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aonCoil Products 會員2023-01-012023-06-300000824142US-GAAP：運營部門成員AAON: aonCoil Products 會員2022-01-012022-06-300000824142US-GAAP：運營部門成員AAON: basxMember2023-04-012023-06-300000824142US-GAAP：運營部門成員AAON: basxMember2022-04-012022-06-300000824142US-GAAP：運營部門成員AAON: basxMember2023-01-012023-06-300000824142US-GAAP：運營部門成員AAON: basxMember2022-01-012022-06-300000824142US-GAAP：運營部門成員AAON: AAON俄克拉荷馬州會員2023-06-300000824142US-GAAP：運營部門成員AAON: AAON俄克拉荷馬州會員2022-12-310000824142US-GAAP：運營部門成員AAON: aonCoil Products 會員2023-06-300000824142US-GAAP：運營部門成員AAON: aonCoil Products 會員2022-12-310000824142US-GAAP：運營部門成員AAON: basxMember2023-06-300000824142US-GAAP：運營部門成員AAON: basxMember2022-12-310000824142AAON：StepheneWakefield2023-04-012023-06-300000824142AAON：StepheneWakefield2023-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q | | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年6月30日
要麼 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 ____________________到 ____________________
委員會文件編號：0-18953
AAON, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內華達州 | 87-0448736 | |
| （州或其他司法管轄區） | （國税局僱主 | |
| 公司或組織的） | 證件號） | |
| 育空南大道 2425 號， | 塔爾薩， | 俄克拉何馬州 | 74107 | | |
| （主要行政辦公室地址）（郵政編碼） | |
(918) 583-2266
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.004美元 | AAON | 納斯達克 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
是的 ☑沒有☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。
是的☑沒有 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☑ | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的 ☐沒有☑
截至 2023 年 8 月 1 日，註冊人的未償還總額為 54,406,322其面值0.004美元的股票普通股。
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表。 | | | | | | | | | | | |
| AAON, Inc. 及其子公司 |
| 合併資產負債表 |
| （未經審計） |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | （以千計，股票和每股數據除外） |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 5,237 | | | $ | 5,451 | |
| 限制性現金 | 22,428 | | | 498 | |
| | | |
| | | |
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元306和 $477，分別地 | 154,111 | | | 127,158 | |
| 應收所得税 | 2,699 | | | — | |
| | | |
| 庫存，淨額 | 215,408 | | | 198,939 | |
| 合同資產 | 19,862 | | | 15,151 | |
| 預付費用和其他 | 4,466 | | | 1,919 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 424,211 | | | 349,116 | |
| 財產、廠房和設備： | | | |
| 土地 | 15,291 | | | 8,537 | |
| 建築物 | 187,237 | | | 169,156 | |
| 機械和設備 | 370,414 | | | 342,045 | |
| 傢俱和固定裝置 | 38,344 | | | 30,033 | |
| 不動產、廠房和設備共計 | 611,286 | | | 549,771 | |
| 減去：累計折舊 | 263,890 | | | 245,026 | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 347,396 | | | 304,745 | |
| | | |
| 無形資產，淨額 | 62,803 | | | 64,606 | |
| 善意 | 81,892 | | | 81,892 | |
| 使用權資產 | 7,378 | | | 7,123 | |
| 其他長期資產 | 6,371 | | | 6,421 | |
| 總資產 | $ | 930,051 | | | $ | 813,903 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 32,210 | | | $ | 45,513 | |
| | | |
| 應計負債 | 101,201 | | | 78,630 | |
| 合同負債 | 20,262 | | | 21,424 | |
| 流動負債總額 | 153,673 | | | 145,567 | |
| 長期循環信貸額度 | 78,536 | | | 71,004 | |
| 遞延所得税負債 | 14,223 | | | 18,661 | |
| 其他長期負債 | 11,364 | | | 11,508 | |
新的市場税收抵免義務1 | 12,144 | | | 6,449 | |
| 承付款和意外開支 | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$.001面值， 5,000,000授權股份， 不已發行的股票 | — | | | — | |
普通股，$.004面值， 100,000,000授權股份， 54,379,324和 53,425,184分別於 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日發行和未付 | 218 | | | 214 | |
| 額外的實收資本 | 128,636 | | | 98,735 | |
| 留存收益 | 531,257 | | | 461,765 | |
| 股東權益總額 | 660,111 | | | 560,714 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 930,051 | | | $ | 813,903 | |
1由可變權益實體持有（注16） | | | |
| | | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AAON, Inc. 及其子公司 |
| 合併收益表 |
| （未經審計） |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以千計，股票和每股數據除外） |
| 淨銷售額 | $ | 283,957 | | | $ | 208,814 | | | $ | 549,910 | | | $ | 391,585 | |
| 銷售成本 | 189,939 | | | 161,438 | | | 378,738 | | | 298,145 | |
| 毛利 | 94,018 | | | 47,376 | | | 171,172 | | | 93,440 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 39,272 | | | 26,933 | | | 72,214 | | | 49,989 | |
| 處置資產的虧損（收益） | 6 | | | (10) | | | 12 | | | (12) | |
| 運營收入 | 54,740 | | | 20,453 | | | 98,946 | | | 43,463 | |
| 利息支出，淨額 | (1,543) | | | (550) | | | (2,693) | | | (740) | |
| 其他收入，淨額 | 163 | | | 220 | | | 277 | | | 241 | |
| 税前收入 | 53,360 | | | 20,123 | | | 96,530 | | | 42,964 | |
| 所得税準備金 | 7,678 | | | 4,177 | | | 14,034 | | | 8,959 | |
| 淨收入 | $ | 45,682 | | | $ | 15,946 | | | $ | 82,496 | | | $ | 34,005 | |
| 每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.84 | | | $ | 0.30 | | | $ | 1.52 | | | $ | 0.64 | |
| 稀釋 | $ | 0.82 | | | $ | 0.30 | | | $ | 1.48 | | | $ | 0.63 | |
| 每股普通股申報的現金分紅： | $ | 0.12 | | | $ | 0.19 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.19 | |
| 加權平均已發行股數： | | | | | | | |
| 基本 | 54,293,127 | | | 53,095,286 | | | 54,175,682 | | | 52,992,439 | |
| 稀釋 | 55,646,387 | | | 53,661,876 | | | 55,652,332 | | | 53,944,616 | |
|
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AAON, Inc. 及其子公司 |
| 股東權益合併報表 |
| （未經審計） |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| | 普通股 | | 付費 | | 已保留 | | |
| 股份 | | 金額 | | 資本 | | 收益 | | 總計 |
| | （以千計） |
截至2022年12月31日的餘額 | 53,425 | | | $ | 214 | | | $ | 98,735 | | | $ | 461,765 | | | $ | 560,714 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 82,496 | | | 82,496 | |
| 股票期權行使，限制性股票獎勵 | 967 | | | 4 | | | 23,240 | | | — | | | 23,244 | |
已授予和已發行的或有股份（注15） | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 7,823 | | | — | | | 7,823 | |
| 股票回購後退休 | (13) | | | — | | | (1,162) | | | — | | | (1,162) | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | (13,004) | | | (13,004) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 54,379 | | | $ | 218 | | | $ | 128,636 | | | $ | 531,257 | | | $ | 660,111 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | 付費 | | 已保留 | | |
| 股份 | | 金額 | | 資本 | | 收益 | | 總計 |
| （以千計） |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 54,202 | | | $ | 217 | | | $ | 117,077 | | | $ | 492,120 | | | $ | 609,414 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 45,682 | | | 45,682 | |
| 股票期權行使和受限 | 178 | | | 1 | | | 7,387 | | | — | | | 7,388 | |
| 授予股票獎勵 | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 4,304 | | | — | | | 4,304 | |
| 股票回購後退休 | (1) | | | — | | | (132) | | | — | | | (132) | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | (6,545) | | | (6,545) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | 54,379 | | | $ | 218 | | | $ | 128,636 | | | $ | 531,257 | | | $ | 660,111 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
| 普通股 | | 付費 | | 已保留 | | |
| 股份 | | 金額 | | 資本 | | 收益 | | 總計 |
| （以千計） |
| 截至2021年12月31日的餘額 | 52,528 | | | $ | 210 | | | $ | 81,654 | | | $ | 384,306 | | | 466,170 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 34,005 | | | 34,005 | |
| 股票期權行使，限制性股票獎勵 | 719 | | | 3 | | | 6,382 | | | — | | | 6,385 | |
已授予和已發行的或有股份（注15） | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 6,908 | | | — | | | 6,908 | |
| 股票回購後退休 | (120) | | | — | | | (6,866) | | | — | | | (6,866) | |
或有考慮 | — | | | — | | | (6,000) | | | — | | | (6,000) | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | (10,096) | | | (10,096) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 53,127 | | | $ | 213 | | | $ | 82,078 | | | $ | 408,215 | | | $ | 490,506 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | 付費 | | 已保留 | | |
| 股份 | | 金額 | | 資本 | | 收益 | | 總計 |
| （以千計） |
| 截至2022年3月31日的餘額 | 53,065 | | | $ | 212 | | | $ | 77,574 | | | $ | 402,370 | | | $ | 480,156 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 15,946 | | | 15,946 | |
| 股票期權行使和受限 | 114 | | | 1 | | | 3,492 | | | — | | | 3,493 | |
| 授予股票獎勵 | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 3,796 | | | — | | | 3,796 | |
| 股票回購後退休 | (52) | | | — | | | (2,784) | | | — | | | (2,784) | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | (10,101) | | | (10,101) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 53,127 | | | $ | 213 | | | $ | 82,078 | | | $ | 408,215 | | | $ | 490,506 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
| | | | | | | | | | | |
| AAON, Inc. 及其子公司 |
| 合併現金流量表 |
| （未經審計） |
| | 六個月已結束
6月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 經營活動 | （以千計） |
| 淨收入 | $ | 82,496 | | | $ | 34,005 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 21,236 | | | 16,300 | |
