MP Materials公佈2023年第二季度業績
開始生產分離的稀土產品
預計第三季度NdPr氧化物的首次出貨量
第一階段 REO 的銷售量和產量分別為 10,271 公噸和 10,863 公噸
收入為6,400萬美元，淨收入為740萬美元
調整後的息税折舊攤銷前利潤為2700萬美元
攤薄後每股收益為0.04美元，調整後的攤薄每股收益為0.09美元
拉斯維加斯，2023年8月3日——MP Materials Corp.（紐約證券交易所代碼：MP）（“MP Materials” 或 “公司”）今天公佈了截至2023年6月30日的三個月的財務業績。
“最近幾周，MP Materials已開始在Mountain Pass生產精煉稀土產品，這是公司的重要里程碑，也是將整個稀土供應鏈恢復到美國的重要里程碑。我們預計將在本季度公佈氧化釹的出貨量，” MP Materials創始人、董事長兼首席執行官詹姆斯·利廷斯基説。“儘管我們的財務狀況受到大宗商品定價疲軟的影響，但我們在上游精礦業務和德克薩斯州的下游磁性業務中繼續保持穩健的執行。”
利廷斯基補充説：“實現精煉稀土生產是一個值得慶祝的里程碑，因為我們堅持不懈地努力鞏固國會議員作為美國行業冠軍的地位。”
2023 年第二季度財務和運營亮點
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| 在截至6月30日的三個月中 | | 2023 年對比 2022 |
| （未經審計） | 2023 | | 2022 | | 金額變動 | | % 變化 |
| 財務措施： | （以千計，每股數據除外） | | |
收入 (1) | $ | 64,024 | | | $ | 143,562 | | | $ | (79,538) | | | (55) | % |
| 淨收入 | $ | 7,395 | | | $ | 73,269 | | | $ | (65,874) | | | (90) | % |
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (2) | $ | 26,951 | | | $ | 109,952 | | | $ | (83,001) | | | (75) | % |
調整後淨收益 (2) (3) | $ | 17,023 | | | $ | 79,609 | | | $ | (62,586) | | | (79) | % |
| 攤薄後每股 | $ | 0.04 | | | $ | 0.38 | | | $ | (0.34) | | | (89) | % |
調整後的攤薄後每股收益 (2) | $ | 0.09 | | | $ | 0.41 | | | $ | (0.32) | | | (78) | % |
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| 關鍵績效指標： | （以整數單位或美元計） | | |
| REO 產量 (MT) | 10,863 | | | 10,300 | | | 563 | | | 5 | % |
| REO 銷量 (MT) | 10,271 | | | 10,000 | | | 271 | | | 3 | % |
每噸REO 的已實現價格 (2) | $ | 6,231 | | | $ | 13,918 | | | $ | (7,687) | | | (55) | % |
每噸 REO 的生產成本 (2) | $ | 1,938 | | | $ | 1,750 | | | $ | 188 | | | 11 | % |
(1) 我們的絕大部分收入與稀土精礦的產品銷售有關。
(2) 有關調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益、調整後攤薄後每股收益和生產成本的定義，參見下文 “非公認會計準則財務指標的使用”，用於計算每REO MT的生產成本。非公認會計準則財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況見下表。每噸REO已實現價格的定義也包含在下文 “非公認會計準則財務指標的使用” 中。
(3) 自2022年9月30日起，公司在計算和列報調整後淨收益時不再排除損耗支出，並已出於可比性目的追溯修訂了上一年度同期。
收入同比下降55％，這得益於精礦中稀土氧化物（“REO”）的已實現價格下降55％，部分被銷量增長3％所抵消。與去年近期定價達到頂峯時相比，已實現價格的變化反映了稀土產品的定價環境明顯疲軟。本季度銷售的公噸（“MT”）REO同比增長，這主要是由於產量的增加被進一步加工第一階段運營為第二階段調試活動生產的部分REO量所抵消。產量增加的部分原因是正常運行時間延長。
調整後的息税折舊攤銷前利潤同比下降了75％，這得益於單位盈利能力下降、人員和其他一般和管理成本增加，以及高級項目和開發成本。單位盈利能力下降的主要原因是上述已實現價格的下降以及生產成本的上漲，部分被較低的運輸成本所抵消。每噸REO的生產成本為1,938美元，同比增長11％，這主要是由於工資成本增加，這主要是由於我們擴大了員工隊伍，為支持分離稀土（第二階段）的生產做好了準備，員工人數增加，材料和用品成本略有上升。
調整後的淨收入同比下降79％，至1,700萬美元，這主要是由於調整後的息税折舊攤銷前利潤減少以及去年投入使用的資本資產增加導致折舊費用增加。短期投資增加所產生的利息和投資收入增加，以及主要與税前收入減少相關的所得税支出的減少，部分抵消了這些下降。
淨收入同比下降90％，這主要是由於上述調整後淨收入下降的因素，以及支持增長計劃所產生的成本、啟動成本以及與拆除Mountain Pass遺留設施相關的成本。與去年同期相比，股票薪酬支出減少部分抵消了這些影響，這主要是由於補助金的時機以及我們幾乎所有股票獎勵的支出確認方法的加快。
攤薄後的每股收益（“EPS”）同比下降89％，至0.04美元，與上述較低的淨收入一致。調整後的攤薄後每股收益下降了78％，至0.09美元，這與上述調整後淨收入的下降一致。
