銷售額增加，而AMS的收入有所下降。ADG 的收入增長了 34.4%，包括汽車和功率分立器

為增長做出了貢獻。AMS的收入下降了15.7％，這主要是由模擬和微機電系統的推動。在射頻通信和通用微控制器銷售增長的推動下，MDG收入增長了13.0％。

我們的收入表現連續低於SAM，同比高於SAM。

我們2023年第二季度的有效平均匯率為1.08美元兑1.00歐元，而2023年第一季度為1.06美元，2022年第二季度為1.12歐元。有關我們的套期保值安排和匯率波動影響的更詳細討論，請參閲 “匯率變動的影響”。

我們2023年第二季度的毛利為21.19億美元，毛利率為49.0％，與我們的預期中點一致。毛利率連續下降70個基點，這主要是由於製造成本上漲。毛利率同比增長160個基點，這主要是由於產品組合、有利的定價、積極的貨幣效應（扣除套期保值），部分被製造成本上漲所抵消。

我們的銷售、一般和管理（“SG&A”）和研發（“研發”）總支出為9.69億美元，而上一季度和去年同期分別為9億美元和8.55億美元。運營費用連續同比增長，主要是由於勞動力成本上漲和非經常性非現金項目為負。

其他收入和支出淨額為400萬美元，連續減少500萬美元。同比而言，其他收入和支出淨額從同期的4000萬美元收入減少了4,400萬美元，這主要是由於啟動成本增加，主要與我們的Agrate 300mm晶圓廠有關。

2023年第二季度，我們的營業收入為11.46億美元，相當於淨收入的26.5％，而上一季度為12.01億美元（佔淨收入的28.3％），去年同期為10.04億美元（佔淨收入的26.2％）。連續而言，營業收入主要受到運營支出中包含的3,400萬美元非經常性非現金項目的負面影響。同比增長，增長主要是由收入增加和毛利率盈利能力提高的綜合效應推動的，但運營支出的增加部分抵消了這一點。

2023年第二季度，我們來自經營活動的淨現金為13.11億美元。我們在投資活動中使用的淨現金為16.15億美元，扣除銷售收益、資本補助金和其他捐款的資本支出為10.72億美元，而上一季度和去年同期分別為10.9億美元和8.09億美元。

我們的自由現金流，非美國GAAP指標在2023年第二季度為2.09億美元，而2022年第二季度為2.3億美元。有關自由現金流（非美國公認會計準則衡量標準）與合併現金流量表的對賬，請參閲 “流動性和資本資源”。

縱觀第三季度，我們預計收入將連續增長約1.1％，正負350個基點。毛利率預計約為47.5％，正負200個基點。

該展望基於2023年第三季度假設的有效貨幣匯率約為1.10美元=1.00歐元，包括現有套期保值合約的影響。第三季度將於2023年9月30日結束。

這些前瞻性陳述受已知和未知的風險和不確定性影響，可能導致實際結果存在重大差異；特別是，指 “關於前瞻性陳述的警示性説明” 和第3項中描述的已知風險和不確定性。我們的20-F表格中的 “關鍵信息——風險因素” 可能會在我們的美國證券交易委員會文件中不時更新。

其他事態發展

在本季度，質量、製造、技術和供應鏈總裁兼意法半導體執行委員會成員Orio Bellezza宣佈從公司退休。Bellezza先生將繼續擔任公司意大利子公司的董事經理，直到其任期屆滿。意法半導體執行副總裁、後端製造與技術主管兼Bellezza先生的副手Fabio Gualandris被任命為質量、製造和技術總裁。根據我們首席執行官的提議，意法半導體監事會批准任命Gualandris先生為公司執行委員會成員。

6月7日，我們與中國化合物半導體市場領導者三安光電簽署協議，在中國重慶成立一家新的200mm碳化硅（“SiC”）器件製造合資企業（“合資企業”）。該合資企業將支持意法半導體在中國不斷增長的碳化硅器件需求，用於汽車電氣化以及工業電力和能源應用。三安將單獨建造一座200毫米碳化硅基板製造工廠，以滿足合資公司的需求。

6月5日，我們宣佈與GlobalFoundries達成協議，在法國克羅勒建造一座新的300mm、聯合運營的大批量半導體制造工廠。

5月24日，在年度股東大會（“AGM”）結束後，我們的監事會宣佈，已分別任命Nicolas Dufourcq先生為監事會主席，毛裏齊奧·塔馬尼尼先生為監事會副主席，任期為3年，將於2026年股東周年大會結束時屆滿。

5月24日，我們在荷蘭史基浦機場舉行了股東周年大會。擬議的決議均已獲得股東的批准，分別是：

•採用公司截至2022年12月31日止年度的法定年度賬目，該賬目根據國際財務報告準則（IFRS）編制，並於2023年3月23日向荷蘭金融市場管理局（AFM）提交；

•在2023年第二、第三和第四季度以及2024年第一季度按季度分期分配公司普通股每股0.24美元的現金股息；

•再次任命弗雷德裏克·桑切斯先生和毛裏齊奧·塔馬尼尼先生為監事會成員，任期三年，將於2026年股東周年大會屆滿；

•再次任命Ana de Pro Gonzalo女士為監事會成員，任期兩年，將於2025年股東周年大會屆滿；

•再次任命Yann Delabrière先生為監事會成員，任期一年，將於2024年股東周年大會屆滿；

•任命保羅·維斯卡先生為監事會成員，任期三年，將於2026年股東周年大會屆滿，以接替任期將於2023年股東周年大會結束時到期的亞歷山德羅·裏維拉先生；

•任命Hélène Vletter-van Dort女士為監事會成員，任期兩年，將於2025年股東周年大會結束時屆滿，以接替任期將於2023年股東周年大會結束時到期的海琳·克爾斯滕女士；

•批准總裁兼首席執行官薪酬中以股票為基礎的部分；

•授權管理委員會在2024年股東周年大會結束之前回購股票，但須經監事會批准；

•在2024年股東周年大會結束之前，向監事會授予發行新普通股、授予認購此類股份的權利，以及限制和/或排除現有股東對普通股的優先購買權的權力；

•解除管理委員會唯一成員的職務；以及

•解除監事會成員的職務。

運營結果

細分信息

我們設計、開發、製造和銷售廣泛的產品，包括分立和標準商品組件、特定應用集成電路（“ASIC”）、全定製設備和半定製設備以及用於模擬、數字和混合信號應用的特定應用標準產品（“ASSP”）。此外，我們還進一步參與智能卡產品的製造價值鏈，其中包括硅芯片和智能卡的生產和銷售。