| 債務發行成本的攤銷 | 32 | | | 21 | |
| | | |
| 使用權資產的攤銷 | 67 | | | 143 | |
| 扣除調整後的應收賬款信貸損失準備金（收回） | (171) | | | 181 | |
| 扣除註銷後為過剩和過時庫存編列經費 | 1,458 | | | 148 | |
| 基於股份的薪酬 | 7,823 | | | 6,908 | |
| 處置資產的虧損（收益） | 12 | | | (12) | |
| 外幣交易（收益）虧損 | (13) | | | 9 | |
| 應收票據的利息收入 | (10) | | | (11) | |
| 遞延所得税 | (4,438) | | | (127) | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (26,782) | | | (53,736) | |
| 所得税 | (15,171) | | | (1,895) | |
| 庫存 | (17,927) | | | (33,879) | |
| 合同資產 | (4,711) | | | (2,820) | |
| 預付費用和其他長期資產 | (2,502) | | | (3,066) | |
| 應付賬款 | (14,874) | | | 6,490 | |
| 合同負債 | (1,162) | | | 22,217 | |
| 延長保修期 | 1,526 | | | 421 | |
| 應計負債和其他長期負債 | 33,051 | | | 7,123 | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | 59,940 | | | (1,580) | |
| 投資活動 | | | |
| 資本支出 | (60,629) | | | (27,227) | |
為建築物支付的現金（注18）) | — | | | (22,000) | |
| 在企業合併中支付的現金，扣除收購的現金 | — | | | (249) | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | 104 | | | 12 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 應收票據的本金付款 | 28 | | | 27 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (60,497) | | | (49,437) | |
| 融資活動 | | | |
| 融資義務收益，扣除發行成本 | 6,061 | | | — | |
| 與融資費用相關的付款 | (398) | | | — | |
| 循環信貸額度下的借款 | 279,961 | | | 94,900 | |
| 循環信貸額度下的付款 | (272,429) | | | (28,651) | |
| 融資租賃的本金支付 | — | | | (28) | |
| 行使的股票期權 | 23,244 | | | 6,385 | |
| 回購股票 | — | | | (5,912) | |
| 通過預扣股份繳納的員工税 | (1,162) | | | (954) | |
| 支付給股東的現金分紅 | (13,004) | | | — | |
| 融資活動提供的淨現金 | 22,273 | | | 65,740 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 21,716 | | | 14,723 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | 5,949 | | | 3,487 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | 27,665 | | | $ | 18,210 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
AAON, Inc. 及其子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
1. 普通的
演示基礎
AAON, Inc. 是一家內華達州公司，成立於 1987 年 8 月 18 日。我們的運營子公司包括俄克拉荷馬州的一家公司AAON, Inc.（“AAON Oklahoma”）、德克薩斯州的一家公司AAON Coil Products, Inc.（“AAON Coil Products”）和俄勒岡州的一家公司BasX, Inc.（“BASX”）（統稱為 “公司”）。隨附的AAON, Inc.及其運營子公司均為全資擁有的未經審計的合併財務報表，是根據美國公認的中期財務信息會計原則（“U.S. GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。
我們的財務報表合併了我們擁有控股財務權益的所有關聯實體。因為我們擁有某些權利，這些權利賦予我們指導活動的權力 二對VIE經濟表現影響最大的可變利益實體（“VIE”）（注16），再加上賦予我們獲得潛在重大收益的權利或承擔潛在重大損失的義務的可變利息，我們在這些VIE中擁有控股財務權益。
這些財務報表未經公司獨立註冊會計師事務所審計，唯一的不同是截至2022年12月31日的合併資產負債表來自經審計的合併財務報表。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和附註。財務報表反映了所有調整（均為正常的經常性調整），管理層認為這些調整是公允報所列過渡期業績所必需的。中期業績不一定代表全年可能出現的預期結果。這些合併財務報表中已壓縮或省略了某些披露。隨附的未經審計的財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。在合併中，所有公司間餘額和交易均已清除。
我們從事高級空調和供暖設備的工程、製造、營銷和銷售，包括標準、半定製和定製的屋頂機組、數據中心冷卻解決方案、潔淨室系統、成套室外機械房、空氣處理機組、補給空氣機組、能量回收裝置、冷凝機組、地熱/水源熱泵、線圈和控制裝置。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。由於這些估計和假設需要重大判斷，因此實際業績可能與這些估計有所不同，並可能對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響。我們會根據需要重新評估我們的估計和假設，但至少每季度重新評估一次。最重要的估計值包括但不限於庫存估值、庫存儲備、應計質保、應計醫療保險、所得税、不動產、廠房和設備的使用壽命、租賃財產的未來預計用途、基於股份的薪酬、業務合併、竣工收入百分比和預計完成成本。實際結果可能與這些估計存在重大差異。
通貨膨脹和勞動力市場
在 2022 年一直持續到 2023 年，我們目睹了原材料和零部件價格的上漲。由於我們良好的流動性狀況，當我們看到機會時，我們會繼續戰略性地購買材料。我們繼續通過提高產品價格來管理原材料成本的增加。我們還遇到了與特定製造部件相關的供應鏈挑戰，我們通過牢固的供應商關係以及擴大供應商名單來應對這些挑戰。
此外，在緊張的勞動力市場中，我們繼續面臨挑戰，尤其是在招聘熟練和非熟練生產勞動力方面。為了保持競爭力並吸引和留住員工，我們已經實施了以下加薪措施：
•2022 年 3 月，我們頒發了年度總體績效加薪 3.0工資增長百分比。
•2022 年 10 月，我們實施了生活成本上調 3.5% 適用於所有員工
低於高級領導團隊（“SLT”）級別。
•2023 年 3 月，我們頒發了年度總體績效加薪 3.9工資增長百分比。
我們將繼續實施人力資源舉措，以留住和吸引勞動力，進一步提高產能。從2023年開始，舉措包括修改我們的員工帶薪休假政策，該政策歷來是在每個季度初拖欠的，改為在每個工資期內按比例累計。此外，我們還增加了短期殘疾、人壽保險、帶薪育兒假和帶薪軍假方面的福利。
儘管努力減輕通貨膨脹、供應鏈問題和勞動力市場緊張的影響，但未來的中斷雖然是暫時的，但可能會對我們的合併財務狀況、經營業績和現金流產生負面影響。
估計值的變化
2022 年第一季度，對公司位於德克薩斯州朗維尤的某些鈑金製造設備的使用壽命進行了審查，結果估計值發生了變化，將使用壽命從十到十二年延長到十五年。這一決定基於最近和估計的未來產量水平以及管理層對設備以及設備歷史和未來用途的瞭解。估算值的變化是前瞻性的，導致我們合併收益表中銷售成本內的折舊費用減少為美元1.8在截至2022年6月30日的六個月中，為百萬美元。
WH 系列和 WV 系列水源熱泵機組
作為正常業務流程的一部分，管理層持續監控公司各種產品系列產品的盈利能力。2022年第三季度，管理層決定不再生產我們的小型封裝地熱/水源熱泵機組，包括WH系列水平配置和WV系列垂直配置，重量從一半到12 1/2噸（“WH/WV”）。這些 WH/WV 機組完全由俄克拉荷馬州 AAON 工廠生產。剩餘的 WH/WV 積壓產品的生產已於 2023 年第二季度完成。
會計政策
在我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告中，管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析包含了對我們關鍵會計政策和管理層估算的全面討論。
公允價值測量
由於這些項目的短期到期，現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面金額接近公允價值。公司循環信貸額度和其他應付賬款的賬面金額接近其公允價值，要麼是由於其短期性質、與債務相關的可變利率，要麼是基於向公司提供的具有類似特徵的債務的當前利率。
公允價值被定義為在衡量日期市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格（退出價格）。公允價值基於市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。我們使用以下公允價值層次結構，將用於衡量公允價值的估值技術輸入分為三個主要層次：
•第 1 級：我們在衡量日期有能力獲得的相同資產和負債的活躍市場報價。
•第 2 級：資產或負債可直接或間接觀察到的輸入（第 1 級中包含的報價除外），包括（i）活躍市場中類似資產或負債的報價，（ii）不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價，（iii）資產或負債可觀察到的除報價以外的輸入，以及（iv）通過關聯或其他方式從可觀察的市場數據中得出的輸入。
•第 3 級：資產或負債的不可觀察的輸入，包括資產或負債的市場活動很少（如果有）的情況。歸入第 3 級的項目包括不動產、廠房和設備、無形資產、或有對價以及在業務合併中獲得的商譽的估計公允價值。
公允價值層次結構為活躍市場中的報價提供最高優先級（第 1 級），為不可觀察的輸入（第 3 級）提供最低優先級。在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能屬於公允價值層次結構的不同級別。對公允價值衡量具有重要意義的最低水平輸入決定了公允價值層次結構中的適用級別。評估特定投入對公允價值計量的重要性需要進行判斷，同時考慮資產或負債的特定因素。
固定壽命的無形資產
我們的固定無形資產包括各種商標、服務商標和在業務合併中獲得的技術知識。我們在資產的估計使用壽命內以直線法攤銷固定壽命的無形資產。當事件和情況需要進行此類審查時，我們會評估可攤銷無形資產的賬面價值，以確定是否存在潛在的減值。
攤銷是在以下估計使用壽命內使用直線法計算的：
商譽和無限期無形資產
商譽是指為被收購企業支付的對價超過所收購個人資產的公允價值，扣除承擔的負債。商譽和無限期無形資產不進行攤銷，而是至少每年進行減值評估。我們在本財年的第四季度對減值進行年度評估，如果情況允許，我們會更頻繁地進行減值評估。
商譽賬面金額的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| （以千計） | | |
期初餘額 | $ | 81,892 | | | $ | 85,727 | | | |
收購導致的增加 | — | | | — | | | |
由於業務合併修訂而減少1 | — | | | (3,835) | | | |
| 期末餘額 | $ | 81,892 | | | $ | 81,892 | | | |
1與2021年12月收購BASX相關的修訂。 | | | | | |
最近的會計公告
美國公認會計原則的變更由財務會計準則委員會（“FASB”）以FASB會計準則編纂（“ASC”）的會計準則更新（“ASU”）的形式制定。我們考慮所有華碩的適用性和影響。經評估，未在公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告中上市或包含的華碩要麼不適用，要麼預計對我們的合併財務報表及其附註的影響微乎其微。
2. 收入確認
下表顯示了按主要來源分列的按可申報細分市場（注19）分列的淨銷售額，扣除公司間銷售抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 俄克拉荷馬州 AA | | AAON 線圈產品 | | 低音 | | 總計 |
| （以千計） |
| 屋頂單元 | $ | 196,065 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 196,065 | |
| 冷凝機組 | 61 | | | 11,329 | | | — | | | 11,390 | |
| 空氣處理器 | — | | | 12,610 | | | 2,600 | | | 15,210 | |
| 室外機械房 | — | | | 61 | | | — | | | 61 | |
| 潔淨室系統 | — | | | — | | | 17,086 | | | 17,086 | |
| 數據中心冷卻解決方案 | — | | | 1,794 | | | 15,877 | | | 17,671 | |
| 水源熱泵 | 398 | | | 3,086 | | | — | | | 3,484 | |
| 零件銷售 | 15,963 | | | — | | | 243 | | | 16,206 | |
其他1 | 5,727 | | | 1,201 | | | (144) | | | 6,784 | |
| $ | 218,214 | | | $ | 30,081 | | | $ | 35,662 | | | $ | 283,957 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| 俄克拉荷馬州 AA | | AAON 線圈產品 | | 低音 | | 總計 |
| （以千計） |
| 屋頂單元 | $ | 138,616 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 138,616 | |
| 冷凝機組 | — | | | 11,949 | | | — | | | 11,949 | |
| 空氣處理器 | — | | | 11,540 | | | 2,945 | | | 14,485 | |
| 室外機械房 | — | | | 260 | | | — | | | 260 | |
| 潔淨室系統 | — | | | — | | | 8,246 | | | 8,246 | |
| 數據中心冷卻解決方案 | — | | | — | | | 12,837 | | | 12,837 | |
| 水源熱泵 | 1,876 | | | 1,798 | | | — | | | 3,674 | |
| 零件銷售 | 13,857 | | | — | | | 331 | | | 14,188 | |
其他1 | 3,132 | | | 1,207 | | | 220 | | | 4,559 | |
| $ | 157,481 | | | $ | 26,754 | | | $ | 24,579 | | | $ | 208,814 | |
1 其他銷售包括運費、延長保修期和雜項收入。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 俄克拉荷馬州 AA | | AAON 線圈產品 | | 低音 | | 總計 |
| （以千計） |
| 屋頂單元 | $ | 376,091 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 376,091 | |
| 冷凝機組 | 61 | | | 26,607 | | | — | | | 26,668 | |
| 空氣處理器 | — | | | 24,831 | | | 5,638 | | | 30,469 | |
| 室外機械房 | 208 | | | 212 | | | — | | | 420 | |
| 潔淨室系統 | — | | | — | | | 29,708 | | | 29,708 | |
| 數據中心冷卻解決方案 | — | | | 3,240 | | | 30,353 | | | 33,593 | |
| 水源熱泵 | 3,128 | | | 6,166 | | | — | | | 9,294 | |
| 零件銷售 | 29,867 | | | 1 | | | 491 | | | 30,359 | |
其他1 | 10,861 | | | 2,436 | | | 11 | | | 13,308 | |
| $ | 420,216 | | | $ | 63,493 | | | $ | 66,201 | | | $ | 549,910 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
| 俄克拉荷馬州 AA | | AAON 線圈產品 | | 低音 | | 總計 |
| （以千計） |
| 屋頂單元 | $ | 260,322 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 260,322 | |
| 冷凝機組 | 242 | | | 20,925 | | | — | | | 21,167 | |
| 空氣處理器 | — | | | 20,978 | | | 4,284 | | | 25,262 | |
| 室外機械房 | 554 | | | 370 | | | — | | | 924 | |
| 潔淨室系統 | — | | | — | | | 16,285 | | | 16,285 | |
| 數據中心冷卻解決方案 | — | | | — | | | 23,705 | | | 23,705 | |
| 水源熱泵 | 4,862 | | | 4,151 | | | — | | | 9,013 | |
| 零件銷售 | 24,073 | | | — | | | 331 | | | 24,404 | |