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| MP 材料公司和子公司 |
| 簡明合併運營報表 |
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| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| （以千計，股票和每股數據除外，未經審計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入： | | | | | | | |
| 產品銷售 | $ | 64,001 | | | $ | 139,183 | | | $ | 159,667 | | | $ | 300,938 | |
| 其他銷售 | 23 | | | 4,379 | | | 57 | | | 8,882 | |
| 總收入 | 64,024 | | | 143,562 | | | 159,724 | | | 309,820 | |
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| 運營成本和支出： | | | | | | | |
銷售成本（不包括折舊、損耗和攤銷） | 22,704 | | | 22,092 | | | 46,920 | | | 45,265 | |
| 銷售、一般和管理 | 18,865 | | | 18,120 | | | 38,268 | | | 38,428 | |
| 高級項目、啟動、開發等 | 7,222 | | | 1,769 | | | 15,502 | | | 3,587 | |
| 折舊、損耗和攤銷 | 12,203 | | | 5,407 | | | 20,325 | | | 10,667 | |
| 資產報廢和環境義務的增加 | 227 | | | 419 | | | 454 | | | 837 | |
| 出售或處置長期資產的虧損，淨額 | 2,320 | | | 1 | | | 4,810 | | | 258 | |
| 運營成本和支出總額 | 63,541 | | | 47,808 | | | 126,279 | | | 99,042 | |
| 營業收入 | 483 | | | 95,754 | | | 33,445 | | | 210,778 | |
| 利息支出，淨額 | (1,392) | | | (1,326) | | | (2,751) | | | (3,231) | |
| 其他收入，淨額 | 13,821 | | | 2,212 | | | 27,514 | | | 2,406 | |
| 所得税前收入 | 12,912 | | | 96,640 | | | 58,208 | | | 209,953 | |
| 所得税支出 | (5,517) | | | (23,371) | | | (13,366) | | | (51,133) | |
| 淨收入 | $ | 7,395 | | | $ | 73,269 | | | $ | 44,842 | | | $ | 158,820 | |
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| 每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.04 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.25 | | | $ | 0.90 | |
| 稀釋 | $ | 0.04 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.83 | |
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| 加權平均已發行股數： | | | | | | | |
| 基本 | 176,984,917 | | | 176,527,570 | | | 176,933,605 | | | 176,442,043 | |
| 稀釋 | 177,859,118 | | | 193,414,563 | | | 193,528,819 | | | 193,452,921 | |
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GAAP 淨收益與
非GAAP調整後的息税折舊攤銷前利潤 |
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| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| （以千計，未經審計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 7,395 | | | $ | 73,269 | | | $ | 44,842 | | | $ | 158,820 | |
| 調整為： | | | | | | | |
| 折舊、損耗和攤銷 | 12,203 | | | 5,407 | | | 20,325 | | | 10,667 | |
| 利息支出，淨額 | 1,392 | | | 1,326 | | | 2,751 | | | 3,231 | |
| 所得税支出 | 5,517 | | | 23,371 | | | 13,366 | | | 51,133 | |
股票薪酬支出 (1) | 5,730 | | | 7,440 | | | 12,743 | | | 17,213 | |
啟動成本 (2) | 3,828 | | | 812 | | | 8,392 | | | 2,320 | |
交易相關費用和其他非經常性費用 (3) | 2,160 | | | 119 | | | 5,482 | | | 136 | |
