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9美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-06-300000002969美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他非流動負債成員2022-09-300000002969US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：其他非流動資產成員2023-06-300000002969US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：其他非流動資產成員2022-09-300000002969US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：其他非流動負債成員2023-06-300000002969US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：其他非流動負債成員2022-09-300000002969US-GAAP：非指定成員2023-06-300000002969US-GAAP：非指定成員2022-09-300000002969美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-04-012023-06-300000002969美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-04-012022-06-300000002969美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-10-012023-06-300000002969美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2021-10-012022-06-300000002969美國公認會計準則：外國公司債務證券成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-04-012023-06-300000002969美國公認會計準則：外國公司債務證券成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-04-012022-06-300000002969美國公認會計準則：外國公司債務證券成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-10-012023-06-300000002969美國公認會計準則：外國公司債務證券成員US-GAAP：淨投資對衝成員2021-10-012022-06-300000002969US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2022-04-012022-06-300000002969US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2021-10-012022-06-300000002969US-GAAP：淨投資對衝成員2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：淨投資對衝成員2022-04-012022-06-300000002969US-GAAP：淨投資對衝成員2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：淨投資對衝成員2021-10-012022-06-300000002969美國公認會計準則：遠期合約成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-012023-06-300000002969美國公認會計準則：遠期合約成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-04-012022-06-300000002969美國公認會計準則：遠期合約成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2021-10-012022-06-300000002969APD：遠期合約不包括組件成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-012023-06-300000002969APD：遠期合約不包括組件成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-04-012022-06-300000002969APD：遠期合約不包括組件成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-10-012023-06-300000002969APD：遠期合約不包括組件成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2021-10-012022-06-300000002969US-GAAP：其他合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：其他合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-04-012022-06-300000002969US-GAAP：其他合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：其他合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2021-10-012022-06-300000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-012023-06-300000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-04-012022-06-300000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-10-012023-06-300000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員2021-10-012022-06-300000002969美國通用會計準則：銷售會員美國公認會計準則：遠期合約成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-012023-06-300000002969美國通用會計準則：銷售會員美國公認會計準則：遠期合約成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-04-012022-06-300000002969美國公認會計準則：銷售成員成本美國公認會計準則：遠期合約成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-012023-06-300000002969美國公認會計準則：銷售成員成本美國公認會計準則：遠期合約成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-04-012022-06-300000002969美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：利息支出會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-012023-06-300000002969美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：利息支出會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-04-012022-06-300000002969美國公認會計準則：遠期合約成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非營業收入支出成員2023-04-012023-06-300000002969美國公認會計準則：遠期合約成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非營業收入支出成員2022-04-012022-06-300000002969APD：遠期合約不包括組件成員美國通用會計準則：銷售會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-012023-06-300000002969APD：遠期合約不包括組件成員美國通用會計準則：銷售會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-04-012022-06-300000002969美國公認會計準則：銷售成員成本APD：遠期合約不包括組件成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-012023-06-300000002969美國公認會計準則：銷售成員成本APD：遠期合約不包括組件成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-04-012022-06-300000002969APD：遠期合約不包括組件成員US-GAAP：利息支出會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-012023-06-300000002969APD：遠期合約不包括組件成員US-GAAP：利息支出會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-04-012022-06-300000002969APD：遠期合約不包括組件成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非營業收入支出成員2023-04-012023-06-300000002969APD：遠期合約不包括組件成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非營業收入支出成員2022-04-012022-06-300000002969美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：其他合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-012023-06-300000002969美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：其他合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-04-012022-06-300000002969美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：其他合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-012023-06-300000002969美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：其他合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-04-012022-06-300000002969US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：其他合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：其他合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-04-012022-06-300000002969US-GAAP：其他合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非營業收入支出成員2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：其他合同成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非營業收入支出成員2022-04-012022-06-300000002969美國通用會計準則：銷售會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-012023-06-300000002969美國通用會計準則：銷售會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-04-012022-06-300000002969美國公認會計準則：銷售成員成本美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-012023-06-300000002969美國公認會計準則：銷售成員成本美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-04-012022-06-300000002969US-GAAP：利息支出會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：利息支出會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-04-012022-06-300000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非營業收入支出成員2023-04-012023-06-300000002969美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非營業收入支出成員2022-04-012022-06-300000002969美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他合同成員2023-04-012023-06-300000002969美國通用會計準則：銷售會員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他合同成員2022-04-012022-06-300000002969美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他合同成員2023-04-012023-06-300000002969美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他合同成員2022-04-012022-06-300000002969US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他合同成員2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：利息支出會員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：其他合同成員2022-04-012022-06-300000002969US-G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級會員US-GAAP：利率合同成員2022-09-300000002969US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率合同成員2022-09-300000002969US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率合同成員2022-09-300000002969US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000002969US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-06-300000002969US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000002969US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000002969US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-09-300000002969US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-09-300000002969US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-09-300000002969US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-09-300000002969美國公認會計準則：SeniorNotes會員APD：綠色債券會員2023-03-030000002969美國公認會計準則：SeniorNotes會員APD：綠色債券會員2023-06-300000002969美國公認會計準則：SeniorNotes會員APD：Note fourpoint8% Green Bonds成員2023-06-300000002969美國公認會計準則：SeniorNotes會員APD：Eurobondsfourpoint Zeropercent 綠色債券會員2023-06-300000002969美國公認會計準則：外國信貸額度成員APD：信貸機構外國子公司成員2023-06-300000002969美國公認會計準則：外國信貸額度成員APD：信貸機構外國子公司成員2022-09-300000002969美國公認會計準則：外國信貸額度成員APD：信貸機構外國子公司成員2022-10-012023-06-300000002969美國公認會計準則：債券成員APD：SaudiriyAlloan Facity410 會員2022-09-300000002969國家：美國US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-04-012023-06-300000002969美國公認會計準則：外國計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-04-012023-06-300000002969國家：美國US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-04-012022-06-300000002969美國公認會計準則：外國計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-04-012022-06-300000002969US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-04-012022-06-300000002969國家：美國US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-10-012023-06-300000002969美國公認會計準則：外國計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-10-012023-06-300000002969國家：美國US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2021-10-012022-06-300000002969美國公認會計準則：外國計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2021-10-012022-06-300000002969US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2021-10-012022-06-300000002969SRT: 最低成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-06-300000002969SRT: 最大成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-06-300000002969US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2021-10-012022-09-300000002969美國公認會計準則：外國計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-10-012022-12-310000002969US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2022-04-012022-06-300000002969US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2021-10-012022-06-300000002969APD：據稱的反競爭訴訟成員2010-09-012010-09-30iso421:BRL0000002969APD：據稱的反競爭訴訟成員2022-10-012023-06-300000002969APD：據稱的反競爭訴訟成員2023-06-300000002969美國公認會計準則：環境問題成員2023-06-30apd: site0000002969美國公認會計準則：環境問題成員2022-09-300000002969美國公認會計準則：環境問題成員SRT: 最低成員2023-06-300000002969美國公認會計準則：環境問題成員SRT: 最大成員2023-06-300000002969APD: PaceFlorida 會員2023-06-300000002969APD: PaceFlorida 會員US-GAAP：分部已停止運營的成員2005-10-012006-09-300000002969APD: PaceFlorida 會員2006-09-300000002969APD: PaceFlorida 會員2020-01-012020-03-310000002969APD: PaceFlorida 會員US-GAAP：分部已停止運營的成員2020-01-012020-03-310000002969APD: 南卡羅來納州皮埃蒙特會員2023-06-300000002969APD: 南卡羅來納州皮埃蒙特會員US-GAAP：分部已停止運營的成員2007-10-012008-09-300000002969APD: 南卡羅來納州皮埃蒙特會員2008-09-300000002969APD: 德克薩斯州 PasadenaTexas 會員會員2023-06-300000002969APD: 德克薩斯州 PasadenaTexas 會員會員2011-10-012012-09-300000002969APD：長期激勵計劃會員2023-06-300000002969APD：以市場為基礎的延期股票單位成員2022-10-012023-06-300000002969APD：基於時間的延期股票單位成員2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-310000002969US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310000002969US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310000002969US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-06-300000002969US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300000002969US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300000002969US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-09-300000002969US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-300000002969US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-09-300000002969US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-04-012022-06-300000002969US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-10-012022-06-300000002969US-GAAP：累積翻譯調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：累積翻譯調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-04-012022-06-300000002969US-GAAP：累積翻譯調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：累積翻譯調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-10-012022-06-300000002969US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-04-012022-06-300000002969US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-10-012022-06-300000002969APD：天然氣合成氣處理設施成員2023-05-252023-05-250000002969APD：天然氣合成氣處理設施成員2022-10-012023-06-300000002969APD：天然氣合成氣處理設施成員2023-06-300000002969APD：天然氣合成氣處理設施成員2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：合同佔完成成員的比例不足2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：合同佔完成成員的比例不足2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：合同佔完成成員的比例不足2021-10-012022-06-300000002969APD：中東和印度會員US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000002969APD：中東和印度會員US-GAAP：運營部門成員2022-04-012022-06-300000002969APD：中東和印度會員US-GAAP：運營部門成員2022-10-012023-06-300000002969APD：中東和印度會員US-GAAP：運營部門成員2021-10-012022-06-300000002969APD：美洲分區成員US-GAAP：運營部門成員2023-06-300000002969APD：亞洲分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-06-300000002969APD：歐洲分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-06-300000002969APD：中東和印度會員US-GAAP：運營部門成員2023-06-300000002969US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：企業和其他成員2023-06-300000002969US-GAAP：運營部門成員2023-06-300000002969APD：美洲分區成員US-GAAP：運營部門成員2022-09-300000002969APD：亞洲分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-09-300000002969APD：歐洲分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-09-300000002969APD：中東和印度會員US-GAAP：運營部門成員2022-09-300000002969US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：企業和其他成員2022-09-300000002969US-GAAP：運營部門成員2022-09-300000002969US-GAAP：材料核對項目成員2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：材料核對項目成員2022-04-012022-06-300000002969US-GAAP：材料核對項目成員2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：材料核對項目成員2021-10-012022-06-30
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023 年 6 月 30 日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內             到             
委員會檔案編號 001-04534
airproductslogoa16.jpg
空氣產品和化學品有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華23-1274455
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
1940 空氣產品大道
艾倫敦, 賓夕法尼亞州18106-5500
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）
610-481-4911
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股1.00美元APD紐約證券交易所
2025 年到期的 1.000% 歐元票據APD25紐約證券交易所
2028 年到期的 0.500% 歐元票據APD28紐約證券交易所
0.800% 2032年到期的歐元票據APD32紐約證券交易所
4.000% 2035 年到期的歐元票據APD35紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的☐沒有☒
截至2023年6月30日，已發行普通股的數量，面值為每股1美元 222,148,761.

目錄
空氣產品和化學品公司及其子公司
10-Q 表季度報告
截至2023年6月30日的季度期間

目錄
前瞻性陳述
3
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
合併損益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月
5
合併綜合損益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月
6
合併資產負債表 — 2023年6月30日和2022年9月30日
7
合併現金流量表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月
8
合併權益表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月
9
合併財務報表附註
11
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
36
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
63
第 4 項。控制和程序
64
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟
64
第 5 項。其他信息
64
第 6 項。展品
65
簽名
66
2
目錄
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》安全港條款中的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括所有與歷史或當前事實無關的陳述，通常可以用 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來”、“目標”、“打算”、“可能”、“定位”、“可能”、“潛力”、“項目”、“應該”、“目標” 等詞語來識別” “意願”、“願意” 及其類似表達方式或變體，或其否定詞，但這些術語並不是識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述基於管理層截至本報告發布之日的預期和假設，不能保證未來的業績。提醒您不要過分依賴我們的前瞻性陳述。
前瞻性陳述可能涉及許多問題，包括對收入、利潤率、支出、收益、税收準備、現金流、養老金債務、股票回購或其他有關經濟狀況或業務前景的陳述；關於我們未來運營的計劃、項目、戰略和目標，包括我們贏得新項目和執行積壓項目的能力的陳述；以及關於我們對未決法律索賠或爭議的預期的陳述。儘管前瞻性陳述是真誠地作出的，基於管理層根據當前可用信息認為合理的假設、預期和預測，但由於許多因素，實際業績和財務業績可能與前瞻性陳述中表達的預測和估計存在重大差異，包括但不限於：
•COVID-19 全球疫情的持續時間和影響以及為遏制其傳播所做的努力，包括這些因素對我們的業務、客户、經濟狀況和整個市場的影響；
•全球或區域經濟狀況、通貨膨脹以及我們所服務的細分市場的供需動態的變化，包括對限制全球氣候變化影響的技術和項目的需求；
•金融市場的變化可能會影響我們獲得融資的可用性和條款；
•實施漲價以抵消成本增加的能力；
•我們的供應鏈中斷以及相關的配送延誤和成本增加；
•與開展廣泛國際業務相關的風險，包括政治風險、與意想不到的政府行動相關的風險以及投資發展中市場的風險；
•項目延遲、成本上漲、合同終止、客户取消或項目和銷售延期；
•我們安全開發、運營和管理大型和技術複雜項目成本的能力；
•主要客户、合資企業和股權關聯公司的未來財務和經營業績；
•我們開發、實施和運營新技術以及銷售利用新技術生產的產品的能力；
•我們執行待辦事項中的項目並更新新項目流程的能力；
•我們和我們的關聯公司和合資企業運營所在司法管轄區的關税、經濟制裁和監管活動；
•環境、税收、安全或其他立法，以及影響我們業務和關聯公司業務的法規和其他公共政策舉措的影響，以及相關合規要求，包括旨在應對全球氣候變化的立法、法規或政策；
•税率的變化和税法的其他變化；
•與我們的運營相關的安全事件；
•與收購和資產剝離有關的時機、影響和其他不確定性，包括我們分別整合收購和分離被剝離業務的能力；

3
目錄
前瞻性陳述（續）
•與網絡安全事件相關的風險，包括我們的信息系統或我們的業務合作伙伴或服務提供商的信息系統中斷、故障或入侵所帶來的風險；
•災難性事件，例如自然災害和極端天氣事件、公共衞生危機、戰爭行為，包括俄羅斯入侵烏克蘭和也門持續的內戰，或恐怖主義；
•石油和天然氣價格波動對我們的業務和客户的影響，以及石油和天然氣價格波動導致的市場和經濟中斷；
•法律或監管程序和調查的費用和結果；
•由於經濟狀況或特定事件造成的資產減值；
•通貨膨脹、利率和外幣匯率與目前的預期相比有顯著波動；
•設施、管道或交付系統的損壞，包括我們擁有或為第三方運營的設施、管道或交付系統；
•電力、天然氣和其他原材料的可用性和成本；以及
•生產力和運營改進計劃的成功。
除上述因素外，對於本文件其他地方（包括第 2 項）披露的風險，此處包含的前瞻性陳述也有限定條件。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，以及第 3項 關於市場風險的定量和定性披露，以及關於第 1A 項中描述的風險， 風險因素，請參閲我們截至2022年9月30日的財年10-K表年度報告。這些因素中的任何一個，以及管理層目前未預料到的因素，都可能導致我們的經營業績、財務狀況或流動性與任何前瞻性陳述所表達或暗示的存在重大差異。除非法律要求，否則我們不承擔任何義務或承諾更新或修改此處包含的任何前瞻性陳述，以反映假設、信念或預期的任何變化，或任何此類前瞻性陳述所依據的事件、條件或情況的變化。

4
目錄
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表

空氣產品和化學品公司及其子公司
合併損益表
（未經審計）
三個月已結束九個月已結束
6 月 30 日6 月 30 日
（百萬美元，股票和每股數據除外）2023202220232022
銷售$3,033.9 $3,189.3 $9,408.7 $9,128.6 
銷售成本2,070.7 2,342.1 6,625.8 6,717.3 
銷售和管理費用238.7 216.9 724.3 676.7 
研發費用29.3 24.8 80.9 71.8 
業務和資產行動59.0 — 244.6 — 
其他收入（支出），淨額8.0 21.9 22.9 49.5 
營業收入644.2 627.4 1,756.0 1,712.3 
股權關聯公司的收入165.0 116.1 440.9 384.7 
利息支出47.4 32.7 129.5 95.5 
其他非營業收入（支出），淨額(11.7)10.5 (26.2)42.2 
税前收入750.1 721.3 2,041.2 2,043.7 
所得税準備金139.6 134.2 397.0 370.2 
淨收入610.5 587.1 1,644.2 1,673.5 
歸屬於非控股權益的淨收益14.9 5.0 36.6 0.5 
歸屬於空氣產品的淨收益$595.6 $582.1 $1,607.6 $1,673.0 
每股數據 （每股美元）
歸屬於空氣產品公司的每股基本收益$2.68 $2.62 $7.23 $7.54 
歸屬於空氣產品公司的攤薄後每股收益$2.67 $2.62 $7.22 $7.52 
加權平均普通股（單位：百萬）
基本222.4 222.0 222.3 222.0 
稀釋222.8 222.5 222.7 222.5 
所附説明是這些聲明的組成部分。
5
目錄
空氣產品和化學品公司及其子公司
合併綜合損益表
（未經審計）
三個月已結束
6 月 30 日
（百萬美元）20232022
淨收入$610.5 $587.1 
其他綜合虧損，扣除税款：
折算調整，扣除税款 ($)5.0) 和 $27.7
(175.8)(576.1)
衍生品淨收益（虧損），扣除税款5.8和 ($8.4)
40.8 (16.0)
重新分類調整：
衍生品，扣除税款 ($)7.6) 和 $3.7
(24.4)11.4 
養老金和退休後福利，扣除税款4.6和 $5.7
13.5 17.5 
其他綜合損失總額(145.9)(563.2)
綜合收入464.6 23.9 
歸屬於非控股權益的淨收益14.9 5.0 
歸屬於非控股權益的其他綜合損失(4.4)(18.2)
歸屬於空氣產品的綜合收益$454.1 $37.1 

