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月會員2022-12-310001895262US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：信用額度成員2023-06-300001895262US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：信用額度成員2023-06-300001895262US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：信用額度成員2022-12-310001895262US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：信用額度成員2022-12-310001895262NE: 定期貸款會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住ne: newdbCreditFacility 會員2023-06-300001895262US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住NE: 定期貸款會員ne: newdbCreditFacility 會員2023-06-300001895262NE: 定期貸款會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住ne: newdbCreditFacility 會員2022-12-310001895262US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住NE: 定期貸款會員ne: newdbCreditFacility 會員2022-12-310001895262NE: 定期貸款會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住ne: dsfCreditFacility 會員2023-06-300001895262US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住NE: 定期貸款會員ne: dsfCreditFacility 會員2023-06-300001895262NE: 定期貸款會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住ne: dsfCreditFacility 會員2022-12-310001895262US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住NE: 定期貸款會員ne: dsfCreditFacility 會員2022-12-310001895262US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-06-300001895262US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-06-300001895262US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001895262US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001895262US-GAAP：聯邦基金effectiveSwaprate成員US-GAAP：循環信貸機制成員ne: a2021 循環信貸協議會員ne: VariableRatecomponentoneMember美國公認會計準則：信用額度成員2021-02-052021-02-050001895262US-GAAP：循環信貸機制成員ne: nyfrbrateMemberne: variableRatecomponentTwomember美國公認會計準則：信用額度成員ne: a2013 年循環信貸協議會員2023-04-182023-04-180001895262US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310001895262US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310001895262US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310001895262US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-04-012023-06-300001895262US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300001895262US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-12-310001895262US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-03-310001895262US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-03-310001895262US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-04-012022-06-300001895262US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-06-300001895262ne: FloatersMember2023-04-012023-06-300001895262ne: 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圭亞那澳大利亞和盧森堡會員美國公認會計準則：外國會員2023-01-012023-06-300001895262美國公認會計準則：外國計劃成員2023-04-012023-06-300001895262國家：美國2023-04-012023-06-300001895262美國公認會計準則：外國計劃成員2022-04-012022-06-300001895262國家：美國2022-04-012022-06-300001895262美國公認會計準則：外國計劃成員2023-01-012023-06-300001895262國家：美國2023-01-012023-06-300001895262美國公認會計準則：外國計劃成員2022-01-012022-06-300001895262國家：美國2022-01-012022-06-300001895262美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300001895262美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-06-300001895262美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-06-300001895262美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300001895262美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001895262美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001895262美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001895262美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001895262貨幣：丹麥克朗US-GAAP：ForexFordFord會員2023-06-30iso421:DKK0001895262US-GAAP：ForexFordFord會員貨幣：澳元2023-06-30iso421:aud0001895262貨幣：英鎊US-GAAP：ForexFordFord會員2023-06-30iso421:gbp0001895262US-GAAP：ForexFordFord會員2023-04-012023-06-300001895262US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-06-300001895262國家：墨西哥NE: 海關和其他商業税會員美國公認會計準則：外國會員2023-01-012023-06-300001895262NE: Hurricaneida 人身傷害索賠會員2023-01-012023-06-300001895262US-GAAP：循環信貸機制成員NE: 信用證和擔保債券會員2023-06-300001895262US-GAAP：後續活動成員2023-07-112023-07-110001895262US-GAAP：後續活動成員ne: tranche1WarrantsMember2023-07-260001895262US-GAAP：後續活動成員ne: tranche2WarrantsMember2023-07-260001895262US-GAAP：後續活動成員2023-07-26 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________________________________________________________________________________________
表單 10-Q
_____________________________________________________________________________________________________
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度中： 2023年6月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
_____________________________________________________________________________________________________
委員會文件編號： 001-41520
諾布爾公司 plc
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
_____________________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
| 英格蘭和威爾士 | | 98-1644664 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
13135 Dairy Ashford，800 套房, 舒格蘭, 德州, 77478
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： (281)276-6100
_____________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A 普通股，面值每股0.00001美元 | 沒有 | 紐約證券交易所 |
| 諾布爾公司第一批認股權證 | 一個是 | 紐約證券交易所 |
| 諾布爾公司第二批認股權證 | 一個是 | 紐約證券交易所 |
_____________________________________________________________________________________________
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☑ 沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☑ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☑ | | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
| | | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐沒有 ☑
用複選標記表示註冊人在根據法院確認的計劃分配證券後，是否已提交了1934年《證券交易法》第12、13或15（d）條要求提交的所有文件和報告。是的☑不是 ☐
截至2023年7月31日的已發行股票數量：Noble Corporation plc- 137,083,812
目錄 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 頁面 |
| 第一部分 | | 財務信息 | | |
| 第 1 項 | | 財務報表 | | |
| | | 截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | | 3 |
| | | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 | | 4 |
| | | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併綜合收益（虧損）報表 | | 5 |
| | | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表 | | 6 |
| | | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併權益表 | | 7 |
| | | | |
| | | 簡明合併財務報表附註 | | 9 |
| | | | |
| 第 2 項 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 28 |
| 第 3 項 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 42 |
| 第 4 項 | | 控制和程序 | | 42 |
| 第二部分 | | 其他信息 | | |
| 第 1 項 | | 法律訴訟 | | 43 |
| 第 1A 項 | | 風險因素 | | 43 |
| 第 2 項 | | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | | 43 |
| 第 6 項 | | 展品 | | 45 |
| | 展品索引 | | 46 |
| | | 簽名 | | 48 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
諾貝爾公司及其子公司
簡明的合併資產負債表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 255,356 | | | $ | 476,206 | |
| 應收賬款，淨額 | | 516,800 | | | 468,802 | |
| 應收税款 | | 54,371 | | | 34,087 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 106,091 | | | 72,695 | |
| 流動資產總額 | | 932,618 | | | 1,051,790 | |
| 無形資產 | | 17,018 | | | 34,372 | |
| 財產和設備，按成本計算 | | 4,329,002 | | | 4,163,205 | |
| 累計折舊 | | (322,444) | | | (181,904) | |
| 財產和設備，淨額 | | 4,006,558 | | | 3,981,301 | |
| 善意 | | 14,626 | | | 26,016 | |
| 其他資產 | | 226,582 | | | 141,385 | |
| 總資產 | | $ | 5,197,402 | | | $ | 5,234,864 | |
| 負債和權益 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 長期債務的當前到期日 | | $ | — | | | $ | 159,715 | |
| 應付賬款 | | 310,723 | | | 290,690 | |
| 應計工資和相關費用 | | 77,049 | | | 76,185 | |
| 應付税款 | | 57,337 | | | 56,986 | |
| 應付利息 | | 10,267 | | | 9,509 | |
| 其他流動負債 | | 58,775 | | | 74,013 | |
| 流動負債總額 | | 514,151 | | | 667,098 | |
| 長期債務 | | 585,389 | | | 513,055 | |
| 遞延所得税 | | 9,807 | | | 9,335 | |
| 非流動合同負債 | | 79,792 | | | 181,883 | |
| 其他負債 | | 288,843 | | | 256,408 | |
| 負債總額 | | 1,477,982 | | | 1,627,779 | |
承付款和或有開支（注13） | | | | |
| 股東權益 | | | | |
普通股，$0.00001面值； 137,084截至2023年6月30日已發行普通股； 134,681截至2022年12月31日已發行普通股 | | 1 | | | 1 | |
| 額外的實收資本 | | 3,358,108 | | | 3,347,507 | |
| 留存收益 | | 359,809 | | | 255,930 | |
| 累計其他綜合收益（虧損） | | 1,502 | | | 3,647 | |
股東總數’ 公正 | | 3,719,420 | | | 3,607,085 | |
| 負債和權益總額 | | $ | 5,197,402 | | | $ | 5,234,864 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
諾貝爾公司及其子公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 營業收入 | | | | | | | | |
| 合同鑽探服務 | | $ | 606,180 | | | $ | 262,463 | | | $ | 1,181,470 | | | $ | 457,498 | |
| 可報銷款及其他 | | 32,355 | | | 12,690 | | | 67,119 | | | 27,885 | |
| | 638,535 | | | 275,153 | | | 1,248,589 | | | 485,383 | |
| 運營成本和支出 | | | | | | | | |
| 合同鑽探服務 | | 362,533 | | | 178,145 | | | 724,322 | | | 344,228 | |
| 可償還款項 | | 24,796 | | | 10,333 | | | 50,802 | | | 23,811 | |
| 折舊和攤銷 | | 71,324 | | | 26,636 | | | 141,266 | | | 52,241 | |
| 一般和行政 | | 32,352 | | | 16,687 | | | 62,389 | | | 34,211 | |
| 合併和整合成本 | | 22,452 | | | 9,057 | | | 34,083 | | | 18,578 | |
出售經營資產的（收益）虧損，淨額 | | — | | | 1,103 | | | — | | | (3,459) | |
| 颶風損失和（恢復量），淨額 | | 15,934 | | | (14,407) | | | 19,478 | | | 2,805 | |
| | 529,391 | | | 227,554 | | | 1,032,340 | | | 472,415 | |
| 營業收入（虧損） | | 109,144 | | | 47,599 | | | 216,249 | | | 12,968 | |
| 其他收入（支出） | | | | | | | | |
| 扣除資本化金額的利息支出 | | (14,662) | | | (7,715) | | | (31,534) | | | (15,395) | |
| 清償債務的收益（虧損），淨額 | | (26,397) | | | — | | | (26,397) | | | — | |
| 利息收入及其他，淨額 | | (2,940) | | | 1,081 | | | (914) | | | 1,531 | |
| 所得税前收入（虧損） | | 65,145 | | | 40,965 | | | 157,404 | | | (896) | |