| 資產報廢和環境義務的增加 | 227 | | | 419 | | | 454 | | | 837 | |
出售或處置長期資產的虧損，淨額 (4) | 2,320 | | | 1 | | | 4,810 | | | 258 | |
其他收入，淨額 (5) | (13,821) | | | (2,212) | | | (27,514) | | | (2,406) | |
調整後 EBITDA | $ | 26,951 | | | $ | 109,952 | | | $ | 85,651 | | | $ | 242,209 | |
(1) 主要包含在我們未經審計的簡明合併運營報表中的 “銷售、一般和管理” 中。
(2) 涉及我們未經審計的簡明合併運營報表中 “高級項目、啟動、開發等” 中包含的某些成本，這些成本沒有資格獲得與我們在Mountain Pass的分離能力的初始調試和啟動以及我們在沃思堡的金屬合金和磁鐵製造能力相關的資本化。這些費用包括直接參與此類調試活動的員工的工資、培訓費用、測試和調試新電路和工藝的費用以及其他相關費用。鑑於相關費用和活動的性質和規模，管理層並不將其視為正常的經常性業務費用，而是為發展此類能力而進行的非經常性投資。因此，我們認為，通過排除這些啟動成本的影響，投資者瞭解我們在當前和未來時期的核心經營業績是有用和必要的。
(3) 截至2023年6月30日的三個月和六個月中，大部分金額包含在我們未經審計的簡明合併運營報表中的 “高級項目、啟動、開發等” 中，涉及與非經常性交易相關的法律、專業服務和其他費用。
(4) 截至2023年6月30日的三個月和六個月的金額主要與拆除Mountain Pass場地某些已停用的舊設施和基礎設施有關，這些設施和基礎設施從Mountain Pass場地拆除和拆除，以適應稀土加工的未來擴張。
(5) 主要包括利息和投資收入。
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GAAP 淨收益與
非公認會計準則調整後淨收益 |
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| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| （以千計，未經審計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 7,395 | | | $ | 73,269 | | | $ | 44,842 | | | $ | 158,820 | |
| 調整為： | | | | | | | |
股票薪酬支出 (1) | 5,730 | | | 7,440 | | | 12,743 | | | 17,213 | |
啟動成本 (2) | 3,828 | | | 812 | | | 8,392 | | | 2,320 | |
交易相關費用和其他非經常性費用 (3) | 2,160 | | | 119 | | | 5,482 | | | 136 | |
出售或處置長期資產的虧損，淨額 (4) | 2,320 | | | 1 | | | 4,810 | | | 258 | |
| 其他 | (21) | | | (30) | | | (41) | | | (224) | |
上述調整對税收的影響 (5) | (4,389) | | | (2,002) | | | (7,878) | | | (4,871) | |
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調整後淨收入 (6) | $ | 17,023 | | | $ | 79,609 | | | $ | 68,350 | | | $ | 173,652 | |
(1) 主要包含在我們未經審計的簡明合併運營報表中的 “銷售、一般和管理” 中。
(2) 涉及我們未經審計的簡明合併運營報表中 “高級項目、啟動、開發等” 中包含的某些成本，這些成本沒有資格獲得與我們在Mountain Pass的分離能力的初始調試和啟動以及我們在沃思堡的金屬合金和磁鐵製造能力相關的資本化。這些費用包括直接參與此類調試活動的員工的工資、培訓費用、測試和調試新電路和工藝的費用以及其他相關費用。鑑於相關費用和活動的性質和規模，管理層並不將其視為正常的經常性業務費用，而是為發展此類能力而進行的非經常性投資。因此，我們認為，通過排除這些啟動成本的影響，投資者瞭解我們在當前和未來時期的核心經營業績是有用和必要的。
(3) 截至2023年6月30日的三個月和六個月中，大部分金額包含在我們未經審計的簡明合併運營報表中的 “高級項目、啟動、開發等” 中，涉及與非經常性交易相關的法律、專業服務和其他費用。
(4) 截至2023年6月30日的三個月和六個月的金額主要與拆除Mountain Pass場地某些已停用的舊設施和基礎設施有關，這些設施和基礎設施從Mountain Pass場地拆除和拆除，以適應稀土加工的未來擴張。
(5) 調整的税收影響是使用調整後的有效税率計算的，其中不包括離散税收成本和收益對每次調整的影響。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，調整後的有效税率分別為31.3％、25.1％、24.0％和24.7％。
(6) 自2022年9月30日起，公司不再在計算和列報調整後淨收入時排除耗盡費用，並且為了可比起見，追溯修訂了上一年度的同期。
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GAAP 攤薄後每股收益與
非公認會計準則調整後的攤薄每股收益 |