九個月已結束
6 月 30 日
（百萬美元）20232022
淨收入$1,644.2 $1,673.5 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
折算調整，扣除税款 ($)53.6) 和 $44.5
384.8 (594.3)
衍生品淨收益（虧損），扣除税款43.4和 ($34.8)
147.2 (55.9)
養老金和退休後福利，扣除税款2.4和 $—
6.7 — 
重新分類調整：
貨幣折算調整(0.3)— 
衍生品，扣除税款 ($)27.4) 和 $18.4
(87.3)56.1 
養老金和退休後福利，扣除税款13.0和 $16.6
39.8 49.4 
其他綜合收益總額（虧損）490.9 (544.7)
綜合收入2,135.1 1,128.8 
歸屬於非控股權益的淨收益36.6 0.5 
歸屬於非控股權益的其他綜合收益（虧損）9.6 (10.0)
歸屬於空氣產品的綜合收益$2,088.9 $1,138.3 
所附説明是這些聲明的組成部分。
6
目錄
空氣產品和化學品公司及其子公司
合併資產負債表
（未經審計）
6 月 30 日9 月 30 日
（百萬美元，股票和每股數據除外）20232022
資產
流動資產
現金和現金物品$1,637.7 $2,711.0 
短期投資268.7 590.7 
貿易應收賬款，淨額1,934.2 1,794.4 
庫存663.9 514.2 
預付費用179.2 156.8 
其他應收賬款和流動資產670.3 515.8 
流動資產總額5,354.0 6,282.9 
對股權關聯公司淨資產的投資和預付款4,493.5 3,353.8 
廠房和設備，按成本計算31,715.5 28,160.1 
減去：累計折舊15,202.7 13,999.6 
廠房和設備，網16,512.8 14,160.5 
商譽，淨額891.6 823.0 
無形資產，淨額358.9 347.5 
經營租賃使用權資產，淨額970.8 694.8 
非流動租賃應收賬款520.0 583.1 
融資應收賬款817.2 — 
其他非流動資產1,010.7 947.0 
非流動資產總額25,575.5 20,909.7 
總資產(A)
$30,929.5 $27,192.6 
負債和權益  
流動負債
應付賬款和應計負債$3,062.2 $2,771.6 
應計所得税108.8 135.2 
短期借款559.1 10.7 
長期債務的當前部分217.6 548.3 
流動負債總額3,947.7 3,465.8 
長期債務8,466.5 6,433.8 
長期債務——關聯方148.7 652.0 
非流動經營租賃負債635.5 592.1 
其他非流動負債1,144.6 1,099.1 
遞延所得税1,215.8 1,247.4 
非流動負債總額11,611.1 10,024.4 
負債總額(A)
15,558.8 13,490.2 
承付款和意外開支——見附註13
空氣產品公司股東權益
普通股（面值 $）1每股；2023 年和 2022 年發行- 249,455,584股份）
249.4 249.4 
超過面值的資本1,176.9 1,141.4 
留存收益16,986.9 16,520.3 
累計其他綜合虧損(2,304.8)(2,786.1)
按成本計算的美國國庫股票 (2023- 27,306,823股票；2022- 27,616,888股份）
(1,970.4)(1,981.0)
空氣產品公司股東權益總額14,138.0 13,144.0 
非控股權益(A)
1,232.7 558.4 
權益總額15,370.7 13,702.4 
負債和權益總額$30,929.5 $27,192.6 
(A)包括與合併可變利息實體（“VIE”）相關的餘額，包括反映在 “總資產” 中的金額，這些金額只能用於清償VIE的債務1,621.2和 $519.7分別截至2023年6月30日和2022年9月30日，以及反映在 “總負債” 中的VIE負債，債權人無法追索空氣產品公司的一般信貸額度為美元496.6和 $506.8分別截至2023年6月30日和2022年9月30日。參見附註3 可變利息實體，以獲取更多信息。
所附説明是這些聲明的組成部分。
7
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空氣產品和化學品公司及其子公司
合併現金流量表
（未經審計）
九個月已結束
 6 月 30 日
（百萬美元）20232022
經營活動
淨收入$1,644.2 $1,673.5 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）36.6 0.5 
歸屬於空氣產品公司的淨收益1,607.6 1,673.0 
為使收入與經營活動提供的現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷1,001.0 1,005.4 
遞延所得税(14.1)69.0 
業務和資產行動244.6 — 
權益法投資的未分配收益(130.1)(184.8)
出售資產和投資的收益(5.2)(21.4)
基於股份的薪酬45.8 37.0 
非流動租賃應收賬款60.9 65.5 
其他調整152.3 (139.2)
提供（已使用）現金的營運資金變動，不包括收購的影響：
貿易應收賬款(49.2)(389.7)
庫存(133.5)(80.8)
其他應收賬款(98.5)(22.8)
應付賬款和應計負債(375.4)320.1 
其他營運資金(102.8)(118.1)
經營活動提供的現金2,203.4 2,213.2 
投資活動
增加廠房和設備，包括長期存款(3,163.5)(2,139.1)
收購，減去獲得的現金— (65.1)
對未合併關聯公司的投資和預付款(912.0)(1,650.9)
對融資應收賬款的投資(665.0)— 
出售資產和投資的收益13.3 32.8 
購買投資(443.4)(1,247.9)
投資收益766.0 2,219.2 
其他投資活動4.8 6.9 
用於投資活動的現金(4,399.8)(2,844.1)
融資活動
長期債務收益2,116.3 357.0 
償還長期債務(605.8)(400.0)
商業票據和短期借款淨增加567.3 255.0 
支付給股東的股息(1,107.9)(1,023.9)
股票期權行使的收益 19.5 16.3 
非控股權益的投資188.8 21.0 
其他籌資活動(79.3)(37.5)
由（用於）融資活動提供的現金1,098.9 (812.1)
匯率變動對現金的影響24.2 (68.5)
現金和現金物品減少(1,073.3)(1,511.5)
現金和現金物品——年初2,711.0 4,468.9 
現金和現金物品——期末$1,637.7 $2,957.4 
所附説明是這些聲明的組成部分。
8
目錄
空氣產品和化學品公司及其子公司
合併權益表
（未經審計）

截至2023年6月30日止九個月
（百萬美元，每股數據除外）常見
股票		資本進入
過量的
票面價值		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）		財政部
股票		空氣
產品
股東
公平		非-
控制
興趣愛好		總計
公平
截至2022年9月30日的餘額$249.4 $1,141.4 $16,520.3 ($2,786.1)($1,981.0)$13,144.0 $558.4 $13,702.4 
淨收入— — 1,607.6 — — 1,607.6 36.6 1,644.2 
其他綜合收入— — — 481.3 — 481.3 9.6 490.9 
普通股股息（每股 $5.12)
— — (1,137.3)— — (1,137.3)— (1,137.3)
非控股權益的分紅— — — — — — (7.9)(7.9)
基於股份的薪酬— 42.3 — — — 42.3 — 42.3 
為股票期權和獎勵計劃發行庫存股— (7.2)— — 10.6 3.4 — 3.4 
非控股權益的投資(A)
— — — — — — 636.1 636.1 
其他股權交易
— 0.4 (3.7)— — (3.3)(0.1)(3.4)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$249.4 $1,176.9 $16,986.9 ($2,304.8)($1,970.4)$14,138.0 $1,232.7 $15,370.7 
(A)反映了與NEOM綠色氫公司合資企業相關的非現金活動。請參閲註釋 3， 可變利息實體，以獲取更多信息。

截至2022年6月30日止九個月
（百萬美元，每股數據除外）常見
股票		資本進入
過量的
票面價值		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）		財政部
股票		空氣
產品
股東
公平		非-
控制
興趣愛好		總計
公平
截至2021年9月30日的餘額$249.4 $1,115.8 $15,678.3 ($1,515.9)($1,987.9)$13,539.7 $548.3 $14,088.0 
淨收入— — 1,673.0 — — 1,673.0 0.5 1,673.5 
其他綜合收入— — — (534.7)— (534.7)(10.0)(544.7)
普通股股息（每股 $4.74)
— — (1,051.2)— — (1,051.2)— (1,051.2)
非控股權益的分紅— — — — — — (1.0)(1.0)
基於股份的薪酬— 35.6 — — — 35.6 — 35.6 
為股票期權和獎勵計劃發行庫存股— (20.9)— — 4.3 (16.6)— (16.6)
非控股權益的投資— — — — — — 33.0 33.0 
購買非控股權益— — — — — — (1.9)(1.9)
其他股權交易— 0.3 (2.2)— — (1.9)2.9 1.0 
截至 2022 年 6 月 30 日的餘額$249.4 $1,130.8 $16,297.9 ($2,050.6)($1,983.6)$13,643.9 $571.8 $14,215.7 
所附説明是這些聲明的組成部分。

9
目錄
空氣產品和化學品公司及其子公司
合併權益表（續）
（未經審計）
截至2023年6月30日止三個月
（百萬美元，每股數據除外）常見
股票		資本進入
過量的
票面價值		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）		財政部
股票		空氣
產品
股東
公平		非-
控制
興趣愛好		總計
公平
截至2023年3月31日的餘額$249.4 $1,163.4 $16,781.3 ($2,163.3)($1,972.5)$14,058.3 $631.9 $14,690.2 
淨收入— — 595.6 — — 595.6 14.9 610.5 
其他綜合損失— — — (141.5)— (141.5)(4.4)(145.9)
普通股股息（每股 $1.75)
— — (388.8)— — (388.8)— (388.8)
非控股權益的分紅— — — — — — (2.3)(2.3)
基於股份的薪酬— 13.3 — — — 13.3 — 13.3 
為股票期權和獎勵計劃發行庫存股— 0.1 — — 2.1 2.2 — 2.2 
非控股權益的投資(A)
— — — — — — 563.3 563.3 
購買非控股權益— — — — — — — — 
其他股權交易
— 0.1 (1.2)— — (1.1)29.3 28.2 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$249.4 $1,176.9 $16,986.9 ($2,304.8)($1,970.4)$14,138.0 $1,232.7 $15,370.7 
(A)反映了與NEOM綠色氫公司合資企業相關的非現金活動。請參閲註釋 3， 可變利息實體，以獲取更多信息。
截至2022年6月30日止三個月
（百萬美元，每股數據除外）常見
股票		資本進入
過量的
票面價值		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）		財政部
股票		空氣
產品
股東
公平		非-
控制
興趣愛好		總計
公平
截至2022年3月31日的餘額$249.4 $1,120.8 $16,075.9 ($1,505.6)($1,985.4)$13,955.1 $555.6 $14,510.7 
淨收入— — 582.1 — — 582.1 5.0 587.1 
其他綜合損失— — — (545.0)— (545.0)(18.2)(563.2)
普通股股息（每股 $1.62)
— — (359.3)— — (359.3)— (359.3)
基於股份的薪酬— 9.9 — — — 9.9 — 9.9 
為股票期權和獎勵計劃發行庫存股— 0.1 — — 1.8 1.9 — 1.9 
非控股權益的投資— — — — — — 29.4 29.4 
其他股權交易— — (0.8)— — (0.8)— (0.8)
截至 2022 年 6 月 30 日的餘額$249.4 $1,130.8 $16,297.9 ($2,050.6)($1,983.6)$13,643.9 $571.8 $14,215.7 
所附説明是這些聲明的組成部分。

10
目錄
空氣產品和化學品公司及其子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
除非另有説明，否則以百萬美元計

1.
列報基礎和主要會計政策
12
2.
新會計指南
12
3.
可變利息實體.
13
4.
業務和資產行動
15
5.
收入確認
15
6.
庫存
17
7.
股權關聯公司
17
8.
善意
18
9.
金融工具
18
10.
公允價值測量
25
11.
債務
27
12.
退休金
28
13.
承付款和或有開支
29
14.
基於股份的薪酬
31
15.
累計其他綜合虧損
32
16.
每股收益
33
17.
所得税
33
18.
補充信息
34
19.
業務板塊信息
35
11
目錄
1. 列報依據和主要會計政策
演示基礎
此處包含的空氣產品和化學品公司及其子公司（“我們”、“我們”、“公司”、“空氣產品公司” 或 “註冊人”）的中期合併財務報表由我們根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制，未經審計。根據此類規則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。我們認為，所附報表反映了為公允列報所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的調整，幷包含足夠的披露內容，以使所提供的信息不會產生誤導。除非中期合併財務報表附註中另有披露，否則此處包含的調整是正常的、經常性的。
為了充分了解列報基礎，此處包含的中期合併財務報表和相關附註應與我們在截至2022年9月30日的財年10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀（”2022 表格 10-K“)，該文件於 2022 年 11 月 22 日向美國證券交易委員會提交。過渡期間的經營業績不一定代表全年的經營業績。
主要會計政策
有關主要會計政策的描述，請參閲我們的 2022 年表格 10-K。在2023財年的前九個月中，這些會計政策沒有發生重大變化。
風險和不確定性
我們面臨各種風險和不確定性，包括但不限於通貨膨脹壓力造成的風險和不確定性。我們在本報告所涉期間的經營業績沒有受到這些事件的重大影響；但是，這些事件和其他事件如何影響我們的業務、經營業績和整體財務業績尚不確定。
改敍
從2023財年第一季度開始，我們在合併資產負債表上以單獨的標題列報 “經營租賃使用權資產，淨額” 和 “非流動經營租賃負債”。這些餘額以前分別列在 “其他非流動資產” 和 “其他非流動負債” 中。我們截至2022年9月30日的資產負債表已重新分類，以符合2023財年的列報方式。

2. 新的會計指南
新的會計指導即將實施
政府援助
2021 年 11 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了披露指南，以提高實體與政府之間的交易的透明度，這些交易採用補助金或捐款會計模式進行核算。我們正在評估該指引將對我們合併財務報表的年度披露產生的影響。我們將在2023財年的年度報告中提前採用該指南。
參考利率改革
2020年3月，財務會計準則委員會發布了最新消息，為在符合某些標準的情況下將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了實用的權宜之計和例外情況。本次更新主要適用於我們參考倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）的合約和套期保值關係。2022年12月，財務會計準則委員會將修正案適用於受影響的合約和套期保值的截止日期延長至2024年12月31日。我們修改了參考倫敦銀行同業拆借利率的剩餘利率互換，改為使用每日複合擔保隔夜融資利率。該修正案對財務報表沒有影響。
12
目錄
3. 可變利益實體
我們是NEOM Green Hydrogen Company合資企業（“NGHC”）的主要受益者，該合資企業是一家可變權益實體（“VIE”），併入我們的中東和印度細分市場。我們不是任何其他材料 VIE 的主要受益者。我們將VIE視為權益法投資，我們對其具有重大影響力，但不是主要受益者，例如賈贊綜合氣化與電力公司合資企業（“JIGPC”）。有關 JIGPC 的更多信息，請參閲註釋 7，股權關聯公司.
下表彙總了我們的合併資產負債表中反映的與NGHC相關的餘額。有關該合資企業的更多信息，請參閲下面的 “NEOM 綠色氫項目” 部分。
6 月 30 日9 月 30 日
20232022
資產
現金和現金物品$87.8 $274.7 
貿易應收賬款，淨額— 1.3 
預付費用5.0 0.1 
其他應收賬款和流動資產108.5 23.3 
流動資產總額$201.3 $299.4 
廠房和設備，網1,031.4 218.8 
經營租賃使用權資產，淨額226.8 — 
其他非流動資產161.7 1.5 
非流動資產總額$1,419.9 $220.3 
總資產$1,621.2 $519.7 
負債
應付賬款和應計負債$474.7 $58.1 
應計所得税0.1 — 
流動負債總額$474.8 $58.1 
長期債務——關聯方(A)
— 447.3 
非流動經營租賃負債17.9 — 
其他非流動負債2.6 1.4 
遞延所得税1.3 — 
非流動負債總額$21.8 $448.7 
負債總額$496.6 $506.8 
累計其他綜合收益$4.0 $— 
非控股權益(A)
605.1 30.0 
(A)在2023財年第三季度，向NGHC發放的未償股東貸款轉換為該實體的股權。因此，未償還的關聯方債務被重新歸類為歸屬於NGHC非控股合夥人的投資。該非現金活動在截至2023年6月30日的三個月和九個月合併權益表的 “非控股權益投資” 中列報。
13
目錄
NEOM 綠色氫氣項目
在2020財年第四季度，我們宣佈了NEOM綠色氫氣項目（“NEOM項目”），這是一座耗資數十億美元的綠色氫基氨生產設施，將由沙特阿拉伯王國NEOM城市的可再生能源提供動力。 我們與我們的合資夥伴ACWA Power和NEOM Company是NGHC的平等所有者，NGHC將開發、建造、擁有、運營和資助該項目。
在2022財年的第三季度，我們與NGHC簽訂了臨時協議，根據該協議，我們開始了NEOM項目的建設。此外，我們還與NGHC簽署了一項協議，根據該協議，我們將成為NEOM項目根據長期競標協議生產的綠色氨的獨家承購商。2023 年 5 月，NGHC 最終確定了 $6.7與被指定為該設施承包商和系統集成商的空氣產品公司簽訂了數十億美元的工程、採購和施工（“EPC”）協議。NEOM項目預計將於2026年上線。我們打算將綠色氨運往世界各地，以便分離出來，為運輸和工業市場生產綠色氫氣。
空氣產品公司擁有NGHC合資企業三分之一的投票權益；但是，該合資企業的幾乎所有活動都涉及或代表空氣產品公司進行。由於相對於我們在合資企業中的經濟利益，我們的投票權不成比例地少，因此我們確定NGHC是一個可變利益實體。此外，我們確定我們是NGHC的主要受益者，因為我們有權單方面指導某些重大活動，包括關鍵的設計和施工決策，並且我們與合資夥伴共享與對NGHC經濟表現具有重要意義的其他活動相關的權力。因此，我們將NGHC整合到中東和印度細分市場。
2023年5月，NGHC獲得了約$的無追索權項目融資6.1十億美元，預計將提供大約 73項目在施工期內的百分比。在這筆融資下，NGHC的資產只能用於清償合資企業的債務，而NGHC的債權人無法訴諸空氣產品公司的一般信貸。截至2023年6月30日， 不借款尚未償還。但是，我們確定的應計額約為 $125對於有資格在資產負債表上作為非流動資產延期至未償還借款的融資費用，屆時我們將對未攤銷餘額進行重新歸類以抵消債務。遞延融資費的確認是一項非現金交易，對我們截至2023年6月30日的九個月的合併現金流量表沒有影響。2023 年 7 月，該合資企業完成了首次提款 $ 的項目融資1.3十億。
作為項目融資的條件，空氣產品公司發放了履約擔保，如果我們作為EPC承包商的職責不履約，則需要付款。我們估計我們的最大曝光量約為 $1.2十億美元，隨着時間的推移將下降，然後於2028年11月到期。
該設施正在我們的合資夥伴NEOM Company擁有的土地上建造，NGHC為此簽署了 50 年租賃協議。由於項目融資已完成，土地租賃於2023財年第三季度開始。因此，我們記錄了一份經營租約，其非現金使用權資產和相應的負債為美元223用於租賃，其中 $209反映在 “應付賬款和應計負債” 中，用於我們預計將在2023財年第四季度完成的一次性付款。租約下的額外付款將在第一筆租約之後支付 30租賃期限的年限。
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4. 業務和資產行動
在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，我們記錄的費用為美元59.0 ($51.2歸屬於空氣產品公司（税後）和 $244.6 ($204.9分別歸因於空氣產品公司（税後），用於戰略業務和資產行動，旨在優化成本並將資源集中在我們的增長項目上。這些行動包括裁員職位和重組全球某些組織，以及退出與我們的亞洲和歐洲細分市場相關的某些項目，這些項目以前正在建設中。
這些時期的費用未記錄在分部業績中，包括美元的非現金費用32.0和 $217.6，分別註銷某些資產，包括與我們退出印度尼西亞煤炭氣化有關的資產，以及因俄羅斯入侵該國而永久暫停的烏克蘭項目。這筆費用還包括一筆費用 $27.0第三季度記錄的遣散費和其他福利應支付給大約 450員工。 下表彙總了截至2023年6月30日的應計未付福利金的賬面金額，我們預計將在未來十二個月內大量支付這筆款項。