其他1 | 7,295 | | | 2,265 | | | 943 | | | 10,503 | |
| $ | 297,348 | | | $ | 48,689 | | | $ | 45,548 | | | $ | 391,585 | |
1 其他銷售包括運費、延長保修期和雜項收入。 |
由於公司的許多產品具有高度定製的性質，如果不給公司帶來鉅額成本，每種產品都沒有其他用途，因此隨着在履行每份合同的履約義務方面取得的進展，公司會隨着時間的推移確認收入。公司有正式的取消政策，通常不接受這些商品的退貨。因此，該公司的許多產品沒有其他用途，因此，對於這些產品，我們會根據生產該設備所需的時間確認收入。
合同成本包括直接材料、直接人工、安裝、運費和交付、佣金和特許權使用費。與合同履行無關的其他成本，例如間接人工和材料、小型工具和用品、運營費用、現場返工和延期費用，均在發生的費用中列支。在建合同的估計損失準備金是在確定此類損失的期限內編列的。工作業績、工作條件和估計盈利能力的變化，包括合同罰款條款和最終合同和解產生的變化，可能會導致成本和收入的修改，並在合同有效期內由公司估算和確認。在我們的合併資產負債表中，未完成合同所產生的成本和確認的收入總額顯示為合同資產，超過相關成本和確認收入的未完成合同的賬單總額在我們的合併資產負債表中顯示為合同負債。
對於所有其他屬於部分銷售或標準化單位的產品，公司在履行合同中的履約義務時確認扣除銷售税後的收入。由於此類合同中的主要履約義務是
交付所要求的製造設備，當控制權移交給客户時，我們履行了履約義務，通常是在發貨時。最終銷售價格根據採購訂單確定。
銷售補貼和客户激勵被視為銷售減少，是根據歷史經驗和當前估計提供的。
從歷史上看，由於建築項目的時機與天氣變暖直接相關，我們產品的銷售季節性適中，高峯期是每年的5月至10月。但是，近年來，鑑於我們產品需求的增加和積壓產品的增加，全年銷售變得更加穩定。
產品質保
根據按產品系列劃分的歷史索賠經驗，為在銷售產品時向客户提供產品保修的估計費用編列了經費。公司根據歷史經驗和管理層對未來索賠水平的估計，記錄了預計的未來保修索賠的負債和費用。以往各年確認的估計數額的變動記作本年度負債和支出的調整。
該公司還出售不同期限的零件延長保修期，從六個月到十年不等。這些單獨定價的保修的收入在單獨定價的保修期內以直線方式遞延和確認。
代表和第三方產品
我們負責所有銷售交易產生的賬單和收款，包括由我們的獨立製造商代表（“代表”）發起的賬單和收款。代表是從事向客户提供暖通空調機組和其他相關產品和服務的國有公司。最終用户客户向代表訂購了一組捆綁的產品和服務，並期望代表配送訂單。這些附加產品和服務可能包括從其他製造商那裏購買的用於操作設備的控制裝置、啟動服務和用於支持該設備的路障（“第三方產品”）。所有這些都與購買暖通空調機組有關，但可能由代表或其他第三方提供。只有在代表和客户同意規格並決定使用 AAON HVAC 設備之後，我們才會收到訂單通知。我們確定了暖通空調機組必須收到的金額（“最低銷售價格”），但不控制代表與最終用户客户協商的總訂單價格。代表向我們提交訂單總價以供開具發票和收款。訂單總價包括我們的最低銷售價格和額外金額，其中可能包括代表的費用和因客户需要的其他產品和服務而應付的金額。公司被視為我們設計和製造設備的負責人，並記錄了該收入。公司對向最終客户提供的第三方產品沒有控制權，公司對第三方產品不承擔任何義務。與第三方產品相關的金額不認列為收入，但記為負債，包含在合併資產負債表上的應計負債中。
只有在向客户收取與訂單相關的所有金額後，才支付代表費用和第三方產品金額（“應付給代表”）。向我們的代表支付的款項為 $13.0百萬和美元11.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元，以及美元26.3百萬和美元17.9截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
3. 租賃
公司對某些製造和倉儲設施、設備租賃以及行政設施有各種租賃安排。目前，所有租賃都歸類為經營租賃。
下表按租賃類型列出了餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表分類 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 經營租賃 | | | | | | |
| 使用權資產 | | 使用權資產 | | $ | 7,378 | | | $ | 7,123 | |
| 短期租賃負債 | | 應計負債 | | $ | 1,607 | | | $ | 1,254 | |
| 長期租賃負債 | | 其他長期負債 | | $ | 5,962 | | | $ | 5,993 | |
自2018年以來，公司租賃了我們在密蘇裏州帕克維爾的業務所使用的製造、工程和辦公空間，該空間被歸類為經營租賃。2022 年 10 月，對密蘇裏州帕克維爾的租約進行了修訂，將我們的製造和辦公空間從 51,000平方英尺至 86,000平方英尺。修訂後的租約規定了大約 31,000平方英尺的額外製造和工程空間以及大約 4,000平方英尺的額外辦公空間。修訂後的租約將租賃期限延長至2032年12月31日。
2022年11月，公司簽訂了俄克拉荷馬州塔爾薩的土地和設施租賃協議，該協議提供了額外的 198,000平方英尺以支持我們的運營。租賃期限將於 2025 年 10 月 31 日到期。
2023年7月28日，公司簽訂了土地租賃協議，起始日期為2023年9月1日，租金約為 72,000位於俄勒岡州雷德蒙德的工廠平方英尺，用於支持我們的製造業務。租賃期限約為 五年還有其他續訂選項。從2023年第三季度開始，該租約將歸類為經營租約。
`
4. 應收賬款
應收賬款和相關的信貸損失備抵如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2023 | | 2022年12月31日 |
| | （以千計） |
| 應收賬款 | $ | 154,417 | | | $ | 127,635 | |
| 減去：信貸損失備抵金 | (306) | | | (477) | |
共計，淨額 | $ | 154,111 | | | $ | 127,158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 |
| 信用損失備抵金： | （以千計） |
| 期初餘額 | $ | 421 | | | $ | 837 | | | $ | 477 | | | $ | 549 | |
| （收回）預期信貸準備金 | (115) | | | (107) | | | (171) | | | 181 | |
| 虧損，扣除調整後的淨額 | | | | | | | |
已註銷的應收賬款，扣除收回款 | — | | | (167) | | | — | | | (167) | |
| 期末餘額 | $ | 306 | | | $ | 563 | | | $ | 306 | | | $ | 563 | |
5. 庫存
存貨按成本或可變現淨值的較低者估值。成本由先進先出（“FIFO”）方法確定。我們根據產品線變化、更換零件的可行性以及供應和更換零件的需求，為過剩和過時的庫存設定備抵額。
庫存組成部分和過期庫存備抵賬户的相關變動如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2023 | | 2022年12月31日 |
| | （以千計） |
| 原材料 | $ | 210,937 | | | $ | 194,159 | |
| 工作正在進行中 | 4,087 | | | 3,501 | |
| 成品 | 5,665 | | | 5,806 | |
總計，毛額 | 220,689 | | | 203,466 | |
| 減去：多餘和過時庫存備抵金 | (5,281) | | | (4,527) | |
共計，淨額 | $ | 215,408 | | | $ | 198,939 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 |
| 過剩和過時庫存備抵金： | （以千計） |
| 期初餘額 | $ | 4,748 | | | $ | 2,007 | | | $ | 4,527 | | | $ | 1,787 | |
| 為超額撥備（收回）和 | 794 | | | (72) | | | 1,458 | | | 148 | |
| 過時的庫存 | | | | | | | |
| 註銷的庫存 | (261) | | | (64) | | | (704) | | | (64) | |
| 期末餘額 | $ | 5,281 | | | $ | 1,871 | | | $ | 5,281 | | | $ | 1,871 | |
6. 無形資產
我們的無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 固定壽命的無形資產 | （以千計） |
| 知識產權 | $ | 6,295 | | | $ | 6,295 | |
| 客户關係 | 47,547 | | | 47,547 | |
| 減去：累計攤銷 | (5,610) | | | (3,807) | |
| 共計，淨額 | 48,232 | | | 50,035 | |
| | | |
| 無限期存續的無形資產 | | | |
| 商標 | 14,571 | | | 14,571 | |
| 無形資產總額，淨額 | $ | 62,803 | | | $ | 64,606 | |
記錄在銷售成本中的攤銷費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 |
| （以千計） |
| 攤銷費用 | $ | 901 | | | $ | 901 | | | $ | 1,803 | | | $ | 1,796 | |
不包括未來任何收購的影響，公司預計攤銷費用為美元3.6在截至2023年至2027年的年度中，每年為一百萬美元。
7. 補充現金流信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 |
| 補充披露： | （以千計） |
| | | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 1,506 | | | $ | 418 | | | $ | 2,627 | | | $ | 533 | |
| 繳納的所得税 | $ | 33,471 | | | $ | 10,805 | | | $ | 33,643 | | | $ | 10,981 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | | | |
| 非現金資本支出 | $ | 1,205 | | | $ | 221 | | | $ | 1,571 | | | $ | 679 | |
| 已申報分紅 | $ | — | | | $ | 10,096 | | | $ | — | | | $ | 10,096 | |
| | | | | | | |
8. 擔保
本公司的產品保修條款多種多樣 一年從首次使用之日起或 18零件、數據中心冷卻解決方案和潔淨室系統需要幾個月的時間 25某些熱交換器的使用年限。如果保修條件得到滿足，公司有義務更換部件。根據保修期、歷史趨勢、新產品和任何已知的可識別的保修問題，為銷售相關產品時的估計保修成本編列了經費。
保修累積額的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 |
| 保修累計： | （以千計） |
| 期初餘額 | $ | 16,209 | | | $ | 13,707 | | | $ | 15,682 | | | $ | 13,769 | |
| 已付款 | (2,435) | | | (1,679) | | | (4,316) | | | (2,898) | |
| 保修費用 | 3,126 | | | 2,353 | | | 5,534 | | | 3,510 | |
| 期末餘額 | $ | 16,900 | | | $ | 14,381 | | | $ | 16,900 | | | $ | 14,381 | |
9. 應計負債和其他長期負債
應計負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2023 | | 2022年12月31日 |
| | （以千計） |
| 質保 | $ | 16,900 | | | $ | 15,682 | |
| 應歸功於代表 | 17,282 | | | 15,545 | |
| 工資單 | 15,190 | | | 11,901 | |
| 利潤共享 | 6,087 | | | 5,451 | |
| 工傷補償 | 399 | | | 367 | |
| 醫療自保 | 1,536 | | | 1,178 | |
| 客户預付款 | 24,510 | | | 3,750 | |
| 短期捐款 | 390 | | | 637 | |
| 應計所得税 | — | | | 12,472 | |
| 員工休假時間 | 9,726 | | | 6,329 | |
| 短期租賃負債 | 1,607 | | | 1,254 | |
| 財產税 | 1,722 | | | — | |
| 延長保修期，短期 | 2,589 | | | 1,330 | |
| 其他 | 3,263 | | | 2,734 | |
總計 | $ | 101,201 | | | $ | 78,630 | |
其他長期負債包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2023 | | 2022年12月31日 |
| | （以千計） |
| 租賃責任 | $ | 5,962 | | | $ | 5,993 | |
| 延長保修期 | 4,806 | | | 4,539 | |
| 捐款和其他 | 596 | | | 976 | |
總計 | $ | 11,364 | | | $ | 11,508 | |
10. 循環信貸額度
2022 年 5 月 27 日，我們修改了我們的 $100.0百萬美元經修訂和重述的2021年11月24日貸款協議（經修訂，“Revolver”），規定最高借款額為美元200.0百萬。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我們有 $78.5百萬和美元71.0左輪手槍下的未償還額分別為百萬美元。我們有一張總額為 $ 的備用信用證0.3截至2023年6月30日，百萬人。截至2023年6月30日，左輪手槍下的可用借款額為美元121.2百萬。左輪手槍將於 2027 年 5 月 27 日到期。2023年4月20日，我們對Revolver進行了修訂，允許發生與2023年4月25日執行的新市場税收抵免相關的交易（注16）。
Revolver下的任何未償貸款均按每日複合擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上適用的保證金計息。適用利潤率，範圍從 1.25% - 1.75%，根據公司的槓桿率每季度確定。公司還需要繳納信用證費用，包括 1.25% - 1.75%，以及承諾費，範圍從 0.10% - 0.20%。適用的費用百分比根據公司的槓桿率每季度確定。左輪手槍未償借款的加權平均利率為 6.3% 和 6.2截至2023年6月30日的三個月和六個月的百分比分別為 1.9% 和 1.7截至2022年6月30日的三個月和六個月的百分比分別為。與承諾金額中未使用部分相關的費用包含在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月合併收益表的利息支出中。
如果無法根據Revolver協議定義的定義確定SOFR，則任何未償還的受影響貸款將被視為已轉換為替代基準利率（“ABR”）貸款。ABR 貸款的年利率等於 (a) 當天有效的最優惠利率，(b) 當天有效的聯邦基金利率加上最高的年利率 0.50%，或 (c) 該日有效期為一個月的每日簡單 SOFR 1.00%.
2023年6月30日，我們遵守了左輪手槍所定義的契約。我們的財務契約要求我們滿足與槓桿率相關的某些參數。截至2023年6月30日，我們的槓桿比率為 0.37到 1.0，符合不高於的要求 3到 1。
11. 所得税
所得税準備金（福利）包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 |
| | （以千計） |
| 當前 | $ | 13,037 | | | $ | 5,277 | | | $ | 18,472 | | | $ | 9,086 | |
| 已推遲 | (5,359) | | | (1,100) | | | (4,438) | | | (127) | |
| 所得税條款 | $ | 7,678 | | | $ | 4,177 | | | $ | 14,034 | | | $ | 8,959 | |
所得税準備金不同於在所得税準備金之前適用聯邦法定所得税税率計算的金額。
聯邦法定所得税税率與有效所得税税率的調節情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 |
| 聯邦法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税，扣除聯邦福利 | 4.6 | | | 6.3 | | | 4.4 | | | 4.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
與股份薪酬相關的超額税收優惠（注12） | (3.8) | | | (1.0) | | | (6.0) | | | (1.7) | |
| 返回調配頁面 | — | | | (1.2) | | | (0.1) | | | (0.6) | |
| 研發積分 | (1.2) | | | (1.5) | | | (1.3) | | | (1.2) | |
| 估值補貼變動（俄克拉荷馬州投資信貸） | (5.8) | | | — | | | (3.2) | | | — | |
| 其他 | (0.4) | | | (2.8) | | | (0.3) | | | (1.1) | |
| 有效税率 | 14.4 | % | | 20.8 | % | | 14.5 | % | | 20.9 | % |
從歷史上看，我們從俄克拉荷馬州的製造業房地產投資計劃中獲得了投資税收抵免。我們使用流通法來核算從符合條件的有形資產支出中獲得的投資税收抵免。在這種方法下，投資税收抵免被視為我們在俄克拉荷馬州所得税支出使用當年的減少。作為我們在俄克拉荷馬州擴張項目的一部分，我們確定了一項單獨的、更優惠的俄克拉荷馬州信貸計劃（與所得税無關），這將使我們在2022納税年度結束後停止為俄克拉荷馬州的製造業房地產投資計劃積累信貸。