我們的可報告的細分市場如下：

•汽車和分立器件組 (ADG)，由專用的汽車集成電路 (“IC”) 以及分立和功率晶體管產品組成。

•模擬、MEMS 和傳感器組 (AMS)，由模擬、智能電源、MEMS 傳感器和執行器以及光學傳感解決方案組成。

•微控制器和數字 IC 組 (MDG)，由通用微控制器和微處理器、聯網安全產品（例如嵌入式安全元件和 NFC 讀取器）、存儲器（例如串行和頁面 EEPROM）以及射頻和通信產品組成。

在計算細分市場的內部財務衡量標準時，我們使用某些內部分配規則來分配不直接向各細分市場收取的成本，包括銷售成本、銷售和收購費用和部分研發費用。根據我們的內部政策，某些成本未分配給各個細分市場，而是在 “其他” 中報告。“其他” 的淨收入包括來自銷售、裝配服務的收入和其他收入。其他公司的營業收入（虧損）包括未使用產能費用，包括 COVID-19 導致的製造活動減少以及導致停電的事件、減值、重組費用和其他相關關閉成本、管理重組費用、某些製造設施的啟動和逐步淘汰成本以及其他未分配費用，例如：戰略或特殊研發計劃、某些公司層面的運營費用、專利索賠和訴訟以及其他未分配給產品組的成本，以及其他產品的營業收益。此外，折舊和攤銷費用是分配給各細分市場的製造成本的一部分，既不被視為庫存變動的一部分，也不是未使用產能費用的一部分；因此，不能將其與銷售成本分開。最後，根據贊助項目的支出按比例向我們的分支部門分配公共補助金。

晶圓成本根據實際成本分配給各個細分市場。就特定技術而言，晶圓成本不時會根據市場價格分配給各個細分市場。

2023 年第二季度與 2023 年第一季度和 2022 年第二季度

下表列出了我們未經審計的中期合併收益表中的某些財務數據：

淨收入

連續而言，我們2023年第二季度的淨收入增長了1.9％，比我們發佈的指引的中點高出110個基點。連續增長的主要原因是平均銷售價格上漲了約5％，這得益於更有利的產品組合，但銷量減少約3％部分抵消了這一增長。

淨收入同比增長12.7％，這主要是由於更有利的產品組合和銷售價格上漲的推動，平均銷售價格上漲了約28％，但銷量下降約15％部分抵消了這一點。

按產品組劃分的淨收入

由於產品組合更加有利，平均銷售價格上漲了約12％，ADG的收入連續增長了8.2％，但銷量下降約4％部分抵消了這一增長。AMS的收入下降了11.9％，這是由於銷量減少了約7％，平均銷售價格下降了約5％。在平均銷售價格上漲約3％的推動下，MDG收入增長了4.3％，這主要是由於產品組合更加有利，銷量增加了約1％。

由於產品組合的改善和銷售價格的上漲，ADG的收入同比增長了34.4％，這要歸因於產品組合的改善和銷售價格的上漲，但約21％的銷量下降部分抵消了這一增長。AMS的收入與去年同期相比下降了15.7％，這主要是由於銷量減少了約15％。由於產品組合的改善，平均銷售價格上漲了約16％，MDG收入增長了13.0％，但銷量下降約3％部分抵消了這一增長。

按市場渠道劃分的淨收入 (1)

(1) 原始設備製造商（“OEM”）是我們為其提供直接營銷應用工程支持的最終客户，而 Distribution 是指我們在全球範圍內分銷產品的分銷商和代表。

按市場渠道劃分，我們第二季度的分銷淨收入佔合併淨收入總額的36％，與上一季度持平，高於去年同期的35％。

按裝運地點劃分的淨收入 (1)

(1) 按裝運地點劃分的淨收入按客户開具發票的地點進行分類，或者根據客户需求按裝運目的地重新分類。例如，總部位於美國的公司訂購併向亞太分公司開具發票的產品被歸類為亞太地區收入。此外，根據客户的要求，不同時期之間的比較可能會受到從一個地點到另一個地點的運輸轉移的影響。

歐洲、中東和非洲地區的收入連續增長4.9％，這主要是由於汽車行業的銷售增長。美洲的收入增長了1.6％。亞太地區的收入增長了0.4％。

歐洲、中東和非洲地區的收入同比增長50.6％，這主要得益於汽車和微控制器銷售額的增長。美洲的收入增長了24.2％，這主要是由於射頻通信和功率分立器件的銷售額增加。亞太地區的收入下降了2.7％，這主要是由於模擬和MEMS的銷售額下降。

毛利

2023年第二季度，毛利率為49.0％，符合我們的指導方針的中點。毛利率連續下降70個基點，這主要是由於製造成本上漲。

毛利率同比增長160個基點，這主要是由於產品組合、有利的定價、積極的貨幣效應（扣除套期保值），部分被製造成本上漲所抵消。

運營費用

運營費用連續同比增長，主要是由於勞動力成本上漲和非經常性非現金項目為負。

按佔淨收入的百分比計算，我們的運營費用在2023年第二季度為22.4％，與上一季度的21.2％和去年同期的22.3％相比有所增加。

研發費用扣除研究税收抵免，2023年第二季度為3,600萬美元，而上一季度和去年同期分別為3000萬美元和2700萬美元。

其他收入和支出，淨額

其他收入和支出淨額為400萬美元，連續減少500萬美元。

同比而言，其他收入和支出淨額從同期的4000萬美元收入減少了4,400萬美元，這主要是由於啟動成本增加，主要與我們的Agrate 300mm晶圓廠有關。

營業收入

2023年第二季度，營業收入為11.46億美元，而上一季度和去年同期的營業收入分別為12.01億美元和10.04億美元。

連續而言，營業收入主要受到運營支出中包含的3,400萬美元非經常性非現金項目的負面影響。

同比增長，增長主要是由收入增加和毛利率盈利能力提高的綜合效應推動的，但運營支出的增加部分抵消了這一點。

按產品組劃分的營業收入

(1) 其他的營業收入（虧損）包括未使用產能費用等項目，包括由於 COVID-19 導致的製造活動減少以及導致停電、減值、重組費用和其他相關關閉成本、管理重組成本、某些製造設施的啟動和逐步淘汰成本以及其他未分配的收入（支出），例如：戰略或特殊研發計劃、某些公司層面的運營費用、專利索賠和訴訟以及其他未分配給產品的成本羣組，如以及其他產品的營業收益。