遣散費和其他福利費$27.0 
現金支出(2.3)
截至2023年6月30日，“應付賬款和應計負債” 中反映的金額$24.7 

5. 收入確認
我們的大部分收入來自我們在區域工業氣體細分市場銷售天然氣客户。我們根據各種因素，包括客户的體積要求和地點，通過現場或商用供應模式分配氣體。我們還設計和製造用於空氣分離、碳氫化合物回收和淨化、天然氣液化以及液氦和液氫運輸和儲存的設備。企業和其他部門為我們的設備銷售客户提供服務。
收入分解
下表顯示了我們在2023和2022財年第三季度和前九個月按供應模式分列的每個應報告細分市場的合併銷售額。我們認為，本演示文稿最能描述我們銷售的性質、時機、客户類型和合同條款。
截至2023年6月30日止三個月
美洲亞洲歐洲中東
和印度		企業
和其他		總計%
2023
現場$704.1 $496.8 $220.5 $16.9 $— $1,438.3 47 %
商人556.6 326.1 486.1 22.8 — 1,391.6 46 %
出售設備— — — — 204.0 204.0 7 %
總計 $1,260.7 $822.9 $706.6 $39.7 $204.0 $3,033.9 100 %
截至2022年6月30日止三個月
美洲亞洲歐洲中東
和印度		企業
和其他		總計%
2022
現場$899.5 $446.2 $281.8 $18.8 $— $1,646.3 51 %
商人516.8 305.2 457.8 16.6 — 1,296.4 41 %
出售設備— — — — 246.6 246.6 8 %
總計 $1,416.3 $751.4 $739.6 $35.4 $246.6 $3,189.3 100 %


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截至2023年6月30日止九個月
美洲亞洲歐洲中東
和印度		企業
和其他		總計%
2023
現場$2,351.8 $1,444.8 $808.0 $58.5 $— $4,663.1 50 %
商人1,666.2 969.8 1,443.4 67.4 — 4,146.8 44 %
出售設備— — — — 598.8 598.8 6 %
總計 $4,018.0 $2,414.6 $2,251.4 $125.9 $598.8 $9,408.7 100 %
截至2022年6月30日止九個月
美洲亞洲歐洲中東
和印度		企業
和其他		總計%
2022
現場$2,432.1 $1,358.2 $899.4 $52.4 $— $4,742.1 52 %
商人1,394.9 924.8 1,323.0 35.6 — 3,678.3 40 %
出售設備— — — — 708.2 708.2 8 %
總計 $3,827.0 $2,283.0 $2,222.4 $88.0 $708.2 $9,128.6 100 %
剩餘的履約義務
截至2023年6月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格估計約為美元24十億。該金額包括與我們的現場和設備供應模式銷售相關的固定費用合同條款。我們估計，這筆收入中約有一半將在明年得到確認 五年以及之後的餘額。
我們剩餘的績效義務不包括 (1) 與尚未上線的新現場工廠相關的預期收入；(2) 與預計期限少於一年的合同相關的對價；以及 (3) 我們按我們有權開具發票的金額確認收入的可變對價，包括向客户轉嫁的能源成本。
將來，實際金額將因我們無法控制的事件而有所不同，包括但不限於通貨膨脹的價格上漲；貨幣匯率；以及修改、終止或續訂合同。
合約餘額
下表詳細列出了與客户簽訂的合同產生的餘額：
6 月 30 日9 月 30 日
資產負債表地點20232022
資產
合同資產-當前其他應收賬款和流動資產$70.5 $69.0 
合同履行成本-當前其他應收賬款和流動資產106.4 84.1 
負債
合同負債—當前應付賬款和應計負債$473.6 $439.1 
合同負債——非流動負債其他非流動負債132.1 67.2 
我們當前合同餘額的變化主要與我們的設備銷售合同有關。在 2023 財年的前九個月，我們確認的銷售額約為 $250與截至2022年9月30日我們當前合同負債中包含的設備合同的銷售有關。
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6. 庫存
庫存的組成部分如下：
6 月 30 日9 月 30 日
20232022
成品$230.1 $162.0 
工作正在進行中25.7 22.0 
原材料、供應品和其他408.1 330.2 
庫存$663.9 $514.2 

7. 股權關聯公司
對賈贊綜合氣化和電力公司的股權附屬投資
2021 年 10 月 27 日，我們進行了初始投資1.6十億美元收購 55吉贊綜合氣化發電公司（“JIGPC”）合資企業的所有權權益百分比，其中 4% 歸因於空氣產品公司Qudra（“APQ”）的非控股合作伙伴。我們完成了第二筆投資 $9082023 年 1 月 19 日，這並沒有改變我們的所有權權益。截至 2023 年 6 月 30 日，我們的投資賬面價值總額為 $2,756.8並在我們的合併資產負債表上作為 “對股權關聯公司淨資產的投資和預付款” 列報。我們的虧損風險僅限於我們在合資企業的投資。
我們的投資主要以股東貸款的形式進行，這些貸款符合合資企業實質普通股的資格，並根據合資企業收購項目資產的時間執行，收購項目資產是分階段完成的。投資金額包括大約 $130和 $73分別從APQ的非控股合夥人那裏獲得的第一筆和第二筆投資。我們預計將完成約為美元的剩餘投資115以便合資企業將在本日曆年晚些時候購買更多資產。
我們確定JIGPC是一個可變權益實體，我們不是其主要受益者，因為我們無權指導對合資企業的經濟表現最重要的活動。相反，這些活動，包括工廠調度、運營和維護決策、預算、資本支出和融資，需要業主的一致批准或由客户控制。由於我們有能力在合資企業中發揮重大影響力，因此從2022財年第一季度開始，我們在中東和印度板塊按權益法對JIGPC的投資進行了核算。
某些股東根據合資協議獲得優先現金分配，該協議在考慮了可供分配的現金數額後具體規定了每個股東的收入份額。因此，歸屬於空氣產品公司的收益可能與我們在該合資企業中的所有權不成比例。
下文提供了有關JIGPC合資企業的其他信息。
JIGPC 合資企業
JIGPC是與沙特阿美電力公司（阿美石油公司的子公司）、ACWA Power和APQ在沙特阿拉伯吉贊經濟城的合資企業。2021年9月27日，JIGPC簽署了以美元從阿美收購項目資產的最終協議12十億美元，並就分多個階段購買項目資產進行了相關項目融資，包括電力塊、氣化爐、空氣分離裝置、合成氣淨化資產和公用事業。第一階段於2021年10月27日完成，價格為美元7.39十億美元，第二階段以美元完成4.152023 年 1 月 19 日為 10 億美元。我們預計 JIGPC 將收購總額約為 $的額外資產525本日曆年晚些時候。JIGPC將調試、運營和維護項目資產，為沙特阿美的煉油廠和碼頭綜合體提供電力、蒸汽、氫氣和公用事業 25-年度協議，始於2022財年的第一季度。JIGPC在收購資產時記錄了融資應收賬款，並在供應期內確認融資收入。
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賈贊天然氣項目公司
空氣產品公司和ACWA Holding的合資企業賈贊天然氣項目公司（“JGPC”）簽訂了 20-2015年簽訂為期一年的氧氣和氮氣供應協議，為沙特阿拉伯吉讚的沙特阿美煉油廠和發電廠提供燃料。
2021年10月，JGPC與阿美之間的供應協議終止，JGPC將其空氣分離裝置出售給了阿美石油公司。我們最初將這些資產出售給了JGPC，遞延利潤與我們在合資企業中的所有權成正比。隨着供應協議的終止和空氣分離裝置的出售，我們在2022財年第一季度將扣除其他項目完成成本後的剩餘遞延利潤計入股權關聯公司的收入。
8. 善意
截至2023年6月30日的九個月中，按分部劃分的合併商譽賬面金額變動如下：
美洲亞洲歐洲中東和印度企業和其他總計
商譽，截至2022年9月30日淨值$143.2 $172.7 $457.5 $15.8 $33.8 $823.0 
貨幣折算和其他8.3 0.7 59.5 — 0.1 68.6 
商譽，截至2023年6月30日的淨額$151.5 $173.4 $517.0 $15.8 $33.9 $891.6 

6 月 30 日9 月 30 日
20232022
商譽，總額$1,222.8 $1,096.0 
累計減值損失(A)
(331.2)(273.0)
商譽，淨額$891.6 $823.0 
(A)累計減值損失歸因於我們在美洲分部的拉丁美洲報告部門（“LASA”），包括貨幣折算的影響。
我們每年都會在本財年第四季度審查商譽的減值情況，每當事件或情況變化表明商譽的賬面價值可能無法收回時，都會進行減值審查。
9. 金融工具
貨幣價格風險管理
我們的收益、現金流和財務狀況面臨外幣計價交易和國外業務淨投資產生的外匯風險。我們的政策是力求最大限度地減少貨幣匯率變動造成的現金流波動。這是通過識別和評估匯率變動導致我們的現金流價值變化的風險，並通過執行管理此類風險敞口所必需的策略來實現的。我們的目標是維持經濟平衡的貨幣風險管理策略，提供足夠的下行保護。
遠期交易合約
我們簽訂遠期匯兑合約是為了減少與備受期待的現金流和某些公司承諾（例如購買廠房和設備）相關的外幣波動的現金流敞口。我們還簽訂遠期外匯合約，以對衝公司間貸款和第三方債務的現金流敞口。該遠期外匯合約組合主要由歐元和美元組成。截至2023年6月30日，任何目前未償還並被指定為現金流對衝的遠期外匯合約的最長剩餘期限為 3.0年份。
遠期外匯合約還用於對衝某些外國子公司和關聯公司的投資價值，方法是以我們擁有淨資產頭寸的貨幣產生負債。該遠期外匯合約投資組合中的主要貨幣對是歐元和美元。
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我們還使用未被指定為套期保值的遠期交易合約。這些合約用於經濟地對衝以外幣計價的貨幣資產和負債，主要是營運資金。這些遠期外匯合約的主要目標是保護以外幣計價的貨幣資產和負債的價值，使其免受在收到或結算之前可能發生的外匯匯率波動的影響。該遠期外匯合約投資組合由許多不同的外幣對組成，其概況會根據我們的業務活動和採購決策不時發生變化。
下表彙總了我們未使用的貨幣價格風險管理工具：
2023 年 6 月 30 日2022 年 9 月 30 日
美元$
名義上的		年份
平均值
成熟度		美元$
名義上的		年份
平均值
成熟度
遠期交易合約：
現金流套期保值$4,208.1 0.6$4,525.0 0.7
淨投資套期保值860.9 2.7542.2 2.2
未指定608.0 0.3534.3 0.3
遠期交易所合約總額$5,677.0 0.9$5,601.5 0.8
我們還使用外幣計價的債務來對衝我們在某些外國子公司淨投資的外匯敞口。指定的外幣計價債務和相關應計利息為歐元1,942.2百萬 ($)2,118.7) 在 2023 年 6 月 30 日和 €1,265.4百萬 ($)1,240.4) 於 2022 年 9 月 30 日。指定的外幣計價債務在合併資產負債表上的 “長期債務” 中列報。
債務投資組合管理
我們的政策是持續確定對債務資本的需求，並評估用債務資本為公司提供資金所固有的財務風險。根據本次持續審查的結果，我們管理債務投資組合和套期保值計劃的目的是（1）降低我們借款的融資風險，以保持我們獲得債務資本的機會，根據融資和流動性目的提供債務資本；（2）根據某些債務管理參數管理總利率風險和債務投資組合。
利率管理合同
我們簽訂利率互換協議，以改變債務投資組合的固定/浮動利率組合，以便將固定利率和浮動利率債務的百分比保持在管理層設定的參數範圍內。根據這些參數，這些協議用於管理我們債務組合中固有的利率風險和成本。我們的利率管理投資組合通常包括固定到浮動的利率互換（被指定為公允價值套期保值）、發行前的利率互換和國庫鎖（它們對衝與預期的固定利率債務發行相關的利率風險，被指定為現金流套期保值）以及浮動到固定利率互換（被指定為現金流套期保值）。截至2023年6月30日，未償還的利率互換以美元計價。利率互換協議的名義金額等於或小於被套期保值的指定債務。當使用利率互換對衝浮動利率債務時，互換的指數與其指定的債務是相同的。我們的政策是不簽訂任何利率管理合同，這些合同在超過一比一的基礎上槓杆利率變動。2023年5月，NGHC簽訂了與合資企業擔保的無追索權項目融資相關的浮動到固定利率互換，這些利率被指定為現金流套期保值。有關更多信息，請參閲附註 3 “可變權益實體”。
交叉貨幣利率互換合約
當我們的風險管理部門認為必要時，我們會簽訂交叉貨幣利率互換合約。這些合同可能要求在協議有效期內定期兑換固定利率和浮動利率的利息，以及在開始時和在規定的未來日期將一種貨幣兑換成另一種貨幣。這些合約用於對衝國外業務的某些淨投資或與公司間貸款相關的非功能性貨幣現金流。目前的交叉貨幣利率互換投資組合主要由美元與人民幣、印度盧比和智利比索之間的固定至固定互換組成。
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下表彙總了我們未償還的利率管理合同和交叉貨幣利率互換：
2023 年 6 月 30 日2022 年 9 月 30 日
美元$
名義上的		平均值
付款%		平均值
接收
%		年份
平均值
成熟度		美元$
名義上的		平均值
付款%		平均值
接收
%		年份
平均值
成熟度
利率互換
（公允價值對衝）		$800.0 各種各樣1.64 %4.2$800.0 各種各樣1.64 %5.0
利率互換
（現金流對衝）		$1,006.7 2.82 %軟弱22.3$— — %— %0.0
交叉貨幣利率互換
（淨投資對衝）		$152.8 3.92 %3.02 %0.8$176.7 4.12 %3.07 %1.2
交叉貨幣利率互換
（現金流對衝）		$630.3 4.75 %3.05 %2.1$785.7 4.78 %3.05 %2.3
交叉貨幣利率互換
（未指定）		$17.6 5.39 %3.54 %0.5$37.7 5.39 %3.54 %1.2
下表列出了合併資產負債表上記錄的與公允價值套期保值累計基礎調整相關的金額：
套期保值物品的攜帶量累積套期保值調整，包含在賬面金額中
6 月 30 日9 月 30 日6 月 30 日9 月 30 日
資產負債表地點2023202220232022
長期債務$2,017.9 $2,012.9 ($73.5)($77.1)
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下表總結了我們未償還衍生品的公允價值和資產負債表位置：
資產負債表6 月 30 日9 月 30 日資產負債表6 月 30 日9 月 30 日
地點20232022地點20232022
被指定為對衝工具的衍生品：
遠期外匯合約其他應收賬款和流動資產$76.7 $71.6 應付賬款和應計負債$64.9 $226.2 
利率管理合同其他應收賬款和流動資產15.9 36.7 應付賬款和應計負債0.2 — 
遠期外匯合約其他非流動資產13.5 60.8 其他非流動負債21.1 46.9 
利率管理合同其他非流動資產25.1 12.5 其他非流動負債82.6 91.2 
被指定為對衝工具的衍生品總額$131.2 $181.6 $168.8 $364.3 
未指定為套期保值工具的衍生品：
遠期外匯合約其他應收賬款和流動資產5.7 6.1 應付賬款和應計負債5.5 2.1 
利率管理合同其他應收賬款和流動資產1.3 — 應付賬款和應計負債— — 
遠期外匯合約其他非流動資產— 0.1 其他非流動負債— 0.1 
利率管理合同其他非流動資產— 1.3 其他非流動負債— — 
未被指定為對衝工具的衍生品總額$7.0 $7.5 $5.5 $2.2 
衍生品總額$138.2 $189.1 $174.3 $366.5 
請參閲註釋 10， 公允價值測量，它定義了公允價值，描述了衡量公允價值的方法，並提供了有關公允價值計量的其他披露。
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下表彙總了該期間與我們的淨投資和現金流對衝關係相關的其他綜合收益中確認的收益（虧損）：
三個月已結束九個月已結束
6 月 30 日6 月 30 日
2023202220232022
淨投資套期保值關係
遠期外匯合約($8.2)$45.7 ($70.6)$56.0 
外幣債務(14.2)76.2 (165.1)143.2 
交叉貨幣利率互換4.4 13.1 (9.4)3.4 
OCI 中確認的總金額(18.0)135.0 (245.1)202.6 
税收影響4.4 (33.5)60.2 (50.2)
OCI 中確認的淨金額($13.6)$101.5 ($184.9)$152.4 
三個月已結束九個月已結束
6 月 30 日6 月 30 日
2023202220232022
現金流對衝關係中的衍生品
遠期外匯合約$2.6 ($89.4)$196.7 ($152.9)
遠期交易合約，不包括成分(7.2)1.8 (18.7)1.1 
其他(A)
51.2 63.2 12.6 61.1 
OCI 中確認的總金額46.6 (24.4)190.6 (90.7)
税收影響(5.8)8.4 (43.4)34.8 
OCI 中確認的淨金額$40.8 ($16.0)$147.2 ($55.9)
(A)其他主要包括利率和交叉貨幣利率互換，不包括的部分分別在 “應付賬款和應計負債” 和 “其他應收賬款和流動資產” 中認列為應計應付利息和應計應收利息的組成部分。在交叉貨幣利率互換的有效期內，這些不包括的部分記錄在 “其他非營業收入（支出），淨額” 中。其他還包括確認我們在扣除税款後與我們的股權關聯公司持有的利率互換相關的收益和虧損份額。
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目錄
下表按合同類型彙總了與我們的現金流和公允價值套期保值關係相關的收入的確認地點和金額：
截至6月30日止三個月
銷售銷售成本利息支出其他非營業收入（支出），淨額
20232022202320222023202220232022
合併損益表中列報的總額，包括以下套期保值的影響$3,033.9 $3,189.3 $2,070.7 $2,342.1 $47.4 $32.7 ($11.7)$10.5 
現金流套期保值的（收益）損失效應：
遠期交易合約：
金額從OCI重新歸類為收入($0.1)$— $0.4 $1.7 $— $— ($10.1)$69.9 
根據攤銷法在收益中確認的有效性測試中排除的金額— — — — — — 4.4 1.8 
其他：
金額從OCI重新歸類為收入— — — — 1.4 1.5 (28.0)(59.8)
合計（收益）虧損從OCI重新歸類為收入(0.1)— 0.4 1.7 1.4 1.5 (33.7)11.9 
税收影響— — (0.1)(0.4)(0.4)(0.5)8.1 (2.8)
淨（收益）虧損從OCI重新歸類為收入($0.1)$— $0.3 $1.3 $1.0 $1.0 ($25.6)$9.1 
公允價值套期保值的（收益）損失效應：
其他：
對衝物品$— $— $— $— ($13.6)($20.9)$— $— 
被指定為對衝工具的衍生品— — — — 13.6 20.9 — — 
收入中確認的總（收益）虧損$— $— $— $— $— $— $— $— 
23
目錄
截至6月30日止九個月
銷售銷售成本利息支出其他非營業收入（支出），淨額
20232022202320222023202220232022
合併損益表中列報的總額，包括以下套期保值的影響$9,408.7 $9,128.6 $6,625.8 $6,717.3 $129.5 $95.5 ($26.2)$42.2 
現金流套期保值的（收益）損失效應：
遠期交易合約：
金額從OCI重新歸類為收入$— $0.7 $4.0 $2.0 $— $— ($134.0)$110.8 
根據攤銷法在收益中確認的有效性測試中排除的金額— — — — — — 9.7 4.2 
其他：
金額從OCI重新歸類為收入— — — — 4.2 4.4 1.4 (47.6)
合計（收益）虧損從OCI重新歸類為收入— 0.7 4.0 2.0 4.2 4.4 (122.9)67.4 
税收影響— (0.2)(0.9)(0.5)(1.5)(1.6)29.8 (16.1)
淨（收益）虧損從OCI重新歸類為收入$— $0.5 $3.1 $1.5 $2.7 $2.8 ($93.1)$51.3 
公允價值套期保值的（收益）損失效應：
其他：
對衝物品$— $— $— $— $3.6 ($45.4)$— $— 
被指定為對衝工具的衍生品— — — — (3.6)45.4 — — 
收入中確認的總（收益）虧損$— $— $— $— $— $— $— $— 
下表按合約類型彙總了與未指定為套期保值工具的衍生品相關的收入的位置和金額：
截至6月30日止三個月
其他收入（支出），淨額其他非營業收入（支出），淨額
2023202220232022
未被指定為對衝工具的衍生品的影響：
遠期交易合約$0.2 ($1.9)$0.7 ($0.5)
其他— — (1.0)(0.3)
收入中確認的總（收益）虧損$0.2 ($1.9)($0.3)($0.8)
截至6月30日止九個月
其他收入（支出），淨額其他非營業收入（支出），淨額
2023202220232022
未被指定為對衝工具的衍生品的影響：
遠期交易合約$1.5 ($0.5)($2.0)($1.8)
其他— — 0.9 (0.1)
收入中確認的總（收益）虧損$1.5 ($0.5)($1.1)($1.9)
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目錄
截至2023年6月30日，預計將在未來十二個月內重新歸類為收益的與現金流套期保值相關的未實現損益金額並不重要。
與衍生合約相關的現金流通常在合併現金流量表的經營活動部分中報告。
與信用風險相關的或有特徵
某些衍生工具是根據要求我們維持與標準普爾和穆迪的最低信用評級的協議執行的。如果我們的信用評級低於該閾值，則衍生工具的交易對手有權要求對衍生品的淨負債狀況進行全額抵押。具有信用風險相關或有特徵的衍生品的淨負債狀況為美元113.8和 $114.8分別截至2023年6月30日和2022年9月30日。由於我們目前的信用評級高於各種預先設定的門檻， 不這些負債頭寸的抵押品已經過賬。
交易對手信用風險管理
我們與評級很高的金融機構的交易對手進行金融衍生品交易，目前所有這些交易都屬於投資級。我們的一些標的衍生品協議規定，如果該機構的信用評級低於標準普爾或穆迪預先設定的門檻，我們有權要求該機構支付抵押品。交易對手必須出具的抵押品為美元50.0和 $62.8分別截至2023年6月30日和2022年9月30日。目前沒有金融機構需要提供抵押品，因為所有金融機構的信用評級都達到或超過門檻。
10. 公允價值測量
公允價值被定義為退出價格，或在衡量日期市場參與者之間在有序交易中出售資產或轉移負債而獲得的價格。
公允價值層次結構將用於衡量公允價值的估值技術的輸入優先級分為以下三個大類：
第 1 級— 相同資產或負債在活躍市場上的報價（未經調整）。
第 2 級— 在資產或負債的整個期限內，通過市場證實可以直接或間接觀察到的資產或負債的輸入。
第 3 級— 根據我們自己對市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設的假設，資產或負債無法觀察到的輸入。
用於衡量金融工具公允價值的方法和假設如下：
短期投資
短期投資主要包括原始到期日超過三個月且少於一年的定期存款。我們使用公允價值層次結構中的二級輸入估算了短期投資的公允價值，該值與截至資產負債表日的賬面價值大致相同。二級衡量標準基於具有可比信用風險和到期時間的類似投資的當前利率。
衍生品
我們的利率管理合約和遠期交易合約的公允價值是使用收益法量化的，並基於使用標準定價模型的估計。這些模型考慮截至資產負債表日的未來現金流的價值，使用與標的工具的到期時間和貨幣相匹配的折扣係數折現為現值。這些標準定價模型使用的輸入來自可觀察的市場數據，例如利率收益率曲線以及貨幣即期和遠期匯率，或由這些數據證實；因此，我們衍生品的公允價值被歸類為二級衡量標準。我們會持續根據交易對手提供的估值對我們的一部分估值進行隨機測試，以驗證我們的標準定價模型的準確性。這些衍生合約的交易對手是評級很高的金融機構。
請參閲註釋 9， 金融工具，用於描述衍生工具，包括與資產負債表細目分類相關的詳細信息。
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目錄
長期債務，包括關聯方
我們債務的公允價值基於使用標準定價模型的估計，這些模型考慮了截至資產負債表日的未來現金流價值，使用與標的工具的到期時間和幣種相匹配的折扣係數折現為現值。這些標準估值模型利用可觀察的市場數據，例如利率收益率曲線和貨幣即期利率；因此，我們債務的公允價值被歸類為二級衡量標準。
金融工具的賬面價值和公允價值如下：
2023 年 6 月 30 日2022 年 9 月 30 日
賬面價值公允價值賬面價值公允價值
資產
衍生品
遠期外匯合約$95.9 $95.9 $138.6 $138.6 
利率管理合同42.3 42.3 50.5 50.5 
負債
衍生品
遠期外匯合約$91.5 $91.5 $275.3 $275.3 
利率管理合同82.8 82.8 91.2 91.2 
長期債務，包括流動部分和關聯方8,832.8 8,084.2 7,634.1 6,721.2 
由於這些工具的短期性質，合併資產負債表上報告的現金和現金項目、短期投資、貿易應收賬款、應付賬款和應計負債、應計所得税和短期借款的賬面金額接近公允價值。因此，這些項目已從上表中排除。
下表彙總了合併資產負債表上經常按公允價值計量的資產和負債：
2023 年 6 月 30 日2022 年 9 月 30 日
總計第 1 級第 2 級第 3 級總計第 1 級第 2 級第 3 級
按公允價值計算的資產
衍生品
遠期外匯合約$95.9 $— $95.9 $— $138.6 $— $138.6 $— 
利率管理合同42.3 — 42.3 — 50.5 — 50.5 — 
按公允價值計算的總資產$138.2 $— $138.2 $— $189.1 $— $189.1 $— 
按公允價值計算的負債
衍生品
遠期外匯合約$91.5 $— $91.5 $— $275.3 $— $275.3 $— 
利率管理合同82.8 — 82.8 — 91.2 — 91.2 — 
按公允價值計算的負債總額$174.3 $— $174.3 $— $366.5 $— $366.5 $— 