| 所得税優惠（準備金） | | 671 | | | (3,908) | | | 16,475 | | | 1,297 | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 65,816 | | | $ | 37,057 | | | $ | 173,879 | | | $ | 401 | |
| | | | | | | | |
| 每股數據 | | | | | | | | |
| 基本： | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 0.48 | | | $ | 0.53 | | | $ | 1.27 | | | $ | 0.01 | |
| 稀釋： | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 0.45 | | | $ | 0.45 | | | $ | 1.19 | | | $ | — | |
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
諾貝爾公司及其子公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收益（虧損） | | 65,816 | | | 37,057 | | | 173,879 | | | 401 | |
| 其他綜合收益（虧損） | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
扣除税收準備金（福利）後其他綜合收益（虧損）中確認的養老金和其他退休後計劃資產和福利債務的淨變動 零和 $2分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，以及美元2,436和 $2分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。 | | 41 | | | (1,163) | | | (2,145) | | | (1,587) | |
| | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損），淨額 | | 41 | | | (1,163) | | | (2,145) | | | (1,587) | |
| 綜合收益（虧損） | | $ | 65,857 | | | $ | 35,894 | | | $ | 171,734 | | | $ | (1,186) | |
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
諾貝爾公司及其子公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流 | | | | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 173,879 | | | $ | 401 | |
| 為使淨收益（虧損）與經營活動產生的淨現金流保持一致而進行的調整： | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 141,266 | | | 52,241 | |
| 無形資產和合同負債攤銷，淨額 | | (84,737) | | | 28,354 | |
| 清償債務的（收益）虧損，淨額 | | 26,397 | | | — | |
| 出售經營資產的（收益）虧損，淨額 | | — | | | (6,767) | |
| 遞延所得税 | | (57,179) | | | (15,730) | |
| 股份薪酬的攤銷 | | 18,854 | | | 13,839 | |
| 其他費用，淨額 | | 5,404 | | | (3,364) | |
| 營運資金組成部分的變化 | | | | |
| 應收税款變動 | | (20,284) | | | (345) | |
| 其他運營資產和負債的淨變動 | | (55,520) | | | (32,330) | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | | 148,080 | | | 36,299 | |
| 來自投資活動的現金流 | | | | |
| 資本支出 | | (169,530) | | | (79,525) | |
| 處置資產所得收益，淨額 | | — | | | 15,756 | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | | (169,530) | | | (63,769) | |
| 來自融資活動的現金流量 | | | | |
| 發行債務 | | 600,000 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| 償還債務 | | (673,411) | | | — | |
| 債務清償成本 | | (25,697) | | | — | |
| 債務發行成本 | | (24,914) | | | — | |
| | | | |
| 行使認股權證 | | 102 | | | 440 | |
| 股票回購 | | (70,000) | | | — | |
| 員工股票交易的預扣税款 | | (8,355) | | | (4,926) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | | (202,275) | | | (4,486) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） | | (223,725) | | | (31,956) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | | 485,707 | | | 196,722 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 | | $ | 261,982 | | | $ | 164,766 | |
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
諾貝爾公司及其子公司
簡明合併權益表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益（累計赤字） | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 總計
公平 | | | | | | | | | | |
| | 平衡 | | 面值 | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | 134,681 | | | $ | 1 | | | $ | 3,347,507 | | | $ | 255,930 | | | $ | 3,647 | | | $ | 3,607,085 | | | | | | | | | | | |
| 與員工相關的股權活動 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份薪酬的攤銷 | | — | | | — | | | 9,651 | | | — | | | — | | | 9,651 | | | | | | | | | | | |
| 發行基於股份的補償股份 | | 440 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
| 為股權交易税而預扣的股票 | | — | | | — | | | (8,327) | | | — | | | — | | | (8,327) | | | | | | | | | | | |
| 搜查令演習 | | 3,772 | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | 21 | | | | | | | | | | | |
| 股票回購 | | (270) | | | — | | | — | | | (10,000) | | | — | | | (10,000) | | | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 108,063 | | | — | | | 108,063 | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損），淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,186) | | | (2,186) | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | | 138,623 | | | 1 | | | 3,348,852 | | | 353,993 | | | 1,461 | | | 3,704,307 | | | | | | | | | | | |
| 與員工相關的股權活動 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份薪酬的攤銷 | | — | | | — | | | 9,203 | | | — | | | — | | | 9,203 | | | | | | | | | | | |
| 發行基於股份的補償股份 | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
| 為股權交易税而預扣的股票 | | — | | | — | | | (28) | | | — | | | — | | | (28) | | | | | | | | | | | |
| 搜查令演習 | | 4 | | | — | | | 81 | | | — | | | — | | | 81 | | | | | | | | | | | |
| 股票回購 | | (1,550) | | | — | | | — | | | (60,000) | | | — | | | (60,000) | | | | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 65,816 | | | — | | | 65,816 | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損），淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 41 | | | 41 | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | 137,084 | | | $ | 1 | | | $ | 3,358,108 | | | $ | 359,809 | | | $ | 1,502 | | | $ | 3,719,420 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
諾貝爾公司及其子公司
簡明合併權益表——續
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 額外
付費
資本 | | 已保留
收益（累計赤字） | | 累積其他
全面
收入（虧損） | | 總計
公平 |
| | 平衡 | | 面值 | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | 60,172 | | | $ | 1 | | | $ | 1,393,255 | | | $ | 101,982 | | | $ | 5,389 | | | $ | 1,500,627 | |
| 與員工相關的股權活動 | | | | | | | | | | | | |
| 股份薪酬的攤銷 | | — | | | — | | | 6,795 | | | — | | | — | | | 6,795 | |
| 發行基於股份的補償股份 | | 365 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 為股權交易税而預扣的股票 | | — | | | — | | | (4,926) | | | — | | | — | | | (4,926) | |
| 搜查令演習 | | 2,535 | | | — | | | 118 | | | — | | | — | | | 118 | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | (36,656) | | | — | | | (36,656) | |
| 其他綜合收益（虧損），淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (424) | | | (424) | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | | 63,072 | | | 1 | | | 1,395,242 | | | 65,326 | | | 4,965 | | | 1,465,534 | |
| 與員工相關的股權活動 | | | | | | | | | | | | |
| 股份薪酬的攤銷 | | — | | | — | | | 7,044 | | | — | | | — | | | 7,044 | |
| 發行基於股份的補償股份 | | 3,978 | | | — | | | 322 | | | — | | | — | | | 322 | |
| 為股權交易税而預扣的股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 搜查令演習 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨收益（虧損） | | — | | | — | | | — | | | 37,057 | | | — | | | 37,057 | |
| 其他綜合收益（虧損），淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,163) | | | (1,163) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | | 67,050 | | | $ | 1 | | | $ | 1,402,608 | | | $ | 102,383 | | | $ | 3,802 | | | $ | 1,508,794 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
注1 — 組織結構和陳述依據
Noble Corporation plc是一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的上市有限公司（“Noble”），是石油和天然氣行業領先的海上鑽探承包商。我們通過我們的全球移動海上鑽探設備隊伍，為國際石油和天然氣行業提供合同鑽探服務。自1921年以來，Noble及其前身一直從事石油和天然氣井的合同鑽探。截至 2023 年 6 月 30 日，我們的機隊由 32鑽機包括 19漂浮物和 13自升機。
我們將合同鑽探業務報告為單一應報告的細分市場，即合同鑽探服務，這反映了我們管理業務的方式。我們的海上鑽機隊伍組成的移動式海上鑽探設備在全球合同鑽探服務市場中運營，由於客户需求的變化，這些鑽機經常被重新部署到不同的地區，這些客户主要由世界各地的大型、一體化、獨立和政府擁有或控制的石油和天然氣公司組成。
2022年9月，由於合併（定義見此處），Noble成為Noble Corporation的繼任發行人。Noble Corporation是一家在開曼羣島註冊的有限責任公司（“諾布爾開曼”），根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第12g-3（a）條。本10-Q表季度報告中提及 “Noble”、“公司”、“我們”、“我們的” 以及含義相似的詞彙統指諾布爾及其合併子公司。
隨附的Noble未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）與10-Q表季度報告有關的規章制度編制的。因此，根據這些細則和條例，按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的財務報表中通常包含的某些資料和披露內容已予精簡或省略。未經審計的財務報表是在持續經營的基礎上編制的，反映了管理層認為在與年度經審計的合併財務報表一致的基礎上公允列出中期財務狀況和經營業績所必需的所有調整。所有這些調整都是反覆進行的。此處列報的2022年12月31日簡明合併資產負債表源自2022年12月31日經審計的合併財務報表。這些中期財務報表應與Noble提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。過渡期的經營業績不一定代表全年的預期業績。
附註2 — 收購和資產剝離
與馬士基鑽探的業務合併
2022年9月30日（“合併生效日期”），根據2021年11月10日的業務合併協議（經修訂的 “業務合併協議”），諾布爾、開曼羣島豁免公司、Noble Newco Sub Limited、Noble Newco Sub Limited（“合併子公司”）和1972年丹麥上市有限責任公司（“馬士基鑽探”）的鑽探公司（“馬士基鑽探”）），Noble Cayman與Merger Sub（“合併”）合併，Merger Sub作為Noble的全資子公司在合併後倖存下來。合併後，Noble成為Noble Cayman及其各自子公司的最終母公司。
2022年10月3日（“截止日期”），根據業務合併協議，諾布爾完成了對馬士基鑽探股東的自願交換要約（“要約”，以及合併和業務合併協議所設想的其他交易，“業務合併”），也因為諾布爾收購了超過 90馬士基鑽探公司已發行和流通股票的百分比，面值丹麥克朗（“DKK”） 10每股（“Maersk Drilling Shares”），Noble在持有人選擇時將要約中未兑換的所有剩餘的馬士基鑽探股份兑換為面值$的A股普通股0.00001根據丹麥法律，每股Noble（“普通股”）或現金（或者，對於沒有做出選擇的持有人，只有現金），通過強制購買（“強制購買”），該購買已於2022年11月初完成。強制收購完成後，馬士基鑽探公司成為Noble的全資子公司。
諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
根據財務會計準則委員會會計準則編纂主題805 “企業合併”，合併被視為業務合併，Noble是會計收購方。根據收購會計方法，馬士基鑽探及其子公司的資產和負債在截止日期按各自的公允價值入賬。此次收購的總對價為 $2.0十億，其中包括 $5.6已支付的淨現金百萬美元和 $2.0數十億美元的非現金對價，主要與向馬士基傳統股東發行的普通股以及更換馬士基鑽探公司傳統限制性股票單位獎勵有關。收購價格分配是初步的，可能會發生變化。確認的金額將在獲得完成分析所需的信息後最終確定，但不得遲於截止日期後的一年。
諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
確定馬士基鑽探公司資產和負債的公允價值需要做出判斷和某些假設。最重要的公允價值估計與馬士基鑽探公司海上鑽探單位的估值和長期債務有關。 下表顯示了馬士基鑽探公司總收購價格與收購的可識別資產和根據截止日期的公允價值承擔的負債的初步分配。
| | | | | | | | |
| 購買價格對價： | | |
| 轉讓給馬士基鑽探公司傳統股東的諾布爾股票的公允價值 | | $ | 1,793,351 | |
| 向馬士基鑽探公司傳統股東支付的現金 | | 887 | |
| 歸因於收購價格的替代馬士基鑽探 RSU Awards 的公允價值 | | 6,780 | |
| 交易完成獎勵 | | 6,177 | |
| 強制購買的公允價值 | | 193,678 | |
| 總購買價格對價 | | $ | 2,000,873 | |
| | |
| 收購的資產： | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 172,205 | |
| 應收賬款，淨額 | | 250,251 | |
| 應收税款 | | 20,603 | |
預付費用和其他流動資產 (1) | | 43,168 | |
| 流動資產總額 | | 486,227 | |
| 無形資產 | | 22,991 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | | 2,756,096 | |
其他資產 (1) | | 94,882 | |
| 收購的資產總額 | | 3,360,196 | |
| 假設的負債： | | |
| 長期債務的當前到期日 | | 129,130 | |
| 應付賬款 | | 130,273 | |
應計工資和相關費用 (1) | | 23,884 | |
| 應付税款 | | 38,218 | |
| 應付利息 | | 800 | |
| 其他流動負債 | | 41,253 | |
| 流動負債總額 | | 363,558 | |
| 長期債務 | | 596,692 | |
| 遞延所得税 | | 4,071 | |
| 非流動合同負債 | | 237,703 | |
其他負債 (1) | | 171,925 | |
| 承擔的負債總額 | | 1,373,949 | |