公司有投資税收抵免結轉，並保留了估值補貼，因為我們沒有足夠的應納税所得額來使用結轉，部分原因是我們每年產生的抵免額超過了我們的使用能力。由於公司在2022納税年度結束後不會產生額外的超額抵免額，因此我們將能夠使用抵免結轉來抵消未來的應納税所得額，相關的估值補貼被撤銷，從而獲得一次性收益 $3.1截至2023年6月30日的三個月和六個月的所得税準備金的百萬美元。截至2023年6月30日，我們的投資税收抵免結轉額約為美元4.9百萬。這些積分的到期時間預計為 2039 年至 2043 年。
公司估計的2023年年度有效税率（不包括離散事件）約為 24.1%。我們在美國、州和外國所得税申報司法管轄區提交所得税申報表。我們需要接受2019至今納税年度的美國所得税審查，在2018至今的納税年度接受非美國所得税審查。此外，在2018至今的納税年度中，我們需要接受州和地方所得税審查。公司繼續評估其在各州司法管轄區提交申報表的需求。任何利息或罰款都將被確認為所得税支出的一部分。
12. 基於股份的薪酬
2007 年 5 月 22 日，我們的股東通過了一項長期激勵計劃（“LTIP”），該計劃提供了額外激勵計劃 3.3可以以股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、績效單位和績效獎勵的形式授予的百萬股股票。根據LTIP，授予的股票的行使價不得低於 100撥款當日公允市場價值的百分比。
2016 年 5 月 24 日，我們的股東通過了 2016 年長期激勵計劃（“2016 年計劃”），該計劃規定了大約 8.9百萬股，包括 3.4根據2016年計劃提供的百萬股新股，大約 0.4根據先前的LTIP可供發行，現在根據2016年計劃獲準發行的百萬股股票，約為 2.62018年5月15日股東批准的百萬股股票，另外還有一股 2.52020 年 5 月 12 日股東批准的百萬股。
根據2016年計劃，股票可以以股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、業績獎勵、股息等值權和其他獎勵的形式發放。根據2016年計劃，授予的股份的行使價不得低於 100撥款當日公允市場價值的百分比。2016年計劃由董事會薪酬委員會或董事會指定的其他委員會（“委員會”）管理。委員會的成員僅限於獨立董事。根據2016年計劃的規定，委員會可以將某些職責委託給公司的一名或多名高管。委員會決定向哪些人發放獎勵，確定獎勵的類型、規模和條款，解釋2016年計劃，制定和修訂與2016年計劃有關的規章制度，並做出其認為管理2016年計劃所必需的任何其他決定。
選項
使用Black Scholes-Merton模型，使用以下加權平均假設來確定在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內授予的期權的支出確認之初授予的股票期權的公允價值：
| | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
導演和高級助理1: | | | |
| 預期（年度）股息率 | $0.48 | | $0.38 |
| 預期波動率 | 37.89% | | 35.95% |
| 無風險利率 | 4.39% | | 2.17% |
| 預期壽命（年） | 4.0 | | 4.0 |
| 員工： | | | |
| 預期（年度）股息率 | $0.48 | | $0.38 |
| 預期波動率 | 38.52% | | 37.29% |
| 無風險利率 | 4.40% | | 2.11% |
| 預期壽命（年） | 3.0 | | 3.0 |
1SLT 由高級管理人員和主要管理人員組成。 |
期權的預期期限基於對員工歷史和預期未來運動行為的評估。無風險利率基於授予當日的美國國債利率，到期日大致等於撥款日的預期壽命。波動率基於我們股票在一段時間內的歷史波動率，該波動率等於授予日的預期壽命。
以下是截至2023年6月30日已歸屬和可行使的股票期權摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
的範圍
運動
價格 | | 數字
的
股份 | | 加權 平均值 剩餘的 合同壽命 （以年為單位） | | 加權
平均值
運動
價格 | | 固有的 價值 (以千計) |
| $ | 20.92 | | - | $ | 41.37 | | | 1,048,962 | | | 4.79 | | $ | 37.06 | | | $ | 60,579 | |
| $ | 42.42 | | - | $ | 55.30 | | | 364,787 | | | 6.99 | | 46.34 | | | 17,682 | |
| $ | 55.50 | | - | $ | 97.89 | | | 137,879 | | | 7.66 | | 72.62 | | | 3,060 | |
| | 總計 | | 1,551,628 | | | 5.56 | | $ | 42.40 | | | $ | 81,321 | |
計劃下的股票期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票期權 | 股份 | | 加權
平均值
運動
價格 |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | 3,040,347 | | | $ | 45.20 | |
已授予 | 213,164 | | | 91.49 | |
已鍛鍊 | (532,830) | | | 43.62 | |
被沒收或已過期 | (38,727) | | | 51.88 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | 2,681,954 | | | $ | 49.09 | |
可於 2023 年 6 月 30 日開始行使 | 1,551,628 | | | $ | 42.40 | |
截至2023年6月30日，與尚未確認的未歸屬股票期權相關的税前薪酬總成本為美元13.1百萬，預計將在大約為的加權平均期內得到確認 1.6年份。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，行使的期權的總內在價值為美元25.3百萬和美元3.5分別為百萬。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，從行使的期權中獲得的現金為美元23.2百萬和美元6.4分別為百萬。這些現金收入的影響已計入隨附的合併現金流量報表中的融資活動。
限制性股票
限制性股票獎勵的公允價值基於相應授予日AAON, Inc.普通股的公允市場價值，減去股息的現值。截至2023年6月30日，與未歸屬限制性股票獎勵相關的未確認薪酬成本約為美元6.6百萬，預計將在大約為的加權平均期內得到確認 1.8年份。
未歸屬的限制性股票獎勵摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加權
平均值
授予日期
公允價值 |
截至 2022 年 12 月 31 日未歸屬 | 144,826 | | | $ | 50.00 | |
已授予 | 46,492 | | | 89.26 | |
既得 | (60,373) | | | 48.67 | |
被沒收 | (1,112) | | | 56.35 | |
截至 2023 年 6 月 30 日未歸投資 | 129,833 | | | $ | 64.62 | |
PSU
根據我們的2016年計劃，我們已向某些高級管理人員和員工發放了績效限制股票單位（“PSU”）。與我們的限制性股票獎勵不同，這些PSU不被視為合法未償還的股息，也不會在歸屬期內累積股息。這些PSU的歸屬基於公司股東總回報率（“TSR”）的成就水平，以標普SmallCap 600指數資本貨物板塊中包含的類似公司為基準。股東總回報率的測量週期為 三年。在衡量期結束時，每項獎勵將在以下時間轉換為普通股 0% 至 200持有的PSU的百分比，取決於與標準普爾SmallCap 600指數基準公司相比的總股東總回報率。
截至2023年6月30日，與尚未確認的未投資PSU相關的税前薪酬總成本為美元5.7百萬，預計將在大約為的加權平均期內得到確認 2.0年份。
使用蒙特卡洛模型，使用以下加權平均假設來確定在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內發放的PSU在最初授予之日發放的PSU的公允價值，用於支出確認：
| | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| | | |
| 預期（年度）股息率 | $0.48 | | $0.38 |
| 預期波動率 | 32.71% | | 37.60% |
| 無風險利率 | 4.66% | | 2.00% |
| 預期壽命（年） | 2.8 | | 2.8 |
PSU 的預期任期基於其剩餘的績效期。無風險利率基於授予當日的美國國債利率，到期日大致等於撥款日的預期壽命。波動率基於我們股票在一段時間內的歷史波動率，該波動率等於授予日的預期壽命。
未歸屬 PSU 的摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加權
平均值
授予日期
公允價值 |
截至 2022 年 12 月 31 日未歸屬 | 62,659 | | | $ | 54.92 | |
已授予 | 38,759 | | | 126.61 | |
既得 | — | | | — | |
被沒收 | — | | | — | |
截至 2023 年 6 月 30 日未歸投資1 | 101,418 | | | $ | 82.32 | |
1包括 14,817PSU 於 2023 年 12 月 31 日解除懸崖迴歸資格， 47,842PSU 於 2024 年 12 月 31 日解除懸崖迴歸資格，以及 38,759PSU 於 2025 年 12 月 31 日解除懸崖迴歸資格。 |
主要員工獎項
作為2021年12月收購BASX的一部分，公司向BASX的關鍵員工頒發了獎項（“關鍵員工獎”）。與我們在2016年計劃下的限制性股票獎勵不同，關鍵員工獎勵不被視為合法未兑現，也不會在歸屬期內累積股息。未來可能頒發的關鍵員工獎項取決於BASX在截至2021、2022和2023年的每一年中實現收盤後的某些盈利里程碑，這些里程碑由BASX收購會員權益購買協議（“MIPA協議”）定義，並繼續與公司合作。在截至2023年12月31日的盈利期結束時，每項符合條件的關鍵員工獎勵將歸屬並轉換為普通股。關鍵員工獎的公允價值基於授予當日AAON普通股的公允市場價值。
截至2023年6月30日，與尚未確認的未投入的關鍵員工獎勵相關的税前薪酬總成本為美元0.5百萬，預計將在大約為的加權平均期內得到確認 0.5年份。
未歸屬的關鍵員工獎摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加權
平均值
授予日期
公允價值 |
截至 2022 年 12 月 31 日未歸屬 | 26,599 | | | $ | 80.18 | |
已授予 | — | | | — | |
既得 | — | | | — | |
被沒收 | — | | | — | |
截至 2023 年 6 月 30 日未歸投資 | 26,599 | | | $ | 80.18 | |
基於股份的薪酬
基於股份的薪酬摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 |
| 授予日期該期間獎勵的公允價值： | （以千計） |
| 選項 | $ | 445 | | | $ | 650 | | | $ | 5,118 | | | $ | 5,499 | |
| PSU | 1,666 | | | 219 | | | 4,907 | | | 2,081 | |
| 限制性股票 | 1,244 | | | 1,018 | | | 4,150 | | | 3,155 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 3,355 | | | $ | 1,887 | | | $ | 14,175 | | | $ | 10,735 | |
| | | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出： | | | | | | | |
| 選項 | $ | 2,311 | | | $ | 2,339 | | | $ | 4,376 | | | $ | 4,379 | |
| PSU | 716 | | | 292 | | | 1,083 | | | 477 | |
| 限制性股票 | 1,024 | | | 843 | | | 1,850 | | | 1,522 | |
| 主要員工獎項 | 253 | | | 322 | | | 514 | | | 530 | |
| 總計 | $ | 4,304 | | | $ | 3,796 | | | $ | 7,823 | | | $ | 6,908 | |
| | | | | | | |
| 與股份薪酬相關的所得税優惠： |
| 選項 | $ | 1,840 | | | $ | 198 | | | $ | 5,161 | | | $ | 491 | |
| 限制性股票 | 199 | | | 9 | | | 664 | | | 228 | |
| 總計 | $ | 2,039 | | | $ | 207 | | | $ | 5,825 | | | $ | 719 | |
基於股份的薪酬支出在相關股份薪酬獎勵的服務期內以直線法確認。從歷史上看，授予員工的股票期權和限制性股票獎勵的歸屬率為 20每年百分比。歷史上，授予董事的限制性股票獎勵每年歸屬三分之一，或者，如果在2019年5月當天或之後授予，則在董事剩餘的民選任期或每年三分之一的任期內授予較短者。截至2021年3月，授予員工的所有新發放的股票期權和限制性股票獎勵的税率為 33.3每年百分比。沒收行為在發生時予以核算。
從歷史上看，如果員工或董事符合退休資格（定義見適用的LTIP或2016年計劃）或在相關股份薪酬獎勵的服務期內獲得退休資格，則服務期（和薪酬支出確認）為1) 補助日期（如果在補助日退休符合資格）或 2) 補助日期與退休資格日期之間的時間間隔中的較小者。2020年3月1日當天或之後向符合退休條件的員工或董事授予的所有股票期權和限制性股票獎勵均包含 一年就業要求（最低服務期），否則全部獎勵將被沒收。沒收行為在發生時予以核算。
PSu的懸崖背心將於12月31日，即自撥款之日起第三年年底。基於股份的薪酬支出在PSU的服務期內以直線方式確認。根據PSU協議的定義，PSU受多種服務和市場條件的約束，該協議允許持有人因某些終止條件、退休、共同控制權變更或死亡而按比例保留一定金額的獎勵。沒收行為在發生時予以核算。
2023 年 12 月 31 日的 “關鍵員工獎” 懸崖背心。當績效條件可能得到滿足時，基於股份的薪酬支出將在關鍵員工獎勵的服務期內以直線方式確認。根據關鍵員工獎勵協議的定義，關鍵員工獎勵受多項服務和績效條件的約束，該協議允許持有人因某些終止條件或共同控制權變更而保留一定金額的獎勵。沒收行為在發生時予以核算。
13. 員工福利
固定繳款計劃——401 (k))
我們贊助固定繳款計劃（“計劃”）。符合條件的員工可以根據計劃和國税局的指導方針繳款。除了傳統的401（k）外，符合條件的員工可以選擇向羅斯401（k）繳納税後繳款，也可以兩者兼而有之。該計劃規定在每年的1月1日自動註冊並自動提高延期百分比，此後每年的延期百分比也將自動增加。符合條件的員工將在以下地址自動註冊本計劃 6百分比延期率和目前繳款員工的延期率將提高至 6% 除非他們目前的費率等於或高於 6% 或者員工選擇拒絕自動註冊或增加。管理費用由計劃參與者支付。公司支付了 不截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中的管理費用。
公司比賽 175% 最多 6符合條件的薪酬的員工繳款百分比。此外，計劃參與者的沒收用於降低公司繳款成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 |
| （以千計） |
| 向固定繳款計劃繳納的繳款，扣除沒收額 | $ | 3,408 | | | $ | 3,273 | | | $ | 8,667 | | | $ | 6,579 | |
利潤分享獎金計劃
我們維持全權利潤分享獎金計劃，根據該計劃，大約 10AAON Oklahoma和AAON Coil Products的税前利潤的百分比按季度支付給符合條件的員工，以獎勵員工的生產力。符合條件的員工是AAON Oklahoma或AAON Coil Products的正式全職員工，他們在日曆季度的第一天和最後幾天積極工作並在日曆季度開始之前至少有整整三個月的全職工作，不包括公司的高級領導團隊。
BASX 有一個單獨的員工激勵計劃 (EIP)，根據該計劃 5BASX的税前利潤的百分比加上某些追加回款，將根據本財年的工資天數按比例支付給符合條件的員工。符合條件的員工是指在一年內工作並在本財年結束後支付EIP時仍在工作的普通全職和兼職員工，不包括BASX高級領導團隊的成員和任何已支付的佣金或特許權使用費。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 |
| （以千計） |
| 利潤分享獎金計劃和員工激勵計劃支出 | $ | 5,952 | | | $ | 2,146 | | | $ | 10,818 | | | $ | 4,815 | |
員工醫療計劃
在AAON Oklama和AAON Coil Products，我們為員工的健康保險進行自我投保，並支付不超過一定止損金額的醫療索賠款項。我們使用理賠管理員提供的分析和我們的歷史理賠經驗來估算我們的自保負債。符合條件的員工是積極就業和工作的正式全職員工。預計參與者將為計劃提供的福利支付部分保費。此外，公司還匹配 175參與的俄克拉荷馬州AAON和AAON Coil Products員工的百分比允許向符合條件的健康儲蓄賬户繳款，以幫助員工支付健康保險計劃免賠額。
BASX 通過第三方投保了醫療保險。符合條件的員工是積極就業和工作的正式全職員工。預計參與者將為計劃提供的福利支付部分保費。此外，公司為參加高額免賠額計劃的BASX員工向符合條件的健康儲蓄賬户繳納一定金額，以幫助員工支付健康保險計劃免賠額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 |
| （以千計） |
| 醫療保費支付 | $ | 4,132 | | | $ | 2,043 | | | $ | 6,800 | | | $ | 3,989 | |
| 健康儲蓄賬户繳款 | 1,198 | | | 964 | | | 2,258 | | | 1,903 | |
14. 每股收益