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11. 債務
綠色融資
2023 年 3 月 3 日，我們在新的綠色金融框架下發行了首批多幣種綠色債券，該框架旨在進一步調整我們的融資與我們的可持續發展戰略。本次發行包括以美元和歐元計價的固定利率票據，本金總額為美元600和 €700分別為百萬。這些票據的收益被遞延融資費用和大約美元的折扣所減少15，這些債券將在標的債券的有效期內攤銷。
我們打算將淨收益用於為預計會帶來環境效益的現有或未來項目全部或部分融資或再融資，包括與污染預防和控制、可再生能源生產和採購以及可持續航空燃料有關的項目。在將淨收益全部分配給此類符合條件的項目之前，我們可以將淨收益的餘額暫時投資於現金、現金等價物或短期投資，或者根據我們的財資管理政策償還部分未償債務。
下表彙總了根據我們的綠色金融框架發行的每張票據截至2023年6月30日的利率、到期日和賬面金額：
財政年度
到期日		2023 年 6 月 30 日
以美元支付
注意 4.800%2033$600.0 
以歐元支付
歐洲債券 4.000%2035763.6 
總計$1,363.6 
NEOM 綠色氫項目融資
請參閲註釋 3， 可變利息實體，以獲取有關由NGHC合資企業擔保的用於建設NEOM Green Hydrogen項目的無追索權項目融資的信息。截至2023年6月30日， 不根據這一安排, 借款尚未償還。
關聯方債務
我們的關聯方債務包括向合資夥伴提供的貸款。欠關聯方的債務總額為 $327.3和 $781.0分別截至2023年6月30日和2022年9月30日，其中美元178.7和 $129.0，分別反映在我們合併資產負債表的 “長期債務的流動部分” 中。在2023財年第三季度，NGHC合資企業的未償股東貸款轉換為該實體的股權。截至2023年6月30日的剩餘關聯方債務餘額主要包括向六安清潔能源公司提供的貸款。
其他
我們為某些外國子公司提供總額為美元的信貸額度1,621.8，其中 $1,031.1已借入並於 2023 年 6 月 30 日未償還。截至2022年9月30日，借入和未償還的金額為美元457.5。與 2022 年 9 月 30 日相比，這一增長是由新的浮動利率沙特里亞爾貸款機制的借款推動的，該機制將於 2026 年 10 月到期。該貸款的利率基於沙特阿拉伯銀行同業拆借利率（“SAIBOR”）加上年利率 1.35%。我們於 2022 年 10 月進入該融資機制，並將部分收益用於償還浮動利率 4.10% 沙特里亞爾貸款額度為美元195.6，截至2022年9月30日，這在我們的合併資產負債表上的長期債務中列報。

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12. 退休金
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月中，我們的固定福利養老金計劃的定期淨成本（收益）組成部分如下：
養老金福利
20232022
截至6月30日止三個月美國國際總計美國國際總計
服務成本$2.7 $3.0 $5.7 $4.6 $5.3 $9.9 
非服務成本（收益）：
利息成本32.5 15.2 47.7 18.4 7.1 25.5 
計劃資產的預期回報率(31.7)(12.6)(44.3)(42.0)(16.6)(58.6)
先前的服務成本攤銷0.3 — 0.3 0.3 — 0.3 
精算虧損攤銷14.9 3.1 18.0 16.6 3.6 20.2 
定居點— 0.3 0.3 3.1 — 3.1 
其他— 0.2 0.2 — 0.2 0.2 
定期淨成本（收益）$18.7 $9.2 $27.9 $1.0 ($0.4)$0.6 
養老金福利
20232022
截至6月30日止九個月美國國際總計美國國際總計
服務成本$8.2 $9.3 $17.5 $13.8 $16.5 $30.3 
非服務成本（收益）：
利息成本97.5 44.5 142.0 55.2 22.3 77.5 
計劃資產的預期回報率(95.3)(36.6)(131.9)(126.2)(51.9)(178.1)
先前的服務成本攤銷0.9 0.1 1.0 0.9 — 0.9 
精算損失攤銷44.7 9.1 53.8 49.9 11.3 61.2 
定居點0.9 0.5 1.4 4.9 0.2 5.1 
削減— (1.9)(1.9)— — — 
其他— 0.7 0.7 — 1.2 1.2 
定期淨成本（收益）$56.9 $25.7 $82.6 ($1.5)($0.4)($1.9)
我們的服務成本主要包含在合併損益表的 “銷售成本” 和 “銷售和管理費用” 中。2023和2022財年前九個月資本化的服務成本金額並不大。與服務無關的影響，包括養老金結算損失和削減收益，在營業收入之外列出”其他非營業收入（支出），淨額"
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，我們對有資金的養老金計劃的現金繳款和無準備金的養老金計劃下的福利金支付額為美元22.0和 $31.7，分別地。2023財年的捐款總額預計約為美元25到 $35。在2022財年，捐款總額為美元44.7.
2022 年 12 月，我們修訂了國際固定福利養老金計劃，將其參與者轉為固定繳款計劃，以用於未來福利積累。由於這項修改，我們承認了 $1.9削減註銷先前服務抵免額的收益, 並重新計量了該計劃的預計福利債務.這導致我們的預計福利債務淨減少，累計其他綜合虧損為美元9.1在2023財年的第一季度。重新計量對2023財年支出的影響並不大。
在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，我們確認的精算收益攤銷額為美元0.5和 $1.5，分別用於我們的其他退休後福利計劃。在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，我們確認的精算收益攤銷額為美元0.4和 $1.2，分別用於我們的其他退休後福利計劃。
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13. 承付款和意外開支
訴訟
我們參與各種法律訴訟，包括商業、競爭、環境、知識產權、監管、產品責任和保險事務。我們目前認為，沒有任何法律訴訟可以合理地對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響，無論是個人訴訟還是總體訴訟。
2010年9月，巴西經濟防務行政委員會（“CADE”）發佈了一項針對我們的巴西子公司巴西空氣產品有限公司和其他幾家巴西工業氣體公司的決定，理由是他們涉嫌反競爭活動。CADE 處以雷亞爾的民事罰款179.2百萬（大約 $）372023 年 6 月 30 日）在空氣產品公司巴西分公司上線這筆罰款是根據巴西司法部一個單位的建議進行的，該調查始於2003年，該調查指控在工業和醫療氣體的銷售方面違反了競爭法。罰款是根據我們2003年在巴西總收入的百分比計算的。
我們否認了當局的指控，並於2010年10月向巴西法院提起上訴。2014 年 5 月 6 日，我們的上訴獲得批准，對巴西空氣產品有限公司的罰款被駁回。CADE已對該裁決提出上訴，此事仍懸而未決。根據外部法律顧問的建議，我們已經評估了此事的狀況，得出的結論是，儘管在用盡所有上訴後作出不利的最終判決是可能的，但這樣的判決不太可能。結果， 不已在合併財務報表中編列備抵金。如果最終判決不利，我們估計可能的最大損失為雷亞爾罰款的全部金額179.2百萬（大約 $）37截至2023年6月30日），加上訴訟最終處理之前的應計利息。
此外，2023 年 4 月，我們收到了德克薩斯州法院的有利裁決，該訴訟涉及與冬季風暴烏裏有關的有爭議的能源管理指控。冬季風暴烏裏是一場嚴重的冬季天氣風暴，於 2021 年 2 月影響了美國墨西哥灣沿岸。該裁決可提出上訴，對我們截至2023年6月30日的三個月和九個月的合併財務報表沒有影響。
環保
在正常業務過程中，我們參與了《綜合環境應對、補償和責任法》（“CERCLA”，聯邦超級基金法）、資源保護和恢復法（“RCRA”）以及與指定某些調查或補救地點有關的類似州和外國環境法律規定的法律訴訟。目前，有 27尚未達成最終解決方案或補救措施的場地，這些場地通常與其他人一起被環境主管部門指定為潛在責任方，或者正在以其他方式參與調查或補救措施，包括在我們當前和以前的某些製造基地開展清理活動。我們會持續監控這些存在環境暴露的地點。
當可能已發生負債並且可以合理估計損失金額時，即記錄環境損失意外開支的應計額。截至2023年6月30日和2022年9月30日的合併資產負債表包括應計美元66.9和 $71.3，分別主要作為其他非流動負債的一部分。環境負債將在最長的一段時間內償還 30年份。我們估計，環境損失突發事件的風險敞口在 $66合理可能的風險上限為美元80截至 2023 年 6 月 30 日。
鑑於在評估環境暴露方面存在固有的不確定性，未來一段時間內在指定地點產生的實際成本可能與估計值有所不同。對暴露水平使用合理可能的替代假設可能會導致環境累積量的增加。由於與環境暴露相關的固有不確定性，如果指定新的場地、擴大補救範圍、確定不同的補救替代方案，或者我們的比例份額顯著增加，則合理可能的上限暴露水平可能會顯著增加。我們預計，我們可能為環境問題支付的任何超過上述記錄或披露的金額的款項都不會對我們在任何一年的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
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步伐
截至 2023 年 6 月 30 日，$37.6的環境累積與佩斯設施有關。
2006 年，我們出售了 Amines 業務，其中包括佛羅裏達州佩斯的業務，並確認了與 Pace 修復活動相關的保留環境義務的責任。佛羅裏達州環境保護部（“FDEP”）和美國環境保護署（“USEPA”）要求我們繼續進行補救工作。我們確認的税前支出為美元42在2006財年，業績來自已終止的業務，環境應計收入為美元42在合併資產負債表上的持續經營中。
在2020財年第二季度，我們完成了對佩斯設施環境修復狀況的最新成本審查。審查是結合下文討論的FDEP發佈的同意令維持財務保障的要求完成的。根據我們的審查，我們預計正在進行的活動將持續30年。此外，我們還需要短期支出來安裝新的地下水回收井和輔助設備，此外還需要未來的資金來考慮延長現場修復的時間範圍。由於這些變化，我們將本網站的環境應計收入增加了美元19在合併資產負債表上的持續經營中，確認的税前支出為美元19在2020財年第二季度已終止業務的業績中。自2020財年第二季度以來，與佩斯設施相關的估計暴露範圍沒有顯著變化。
我們已經在佩斯設施實施了FDEP和USEPA發佈的1995年同意令所要求的許多補救性糾正措施。受污染的土壤已經過生物修復，經過處理的土壤已固定在有襯砌的現場糾正措施管理單位中。已經安裝了幾個地下水回收系統，以遏制和清除地下水的污染。我們完成了對場地的廣泛評估，以確定現有措施的有效性，可能需要採取哪些額外的糾正措施，以及20世紀90年代沒有的新補救技術是否適合更快、更有效地修復地下水。根據評估結果，我們完成了一項有針對性的可行性研究，該研究確定了可以更有效地去除污染物的替代方法。我們將繼續與FDEP一起審查替代補救方法，並在2021年完成了額外的實地工作，以支持改進的地下水回收網絡的設計，目標是瞄準污染物濃度較高的區域，避開地下水鐵含量高的區域，事實證明，這是該項目的重大可操作性問題。經過優化的回收系統的設計已於2023財年啟動，此後將在2024和2025財年開始施工。2015年第一季度，我們與FDEP簽訂了新的同意令，要求我們繼續在佩斯設施進行補救工作，並每5年完成一次成本審查。
皮埃蒙特
截至 2023 年 6 月 30 日，$5.6的環境累積與皮埃蒙特遺址有關。
2008 年 6 月 30 日，我們出售了我們在馬裏蘭州的埃爾克頓和南卡羅來納州皮埃蒙特的生產設施以及相關的北美大氣乳液和全球壓敏粘合劑業務。關於此次出售，我們確認了與皮埃蒙特遺址修復活動相關的保留環境義務的責任。由於破產的前所有者造成的污染，該場地正在積極補救中。
南卡羅來納州衞生與環境控制部（“SCDHEC”）要求我們解決土壤和地下水污染的問題。許多土壤污染區域已經得到解決，受污染的地下水正在回收和處理中。SCDHEC 於 2017 年 6 月 13 日發佈了對全場可行性研究的最終批准，並於 2018 年 6 月 27 日發佈了該場地的決策記錄，之後我們簽署了《同意協議修正案》，規定了我們完成場地清理的義務。修復工作已按照設計開始，包括原位化學氧化處理以及土壤蒸氣提取，以去除工廠受影響區域下方的不飽和土壤中的揮發性有機化合物。我們估計，源區修復和地下水恢復和處理將持續到2029年。此後，我們預計該站點將在2047年之前進入監測自然衰減狀態。
我們確認的税前支出為美元242008年，作為已終止業務收入的一部分，記錄的環境負債為美元24在合併資產負債表上的持續經營中。估計的暴露量沒有顯著變化。
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目錄
帕薩迪納
截至 2023 年 6 月 30 日，$10.5的環境累積與帕薩迪納遺址有關。
在2012年第四季度，管理層承諾永久關閉我們在德克薩斯州帕薩迪納的聚氨酯中間體（“PUI”）生產設施。在關閉和拆除該設施時，我們承擔了與土壤和地下水污染物有關的某些義務。根據監管要求和德克薩斯州環境質量委員會（“TCEQ”）的批准，我們一直在抽水和處理地下水，以控制異地污染物的遷移。我們估計，泵和處理系統將持續運行到2042年。
我們將繼續開展額外工作，以履行現場的其他環境義務。這項額外工作包括根據需要修復受影響的土壤，調查前PUI設施以西的地下水，繼續對兩個已關閉的RCRA地表蓄水單元進行封閉後護理，以及維持工程控制。此外，我們已經按照TCEQ 2019年年度報告的建議採取了臨時糾正措施，以處理受影響的土壤。2012 年，我們估計該網站的總曝光量為 $13。估計的暴露量沒有顯著變化。
14. 基於股份的薪酬
我們未償還的基於股票的薪酬計劃包括遞延股票單位和股票期權。在截至2023年6月30日的九個月中，我們授予了基於市場和時間的遞延股票單位。在所有計劃下，獎勵條款在授予之日確定。我們在支付遞延股票單位和行使股票期權後從庫存股中發行股票。截至 2023 年 6 月 30 日，有 1.2根據我們的長期激勵計劃（“LTIP”），有百萬股股票可供未來授予。