| 收購的淨資產 | | 1,986,247 | |
獲得商譽 (1) | | 14,626 | |
| 購買價格對價 | | $ | 2,000,873 | |
(1)在截至2023年6月30日的六個月中，公司記錄了税收調整，導致遞延所得税資產淨增加美元25.2百萬，用於不確定税收狀況的儲備金淨增加美元13.8百萬，商譽減少了 $11.4百萬。還進行了其他調整，以重新衡量某些與工資税相關的餘額。臨時數額的變動對本期業務報表的影響並不重要，如果在截止日期之前確認對臨時金額的調整，本應在以往各期予以確認。
諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
合併中確認的商譽代表轉移的總對價超過收購的標的有形和可識別的無形資產淨值以及承擔的負債的公允價值。確認的商譽歸因於此次收購預計將產生協同效應。所有的商譽都分配給了我們的單一報告部門，即合同鑽探服務。善意是 不用於税收目的可扣除。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司未確認任何商譽減值。有關業務合併的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “附註4——收購和剝離”。
附註3 — 會計公告
我們認為，最近發佈的任何會計準則都不會對隨附的未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
尚未生效的新會計公告對我們未經審計的簡明合併財務報表具有重要意義或潛在意義。
附註4 — 每股收益（虧損）
下表顯示了每股基本和攤薄後收益（虧損）的計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 65,816 | | | $ | 37,057 | | | $ | 173,879 | | | $ | 401 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | |
| 加權平均已發行股票—基本 | | 138,058 | | | 69,789 | | | 136,502 | | | 68,722 | |
| 基於股份的獎勵的稀釋效應 | | 3,242 | | | 3,378 | | | 3,242 | | | 3,378 | |
| 認股權證的攤薄效應 | | 5,692 | | | 9,535 | | | 6,810 | | | 9,185 | |
| 加權平均已發行股票——攤薄 | | 146,992 | | | 82,702 | | | 146,554 | | | 81,285 | |
| 每股數據 | | | | | | | | |
| 基本 | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 0.48 | | | $ | 0.53 | | | $ | 1.27 | | | $ | 0.01 | |
| 稀釋 | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | $ | 0.45 | | | $ | 0.45 | | | $ | 1.19 | | | $ | — | |
只有那些對我們的每股基本收益（虧損）有攤薄影響的項目才包含在攤薄後的每股收益（虧損）中。 下表顯示了被排除在攤薄後的每股收益（虧損）之外的基於股票的工具，因為其影響本來是反稀釋的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 基於股份的獎勵 | | — | | | — | | | — | | | — | |
認股證 (1) | | 2,774 | | | 2,778 | | | 2,774 | | | 2,778 | |
(1)代表未產生稀釋效應的未償還認股權證總數。在認股權證被確定為稀釋期間，攤薄後股票計算中將包含的股票數量使用庫存股法確定，並根據認股權證協議下的強制行使條款（如果適用）進行了調整。
諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
股本
截至 2023 年 6 月 30 日，Noble 大約有 137.1已發行普通股百萬股，而已發行普通股約為 134.7截至2022年12月31日已發行百萬股普通股。此外，截至2023年6月30日， 3.6百萬第一批認股權證， 3.6百萬第二批認股權證和 2.8第 3 批百萬份認股權證（每張認股權證，定義見此處）未償還且可行使。我們也有 1.3根據Noble Corporation plcoration plc 2022年長期激勵計劃的股權獎勵，授權和預留髮行的百萬股普通股。
股息的申報和支付需要Noble董事會授權。根據法律，這隻能從諾布爾法定資產負債表上的 “可分配儲備金” 中支付。因此，Noble不得從股本（包括股票溢價）中支付股息。未來股息的支付將取決於我們的經營業績、財務狀況、現金需求、未來的業務前景、合同和契約限制以及董事會認為相關的其他因素。
股票回購
根據適用法律，在股東批准的計劃中，公司只能通過 “場外購買” 方式購買自己的普通股。根據適用法律，這隻能從諾布爾法定資產負債表上的 “可分配儲備” 中支付。截至本報告發布之日，我們擁有股東回購的權力 15截至每個財政年度初公司每年已發行股本的百分比 五年週期（以總計最大值為準） 20.6百萬股普通股）。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們分別回購了 1.6百萬和 1.8我們的百萬股普通股，隨後被取消。2022年的《降低通貨膨脹法》對美國上市公司在2022年12月31日之後進行的股票回購徵收1％的消費税。如果上市外國公司的國內子公司購買上市外國公司的股票或被視為為購買該上市外國公司的股票提供資金，則該税也可能適用。迄今為止，股票回購均未滿足這些條件，預計未來的回購也不會滿足這些條件；因此，消費税不應適用於諾布爾。
認股證
在合併生效日，也就是合併生效時間（“合併生效時間”）之前，我們有未償還債務 6.2百萬份諾布爾開曼第一批認股權證， 5.6百萬元開曼羣島第二批認股權證及 2.8百萬份諾布爾開曼第三批認股權證（統稱為 “諾布爾開曼認股權證”）。在合併生效時，在合併生效時間之前未償還的每份諾布爾開曼認股權證都自動轉換為認股權證，以收購與該諾布爾開曼認股權證所依據的諾布爾開曼認股權證數量相等的多股普通股，其條款與合併生效時間前夕根據適用的諾布爾開曼認股權證協議條款生效前夕生效的條款相同。
Noble的第一批認股權證（“第一批認股權證”）可行使 一每份認股權證的普通股，行使價為美元19.27每份認股權證，Noble 第 2 批認股權證（“第 2 批認股權證”）可行使 一每份認股權證的普通股，行使價為美元23.13每份認股權證和 Noble 第 3 批認股權證（“第 3 批認股權證”）可行使 一每份認股權證的普通股，行使價為美元124.40每份認股權證（在每種情況下，可能會根據適用的認股權證協議不時進行調整）。第一批認股權證和第二批認股權證可在美國東部時間2028年2月4日下午5點之前行使，第三批認股權證可在美國東部時間2026年2月4日下午5點之前行使。第一批認股權證和第二批認股權證具有Black-Scholes保護，包括基本交易（定義見適用的認股權證協議）。第一批認股權證和第二批認股權證還規定，儘管適用的認股權證協議中規定的強制行使條件（定義見適用的認股權證協議）已經出現並仍在繼續，但Noble或必需的強制行使認股權證持有人（定義見適用的認股權證協議）有權和選擇（但沒有義務）在無現金的基礎上行使全部或部分認股權證。就Noble而言，根據強制行使條件，所有第一批認股權證或第二批認股權證（如適用）都將行使。如果選擇必需的強制行使認股權證持有人，則根據強制行使條件，他們各自的所有第一批認股權證或第二批認股權證（如適用）將被行使。強制性行使使每份認股權證的持有人有權（i）在無現金基礎上行使此類認股權證時可發行的普通股數量，以及（ii）以現金、普通股或其組合（由諾布爾自行決定）的應付金額，等於Black-Scholes價值（定義見適用的認股權證協議），以無現金方式行使此類認股權證時預扣的普通股數量。2023年6月30日，第一批認股權證的認股權證協議中規定的強制行使條件以及
諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
第二批認股權證得到滿足。2023年6月26日，公司獲準在紐約證券交易所上市第一批認股權證和第二批認股權證，股票代碼分別為 “NE WS” 和 “NE WSA”。
注5-財產和設備
按成本計算，Noble的財產和設備包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 鑽探設備和設施 | | $ | 4,100,796 | | | $ | 3,997,498 | |
| 在建工程 | | 188,062 | | | 123,911 | |
| 其他 | | 40,144 | | | 41,796 | |
| 財產和設備，按成本計算 | | $ | 4,329,002 | | | $ | 4,163,205 | |
在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，包括資本化利息在內的資本支出總額為美元115.9百萬和美元31.3分別為百萬美元，總計 $170.9百萬和美元76.1在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬人。
在 2022 年第一季度，我們出售了 Noble Clyde Boudreaux淨收益總額為 $14.2百萬，從而獲得收益 $6.8百萬，這被2021年在沙特阿拉伯出售鑽機相關的額外成本所抵消。
附註6——債務
高級擔保循環信貸額度
2021年2月5日，Noble的間接全資子公司Noble Finance Company（“Finco”）和Noble International Finance Company（“NIFCO”）簽訂了優先擔保循環信貸協議（“2021年循環信貸協議”），規定了美元675百萬美元優先抵押循環信貸額度（含$67.5根據該法簽發信用證的百萬次級限額）（“2021年循環信貸額度”），與諾布爾擺脱破產有關。2021年循環信貸額度定於2025年7月31日到期。在滿足某些條件的前提下，Finco可以不時將Finco的其他一家或多家全資子公司指定為2021年循環信貸協議下的額外借款人（與Finco和NIFCO合稱 “借款人”）。
借款人在2021年循環信貸協議下的所有義務、某些現金管理義務和某些掉期債務均由Finco及其某些直接和間接子公司（與借款人統稱 “信貸方”）共同提供無條件擔保，包括每個借款人對2021年循環信貸協議下相互借款人的義務的擔保。所有此類債務，包括2021年循環信貸額度的擔保，均由每個信貸方几乎所有資產和股權的優先優先留置權擔保，但2021年循環信貸協議中描述的某些例外情況和限制除外。Pacific Drilling Company LLC、Maersk Drilling或其各自的任何現有子公司都不是2021年循環信貸額度的擔保人，他們的資產也沒有為2021年循環信貸額度提供擔保。
2021年循環信貸額度下未償還的貸款的年利率等於適用的保證金加上，Finco可以選擇：（i）經儲備調整後的倫敦銀行間同業拆借利率（“LIBOR”）或（ii）基準利率，確定為（x）《華爾街日報》公佈的優惠貸款利率中的最大值，（y）聯邦基金有效利率加上1％的1/2，以及（z）經儲備調整後的一個月倫敦銀行同業拆借利率+ 1%。適用的利潤率最初是 4.75倫敦銀行同業拆借利率貸款的年利率和 3.75基準利率貸款的年利率百分比，將增加到 502024年7月31日之後的基點，並且可以再增加一個基點 502021 年循環信貸協議中描述的某些條件下的基點。
借款人必須按慣例支付季度承諾費、信用證和預付費。
根據2021年循環信貸協議，信用證（無論是借款還是信用證）的可用性取決於某些條件的滿足，包括在任何此類信貸生效並使用其收益（如果有）之後，（i）可用現金（定義見2021年循環信貸協議）的總額不得超過美元100.0百萬，（ii）如果是合併第一留置權淨槓桿率（定義見2021年循環信貸協議）
諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
將大於 5.50至1.00，則2021年循環信貸額度下未償還的本金總額不得超過美元610.0百萬，以及 (iii) 資產覆蓋率（如下所述）必須至少為 2.00到 1.00。
循環信貸額度要求強制性預付款，在某些情況下，還需要減少承付款，這與（i）某些資產出售、資產互換和虧損事件（如果不存在違約事件則受再投資權的約束）以及（ii）某些債務發行。超過 $ 的可用現金150.0還需要定期使用百萬美元來預付貸款（不減少承諾）。2021年循環信貸額度下的貸款可以由借款人隨時自願預付，並自願終止或減少根據該機制作出的承諾，而無需支付溢價或罰款，但慣常的破損成本除外。
2021年循環信貸協議規定Finco及其受限子公司有義務遵守以下財務維護契約：
•截至每個財政季度的最後一天，調整後的息税折舊攤銷前利潤與現金利息支出的比率（各定義見2021年循環信貸協議）不得低於 (i) 2.00截至2024年6月30日或之前的每個財政季度至1.00，以及 (ii) 2.25此後結束的每四個財政季度至1.00；以及
•截至每個財政季度的最後一天，（i）資產覆蓋總值（定義見2021年循環信貸協議）與（ii）2021年循環信貸額度下未償還的貸款和信用證本金總額（“資產覆蓋率”）的比率不允許低於 2.00到 1.00。
2021年循環信貸額度包含財務維持、肯定和否定契約、陳述和保證以及公司認為此類貸款的慣常違約事件。
經修訂和重述的優先擔保循環信貸協議
2023年4月18日，Noble的某些子公司與Noble Finance II, LLC（“Noble Finance II”）、NIFCO和Noble Drilling A/S簽訂了2023年4月18日的經修訂和重述的優先擔保循環信貸協議（“2023年循環信貸協議” 及其下的融資，即 “2023年循環信貸額度”），不時作為借款人、貸款人和發行銀行以及摩根大通之間的協議北卡羅來納州大通銀行擔任行政代理人、抵押代理人和證券受託人。2023 年循環信貸額度規定承付額為 $550百萬，到期日為 2028 年。2023年循環信貸額度下的擔保人與Noble Finance II的子公司相同，它們是或將要成為2030年票據（定義見下文）的擔保人。截至 2023 年 6 月 30 日，我們有 不未償貸款和 $19.1根據2023年循環信貸協議簽發的百萬張信用證。
借款人在2023年循環信貸協議下的所有義務、某些現金管理義務、某些信用證債務和某些互換債務均由Noble Finance II及其某些直接和間接子公司（擔保人以及與借款人一起擔保 “信貸方”）無條件地共同擔保，包括每個借款人對2023年循環信貸協議下相互借款人義務的擔保。所有此類債務，包括2023年循環信貸額度的擔保，均由每個信貸方几乎所有資產和股權的優先優先留置權擔保，包括截至2023年循環信貸協議簽訂之日（“生效日期”）諾布爾子公司擁有的幾乎所有鑽機，以及未來的某些其他鑽機，以便抵押品鑽機至少產生抵押品鑽機應產生抵押品 80Noble Finance II及其受限子公司擁有的所有鑽機收入的百分比以及抵押品鑽機總價值與2023年循環信貸額度下承諾的比率至少為 5.00在每種情況下，均為1.00，但須遵守2023年循環信貸協議中描述的某些例外情況和限制。
2023年循環信貸額度下未償還的貸款的年利率等於適用的保證金加上，Noble Finance II可以選擇：(i) 定期SOFR利率（定義見2023年循環信貸協議）加上 0.10%；或 (ii) 基準利率，確定為 (x) 在《華爾街日報》上公佈的優惠貸款利率，(y) NYFRB 利率（定義見2023年循環信貸協議）加上 1% 的1/2，以及 (z) 一個月期SOFR利率加上最大值 0.10% 加 1%。適用的保證金最初是 2.75定期SOFR利率貸款的年利率百分比以及 1.75基準利率貸款的年利率百分比，將根據合併後的總淨槓桿率（定義見2023年循環信貸協議，該協議允許根據計算時2023年循環信貸額度下未償還的貸款和信用證金額進行某些現金淨額結算），從 2.75% 每年至 3.75定期SOFR利率貸款的年利率百分比以及 1.75% 每年至 2.75基準利率貸款的年利率百分比。借款人必須支付 (i) 逾期本金的利息，利率等於 2.00每年超出適用利率的百分比
諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
2023 年循環信貸額度（在合法範圍內）以及（ii）逾期利息分期付款（如果有），不考慮任何適用的寬限期，請在 2在合法範圍內，超過適用於基準利率貸款的利率的百分比。
根據2023年循環信貸額度，借款人必須向每家貸款機構支付季度承諾費，年利率等於 (i) 0.50自生效之日起至生效日三週年（含生效日）期間，該貸款機構在2023年循環信貸額度下承諾的平均每日未使用部分的百分比，（ii）從生效之日三週年到生效日四週年期間，年利率等於 0.75% 和 (iii) 之後，每年的年利率等於 1.00%。借款人還必須支付慣常的信用證和預付費。
2023年循環信貸協議下的借款可用於營運資金和其他一般公司用途。2023年循環信貸額度下的借款可用性取決於某些條件的滿足，包括在任何此類借款生效並使用其收益後，可用現金（定義見2023年循環信貸協議）的總額將不超過美元250百萬。
2023年循環信貸額度要求強制性預付款，並在某些情況下減少承付額，這些貸款與（i）某些資產出售、資產互換和虧損事件（如果不存在違約事件則受再投資權的約束）以及（ii）某些債務發行。超過 $ 的可用現金250還需要在任何月底使用百萬美元來預付貸款（不減少承諾）。除了慣常的破損成本外，借款人可以隨時自願預付2023年循環信貸額度下的貸款，並自願終止或減少其下的承諾，無需支付溢價或罰款。
2023年循環信貸協議要求Noble Finance II及其受限子公司遵守以下財務契約：
•截至每個財政季度的最後一天，利息覆蓋率（定義見2023年循環信貸協議）不得低於 2.50到 1.00；以及
•截至每個財政季度的最後一天，合併總淨槓桿率不得大於 3.00到 1.00。
2023年循環信貸協議包含其他肯定和否定契約、陳述和保證以及違約事件，諾布爾認為這些契約是此類融資的慣例。根據2023年信貸協議，發生任何違約事件都將允許宣佈2023年循環信貸額度下的所有債務立即到期支付，並終止該協議下的所有承諾。
8.0002030 年到期的優先票據百分比
2023 年 4 月 18 日，Noble 的全資子公司 Noble Finance II 發行了 $600其本金總額為百萬美元 8.0002030年到期的優先票據（“2030年票據”）的百分比。2030年票據是根據2023年4月18日的契約發行的，由Noble Finance II、Noble Finance II的子公司（“擔保人”）作為擔保人，以及作為受託人的美國銀行信託公司全國協會發行。
2030年票據由擔保人在優先無抵押基礎上無條件擔保，並將由Noble Finance II未來的某些子公司無條件擔保，這些子公司為Noble Finance II和擔保人的某些債務（包括2023年循環信貸額度）提供擔保。
2030年票據將於2030年4月15日到期，2030年票據的利息每半年拖欠一次，從2023年10月15日開始，每年4月15日和10月15日向相關利息支付日之前的4月1日和10月1日的登記持有人支付，利率為 8.000每年%。
在 2026 年 4 月 15 日之前的任何時候，Noble Finance II 可能會不時兑換高達 402030 年票據本金總額的百分比，贖回價格為 108已贖回的2030年票據本金的百分比，加上贖回日（但不包括贖回日）的應計和未付利息（如果有）（但不包括相關記錄日的登記持有人有權在贖回日或之前的利息支付日獲得到期利息），金額不超過Noble Finance II一次或多次股票發行的淨現金收益，但須遵守某些要求。此外，在2026年4月15日之前，Noble Finance II可以贖回2030年票據，贖回價格等於 100已贖回的2030年票據本金的百分比，加上截至贖回日（但不包括贖回日）的適用的全部溢價以及應計和未付利息（如果有）。在 2026 年 4 月 15 日當天或之後的任何時候，Noble Finance II 均可全部或部分贖回
諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
從固定贖回價格（以本金的百分比表示）的2030年票據中 104.00%，此後遞減，加上截至贖回日（但不包括贖回日）的應計和未付利息（如果有）。
如果發生控制權變更觸發事件（定義見管理2030年票據的契約），則2030年票據的每位持有人都可能要求Noble Finance II以等於的價格回購該持有人2030年票據的全部或任何部分以換取現金 101回購的2030年票據本金總額的百分比，加上回購票據之日的任何應計和未付利息（如果有），但不包括回購票據之日（但不包括相關記錄日的登記持有人有權在相關利息支付日獲得到期利息）。
管理2030年票據的契約包含慣例契約和違約事件。