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| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| （未經審計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 攤薄後每股 | $ | 0.04 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.83 | |
| 調整為： | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | 0.03 | | | 0.04 | | | 0.07 | | | 0.09 | |
| 啟動成本 | 0.02 | | | — | | | 0.04 | | | 0.01 | |
與交易相關的費用和其他非經常性費用 | 0.01 | | | — | | | 0.03 | | | — | |
| 出售或處置長期資產的虧損，淨額 | 0.01 | | | — | | | 0.02 | | | — | |
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上述調整的税收影響 (1) | (0.02) | | | (0.01) | | | (0.04) | | | (0.02) | |
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| 調整後的攤薄每股收 | $ | 0.09 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.91 | |
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| 攤薄後的加權平均已發行股票 | 177,859,118 | | | 193,414,563 | | | 193,528,819 | | | 193,452,921 | |
假設轉換可轉換票據 (2) | 15,584,409 | | | — | | | — | | | — | |
| 調整後的攤薄後加權平均流通股數 | 193,443,527 | | | 193,414,563 | | | 193,528,819 | | | 193,452,921 | |
(1) 調整的税收影響是使用調整後的有效税率計算的，其中不包括離散税收成本和收益對每次調整的影響。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，調整後的有效税率分別為31.3％、25.1％、24.0％和24.7％。
(2) 在截至2023年6月30日的三個月中，出於公認會計原則的目的，可轉換票據具有反稀釋作用。為了計算調整後的攤薄後每股收益，我們增加了假設的可轉換票據的轉換率，因為在計算調整後的攤薄每股收益時使用調整後淨收入作為分子時，可轉換票據不會具有反稀釋作用。
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將 GAAP 銷售成本與
非公認會計準則生產成本 |
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| 在截至6月30日的三個月中 | | 在截至6月30日的六個月中 |
| （除非另有説明，否則以千計，未經審計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 銷售成本（不包括折舊、損耗和攤銷） | $ | 22,704 | | | $ | 22,092 | | | $ | 46,920 | | | $ | 45,265 | |
| 調整為： | | | | | | | |
股票薪酬支出 (1) | (795) | | | (506) | | | (1,917) | | | (1,221) | |
| 運輸和運費 | (1,995) | | | (3,508) | | | (4,283) | | | (6,752) | |
| 其他 | (11) | | | (580) | | | (614) | | | (1,136) | |
生產成本 (2) | 19,903 | | | 17,498 | | | 40,106 | | | 36,156 | |
| 除以： | | | | | | | |
| REO 銷量（單位：百萬噸） | 10,271 | | | 10,000 | | | 20,486 | | | 21,706 | |
每個 REO MT 的生產成本（以美元計）(2) | $ | 1,938 | | | $ | 1,750 | | | $ | 1,958 | | | $ | 1,666 | |
(1) 僅涉及銷售成本中包含的股票薪酬支出金額。
(2) 有關定義和更多信息，請參閲下文 “非公認會計準則財務指標的使用”。
電話會議詳情
MP Materials將於太平洋時間2023年8月3日星期四下午 2:00 舉行電話會議，討論這些結果。要參加電話會議，參與者應撥打 1-833-470-1428，國際參與者應撥打 1-929-526-1599 並輸入會議接入號碼 297364。直播音頻網絡直播以及新聞稿和隨附的幻燈片演示將在investors.mpmaterials.com上觀看。電話會議結束後，還將提供網絡直播的錄音。
關於 MP 材料
MP Materials（紐約證券交易所代碼：MP）生產的特種材料是電氣化和其他先進技術的重要投入。國會議員的Mountain Pass設施是美國唯一的規模化稀土生產來源。該公司目前正在擴大其下游製造業務，以提供從材料到磁性材料的完整供應鏈解決方案。更多信息可在 https://mpmaterials.com/ 獲得。
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前瞻性陳述