合併損益表中確認的基於股份的薪酬成本彙總如下：
三個月已結束九個月已結束
6 月 30 日6 月 30 日
2023202220232022
税前基於股份的薪酬成本$14.5 $10.7 $46.9 $38.0 
所得税優惠(3.5)(2.6)(11.4)(9.3)
税後基於股份的薪酬成本$11.0 $8.1 $35.5 $28.7 
基於股份的税前薪酬成本主要包含在我們合併損益表的 “銷售和管理費用” 中。2023和2022財年前九個月資本化的基於股份的薪酬成本金額並不重要。
遞延股票單位
在截至2023年6月30日的九個月中，我們批准了 85,612以市場為基礎的遞延股票單位。基於市場的遞延股票單位是在自2022年10月1日起至2025年9月30日的業績期內賺取的，具體取決於我們相對於特定同行羣體的總股東回報水平 三年表演期。
基於市場的遞延股票單位的補助日公允價值估計為美元502.03每單位，這是使用蒙特卡羅仿真模型估算的。該模型利用多個輸入變量來確定滿足補助金中規定的市場條件的可能性並計算獎勵的公允價值。在歸屬期內，我們通常按直線計算這些獎勵的授予日期公允價值。 基於市場的遞延股票單位公允價值的計算使用了以下假設：
預期波動率32.5 %
無風險利率4.0 %
預期股息收益率2.4 %
此外，在截至2023年6月30日的九個月中，我們批准了 116,255基於時間的遞延股票單位，加權平均授予日公允價值為美元309.41.

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目錄
15. 累計其他綜合虧損
下表彙總了截至2023年6月30日的三個月和九個月中歸屬於空氣產品公司的扣除税款後的累計其他綜合虧損（“AOCL”）的變化：
衍生品
有資格的
作為樹籬		國外
貨幣
翻譯
調整		養老金和
退休後
好處		總計
截至2023年3月31日的餘額($26.5)($1,527.9)($608.9)($2,163.3)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）40.8 (175.8)— (135.0)
從 AOCL 中重新分類的金額(24.4)— 13.5 (10.9)
本期其他綜合收益淨額（虧損）16.4 (175.8)13.5 (145.9)
歸屬於非控股權益的金額11.4 (15.9)0.1 (4.4)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額($21.5)($1,687.8)($595.5)($2,304.8)
衍生品
有資格的
作為樹籬		國外
貨幣
翻譯
調整		養老金和
退休後
好處		總計
截至2022年9月30日的餘額($71.9)($2,072.4)($641.8)($2,786.1)
重新分類前的其他綜合收入147.2 384.8 6.7 538.7 
從 AOCL 中重新分類的金額(87.3)(0.3)39.8 (47.8)
本期其他綜合收益淨額59.9 384.5 46.5 490.9 
歸屬於非控股權益的金額9.5 (0.1)0.2 9.6 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額($21.5)($1,687.8)($595.5)($2,304.8)
下表彙總了AOCL的重新分類以及合併損益表中受影響的細列項目：
三個月已結束九個月已結束
6 月 30 日6 月 30 日
2023202220232022
現金流套期保值的（收益）虧損，扣除税款
銷售($0.1)$— $— $0.5 
銷售成本0.3 1.3 3.1 1.5 
利息支出1.0 1.0 2.7 2.8 
其他非營業收入（支出），淨額(25.6)9.1 (93.1)51.3 
現金流套期保值合計（收益）虧損，扣除税款
($24.4)$11.4 ($87.3)$56.1 
貨幣折算調整
業務和資產行動$— $— ($0.3)$— 
扣除税後的養老金和退休後福利(A)
$13.5 $17.5 $39.8 $49.4 
(A)從AOCL中重新歸類的淨定期福利成本的組成部分包括先前服務成本攤銷、精算損失攤銷、和解和削減等項目，幷包含在合併損益表的 “其他非營業收入（支出），淨額” 中。請參閲註釋 12， 退休金，以獲取更多信息。

32
目錄
16. 每股收益
下表詳細説明瞭基本和攤薄後每股收益（“EPS”）的計算方法：
三個月已結束九個月已結束
6 月 30 日6 月 30 日
2023202220232022
分子
歸屬於空氣產品公司的淨收益$595.6 $582.1 $1,607.6 $1,673.0 
分母 （單位：百萬）
加權平均普通股——基本222.4 222.0 222.3 222.0 
稀釋性證券的影響
員工股票期權和其他獎勵計劃0.4 0.5 0.4 0.5 
加權平均普通股——攤薄222.8 222.5 222.7 222.5 
每股數據（每股美元）
歸屬於空氣產品公司的基本每股收益$2.68 $2.62 $7.23 $7.54 
歸屬於空氣產品公司的攤薄後每股收益$2.67 $2.62 $7.22 $7.52 
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月中，有 不抗稀釋性傑出股份獎勵。
17. 所得税
有效税率
我們的有效税率是 18.6% 和 19.4截至2023年6月30日的三個月和九個月分別為百分比，以及 18.6% 和 18.1截至2022年6月30日的三個月和九個月分別為百分比。
在 2023 財年的前九個月中，我們記錄的業務和資產行為費用為 $244.6 ($204.9税後歸於空氣產品公司）。參見注釋4， 業務和資產行動，以獲取更多信息。該費用包括某些我們無法確認所得税優惠的損失，其估值補貼為美元36.0。部分抵消估值補貼成本為 $15.9與非美國子公司相關的税收選擇所得税優惠。
繳納税款的現金（扣除現金退款）
扣除退款後的所得税繳納額為美元487.6和 $341.3分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月。
33
目錄
18. 補充信息
關聯方交易
我們向部分股權關聯公司和合資夥伴進行了關聯方銷售，其他收入主要來自使用空氣產品公司專利和技術的費用。向關聯方的銷售和其他收入總額約為美元105和 $290在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，分別約為美元75和 $200分別為截至2022年6月30日的三個月和九個月。與關聯方簽訂的銷售協議包括與我們認為本來可以與獨立方進行公平談判的條款一致的條款。截至2023年6月30日和2022年9月30日，我們的合併資產負債表包括約為美元的關聯方貿易應收賬款255和 $55，分別地。
請參閲註釋 11， 債務，以獲取有關欠關聯方的債務的信息。
烏茲別克斯坦資產購買
2023年5月25日，我們與烏茲別克斯坦共和國政府和烏茲別克涅夫特加茲股份公司（“UNG”）簽訂了投資協議，以美元購買位於烏茲別克斯坦卡什卡達裏奧省的天然氣制合成氣加工設施1十億。根據該協議，空氣產品公司將收購、擁有和運營該設施，並根據協議向UNG供應所有承購產品 15 年現場合同，由UNG供應原料天然氣和公用事業。
我們將這筆交易視為融資安排，因為UNG有權在合同期滿時重新收購該設施。因此，分期付款約為 $800，其中 $600已於2023財年第三季度完成，反映在截至2023年6月30日的合併資產負債表的 “應收融資賬款” 中。第三季度支付的分期付款反映在我們合併現金流量表的 “融資應收賬款投資” 中。我們將在設施投產之前完成投資，預計將於2024年上線。
估計值的變化
在發生費用輸入法下核算的項目估計數的變動被認定為針對此類變動從啟動至今的影響的累積調整數。我們記錄了項目成本估算值的變化，對營業收入產生了大約不利影響45和 $105在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，分別約為美元30在2022財年的前九個月。
承租人會計
在截至2023年6月30日的九個月中，我們記錄的非現金使用權資產增加額約為美元320, 包括與NGHC合資企業相關的土地租約.參見附註3 可變利息實體，以獲取更多信息。
34
目錄
19. 業務板塊信息
我們的可報告細分市場反映了我們的首席運營決策者評估業績和分配資源的方式。我們的可報告的細分市場如下：
•美洲；
•亞洲；
•歐洲；
•中東和印度；以及
•企業和其他
除公司和其他分部外，每個應申報分部都符合運營分部的定義，不包括多個運營分部的彙總。我們的企業和其他細分市場包括符合公認會計原則彙總標準的三個運營板塊的彙總。
按業務部門劃分的摘要
美洲亞洲歐洲中東和印度企業和其他總計
截至2023年6月30日止三個月
銷售$1,260.7 $822.9 $706.6 $39.7 $204.0 $3,033.9 
(A)
營業收入（虧損）374.8 240.8 176.1 5.8 (94.3)703.2 
(B)
折舊和攤銷163.1 108.3 48.6 7.0 12.9 339.9 
股權關聯公司的收入29.9 7.5 28.8 95.5 3.3 165.0 
截至2022年6月30日止三個月
銷售$1,416.3 $751.4 $739.6 $35.4 $246.6 $3,189.3 
(A)
營業收入（虧損）298.9 210.6 137.4 6.9 (26.4)627.4 
(B)
折舊和攤銷160.5 107.6 48.9 6.8 13.4 337.2 
股權關聯公司的收入21.4 5.7 20.6 67.2 1.2 116.1 
(A)銷售僅與外部客户有關。整合中取消了所有細分市場間的銷售。
(B)請參閲 與合併業績的對賬以下部分。

美洲亞洲歐洲中東和印度企業和其他總計
截至2023年6月30日止九個月
銷售$4,018.0 $2,414.6 $2,251.4 $125.9 $598.8 $9,408.7 
(A)
營業收入（虧損）1,042.0 709.7 495.1 13.8 (260.0)2,000.6 
(B)
折舊和攤銷480.8 320.2 141.2 20.2 38.6 1,001.0 
股權關聯公司的收入74.4 22.2 76.0 258.5 9.8 440.9 
截至2022年6月30日止九個月
銷售$3,827.0 $2,283.0 $2,222.4 $88.0 $708.2 $9,128.6 
(A)
營業收入（虧損）841.6 635.3 353.0 16.5 (134.1)1,712.3 
(B)
折舊和攤銷469.5 330.2 149.0 19.8 36.9 1,005.4 
股權關聯公司的收入75.7 18.5 57.8 230.6 2.1 384.7 
總資產
2023 年 6 月 30 日$9,547.9 $7,216.5 $4,597.0 $5,182.2 $4,385.9 $30,929.5 
2022 年 9 月 30 日8,237.7 6,968.7 3,645.1 2,980.7 5,360.4 27,192.6 
(A)銷售僅與外部客户有關。整合中取消了所有細分市場間的銷售。
(B)請參閲 與合併業績的對賬以下部分。

35
目錄
與合併業績的對賬
下表將上表中披露的總營業收入與合併損益表中反映的合併營業收入進行了核對：
三個月已結束九個月已結束
6 月 30 日6 月 30 日
營業收入2023202220232022
總計$703.2 $627.4 $2,000.6 $1,712.3 
業務和資產行動(59.0)— (244.6)— 
合併營業收入$644.2 $627.4 $1,756.0 $1,712.3 

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
2023 年第三季度摘要
37
2023 年第三季度經營業績
39
2023 年前九個月摘要
44
2023年前九個月經營業績
46
非公認會計準則財務指標的對賬
51
流動性和資本資源
58
養老金福利
62
關鍵會計政策與估計
63

在接下來的討論中，除非上下文另有説明，否則 “我們”、“我們”、“公司”、“空氣產品公司” 或 “註冊人” 等術語包括空氣產品公司的受控子公司和關聯公司。本討論應與本10-Q表季度報告中包含的中期合併財務報表和隨附説明一起閲讀。除非另有説明，否則財務信息以百萬美元列報，每股數據除外。除淨收益（包括已終止業務的業績）外，財務信息在持續經營的基礎上列報。
我們的經營業績、流動性和資本資源分別比較了2023財年第三季度和前九個月與2022財年第三季度和前九個月的（“與”）。本10-Q表季度報告中提供的披露是對我們截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中披露的補充（”2022 表格 10-K“)，該文件於 2022 年 11 月 22 日向美國證券交易委員會提交。
除非另有説明，否則下文討論的財務指標是根據美國公認的會計原則（“GAAP”）列報的。我們在 “調整後” 或 “非公認會計準則” 的基礎上提出某些財務指標，因為我們認為，這些指標與根據公認會計原則計算的財務業績一起來看，可以更全面地瞭解影響我們歷史財務業績的因素和趨勢。對於每項非公認會計準則財務指標，包括調整後的攤薄後每股收益（“EPS”）、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的有效税率和資本支出，我們提供了與根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標的對賬表。這些關於使用非公認會計準則指標的對賬和解釋列在第頁開頭的 “非公認會計準則財務指標對賬” 部分下 51.
有關與我們的關聯方開展活動的信息，請參閲注18，補充信息，納入合併財務報表。
36
目錄
關於空氣產品公司
Air Products and Chemicals, Inc. 是一家成立於 1940 年的特拉華州公司，因其創新文化、卓越運營以及對安全和環境的承諾而享有聲譽。我們充滿激情、才華橫溢且忠於職守的員工來自不同的背景，共同致力於創造有利於環境、增強可持續性並應對客户、社區和世界所面臨的挑戰的創新解決方案。截至 2022 年 9 月 30 日，我們有大約 21,900 名員工，其中 90% 以上為全職員工，75% 位於美國境外。有關我們的產品、服務和解決方案的信息，請參閲我們的 2022 表格 10-K.
我們在五個應報告的細分市場管理運營、評估業績並報告收益：美洲、亞洲、歐洲、中東和印度以及企業和其他。本管理層的討論與分析討論了我們基於這些運營的業績。

2023 年第三季度 VS.2022 年第三季度
2023 年第三季度摘要
•銷售額為 3,033.9 美元 下降了5％，即155.4美元，原因是定價上漲了4％，銷量增加了3％，這被11％的能源成本轉嫁給客户的較低以及1％的貨幣的不利影響所抵消。
•644.2美元的營業收入增長了3％，即16.8美元，這要歸因於我們的定價行為和交易量的增加足以抵消更高的成本、59.0美元的業務和資產行為費用以及不利的貨幣。營業利潤率為21.2％ 上漲了150個基點（“bp”），這主要是由於我們定價行為的影響。
•股權關聯公司的收入為165.0美元，增長了42％，即48.9美元，這主要是由於JIGPC合資企業的出資增加，該合資企業於2023年1月完成了與賈贊氣化和電力項目相關的第二階段資產收購，以及我們在墨西哥和意大利的子公司的收入增加。
•淨收入為610.5美元，增長了4％，即23.4美元，原因是我們的定價行為和股權關聯公司收入增加的影響被業務和資產行為費用、更高的非服務養老金成本以及更高的其他成本部分抵消。淨收入利潤率為20.1％，增加了170個基點。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤為1,208.1美元，增長了12％，即127.4美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤率為39.8％，增長了590個基點。
•攤薄後每股收益為2.67美元，增長2％，合每股0.05美元，其中包括業務和資產行為的不利影響以及與服務無關的養老金成本。調整後的攤薄後每股收益為2.98美元，增長16％，即每股0.40美元。攤薄後每股收益變動彙總表如下所示。
37
目錄
歸屬於空氣產品的攤薄後每股收益的變化
下表中顯示的每股影響是獨立計算的，不等於四捨五入導致的攤薄後每股收益的總變化。
三個月已結束
6 月 30 日增加
20232022（減少）
攤薄後每股$2.67 $2.62 $0.05 
運營影響
基礎業務
音量0.09 
扣除可變成本後的價格0.52 
其他費用(0.27)
貨幣(0.06)
業務和資產行動(0.23)
總體運營影響$0.05 
其他影響
股權關聯公司的收入$0.18 
利息支出(0.05)
其他非營業收入/支出，淨額，不包括以下離散項目0.03 
非服務養卹金費用/福利，淨額(0.10)
非控股權益(0.04)
其他影響總數$0.02 
攤薄後每股收益的總變動$0.05 
% 與上一年相比的變化2 %
下表總結了我們對2023和2022財年第三季度非公認會計準則調整的攤薄後每股影響：
三個月已結束
6 月 30 日增加
20232022（減少）
攤薄後每股$2.67 $2.62 $0.05 
業務和資產行動0.23 — 0.23 
非服務養卹金費用 (福利)，淨額0.07 (0.03)0.10 
調整後的攤薄每股收$2.98 $2.58 $0.40 
% 與上一年相比的變化16 %