管理2030年票據的契約包含一項契約，要求Noble Finance II向2030年票據的持有人提供與Noble Finance II及其受限子公司有關的某些財務信息。通過單獨提供Noble的財務信息以及此類信息與Noble Finance II及其受限制子公司的財務信息之間的差異的描述，可以履行提供此類信息的義務。由於諾布爾通過Noble Finance II開展了幾乎所有業務，因此Noble Finance II的財務狀況和經營業績在所有重大方面都與向Noble提供的信息相同，但營業收入（虧損）和清償債務後的收益（虧損）除外。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，Noble Finance II的營業收入（虧損）為美元16.3百萬和美元30.8分別比諾布爾高出百萬。營業收入（虧損）差異主要是由於與公司法律費用相關的支出以及歸屬於Noble的運營支持和管理相關服務的管理費用。
第二留置權註釋
2021年2月5日，根據2020年10月12日的支持承諾協議，Noble Cayman和Finco完成了優先擔保第二留置權票據（“第二留置權票據”）和關聯的Noble Cayman股票的供股（“供股”），總認購價為美元200.0百萬。
本金總額為 $216.0在供股中發行了數百萬張第二留置權票據，其中包括總認購價 $200.0百萬加上支持費 $16.0百萬美元是以實物支付的。第二留置權票據定於2028年2月15日到期。第二留置權票據由作為2021年循環信貸額度下信貸方的Finco的直接和間接子公司在優先擔保的第二優先基礎上共同和單獨提供全額和無條件的擔保。Pacific Drilling Company LLC、Maersk Drilling或其各自的任何現有子公司都不是第二留置權票據的擔保人，他們的資產也沒有為第二留置權票據提供擔保。
第二留置權票據和此類擔保由受2021年循環信貸額度擔保的受留置權約束的資產的優先優先留置權擔保，包括Finco的股權和第二留置權票據的每位擔保人、截至2021年2月5日公司擁有或此後被公司受限子公司收購的所有鑽機、與之相關的某些資產，以及Finco和此類擔保人的幾乎所有其他資產，均受某些例外和限制。
Finco可以選擇第二留置權票據的應計利息，利率為：(i) 11每年百分比，以現金支付；(ii) 13每年百分比，其中50％的利息以現金支付，50％的利息通過發行額外的第二留置權票據（“PIK票據”）支付；或（iii） 15年利率，全部利息將通過發行PIK票據支付。自2021年8月15日起，Finco於每年的2月15日和8月15日每半年支付一次拖欠的利息。公司應計利息的利率為 11每年百分比，因為最近的付款和全額贖回第二留置權票據後的付款均以現金支付。
第二留置權票據包含公司認為此類票據的慣常契約和違約事件。
2023 年 4 月 18 日，我們兑換了大約 $173.7使用發行2030年票據的部分收益計算的未償還第二留置權票據本金總額為百萬美元，並確認虧損約為美元25.7百萬。
DNB 信貸額度和新的 DNB 信貸額度
在完成與馬士基鑽探的業務合併（“截止日期”）後，諾布爾為馬士基鑽探公司、鑽機所有者和集團內物資租船人以及作為代理人的DNB Bank ASA（不時修訂的 “DNB信貸額度”）簽訂的期限和循環設施協議提供了擔保。
諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
2022年11月22日，作為借款人的馬士基鑽探公司，作為母公司擔保人，馬士基鑽探的某些子公司作為擔保人，其中確定的貸款人，由DNB Bank ASA紐約分行擔任代理人，簽訂了新的定期融資協議（“新的DNB信貸額度”）。2022年12月22日，使用日（定義見新的DNB信貸額度）發生在新的DNB信貸額度下，當時DNB信貸額度下未償還的貸款是用全額收益償還的350.0根據新的DNB信貸額度，可獲得數百萬美元。
新的DNB信貸額度下的定期貸款要求在3月15日、6月15日、9月15日和12月15日按季度攤銷付款2.5第一年每季度百萬美元，$7.5第二年每季度百萬美元，美元12.5第三年每季度支付100萬美元，並在新的DNB信貸額度終止時支付一筆氣球付款，金額等於貸款中剩餘的未償本金。新DNB信貸額度下的貸款按定期SOFR（定義見其中的定義）的初始利率應計利息 + 3.50%，季度升級從額外使用日期一週年開始 (i) 0.15利用日之後的第 13 至 24 個月內每季度百分比（該期間第四季度應付的總利潤率（如其定義）為期限 SOFR + 4.10%) 和 (ii) 0.25使用日之後的第 25 至 36 個月內每季度百分比（該期間第四季度的應付毛利總額為期限 SOFR + 5.10%)。新的DNB信貸額度有以下財務契約（每項契約均在新的DNB信貸額度中定義）：（i）公司的流動性在任何時候都不能低於美元200.0百萬；(ii) 馬士基鑽探公司的流動性在任何時候都不能低於美元50百萬；(iii) 馬士基鑽探公司的槓桿率在任何時候都不能大於 4.75:1.00；以及 (iv) 馬士基鑽探公司的權益比率在任何時候都不能低於 35%。新的DNB信貸額度還包含肯定和否定契約、陳述和保證以及公司認為此類貸款通常存在的違約事件。新的DNB信貸額度定於2025年12月到期。
2023 年 4 月 18 日，我們償還了 $347.5新DNB信貸額度下的百萬筆未償借款，使用發行2030年票據的部分收益，並確認虧損約為美元0.7百萬。
DSF 信貸額度
公司為馬士基鑽探公司和丹麥Skibskredit A/S作為貸款人、代理人和證券代理人於2018年12月10日簽訂的定期貸款融資協議提供擔保（不時修訂為 “DSF信貸額度”），該協議與2022年10月3日結束的與馬士基鑽探的業務合併有關。DSF信貸額度於2023年2月23日使用手頭現金全額償還。
債務公開市場回購
2022 年 8 月，我們購買了 $1.6我們的第二留置權票據本金總額為百萬美元1.8百萬，加上應計利息，作為公開市場回購，確認虧損約為 $0.2百萬。在 2022 年第四季度，我們購買了 $40.7我們的第二留置權票據本金總額為百萬美元45.1百萬，加上應計利息，作為公開市場回購，確認虧損約為 $4.4百萬。
公允價值是指有意願的各方在當前交易中可以交換票據的金額。我們的債務工具的估計公允價值基於類似債券的報價市場價格或向我們提供的剩餘期限相似債務的當前利率（二級衡量標準）。循環信貸額度、新的DNB信貸額度和DSF信貸額度的公允價值都接近其各自的賬面金額，因為其利率是可變的，反映了市場利率。所有剩餘的公允價值披露均在 “附註11——金融工具的公允價值” 中列報。
諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
下表分別列出了扣除未攤銷債務發行成本和折扣或溢價後的賬面價值，以及我們總債務的估計公允價值，不包括未攤銷的債務發行成本的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 賬面價值 | | 估計公允價值 | | 賬面價值 | | 估計公允價值 |
| 優先擔保票據 | | | | | | | | |
8.000% 2030 年 4 月到期的優先票據 | | $ | 585,389 | | | $ | 608,058 | | | $ | — | | | $ | — | |
11.0002028 年 2 月到期的優先票據百分比 | | — | | | — | | | 173,695 | | | 192,353 | |
| 信貸額度 | | | | | | | | |
| 經修訂和重報的優先擔保循環信貸額度將於2028年4月到期 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 定期貸款 | | | | | | | | |
| 新的 DNB 信貸額度將於 2025 年 12 月到期 | | — | | | — | | | 349,360 | | | 350,000 | |
| DSF 信貸額度將於 2023 年 12 月到期 | | — | | | — | | | 149,715 | | | 149,715 | |
| 債務總額 | | 585,389 | | | 608,058 | | | 672,770 | | | 692,068 | |
| 減去：長期債務的當前到期日 | | — | | | — | | | 159,715 | | | — | |
| 長期債務 | | $ | 585,389 | | | $ | 608,058 | | | $ | 513,055 | | | $ | 692,068 | |
附註7 — 累計其他綜合收益（虧損）
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中 “累計其他綜合收益（虧損）” 每個組成部分的累計餘額的變化。表中顯示的所有金額均已扣除税款。
| | | | | | | | | | | | |
| | 固定福利養老金項目 (1) | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 3,647 | | | | | |
| 期間的活動： | | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合收入 | | (2,186) | | | | | |
| 從 AOCI 中重新分類的金額 | | — | | | | | |
| 其他綜合收益淨額（虧損） | | (2,186) | | | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | | 1,461 | | | | | |
| 期間的活動： | | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | | 41 | | | | | |
| 從 AOCI 中重新分類的金額 | | — | | | | | |
| 其他綜合虧損淨額 | | 41 | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 1,502 | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | |
| | 固定福利養老金項目 (1) | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | $ | 5,389 | | | | | |
| 期間的活動： | | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合收入 | | (424) | | | | | |
| 從 AOCI 中重新分類的金額 | | — | | | | | |
| 其他綜合收益淨額（虧損） | | (424) | | | | | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | | 4,965 | | | | | |
| 期間的活動： | | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | | (1,163) | | | | | |
| 從 AOCI 中重新分類的金額 | | — | | | | | |
| 其他綜合虧損淨額 | | (1,163) | | | | | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | | $ | 3,802 | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1)固定福利養老金項目與精算變動、先前服務成本的攤銷以及養老金資產的未實現外匯收益（虧損）有關。AOCI的重新分類在我們的簡明合併運營報表中通過 “其他收入（支出）” 確認為支出。有關更多信息，請參閲 “註釋10——員工福利計劃”。
附註8——收入和客户
收入分解
下表按鑽機類型提供有關合同鑽探收入的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 漂浮者 | | $ | 493,983 | | | $ | 202,690 | | | $ | 970,216 | | | 343,903 | |
| 自上而下 | | 112,197 | | | 59,773 | | | 211,254 | | | 113,595 | |
| 總計 | | $ | 606,180 | | | $ | 262,463 | | | $ | 1,181,470 | | | $ | 457,498 | |
根據合同計費表，當對價權變為無條件時，應收賬款即被確認。發票金額的付款條件通常為 30到 60天。客户合同資產和負債通常包括遞延收入和合同成本，這些收入和合同成本源於過去與根據與客户簽訂的合同提供服務相關的交易。在我們的合併資產負債表中，流動合同資產和負債餘額分別包含在 “預付費用和其他流動資產” 和 “其他流動負債” 中，非流動合同資產和負債分別包含在 “其他資產” 和 “其他負債” 中。場外客户合同資產和負債因我們從第11章中脱穎而出以及與馬士基鑽探公司的業務合併而被確認，分別包含在 “無形資產” 和 “非流動合同負債” 中。
諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
下表提供了有關與客户簽訂的合同的合同資產和合同負債的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 當前客户合約資產 | | $ | 9,051 | | | $ | 11,169 | |
| 非流動客户合約資產 | | 289 | | | 368 | |
| 客户合約資產總額 | | 9,340 | | | 11,537 | |
| | | | |
| 當期遞延收入 | | (26,163) | | | (40,214) | |
| 非流動遞延收入 | | (14,727) | | | (19,583) | |
| 遞延收入總額 | | $ | (40,891) | | | $ | (59,797) | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，剩餘履約義務合同資產和合同負債餘額的重大變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 合約資產 | | 合同負債 |
| 截至2022年12月31日的淨餘額 | | $ | 11,537 | | | $ | (59,797) | |
| | | | |
| 遞延成本的攤銷 | | (14,206) | | | — | |
| 遞延成本的增加 | | 12,009 | | | — | |
| 遞延收入的攤銷 | | — | | | 38,481 | |
| 遞延收入的增加 | | — | | | (19,575) | |
| 總計 | | (2,197) | | | 18,906 | |
| | | | |
| 截至2023年6月30日的淨餘額 | | $ | 9,340 | | | $ | (40,891) | |
| | | | |
| 截至2021年12月31日的淨餘額 | | $ | 5,744 | | | $ | (27,755) | |
| | | | |
| 遞延成本的攤銷 | | (13,870) | | | — | |
| 遞延成本的增加 | | 21,323 | | | — | |
| 遞延收入的攤銷 | | — | | | 29,462 | |
| 遞延收入的增加 | | — | | | (46,507) | |
| 總計 | | 7,453 | | | (17,045) | |
| | | | |
| 截至2022年6月30日的淨餘額 | | $ | 13,197 | | | $ | (44,800) | |
| | | | |
前期準備、初始鑽機調動和改裝所產生的某些直接和增量成本是履行合同的成本，是可以收回的。由於服務是在相關鑽探合同的初始期限內提供的，這些可收回的成本被遞延並按比例攤銷為合同鑽探費用。我們的某些合同包括用於履行履約義務的資本鑽機改進。
諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
遞延收入的未來攤銷
下表反映了截至2023年6月30日按鑽機類型分列的預計未來將確認的與遞延收入相關的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 年及以後 | | 總計 |
| 漂浮者 | | $ | 19,341 | | | $ | 8,268 | | | $ | 6,846 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34,455 | |
| 自上而下 | | 1,164 | | | 2,228 | | | 2,205 | | | 622 | | | — | | | 6,219 | |
| 其他 | | 217 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 217 | |
| 總計 | | $ | 20,722 | | | $ | 10,496 | | | $ | 9,051 | | | $ | 622 | | | $ | — | | | $ | 40,891 | |
上述收入主要包括未履行履約義務的預期調動、復員和升級收入。這些金額來自鑽探合同中包含此類條款的具體條款，確認此類收入的預期時間基於截至2023年6月30日的已知信息，每份合同的預計開始日期和期限。由於我們無法控制的因素，此類金額的實際確認時間可能會有所不同。我們採用了會計準則允許的可選豁免，排除在報告期末披露與未履行履約義務的可變部分相關的估計交易價格，因為我們的交易價格基於單一的履約義務，包括一系列不同的每小時或更頻繁的時期，其可變性將在未來提供服務時解決。
從第11章案例中脱穎而出後，與馬士基鑽探公司的業務合併，公司確認公允價值調整為美元113.4百萬和美元23.0分別為百萬美元，與某些優惠客户合同的無形資產有關。這些無形資產將從2021年2月5日和截止日期分別作為合同鑽探服務收入的減少進行攤銷，直到合同的剩餘部分。
在與馬士基鑽探的業務合併方面，公司確認了公允價值調整為美元237.7百萬美元與收購的某些不利客户合同有關。從截止日期到合同剩餘部分，這些負債將作為合同鑽探服務收入的增加進行攤銷。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 不利的合同 | | 有利
合同 | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | (181,883) | | | $ | 34,372 | | |
| 增補 | | — | | | — | | |
| 攤銷 | | 102,091 | | | (17,354) | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | (79,792) | | | $ | 17,018 | | |
| | | | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | | $ | — | | | $ | 61,849 | | |
| 增補 | | — | | | — | | |
| 攤銷 | | — | | | (28,355) | | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | | $ | — | | | $ | 33,494 | | |
預計剩餘合同期內的未來攤銷額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日的年度中， |
| | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 總計 |
| 不利的合同 | | $ | 31,145 | | | $ | 40,439 | | | $ | 8,208 | | | $ | 79,792 | |
| 優惠合同 | | $ | (6,394) | | | $ | (10,624) | | | $ | — | | | $ | (17,018) | |
| 總計 | | $ | 24,751 | | | $ | 29,815 | | | $ | 8,208 | | | $ | 62,774 | |
諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
附註9——所得税
截至2023年6月30日，該公司的遞延所得税資產為美元181.6百萬，扣除估值補貼。此外，該公司的遞延所得税負債也為 $9.8百萬，包括估值補貼 $19.2百萬。
在截至2023年6月30日的三個月中，公司確認了額外的離散遞延所得税優惠，金額為美元50.7百萬美元與圭亞那、挪威、瑞士和盧森堡遞延所得税優惠的估值補貼的發放和調整有關。
在截至2023年6月30日的六個月中，公司確認了額外的離散遞延所得税優惠84.6百萬，美元3.9百萬和美元7.2圭亞那、挪威和瑞士分別為百萬人。
在獲得上述遞延所得税淨額優惠時，公司依賴於公司相關現有鑽探合同所涉期間預計應納税所得額的收入來源，其假設是，在相關的現有鑽探合同期內，相關鑽機將歸相關鑽機所有者所有。鑑於公司資產的流動性質，我們無法合理預測未來鑽探合同可能產生應納税收入的司法管轄區。在歷史時期，我們的客觀積極證據也很有限。因此，在確定需要確認的額外遞延所得税資產金額時，我們沒有考慮現有鑽探合同簽訂之外的預計賬面收入。隨着新的鑽探合同的執行或當前合同的延長，我們將重新評估可變現的遞延所得税資產的金額。最後，一旦我們為歷史時期確定了足夠的客觀積極證據，我們就可以考慮依賴未來鑽探合同的預測應納税所得額。