2023年第二季度，ADG的營業收入為6.24億美元，環比增長4,700萬美元，這主要得益於汽車和功率分立器件盈利能力的提高。由於MEMS、Imaging和Analog的盈利能力下降，AMS的營業收入為1.39億美元，環比減少7,900萬美元。千年發展目標營業收入連續增長1 000萬美元，達到5.05億美元。

ADG的營業收入同比增長2.65億美元，這反映了汽車和功率分立器件的盈利能力均有所提高。AMS的營業收入減少了1.3億美元，其中MEMS、Imaging和Analog的營業收入減少了1.3億美元。在微控制器和射頻通信提高盈利能力的推動下，MDG的營業收入增加了8000萬美元。

與合併營業收入的對賬

(1) 包括未分配的收入和支出，例如某些公司層面的運營費用和其他未分配給產品細分市場的收入（成本）。

淨利息收入

2023年第二季度，我們的淨利息收入為3,300萬美元，而上一季度的淨利息收入為3,700萬美元，去年同期的淨利息收入為600萬美元。淨利息收入由5100萬美元的利息收入組成，部分被借款利息支出和銀行費用1,800萬美元所抵消。利息收入同比增長的主要原因是美元利息收益率上升。

所得税支出

2023年第二季度，我們登記的所得税支出為1.71億美元，反映了合併層面上扣除離散項目前的估計年有效税率為15.0％，適用於2023年前六個月的所得税前合併收入，與2022年的實際年税率一致。

歸屬於母公司的淨收益

2023年第二季度，我們公佈的淨收入為10.01億美元，攤薄後每股收益為1.06美元，而上一季度為1.10美元，去年同期為0.92美元。

2023 年的六個月與 2022 年的六個月

下表列出了我們未經審計的中期合併收益表中的某些財務數據：

淨收入

我們2023年前六個月的淨收入與去年同期相比增長了16.1％，這是由於更有利的產品組合和更高的銷售價格，平均銷售價格上漲了約28％，但銷量下降了約12％，部分抵消了這一點。

按產品組劃分的淨收入

按產品組劃分，ADG的收入增長了38.8％，平均銷售價格上漲了約54％，這要歸因於更有利的產品組合和更高的銷售價格，但銷量下降約15％部分抵消了這一點。由於銷量減少了約13％，AMS的收入下降了8.4％，但部分被更有利的平均銷售價格約5％所抵消。與去年同期相比，MDG收入增長了13.1％，這得益於產品組合更有利的平均銷售價格上漲了約16％，但銷量減少約3％部分抵消了這一點。

按市場渠道劃分的淨收入 (1)

(1) 原始設備製造商（“OEM”）是我們為其提供直接營銷應用工程支持的最終客户，而 Distribution 是指我們在全球範圍內分銷產品的分銷商和代表。

按市場渠道劃分，2023年前六個月分銷佔總收入的36％，與2022年前六個月的34％相比有所增加。

按裝運地點劃分的淨收入 (1)

(1) 按裝運地點劃分的淨收入按客户開具發票的地點進行分類，或者根據客户需求按裝運目的地重新分類。例如，總部位於美國的公司訂購併向亞太分公司開具發票的產品被歸類為亞太地區收入。此外，根據客户的要求，不同時期之間的比較可能會受到從一個地點到另一個地點的運輸轉移的影響。

按出貨地點劃分，歐洲、中東和非洲地區的收入增長了50.3％，這主要得益於汽車和微控制器銷售額的增長。美洲的收入增長了31.3％，這主要是由於射頻通信、功率分立和微控制器的銷售增長。亞太地區的收入增長了1.0％。

毛利

2023年前六個月的毛利率為49.3％，與去年同期相比增長了約220個基點，這主要是由於銷售價格上漲和產品組合更加有利，但製造成本的上漲部分抵消了這一點。

運營費用

與去年同期相比，我們的運營支出有所增加，這主要是由於勞動力成本上漲和非經常性非現金項目為負，但部分被積極的貨幣效應所抵消。

按佔淨收入的百分比計算，我們的運營費用為21.8％，低於去年同期的22.9％。

研發費用總額扣除研究税收抵免，2023年前六個月為6600萬美元，而2022年前六個月為5400萬美元。

其他收入和支出，淨額

在2023年前六個月，其他收入和支出淨額為1400萬美元，較2022年前六個月的9600萬美元收入減少了1.1億美元，這主要是由於啟動成本上漲主要與我們的Agrate 300mm晶圓廠有關，以及公共資金收入減少。

營業收入

與去年同期相比，2023年前六個月的營業收入增長了4.66億美元，達到23.47億美元，這主要是由於收入增加和毛利率盈利能力的提高，部分被運營支出的增加所抵消。

按產品組劃分的營業收入

(1) 其他的營業收入（虧損）包括未使用產能費用等項目，包括由於 COVID-19 導致的製造活動減少以及導致停電、減值、重組費用和其他相關關閉成本、管理重組成本、某些製造設施的啟動和逐步淘汰成本以及其他未分配的收入（支出），例如：戰略或特殊研發計劃、某些公司層面的運營費用、專利索賠和訴訟以及其他未分配給產品的成本羣組，如以及其他產品的營業收益。

2023年前六個月，ADG的營業收入增長了6.06億美元，達到12.01億美元，汽車和功率分立業務的盈利能力均有所提高。AMS的營業收入為3.57億美元，減少了1.57億美元，其中Analog和MEMS促成了這一下降。由於微控制器和射頻通信的盈利能力提高，MDG的營業收入為10億美元，增加了1.68億美元。

與合併營業收入的對賬

(1) 包括未分配的收入和支出，例如某些公司層面的運營費用和其他未分配給產品細分市場的收入（成本）。

淨利息收入

2023年前六個月，我們的淨利息收入為7000萬美元，而去年同期的淨利息收入為700萬美元。2023年前六個月的淨利息收入由9,800萬美元的利息收入組成，部分被借款利息支出和2,800萬美元的銀行費用所抵消。利息收入的增加主要是由於美元利息收益率的提高。