38
目錄
2023 年第三季度經營業績
第三季度合併業績討論
三個月已結束
6 月 30 日變更
20232022$%/bp
GAAP 衡量標準
銷售$3,033.9 $3,189.3 ($155.4)(5 %)
營業收入644.2 627.4 16.8 3 %
營業利潤率21.2 %19.7 %150 bp
股權關聯公司的收入$165.0 $116.1 $48.9 42 %
淨收入610.5 587.1 23.4 4 %
淨收入利潤率20.1 %18.4 %170 bp
非公認會計準則指標
調整後 EBITDA$1,208.1 $1,080.7 $127.4 12 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤率39.8 %33.9 %590 bp
銷售
下表總結了影響本期合併銷售額的主要因素：
音量3 %
價格4 %
將能源成本轉嫁給客户(11 %)
貨幣(1 %)
合併銷售額變動總額(5 %)
3,033.9美元的銷售額下降了5％，即155.4美元，原因是向客户傳遞的能源成本降低了11％，貨幣帶來的不利影響為1％，但部分被4％的定價上漲和3％的銷量增加所抵消。美洲和歐洲細分市場的天然氣價格下跌推動了更低的能源成本轉嫁給我們的現場客户。我們的商户業務為收回更高的成本而採取的定價行動提高了我們每個區域細分市場的銷售額。銷量增長主要歸功於我們在美洲和亞洲細分市場的現場業務。
銷售成本和毛利率
2,070.7美元的銷售成本下降了12％，即271.4美元，這是由於向客户轉嫁的能源成本降低了356美元，以及25美元的貨幣產生了有利影響，但部分被通貨膨脹和項目開發活動推動的銷量為88美元和不利的其他成本22美元相關的成本增加所抵消。 毛利率為31.7％，較去年同期的26.6％增長了510個基點，這主要是由於向客户轉嫁的能源成本降低以及我們的定價行為所產生的積極影響。
銷售和管理費用
238.7美元的銷售和管理費用增長了10％，合21.8美元，這主要是由於支持增長的額外成本、更高的激勵性薪酬和通貨膨脹。銷售和管理費用佔銷售額的百分比從上一年的6.8％增加到7.9％。
研發費用
研發費用為29.3美元，增長了18％，即4.5美元。 研發費用佔銷售額的百分比從上年的0.8％增加到1.0％。
39
目錄
業務和資產行動
我們截至2023年6月30日的三個月合併損益表顯示，旨在優化成本並將資源集中在增長項目上的戰略業務和資產行動收取59.0美元（税後歸屬於空氣產品公司的51.2美元，合每股0.23美元）。這筆費用未記錄在分部業績中，其中包括32.0美元的非現金費用，用於註銷與我們退出以前在建的某些項目有關的資產，以及由於職位裁減和某些組織的重組而向大約450名員工支付的遣散費和其他福利的27.0美元。參見注釋4， 業務和資產行動, 可轉至合併財務報表以獲取更多信息.
其他收入（支出），淨額
其他收入為8.0美元，下降了63％，即13.9美元，這主要是由於出售資產的收入減少以及不利的外匯影響。
營業收入和營業利潤率
644.2美元的營業收入增長了3％，即16.8美元，原因是扣除電力和燃料成本後的正定價為142美元，銷量增加的24美元，被更高的74美元成本、59美元的業務和資產行為費用以及16美元的不利貨幣影響部分抵消。成本上漲是由通貨膨脹推動的 以及項目開發和其他與執行我們的增長戰略有關的成本。營業利潤率為21.2％，較去年同期的19.7％增長了150個基點，這主要是由於我們的定價行動和能源成本的降低，但成本上漲部分抵消了這一點。
股權關聯公司的收入
股權關聯公司的收入為165.0美元，增長了42％，即48.9美元，這主要是由於JIGPC合資企業的出資增加，該合資企業於2023年1月完成了與賈贊氣化和電力項目相關的第二階段資產收購，以及我們在墨西哥和意大利的子公司的收入增加。
利息支出
三個月已結束
6 月 30 日
20232022
產生的利息$77.8 $42.0 
減去：資本化利息30.4 9.3 
利息支出$47.4 $32.7 
由於我們的債務投資組合中浮動利率工具的平均利率上升，以及2023年3月在我們新的綠色金融框架下發行的以美元和歐元計價的固定利率票據的債務餘額增加，產生的利息增加了85％，即35.8美元。由於在建項目的賬面價值增加，資本化利息增加了21.1美元。
其他非營業收入（支出），淨額
其他營業外支出為11.7美元，而上年的收入為10.5美元，這主要是由於2023年的非服務養老金成本增加，這得益於美國帶薪養老金計劃和英國養老金計劃的利息成本上漲以及計劃資產的預期回報率降低。由於利率上升，現金和現金項目的利息收入增加，部分抵消了這一影響。
淨收入和淨收入利潤率
淨收入為610.5美元，增長了4％，即23.4美元 更高的定價、扣除電力和燃料成本以及更高的股權關聯公司收入被商業和資產行為收費、更高的非服務養老金成本以及更高的其他成本所部分抵消。淨收入利潤率為20.1％，增加了170個基點，這也包括降低能源成本帶來的積極影響。
調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前
調整後的息税折舊攤銷前利潤為1,208.1美元，增長了127.4美元，原因是扣除電力和燃料成本後的定價上漲以及股權關聯公司收入的增加被成本上漲部分抵消。調整後的息税折舊攤銷前利潤率為39.8％，增加了590個基點，這也包括能源成本轉嫁降低帶來的積極影響。
40
目錄
有效税率
有效税率等於所得税準備金除以税前收入。股權關聯公司的收入主要包含在我們合併損益表的 “税前收入” 中，扣除所得税。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們的有效税率均為18.6％。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們調整後的有效税率分別為18.4％和18.5％，其中不包括我們的業務和資產行為或非服務養老金成本的影響。
按業務部門討論第三季度業績
美洲
三個月已結束
6 月 30 日變更
20232022$%/bp
銷售$1,260.7 $1,416.3 ($155.6)(11 %)
營業收入374.8 298.9 75.9 25 %
營業利潤率29.7 %21.1 %860 bp
股權關聯公司的收入$29.9 $21.4 $8.5 40 %
調整後 EBITDA567.8 480.8 87.0 18 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤率45.0 %33.9 %1,110 bp
下表總結了在本報告所述期間影響美洲細分市場銷售的主要因素：
音量6 %
價格4 %
將能源成本轉嫁給客户(21 %)
貨幣— %
美洲總銷售額變化
(11 %)

銷售額為1,260.7美元，下降了11％，即155.6美元，這要歸因於向客户轉嫁的能源成本降低了21％，但銷量增加的6％和4％的定價上漲部分抵消了銷售額。天然氣價格下跌推動了更低的能源成本轉嫁給我們的現場客户。銷量增長主要歸功於我們的現場業務，這得益於對氫氣的需求增加。此外，通過持續關注定價行動，我們在商户業務中收回了更高的成本。與上年相比，貨幣持平。
374.8美元的營業收入增長了25％，即75.9美元，這主要是由於扣除電力和燃料成本後的正定價為68美元，銷量為29美元，但部分被通貨膨脹和計劃維護導致的20美元成本上漲所抵消。營業利潤率為29.7％，較去年同期的21.1％增長了860個基點，這主要是由於向客户轉嫁的能源成本降低和定價的改善，但成本上漲的影響部分抵消了這一點。
在我們的墨西哥子公司的推動下，股票關聯公司的收入為29.9美元，增長了40％，即8.5美元。
41
目錄
亞洲
三個月已結束
6 月 30 日變更
20232022$%/bp
銷售$822.9 $751.4 $71.5 10 %
營業收入240.8 210.6 30.2 14 %
營業利潤率29.3 %28.0 %130 bp
股權關聯公司的收入$7.5 $5.7 $1.8 32 %
調整後 EBITDA356.6 323.9 32.7 10 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤率43.3 %43.1 %20 bp
下表總結了在本報告所述期間影響亞洲細分市場銷售的主要因素：
音量8 %
價格4 %
將能源成本轉嫁給客户3 %
貨幣(5 %)
亞洲總銷售額變化
10 %

銷售額為822.9美元，增長了10％，合71.5美元，這要歸因於銷量增加8％，定價上漲了4％，向客户轉嫁的能源成本提高了3％，但部分被5％的貨幣的不利影響所抵消。銷量增長主要是由我們的現場業務推動的，包括投產的新工廠。我們的商户定價行動使整個地區更高的電力成本得以恢復。在我們的現場業務中，更高的電力成本增加了向客户傳遞的能源成本。不利的貨幣影響主要歸因於美元兑人民幣、新臺幣和韓元的走強。
240.8美元的營業收入增長了14％，即30.2美元，這要歸因於銷量增加29美元，扣除電力和燃料成本後的正定價為16美元，但部分被10美元的不利貨幣影響和5美元的成本上漲所抵消。營業利潤率為29.3％，較上年同期的28.0％增長了130個基點，這要歸功於銷量的改善和積極的定價，但成本上漲部分抵消了這一點。
股權關聯公司的收入為7.5美元，增長了32％，即1.8美元。
42
目錄
歐洲
三個月已結束
6 月 30 日變更
20232022$%/bp
銷售$706.6 $739.6 ($33.0)(4 %)
營業收入176.1 137.4 38.7 28 %
營業利潤率24.9 %18.6 %630 bp
股權關聯公司的收入$28.8 $20.6 $8.2 40 %
調整後 EBITDA253.5 206.9 46.6 23 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤率35.9 %28.0 %790 bp
下表總結了在本報告所述期間影響歐洲細分市場銷售的主要因素：

音量1 %
價格6 %
將能源成本轉嫁給客户(13 %)
貨幣2 %
歐洲總銷售額變化
(4 %)

706.6美元的銷售額下降了4％，即33.0美元，這要歸因於向客户轉嫁的能源成本降低了13％，但部分被6％的定價上漲、2％的貨幣的有利影響以及1％的銷量增加所抵消。通過持續關注定價行動，我們在商户業務中收回了更高的成本。由於美元兑歐元疲軟，貨幣對銷售產生了積極影響。 在氫氣改善的推動下，我們現場業務銷量的增加在很大程度上被對商用產品的需求疲軟所抵消。向現場客户轉嫁的能源成本較低，這反映了整個地區的天然氣價格下跌。
176.1美元的營業收入增長了28％，即38.7美元，這主要是由於扣除電力和燃料成本後的定價上漲了57美元，銷量增加了13美元，但部分被通貨膨脹和更高的激勵性薪酬推動的成本上漲所抵消。營業利潤率為24.9％，較上年同期的18.6％增長了630個基點，這主要是由於定價提高以及向客户轉移的能源成本降低。
在意大利一家子公司的推動下，股權關聯公司的收入為28.8美元，增長了40％，即8.2美元。
中東和印度

三個月已結束
6 月 30 日變更
20232022$%
銷售$39.7 $35.4 $4.3 12 %
營業收入5.8 6.9 (1.1)(16 %)
股權關聯公司的收入95.5 67.2 28.3 42 %
調整後 EBITDA108.3 80.9 27.4 34 %

39.7美元的銷售額增長了12％，即4.3美元，這主要是由於商户數量的增加。儘管銷售額增加，但營業收入為5.8美元，下降了16％，即1.1美元，這主要是由於業務發展成本的增加。股權關聯公司的收入為95.5美元，增長了42％，即28.3美元，這要歸因於JIGPC合資企業的出資增加，該合資企業於2023年1月完成了與賈贊氣化和電力項目相關的第二階段資產收購。
43
目錄
企業和其他
三個月已結束
6 月 30 日變更
20232022$%
銷售$204.0 $246.6 ($42.6)(17 %)
營業虧損(94.3)(26.4)(67.9)(257 %)
調整後 EBITDA(78.1)(11.8)(66.3)(562 %)

銷售額為204.0美元，下降了17％，下降了42.6美元， 營業虧損為94.3美元，增加了67.9美元，這主要是由於我們設備銷售業務的項目活動減少。我們的企業和其他部門還會產生提供使所有細分市場受益的企業支持職能和全球管理活動的成本，為了支持我們的增長戰略，這些職能和活動有所增加。

2023 年前九個月 VS.2022 年前九個月
2023 年前九個月摘要
•銷售額為 9,408.7 美元 上漲了3％，或280.1美元，因為 6％的定價上漲和4％的銷量被4％的貨幣的不利影響和3％的能源成本轉嫁給客户的不利影響部分抵消。
•1756.0美元的營業收入增長了3％，即43.7美元，原因是我們的定價行為和交易量的增加被業務和資產行為收取的244.6美元、其他成本上漲以及貨幣不利所部分抵消。儘管營業收入有所增加，但18.7％的營業利潤率下降了10個基點，這是因為我們的定價行為的影響被業務和資產行為費用以及其他成本上漲所抵消。
•股權關聯公司的收入為440.9美元，增長了15％，即56.2美元，這主要是由於JIGPC合資企業的出資增加，該合資企業於2023年1月完成了與賈贊氣化和電力項目相關的第二階段資產收購，以及我們在意大利的子公司的收入增加。上年確認了與之前出售給賈贊天然氣項目公司的空氣分離裝置相關的剩餘遞延利潤（扣除其他項目完成成本），部分抵消了這些影響。
•淨收入為1,644.2美元，下降了2％，下降了29.3美元，這主要是由於業務和資產行為費用、非服務養老金成本上漲以及其他成本增加，但扣除電力和燃料成本後的定價上漲部分抵消了這一點。淨收入利潤率為17.5％，下降了80個基點。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤為3,442.5美元，增長11％，合340.1美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤率為36.6％，增長了260個基點。
•攤薄後的每股收益為7.22美元，下降了4％，即每股0.30美元，其中包括業務和資產行為的不利影響以及與服務無關的養老金成本。調整後的攤薄後每股收益為8.36美元，增長13％，即每股0.95美元。攤薄後每股收益變動彙總表如下所示。
•2023 年 1 月，董事會宣佈派發每股 1.75 美元的季度股息，比上一季度每股 1.62 美元的股息增加 8%，即每股 0.13 美元。這是 41st我們連續一年增加了季度股息。
44
目錄
歸屬於空氣產品的攤薄後每股收益的變化
下表中顯示的每股影響是獨立計算的，由於四捨五入，攤薄後每股收益的總變動可能不等於攤薄後每股收益的總變化。
九個月已結束
6 月 30 日增加
20232022（減少）
攤薄後每股$7.22 $7.52 ($0.30)
運營影響
基礎業務
音量$0.24 
扣除可變成本後的價格1.95 
其他費用(0.83)
貨幣(0.30)
業務和資產行動(0.92)
總體運營影響$0.14 
其他影響
股權關聯公司的收入$0.21 
利息支出(0.13)
其他非營業收入/支出，淨額，不包括以下離散項目0.11 
非服務養卹金費用/福利，淨額(0.33)
有效税率的變化(0.11)
非控股權益(0.18)
加權平均攤薄後股數(0.01)
其他影響總數($0.44)
攤薄後每股收益的總變動($0.30)
% 與上一年相比的變化(4 %)
在2022財年第一季度完成賈贊氣化和電力項目的第一階段後，我們確認了在 “股權關聯公司收入” 中確認了與賈贊天然氣項目公司合資企業相關的先前遞延利潤（扣除其他項目完成成本）的淨收益。我們的非控股合作伙伴在項目完成成本中所佔的份額對 “非控股權益” 內的每股收益產生了有利影響。2022財年前九個月的攤薄後每股收益反映出該事件的總淨收益約為每股0.20美元。
下表總結了我們在2023和2022財年前九個月的非公認會計準則調整對每股的攤薄影響：
九個月已結束
6 月 30 日增加
20232022（減少）
攤薄後每股$7.22 $7.52 ($0.30)
業務和資產行動0.92 — 0.92 
非服務養卹金費用 (福利)，淨額0.22 (0.11)0.33 
調整後的攤薄每股收$8.36 $7.41 $0.95 
% 與上一年相比的變化13 %

45
目錄
2023年前九個月經營業績
討論前九個月合併業績
九個月已結束
6 月 30 日變更
20232022$%/bp
GAAP 衡量標準
銷售$9,408.7 $9,128.6 $280.1 3 %
營業收入1,756.0 1,712.3 43.7 3 %
營業利潤率18.7 %18.8 %(10)bp
股權關聯公司的收入$440.9 $384.7 $56.2 15 %
淨收入1,644.2 1,673.5 (29.3)(2 %)
淨收入利潤率17.5 %18.3 %(80)bp
非公認會計準則指標
調整後 EBITDA$3,442.5 $3,102.4 $340.1 11 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤率36.6 %34.0 %260 bp
銷售
下表總結了影響本期合併銷售額的主要因素：
銷售額與上一年度相比的變化百分比
音量4 %
價格6 %
將能源成本轉嫁給客户(3 %)
貨幣(4 %)
合併銷售額變動總額3 %
9,408.7美元的銷售額增長了3％，即280.1美元，原因是定價上漲了6％，銷量增加了4％，但部分抵消了4％的貨幣的不利影響，以及向客户傳遞的能源成本降低了3％。 為收回更高的商户業務成本而採取的定價措施改善了我們每個區域細分市場的銷售額，主要是在美洲和歐洲。我們的現場業務推動了銷量的增加，但部分被設備項目活動銷售的減少所抵消。由於美元兑大多數主要貨幣走強，貨幣表現不佳。
銷售成本和毛利率
銷售成本為6,625.8美元，下降了1％，即91.5美元，這要歸因於向客户轉嫁的能源成本降低了316美元，以及246美元的有利影響，但部分被通貨膨脹、商業業務電力、項目開發活動和計劃維護所推動的成本上漲所抵消，銷售額為291美元，其他不利成本為180美元。毛利率為29.6％，較去年同期的26.4％增長了320個基點，這主要是由於我們的定價舉措的積極影響以及向客户傳遞的能源成本降低，但部分被不利的成本所抵消。
銷售和管理費用
銷售和管理費用為724.3美元，增長了7％，合47.6美元，這主要是由於更高的激勵性薪酬、通貨膨脹以及支持增長的額外成本，但部分被貨幣的有利影響所抵消。銷售和管理費用佔銷售額的百分比從上一年的7.4％增加到7.7％。
研發費用
研發費用為80.9美元，增長了13％，即9.1美元。 研發費用佔銷售額的百分比從上年的0.8％增加到0.9％。
46
目錄
業務和資產行動
我們截至2023年6月30日的九個月的合併損益表顯示，旨在優化成本並將資源集中在增長項目上的戰略業務和資產行動收取244.6美元（税後歸屬於空氣產品公司的204.9美元，合每股0.92美元）的費用。該費用未記錄在分部業績中，其中包括註銷與我們退出以前在建的某些項目有關的資產的217.6美元的非現金費用，以及由於職位裁減和某些組織的重組而向大約450名員工支付的遣散費和其他福利的27.0美元。參見注釋4， 業務和資產行動, 可轉至合併財務報表以獲取更多信息.
其他收入（支出），淨額
其他收入為22.9美元，下降了54％，即26.6美元，這主要是由於出售資產的收入減少以及不利的外匯影響。
營業收入和營業利潤率
1,756.0美元的營業收入增長了3％，即43.7美元，原因是扣除電力和燃料成本後的正定價為531美元，銷量增加的65美元被業務和資產行為收取的245美元、其他成本上漲的225美元以及82美元的不利貨幣影響部分抵消。其他成本上漲的原因是通貨膨脹, 計劃維護, 以及激勵性薪酬，以及項目開發和其他與執行我們的增長戰略有關的成本。儘管營業收入有所增加，但18.7％的營業利潤率下降了10個基點，這是因為我們的定價行為的影響被業務和資產行為費用以及其他成本上漲所抵消。
股權關聯公司的收入
股權關聯公司的收入為440.9美元，增長了15％，即56.2美元，這主要是由於JIGPC合資企業的出資增加，該合資企業於2023年1月完成了與賈贊氣化和電力項目相關的第二階段資產收購，以及我們在意大利的子公司的收入增加。上年確認了與之前出售給賈贊天然氣項目公司的空氣分離裝置相關的剩餘遞延利潤（扣除其他項目完成成本），部分抵消了這些影響。
利息支出
九個月已結束
6 月 30 日
20232022
產生的利息$198.2 $123.4 
減去：資本化利息68.7 27.9 
利息支出$129.5 $95.5 
由於我們的債務投資組合中浮動利率工具的平均利率上升，以及2023年3月在我們新的綠色金融框架下發行的以美元和歐元計價的固定利率票據的債務餘額增加，產生的利息增加了61％，即74.8美元。由於在建項目的賬面價值增加，資本化利息增加了40.8美元。
其他非營業收入（支出），淨額
其他營業外支出為26.2美元，而上年的收入為42.2美元，這主要是由於2023年非服務養老金成本增加，這得益於美國帶薪養老金計劃和英國養老金計劃的利息成本上漲以及計劃資產的預期回報率降低。由於利率上升，現金和現金項目的利息收入增加，部分抵消了這一影響。
淨收入和淨收入利潤率
淨收入為1,644.2美元，下降了2％，下降了29.3美元，這主要是由於業務和資產行為費用、非服務養老金成本上漲以及其他成本增加，但扣除電力和燃料成本後的定價上漲部分抵消了這一點。淨收入利潤率為17.5％，下降了80個基點。
調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前
調整後的息税折舊攤銷前利潤為3,442.5美元，增長了11％，即340.1美元，這主要是由於扣除電力和燃料成本後的定價上漲，部分被成本上漲所抵消。調整後的息税折舊攤銷前利潤率為36.6％，增加了260個基點。
47
目錄
有效税率
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，我們的有效税率分別為19.4％和18.1％。
在2023財年的前九個月，我們記錄的業務和資產行為費用為244.6美元（税後歸屬於空氣產品公司的204.9美元）。參見注釋4， 業務和資產行動，請參閲合併財務報表以獲取更多信息。該費用包括某些我們無法確認所得税優惠的損失，其估值補貼為36.0美元。與非美國子公司相關的税收選擇產生的15.9美元的所得税優惠部分抵消了估值補貼成本。
由於基於股份的薪酬的超額税收優惠降低，以及上面討論的業務和資產行為的離散税收影響，我們本年度的有效税率有所提高。此外，某些經常性所得税優惠對我們本年度的有效税率的影響較小，因為它們的增長與收入的增長成正比。由於去年税率變動和生產力抵免申請的影響，一些外國司法管轄區出現了非經常性福利，我們目前的税率也有所提高。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，我們調整後的有效税率分別為19.1％和18.0％，其中不包括上述業務和資產行為的影響。
按業務板塊討論前九個月業績
美洲
九個月已結束
6 月 30 日變更
20232022$%/bp
銷售$4,018.0 $3,827.0 $191.0 5 %
營業收入1,042.0 841.6 200.4 24 %
營業利潤率25.9 %22.0 %390 bp
股權關聯公司的收入$74.4 $75.7 ($1.3)(2 %)
調整後 EBITDA1,597.2 1,386.8 210.4 15 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤率39.8 %36.2 %360 bp