截至2023年6月30日，不確定的税收狀況儲備金總額為美元196.9百萬（扣除相關税收優惠後的美元）0.1百萬）。截至2022年12月31日，不確定的税收狀況儲備金總額為美元175.9百萬（扣除相關税收優惠後的美元）0.3百萬）。
在接下來的12個月中，我們與不確定税收狀況儲備金相關的現有負債可能會波動，這主要是由於公開審計的完成或時效法規的到期。
在截至2023年6月30日的三個月中，我們的税收條款包括美元的税收優惠50.7百萬美元與發放和調整圭亞那、挪威、瑞士和盧森堡遞延所得税優惠的估值補貼有關，税收優惠為美元6.8百萬美元與加納不確定的税收狀況有關。此類税收優惠被與墨西哥不確定税收狀況相關的税收支出所抵消9.8百萬，合同公允價值攤銷額為 $4.7百萬美元和各種經常性季度應計收入42.2百萬人主要在圭亞那、澳大利亞和盧森堡。
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的税收條款包括美元的税收優惠95.8百萬美元與發放圭亞那、挪威和瑞士遞延所得税優惠的估值補貼有關，税收優惠為美元6.8百萬美元與加納不確定的税收狀況有關。此類税收優惠被税收支出所抵消s與墨西哥不確定的税收狀況有關 $9.8百萬，合同公允價值攤銷額為 $8.9百萬美元和各種經常性季度應計收入67.4百萬人主要在圭亞那、澳大利亞和盧森堡。
在丹麥，在合併之前，馬士基鑽探公司與A.P. Möller Holding A/S共同控制的所有其他丹麥實體必須遵守強制性的聯合税收計劃。如果馬士基鑽探公司在合併之前在丹麥蒙受了税收損失，則此類損失可以由其他共同納税實體利用。使用此類損失時，Noble可以通過聯合税收繳款獲得補償。如果A.P. Möller Holding A/S或任何共同納税實體在合併之前和之前的幾年和期間需要接受審計，並且此類審計導致相關納税申報表的調整，則可能需要調整上一年度的聯合納税繳款。這可能會導致諾布爾獲得額外補償，或者諾布爾向A.P. Möller Holding A/S或任何以前收到的聯合税收集團管理公司支付的退款。自合併以來，截至2023年6月30日，Noble尚未確認該安排下與合併開始的時期相關的調整。
包括英國引入第二支柱在內的2023年財務（第2號）法案於2023年7月11日獲得皇家同意。我們將繼續評估該立法的影響，但我們目前認為其影響不會對公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大不利影響。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
附註 10 — 員工福利計劃
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，養老金成本（收益）包括以下組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 非美國 | | 我們 | | 非美國 | | 我們 |
| 利息成本 | | $ | 575 | | | $ | 2,248 | | | $ | 298 | | | $ | 1,688 | |
| 計劃資產回報率 | | (491) | | | (2,396) | | | (347) | | | (3,145) | |
| 已確認的淨精算（收益）虧損 | | 63 | | | (57) | | | — | | | (5) | |
| 養老金福利淨成本（收益） | | $ | 147 | | | $ | (205) | | | $ | (49) | | | $ | (1,462) | |
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 非美國 | | 我們 | | 非美國 | | 我們 |
| 利息成本 | | $ | 1,124 | | | $ | 4,496 | | | 621 | | | 3,376 | |
| 計劃資產回報率 | | (959) | | | (4,790) | | | (723) | | | (6,290) | |
| 已確認的淨精算（收益）虧損 | | 122 | | | (115) | | | — | | | (10) | |
| 養老金福利淨成本（收益） | | $ | 287 | | | $ | (409) | | | $ | (102) | | | $ | (2,924) | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，我們做了 不對我們的養老金計劃的繳款。自2016年12月31日起，根據美國計劃，員工和候補收款人將不累積任何未來福利，因此，Noble認可 不服務成本，計劃為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月。
附註11——金融工具的公允價值
下表顯示了我們經常按公允價值確認的金融工具的賬面金額和估計公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | | | 估計的公允價值衡量標準 |
| | 賬面金額 | | 活躍市場的報價（第 1 級） | | 重要的其他可觀測輸入
（第 2 級） | | 大量不可觀察的輸入
（第 3 級） |
| 資產 | | | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | | $ | 1,052 | | | $ | — | | | $ | 1,052 | | | $ | — | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | | $ | 659 | | | $ | — | | | $ | 659 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | | 估計的公允價值衡量標準 |
| | 賬面金額 | | 活躍市場的報價（第 1 級） | | 重要的其他可觀測輸入
（第 2 級） | | 大量不可觀察的輸入
（第 3 級） |
| 資產 | | | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | | $ | 2,422 | | | $ | — | | | $ | 2,422 | | | $ | — | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | | $ | 1,124 | | | $ | — | | | $ | 1,124 | | | $ | — | |
我們的現金、現金等價物和限制性現金、應收賬款和應付賬款本質上是短期的。因此，我們的簡明合併資產負債表中包含的賬面價值接近公允價值。
注12 — 衍生工具
儘管我們是一家英國公司，但我們將外幣定義為任何非美元計價的貨幣。我們的功能貨幣是美元。如果以外幣計價的支出不等於以相同外幣計價的收入，我們將面臨未來現金流的風險。公司使用外幣遠期合約來管理我們在貨幣匯率波動下的淨敞口。公司衍生工具的貨幣包括丹麥克朗、澳元（“AUD”）和英鎊（“GBP”）。貨幣衍生品主要在一年內變現。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，我們沒有簽訂任何衍生品合約。
我們的風險敞口與2023年循環信貸額度下的借款利率變化有關，未來借款安排也可能面臨類似的風險敞口。在償還這些工具之前，我們受到了DSF融資機制和新的DNB信貸額度下的借款利率變化的影響。公司可能會使用利率互換合約來管理我們的利率波動敞口。在截至2023年6月30日、2023年6月30日或2022年6月30日的六個月中，公司沒有簽訂任何利率互換合約。
衍生金融工具在交易日進行確認，並使用基於相關可觀察投入的公認估值技術，按公允價值計量。公司不出於投機目的進行衍生品交易，出於會計目的，我們沒有選擇對這些交易採用套期保值會計。衍生金融工具的已實現損益以及公允價值的變化在損益表的 “利息收入及其他，淨額” 中確認。
下表彙總了截至2023年6月30日貨幣衍生品合約的名義價值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 外幣 | | 等值美元 |
| 丹麥克朗兑美元 | | 194,424 | | 27,759 |
| 澳元兑美元 | | 22,494 | | 15,432 |
| 英鎊兑美元 | | 4,327 | | 5,287 |
我們的簡明合併運營報表中確認了以下衍生工具的收益（虧損）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具 | | 描述 | | 三個月已結束
2023年6月30日 | | 六個月已結束
2023年6月30日 |
| 外幣遠期合約 | | 已實現收益（虧損） | | 581 | | | 464 | |
| 外幣遠期合約 | | 未實現收益（虧損） | | (918) | | | (905) | |
諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
附註13——承付款和意外開支
審計索賠約為 $587.6歸因於所得税和其他營業税的百萬美元仍未繳納，並繼續受到諾布爾的反對。此類審計索賠歸因於與2007和2009納税年度相關的墨西哥、與2013至2016納税年度相關的澳大利亞、與2018至2021年納税年度相關的圭亞那、與2015至2019納税年度相關的沙特阿拉伯、與2010至2019納税年度相關的尼日利亞、與2011至2017納税年度相關的加納以及與2012至2016納税年度相關的埃及。我們打算大力捍衞我們報告的頭寸，目前認為審計索賠的最終解決不會對我們的簡明合併財務報表產生重大不利影響。隨着事實的變化以及審計和/或訴訟的持續進展，將繼續每季度對此進行監測和評估。
我們在全球多個國家開展業務，我們在這些司法管轄區提交的納税申報表需要接受這些司法管轄區的税務機關的審查和審查。我們認識到不確定的税收狀況，我們認為這些狀況大於 50在受到税務機關質疑時維持下去的可能性百分比。我們無法預測或保證任何現有或未來評估的最終結果。
颶風艾達人身傷害索賠
為了為 2021 年 8 月美國墨西哥灣的颶風艾達做準備， 貴族環球旅行者 II成功保護了正在鑽探的油井，並順利脱離了防噴器。由於環境條件，一些機組人員因受傷接受了治療並獲得醫療救助。我們有多方當事人，其中一些當事方受第三方合同賠償的約束，這對我們有利，他們已經對責任限制訴訟提交了答覆 美國路易斯安那州西區聯邦地區法院, 要求賠償據稱因颶風艾達事件而遭受的身體和精神傷害.我們正處於發現階段，我們打算針對這些索賠進行有力的辯護，儘管訴訟存在固有的風險，而且我們無法預測或保證這起訴訟的最終結果。隨着索賠的進展，公司的估計損失可能會不時發生變化，任何此類單獨或總的變化都可能是重大的。我們為此類索賠提供保險，免賠額為 $5.0百萬，此外還有一部分應向我們支付的合同賠償第三方索賠。發生的任何損失與公司財務報表中反映的保險收益的確認和接收之間可能存在時間差異。成本和保險賠償額在簡明合併運營報表的 “颶風損失和（收回額）淨額” 中列報。
信用證和擔保債券
截至 2023 年 6 月 30 日，我們有 $19.1根據2023年循環信貸額度簽發的百萬張信用證，另外還有一美元76.5根據雙邊安排發行的數百萬份信用證和擔保債券，這些保證了我們在鑽探合同、合同投標、税收上訴、關税和其他司法管轄區義務方面的表現。我們預計將遵守基本的績效要求，我們預計不會收回這些信用證和擔保債券下的債務。
其他突發事件
我們已經與我們的某些執行官以及某些其他員工簽訂了協議。這些協議通常規定，如果僱員無故被解僱，或者僱員出於正當理由（在協議規定的含義範圍內）辭職，則提供某些補償和其他福利。此外，其中某些協議包含的條款是在諾布爾控制權變更（根據協議規定的含義）和無故終止僱傭關係時觸發的，或者如果員工因控制權變更而有充分理由辭職。這些協議最初有 三年條款和自動延期，除非任何一方發出不延期的通知，並視情況提供某些補償和其他福利。
我們是因正常業務過程中的運營而產生的某些索賠和訴訟的被告，包括其他人身傷害索賠，管理層認為，這些索賠和訴訟的解決對我們的財務狀況、經營業績或現金流並不重要。任何訴訟或爭議都存在固有的風險，無法保證這些索賠的結果。
諾貝爾公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，表中的美元和股票金額均以千為單位，每股數據除外）
附註14——補充財務信息
簡明合併資產負債表信息
截至2023年6月30日和2022年12月31日，諾布爾的限制性現金餘額為美元6.6百萬和美元9.5分別為百萬。所有限制性現金都記錄在 “預付費用和其他流動資產” 中。
簡明合併現金流量表信息
經營性現金活動
其他資產和負債變動對經營活動現金流的淨影響如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 應收賬款 | $ | (47,998) | | | $ | (58,361) | |
| 其他流動資產 | (35,641) | | | 2,239 | |
| 其他資產 | 4,287 | | | (3,971) | |
| 應付賬款 | 18,754 | | | 19,221 | |
| 其他流動負債 | (13,450) | | | (17,281) | |
| 其他負債 | 18,528 | | | 25,823 | |
| 資產和負債淨變動總額 | $ | (55,520) | | | $ | (32,330) | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們在應付賬款中累計相應負債的財產和設備的成本為美元71.3百萬和美元70.0分別是百萬。
註釋15—後續事件
2023年7月11日，Noble宣佈其董事會批准宣佈其普通股的季度現金中期股息為美元0.30每股。該股息將於2023年9月14日支付給2023年8月17日營業結束時的登記股東。2023 年 7 月 26 日，Noble 收到了大約 2.4百萬份第一批認股權證及約 2.5截至本季度報告提交之日，百萬份第二批認股權證尚未結算，預計將發行大約 4.1百萬股普通股。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論旨在幫助您瞭解我們截至2023年6月30日的財務狀況以及截至2022年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績。以下討論應與本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註、根據英格蘭和威爾士法律註冊的上市有限公司（“Noble”）提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件一起閲讀。
2022年9月30日，根據諾布爾、在開曼羣島註冊的有限責任公司（“Noble Cayman”）、Noble Newco Sub Limited（開曼羣島豁免公司、Noble Newco Sub Limited、Noble Newco Sub Limited）和丹麥上市公司1972年的鑽探公司之間的業務合併協議（經修訂後的 “業務合併協議”）有限責任公司（“Maersk Drilling”），Noble Cayman 與 Merger Sub 合併併入了 Merger Sub（“合併”），作為Noble的全資子公司，Merger Sub在合併後倖存下來。合併後，Noble成為Noble Cayman及其各自子公司的最終母公司。
2022年10月3日，根據業務合併協議，諾布爾完成了對馬士基鑽探公司股東的自願換股要約（“要約”，以及合併和業務合併協議所設想的其他交易，即 “業務合併”），而且由於諾布爾收購了馬士基鑽探公司90％以上的已發行和流通股份，每股面值為10丹麥克朗（“馬士基鑽探公司贖回的股份”），諾布爾兑現了馬士基鑽探公司90％以上的已發行和流通股份（“馬士基鑽探公司贖回的股份”）在選擇時，所有未在要約中兑換的剩餘馬士基鑽探股份根據丹麥法律，持有人要麼是面值為每股0.00001美元的A股普通股，要麼是Noble（“普通股”），要麼是現金（或者，對於那些沒有做出選擇的持有人，只有現金），強制購買（“強制購買”），該購買已於2022年11月初完成。強制收購完成後，馬士基鑽探公司成為Noble的全資子公司。
根據財務會計準則委員會會計準則編纂主題805 “企業合併”，合併被視為業務合併，Noble是會計收購方。有關業務合併的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “附註4——收購和剝離”。
合併後，根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第12g-3（a）條，諾布爾成為諾布爾開曼羣島的繼任發行人。本10-Q表季度報告中提及 “Noble”、“公司”、“我們”、“我們的” 以及含義相似的詞彙統指諾布爾及其合併子公司。
前瞻性陳述
這份10-Q表季度報告包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的《交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。除本報告或以引用方式納入的文件中包含的歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述，包括有關預期財務業績、收入、預期利用率和機隊狀況、鑽機堆放、新鑽機對市場收入的影響、運營支出、現金流、合同狀態、招標、條款和期限、日率、終止和延期、合同積壓、可用性、交付、調動、堆疊或重新激活、合同開始等方面的陳述，搬遷或鑽機的其他移動及其時間、合同索賠、資本支出、保險維護和續訂、融資渠道、鑽機需求、石油峯值、海上鑽探市場、油價、石油輸出國組織（“歐佩克”）成員國和其他石油和天然氣生產國（以及歐佩克+）的產量水平，以及我們對此可能抱有的期望、我們未來的財務狀況、商業戰略、減值、債務償還、信用評級、流動性、任何信貸下的借款設施或其他工具、資金來源、成本膨脹、計劃收購或資產剝離、政府監管和許可、税收和税率、債務契約合規、股息和可分配儲備、股票回購、進展、與環境、社會和治理問題相關的計劃和目標；税收糾紛的結果；評估和和解；以及費用管理、任何爭議、訴訟、審計或調查的結果、計劃、合資企業的外匯要求結果，將軍經濟、市場，包括通貨膨脹和衰退、趨勢和前景；總體政治狀況，包括政治緊張局勢、衝突和戰爭、收購或處置（包括業務合併（定義見此處）以及我們與業務合併相關的計劃、目標、預期和意圖）的時機，以及遵守任何新法規的時機。前瞻性陳述涉及風險、不確定性和假設，實際結果可能與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績存在重大差異。在本報告或以引用方式納入的文件中使用時，“預期”、“相信”、“繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“將”、“目標”、“將” 識別前瞻性陳述的陳述也將包括類似的表達。儘管我們認為此類前瞻性陳述中反映的期望是合理的，但我們無法向您保證這種預期將被證明是正確的。這些前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日，除非法律要求，否則我們沒有義務出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述。風險和不確定性包括但不限於：石油或天然氣價格下跌、對石油和天然氣產品的需求減少以及對鑽探和生產的監管加強、海上鑽探行業的價格競爭和週期性、海上鑽機供應、日費率和鑽機需求、合同期限、續約、終止和重新定價、國家石油公司和政府客户、合同積壓、客户集中、運營危害和風險、勞動力加入工會、中斷和勞動法規，公共衞生問題，包括流行病或流行病，例如 COVID-19 疫情、合資企業以及對合夥人的投資、國際運營和相關的鑽機調動和停用、運營中斷、延誤、維護和由此導致的每日費率減少、保險的維護和續保、敏感信息、運營技術系統和關鍵數據的保護、鑽機的升級、翻新和維修以及任何相關的延誤和成本超支、吸引和留住熟練人員的能力或那個這樣做的成本增加、供應商能力限制或零件或設備短缺、供應商生產中斷、供應商質量和採購問題或價格上漲、未來企業或資產的合併、收購或處置或其他戰略交易、恐怖主義行為、海盜行為以及政治和社會動盪、颶風和相關的暴風雨損失、應對能源再平衡、供應商或第三方分包商表現不佳、業務合併及相關整合、維持有效的內部整合控制、財產和設備（包括鑽機和相關資本備件）的減值、運營、財務限制和債務融資契約的維持、税收糾紛或税收挑戰、遵守政府法律法規，包括與反賄賂或反腐敗、環境保護和健康與安全有關的法律和法規，以及可能導致實際計劃或業績與任何前瞻性陳述中包含的計劃或結果存在重大差異的爭議和訴訟。由於各種因素，實際業績可能與所表達的業績存在重大差異，除其他影響外，還可能影響我們回購股票、申報和支付股息的能力，從而使我們暫停股票回購計劃，減少、暫停或完全取消將來的股息支付。這些因素包括第一部分第 1A 項中提及或描述的 “風險因素”。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中的 “風險因素”。我們無法控制此類風險因素和其他不確定性，在許多情況下，我們無法預測可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述所顯示的業績存在重大差異的風險和不確定性。在評估我們時，您應該考慮這些風險和不確定性。除其他外，未來的季度分紅和其他股東回報將需獲得董事會批准，並可能根據市場條件的要求進行修改。