所得税支出

在2023年前六個月，我們登記的所得税支出為3.59億美元，反映了合併層面上扣除離散項目前的估計年有效税率為15.0％，適用於2023年前六個月的所得税前合併收入。

在2022年的前六個月，我們登記的所得税支出為2.68億美元。

我們的税率是可變的，取決於各個地方司法管轄區經營業績水平的變化、這些司法管轄區適用税率的變化以及我們税收條款估計值的變化。我們的所得税金額和税率還取決於我們的虧損結轉及其相關的估值補貼，這些補貼基於估計的預計計劃和可用的税收籌劃策略。如果這些計劃發生重大變化，估值補貼可能會相應調整，從而影響我們的所得税支出（福利）。此外，我們的年度所得税支出包括與潛在税收狀況相關的條款的估計影響，這些準備金被認為是不確定的。

歸屬於母公司的淨收益

2023年前六個月，我們公佈的淨收入為20.45億美元，攤薄後每股收益為2.16美元，而上期的淨收入為16.14億美元，攤薄後每股收益為1.70美元。

法律訴訟

有關法律訴訟的討論，請參閲我們未經審計的中期合併財務報表附註27意外情況、索賠和法律程序。

匯率變動的影響

我們的經營業績和財務狀況可能會受到美元與其他貨幣，尤其是歐元之間匯率的重大變動的重大影響。

作為市場慣例，半導體行業的參考貨幣是美元，半導體產品的市場價格主要以美元計價。但是，我們的某些產品的收入以美元以外的貨幣報價，例如以歐元計價的銷售額，因此直接受到美元價值波動的影響。由於貨幣變動，歐元兑美元的升值可能會增加我們的收入水平，換算成美元后，歐元兑美元的貶值可能會降低我們的收入水平。隨着時間的推移，並視市場條件而定，該行業的價格可能會與等值的美元金額保持一致，唯一的不同是匯率的變化與以當地貨幣支付的價格的調整之間存在延遲，這與貨幣波動幅度成正比，而且這種調整隻能是部分的和/或延遲的，取決於市場需求。此外，我們產生的某些重大成本，例如製造成本、銷售和收購費用以及研發費用，主要是以我們業務所在司法管轄區的貨幣產生的。鑑於我們的大部分業務位於歐元區和其他非美元貨幣區，包括新加坡，當美元貶值時，我們的成本往往會增加，而當美元走強時，我們的成本往往會降低。

我們降低與匯率波動相關的風險的主要策略是儘可能平衡以美元計價的向客户銷售的比例與以美元計價的供應商提供的材料、採購和服務數量，從而減少某些可變成本相對於收入的潛在匯率影響。此外，為了進一步減少美元匯率波動的風險，我們在合併損益表中對某些細列項目進行了套期保值，特別是對位於歐元區的部分銷售成本、大部分研發費用和某些銷售和收購支出，我們將其指定為現金流對衝交易。我們使用兩種不同類型的對衝工具：遠期合約和貨幣期權（包括貨幣）。

我們截至2023年7月1日的六個月未經審計的中期合併收益表包括按該期間平均美元匯率折算的收入和支出項目，以及該期間結算的套期保值合約的影響。我們2023年第二季度的有效平均匯率為1.08美元兑1.00歐元，而2023年第一季度為1.06美元兑1.00歐元，2022年第二季度1.00歐元為1.12美元。這些有效匯率反映了實際匯率，以及現金流對衝交易對期收益的影響。

根據貨幣市場情況，我們對製造成本和運營開支進行現金流套期保值的時間跨度可能長達24個月，而歐元敞口的比例有限。截至2023年7月1日，未償還的套期保值金額為17.39億歐元，用於支付製造成本，7.53億歐元用於支付運營費用，平均匯率約為1.11美元兑1.00歐元（考慮到上行權項圈），到期時間為2023年7月5日至2024年8月28日。截至2023年7月1日，按期末約1.09美元兑1.00歐元的匯率計算，這些未償還的套期保值合約和某些涵蓋庫存資本化的製造費用的已結算合約導致税前遞延未實現收益約為700萬美元，記錄在合併權益表的 “累計其他綜合收益（虧損）” 中，而2022年12月31日的遞延未實現税前收益約為1700萬美元。

我們還對衝了某些以新加坡元（SGD）計價的製造成本；截至2023年7月1日，未償還的套期保值金額為2.48億新加坡元，平均匯率約為1.34新加坡元至1.00美元，到期時間為2023年7月6日至2024年5月30日。截至2023年7月1日，這些未償還的套期保值合約導致税前遞延未實現虧損約為100萬美元，記錄在合併權益表的 “累計其他綜合收益（虧損）” 中，而2022年12月31日的遞延未實現收益為600萬美元。

我們的現金流套期保單不是為了覆蓋我們的全部風險敞口，而是基於在未來四個季度對衝風險敞口中不斷下降的部分。2023年第二季度，由於我們的現金流套期保值，我們回收了1400萬美元的收益，其中約800萬美元影響了銷售成本，500萬美元影響了研發，100萬美元影響了銷售和收購支出，而在2022年同比季度，我們記錄了4,800萬美元的虧損。

除了現金流套期保值外，為了降低商業交易中潛在的匯率風險，我們還購買並簽訂外匯遠期合約和貨幣期權，以彌補我們關聯公司未指定用於對衝會計的應付賬款或應收賬款中的外幣敞口。將來我們可能會購買或出售類似類型的工具。請參閲 “第 11 項。關於市場風險的定量和定性披露”，見我們的 20-F 表格。此外，在動盪的行業環境中，我們可能無法及時預測未來的交易金額。無法保證我們的套期保值活動足以保護我們免受美元價值波動的影響。因此，我們的經營業績已經並將繼續受到匯率波動的影響。我們在關聯公司應付賬款和應收賬款中的合併外匯敞口的淨影響使我們在2023年第二季度的合併收益表中 “其他收入和支出，淨額” 中記錄了300萬美元的淨收益。