下表總結了在本報告所述期間影響美洲細分市場銷售的主要因素：
音量7 %
價格7 %
將能源成本轉嫁給客户(8 %)
貨幣(1 %)
美洲總銷售額變化
5 %

4,018.0美元的銷售額增長了5％，即191.0美元，這要歸因於銷量增加7％，定價提高了7％，但向客户轉嫁的能源成本降低了8％，貨幣影響為1％，部分抵消了銷售額。銷量增長主要歸因於我們的現場業務，包括對氫氣的需求增加。此外，通過持續關注定價行動，我們在商户業務中收回了更高的成本。由於天然氣價格下跌，向現場客户轉嫁的能源成本有所降低。
1,042.0美元的營業收入增長了24％，即200.4美元，這要歸因於扣除電力和燃料成本後的正定價為244美元，銷量為58美元，但部分被95美元的成本上漲和7美元的不利貨幣影響所抵消。通貨膨脹、計劃維護和更高的激勵性薪酬推動了更高的成本。營業利潤率為25.9％，較去年同期的22.0％增長了390個基點，這主要是由於定價提高和向客户轉移的能源成本降低，但成本上漲的影響部分抵消了這一點。
股權關聯公司的收入為74.4美元，下降了2％，即1.3美元。
48
目錄
亞洲
九個月已結束
6 月 30 日變更
20232022$%/bp
銷售$2,414.6 $2,283.0 $131.6 6 %
營業收入709.7 635.3 74.4 12 %
營業利潤率29.4 %27.8 %160 bp
股權關聯公司的收入$22.2 $18.5 $3.7 20 %
調整後 EBITDA1,052.1 984.0 68.1 7 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤率43.6 %43.1 %50 bp
下表總結了在本報告所述期間影響亞洲細分市場銷售的主要因素：
音量7 %
價格3 %
將能源成本轉嫁給客户3 %
貨幣(7 %)
亞洲總銷售額變化
6 %
2414.6美元的銷售額增長了6％，即131.6美元，這要歸因於銷量增加7％，定價上漲了3％，向客户轉嫁的能源成本提高了3％，但被7％的貨幣不利影響部分抵消了銷售額。銷量增長主要是由我們的現場業務推動的，包括幾座在整個地區投產的傳統工業氣體廠。我們的商户定價行動使整個地區更高的電力成本得以恢復。在我們的現場業務中，更高的電力成本增加了向客户傳遞的能源成本。不利的貨幣影響主要歸因於美元兑人民幣和韓元的走強。
709.7美元的營業收入增長了12％，即74.4美元，這要歸因於銷量增加83美元，扣除電力和燃料成本後的正定價為56美元，但部分被48美元的不利貨幣影響以及項目開發、計劃維護增加和通貨膨脹推動的成本上漲17美元所抵消。營業利潤率為29.4％，較上年同期的27.8％增長了160個基點，這要歸功於銷量的改善和積極的定價，但成本上漲部分抵消了這一點。
股權關聯公司的收入為22.2美元，增長了20％，即3.7美元。
49
目錄
歐洲
九個月已結束
6 月 30 日變更
20232022$%/bp
銷售$2,251.4 $2,222.4 $29.0 1 %
營業收入495.1 353.0 142.1 40 %
營業利潤率22.0 %15.9 %610 bp
股權關聯公司的收入$76.0 $57.8 $18.2 31 %
調整後 EBITDA712.3 559.8 152.5 27 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤率31.6 %25.2 %640 bp
下表總結了在本報告所述期間影響歐洲細分市場銷售的主要因素：
音量(1 %)
價格10 %
將能源成本轉嫁給客户(3 %)
貨幣(5 %)
歐洲總銷售額變化
1 %

2,251.4美元的銷售額增長了1％，即29.0美元，這要歸因於定價上漲了10％，貨幣的不利影響為5％，向客户轉嫁的能源成本降低了3％，銷量減少了1％，銷量減少了1％，部分抵消了銷售額。通過持續關注定價行動，我們在商户業務中收回了更高的成本。由於美元兑歐元和英鎊走強，貨幣對銷售產生了負面影響。向現場客户轉嫁的能源成本較低，這反映了整個地區的天然氣價格下跌。由於我們現場業務氫氣的改善部分抵消了對商用產品的需求下降，銷量略有下降。
495.1美元的營業收入增長了40％，即142.1美元，原因是扣除電力和燃料成本後的224美元定價上漲被通貨膨脹、更高的激勵性薪酬和計劃維護、18美元的不利貨幣影響以及6美元的交易量減少所部分抵消。營業利潤率為22.0％，較去年同期的15.9％增長了610個基點，這主要是由於定價的改善，部分被成本上漲所抵消。
在意大利一家子公司的推動下，股票關聯公司的收入為76.0美元，增長了31％，即18.2美元。
中東和印度

九個月已結束
6 月 30 日變更
20232022$%
銷售$125.9 $88.0 $37.9 43 %
營業收入13.8 16.5 (2.7)(16 %)
股權關聯公司的收入258.5 230.6 27.9 12 %
調整後 EBITDA292.5 266.9 25.6 10 %

受商户交易量增加的推動，銷售額為125.9美元，增長了43％，即37.9美元。儘管銷售額增加，但13.8美元的營業收入下降了16％，即2.7美元，這主要是由於業務發展和計劃維護成本的增加。股票關聯公司的收入為258.5美元，增長了12％，即27.9美元。2023年1月，我們對JIGPC合資企業進行了額外投資，該合資企業完成了與賈贊氣化和電力項目相關的第二階段資產收購。由此產生的JIGPC繳款增加被去年確認的與先前出售給賈贊天然氣項目公司的空氣分離裝置相關的剩餘遞延利潤的淨收益部分抵消，扣除其他項目完成成本。
50
目錄
企業和其他

九個月已結束
6 月 30 日變更
20232022$%
銷售$598.8 $708.2 ($109.4)(15 %)
營業虧損(260.0)(134.1)(125.9)(94 %)
調整後 EBITDA(211.6)(95.1)(116.5)(123 %)

銷售額為598.8美元，下降了15％，即109.4美元，營業虧損為260.0美元，增加了125.9美元，這主要是由於我們設備銷售業務的項目活動減少。我們的企業和其他部門還會產生提供使所有細分市場受益的企業支持職能和全球管理活動的成本，為了支持我們的增長戰略，這些職能和活動有所增加。

非公認會計準則財務指標的對賬
（除非另有説明，否則為百萬美元，每股數據除外）
除美國公認會計原則（“GAAP”）外，我們在 “調整後” 或 “非公認會計準則” 的基礎上提出某些財務指標。合併而言，這些指標包括調整後的攤薄後每股收益（“EPS”）、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的有效税率和資本支出。按細分市場計算，這些指標包括調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率。除了這些衡量標準外，我們還提出了某些補充的非公認會計準則財務指標，以幫助讀者瞭解某些披露項目或 “非公認會計準則調整” 對調整後的攤薄後每股收益計算的影響。對於每項非公認會計準則財務指標，我們提供與根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標的對賬表。
在許多情況下，非公認會計準則財務指標是通過調整最直接可比的GAAP指標來確定的，以排除我們認為不能代表我們基礎業務業績的非公認會計準則調整。例如，我們排除了固定福利養老金計劃的定期淨收益/成本中非服務部分的影響，如下文將進一步討論。此外，我們可能會排除與成本削減行動、減值費用和披露交易收益相關的某些費用。讀者應該意識到，將來我們可能會認識到類似的損失或收益。
如果適用，我們的税前非公認會計準則調整的税收影響反映了我們的非公認會計準則調整對當前和遞延所得税的預期影響。這些税收影響主要由各個相關司法管轄區的法定税率以及這些司法管轄區調整的可納税性所驅動。
我們提供這些非公認會計準則財務指標，使投資者、潛在投資者、證券分析師和其他人能夠以與管理層相同的方式評估我們的業務業績。我們認為，將這些指標與根據公認會計原則計算的財務業績一起來看，可以更全面地瞭解影響我們歷史財務業績和預計未來業績的因素和趨勢。但是，我們提醒讀者不要孤立地考慮這些衡量標準，也不要將其作為根據公認會計原則計算的最直接可比指標的替代品。讀者還應考慮與這些非公認會計準則財務指標相關的侷限性，包括這些指標在一家公司與另一家公司之間可能缺乏可比性。
51
目錄
非服務養老金成本（福利）的非公認會計準則調整，淨額
從2023財年第一季度開始，我們調整後的每股收益和調整後的有效税率不包括固定福利養老金計劃淨定期收益/成本中與服務相關的部分的影響。下文列出的上一年度非公認會計準則財務指標已相應重製，以符合2023財年的列報方式。非服務相關部分是經常性的非營業項目，包括利息成本、計劃資產的預期回報、先前服務成本攤銷、精算損失攤銷以及特別解僱補助金、削減和和解。非服務相關部分的淨影響反映在我們合併損益表的 “其他非營業收入（支出），淨額” 中。根據非服務養老金部分的影響進行調整可以使我們的財務報表的管理層和用户更準確地反映我們的基礎業務業績，因為這些組成部分是由與我們的運營無關的因素驅動的，例如最近與去風險相關的養老金計劃資產配置變化以及股票和債務市場的波動。此外，由於計劃的資金狀況，與服務無關的部分並不能表明我們的固定福利計劃未來的繳款需求。

調整後的攤薄後每股
下表對用於計算持續經營業務調整後攤薄後每股收益的每個主要組成部分的最直接可比的GAAP指標進行了對賬，我們將其視為關鍵績效指標。在我們進行非公認會計準則調整的時期，我們認為讀者必須瞭解每項此類調整對每股的影響，因為管理層在評估基礎業務業績時不會考慮這些影響。每股影響是獨立計算的，由於四捨五入，可能不等於攤薄後每股收益總額和調整後的攤薄後每股收益總額。

 截至6月30日止三個月
2023 年第三季度與 2022 年第三季度正在運營
收入		公平
關聯公司'
收入		其他非營業收入/支出，淨額所得税
規定		淨收入
歸因於空氣產品公司		稀釋
EPS
2023 年第三季度 GAAP
$644.2 $165.0 ($11.7)$139.6 $595.6 $2.67 
2022 年第三季度 GAAP
627.4 116.1 10.5 134.2 582.1 2.62 
$ 更改 GAAP$0.05 
% 變動 GAAP2 %
2023 年第三季度 GAAP
$644.2 $165.0 ($11.7)$139.6 $595.6 $2.67 
業務和資產行動
59.0 — — 7.8 51.2 0.23 
非服務養卹金費用，淨額— — 22.0 5.4 16.6 0.07 
2023 年第三季度非公認會計準則（“調整後”）
$703.2 $165.0 $10.3 $152.8 $663.4 $2.98 
2022 年第三季度 GAAP
$627.4 $116.1 $10.5 $134.2 $582.1 $2.62 
非在職養卹金福利，淨額— — (9.5)(2.3)(7.2)(0.03)
2022 年第三季度非公認會計準則（“調整後”）
$627.4 $116.1 $1.0 $131.9 $574.9 $2.58 
$ 更改非公認會計準則（“調整後”）$0.40 
非公認會計準則變動百分比（“調整後”）16 %

52
目錄
截至6月30日止九個月
2023 年對比 2022正在運營
收入		公平
關聯公司'
收入		其他非營業收入/支出，淨額所得税
規定		淨收入
歸因於空氣產品公司		稀釋
EPS
2023 GAAP$1,756.0 $440.9 ($26.2)$397.0 $1,607.6 $7.22 
2022 GAAP1,712.3 384.7 42.2 370.2 1,673.0 7.52 
$ 更改 GAAP($0.30)
% 變動 GAAP(4 %)
2023 GAAP$1,756.0 $440.9 ($26.2)$397.0 $1,607.6 $7.22 
業務和資產行動(A)
244.6 — — 34.7 204.9 0.92 
非服務養卹金費用，淨額— — 64.4 16.0 48.4 0.22 
2023 年非公認會計準則（“調整後”）$2,000.6 $440.9 $38.2 $447.7 $1,860.9 $8.36 
2022 GAAP$1,712.3 $384.7 $42.2 $370.2 $1,673.0 $7.52 
非在職養卹金福利，淨額— — (33.4)(8.1)(25.3)(0.11)
2022 年非公認會計準則（“調整後”）
$1,712.3 $384.7 $8.8 $362.1 $1,647.7 $7.41 
$ 更改非公認會計準則（“調整後”）$0.95 
非公認會計準則變動百分比（“調整後”）13 %
(A ) 費用包括歸屬於非控股權益的5.0美元。
53
目錄
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除税後的淨收入減去已終止業務的收入，不包括扣除利息支出、其他非營業收入（支出）、淨收入、所得税準備金以及折舊和攤銷費用之前的非公認會計準則調整，我們認為這並不代表潛在的業務趨勢。調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率為管理層評估經營業績提供了有用的指標。每個時期的利潤率是通過將每個細列項目除以相應期間的合併銷售額來獨立計算的，由於四捨五入，總和可能不等於總利潤率。
下表列出了合併銷售額以及按公認會計原則計算的淨收益與調整後的息税折舊攤銷前利潤率以及按公認會計原則計算的淨收益利潤率與調整後的息税折舊攤銷前利潤率的對賬：
截至6月30日止三個月
截至6月30日止九個月
2023202220232022
$利潤$利潤$利潤$利潤
銷售$3,033.9 $3,189.3 $9,408.7 $9,128.6 
淨收入和淨收入利潤率$610.5 20.1 %$587.1 18.4 %$1,644.2 17.5 %$1,673.5 18.3 %
加：利息支出47.4 1.6 %32.7 1.0 %129.5 1.4 %95.5 1.0 %
減去：其他非營業收入（支出），淨額(11.7)(0.4 %)10.5 0.3 %(26.2)(0.3 %)42.2 0.5 %
增加：所得税條款139.6 4.6 %134.2 4.2 %397.0 4.2 %370.2 4.1 %
加：折舊和攤銷339.9 11.2 %337.2 10.6 %1,001.0 10.6 %1,005.4 11.0 %
添加：業務和資產操作59.0 1.9 %— — %244.6 2.6 %— — %
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤$1,208.1 39.8 %$1,080.7 33.9 %$3,442.5 36.6 %$3,102.4 34.0 %
更改 GAAP
淨收入美元變動$23.4($29.3)
淨收入百分比變化4%(2%)
淨收入利潤率變化170 bp(80) bp
更改非公認會計準則
調整後的息税折舊攤銷前利潤變動$127.4$340.1
調整後的息税折舊攤銷前利潤百分比變化12%11%
調整後的息税折舊攤銷前利潤率變化590 bp260 bp

54
目錄
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的銷售額以及營業收入和營業利潤率與調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤率的對賬情況：

美洲
三個月已結束
九個月已結束
6 月 30 日
變更與
前一年
6 月 30 日
變更與
前一年
20232022$%/bp20232022$%/bp
銷售$1,260.7 $1,416.3 ($155.6)(11 %)$4,018.0 $3,827.0 $191.0 5 %
營業收入$374.8 $298.9 $75.9 25 %$1,042.0 $841.6 $200.4 24 %
營業利潤率29.7 %21.1 %860 bp25.9 %22.0 %390 bp
公認會計原則與非公認會計原則的對賬：
營業收入$374.8 $298.9 $1,042.0 $841.6 
加：折舊和攤銷163.1 160.5 480.8 469.5 
加：股權關聯公司的收入29.9 21.4 74.4 75.7 
調整後 EBITDA$567.8 $480.8 $87.0 18 %$1,597.2 $1,386.8 $210.4 15 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤率45.0 %33.9 %1,110 bp39.8 %36.2 %360 bp