我們的10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表最新報告以及對根據《交易法》第13（a）或15（d）條提交或提交的報告的修正案可在我們的網站上免費獲得。美國證券交易委員會維護着一個互聯網站點，其中包含報告、委託書和信息聲明，以及有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的其他信息，網址為 http://www.sec.gov。
我們的網站地址是 http://www.noblecorp.com。投資者還應注意，我們在美國證券交易委員會的文件、新聞稿和公開電話會議上公佈了重要的財務信息。根據美國證券交易委員會的指導，我們可能會使用我們網站的投資者關係部分與投資者溝通。在那裏發佈的財務和其他信息（包括艦隊狀態報告）可能被視為重要信息。Noble還可以使用社交媒體渠道，包括但不限於Noble在LinkedIn、Facebook、Instagram和Twitter上的賬户，與投資者和公眾就其業務、服務和其他事項進行溝通，這些通信可能被視為重要信息。除非此處明確説明，否則我們網站或社交媒體渠道上的文件和信息不以引用方式納入此處。
執行概述
Noble是石油和天然氣行業領先的海上鑽探承包商。截至本10-Q表季度報告提交之日，Noble通過其子公司提供合同鑽探服務，擁有由32臺鑽機組成的船隊，包括19台浮式鑽機和13台自升式鑽機，主要專注於全球成熟和新興地區的超深水和高規格自升式鑽探機會。我們通常根據單獨的合同僱用每個鑽探單位，許多合同都是根據競爭性投標程序授予的。
我們將合同鑽探業務報告為單一應報告的細分市場，即合同鑽探服務，這反映了我們管理業務的方式。我們的海上鑽機隊伍組成的移動式海上鑽探設備在全球合同鑽探服務市場中運營，由於客户需求的變化，這些鑽機經常被重新部署到不同的地區，這些客户主要由世界各地的大型、一體化、獨立和政府擁有或控制的石油和天然氣公司組成。
最近的事件
分紅。2023年7月11日，Noble宣佈其董事會批准宣佈其普通股的季度現金中期股息為每股0.30美元。該股息將於2023年9月14日支付給2023年8月17日營業結束時的登記股東。展望未來，公司打算按季度派發股息，初始股息按年計算為1.20美元。但是，未來的任何股息都必須由我們的董事會根據我們的收益、資本要求、財務狀況以及董事會認為相關的其他因素進行宣佈。
債務再融資。 2023年4月18日，Noble的全資子公司Noble Finance II, LLC（“Noble Finance II”）發行了其2030年到期的8.000％優先票據（“2030年票據”）的本金總額為6億美元。2030年票據是根據2023年4月18日的契約發行的，由作為擔保人的Noble Finance II的子公司Noble Finance II和作為受託人的美國銀行信託公司全國協會發行。發行2030年票據的淨收益主要用於（i）償還新的DNB信貸額度下約3.475億美元的未償借款，（ii）贖回（“贖回”）未償還的第二留置權票據本金總額約1.737億美元，以及（iii）支付與贖回和發行2030年票據相關的任何溢價、費用和支出。
管理2030年票據的契約包含一項契約，要求Noble Finance II向2030年票據的持有人提供與Noble Finance II及其受限子公司有關的某些財務信息。通過單獨提供Noble的財務信息以及此類信息與Noble Finance II及其受限制子公司的財務信息之間的差異的描述，可以履行提供此類信息的義務。由於諾布爾通過Noble Finance II開展了幾乎所有業務，因此Noble Finance II的財務狀況和經營業績在所有重大方面都與向Noble提供的信息相同，但營業收入（虧損）和清償債務後的收益（虧損）除外。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，Noble Finance II的營業收入（虧損）分別比Noble高出1,630萬美元和3,080萬美元。營業收入（虧損）差異主要是由於與公司法律費用相關的支出以及歸屬於Noble的運營支持和管理相關服務的管理費用。
修訂和重述循環信貸協議。 2023年4月18日，Noble的子公司修訂並重申了2021年循環信貸協議，簽訂了2023年4月18日的經修訂和重述的優先擔保循環信貸協議（“2023年循環信貸協議”），該協議由Noble Finance II、NIFCO和Noble Drilling A/S簽訂了2023年4月18日的經修訂和重述的優先擔保循環信貸協議（“2023年循環信貸協議”），作為借款人、貸款人和發行銀行，北卡羅來納州摩根大通銀行作為行政代理人、抵押品代理人和安全受託人。2023年循環信貸協議（“2023年循環信貸額度”）下的循環信貸額度規定了5.5億美元的承付款，到期日為2028年。2023年循環信貸額度下的擔保人與Noble Finance II的子公司相同，它們是或將要成為2030年票據的擔保人。
市場展望
海上合同鑽探行業是一項競爭激烈且週期性很強的業務。對海上鑽探服務的需求是由石油和天然氣運營商的海上勘探和開發計劃推動的，而這些計劃反過來又受到許多因素的影響。這些因素包括但不限於石油和天然氣的價格和價格穩定性、相對成本和
每個運營商更廣泛的能源組合中海上資源的碳足跡、全球宏觀經濟狀況、世界能源需求、運營商的可再生能源戰略、環境考慮和政府政策。
在提供海上合同鑽探服務方面，成功獲得合同主要取決於價格、鑽機的可用性、鑽探能力和技術規格以及鑽探承包商的安全性能記錄。其他因素包括員工經驗、流程效率、設備狀況、運營誠信、聲譽、行業地位和客户關係。
我們保持全球運營影響力，並在全球許多主要的海上石油和天然氣盆地競爭，主要關注超深水市場以及惡劣和超惡劣的環境自升市場。我們所有的鑽機都是可移動的，出於各種原因，包括為了滿足客户的要求，我們可能會在不同地區之間重新定位鑽機。我們在自升式鑽機市場和浮動鑽機市場競爭，每個市場在給定時間段或不同地區可能有不同的供需動態。
2022年10月與馬士基鑽探的業務合併創建了業內最年輕、規格最高的船隊之一，其資產類別、地理區域和客户實現了多元化。合併後的公司擁有高利用率的記錄；同時堅定不移地致力於安全和客户滿意度。我們努力成為行業創新和可持續發展的領導者。
石油價格總體保持在支撐海上勘探和開發活動的水平，全球鑽機需求也在增加。需求增加是由對大宗商品價格的信心增強、對能源安全的高度關注、近年來對碳氫化合物開發和勘探的投資不足以及海上企業在成本和碳排放方面的相對吸引力等因素共同造成的。這一增長對我們某些鑽機類別的利用率和日費率都產生了積極影響。
由於諾布爾和其他海上鑽探承包商退出了能力較差和閒置的資產，全球鑽機供應量已從歷史最高水平下降。同時，新建海上鑽機的供應大幅減少，有幾臺新建鑽機滯留在造船廠。但是，這些滯留的新建鑽機中有幾臺正在進入全球市場，我們預計，對於能力最強的設備來説，這種趨勢將在未來幾年內持續下去。
儘管我們業務的市場前景因地理區域和水深而異，但我們仍然對超深水漂浮市場的復甦感到鼓舞，總體需求已從2020年的低點有所增加。我們的客户繼續關注最高規格的漂浮器，這代表了我們漂浮器機隊的大部分。我們還經歷了全球自升機市場的總體增長，其中中東是這一增長的最大組成部分。
但是，截至本報告發布之日，我們的大多數自升機艦隊都駐紮在北海。儘管我們開始看到英國北海的招標活動有所增加，但與歷史水平相比，該地區的總體活動水平仍然低迷。挪威的極端惡劣環境自升市場也是如此，目前的活動也仍低於歷史水平，儘管該市場以低成本和低排放的桶為特徵，對運營商具有吸引力。
從碳氫化合物向可再生能源的能源過渡對石油和天然氣行業以及我們的市場構成了挑戰。近年來，能源再平衡趨勢加速，我們的許多客户已頒佈或提議的政府政策以及承諾進一步投資可持續能源，就證明瞭這一點。隨着我們的客户將資本投資更多地重新平衡到替代能源，我們的行業可能會面臨進一步的挑戰。然而，與此同時，全球仍然依賴碳氫化合物的燃燒來提供可靠和負擔得起的能源。低成本和低排放的桶裝有望成為滿足當前和未來能源需求的最有吸引力的傳統能源。預計未來幾十年全球能源需求將增加，我們預計海上石油和天然氣將繼續在滿足這一需求方面發揮重要而持久的作用。
我們預計，通貨膨脹壓力和供應鏈中斷將持續存在，並有可能加速，這已經或可能導致服務成本上漲。
合同鑽探服務待辦事項
我們積壓了合同鑽探服務的承諾。我們的合同鑽探服務積壓反映了可歸因於已簽署鑽探合同的未來估計收入。儘管截至2023年6月30日，積壓的意向書不包括任何意向書，但過去我們在積壓的某些意向書中包含了我們預計將產生具有約束力的鑽探合同的意向書。截至2023年6月30日，合同鑽探服務積壓總額約為50億美元，其中包括2023年剩餘時間約64％的可用天數。
我們通過將該單位的全部合同營業日率乘以該期間剩餘的天數來計算任何給定單位和期間的積壓，並根據某些合同安排的條款納入某些假設，如下表附註所述。報告的合同鑽探服務積壓不包括用於動員、復員和合同準備的收入，這些收入預計不會對我們的合同鑽探服務收入產生重大影響，也不包括客户應償還的款項，也不包括鑽探合同或意向書下未承諾的期權期的金額。
下表顯示了截至2023年6月30日我們的合同鑽探服務積壓量，以及所示期間承諾的可用運營天數的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的年度 |
| | 總計 | | 2023 (1) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 |
| | （以千計） |
| 合同鑽探服務待辦事項 | | | | | | | | | | | | |
漂浮者 (2)(3) | | $3,898,418 | | $934,286 | | $1,177,310 | | $871,001 | | $663,132 | | $252,689 |
| 自上而下 | | 1,134,377 | | 172,948 | | 326,073 | | 254,798 | | 205,598 | | 174,960 |
| 總計 | | $5,032,795 | | $1,107,234 | | $1,503,383 | | $1,125,799 | | $868,730 | | $427,649 |
承諾的可用天數百分比 (4) | | | | | | | | | | | | |
漂浮者 (3) | | | | 68 | % | | 43 | % | | 30 | % | | 23 | % | | 9 | % |
| 自上而下 | | | | 58 | % | | 42 | % | | 27 | % | | 18 | % | | 14 | % |
| 總計 | | | | 64 | % | | 43 | % | | 29 | % | | 21 | % | | 11 | % |
(1)表示從 2023 年 7 月 1 日開始的六個月期間。
(2)我們與殼牌簽訂的長期鑽探合同之一 Noble Globetrotter II，包含一種日費率調整機制，該機制利用與一系列不同的技術屬性相匹配的平均市場匯率，並有適度的折扣，從合同簽訂五週年開始，此後每六個月持續一次。該合同現在的合同日費下限為每天27.5萬美元。該鑽機的日費率將不低於 (i) 合同日費率下限或 (ii) 根據調整機制計算的市場匯率中的較高者。
(3)2020年2月，諾布爾與埃克森美孚簽訂了為期多年的商業授權協議（“CEA”）。根據CEA，每臺鑽機賺取的每日費率將每年更新兩次，以達到新費率生效時的預計市場價格，但須提供基於規模的折扣和適當符合諾布爾和埃克森美孚利益的績效獎金。根據CEA，上表包括與以下四臺鑽機相關的兩年零四個月的授予期和剩餘期限： 高貴的湯姆·馬登， Noble Bob Douglas、Nob 和 高貴的山姆·克羅夫特。根據CEA，埃克森美孚可能會在鑽機之間重新分配條款。
(4)承諾的可用天數百分比的計算方法是將我們的鑽機在該期間根據合同運營的總天數除以我們的鑽機數量（包括冷堆鑽機）和該期間的日曆天數的乘積。
由於各種因素，包括但不限於造船廠和維護項目、計劃外停機、每日費率重置市場基準的運作、獲得獎金、天氣狀況、待命率或調動率降低以及其他導致的因素，實際賺取的收入金額和實際賺取收入的時期可能與上表中列出的積壓金額和積壓期有重大差異
適用的日費率低於合同規定的全部營業日費率。此外，積壓中包含的金額可能會發生變化，因為在雙方同意的情況下，鑽探合同可能會變更或修改，或者客户可能會行使我們某些鑽探合同中包含的提前終止權，或者在執行意向書後拒絕簽訂鑽探合同。因此，截至任何特定日期，我們的積壓可能無法表明我們在計算積壓期間的實際經營業績。參見我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第一部分第1A項 “風險因素——與我們的業務和運營相關的風險——我們目前積壓的合同鑽探收入可能最終無法實現”。
截至2023年6月30日， 埃克森美孚和阿克爾英國石油公司分別約佔我們積壓的46.2％和15.9％。
策略
我們的業務戰略以高效、可靠和安全的海上鑽探為中心，為我們的客户提供最佳服務。與Maersk Drilling的業務合併創建了業內最年輕、規格最高的船隊之一，其資產類別、地理區域和客户實現了多元化。合併後的公司擁有高利用率的記錄；同時堅定不移地致力於安全和客户滿意度。我們努力成為行業創新和可持續發展的領導者。
我們的船隊主要由技術先進的設備組成，配備了先進的系統和組件，可以安全、高效地執行客户日益複雜的海上鑽探項目，包括減少碳足跡。我們主要關注超深水市場以及惡劣和超惡劣的環境自升市場，這些市場通常在技術上更具挑戰性的運營條件。
我們通過結構化管理體系、僱用合格且訓練有素的船員和陸上支持人員、照顧周圍環境和我們運營的鄰近社區，以及其他促進環境可持續性、社會責任和善治的活動，強調安全運營、環境管理和卓越績效。我們還通過實施和持續改進創新系統和流程（包括使用數據分析和預測性維護技術）來管理鑽機運營成本。
我們的組織優先考慮財務紀律、創造現金流和向股東返還現金。我們將專注於保持船隊的質量，以滿足客户要求的日益複雜的鑽探計劃的需求，並保持穩健的財務狀況。
我們致力於在公司實現長期可持續價值創造的戰略基礎上再接再厲。Noble的可持續發展使命是利用長期的客户關係和獨特的創新能力，幫助高效、安全和可持續地提供負擔得起的能源。我們積極尋求與客户合作，評估減少鑽機碳足跡的經濟替代方案，例如為我們的海上工作人員配備實時能耗數據和分析以優化效率，用更節能的設備改造我們的海上資產，以及測試旨在提高發電機效率的燃料添加劑。對我們可持續發展的監督是在董事會層面進行的，安全與可持續發展委員會在我們的可持續發展政策和實踐方面發揮監督作用。
運營結果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月業績
截至2023年6月30日的三個月（“本季度”）的淨收入為6,580萬美元，攤薄每股收益為0.45美元，營業收入為6.385億美元，而截至2022年6月30日的三個月淨收入為3,710萬美元，攤薄每股收益為0.45美元，營業收入為2.752億美元。
關鍵運營指標
我們的合同鑽探服務板塊的經營業績取決於三個主要指標：運營天數、日費率和運營成本。我們還會跟蹤鑽機利用率，這是運營天數和機隊中鑽機數量的函數。有關運營成本的更多信息，請參閲下面的 “合同鑽探服務”。
下表顯示了我們鑽機隊伍在指定時期內的平均鑽機利用率、運行天數和平均日費率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均鑽機利用率 (1) | | 營業天數 (2) | | 平均日費率 (2) | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的三個月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 漂浮者 | | 76 | % | | 81 | % | | 1,305 | | | 813 | | | 363,167 | | | 266,887 | | | |
| 自上而下 | | 62 | % | | 68 | % | | 786 | | | 495 | | | 128,885 | | | 120,824 | | | |
| 總計 | | 70 | % | | 76 | % | | 2,091 | | | 1,308 | | | $ | 275,066 | | | $ | 211,626 | | | |
(1)我們將特定時期的利用率定義為我們的鑽機根據合同運營的總天數除以鑽機總數（包括冷堆鑽機）與該期間日曆天數的乘積。信息反映了我們的政策，即根據機隊中可用的鑽機數量進行報告。
(2)運營日定義為鑽機根據鑽探合同運營的日曆日。我們將平均日費率定義為每個運營日從合同鑽探服務中獲得的收入。平均日利率不包括與有利和不利的場外客户合約資產和負債相關的非現金攤銷的影響。
合同鑽探服務
下表顯示了我們在指定時期內的合同鑽探服務板塊的經營業績（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| 營業收入： | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 合同鑽探服務 | | $ | 606,180 | | | $ | 262,463 | | | $ | 343,717 | | | 131 | % |
可報銷款及其他 (1) | | 32,355 | | | 12,690 | | | 19,665 | | | 155 | % |
| | 638,535 | | | 275,153 | | | 363,382 | | | 132 | % |
| 運營成本和支出： | | | | | | | | |
| 合同鑽探服務 | | $ | 362,533 | | | $ | 178,145 | | | $ | 184,388 | | | 104 | % |
可報銷的款項 (1) | | 24,796 | | | 10,333 | | | 14,463 | | | 140 | % |
| 折舊和攤銷 | | 71,324 | | | 26,636 | | | 44,688 | | | 168 | % |
| 一般和行政 | | 32,352 | | | 16,687 | | | 15,665 | | | 94 | % |
| 合併和整合成本 | | 22,452 | | | 9,057 | | | 13,395 | | | 148 | % |
出售經營資產的（收益）虧損，淨額 | | — | | | 1,103 | | | (1,103) | | | (100) | % |
| 颶風損失和（恢復量），淨額 | | 15,934 | | | (14,407) | | | 30,341 | | | (211) | % |
| | 529,391 | | | 227,554 | | | 301,837 | | | 133 | % |
| 營業收入（虧損） | | $ | 109,144 | | | $ | 47,599 | | | $ | 61,545 | | | 129 | % |
(1)我們將客户的自付費用報銷記錄為營業收入，將相關的直接成本記錄為運營費用。這些應償款金額的變化通常不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
下表按鑽機類型提供了有關合同鑽探收入和成本的信息（平均日費除外，以百萬美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三個月 |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | 漂浮者 | | 自上而下 | | 漂浮者 | | 自上而下 |
| 合同鑽探服務收入 | | $ | 494.0 | | $ | 112.2 | | $ | 202.7 | | $ | 59.8 |
| 合同鑽探服務費用 | | $ | 278.4 | | $ | 84.1 | | $ | 117.4 | | $ | 60.7 |
| 平均鑽機利用率 | | | 76 | % | | 62 | % | | 81 | % | | 68 | % |
| 營業天數 | | | 1,305 | | | 786 | | | 813 | | | 495 | |
| 平均日費率 | | | $ | 363,167 | | | $ | 128,885 | | | $ | 266,887 | | | $ | 120,824 | |
| 鑽機總數 | — 開始 | | 19 | | | 13 | | | 11 | | | 8 | |
| — 收購 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| — 已處置 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| — 結尾 | | 19 | | | 13 | | | 11 | | | 8 | |
漂浮者。2023年第二季度，漂浮者創造了4.94億美元的收入，而2022年第二季度為2.027億美元。收入增長主要歸因於 (i) 2022年10月與馬士基鑽探業務合併中收購的另外八家浮動公司提供了1.709億美元；以及 (ii) 由於本期平均日費率的提高而產生的9,960萬美元。本期運行天數較少的鑽機所產生的590萬美元部分抵消了這些增長。此外，由於與場外客户合同資產和負債相關的額外非現金攤銷淨額，本期的浮動收入增加了2700萬美元。