出於合併目的，本位幣與美元報告貨幣不同的子公司的資產和負債按期末匯率折算成美元。收入和支出以及現金流量均按該期間的平均匯率折算。由於我們的大部分資產、負債和活動位於以歐元為功能貨幣的司法管轄區，因此這些貨幣折算效應一直而且可能很大，因為我們的大部分資產、負債和活動都以歐元記賬。貨幣折算產生的調整直接記錄在權益中，並在合併權益表中作為 “累計其他綜合收益（虧損）” 列報。截至2023年7月1日，我們的未償債務主要以美元和歐元計價。

有關更詳細的討論，請參閲第 3 項。我們20-F表格中的 “關鍵信息——與我們的運營相關的風險”，該信息可能會在我們的公開文件中不時更新。

利率變動的影響

利率可能會隨着金融市場狀況的變化而波動，重大變化可能會影響我們的經營業績和財務狀況，因為這些變化可能會影響我們的現金和現金等價物、短期存款和有價證券獲得的總利息收入，以及為我們的金融債務支付的總利息支出。

根據未經審計的中期合併收益表中報告的淨利息收入，是從我們的現金和現金等價物、短期存款和有價證券中獲得的利息收入與金融負債中記錄的利息支出之間的餘額，包括銀行費用（包括承諾的信貸額度或無追索權應收賬款的出售費用，如果有）。我們的利息收入取決於利率的波動，主要是美元和歐元，因為我們主要進行短期投資；市場利率的任何提高或下降都意味着我們的利息收入成比例地增加或減少。我們的利息支出還取決於利率的波動，因為我們的金融負債包括歐洲投資銀行（“EIB”）和歐洲銀行同業拆借利率的Cassa Depositi e Prestiti SpA（“CDP SpA”）浮動利率貸款以及可變利差。請參閲我們未經審計的中期合併財務報表附註22。

截至2023年7月1日，我們的總財務資源，包括現金和現金等價物、短期存款和有價證券，平均年利率為4.77％。同日，我們未償債務的平均年利率為1.65％。

股票價格變動的影響

截至 2023 年 7 月 1 日，我們未持有任何重大股票價格風險敞口的股票證券的重大投資。但是，在這些股票投資中，由於進一步的虧損或減值費用，賬面價值可能會減少。請參閲我們未經審計的中期合併財務報表附註19和附註21。

流動性和資本資源

財務活動受我們的政策監管，這些政策定義了程序、目標和控制措施。我們的政策側重於管理我們在匯率和利率方面的財務風險。大多數財務活動都是集中式的，任何地方財政活動都受到我們總部財政辦公室的監督。我們的大部分現金和現金等價物以美元和歐元持有，並被評為單一A長期評級的金融機構，這意味着穆迪投資者服務公司（“穆迪”）的至少A3評級以及標準普爾（“標準普爾”）或惠譽評級（“惠譽”）的至少A-評級。邊際金額以其他貨幣持有。請參閲 “第 11 項。我們的20-F表格中有關市場風險的定量和定性披露”，該表可能會在我們的公開文件中不時更新。

現金流

我們保持充足的現金狀況和較低的債務與權益比率，為我們提供足夠的財務靈活性。與過去一樣，我們的現金管理政策是主要用經營活動產生的淨現金為我們的投資需求提供資金。

在2023年的前六個月中，我們的現金及現金等價物減少了1.47億美元。2023年前六個月和同期淨現金變動的組成部分如下：

經營活動產生的淨現金。經營活動產生的淨現金是 (i) 經非現金項目調整後的淨收入和 (ii) 淨營運資金變動的總和。2023年前六個月來自經營活動的淨現金為26.31億美元，與去年同期的20.02億美元相比有所增加，這主要是由於淨收入的增加。

用於投資活動的淨現金。2023年前六個月，投資活動使用了24億美元的現金，與去年同期的18.17億美元相比有所增加，這主要是由於淨購買有形資產的付款增加，2023年前六個月的總額為21.61億美元，而去年同期為16.5億美元，有價證券的購買量增加，部分被短期存款淨收益的增加所抵消。我們在2023年前六個月的淨資本支出主要包括與Crolles和Agrate的300mm晶圓廠相關的投資，以及我們的碳化硅活動。

用於融資活動的淨現金。2023年前六個月，用於融資活動的淨現金為3.8億美元，而2022年前六個月用於融資活動的淨現金為3.77億美元，主要包括1.73億美元的普通股回購、向股東支付的1.05億美元股息和9300萬美元的金融債務償還。

自由現金流（非美國GAAP 衡量標準）

我們還介紹了 Free Cash Flow，這是非美國的GAAP衡量標準，定義為 (i) 經營活動產生的淨現金加上 (ii) 用於投資活動的淨現金，不包括購買（和到期的）有價證券的付款，以及短期存款的淨投資（和收益），後者被視為臨時金融投資。該定義最終得出來自經營活動的淨現金加上購買有形、無形和金融資產的付款（和出售收益），資本補助和其他出資的收益，以及為業務收購支付的淨現金。

我們認為，自由現金流為投資者和管理層提供了有用的信息，因為它衡量了我們從運營和投資活動中產生現金以維持運營的能力。自由現金流不代表總現金流，因為它不包括來自或用於融資活動的現金流。

自由現金流現金流與總現金流和淨現金增加（減少）保持一致，包括購買有價證券的支付（和到期的收益）、短期存款的淨投資（和收益）、（用於）融資活動的淨現金以及匯率變動的影響。我們對自由現金流的定義可能與其他公司使用的定義不同。自由現金流根據我們未經審計的中期合併現金流量表確定，如下所示：

(1) 自由現金流也可以表示為來自運營和投資活動的淨現金，不包括來自（用於）有價證券和短期存款的現金。

2023年前六個月的自由現金流為正4.16億美元，而去年同期為正3.12億美元。

淨財務狀況（非美國GAAP 衡量標準）

我們的淨財務狀況代表我們的總流動性與總金融債務之間的差額。我們的總流動性包括現金和現金等價物、短期存款和有價證券，我們的金融債務總額包括短期債務和長期債務，如我們的合併資產負債表所示。淨財務狀況不是美國公認會計準則的衡量標準，但我們認為它為投資者和管理層提供了有用的信息，因為它根據現金和現金等價物、短期存款和有價證券以及我們的金融債務總水平來衡量我們的資本資源，從而證明我們在淨負債或淨現金方面的全球地位。我們對淨財務狀況的定義可能與其他公司使用的定義不同，因此可比性可能有限。我們每個期間的淨財務狀況根據我們的合併資產負債表確定，如下所示：