每股基本淨收益的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨收益假設所有潛在攤薄證券的轉換，其計算方法是將淨收益除以已發行普通股的加權平均數加上所有潛在攤薄證券的總和。攤薄型普通股主要由股票期權和限制性股票獎勵組成。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的基本和攤薄後每股收益的計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 |
| 分子： | （以千計，股票和每股數據除外） |
淨收入 | $ | 45,682 | | | $ | 15,946 | | | $ | 82,496 | | | $ | 34,005 | |
| 分母： | | | | | | | |
基本加權平均份額 | 54,293,127 | | | 53,095,286 | | | 54,175,682 | | | 52,992,439 | |
與股票薪酬相關的攤薄型股票的影響1 | 1,353,260 | | | 566,590 | | | 1,334,800 | | | 747,998 | |
與或有對價相關的攤薄股份的影響2 | — | | | — | | | 141,850 | | | 204,179 | |
攤薄後的加權平均股票 | 55,646,387 | | | 53,661,876 | | | 55,652,332 | | | 53,944,616 | |
| 每股收益： | | | | | | | |
基本 | $ | 0.84 | | | $ | 0.30 | | | $ | 1.52 | | | $ | 0.64 | |
稀釋的 | $ | 0.82 | | | $ | 0.30 | | | $ | 1.48 | | | $ | 0.63 | |
| 反稀釋股票： | | | | | | | |
股份 | 231,579 | | | 879,554 | | | 175,936 | | | 658,595 | |
1與股票期權、限制性股票、PSU 和關鍵員工獎勵相關的攤薄股份（注12） |
2與向BASX前所有者發行的或有股份相關的攤薄股份（注 15) |
|
15. 股東權益
股票回購
董事會已批准了公司的一項活躍的股票回購計劃。公司可能會不時在公開市場上購買股票。董事會必須批准這些收購的時間和金額，所有回購都符合美國證券交易委員會的規章制度，允許公司從公開市場回購股票。
我們的公開市場回購計劃如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 生效日期 | | 授權回購 $ | | 到期日期 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 2020年3月13日 | | $20百萬 | | 2022年11月9日 |
| 2022年11月3日 | | $50百萬 | | ** 1 |
|
1到期日期由董事會決定。公司有權根據董事會事先批准的條款和條件對公司普通股進行回購。 |
| | | | |
公司從員工手中回購AAON, Inc.的股票，以支付股票交易的法定預扣税。董事或員工的所有其他回購均取決於董事會的批准。所有回購均按當前市場價格進行。
最後，公司還制定了股票回購安排，根據該安排，參與我們401（k）儲蓄和投資計劃的員工有權將其賬户中的AAON, Inc.股票出售給公司。401 (k) 計劃於 2022 年 6 月進行了修訂，以終止該計劃。自2022年6月以來，公司沒有根據該安排額外購買任何股份。
我們的回購活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| | （以千計，股票和每股數據除外） |
| 程式 | | 股份 | | 總計 $ | | 每股 $ | | 股份 | | 總計 $ | | 每股 $ |
| 公開市場 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 401(k) | | — | | | — | | | — | | | 103,936 | | | 5,913 | | | 56.89 | |
| 員工 | | 13,083 | | | 1,162 | | | 88.82 | | | 16,183 | | | 953 | | | 58.89 | |
總計 | | 13,083 | | | $ | 1,162 | | | $ | 88.82 | | | 120,119 | | | $ | 6,866 | | | $ | 57.16 | |
|
自公司成立以來，我們的回購活動，包括我們目前的授權股票回購計劃，如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 盜夢到 | | 2023年6月30日 |
| | （以千計，股票和每股數據除外） |
| 程式 | | 股份 | | 總計 $ | | 每股 $ |
| 公開市場 | | 4,327,367 | | | $ | 81,616 | | | $ | 18.86 | |
| 401(k) | | 8,308,368 | | | 171,789 | | | 20.68 | |
| 董事和員工 | | 2,058,038 | | | 24,522 | | | 11.92 | |
總計 | | 14,693,773 | | | $ | 277,927 | | | $ | 18.91 | |
|
現金分紅
根據董事會的判斷，我們支付現金分紅。需要董事會批准才能確定申報日期和每筆現金分紅支付的金額。
我們最近的現金分紅如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
申報日期1 | 記錄日期 | 付款日期 | 分紅
每股 | 年化股息
每股 |
| | | | |
| | | | |
| 2022年5月18日 | 2022年6月3日 | 2022年7月1日 | $0.19 | $0.38 |
| 2022年11月8日 | 2022年11月28日 | 2022年12月16日 | $0.24 | $0.48 |
| 2023年3月1日 | 2023年3月13日 | 2023年3月31日 | $0.12 | $0.48 |
| 2023年5月18日 | 2023年6月9日 | 2023年6月30日 | $0.12 | $0.48 |
1 自2023年3月1日宣佈的現金分紅（2023年3月31日支付）起，公司從半年度現金分紅轉為季度現金分紅。 |
|
股票分割
2023年7月7日，董事會宣佈以股票分紅的形式對公司普通股進行三比二的股票分割。2023年7月28日營業結束時的登記股東將獲得 一每人額外份額 二截至2023年8月16日（除息日，2023年8月17日），他們持有的股票。
股票分拆的預估結果
股票拆分的追溯效應將在2023年第三季度發生，將導致微不足道（少於美元）0.1百萬）在合併資產負債表上的普通股和股東權益內的留存收益之間進行重組。 下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月基本和攤薄後每股收益的預計計算結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （未經審計） |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 |
| 分子： | （以千計，股票和每股數據除外） |
淨收入 | $ | 45,682 | | | $ | 15,946 | | | $ | 82,496 | | | $ | 34,005 | |
| 分母： | | | | | | | |
基本加權平均份額 | 81,439,691 | | | 79,642,930 | | | 81,263,523 | | | 79,488,659 | |
與股票薪酬相關的攤薄型股票的影響1 | 2,029,890 | | | 849,885 | | | 2,002,199 | | | 1,121,997 | |
與或有對價相關的攤薄股份的影響2 | — | | | — | | | 212,776 | | | 306,269 | |
攤薄後的加權平均股票 | 83,469,581 | | | 80,492,815 | | | 83,478,498 | | | 80,916,925 | |
| 每股收益： | | | | | | | |
基本 | $ | 0.56 | | | $ | 0.20 | | | $ | 1.02 | | | $ | 0.43 | |
稀釋的 | $ | 0.55 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.99 | | | $ | 0.42 | |
| 反稀釋股票： | | | | | | | |
股份 | 347,368 | | | 1,319,331 | | | 263,905 | | | 987,893 | |
1與股票期權、限制性股票、PSU 和關鍵員工獎勵相關的攤薄股份（注12） |
2與向BASX前所有者發行的或有股份相關的攤薄股份（注 15) |
|
未經審計的預計財務信息是根據公認會計原則編制的，不一定代表股票拆分在上述日期之前生效時會發生的經營業績，也不代表公司未來的經營業績。
收購 BASX 時發行的或有股票
2021 年 12 月，我們完成了對巴斯克斯的收購。根據MIPA協議，我們承諾 $78.0向BASX前所有者支付的或有對價總額為百萬美元，大約可支付 1.04百萬股公司普通股，面值 $0.004每股。股票不累積股息。
根據MIPA協議，未來可能的股票發行取決於BASX在截至2021、2022和2023年的每一年中實現收盤後的某些收益里程碑。根據已支付對價的最終分配，我們估計與這些股票相關的或有對價的公允價值約為美元60.0百萬，包含在合併資產負債表上的額外實收資本中。截至2023年6月30日， 0.39百萬股和 0.49根據第506（b）條，已分別向BASX的前所有者發行了與截至2022年和2021年的收益里程碑相關的百萬股股票，作為私募配售，無需在美國證券交易委員會註冊，這些股票包含在合併股東權益表的普通股中。
16. 新市場税收抵免
2019 年新市場税收抵免
2019年10月24日，根據經修訂的1986年《美國國税法》第45D條，公司與一家無關的第三方金融機構（“2019年投資者”）的子公司和一家符合條件的新市場税收抵免（“2019 NMTC”）計劃下的認證社區發展實體進行了一項交易，涉及投資工廠和設備以促進我們在德克薩斯州朗維尤的製造業務的擴張（“2019年項目”）。在2019年NMTC交易中，該公司獲得了一筆美元23.0NMTC為該項目撥款100萬美元，獲得了低息融資，未來有可能獲得與2019年項目相關的債務減免。
在2019年NMTC交易完成後，該公司提供的總額約為美元15.9百萬美元以應收貸款的形式向2019年投資者提供，期限為 二十五年，利率為 1.0%。這個 $15.9百萬美元的收益加上2019年投資者出資的總額被用來賺取美元22.5向公司子公司提供百萬美元貸款。該融資安排由公司位於德克薩斯州朗維尤的工廠的設備和公司的擔保，包括對NMTC的無條件擔保。
該交易還包括看跌/看漲功能，其中任何一項都可以在交易結束時行使 七年合規期。2019年投資者可以行使看跌期權，或者公司可以行使看漲期權，這兩者都可能觸發部分債務的豁免。2019 年投資者的利息為 $6.5百萬美元記錄在合併資產負債表的新市場税收抵免債務中。公司花費了大約 $0.3與上述交易相關的百萬美元債務發行成本，將在交易生命週期內攤銷。
2023 年新市場税收抵免
2023年4月25日，根據經修訂的1986年《美國國税法》第45D條，根據經修訂的1986年《美國國税法》第45D條，公司與一家無關的第三方金融機構（“2023年投資者”）的子公司和一家經過認證的社區發展實體達成交易，該計劃涉及對工廠和設備的投資，以促進我們在德克薩斯州朗維尤的製造業務的擴張（“2023年項目”）。在 2023 年 NMTC 交易中，該公司收到了一美元23.0NMTC為2023年項目分配了數百萬美元，並獲得了低息融資，以及與其德克薩斯州朗維尤工廠擴建相關的未來債務減免的可能性。
2023 年 NMTC 交易完成後，公司提供的總額約為 $16.7百萬美元以應收貸款的形式提供給投資者，期限為 二十五年，利率為 1.0%。這個 $16.7百萬美元的收益加上 2023 年投資者出資的總額被用來賺取 $23.8向公司子公司提供百萬美元貸款。該融資安排由公司的擔保擔保，包括對NMTC的無條件擔保。2023年NMTC收盤的淨收益包含在我們合併資產負債表上的限制性現金中，用於2023年項目。
該交易還包括看跌/看漲功能，其中任何一項都可以在交易結束時行使 七年合規期。2023年投資者可以行使看跌期權，或者公司可以行使看漲期權，這兩者都可能觸發部分債務的豁免。2023 年投資者的利息為 $5.7百萬美元記錄在合併資產負債表的新市場税收抵免債務中。公司花費了大約 $0.4與上述交易相關的百萬美元債務發行成本，這些成本將在交易期內攤銷。
根據《美國國税法》和適用的美國財政部法規的規定，如果根據美國國税法的要求，借款人（AAON Coil Products, Inc.）沒有資格獲得NMTC待遇，則2019年投資者和2023年投資者分別需要100％收回其獲得的2019年和2023年NMTC，期限為七年。公司必須遵守分別適用於2019年NMTC安排和2023年NMTC安排的各種法規和合同條款。
不遵守適用要求可能會導致2019年和/或2023年投資者預計的税收優惠無法實現，因此，在適用的訴訟時效規定的收回條款到期之前，公司分別向2019年投資者和2023年投資者賠償與融資有關的2019年NMTC和2023 NMTC的任何損失或收回。公司預計，這兩種融資安排都不需要收回任何信貸。
2019年投資者和2023年投資者及其擁有多數股權的社區發展實體被視為VIE，公司是VIE的主要受益者。由於公司是VIE的主要受益人，因此它們已包含在合併財務報表中。除了分別作為2019年NMTC或2023年NMTC安排的一部分執行的融資交易外，這些VIE中沒有其他資產、負債或交易。
17. 承付款和或有開支
Havtech 訴訟
2022 年 1 月 24 日，公司前獨立銷售代表公司之一 Havtech, LLC（及其子公司 Havtech Parts Division, LLC，統稱為 “原告”）向馬裏蘭州霍華德縣巡迴法院提起訴訟（“申訴”）（Havtech, LLC 等人訴 AAON, Inc. 等人）。該投訴對公司終止與原告的業務關係提出質疑。該公司將訴訟移交給美國馬裏蘭特區地方法院（北區），並動議駁回申訴。原告的第一次修正申訴（“第一次修正申訴”）於2022年7月28日由法院提出。第一修正後的申訴聲稱，公司不當解僱了原告，並要求賠償據稱不少於美元48.6百萬，加上費用和成本。公司於 2023 年 1 月 31 日提交了對第一次修正申訴的答覆。該公司認為原告的主張毫無根據，並打算大力為自己辯護。
其他事項
公司不時參與因各種事項而產生的與我們的業務相關的索賠和訴訟，包括涉嫌違反合同、產品責任、保修、環境、監管、人身傷害、知識產權、就業、税收和其他法律。我們會密切關注這些索賠和法律行動，並經常諮詢我們的法律顧問，以確定它們在得到解決後是否會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響，我們會酌情累積和/或披露意外虧損。我們認為這些問題不會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
我們偶爾會與主要供應商簽訂短期和長期、可取消、偶爾不可撤銷的原材料和零部件採購合同。我們預計將收到用於製造業務的原材料和零部件。這些合約不算作衍生工具，因為它們符合正常的購買和正常銷售豁免。截至2023年6月30日，我們沒有重大合同購買義務，但下述情況除外。
2022 年 4 月 27 日，公司與第三方製造商簽訂了購買和銷售協議，購買某些資產以設計和製造風扇輪，收購價格為 $6.5百萬。截至 2023 年 6 月 30 日，我們已經支付了大約 $3.5與該協議相關的百萬美元，包含在其他長期資產和不動產、廠房和設備中，剩餘的美元3.0百萬美元包含在我們合併資產負債表上的應付賬款和其他長期資產中。預計最後一筆款項將在2023年支付。
18. 關聯方
以下是與關聯方的交易和餘額摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 |
| （以千計） |
| 向關聯公司銷售 | $ | 2,619 | | | $ | 2,327 | | | $ | 3,764 | | | $ | 3,079 | |
| 向關聯公司付款 | 390 | | | 639 | | | 782 | | | 1,003 | |
| | | | | | | |
| | | | | 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | | | （以千計） |
| 關聯公司應付的款項 | | | | | $ | 559 | | | $ | 432 | |
| 應付給分支機構 | | | | | 319 | | | — | |
我們的關聯方交易的性質如下：
•公司向首席執行官/總裁直系親屬擁有的實體出售單位。該實體也是公司的代表之一，因此，公司向該實體支付第三方產品的款項。
•公司從由公司兩名董事會成員和一名公司執行管理團隊成員控制的實體購買部分物資。
•公司定期進行部分銷售，並向與諮詢協議相關的董事會成員付款。
•公司定期為各種公司會議租用首席執行官/總裁部分擁有的空間。
•從2021年12月10日至2022年5月31日，公司向一家擁有BASX管理層某些成員所有權的實體租賃了位於俄勒岡州雷德蒙德的製造和辦公設施。此設施已購買 100% 由公司於 2022 年 5 月 31 日公佈。
19. 細分市場
公司已確定已經 三用於財務報告目的的可報告分部。管理層主要根據毛利來評估其業務部門的業績。公司的首席運營決策者（“CODM”），即我們的首席執行官，使用有關運營部門的淨銷售額和運營收入的信息來分配資源並評估每個運營部門的業績。CODM 不使用資產或負債信息來評估運營部門。
俄克拉荷馬州 AAONAAON Oklahoma 設計、製造、銷售和服務標準、半定製和定製的供暖、通風和空調（“HVAC”）系統，為我們所有的暖通空調機組設計和生產控制解決方案，並通過我們在俄克拉荷馬州塔爾薩的兩家零售零件商店和在線商店向客户銷售零售零件。通過我們位於俄克拉荷馬州塔爾薩的Norman Asbjornson創新中心（“NAIC”）研發實驗室設施，公司能夠在各種環境條件下測試設備。AAON Oklahoma 包括我們在俄克拉荷馬州塔爾薩和密蘇裏州帕克維爾的工廠、我們的 NAIC 研發實驗室設施和兩個零售零件地點的運營。
AAON 線圈產品：AAON Coil Products 設計和製造了我們精選的標準、半定製和定製 HVAC 系統。AAON Coil Products還設計和製造用於暖通空調系統的各種加熱和冷卻盤管，主要受益於AAON Okama和AAON Coil Products。AAON Coil Products 包括我們在德克薩斯州朗維尤的工廠。