本新聞稿包含某些不是歷史事實的陳述，就1995年《美國私人證券訴訟改革法》的安全港條款而言，這些陳述是前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過使用 “估計”、“計劃”、“項目”、“預測”、“打算”、“期望”、“預期”、“相信”、“尋求”、“將”、“目標” 等詞語來識別，這些表達方式可以預測或表明未來事件或趨勢，或者不是歷史問題陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於關於稀土市場和稀土材料市場的持續需求、電動汽車和磁鐵的未來需求、對我們經營業績和其他財務和業績指標的估計和預測、公司控制成本的能力以及公司的第二階段和第三階段項目的陳述，包括公司實現分離稀土材料的正常生產以及磁合金和磁鐵的生產的能力。此類報表均受風險、不確定性和情況變化的影響，這些變化可能會對公司未來的財務業績和業務產生重大影響。
因此，公司警告説，此處包含的前瞻性陳述受重要因素的限制，這些因素可能會導致實際業績與此類陳述所反映的業績存在重大差異。這些前瞻性陳述受許多風險和不確定性的影響，包括與稀土產品需求和定價相關的波動和不確定性；國內外業務、市場、財務、政治和法律狀況的變化；釹鐵硼磁體需求的變化；競爭對公司未來業務的影響；與公司業務戰略（包括第二階段和第三階段）的推出相關的風險，以及實現預期業務里程碑的時機；與之相關的風險該公司的長期-與通用汽車簽訂的長期協議，包括公司生產和供應釹鐵硼磁體的能力；全球 COVID-19 疫情對上述任何風險的影響；與當前和未來的政府和環境法律、法規、許可證或法律要求相關的風險；以及公司向美國證券交易委員會提交的文件中討論的風險因素，包括 10-K 表年度報告、10-Q 表季度報告、8-K 表最新報告和其他文件由公司與證券一起撰寫，以及交易委員會。
如果這些風險中的任何一個成為現實，或者我們的假設被證明不正確，則實際結果可能與這些前瞻性陳述所暗示的結果存在重大差異。本公司不打算更新
除法律要求外，公開任何前瞻性陳述。鑑於這些風險、不確定性和假設，本財報中討論的前瞻性事件可能不會發生。
非公認會計準則財務指標的使用
本新聞稿引用了某些非公認會計準則財務指標，包括調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收入、調整後的攤薄每股收益和生產成本。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息支出、所得税支出或收益以及折舊、損耗和攤銷前的GAAP淨收入；進一步調整以消除股票薪酬支出、啟動成本、交易相關成本和其他非經常性成本、資產報廢和環境義務的增加、出售或處置長期資產的損益以及其他收入或虧損的影響。調整後的淨收入定義為我們的GAAP淨收入，不包括股票薪酬支出、啟動成本、交易相關成本和其他非經常性成本、出售或處置長期資產的損益，以及我們認為不代表基礎業務的其他項目；經過調整以反映此類調整對所得税的影響。調整後的攤薄後每股收益定義為GAAP攤薄後每股收益（“EPS”），不包括使用調整後的攤薄加權平均已發行股票對股票薪酬支出的每股影響；啟動成本；交易相關成本和其他非經常性成本；出售或處置長期資產的損益；以及我們認為不代表基礎業務的其他項目；根據此類調整的所得税影響進行了調整。我們的關鍵績效指標，即每個 REO MT 的已實現價格，計算方法為：（i）我們在給定時期的 GAAP 產品銷售額以及（ii）同期的 REO 銷售量。我們用生產成本來計算我們的關鍵績效指標，即每個 REO MT 的生產成本，定義為給定時期內我們的 GAAP 銷售成本（不包括折舊、損耗和攤銷），減去銷售成本、運費和運費成本中包含的股票薪酬支出以及歸因於某些其他銷售的成本。每個 REO MT 的生產成本按以下商數計算：（i）我們在給定時期的生產成本和（ii）同期的 REO 銷售量。
MP Materials的管理層使用調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益將MP Materials的業績與前幾個時期的業績進行比較，以進行趨勢分析以及預算和規劃。MP Materials認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益為管理層和投資者提供了有關與MP Materials財務狀況和經營業績相關的某些財務和業務趨勢的有用信息。MP Materials認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益和調整後的攤薄後每股收益的使用為投資者提供了評估預期經營業績和趨勢的額外工具。MP Materials認為，每噸REO的已實現價格是衡量公司濃縮產品市場價格的重要指標。此外，MP Materials認為，使用非公認會計準則財務指標生產成本，每售出REO MT的生產成本是衡量公司濃縮生產效率的關鍵指標。在完成第二階段項目的調試後，隨着我們的業務發展以及從稀土濃縮生產商向分離稀土產品生產商的過渡，管理層預計用於評估業務的指標可能會發生變化或修改。例如，在完成向分離稀土產品的過渡時，我們可能會確定每REO MT的生產成本（該指標僅針對第一階段濃縮業務，因此也包括生產成本）對於評估和理解我們的業務或運營業績不再有意義。MP Materials確定這些非公認會計準則指標的方法可能與其他公司的方法不同，因此可能無法與其他公司使用的方法相提並論，MP Materials不建議僅使用這些非公認會計準則指標來評估其財務業績。管理層不會孤立地將非公認會計準則指標視為替代方案或優於根據公認會計原則確定的財務指標。非公認會計準則財務指標的主要侷限性在於，它們不包括公認會計原則要求在MP Materials財務報表中記錄的重大支出和收入。此外，它們還受到固有的限制，因為它們反映了管理層在確定這些非公認會計準則財務指標時對排除或包括哪些支出和收入所做的判斷。為了彌補這些限制，管理層提交了此類非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬表。
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