截至2023年7月1日，我們的淨財務狀況為19.14億美元，與截至2022年12月31日和2022年7月2日的18.01億美元和9.24億美元相比分別有所增加。

截至2023年7月1日，現金及現金等價物總額為31.11億美元。

截至2023年7月1日，短期存款總額為1.06億美元，包括原始到期日為三個月的可用流動性。

有價證券總額為13.46億美元，包括歸類為可供出售金融資產的美國國債。

截至2023年7月1日，金融債務為26.49億美元，包括（i）1.76億美元的短期債務和（ii）24.73億美元的長期債務。我們的金融債務總額明細包括（i）7.77億美元的歐洲投資銀行貸款，（ii）3.1億美元的CDP SpA貸款，（iii）2020年優先無抵押可轉換債券的14.96億美元，（iv）6200萬美元的融資租賃，以及（v）來自其他融資計劃的400萬美元貸款。

作為公共融資計劃的一部分，歐洲投資銀行的貸款包括三項長期攤銷信貸額度。第一筆貸款於2017年8月簽署，是一筆5億歐元的貸款，用於歐盟的研發和資本支出，全部以歐元提取，截至2023年7月1日，其中3.25億美元尚未償還。第二份協議於2020年簽署，是與歐洲投資銀行簽訂的5億歐元信貸額度協議，以支持意大利和法國的研發和資本支出計劃。截至2023年7月1日，這筆款項全部以歐元提取，相當於4.52億美元的未償還款額。2022年，該公司與歐洲投資銀行簽署了第三份長期攤銷信貸額度，金額為6億歐元，截至2023年7月1日，尚未提取任何款項。

CDP SpA貸款由兩個長期信貸額度組成。第一筆貸款於2021年簽署，是一筆1.5億歐元的貸款，全部以歐元提取，截至2023年7月1日，其中1.09億美元尚未償還。第二筆貸款於2022年簽署，是一筆2億歐元的貸款，全部以歐元提取，截至2023年7月1日，其中2.01億美元尚未償還。

2020年8月4日，我們發行了15億美元的優先無抵押可轉換債券，可轉換為公司的新普通股或現有普通股。2020年優先無抵押可轉換債券分兩批本金7.5億美元發行，A批期為5年（轉換溢價為47.5％，到期收益率為負1.12％，票息為0％），B批到期日為7年（轉換溢價為52.5％，到期收益率為負0.63％，票面為0％）。A批的轉換價格為43.62美元，B部分的轉換價格為45.10美元。如果滿足某些條件，債券持有人可以按淨股結算進行兑換，除非我們選擇全額現金或全股轉換作為替代結算。扣除1000萬美元交易成本後，發行債券的收益為15.67億美元。截至2023年7月1日，長期債務反映了2020年優先無抵押可轉換債券的名義價值減去400萬美元的未攤銷債務發行成本，為14.96億美元。

我們的長期債務包含標準條件，但沒有規定最低財務比率。截至2023年7月1日，我們與核心關係銀行的未使用承諾中期信貸額度總額為13.46億美元。

截至2023年7月1日，各期按贖回價值計算的債務償還情況如下：

在上表中，根據合同條款，我們的2020年高級無抵押可轉換債券按其名義價值列報，A部分的原始到期日為2025年，B部分的原始到期日為2027年。

我們目前對三家主要評級機構的評級如下：標準普爾：“BBB” 前景樂觀；穆迪：“Baa2” 前景樂觀；惠譽：“BBB” 前景穩定。

財務展望：資本投資

我們的政策是根據半導體市場的演變和我們的財務表現來調整我們的資本支出。2023年，我們計劃投資約40億美元的資本支出，主要用於增加我們的300毫米晶圓廠和碳化硅的製造能力，包括我們的基板計劃，用於碳化硅。

很大一部分資本支出將用於支持增加產能和改變製造面積，尤其是晶圓廠：（i）擴建我們在意大利阿格拉特的新300mm晶圓廠，以支持混合信號技術，然後在稍後階段逐步採用智能電源技術和嵌入式非易失性存儲器；（ii）法國克羅勒的數字300mm，用於擴建潔淨室和支持生產車間 p-up 我們的主跑技術；（iii）我們一些最先進的 200 個項目的某些特定容量增長計劃mm晶圓廠，包括新加坡的模擬200mm晶圓廠；（iv）提高卡塔尼亞和新加坡晶圓廠碳化硅產品的產能；（v）擴大新的集成碳化硅襯底製造設施，產量為150mm，未來將改為200mm的碳化硅外延基板。2023 年我們後端設施最重要的資本投資將是：（i）某些封裝系列的產能增長，包括碳化硅技術和汽車相關封裝；（ii）用於汽車和工業應用的新一代智能功率模塊；以及（iii）對創新裝配工藝和測試運營的特定投資。

我們資本投資計劃的其餘部分涵蓋我們的製造業務和基礎設施、研發活動、實驗室的整體維護和效率改進，以及碳中和計劃的執行。

我們將繼續投資以支持收入增長和新產品推出，同時考慮到半導體行業的趨勢、產能利用率以及我們到2027年在範圍1和2以及部分範圍3實現碳中和的目標等因素。我們預計未來幾年將需要大量財政資源來支付資本支出以及對製造和研發的投資。我們計劃用運營活動提供的現金、可用資金和第三方的支持來為我們的資本需求提供資金，並可能在可用信貸額度下借款，並在必要或有吸引力的範圍內，根據當時的市場狀況，發行債務、可轉換債券或其他股權證券。我們的經濟業績以及隨之而來的盈利能力的嚴重惡化可能會導致我們經營活動產生的現金惡化。因此，無法保證在未來時期，我們會產生與往年相同水平的現金，為擴建/升級生產設施、營運資金需求、研發和製造成本的資本支出計劃提供資金。

我們認為，我們有足夠的財務資源來滿足我們目前預計的未來十二個月的業務需求，包括製造活動的資本支出、營運資金需求、批准的股息支付、作為當前回購計劃一部分的股票回購以及根據到期日償還債務。