低音：BASX 提供定製工程空氣處理系統的產品開發、設計和製造，包括高效的數據中心冷卻解決方案、潔淨室 HVAC 系統、商業/工業 HVAC 系統和模塊化解決方案。此外，BASX 還設計和製造潔淨室環境控制系統，為醫院手術室、製藥加工設施、半導體和電子製造、實驗室和隔離模塊化潔淨室提供支持，以提高設施靈活性。BASX 包括我們在俄勒岡州雷德蒙德的工廠。
下表彙總了與我們的細分市場相關的某些財務數據。分段之間的交易是根據分段之間協商的價格記錄的。下面顯示的毛利潤金額在沖銷條目後顯示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | |
| 淨銷售額 | | | | | （以千計） | |
| 俄克拉荷馬州 AA | | | | | | | | |
| 外部銷售 | $ | 218,214 | | | $ | 157,481 | | | $ | 420,216 | | | $ | 297,348 | | |
| 細分市場間銷售 | 1,205 | | | 770 | | | 2,699 | | | 1,159 | | |
| AAON 線圈產品 | | | | | | | | |
| 外部銷售 | 30,081 | | | 26,754 | | | 63,493 | | | 48,689 | | |
| 細分市場間銷售 | 9,499 | | | 8,093 | | | 16,816 | | | 16,010 | | |
| 低音 | | | | | | | | |
| 外部銷售 | 35,662 | | | 24,579 | | | 66,201 | | | 45,548 | | |
| 細分市場間銷售 | 1,130 | | | — | | | 1,500 | | | — | | |
| 淘汰 | (11,834) | | | (8,863) | | | (21,015) | | | (17,169) | | |
| 淨銷售額 | $ | 283,957 | | | $ | 208,814 | | | $ | 549,910 | | | $ | 391,585 | | |
| | | | | | | | |
| 毛利 | | | | | | | | |
| 俄克拉荷馬州 AA | $ | 75,379 | | | $ | 31,737 | | | $ | 137,229 | | | $ | 65,573 | | |
| AAON 線圈產品 | 7,483 | | | 8,474 | | | 14,641 | | | 15,780 | | |
| 低音 | 11,156 | | | 7,165 | | | 19,302 | | | 12,087 | | |
| 毛利潤 | $ | 94,018 | | | $ | 47,376 | | | $ | 171,172 | | | $ | 93,440 | | |
| |
| | | | | | | | |
| |
| |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | |
| 長期資產 | （以千計） | |
| 俄克拉荷馬州 AA | $ | 244,762 | | | $ | 213,731 | | |
| AAON 線圈產品 | 75,422 | | | 68,013 | | |
| 低音 | 40,045 | | | 35,578 | | |
| 長期資產總額 | $ | 360,229 | | | $ | 317,322 | | |
| | | | |
| 無形資產和商譽 | | | | |
| 俄克拉荷馬州 AA | $ | 3,229 | | | $ | 3,229 | | |
| AAON 線圈產品 | — | | | — | | |
| 低音 | 141,466 | | | 143,269 | | |
| 無形資產和商譽總額 | $ | 144,695 | | | $ | 146,498 | | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的合併財務報表及其附註（包含在本報告中）以及我們經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，後者包含在我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中。
本討論包含或以引用方式納入了1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於對我們的行業、業務和未來財務業績的預期、估計、假設和預測，基於向美國證券交易委員會提交本報告時獲得的信息，或者對於以引用方式納入的任何文件，在編寫此類文件時可用的信息。由於多種因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異，包括本10-Q表季度報告第2項中標題為 “前瞻性陳述” 的部分以及截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第1A項中標題為 “風險因素” 的部分中確定的因素。除非法律要求，否則我們不承擔任何義務更新或修改任何前瞻性陳述以反映假設的變化、預期或意外事件的發生、新的信息或情況或其他情況。
概述
我們設計、製造、銷售和銷售優質的空調和供暖設備，包括標準、半定製和定製的屋頂機組、數據中心冷卻解決方案、潔淨室系統、成套户外機械房、空氣處理機組、補充空氣機組、能量回收裝置、冷凝機組、地熱/水源熱泵、線圈和控制器。這些產品銷往零售、製造、教育、住宿、超市、數據中心、醫療和製藥以及其他商業行業。我們的產品銷往美國所有 50 個州和加拿大的某些省份。截至2023年6月30日的六個月中，國外銷售額約佔我們淨銷售總額的2,030萬美元，佔2022年同期銷售額的1,020萬美元。
我們的業務可能受到多種經濟因素的影響，包括我們經營所在市場的經濟活動水平。新建築市場和替代市場都是週期性的。如果國內經濟放緩或進入衰退，這可能會導致我們的銷售量和盈利能力下降。商業和工業新建築市場的銷售通常落後於房地產市場，房地產市場反過來又受到週期性因素的影響，例如利率、通貨膨脹、消費者消費習慣、就業率、經濟狀況以及我們無法控制的其他宏觀經濟因素。替代市場的銷售是由多種因素推動的，包括總體經濟增長、公司的新產品推出、市場上現有設備平均使用壽命的波動、政府監管和刺激措施、更定製的性能更高的HVAC設備和價格更低的標準設備之間的市場需求變化，以及許多其他因素。
我們主要通過獨立製造商代表網絡向業主和承包商銷售我們的產品。與我們的大多數大型競爭對手相比，這種進入市場策略是獨一無二的，因為大多數競爭對手控制着他們的銷售渠道。我們重視獨立銷售渠道，因為我們認為這是增加市場份額的更有效方式。儘管我們承認通過這種策略可以完全控制銷售流程，但獨立銷售渠道的創業方面吸引了最多的人才，併為其銷售人員提供了更大的經濟激勵。此外，獨立的銷售渠道銷售來自不同製造商的不同類型的設備，這使其能夠更多地以解決方案為基礎進行運營，而製造公司的內部銷售部門則受到激勵，無論設備是否是最終客户的最佳解決方案，都只銷售其設備。我們還有一支小型的內部銷售隊伍，為公司與銷售渠道合作伙伴之間的關係提供支持。BASX 向更集中的客户羣銷售針對獨特應用的高度定製化產品。將我們的內部銷售隊伍和精選的獨立銷售代表小組相結合對於 BASX 的產品最為有效。
銷售商品成本的主要組成部分是勞動力、原材料、組件成本、工廠管理費用、運費和工程費用。我們的製造過程中使用的主要大批量原材料是鋼、銅和鋁，它們是從國內供應商那裏獲得的。我們還從國內製造商那裏購買某些組件，包括線圈、壓縮機、電機和電氣控制。
由於與美國經濟和全球經濟相關的不確定性，市場繼續波動和不可預測，我們的原材料價格水平會波動。2023年6月30日，銅、不鏽鋼和鋁的價格（年初至今平均值）分別比2022年6月30日的價格（年初至今平均水平）上漲了5.8％、1.8％和25.8％，而鍍鋅鋼的價格（年初至今平均值）與2022年6月30日的價格（年初至今平均值）相比下降了30.8％。
我們試圖通過與主要供應商簽訂為期六到十八個月的可取消和不可取消的合同來限制價格波動對這些材料的影響。我們預計將收到合同中用於製造業務的原材料。
我們偶爾會提高產品的價格，以幫助抵消任何通貨膨脹的不利因素。2022 年，我們實施了兩次大幅漲價，並在 2022 年 6 月 1 日至 2023 年 4 月 1 日期間實施了每月定期漲價 1%。
待辦事項
下表顯示了我們的歷史積壓水平：
| | | | | | | | | | | | | | |
6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 6月30日
2022 |
| （以千計） |
| $ | 526,209 | | | $ | 548,022 | | | $ | 464,025 | |
在截至2023年6月30日的三個月中，我們的產量終於開始超過預訂量，這使我們的積壓量相對於產量開始恢復正常。我們在設施方面進行了大量投資，僱用了額外的勞動力，培訓了我們的員工，從而提高了我們的產能和生產率。這使我們的交貨時間得以開始並降至更正常的水平，使我們的待辦事項處於更易於管理的水平。
運營結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| （以千計） |
| 淨銷售額 | $ | 283,957 | | | $ | 208,814 | | | $ | 549,910 | | | $ | 391,585 | |
| 銷售成本 | 189,939 | | | 161,438 | | | 378,738 | | | 298,145 | |
| 毛利 | 94,018 | | | 47,376 | | | 171,172 | | | 93,440 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 39,272 | | | 26,933 | | | 72,214 | | | 49,989 | |
| 處置資產的虧損（收益） | 6 | | | (10) | | | 12 | | | (12) | |
| 運營收入 | $ | 54,740 | | | $ | 20,453 | | | $ | 98,946 | | | $ | 43,463 | |
以下是影響我們的經營業績、現金流和財務狀況的最新亮點和項目：
•儘管在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的銷售額創歷史新高，但我們的積壓量仍然很大。與2022年12月31日相比，積壓總量僅下降了4.0％，比2022年6月30日增加了13.4％。
•截至2023年6月30日的三個月和六個月中，銷售額分別增長了36.0％和40.4％，這要歸因於與截至2022年6月30日的季度相比，該期間的產量創歷史新高，價格上漲。
•截至2023年6月30日的季度，我們的毛利率為33.1％，比截至2022年6月30日的季度增加了1,040個基點。
我們根據三個應報告的細分市場報告財務業績：俄克拉荷馬州AAON、AAON Coil Products和BASX，這些細分市場將在合併財務報表附註的 “細分市場”（附註19）中進一步描述。公司的首席運營決策者（“CODM”），即我們的首席執行官，使用有關運營部門的淨銷售額和運營收入的信息來分配資源並評估每個運營部門的業績。CODM 不使用資產或負債信息來評估運營部門。
截至2023年6月30日的三個月和截至2022年6月30日的三個月的分部經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 佔銷售額的百分比1 | | 2022年6月30日 | | 佔銷售額的百分比1 | | $ 更改 | | % 變化 | |
| （以千計） | |
淨銷售額2 | | | | | | | | | | | | |
| 俄克拉荷馬州 AA | $ | 218,214 | | | 76.8 | % | | $ | 157,481 | | | 75.4 | % | | $ | 60,733 | | | 38.6 | % | |
| AAON 線圈產品 | 30,081 | | | 10.6 | % | | 26,754 | | | 12.8 | % | | 3,327 | | | 12.4 | % | |
| 低音 | 35,662 | | | 12.6 | % | | 24,579 | | | 11.8 | % | | 11,083 | | | 45.1 | % | |
| 淨銷售額 | $ | 283,957 | | | | | $ | 208,814 | | | | | $ | 75,143 | | | 36.0 | % | |
| | | | | | | | | | | | |
銷售成本2 | | | | | | | | | | | | |
| 俄克拉荷馬州 AA | $ | 142,835 | | | 65.5 | % | | 125,744 | | | 79.8 | % | | $ | 17,091 | | | 13.6 | % | |
| AAON 線圈產品 | 22,598 | | | 75.1 | % | | 18,280 | | | 68.3 | % | | 4,318 | | | 23.6 | % | |
| 低音 | 24,506 | | | 68.7 | % | | 17,414 | | | 70.8 | % | | 7,092 | | | 40.7 | % | |
| 銷售成本 | $ | 189,939 | | | 66.9 | % | | $ | 161,438 | | | 77.3 | % | | $ | 28,501 | | | 17.7 | % | |
| | | | | | | | | | | | |
毛利2 | | | | | | | | | | | | |
| 俄克拉荷馬州 AA | $ | 75,379 | | | 34.5 | % | | $ | 31,737 | | | 20.2 | % | | $ | 43,642 | | | 137.5 | % | |
| AAON 線圈產品 | 7,483 | | | 24.9 | % | | 8,474 | | | 31.7 | % | | (991) | | | (11.7) | % | |
| 低音 | 11,156 | | | 31.3 | % | | 7,165 | | | 29.2 | % | | 3,991 | | | 55.7 | % | |
| 毛利潤 | $ | 94,018 | | | 33.1 | % | | $ | 47,376 | | | 22.7 | % | | $ | 46,642 | | | 98.5 | % | |
1 每個細分市場的銷售成本和毛利按相應分部淨銷售額的百分比計算。總銷售成本和總毛利按總淨銷售額的百分比計算。 |
|
2在公司間抵消之後呈現。 | |
在截至2023年6月30日的三個月中，總淨銷售額增長了7,510萬美元，增長了36.0％，其中20.0％來自實現價格上漲，其餘16.0％來自有機銷量的增加。收入協同效應和供應鏈限制的減少使BASX的淨銷售額增長了45.1％。
截至2023年6月30日的三個月，毛利佔銷售額的百分比增至33.1％，而截至2022年6月30日的三個月中，毛利佔銷售額的百分比為22.7％。如上所述，隨着通貨膨脹的放緩，價格上漲的實現改善了我們的利潤狀況。截至2023年6月30日的三個月，AAON Coil Products的毛利佔銷售額的百分比降至24.9％，而截至2022年6月30日的三個月為31.7％。AAON Coil Products的毛利率下降是由於與天氣相關的生產中斷而產生的管理費用吸收效果不佳。此外，AAON Coil Products對銅成本的變化更加敏感，銅成本在本季度有所增加。
如下表所示，我們經歷了幾種原材料的成本逐年上漲。我們在 2022 年和 2023 年實施了多次漲價，以抵消材料成本的增加。有些價格上漲尚未實現。此外，為了留住現有員工，除了年度績效加薪外，我們還繼續定期向員工發放加薪。
原材料成本
截至6月30日，每磅三個月的平均原材料成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
| | | | | | |
| 銅 | | $ | 5.91 | | | $ | 5.62 | | | 5.2 | % |
| 鍍鋅鋼 | | $ | 0.64 | | | $ | 0.92 | | | (30.4) | % |
| 不鏽鋼 | | $ | 3.34 | | | $ | 3.38 | | | (1.2) | % |
| 鋁合金 | | $ | 2.58 | | | $ | 1.88 | | | 37.2 | % |
銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 佔銷售額的百分比 |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 | |
| | | | 2023 | | 2022 |
| | （以千計） | | | | |
| 質保 | | $ | 3,126 | | | $ | 2,353 | | | 1.1 | % | | 1.1 | % |
| 利潤共享 | | 5,952 | | | 2,146 | | | 2.1 | % | | 1.0 | % |
| 工資和福利 | | 13,390 | | | 10,383 | | | 4.7 | % | | 5.0 | % |
| 股票補償 | | 2,476 | | | 2,014 | | | 0.9 | % | | 1.0 | % |
| 廣告 | | 1,013 | | | 1,290 | | | 0.4 | % | | 0.6 | % |
| 折舊和攤銷 | | 3,224 | | | 2,062 | | | 1.1 | % | | 1.0 | % |
| 保險 | | 1,198 | | | 866 | | | 0.4 | % | | 0.4 | % |
| 專業費用 | | 876 | | | 900 | | | 0.3 | % | | 0.4 | % |
| 捐款 | | 429 | | | 136 | | | 0.2 | % | | 0.1 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 7,588 | | | 4,783 | | | 2.7 | % | | 2.3 | % |
| 銷售和收購總額 | | $ | 39,272 | | | $ | 26,933 | | | 13.8 | % | | 12.9 | % |