Jackups。在 2023 年第二季度，jackups 創造的收入為 1.122 億美元，而 2022 年第二季度為 5,980 萬美元。收入的增長主要歸因於2022年10月與馬士基鑽探公司的業務合併中額外收購的10個自升機提供了7,910萬美元。這一增長被 (i) 2022年10月因與馬士基鑽探業務合併而剝離自升式鑽機（“Remedy Rigs”）的2,110萬美元所抵消；（ii）本期運營天數較少的鑽機的1,750萬美元。此外，由於與場外客户合同資產和負債相關的額外非現金攤銷淨額，本期合同鑽探收入增加了1,090萬美元。
運營成本和費用
漂浮者。2023年第二季度，與漂浮物相關的合同鑽探服務總成本為2.784億美元，而2022年第二季度為1.174億美元。增長的主要驅動因素是：（i）1.171億美元與2022年10月在與馬士基鑽探公司的業務合併中收購的另外八艘漂浮船有關；（ii）機隊其餘部分的船員、維修、維護和材料成本增加4,390萬美元，其中一些是由通貨膨脹推動的。
Jackups。 2023年第二季度，與自升式鑽探相關的合同鑽探服務總成本為8,410萬美元，而2022年第二季度為6,070萬美元。在本季度，成本增長主要是由5,550萬美元推動的，這與2022年10月與馬士基鑽探的業務合併同時收購的另外10個自升機有關。2022年10月出售Remedy Rigs後，支出減少了2590萬美元，部分抵消了這些增長。
折舊和攤銷。2023年第二季度和2022年第二季度的折舊和攤銷總額分別為7,130萬美元和2660萬美元。本季度的折舊和攤銷增加了4,470萬美元，這主要是由於2022年10月與馬士基鑽探業務合併中收購的18臺鑽機和相關設備相關的4,800萬美元。2022年10月出售的五臺Remedy Rigs部分抵消了這一增長。
一般和管理費用。2023年第二季度和2022年第二季度，一般和管理費用總額分別為3,240萬美元和1,670萬美元。增長主要與2022年10月與馬士基鑽探公司的業務合併有關，包括員工相關成本在內的多個類別的業務合併。
合併和整合成本。諾布爾在2023年第二季度和2022年第二季度分別產生了2,250萬美元和910萬美元的合併和整合成本，這主要是由於2022年10月與馬士基鑽探公司的業務合併。累積成本主要與遣散費計劃和基於股份的薪酬費用、與交易相關的收購成本、專業費用以及某些直接歸因於業務合併的整合相關活動有關。在2023年第二季度，我們的遣散費與去年同期相比有所增加。欲瞭解更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表中的 “附註2——收購和剝離”。
（收益）出售經營資產的虧損。在2022年第二季度，Noble因預計在2022年10月出售Remedy Rigs而產生了110萬美元的成本，這些費用與專業費用有關。
颶風損失和（恢復量），淨額.2023年第二季度，諾布爾因颶風艾達事件承擔了1,590萬美元的成本，扣除回收費用。有關颶風艾達事件的更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表中的 “附註13——承諾和意外開支”。
其他收入和支出
利息支出。2023年第二季度和2022年第二季度的利息支出總額分別為1,470萬美元和770萬美元。增長的主要原因是2022年10月與馬士基鑽探公司的業務合併中承擔了額外的債務，以及2023年4月發行了8.000％的優先票據。欲瞭解更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的 “附註6——債務”。
所得税（準備金）福利。我們在2023年和2022年第二季度分別記錄了70萬美元的所得税優惠和390萬美元的所得税準備金。
在2023年第二季度，我們的税收準備金包括與發放和調整圭亞那、挪威、瑞士和盧森堡遞延所得税優惠估值補貼相關的5,070萬美元税收優惠，以及與加納不確定税收狀況公佈相關的680萬美元税收優惠。此類税收優惠被與墨西哥980萬美元的不確定税收狀況相關的税收支出、470萬美元的合同公允價值攤銷以及主要在圭亞那、澳大利亞和盧森堡的各種經常性季度應計4,220萬美元所抵消。
2022年第二季度，我們的税收準備金包括與發放圭亞那遞延所得税優惠估值補貼相關的450萬美元淨税收優惠，這是與發放盧森堡遞延所得税優惠估值補貼相關的650萬美元税收優惠。此類税收優惠被與各種經常性項目相關的税收支出所抵消，包括圭亞那對總收入的880萬美元超額預扣税和主要在盧森堡和瑞士的季度應計税收支出610萬美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月業績
截至2023年6月30日的六個月中，淨收入為1.739億美元，攤薄每股收益為1.19美元，營業收入為12億美元，而截至2022年6月30日的六個月淨收入為40萬美元，攤薄每股為零，營業收入為4.854億美元。
關鍵運營指標
我們的合同鑽探服務板塊的經營業績取決於三個主要指標：運營天數、日費率和運營成本。我們還會跟蹤鑽機利用率，這是運營天數和機隊中鑽機數量的函數。有關運營成本的更多信息，請參閲下面的 “—合同鑽探服務”。
下表顯示了我們鑽機隊伍在指定時期內的平均鑽機利用率、運行天數和平均日費率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均鑽機利用率 (1) | | 營業天數 (2) | | 平均日費率 (2) | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | 截至6月30日的六個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 漂浮者 | | 76 | % | | 76 | % | | 2,618 | | | 1,541 | | | 347,383 | | | 241,510 | | | |
| 自上而下 | | 66 | % | | 65 | % | | 1,663 | | | 945 | | | 112,571 | | | 120,244 | | | |
| 總計 | | 72 | % | | 72 | % | | 4,281 | | | 2,486 | | | $ | 256,170 | | | $ | 195,429 | | | |
(1)我們將特定時期的利用率定義為我們的鑽機根據合同運營的總天數除以鑽機總數（包括冷堆鑽機）與該期間日曆天數的乘積。信息反映了我們的政策，即根據機隊中可用的鑽機數量進行報告。
(2)運營日定義為鑽機根據鑽探合同運營的日曆日。我們將平均日費率定義為每個運營日從合同鑽探服務中獲得的收入。平均日利率不包括與有利和不利的場外客户合約資產和負債相關的非現金攤銷的影響。
合同鑽探服務
下表顯示了我們在指定時期內的合同鑽探服務板塊的經營業績（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 營業收入： | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 合同鑽探服務 | | $ | 1,181,470 | | | $ | 457,498 | | | $ | 723,972 | | | 158 | % |
可報銷款及其他 (1) | | $ | 67,119 | | | $ | 27,885 | | | 39,234 | | | 141 | % |
| | $ | 1,248,589 | | | $ | 485,383 | | | $ | 763,206 | | | 157 | % |
| 運營成本和支出： | | | | | | | | |
| 合同鑽探服務 | | $ | 724,322 | | | $ | 344,228 | | | $ | 380,094 | | | 110 | % |
可報銷的款項 (1) | | 50,802 | | | 23,811 | | | 26,991 | | | 113 | % |
| 折舊和攤銷 | | 141,266 | | | 52,241 | | | 89,025 | | | 170 | % |
| 一般和行政 | | 62,389 | | | 34,211 | | | 28,178 | | | 82 | % |
| 合併和整合成本 | | 34,083 | | | 18,578 | | | 15,505 | | | 83 | % |
出售經營資產的（收益）虧損，淨額 | | — | | | (3,459) | | | 3,459 | | | (100) | % |
| 颶風損失和（恢復量），淨額 | | 19,478 | | | 2,805 | | | 16,673 | | | 594 | % |
| | 1,032,340 | | | 472,415 | | | 559,925 | | | 119 | % |
| 營業收入（虧損） | | $ | 216,249 | | | $ | 12,968 | | | $ | 203,281 | | | 1,568 | % |
(1)我們將客户的自付費用報銷記錄為營業收入，將相關的直接成本記錄為運營費用。這些應償款金額的變化通常不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
下表按鑽機類型提供了有關合同鑽探收入和成本的信息（平均日費除外，以百萬美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六個月 |
| | | 2023 | | 2022 |
| | | 漂浮者 | | 自上而下 | | 漂浮者 | | 自上而下 |
| 合同鑽探服務收入 | | $ | 970.2 | | $ | 211.3 | | $ | 343.9 | | $ | 113.6 |
| 合同鑽探服務費用 | | $ | 549.4 | | $ | 174.9 | | $ | 221.5 | | $ | 122.7 |
| 平均鑽機利用率 | | | 76 | % | | 66 | % | | 76 | % | | 65 | % |
| 營業天數 | | | 2,618 | | | 1,663 | | | 1,541 | | | 945 | |
| 平均日費率 | | | $ | 347,383 | | | $ | 112,571 | | | $ | 241,510 | | | $ | 120,244 | |
| 鑽機總數 | — 開始 | | 19 | | | 13 | | | 12 | | | 8 | |
| — 收購 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| — 已處置 | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| — 結尾 | | 19 | | | 13 | | | 13 | | | 8 | |
漂浮者。在截至2023年6月30日的六個月中，漂浮者創造了9.702億美元的收入，而截至2022年6月30日的六個月中為3.439億美元。收入的增長主要歸因於 (i) 2022年10月與馬士基鑽探公司業務合併中收購的另外八家浮動公司提供了3.581億美元；以及 (ii) 本期平均日費率提高所帶來的1.982億美元。本期運行天數較少的鑽機所產生的2,100萬美元部分抵消了這些增長。此外，由於與場外客户合同資產和負債相關的額外非現金攤銷淨額，本期的浮動收入增加了7,440萬美元。
Jackups。在截至2023年6月30日的六個月中，jackups創造了2.113億美元的收入，而截至2022年6月30日的六個月為1.136億美元。收入的增長主要歸因於2022年10月與馬士基鑽探公司的業務合併中額外收購的10個自升機提供了1.398億美元。這一增長被 (i) 2022年10月因與馬士基鑽探業務合併而剝離Remedy Rigs的4,390萬美元；以及 (ii) 本期運營天數較少的鑽機的2460萬美元所抵消。此外，由於與場外客户合同資產和負債相關的額外非現金攤銷淨額，本期合同鑽探收入增加了2400萬美元。
運營成本和費用
漂浮者。在截至2023年6月30日的六個月中，與漂浮物相關的合同鑽探服務總成本為5.494億美元，而截至2022年6月30日的六個月為2.215億美元。增長的主要驅動因素是：（i）2.381億美元與2022年10月在與馬士基鑽探公司的業務合併中收購的另外八艘漂浮船有關；（ii）機隊其餘部分的船員、維修、維護和材料成本增加9,360萬美元，其中一些是由通貨膨脹推動的。由於2022年第一季度末剝離了半潛式裝置，這些增長被380萬美元所抵消。
Jackups。 在截至2023年6月30日的六個月中，與自升式鑽探相關的合同鑽探服務總成本為1.749億美元，而截至2022年6月30日的六個月為1.227億美元。在本季度，成本增長主要是由1.145億美元推動的，這與2022年10月與馬士基鑽探的業務合併同時收購的另外10個自升機有關。2022年10月出售Remedy Rigs後，支出減少了5,480萬美元，部分抵消了這些增長。
折舊和攤銷。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，折舊和攤銷總額分別為1.413億美元和5,220萬美元。本年度的折舊和攤銷增加了8,910萬美元，這主要是由於2022年10月與馬士基鑽探公司的業務合併中收購的18臺鑽機和相關設備相關的9,520萬美元。2022年10月出售了五臺Remedy Rigs以及2022年第一季度出售了一套半潛式裝置，部分抵消了這一增長。
一般和管理費用。 在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，一般和管理費用總額分別為6,240萬美元和3,420萬美元。增長主要與業務有關
2022年10月與馬士基鑽探公司合併，包括員工相關成本在內的多個類別均有所增加。
合併和整合成本。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，Noble分別產生了3,410萬美元和1,860萬美元的合併和整合成本，這主要是由於2022年10月與馬士基鑽探公司的業務合併。累積成本主要與遣散費計劃和基於股份的薪酬費用、與交易相關的收購成本、專業費用以及某些直接歸因於業務合併的整合相關活動有關。在截至2023年6月30日的六個月中，與去年同期相比，我們承擔了更多的遣散費和與整合相關活動相關的成本。欲瞭解更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表中的 “附註2——收購和剝離”。
（收益）出售經營資產的虧損。在截至2022年6月30日的六個月中，Noble確認了與出售該產品相關的680萬美元收益 Noble Clyde Boudreaux，被與預計於2022年10月出售Remedy Rigs相關的110萬美元專業費用以及與2021年在沙特阿拉伯出售鑽機相關的220萬美元額外費用所抵消。
颶風損失和（恢復），淨值。在截至2023年6月30日的六個月中，諾布爾因颶風艾達事件承擔了1,950萬美元的成本（扣除追回款項）。有關颶風艾達事件的更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表中的 “附註13——承諾和意外開支”。
O其他收入和支出。
利息支出。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，利息支出總額分別為3150萬美元和1,540萬美元。增長的主要原因是2022年10月與馬士基鑽探公司的業務合併中承擔了額外的債務，以及2023年4月發行了8.000％的優先票據。欲瞭解更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的 “附註6——債務”。
所得税（準備金）福利。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們分別記錄了1,650萬美元和130萬美元的所得税優惠。
在截至2023年6月30日的六個月中，我們的税收條款包括與圭亞那、挪威和瑞士發放遞延所得税優惠估值補貼相關的9,580萬美元的税收優惠，與加納不確定的税收狀況發佈相關的680萬美元税收優惠。此類税收優惠被税收支出所抵消s與墨西哥980萬美元的不確定税收狀況、890萬美元的合同公允價值攤銷以及主要在圭亞那、澳大利亞和盧森堡的各種經常性季度應計賬款6,740萬美元有關。
在截至2022年6月30日的六個月中，我們的税收準備金包括與發放圭亞那遞延所得税優惠估值補貼相關的820萬美元淨税收優惠、與發放盧森堡遞延所得税優惠估值補貼相關的650萬美元税收優惠、與調整瑞士遞延所得税優惠相關的90萬美元以及主要與遞延所得税調整相關的130萬美元。此類税收優惠被與各種經常性項目相關的税收支出部分抵消，包括圭亞那對總收入1,050萬美元的超額預扣税和主要在盧森堡和瑞士的500萬美元季度應計税收支出。
流動性和資本資源
債務再融資
2023年4月18日，Noble的全資子公司Noble Finance II, LLC（“Noble Finance II”）發行了其2030年到期的8.000％優先票據（“2030年票據”）的本金總額為6億美元。2030年票據是根據2023年4月18日的契約發行的，由作為擔保人的Noble Finance II的子公司Noble Finance II和作為受託人的美國銀行信託公司全國協會發行。發行2030年票據的淨收益主要用於（i）償還新的DNB信貸額度下約3.475億美元的未償借款，（ii）贖回（“贖回”）未償還的第二留置權票據本金總額約1.737億美元，以及（iii）支付與贖回和發行2030年票據相關的任何溢價、費用和支出。截至2023年6月30日，我們的2030年票據本金總額為6億美元。
其他債務償還
2023年2月23日，我們使用手頭現金全額償還了馬士基鑽探公司與Danmarks Skibskredit A/S作為貸款人、代理人和證券代理人（不時修訂的 “DSF信貸額度”）於2018年12月10日簽訂的定期貸款機制協議下的剩餘款項。
高級擔保循環信貸額度
2023年4月18日，Noble的某些子公司簽訂了2023年4月18日的經修訂和重述的優先擔保循環信貸協議（“2023年循環信貸協議”），該協議由Noble Finance II、NIFCO和Noble Drilling A/S簽訂了2023年4月18日修訂和重述的優先擔保循環信貸協議（“2023年循環信貸協議”），該協議由Noble Finance II、NIFCO和Noble Drilling A/S簽訂了不時參與的借款人、貸款人和發行銀行，以及作為行政代理人、抵押代理人和證券受託人的北卡羅來納州摩根大通銀行。2023年循環信貸協議（“2023年循環信貸額度”）下的循環信貸額度規定了5.5億美元的承付款，到期日為2028年。2023年循環信貸額度下的擔保人與Noble Finance II的子公司相同，它們是或將要成為2030年票據的擔保人。
截至2023年6月30日，我們沒有未償還貸款，根據2023年循環信貸額度簽發了1,910萬美元的信用證。有關截至2023年6月30日的2023年循環信貸額度的更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的 “附註6——債務”。
信用證和擔保債券
截至2023年6月30日，我們在2023年循環信貸額度下發放了1,910萬美元的信用證，另外根據雙邊安排發行的7,650萬美元信用證和擔保債券，這些信用證和擔保債券保證了我們在各個司法管轄區與鑽探合同、合同競標、税收上訴、關税和其他義務有關的業績。我們預計將遵守基本的績效要求，我們預計不會收回這些信用證和擔保債券下的債務。
現金的來源和用途
本期我們的主要資本來源是經營活動產生的現金以及發行2030年票據的淨收益。本期的手頭現金主要用於以下用途：
•正常的經常性運營費用；
•回購、贖回或償還債務和利息，
•與合併和整合成本相關的費用和開支；
•股票回購；以及
•資本支出。
目前，我們預期的短期和長期現金流需求可能包括以下內容：
•正常的經常性運營費用；
•計劃和可自由支配的資本支出；
•回購、贖回或償還債務和利息，包括相關費用；
•與合併和整合成本相關的費用和開支；
•股票回購和分紅；以及
•某些合同現金債務和承諾。
我們目前預計將用運營產生的現金、手頭現金、出售資產的收益或2023年循環信貸額度下的借款來滿足我們的現金流需求，我們相信這將為我們提供足夠的流動性，為未來12個月的現金流需求提供資金。視市場狀況和其他因素而定，我們還可能發行股票或長期債務證券，以滿足我們的現金流需求和其他目的。
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金分別為1.481億美元和3,630萬美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，運營資產和負債出現了現金流出。截至2023年6月30日，我們的營運資金為4.185億美元，截至2022年12月31日，我們的營運資金為3.847億美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金分別為1.695億美元和6,380萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的資本支出主要包括與新合併艦隊中各種鑽機的大修和升級相關的常規項目。在截至2022年6月30日的六個月中，我們的資本支出包括管理壓力升級 Noble Gerry de Souza，並抵消了出售所得的收益Noble Clyde Boudreaux.