我們現在將根據2023年收入174億美元（正負1.5億美元）、毛利率超過48.0％的計劃推動公司發展。

合同義務、商業承諾和意外情況

我們的合同義務、商業承諾和意外開支主要包括：材料、設備和軟件許可證的長期購買承諾、從鑄造廠外包晶圓的即收即付協議、與客户的商業協議、長期債務義務、養老金義務和其他長期負債。

資產負債表外安排

截至2023年7月1日，我們沒有重大的資產負債表外安排。

最近發佈的美國會計準則的影響

參見我們未經審計的中期合併財務報表附註5最近的會計公告。

待辦事項和客户

在 2023 年第二季度，與 2023 年第一季度相比，我們的預訂加淨框架訂單有所增加。我們進入2023年第三季度的積壓量低於2023年第二季度進入時的水平。積壓（包括框架訂單）可能會被取消、推遲以及將框架訂單轉換為固定訂單的比例降低，因此，這不一定表示後續時期要記錄的賬單金額或增長。

無法保證任何客户將繼續為我們創造與前一時期相同的收入。如果我們失去一個或多個主要客户，或者如果他們大幅減少預訂量，沒有大幅確認框架訂單的計劃交貨日期，或者未能履行他們的付款義務，我們的經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。

披露控制和程序

評估

截至本報告所涉期末，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，對1934年《證券交易法》（“披露控制”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。披露控制措施是旨在合理地確保我們在根據1934年《證券交易法》（經修訂的《交易法》）提交的報告（例如本定期報告）中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制還旨在合理地確保收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。我們對披露控制的季度評估包括對財務報告內部控制的某些組成部分的評估，對財務報告的內部控制也每年單獨評估。

對我們的披露控制的評估包括審查控制措施的目標和設計、我們對控制措施的實施及其對生成用於本定期報告的信息的影響。在控制評估過程中，我們審查了已發現的數據錯誤、流程錯誤或溝通延遲、控制問題，並試圖確認正在採取適當的糾正措施，包括流程改進。此類評估至少每季度進行一次，因此包括首席執行官和首席財務官在內的管理層關於披露控制有效性的結論可以在我們關於表格6 K和表20 F的定期報告中報告。我們的披露控制的組成部分也由我們的內部審計部門持續評估，該部門直接向我們的審計委員會報告。這些不同評估活動的總體目標是監控我們的披露控制措施，並在必要時對其進行修改。我們的意圖是將披露控制作為動態系統進行維護，這些系統會隨着條件的需要而變化。

根據控制評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本定期報告所涉期末，我們的披露控制是有效的。

財務報告內部控制的變化

在本報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

控制有效性的限制

任何財務報告內部控制制度，包括經確定有效的內部控制制度，都無法防止或發現所有錯報。它只能為財務報表的編制和列報提供合理的保證。此外，對未來各期財務報告內部控制有效性的任何評估結果的預測都存在固有的風險，即相關控制可能因情況變化而變得不足，或基本政策或程序的遵守程度可能惡化。

其他評論

我們已經將這份報告發送給了我們的審計委員會，在我們將其提交給美國證券交易委員會之前，審計委員會有機會向我們的管理層和獨立審計師提出問題。

關於前瞻性陳述的警示説明

本表格6-K中包含的一些不是歷史事實的陳述，尤其是《業務概覽》和《流動性和資本資源——財務前景：資本投資》中的陳述，是未來預期陳述和其他前瞻性陳述（根據1933年《證券法》第27A條或1934年《證券交易法》第21E條，均經修訂），這些陳述基於管理層當前的觀點和假設，並以管理層當前的觀點和假設為條件涉及已知和未知的風險和不確定性導致實際結果、表現或事件與此類陳述的預期存在重大差異，原因包括以下因素：

•全球貿易政策的變化，包括採用和擴大關税和貿易壁壘，這可能會影響宏觀經濟環境並對我們產品的需求產生不利影響；

•不確定的宏觀經濟和行業趨勢（例如通貨膨脹和供應鏈波動），這可能會影響我們產品的生產能力和終端市場需求；

•與預測不同的客户需求；

•在瞬息萬變的技術環境中設計、製造和銷售創新產品的能力；

•我們、我們的客户或供應商運營所在地的經濟、社會、公共衞生、勞動、政治或基礎設施狀況的變化，包括宏觀經濟或地區事件、地緣政治和軍事衝突（包括俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突）、社會動盪、勞工行動或恐怖活動所致；

•意想不到的事件或情況，這些事件或情況可能會影響我們執行計劃和/或實現受益於公共資金的研發和製造計劃的目標的能力；

•我們的任何主要分銷商陷入財務困境，或者主要客户的購買量大幅減少；

•我們的生產設施的裝載、產品組合和製造性能和/或我們為滿足向供應商或第三方製造提供商預留的產能所需的容量；

•我們運營所需的設備、原材料、公用事業、第三方製造服務和技術或其他供應的可用性和成本（包括通貨膨脹導致的成本增加）；

•我們的信息技術（“IT”）系統的功能和性能，這些系統受到網絡安全威脅，支持我們的關鍵運營活動，包括製造、財務和銷售，以及對我們或我們的客户、供應商、合作伙伴和第三方許可技術提供商的IT系統的任何違規行為；

•盜竊、丟失或濫用我們的員工、客户或其他第三方的個人數據，以及違反數據隱私法規；

•我們的競爭對手或其他第三方提出的知識產權主張的影響，以及我們根據合理的條款和條件獲得所需許可的能力；

•由於税收規則的變化、新的或修訂的立法、税務審計的結果或國際税收協定的變化，我們的整體税收狀況發生了變化，這些變化可能會影響我們的經營業績以及我們準確估算税收抵免、福利、扣除額和準備金以及變現遞延所得税資產的能力；

•外匯市場的變化，更具體地説，與歐元和我們在業務中使用的其他主要貨幣相比，美元匯率的變化；

•正在進行的訴訟的結果以及我們可能成為被告的任何新訴訟的影響；

•產品責任或保修索賠、基於疫情或交付失敗的索賠，或與我們的產品有關的其他索賠，或者我們的客户因含有我們零件的商品而召回；

•自然事件，例如惡劣天氣、地震、海嘯、火山噴發或其他自然行為、氣候變化的影響、健康風險和流行病或大流行，例如我們、我們的客户或供應商運營所在地的 COVID-19 疫情；