截至2023年6月30日的三個月中，銷售、一般和管理費用比上年同期增加了1,230萬美元。由於我們的經營業績增加，利潤分成增加了380萬美元，增長了177.4％。工資和福利增加了300萬美元，增長了29.0％，這主要歸因於員工總數的增加以及2023年第一季度員工加薪和福利改善的影響。在截至2023年6月30日的三個月中，其他支出增加了280萬美元，增長了58.6％，這主要是由於差旅和諮詢費用的增加。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 有效税率 |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 | |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | （以千計） | | | | |
| 所得税準備金 | | $ | 7,678 | | | $ | 4,177 | | | 14.4 | % | | 20.8 | % |
該公司2023年估計的年度有效税率（不包括離散事件）約為24.1％。
總體有效税率的下降主要是由於我們停止參與俄克拉荷馬州的製造業房地產投資計劃後，我們的估值補貼發生了變化。這一變化將使公司能夠在未來的納税年度使用現有的信貸結轉，從而無需為該遞延所得税資產提供估值補貼。相關的估值補貼被撤銷，導致截至2023年6月30日的三個月的估計所得税準備金一次性收益為310萬美元。
截至2023年6月30日的六個月和截至2022年6月30日的六個月的分部經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 佔銷售額的百分比1 | | 2022年6月30日 | | 佔銷售額的百分比1 | | $ 更改 | | % 變化 | |
| （以千計） | |
淨銷售額2 | | | | | | | | | | | | |
| 俄克拉荷馬州 AA | $ | 420,216 | | | 76.4 | % | | $ | 297,348 | | | 75.9 | % | | $ | 122,868 | | | 41.3 | % | |
| AAON 線圈產品 | 63,493 | | | 11.5 | % | | 48,689 | | | 12.4 | % | | 14,804 | | | 30.4 | % | |
| 低音 | 66,201 | | | 12.0 | % | | 45,548 | | | 11.6 | % | | 20,653 | | | 45.3 | % | |
| 淨銷售額 | $ | 549,910 | | | | | $ | 391,585 | | | | | $ | 158,325 | | | 40.4 | % | |
| | | | | | | | | | | | |
銷售成本2 | | | | | | | | | | | | |
| 俄克拉荷馬州 AA | $ | 282,987 | | | 67.3 | % | | 231,775 | | | 77.9 | % | | $ | 51,212 | | | 22.1 | % | |
| AAON 線圈產品 | 48,852 | | | 76.9 | % | | 32,909 | | | 67.6 | % | | 15,943 | | | 48.4 | % | |
| 低音 | 46,899 | | | 70.8 | % | | 33,461 | | | 73.5 | % | | 13,438 | | | 40.2 | % | |
| 銷售成本 | $ | 378,738 | | | 68.9 | % | | $ | 298,145 | | | 76.1 | % | | $ | 80,593 | | | 27.0 | % | |
| | | | | | | | | | | | |
毛利2 | | | | | | | | | | | | |
| 俄克拉荷馬州 AA | $ | 137,229 | | | 32.7 | % | | $ | 65,573 | | | 22.1 | % | | $ | 71,656 | | | 109.3 | % | |
| AAON 線圈產品 | 14,641 | | | 23.1 | % | | 15,780 | | | 32.4 | % | | (1,139) | | | (7.2) | % | |
| 低音 | 19,302 | | | 29.2 | % | | 12,087 | | | 26.5 | % | | 7,215 | | | 59.7 | % | |
| 毛利潤 | $ | 171,172 | | | 31.1 | % | | $ | 93,440 | | | 23.9 | % | | $ | 77,732 | | | 83.2 | % | |
1 每個細分市場的銷售成本和毛利按相應分部淨銷售額的百分比計算。總銷售成本和總毛利按總淨銷售額的百分比計算。 |
|
2在公司間抵消之後呈現。 | |
在截至2023年6月30日的六個月中，總淨銷售額增長了1.583億美元，增長了40.4％，其中約一半來自價格上漲的實現，一半來自銷量的增加。截至2023年6月30日的六個月中，毛利佔銷售額的百分比增至31.1％，而截至2022年6月30日的六個月中，毛利佔銷售額的百分比為23.9％。總毛利增長的主要原因是，在截至2023年6月30日的六個月中，價格多次上漲，抵消了材料和勞動力成本的上漲。單位總產量的增加帶來了良好的勞動力和間接管理效率，改善了固定成本的吸收。
截至2023年6月30日的六個月中，AAON Coil Products的毛利佔銷售額的百分比降至23.1％，而截至2022年6月30日的六個月中，這一比例為32.4％，這主要是由於管理費用吸收不如上所述。與AAON Coil Products正在建造的BASX機組相關的生產啟動速度比預期的要慢，導致產量減少。
我們的材料成本逐月波動。我們在 2022 年和 2023 年實施了多次漲價，以抵消材料成本的增加。有些價格上漲尚未實現。此外，為了留住現有員工，除了年度績效加薪外，我們還繼續定期向員工發放加薪。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的毛利減少了約370萬美元，原因是我們的帶薪休假政策和工資税的變化，以及與利潤分享付款和股票交易相關的401（k）筆對等繳款，因為我們的股票在第一季度持續創下歷史新高。
原材料成本
截至6月30日，每磅六個月的平均原材料成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | % 變化 |
| | | | | | |
| 銅 | | $ | 5.82 | | | $ | 5.50 | | | 5.8 | % |
| 鍍鋅鋼 | | $ | 0.72 | | | $ | 1.04 | | | (30.8) | % |
| 不鏽鋼 | | $ | 3.34 | | | $ | 3.28 | | | 1.8 | % |
| 鋁合金 | | $ | 2.44 | | | $ | 1.94 | | | 25.8 | % |
銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 | | 佔銷售額的百分比 |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 | |
| | | | 2023 | | 2022 |
| | （以千計） | | | | |
| 質保 | | $ | 5,534 | | | $ | 3,510 | | | 1.0 | % | | 0.9 | % |
| 利潤共享 | | 10,818 | | | 4,815 | | | 2.0 | % | | 1.2 | % |
| 工資和福利 | | 26,123 | | | 19,775 | | | 4.8 | % | | 5.0 | % |
| 股票補償 | | 4,349 | | | 3,683 | | | 0.8 | % | | 0.9 | % |
| 廣告 | | 1,859 | | | 1,631 | | | 0.3 | % | | 0.4 | % |
| 折舊和攤銷 | | 5,869 | | | 3,753 | | | 1.1 | % | | 1.0 | % |
| 保險 | | 2,431 | | | 1,575 | | | 0.4 | % | | 0.4 | % |
| 專業費用 | | 1,981 | | | 2,382 | | | 0.4 | % | | 0.6 | % |
| 捐款 | | 554 | | | 325 | | | 0.1 | % | | 0.1 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他 | | 12,696 | | | 8,540 | | | 2.3 | % | | 2.2 | % |
| 銷售和收購總額 | | $ | 72,214 | | | $ | 49,989 | | | 13.1 | % | | 12.8 | % |
總體而言，截至2023年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理費用比上年同期增加了2,220萬美元。隨着我們繼續專注於對可靠性和質量的承諾，保修費用隨着淨銷售額的增長而增加。由於我們的經營業績增加，利潤分成增加了600萬美元，增長了124.7％。工資和福利增加了630萬美元，增長了32.1％，這主要歸因於我們員工的總體增長以及員工加薪和福利改善的影響。在截至2023年6月30日的六個月中，其他支出增加了420萬美元，增長了48.7％，這主要是由於與2023年新市場税收抵免相關的差旅和交易成本增加（注16）。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六個月已結束 | | 有效税率 |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 | |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | （以千計） | | | | |
| 所得税準備金 | | $ | 14,034 | | | $ | 8,959 | | | 14.5 | % | | 20.9 | % |
該公司2023年估計的年度有效税率（不包括離散事件）約為24.1％。
總體有效税率的下降主要是由於我們停止參與俄克拉荷馬州的製造業房地產投資計劃後，我們的估值補貼發生了變化。這一變化將使公司能夠在未來的納税年度使用現有的信貸結轉，從而無需為該遞延所得税資產提供估值補貼。相關的估值補貼被撤銷，導致截至2023年6月30日的三個月的估計所得税準備金一次性收益為310萬美元。
此外，在截至2023年6月30日的六個月中，公司的超額税收優惠為580萬美元，而2022年同期為70萬美元。上漲的主要原因是股票期權行使的時機，這是由於我們在截至2023年6月30日的六個月中股價居高不下。
流動性和資本資源
我們的營運資本和資本支出需求通常通過運營提供的淨現金以及根據我們當時的流動性使用循環銀行信貸額度來滿足。
營運資金-從2022年12月31日到2023年6月30日，我們的非限制性現金減少了20萬美元，截至2023年6月30日，總額為520萬美元。自最近與德克薩斯州朗維尤擴張相關的新市場税收抵免結束以來，我們的限制性現金增加了2190萬美元。我們預計，到2023年底，大部分資金將從該賬户中發放，用於償還我們的循環信貸額度。我們還看到，由於圍繞研發成本資本化的税法變更，我們目前的應繳所得税也有所增加。這增加了我們為所得税支付的現金。
循環信貸額度-我們的循環信貸額度（經修訂後為 “Revolver”）規定最高借款額為2億美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們在左輪手槍下分別有7,850萬美元和7,100萬美元的未償還款項。截至2023年6月30日，我們有一張總額為30萬美元的備用信用證。截至2023年6月30日，我們在Revolver下有1.212億美元的可用借款。左輪手槍將於 2027 年 5 月 27 日到期。2023年4月20日，我們修訂了Revolver，允許發生與2023年4月25日執行的新市場税收抵免相關的交易（注16）。
Revolver下的任何未償貸款均按每日複合擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上適用的保證金計算利息。適用利潤率介於1.25％至1.75％之間，每季度根據公司的槓桿率確定。公司還需支付1.25％至1.75％的信用證費用和0.10％至0.20％的承諾費。適用的費用百分比根據公司的槓桿率按季度確定。截至2023年6月30日的三個月和六個月中，Revolver未償借款的加權平均利率為6.3％和6.2％。與承諾金額中未使用部分相關的費用包含在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月合併收益表的利息支出中。
如果無法根據Revolver協議定義的定義確定SOFR，則任何未償還的受影響貸款將被視為已轉換為替代基準利率（“ABR”）貸款。ABR貸款的年利率等於 (a) 該日有效的最優惠利率，(b) 當天有效的聯邦基金利率加上0.50％，或 (c) 當天有效的一個月期限的每日簡單SOFR加上1.00％的最高值。
截至 2023 年 6 月 30 日，我們遵守了 Revolver 所定義的財務契約。這些契約要求我們滿足與槓桿比率相關的某些參數。截至2023年6月30日，我們的槓桿比率為0.37比1.0，符合不超過3比1的要求。
2019 年新市場税收抵免- 2019年10月24日，根據經修訂的1986年《美國國税法》第45D條，根據經修訂的1986年《美國國税法》第45D條，公司與一家無關的第三方金融機構（“2019年投資者”）的子公司和一家經過認證的社區發展實體達成交易，該計劃涉及對工廠和設備的投資，以促進我們在德克薩斯州朗維尤的製造業務（“2019年項目”）的擴張。在NMTC交易中，該公司獲得了NMTC對2019年項目的2300萬美元撥款，並獲得了低息融資，以及與擴建德克薩斯州朗維尤工廠相關的未來債務減免的可能性。
2019年NMTC交易完成後，公司以應收貸款的形式向投資者提供了總額約1,590萬美元，期限為二十五年，利率為1.0％。這1,590萬美元的收益加上投資者出資的資金用於向公司子公司發放總額為2,250萬美元的貸款。該融資安排由公司位於德克薩斯州朗維尤的工廠的設備和公司的擔保（包括對NMTC的無條件擔保）擔保。
2023 年新市場税收抵免
2023年4月25日，根據經修訂的1986年《美國國税法》第45D條，根據經修訂的1986年《美國國税法》第45D條，公司與一家無關的第三方金融機構（“2023年投資者”）的子公司和一家經過認證的社區發展實體達成交易，該計劃涉及對工廠的投資和
用於促進我們在德克薩斯州朗維尤市擴大製造業務（“2023年項目”）的設備。在2023年NMTC交易中，該公司獲得了2023年項目的2300萬美元NMTC撥款，並獲得了低息融資，並獲得了與德克薩斯州朗維尤工廠擴建相關的未來債務減免的可能性。
2023年NMTC交易完成後，公司以應收貸款的形式向投資者提供了總額約1,670萬美元，期限為二十五年，利率為1.0％。這1,670萬美元的收益加上投資者出資的資金用於向公司子公司發放總額為2380萬美元的貸款。該融資安排由公司的擔保擔保，包括對NMTC的無條件擔保。
股票回購 - 董事會已批准了公司的一項活躍的股票回購計劃。董事會必須批准這些收購的時間和金額，所有回購都符合美國證券交易委員會的規章制度，允許公司從公開市場回購股票。2022 年 11 月 3 日，董事會批准了更新的股票回購計劃，該計劃下的回購不超過 5000 萬美元。目前的回購計劃將由董事會自行決定到期。
我們的公開市場回購計劃如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 生效日期 | | 授權回購 $ | | 到期日期 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 2020年3月13日 | | 20 萬美元 | | 2022年11月9日 |
| 2022年11月3日 | | 5000 萬美元 | | ** 1 |
|
1到期日期由董事會決定。公司有權根據董事會事先批准的條款和條件對公司普通股進行回購。 |
| | | | |
公司從員工手中回購AAON, Inc.的股票，以支付股票交易的法定預扣税。董事或員工的所有其他回購均取決於董事會的批准。所有回購均按當前市場價格進行。
最後，公司還制定了股票回購安排，根據該安排，參與我們401（k）儲蓄和投資計劃的員工有權將其賬户中的AAON, Inc.股票出售給公司。401 (k) 計劃於 2022 年 6 月進行了修訂，以終止該計劃。自2022年6月以來，公司沒有根據該安排額外購買任何股份。
我們的回購活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| | （以千計，股票和每股數據除外） |
| 程式 | | 股份 | | 總計 $ | | 每股 $ | | 股份 | | 總計 $ | | 每股 $ |
| 公開市場 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 401(k) | | — | | | — | | | — | | | 103,936 | | | 5,913 | | | 56.89 | |
| 員工 | | 13,083 | | | 1,162 | | | 88.82 | | | 16,183 | | | 953 | | | 58.89 | |
總計 | | 13,083 | | | $ | 1,162 | | | $ | 88.82 | | | 120,119 | | | $ | 6,866 | | | $ | 57.16 | |
|
自公司成立以來，我們的回購活動，包括我們目前的授權股票回購計劃，如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 盜夢到 | | 2023年6月30日 |
| | （以千計，股票和每股數據除外） |
| 程式 | | 股份 | | 總計 $ | | 每股 $ |
| 公開市場 | | 4,327,367 | | | $ | 81,616 | | | $ | 18.86 | |
| 401(k) | | 8,308,368 | | | 171,789 | | | 20.68 | |
| 董事和員工 | | 2,058,038 | | | 24,522 | | | 11.92 | |
總計 | | 14,693,773 | | | $ | 277,927 | | | $ | 18.91 | |
|
分紅-根據董事會的判斷，我們支付現金分紅。需要董事會批准才能確定申報日期和每筆現金分紅支付的金額。
我們最近的現金分紅如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
申報日期1 | 記錄日期 | 付款日期 | 分紅
每股 | 年化股息
每股 |
| | | | |
| | | | |