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金分別為2.023億美元和450萬美元。截至2023年6月30日的六個月包括使用現金全額償還DSF信貸額度
手，贖回第二留置權票據，償還DNB信貸額度和發行2030年票據。我們還回購了180萬股普通股，總額為7,000萬美元。
截至2023年6月30日，我們的合同鑽探服務積壓總額約為50億美元，其中包括承諾在2023年剩餘時間內為我們的Noble鑽機提供約64％的可用天數。有關我們待辦事項的更多信息，請參閲 “合同鑽探服務待辦事項”。
資本支出
截至2023年6月30日的六個月中，資本支出總額為1.709億美元，包括以下內容：
•9,420萬美元用於維持資本；
•5,770萬美元用於重大項目，包括海底和其他相關項目；以及
•1,900 萬美元用於可再計費資本和合同修改。
截至2023年12月31日的財年，扣除客户應償還款項後，我們的資本支出總額預計在3.25億至3.65億美元之間，目前預計其中約2.1億至2.3億美元將用於維持資本。我們預計需要額外的資本成本來修復 高貴的裏賈納·艾倫，但是，我們正在完成保險索賠以獲得賠償。
我們會不時考慮可能的項目，這些項目需要不包括在資本預算中的支出，而這種未編入預算的支出可能很大。此外，儘管流動性和資本保護仍然是我們的首要任務，但我們將繼續不時評估對鑽探單位的收購。
關鍵會計估計
我們根據美國普遍接受的會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表，該原則要求我們進行估算，以影響所報告的資產、負債、收入、支出以及或有資產和負債的相關披露金額。我們在經審計的合併財務報表的 “附註1——組織和重要會計政策” 中披露了我們的重要會計政策，這些報表包含在截至2022年12月31日的10-K表年度報告第二部分第8項。
有關我們的重要會計政策和估算的信息，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估算”。截至2023年6月30日，我們的關鍵會計政策和估算所依據的判斷、假設和估計沒有重大變化。
有關最近會計聲明的描述，請參閲未經審計的簡明合併財務報表的第一部分第1項 “財務報表”，“附註3——會計公告”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與第二部分第7A項中披露的市場風險敞口相比，我們的市場風險敞口沒有重大變化。我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “關於市場風險的定量和定性披露”。
第 4 項。控制和程序
Noble總裁兼首席執行官（首席執行官）Robert W. Eifler和Noble高級副總裁兼首席財務官（首席財務官）Richard B. Barker評估了截至本報告所涉期末諾布爾的披露控制和程序。根據這項評估，艾夫勒先生和巴克先生得出結論，諾布爾的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。Noble的披露控制和程序旨在確保Noble在其向美國證券交易委員會提交或提交給美國證券交易委員會的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並酌情收集並傳達給管理層，以便及時就所需的披露做出決定。
根據美國證券交易委員會工作人員發佈的解釋性指導方針，允許公司在收購完成之日後的第一年將被收購的企業排除在財務報告內部控制評估之外，也被排除在對披露控制和程序的評估之外，前提是這些財務報告內部控制所包含的範圍內。根據該指導方針，由於公司於2022年10月3日收購了馬士基鑽探，管理層對截至2022年12月31日公司披露控制和程序有效性的評估和結論不包括截至2023年6月30日馬士基鑽探公司財務報告內部控制中包含的披露控制和程序部分。
除上述收購外，在截至2023年6月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關法律訴訟的信息載於本10-Q表季度報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表 “附註13——承諾和意外開支” 中，並以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
影響我們的業務和經營業績的因素有很多，其中許多是我們無法控制的。您應該仔細閲讀並考慮 “第 1A 項。第一部分和 “第7項” 中的 “風險因素”。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 載於我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第二部分，其中描述了可能導致我們在未來時期的實際經營業績與目前的預期或預期存在重大差異的重大風險。截至2022年12月31日的財年，我們在10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
認股權證的行使
在截至2023年6月30日的三個月中：
•根據行使2,135份第一批認股權證，向第一批認股權證的持有人發行了2,097股普通股；以及
•根據行使1,830份第二批認股權證，向第二批認股權證的持有人發行了1,784股普通股；以及
•根據46份第三批認股權證的行使，向第三批認股權證的持有人發行了2股普通股。
此類普通股是根據《證券法》第4 (a) (2) 條或《破產法》第1145條規定的證券法註冊要求豁免而發行的。有關認股權證行使條款和其他特徵的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。
股票回購
下表顯示了截至2023年6月30日的三個月中我們購買股票證券的信息：
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| 時期 | | 購買的股票總數 (1) | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (1) | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的最大數量（或近似美元價值） (1) |
| 2023 年 4 月 1 日至 30 日 | | — | | | — | | | — | | | $ | 375,000,141 | |
| 2023年5月1日至31日 | | 869,548 | | | $ | 38.40 | | | 869,548 | | | $ | 341,593,701 | |
| 2023年6月1日至30日 | | 680,561 | | | $ | 39.06 | | | 680,561 | | | $ | 315,000,160 | |
| 總計 | | 1,550,109 | | | | | 1,550,109 | | | $ | 315,000,160 | |
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(1)根據我們未經審計的簡明合併財務報表 “附註4——每股收益（虧損）” 中討論的適用法律規定的限制，我們於2022年11月2日宣佈了一項股票回購計劃，以購買高達4億美元的已發行普通股或認股權證。4億美元的授權沒有固定的到期時間，可以隨時修改、暫停或終止。該計劃不要求我們收購任何特定數量的股票。在截至2023年6月30日的三個月中，我們回購了1,550,109股普通股，這些普通股隨後被取消。
第 5 項。其他信息
我們的董事和執行官可能會不時訂立購買或出售我們股票的計劃或其他安排，這些計劃或安排旨在滿足第10b5-1（c）條的肯定辯護條件，或者可能代表《交易法》規定的非第10b5-1條交易安排。在截至2023年6月30日的三個月中， 沒有通過、終止或修改此類計劃或其他安排.
2023年8月2日，諾布爾通過了Noble Corporation plc高管控制權變更遣散費計劃（“控制權變更計劃”），該計劃向某些員工提供 “雙重觸發” 遣散費和福利，包括我們的指定執行官（William E. Turcotte除外）。如果符合條件的參與者在控制權變更後出現符合條件的解僱，則該保單為符合條件的參與者提供某些補助金和福利。如果符合條件的高管在控制權變更後的24個月內無緣無故或高管出於正當理由解僱符合條件的高管，則該高管將有權獲得：（1）一次性現金補助金，等於高管基本工資和目標年度現金獎勵之和乘以適用於該高管職位的倍數（即我們首席執行官的3.0 執行官和 2.0 代表所有其他涵蓋的指定執行官）；(2) 解僱年度前一年的任何未付年度現金獎勵；(3) 根據實際業績在解僱年度按比例分配的年度現金獎勵；(4) 自解僱之日起長達18個月的Noble支付的COBRA續保險；(5) 最高50,000美元的再就業服務報銷；(6) 加速股權獎勵歸屬，任何未償還的基於績效的股權獎勵均基於 (i)）就任何已完成的績效期或已實現的績效衡量標準而言，截至該績效的實際業績終止日期; (ii) 對於未完成的績效期和業績衡量標準, 則為目標或 100% 的績效水平.控制變更計劃包含一項修改後的削減條款，根據該條款，如果這樣做會使高管獲得比不減少付款而高管根據《守則》第4999條繳納消費税更優惠的税後條款，則可以減少應付給高管的款項。
2023年8月2日，諾布爾還通過了Noble Corporation plc高管遣散費計劃（“遣散費計劃”），該計劃在控制權變更的背景下向某些員工，包括我們的指定執行官（William E. Turcotte除外）提供遣散費和福利。遣散費計劃為符合條件的參與者提供補助金和福利，以防無故非自願解僱，或者對於包括我們符合條件的指定執行官在內的某些員工，由於正當理由而被解僱。如果遣散費計劃下符合條件的解僱，每位高管都有權獲得，前提是高管執行了索賠解除協議：（1）一次性現金補助，等於高管基本工資和目標年度現金獎勵之和乘以適用於該高管職位的倍數（即我們的首席執行官為2.0，所有其他受保人為1.0
執行官）；（2）解僱年度前一年的任何未付年度現金獎勵；（3）根據實際業績在解僱年度按比例分配的年度現金獎勵；（4）自解僱之日起長達12個月的Noble支付的COBRA續保險；（5）最高50,000美元的再就業服務報銷；（6）加快按時間分配股權獎勵的資格；以及（7）繼續獲得資格歸於基於 (i) 任何已完成的業績期的基於績效的出色股權獎勵，或已實現的績效衡量標準、實際業績，以及 (ii) 不完整的績效期和績效衡量標準、整個績效期內的實際業績，並根據高管在適用績效期內受僱的月數按比例進行評級。
上述對控制計劃變更和遣散費計劃的描述並不完整，而是根據計劃的全文進行全面限定，這些計劃分別作為附錄10.1和10.2提交給本10-Q表季度報告，並以引用方式納入此處。
第 6 項。展品
以下證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交。
展品索引
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展覽
數字 | | 展覽 |
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| 2.1† | | Noble Corporation、Noble Finco Limited（n/k/a Noble Corporation plc）、Noble Newco Sub Limited和1972年鑽探公司之間的業務合併協議，日期為2021年11月10日（作為Noble Cayman於2021年11月10日提交的8-K表最新報告的附錄2.1提交，並以引用方式納入此處）。 |
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| 2.2 | | 1972 年 A/S. Noble Corporation plc、Noble Corporation、Noble Newco Sub Limited 和 The Drilling Company 於 2022 年 8 月 5 日提交的 Noble Corporation plc.、Noble Corporation、Noble Newco Sub Limited 和 The Drilling Company 之間的業務合併協議第 1 號修正案 |
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| 3.1 | | Noble Corporation plc（“Noble”）的修訂和重述公司章程（作為Noble截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告的附錄3.1提交，並以引用方式納入此處）。 |
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| 4.1 | | 截至2023年4月18日，由Noble Finance II LLC簽訂的契約，Noble Finance II LLC的子公司作為擔保人，美國銀行信託公司全國協會列為受託人（包括其中包含2030年到期的8.000％優先票據的形式）（作為Noble於2023年4月18日提交的8-K表最新報告的附錄4.1提交，並以引用方式納入此處）。 |
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| 10.1*^ | | Noble Corporation plc 執行控制權變更遣散費 |
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| 10.2*^ | | 諾布爾公司有限公司高管遣散費計劃。 |
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| 10.3* | | 根據Noble Corporation plc 2022年長期激勵計劃，執行官限期限制性股票單位獎勵表格，自2023年8月2日起生效。 |
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| 10.4* | | 根據Noble Corporation plc 2022年長期激勵計劃，績效歸屬限制性股票單位獎勵形式，自2023年8月2日起生效。 |
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| 10.5* | | 根據Noble Corporation plc 2022年長期激勵計劃，董事獎勵形式自2023年8月2日起生效。 |
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| 10.6† | | Noble Finance II LLC、Noble International Finance Company和Noble Drilling A/S不時作為借款人、貸款人和發行銀行以及作為行政代理人、抵押代理人和證券受託人的北卡羅來納州摩根大通銀行於2023年4月18日提交的8-K表最新報告的附錄10.1提交併納入此處的經修訂和重述的優先擔保循環信貸協議通過引用）。 |
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| 31.1 | | 根據經修訂的1934年《美國證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條，對諾布爾的 Robert W. Eifler 進行認證。 |
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| 31.2 | | 根據經修訂的1934年《美國證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條，對諾布爾的 Richard B. Barker 進行認證。 |
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| 32.1+ | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條，Robert W. Eifler，Noble 的認證。 |
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| 32.2+ | | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條，Noble 的 Richard B. Barker 認證。 |
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| 101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
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展覽
數字 | | 展覽 |
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| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
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| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
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| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
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| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
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| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
______________________________________________________
* 管理合同或補償計劃或安排。
† 展覽的某些部分被省略了。公司同意根據要求向美國證券交易委員會提供一份包含任何遺漏信息的補充副本。
^ 本附錄中包含的某些個人身份信息已根據 S-K 法規第 601 (a) (6) 項進行了編輯。
+ 根據 S-K 法規第 601 (b) (32) (ii) 項提供。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
諾布爾公司有限公司， 根據英格蘭和威爾士法律成立的公共有限公司
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| /s/ 理查德 ·B· 巴克 | | 2023年8月3日 |
理查德·B·巴克
高級副總裁兼首席財務官
（首席財務官） | | 日期 |
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| /s/ 勞拉 ·D. 坎貝爾 | | 2023年8月3日 |
勞拉·坎貝爾
副總裁、首席會計官兼財務總監
（首席會計官） | | 日期 |