•加強我們行業的監管和舉措，包括與氣候變化和可持續發展問題有關的監管和舉措，以及我們的目標，即到2027年實現範圍1和2以及部分範圍3的碳中和；

•由於 COVID-19 疫情等流行病或流行病、遠程工作安排以及社交和職業互動的相應限制，可能導致關鍵員工流失，可能無法招聘和留住合格員工；

•COVID-19 全球爆發的持續時間和嚴重程度可能會在很長一段時間內繼續對全球經濟產生重大負面影響，也可能對我們的業務和經營業績產生重大不利影響；

•我們的供應商、競爭對手和客户之間的縱向和橫向整合導致的行業變化；以及

•能夠成功啟動可能受到我們無法控制的因素影響的新計劃，包括關鍵第三方組件的可用性以及分包商的績效符合我們的預期。

此類前瞻性陳述存在各種風險和不確定性，這可能會導致我們的實際業績和業務表現與前瞻性陳述存在重大不利差異。某些前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，例如 “相信”、“期望”、“可能”、“預期”、“應該”、“將”、“尋求” 或 “預期” 或類似的表達、否定或其其他變體或類似的術語，或者通過對戰略、計劃或意圖的討論。

其中一些風險在 “第 3 項” 中列出了並進行了更詳細的討論。關鍵信息——風險因素” 包含在我們於2023年2月23日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日年度的20-F表年度報告中。如果其中一項或多項風險或不確定性得以實現，或者如果基本假設被證明不正確，則實際結果可能與我們的20-F表格中預期、相信或預期的結果存在重大差異。我們不打算也不承擔任何義務，更新本表格6-K中列出的任何行業信息或前瞻性陳述以反映後續事件或情況。

上述情況的不利變化或 “第 3 項” 中列出的其他風險或不確定性。美國證券交易委員會文件中不時出現的關鍵信息——風險因素” 可能會對我們的業務產生重大不利影響。

意法半導體 N.V.

未經審計的中期合併財務報表

意法半導體 N.V.

合併收益表

意法半導體 N.V.

合併收益表

意法半導體 N.V.

綜合收益合併報表

意法半導體 N.V.

綜合收益合併報表

意法半導體 N.V.

合併資產負債表

意法半導體 N.V.

合併權益表

意法半導體 N.V.

合併權益表

意法半導體 N.V.

合併現金流量表

意法半導體 N.V.

中期合併財務報表附註（未經審計）

1. 本公司

STmicroElectronics N.V.（“公司”）在荷蘭註冊，公司法定總部位於荷蘭阿姆斯特丹，公司總部位於瑞士日內瓦。

該公司是一家全球半導體公司，設計、開發、製造和銷售各種產品，包括分立和通用組件、特定應用集成電路（“ASIC”）、全定製器件和半定製器件以及用於模擬、數字和混合信號應用的特定應用標準產品（“ASSP”）。此外，該公司還參與智能卡產品的製造價值鏈，其中包括硅芯片和智能卡的生產和銷售。

2. 財政年度

該公司的財政年度於12月31日結束。出於會計目的，臨時期以十三週為基礎確定。

公司第一季度於4月1日結束，第二季度於7月1日結束，第三季度將於9月30日結束，第四季度將於12月31日結束。

3. 演講基礎

隨附的未經審計的公司中期合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“U.S. GAAP”）編制的，在所有重大方面均與截至2022年12月31日止年度的適用會計原則一致。中期財務信息未經審計，但反映了管理層認為為提供所列期間的公允業績表所必需的所有正常調整。過渡期間的經營業績不一定代表全年的預期結果。

本期和前期的所有餘額和價值均以百萬美元為單位，股票和每股金額除外。

隨附的未經審計的中期合併財務報表不包括美國公認會計原則通常每年要求的某些腳註和財務披露。因此，這些未經審計的中期合併財務報表應與2023年2月23日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的公司20-F表年度報告中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀。

4. 估算值的使用

根據美國公認會計原則編制合併財務報表需要管理層作出估計和假設。需要管理層進行重大估計和判斷的主要領域包括但不限於：

•銷售補貼和退貨，

•庫存過時儲備和正常製造能力閾值，用於確定庫存中資本化的成本，

•識別和衡量意外損失，

•按公允價值對收購的資產和企業收購承擔的負債進行估值，以及任何或有對價的衡量，

•對商譽和無形資產進行年度和基於觸發器的減值審查，以及對可能觸發長期資產減值測試的事件的評估，

•評估公司的長期資產的經濟使用壽命，

•用於衡量金融資產預期信用損失和減值費用的假設，

•在評估預計將授予股票薪酬計劃的獎勵數量時使用的假設，

•在計算淨固定養老金福利債務和其他長期僱員福利時使用的假設，

•確定預計要繳納的税額和預計將獲得的税收優惠，包括遞延所得税資產、估值補貼以及不確定的税收狀況和索賠準備金。

公司的估算和假設基於歷史經驗和其他各種因素，例如市場趨勢、市場參與者使用的市場信息以及其認為在當時情況下合理的最新商業計劃，其結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎。儘管公司定期評估其估計和假設，但公司的實際業績可能與這些估計存在重大不利差異。

5. 最近的會計公告

該公司在2023年沒有通過任何會對其財務狀況和經營業績產生重大影響的新會計指導。預計公司的財務報表不會受到任何尚未生效且未被公司提前通過的會計聲明的重大影響。

6.其他收入和支出，淨額

其他收入和支出，淨額包括以下內容：

該公司從多個司法管轄區的政府機構獲得公共資助。

啟動成本是指公司新整合的製造設施的擴建階段產生的成本。逐步淘汰成本是指在公司製造設施關閉階段產生的成本。

匯兑損益，淨額代表以子公司本位幣以外的貨幣計價的交易的匯率變動部分，以及未指定為套期保值的衍生工具的公允價值變化，如附註28所述。

專利費用主要包括法律和律師費以及索賠付款、專利訴前諮詢和法律費用。據報道，它們不包括和解協議（如果有），這些和解主要包括先前專利訴訟費用的報銷。

COVID-19 增量成本主要由增量支出組成，主要與為保護員工而採取的衞生措施有關。自2023年1月1日起，公司不再將與Covid-19相關的費用列為合併收益表中 “其他收入和支出，淨額” 一欄的組成部分。

7. 利息收入，淨額

淨利息收入包括以下內容：