| 2022年5月18日 | 2022年6月3日 | 2022年7月1日 | $0.19 | $0.38 |
| 2022年11月8日 | 2022年11月28日 | 2022年12月16日 | $0.24 | $0.48 |
| 2023年3月1日 | 2023年3月13日 | 2023年3月31日 | $0.12 | $0.48 |
| 2023年5月18日 | 2023年6月9日 | 2023年6月30日 | $0.12 | $0.48 |
1 自2023年3月1日宣佈的現金分紅（2023年3月31日支付）起，公司從半年度現金分紅轉為季度現金分紅。 |
|
2023年7月7日，董事會宣佈以股票分紅的形式對公司普通股進行三比二的股票分割。截至2023年8月16日（除息日，2023年8月17日），截至2023年7月28日營業結束時的登記股東每持有兩股股票，將額外獲得一股股份。
根據歷史業績和當前預期，我們認為我們的現金和現金等價物餘額、運營產生的預計現金流、我們現有的承諾循環信貸額度（或可比融資）以及我們進入資本市場的預期能力將滿足我們在2023年和可預見的將來與運營相關的營運資金需求、資本支出和其他流動性需求。
現金流量表
下表反映了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的主要現金流類別。有關更多詳細信息，請參閲合併財務報表。
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| | 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 |
| | （以千計） |
| 經營活動 | | | |
| 淨收益 | $ | 82,496 | | | $ | 34,005 | |
| 損益表調整數，淨額 | 25,996 | | | 23,560 | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (26,782) | | | (53,736) | |
| 所得税 | (15,171) | | | (1,895) | |
| 庫存 | (17,927) | | | (33,879) | |
| 合同資產 | (4,711) | | | (2,820) | |
| 預付費用和其他長期資產 | (2,502) | | | (3,066) | |
| 應付賬款 | (14,874) | | | 6,490 | |
| 合同負債 | (1,162) | | | 22,217 | |
| 延長保修期 | 1,526 | | | 421 | |
| 應計負債和其他長期負債 | 33,051 | | | 7,123 | |
| 經營活動提供的（用於）的淨現金 | 59,940 | | | (1,580) | |
| 投資活動 | | | |
| 資本支出 | (60,629) | | | (27,227) | |
為建築物支付的現金（注18） | — | | | (22,000) | |
| 在企業合併中支付的現金，扣除收購的現金 | — | | | (249) | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 132 | | | 39 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (60,497) | | | (49,437) | |
| 融資活動 | | | |
| 融資債務收益，扣除發行成本 | 6,061 | | | — | |
| 與融資費用相關的付款 | (398) | | | — | |
| 循環信貸額度下的借款 | 279,961 | | | 94,900 | |
| 循環信貸額度下的付款 | (272,429) | | | (28,651) | |
| 融資租賃的本金支付 | — | | | (28) | |
| 股票期權行使 | 23,244 | | | 6,385 | |
| 回購股票 | — | | | (5,912) | |
| 通過預扣股份繳納的員工税 | (1,162) | | | (954) | |
| 支付給股東的現金分紅 | (13,004) | | | — | |
| 融資活動提供的淨現金 | $ | 22,273 | | | $ | 65,740 | |
經營活動提供的現金流
該公司目前通過營運資金和利用其信貸額度來管理現金需求。收款和付款週期處於正常模式，並且會因收款和付款的時間而波動。2022年初，公司開始增加庫存購買量，以利用有利的定價機會，並減輕未來供應鏈中斷對我們運營的影響。客户預付款時間的增加以及員工獎金池和福利的增加（由於我們的經營業績良好）增加了我們的應計負債提供的現金。
BASX職位的付款條款通常需要預付現金為工作提供資金，從而產生與我們的合同負債相關的現金流，而現金流入會因工作時間和日程安排而波動。
用於投資活動的現金流
截至2023年6月30日的六個月中，資本支出與我們對生產能力的持續投資有關。在截至2023年6月30日的六個月中，購買涉及額外的鈑金和其他機械，用於更換和增長，在德克薩斯州朗維尤增加倉庫空間，在俄克拉荷馬州塔爾薩增加辦公空間，在俄克拉荷馬州塔爾薩增加土地以實現未來增長，以及對飛機的部分權益。2023年的資本支出計劃估計約為1.35億美元。其中許多項目需要我們的首席執行官和董事會自行審查和取消，而不會產生鉅額費用。
融資活動提供的現金流
2023年融資活動產生的現金變化主要與我們在循環信貸額度下為管理我們的營運資金需求而進行的借款有關，尤其是為避免供應鏈延誤而進行的庫存戰略性購買，以及為某些資本支出提供資金，但被我們因經營業績和財務狀況改善而得以償還的款項所抵消。
此外，融資活動產生的現金流歷來受到我們員工行使股票期權時機的影響。與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，行使的股票期權數量增加以及我們的平均股價上漲，行使的股票期權增加。
自2023年3月1日宣佈的現金分紅（2023年3月31日支付）起，公司從半年度現金分紅轉為季度現金分紅。第二季度股息已於2023年6月30日支付。
承諾和合同義務
我們偶爾會與供應商簽訂短期和長期、可取消、偶爾不可撤銷的原材料和零部件採購合同。我們預計將收到用於製造業務的原材料和零部件。這些合約不算作衍生工具，因為它們符合正常的購買和正常銷售豁免。截至2023年6月30日，除下述情況外，我們沒有重大合同購買義務。
2022年4月27日，公司與第三方製造商簽訂了購買和銷售協議，以650萬美元的收購價格購買某些資產來設計和製造風扇輪。截至2023年6月30日，我們已經支付了與該協議相關的約350萬美元，其中包括其他長期資產以及不動產、廠房和設備，其餘300萬美元包含在合併資產負債表上的應付賬款和其他長期資產中。最後一筆款項將在2023年支付。
關鍵會計政策
在截至2023年6月30日的六個月中，公司的關鍵會計政策沒有發生重大變化。
最近的會計公告
參見注釋 第一份合併財務報表附註，用於討論最近的會計公告。
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告（或公司或公司代表公司在其他報告、向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件、新聞稿、會議、網站帖子、演講或其他方面不時發表的聲明）包括1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。此處包含的任何非歷史事實的陳述均為前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。對於所有這些前瞻性陳述，我們聲稱保護1995年《美國私人證券訴訟改革法》中包含的前瞻性陳述的安全港。諸如 “期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“自信”、“展望”、“項目”、“應該”、“將” 等詞語以及此類詞語的變體和其他具有類似含義或類似表達方式的詞語旨在識別此類前瞻性陳述。這些陳述不能保證未來的業績，涉及某些難以預測的風險、不確定性和假設。因此，實際結果和結果可能與此類前瞻性陳述中表達或預測的結果存在重大差異。可能導致結果與前瞻性陳述中的結果存在重大差異的重要因素包括：
•市場狀況和客户對我們產品的需求；
•原材料和零部件價格變動的時間和程度；
•自然發生的事件、流行病和其他災難，導致我們的製造業務、產品交付和生產能力中斷；
•通貨膨脹成本壓力、國家或全球健康問題，例如冠狀病毒疫情（“COVID-19”）、任何變體或類似疫情（包括應對措施）所造成的影響，以及它們對我們產品需求、供應鏈中斷、我們的流動性和財務狀況、經營業績、股價、股息支付、我們獲得新訂單的能力、我們將積壓轉化為收入的能力以及對運營狀況的影響我們的設施；
•自然災害和極端天氣條件，包括但不限於它們對我們產品生產地點的影響；
•商業/工業新建築市場波動的影響；
•新產品的推出時間和市場接受度；
•年內利率變動的時間和程度，以及其他競爭因素；
•一般經濟、市場或商業狀況；
•勞動力市場的緊縮以及僱用員工以實現持續增長的能力
•我們客户的信譽及其獲得資金的機會；
•不斷變化的技術；
•重大故障、服務中斷、數據或信息技術安全受損、網絡釣魚電子郵件、網絡安全漏洞或對我們的信息技術和相關係統和網絡的其他影響（包括提供信息技術或其他服務的第三方供應商和其他承包商的任何上述任何情況）；
•訴訟費用和結果，包括審判和上訴費用；
•我們業務所在的特定行業和市場的經濟、市場或商業狀況；
•未來的資本支出、研發和債務水平，包括但不限於我們減少債務和與之相關的風險的能力；
•法律、監管和環境問題，包括但不限於我們的產品是否符合規定的標準和規範；以及
•整合收購的業務以及我們實現協同效應和節省成本的能力。
提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日。除非聯邦證券法有要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發表之日之後的事件、事件或發展。有關可能導致實際業績與前瞻性陳述中包含的結果不同的風險和不確定性的討論，請參閲我們在10-K表年度報告中以及我們在向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時披露的第1A項 “風險因素”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
大宗商品價格風險
我們面臨某些產品所用大宗商品價格波動的影響，我們可能會使用與主要供應商簽訂的為期六到十八個月的可取消和不可取消的合同來管理這種風險。
利率風險
我們面臨與未償債務相關的利率變化的影響。截至2023年6月30日，我們的未償餘額為7,850萬美元。適用於我們未償債務的利率每增加一個百分點，我們的税前年收入將減少約80萬美元。
第 4 項。 控制和程序。
(a) 評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們在包括首席執行官兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》頒佈的第13a-15（e）條）的設計和運作有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的。
(c) 財務報告內部控制的變化
在我們上一個財政季度，財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟。
見合併財務報表附註的附註17。
第 1A 項。風險因素。
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分 “第 1A 項” 中討論的因素。風險因素” 見我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。我們的年度報告中描述的風險因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。我們 2022 年年度報告中包含的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權和證券銷售及所得款項的使用。
股票回購
公司可能會不時在公開市場上回購AAON, Inc.的股票。從成立到2023年6月30日，我們在各種公開市場股票回購計劃下共回購了約430萬股股票（按當前市場價格計算），總價格為8160萬美元，平均每股價格為18.86美元。董事會必須批准這些購買的時間和金額，所有回購均符合美國證券交易委員會允許公司從公開市場回購股票的規章制度。2022年11月3日，董事會批准了更新的股票回購計劃，該計劃下的回購金額不超過5,000萬美元。當前的回購計劃將由董事會自行決定到期。
公司從員工手中回購AAON, Inc.的股票，以支付股票交易的法定預扣税。董事或員工的所有其他回購都取決於董事會的批准。所有回購均按當前市場價格進行。從成立到2023年6月30日，我們以2450萬美元的總價格回購了約210萬股股票（按當前市場價格計算），平均價格為每股11.92美元。
最後，公司還有一項股票回購安排，根據該安排，我們401（k）計劃的員工參與者有權將其賬户中的AAON, Inc.股票出售給公司。401（k）計劃於2022年6月進行了修訂，終止了該計劃。從成立到2023年6月30日，我們回購了約830萬股股票（按當前市場價格計算），總價格為1.718億美元，平均每股價格為20.68美元。
2023 年第二季度的回購情況如下：
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| | | 發行人購買股票證券 |
| 時期 | | (a)
總計
數字
的股份
（或單位）
已購買 | | (b)
平均值
價格
已付費
每股
（或單位） | | (c)
總數
的股份（或
購買的單位）
作為其中的一部分
公開宣佈
計劃或計劃 | | (d)
最大數量（或
近似美元
股份（或）的價值
單位）可能還是
在
計劃或計劃 |
| 2023 年 4 月 | | 319 | | | $ | 96.88 | | | 319 | | | — | |
| 2023 年 5 月 | | 624 | | | 92.07 | | | 624 | | | — | |
| 2023 年 6 月 | | 467 | | | 93.36 | | | 467 | | | — | |
| 總計 | | 1,410 | | | $ | 93.58 | | | 1,410 | | | — | |
|
收購 BASX 時發行的或有股票
2021年12月，我們完成了對BASX的收購。根據MIPA協議，我們承諾向BASX的前所有者支付總額為7,800萬美元的或有對價，以公司約104萬股普通股支付，面值每股0.004美元。這些股票不產生股息。
根據MIPA協議，未來可能發行的股票取決於BASX在截至2021年、2022年和2023年的每個年度內達到某些收盤後收益里程碑。根據已支付對價的最終分配，我們估計與這些股票相關的或有對價的公允價值約為6,000萬美元，這包含在合併資產負債表上的額外實收資本中。截至2023年6月30日，已分別向BASX的前所有者發行了39萬股股票和49萬股與截至2022年和2021年的收益里程碑相關的股票作為私募配售，根據第506（b）條免於在美國證券交易委員會登記，這些股票包含在合併股東權益表的普通股中。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 4A 項。將事項提交證券持有人表決。
沒有。
第 5 項其他信息。
規則 10b5-1 交易安排
下表描述了旨在滿足肯定性辯護條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃 規則 10b5-1 (c). 在截至2023年6月30日的季度中，沒有達成任何非規則10b5-1的交易安排。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 董事或高級職員的姓名和頭銜 | | 通過安排的日期 | | 安排的期限 | | 根據該安排將要購買或出售的證券總數 |
| 斯蒂芬·韋克菲爾德 | | 2022年11月23日 | | 2023 年 5 月 17 日終止 | | 95,788 |
| 副總裁兼首席運營官 | | | | | | |
第 6 項。展品。
| | | | | |
| 展品 # | 描述 |
| 3.2 | 經修訂和重述的 AAON, Inc. 章程於 2023 年 3 月 9 日生效 (i) |
31.1 | 首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條進行認證。 |
31.2 | 首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條進行認證。 |
32.1 | 首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條提供的認證。 |
32.2 | 首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條提供的認證。 |
| 101 | 根據S-T法規第405條以ixBRL（內聯可擴展業務報告語言）格式的交互式數據文件：（i）我們截至2023年6月30日和2022年12月31日的合併資產負債表；（ii）截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的合併收益表；（iii）截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的合併股東權益表；（iv）我們的合併現金報表截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的流量；以及 (vi) 我們的合併財務報表附註。 |
| |
| 104 | 根據S-T法規第406條制定的封面交互式數據文件，格式為ixBRL（內聯可擴展業務報告語言），包含在附錄101中。 |
| (i) | 參照我們 2023 年 3 月 9 日的 8-K 表格附錄納入此處。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | AAON, INC. |
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| 日期：2023 年 8 月 3 日 | 來自： | //Gary D. Field |
| | | 加里·菲爾茲 首席執行官 |
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| 日期：2023 年 8 月 3 日 | 來自： | /s/麗貝卡·湯普森 |
| | | 麗貝卡·湯普森
首席財務官 |