亞洲
三個月已結束
九個月已結束
6 月 30 日
變更與
前一年
6 月 30 日
變更與
前一年
20232022$%/bp20232022$%/bp
銷售$822.9 $751.4 $71.5 10 %$2,414.6 $2,283.0 $131.6 6 %
營業收入$240.8 $210.6 $30.2 14 %$709.7 $635.3 $74.4 12 %
營業利潤率29.3 %28.0 %130 bp29.4 %27.8 %160 bp
公認會計原則與非公認會計原則的對賬：
營業收入$240.8 $210.6 $709.7 $635.3 
加：折舊和攤銷108.3 107.6 320.2 330.2 
加：股權關聯公司的收入7.5 5.7 22.2 18.5 
調整後 EBITDA$356.6 $323.9 $32.7 10 %$1,052.1 $984.0 $68.1 7 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤率43.3 %43.1 %20 bp43.6 %43.1 %50 bp

55
目錄
歐洲
三個月已結束
九個月已結束
6 月 30 日
變更與
前一年
6 月 30 日
變更與
前一年
20232022$%/bp20232022$%/bp
銷售$706.6 $739.6 ($33.0)(4 %)$2,251.4 $2,222.4 $29.0 1 %
營業收入$176.1 $137.4 $38.7 28 %$495.1 $353.0 $142.1 40 %
營業利潤率24.9 %18.6 %630 bp22.0 %15.9 %610 bp
公認會計原則與非公認會計原則的對賬：
營業收入$176.1 $137.4 $495.1 $353.0 
加：折舊和攤銷48.6 48.9 141.2 149.0 
加：股權關聯公司的收入28.8 20.6 76.0 57.8 
調整後 EBITDA$253.5 $206.9 $46.6 23 %$712.3 $559.8 $152.5 27 %
調整後的息税折舊攤銷前利潤率35.9 %28.0 %790 bp31.6 %25.2 %640 bp

中東和印度
三個月已結束
九個月已結束
6 月 30 日
變更與
前一年
6 月 30 日
變更與
前一年
20232022$%/bp20232022$%/bp
銷售$39.7 $35.4 $4.3 12 %$125.9 $88.0 $37.9 43 %
營業收入$5.8 $6.9 ($1.1)(16 %)$13.8 $16.5 ($2.7)(16 %)
公認會計原則與非公認會計原則的對賬：
營業收入$5.8 $6.9 $13.8 $16.5 
加：折舊和攤銷7.0 6.8 20.2 19.8 
加：股權關聯公司的收入95.5 67.2 258.5 230.6 
調整後 EBITDA$108.3 $80.9 $27.4 34 %$292.5 $266.9 $25.6 10 %

企業和其他

三個月已結束
九個月已結束
6 月 30 日
變更與
前一年
6 月 30 日
變更與
前一年
20232022$%/bp20232022$%/bp
銷售$204.0 $246.6 ($42.6)(17 %)$598.8 $708.2 ($109.4)(15 %)
營業虧損($94.3)($26.4)($67.9)(257 %)($260.0)($134.1)($125.9)(94 %)
公認會計原則與非公認會計原則的對賬：
營業虧損($94.3)($26.4)($260.0)($134.1)
加：折舊和攤銷12.9 13.4 38.6 36.9 
加：股權關聯公司的收入3.3 1.2 9.8 2.1 
調整後 EBITDA($78.1)($11.8)($66.3)(562 %)($211.6)($95.1)($116.5)(123 %)
56
目錄
調整後的有效税率
有效税率等於所得税準備金除以税前收入。我們通過調整分子和分母分別排除非公認會計準則調整的税收和税前影響來計算調整後的有效税率。下表顯示了GAAP有效税率與調整後的有效税率的對賬情況：
三個月已結束
6 月 30 日		九個月已結束
6 月 30 日
  2023202220232022
所得税準備金$139.6 $134.2 $397.0 $370.2 
税前收入750.1 721.3 2,041.2 2,043.7 
有效税率18.6 %18.6 %19.4 %18.1 %
所得税準備金$139.6 $134.2 $397.0 $370.2 
業務和資產行動7.8 — 34.7 — 
非服務養老金税的影響5.4 (2.3)16.0 (8.1)
調整後的所得税準備金$152.8 $131.9 $447.7 $362.1 
税前收入$750.1 $721.3 $2,041.2 $2,043.7 
業務和資產行動59.0 — 244.6 — 
非服務養卹金費用 (福利)，淨額22.0 (9.5)64.4 (33.4)
調整後的税前收入$831.1 $711.8 $2,350.2 $2,010.3 
調整後的有效税率18.4 %18.5 %19.1 %18.0 %

資本支出
我們將資本支出定義為增加工廠和設備的現金流，包括長期存款、收購（減去收購的現金）、對未合併關聯公司的投資和預付款，以及合併現金流量表上的融資應收賬款的投資。從2023財年開始，我們調整資本支出，將NEOM Green Hydrogen Company（“NGHC”）支出排除在外，這些支出反映在 “增加工廠和設備，包括長期存款” 中，這些支出最終來自我們的合資夥伴對NGHC的股權出資以及NGHC獲得的無追索權項目融資。我們認為，調整非空氣產品公司股權資助的NGHC支出以得出資本支出，可以讓我們的財務報表的用户更好地瞭解我們預計將獲得回報的投資。
用於投資活動的現金與我們報告的資本支出的對賬情況如下：
九個月已結束
6 月 30 日
20232022
用於投資活動的現金$4,399.8 $2,844.1 
出售資產和投資的收益13.3 32.8 
購買投資(443.4)(1,247.9)
投資收益766.0 2,219.2 
其他投資活動4.8 6.9 
NGHC 支出不是由空氣產品公司的股權提供資金(656.0)— 
資本支出$4,084.5 $3,855.1 

57
目錄
流動性和資本資源
我們的現金餘額和運營現金流是我們的主要流動性來源，通常足以滿足我們的流動性需求。此外，我們可以靈活地通過各種融資活動獲得資本，包括進入資本市場、利用我們的信貸額度，或者進入商業票據市場。在2023財年第二季度，我們在新的綠色金融框架下發行了以美元和歐元計價的固定利率票據，本金總額分別為6億美元和7億歐元。我們打算將淨收益用於為預計會帶來環境效益的現有或未來項目全部或部分融資或再融資，包括與污染預防和控制、可再生能源生產和採購以及可持續航空燃料有關的項目。目前，我們尚未使用信貸額度來增加流動性，也沒想到會獲得信貸額度。
截至2023年6月30日，我們的外國現金和現金項目為1,533.4美元，而現金和現金項目總額為1,637.7美元。我們預計，我們的外國子公司和關聯公司的很大一部分收益在匯回美國後無需繳納美國所得税。根據子公司和關聯公司居住的國家，這些收益的匯回可能需要繳納國外預扣税和其他税。但是，由於我們目前在美國境外有大量的投資計劃，因此我們打算將大部分需要繳納額外税款的外國現金和現金項目永久再投資。
運營產生的現金流
截至6月30日止九個月
20232022
歸屬於空氣產品公司的淨收益$1,607.6 $1,673.0 
為使收入與經營活動提供的現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷1,001.0 1,005.4 
遞延所得税(14.1)69.0 
業務和資產行動244.6 — 
權益法投資的未分配收益(130.1)(184.8)
出售資產和投資的收益(5.2)(21.4)
基於股份的薪酬45.8 37.0 
非流動租賃應收賬款60.9 65.5 
其他調整152.3 (139.2)
營運資本賬户的變化(759.4)(291.3)
經營活動提供的現金$2,203.4 $2,213.2 
在2023財年的前九個月，經營活動提供的現金為2,203.4美元。244.6美元的業務和資產行為包括註銷與我們退出以前在建的某些項目相關的資產的非現金費用，以及遣散費和其他福利費用。參見注釋4， 業務和資產行動，請參閲合併財務報表以獲取更多信息。其他152.3美元的調整主要包括對公司間餘額對非現金貨幣影響的調整。週轉資金賬户使用了759.4美元的現金，主要來自應付賬款和應計負債375.4美元，庫存133.5美元，其他應收賬款98.5美元，其他營運資金102.8美元，貿易應收賬款49.2美元，減去準備金。應付賬款和應計負債中現金的使用主要是由於天然氣購買價格下跌、對衝公司間貸款的衍生品價值下降以及2022財年計劃下的激勵性薪酬支付的影響。庫存中現金的使用主要與購買氦氣有關。其他營運資金中現金的使用主要與所得税的繳納時間有關。貿易應收賬款中現金的使用主要與設備項目銷售里程碑發票的時間有關。
58
目錄
在2022財年的前九個月，經營活動提供的現金為2,213.2美元。週轉資金賬户使用了291.3美元的現金，主要是由於使用了貿易應收賬款中的389.7美元現金，減去備抵金，118.1美元來自其他營運資金，80.8美元來自存貨，部分被應付賬款和應計負債的320.1美元現金來源所抵消。貿易應收賬款中現金的使用包括基礎銷售額增加和轉嫁給現場客户的天然氣成本上漲的影響。應付賬款和應計負債中的現金來源主要來自客户為出售設備項目提供的預付款和更高的天然氣成本。其他營運資金中現金的使用主要與合同履行成本和繳納所得税的時間有關。
來自投資活動的現金流
截至6月30日止九個月
20232022
增加廠房和設備，包括長期存款($3,163.5)($2,139.1)
收購，減去獲得的現金— (65.1)
對未合併關聯公司的投資和預付款(912.0)(1,650.9)
對融資應收賬款的投資(665.0)— 
出售資產和投資的收益13.3 32.8 
購買投資(443.4)(1,247.9)
投資收益766.0 2,219.2 
其他投資活動4.8 6.9 
用於投資活動的現金($4,399.8)($2,844.1)
在2023財年的前九個月，用於投資活動的現金為4,399.8美元。現金的使用主要來自廠房和設備的增加，包括長期存款，3,163.5美元，對未合併的關聯公司的投資和預付款912.0美元，以及對融資應收賬款的投資665.0美元。請參閲 資本支出詳情請見下文。投資收益為766.0美元，來自期限超過三個月但不到一年的定期存款和國庫證券的到期日，超過購買的投資443.4美元。
在2022財年的前九個月，用於投資活動的現金為2,844.1美元。資本支出主要包括用於增加廠房和設備的2,139.1美元，包括長期存款，以及對未合併關聯公司的投資和預付款的1,650.9美元。投資收益為2 219.2美元，來自期限超過三個月但不到一年的定期存款和國庫證券的到期日，超過購買的投資1,247.9美元。
資本支出
我們將資本支出定義為增加工廠和設備的現金流，包括長期存款、收購（減去收購的現金）、對未合併關聯公司的投資和預付款，以及合併現金流量表上的融資應收賬款的投資。從2023財年開始，我們調整資本支出，將NEOM Green Hydrogen Company（“NGHC”）支出排除在外，這些支出反映在 “增加工廠和設備，包括長期存款” 中，這些支出最終來自我們的合資夥伴對NGHC的股權出資以及NGHC獲得的無追索權項目融資。我們的資本支出的組成部分詳見下表。我們還在頁面上提供了資本支出與用於投資活動的現金的對賬表 57.
九個月已結束
6 月 30 日
20232022
增加廠房和設備，包括長期存款$3,163.5 $2,139.1 
收購，減去獲得的現金— 65.1 
對未合併關聯公司的投資和預付款912.0 1,650.9 
對融資應收賬款的投資665.0 — 
NGHC 支出不是由空氣產品公司的股權提供資金(656.0)— 
資本支出$4,084.5 $3,855.1 
59
目錄

2023財年前九個月的資本支出總額為4,084.5美元，而2022財年前九個月的資本支出為3,855.1美元。上一年度包括我們在2022財年第一季度對JIGPC的16億美元初始投資，其中包括非控股合作伙伴對我們一家子公司的約130美元。在2023財年的第二季度，我們為賈贊氣化和發電項目的第二階段額外投資了908美元。這筆投資包括從我們的非控股合作伙伴那裏獲得的73美元。我們預計將在本日曆年晚些時候完成約115美元的剩餘投資。參見注釋7， 股權關聯公司，請參閲合併財務報表以獲取更多信息。665.0美元的融資應收賬款投資主要包括購買烏茲別克斯坦天然氣制合成氣加工設施的分期付款。參見附註18， 補充信息, 可轉至合併財務報表以獲取更多信息.
投資活動展望
如果不做出不合理的努力，就不可能將預測的資本支出與未來用於投資活動的現金進行核對，因為我們無法確定未來投資活動的時間或發生時間，而這是我們在交易時對競爭機會的評估所驅動的。這些決定，無論是單獨的還是總體的，都可能對我們用於投資活動的現金產生重大影響。
我們預計2023財年的資本支出約為50億至55億美元。
來自融資活動的現金流
截至6月30日止九個月
20232022
長期債務收益$2,116.3 $357.0 
償還長期債務(605.8)(400.0)
商業票據和短期借款淨增加567.3 255.0 
支付給股東的股息(1,107.9)(1,023.9)
股票期權行使的收益 19.5 16.3 
非控股權益的投資188.8 21.0 
其他籌資活動(79.3)(37.5)
由（用於）融資活動提供的現金$1,098.9 ($812.1)
在2023財年的前九個月，融資活動提供的現金為1,098.9美元。現金來源主要由長期債務收益2,116.3美元以及商業票據和短期借款增加567.3美元所驅動，但部分被向股東支付的1107.9美元的股息和605.8美元的長期債務支付所抵消。請參閲 信貸設施以下部分和注11， 債務, 可轉至合併財務報表以獲取更多信息.
在2022財年的前九個月，用於融資活動的現金為812.1美元。現金的使用主要來自向股東支付1,023.9美元的股息以及償還3.0％優先票據的400.0美元的長期債務。這些現金的使用被長期債務收益和分別為357.0美元和255.0美元的短期借款部分抵消。
融資和資本結構
債務
我們的現金餘額、運營現金、商業票據和長期借款滿足了2023財年前九個月的資本需求。債務總額從2022年9月30日的7,644.8美元增加到截至2023年6月30日的9,391.9美元，這主要是由於2023財年第二季度發行的以美元和歐元計價的固定利率票據以及未償還的商業票據的增加。總債務包括截至2023年6月30日和2022年9月30日的關聯方債務分別為327.3美元和781.0美元。
我們參與的各種債務協議包括財務契約和其他限制，包括與建立財產留置權和進行某些銷售和回租交易的能力有關的限制。截至2023年6月30日，我們遵守了債務協議下的所有財務和其他契約。
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信貸設施
我們與銀行集團簽訂了為期五年的2750美元循環信貸協議，到期日為2026年3月31日（“2021年信貸協議”），根據該協議，我們和我們的某些子公司可以獲得優先無抵押債務。2021 年信貸協議提供了流動性來源，並支持我們的商業票據計劃。2021年信貸協議中唯一的財務契約是總債務與總資本的比率（等於總債務加上總權益）的最大比率不超過70％。截至2023年6月30日和2022年9月30日，總債務按佔總資本的百分比計算，分別為37.9％和35.8％。截至2023年6月30日，根據2021年信貸協議，沒有未償還的借款。
我們還為某些外國子公司提供了總額為1,621.8美元的信貸額度，其中1,031.1美元是借入的，截至2023年6月30日，尚未償還。截至2022年9月30日，借入和未償還的金額為457.5美元。與2022年9月30日相比的增長是由一項新的浮動利率沙特里亞爾貸款機制的借款推動的，該貸款將於2026年10月到期。該貸款的利率基於沙特阿拉伯銀行同業拆借利率（“SAIBOR”）加上1.35％的年利潤率。我們於2022年10月簽訂了該融資機制，並將部分收益用於償還195.6美元的可變利率4.10％的沙特里亞爾貸款額度，截至2022年9月30日，該貸款在合併資產負債表上的長期債務中列報。
2023年5月，NGHC獲得了約61億美元的無追索權項目融資，預計將在施工期間為NEOM Green Hydrogen項目約73％的資金提供資金。在這筆融資下，NGHC的資產只能用於清償合資企業的債務，而NGHC的債權人無法訴諸空氣產品公司的一般信貸。截至2023年6月30日，沒有未償還的借款。2023年7月，該合資企業完成了13億美元項目融資的首次提款。參見附註3 可變利息實體, 可轉至合併財務報表以獲取更多信息.
股票證券
2011年9月15日，董事會批准回購我們高達1,000美元的已發行普通股。在2023或2022財年的前九個月，我們沒有購買任何已發行股票。截至2023年6月30日，仍有485.3美元的股票回購授權。
分紅
董事會根據財務狀況及其認為相關的其他因素來決定是否宣佈我們的普通股的現金分紅以及時間和金額.2023年1月，董事會批准將我們的季度股息增加8％，即每股0.13美元，達到41美元st我們連續一年增加季度股息。我們預計未來將繼續以可比或更高的水平支付現金分紅。
股息按季度支付，通常在財政季度結束後的第六週支付。2023年7月21日，董事會宣佈派發每股1.75美元的季度股息，該股息將於2023年11月13日支付給2023年10月2日營業結束時的登記股東。
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養老金福利
我們和我們的某些子公司贊助了涵蓋我們全球大部分員工的固定福利養老金計劃和固定繳款計劃。主要的固定福利養老金計劃是美國的帶薪養老金計劃和英國的養老金計劃。2005年，這些計劃不對新參與者開放，之後向新員工提供固定繳款計劃。預計向固定繳款計劃的轉變將繼續降低計劃支出和繳款的波動性。有關其他信息，請參閲註釋 12， 退休金，納入合併財務報表。
定期淨成本（收益）
下表彙總了我們的美國和國際固定福利養老金計劃的定期淨成本（收益）的組成部分：
三個月已結束九個月已結束
6 月 30 日6 月 30 日
2023202220232022
服務成本$5.7 $9.9 $17.5 $30.3 
非服務成本（收益）22.0 (9.5)64.4 (33.4)
其他0.2 0.2 0.7 1.2 
定期淨成本（收益）$27.9 $0.6 $82.6 ($1.9)
截至2023年6月30日的三個月和九個月中，定期淨成本分別為27.9美元和82.6美元，而截至2022年6月30日的三個月和九個月的成本（收益）分別為0.6美元和1.9美元。與上年相比，成本增加的主要原因是非服務成本增加，這是由於計劃資產的期初餘額減少導致的利息成本上漲和計劃資產的預期回報率降低。2023財年的非服務項目還包括第一季度因註銷修訂後的國際固定福利養老金計劃中先前服務抵免而錄得的1.9美元削減收益。定期淨成本（收益）的非服務相關組成部分反映在我們合併損益表的 “其他營業外收入（支出），淨額” 中。
服務成本來自在職員工獲得的福利，主要在合併損益表的 “銷售成本” 和 “銷售和管理費用” 中反映為運營費用。2023和2022財年前九個月資本化的服務成本數額並不大。
公司捐款
管理層在做出養老金融資決策時會考慮各種因素，包括税收、現金流和監管影響。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，我們對有資金的養老金計劃的現金繳款和無準備金的養老金計劃的福利金分別為22.0美元和31.7美元。
預計2023財年的捐款總額約為25至35美元。在2022財年，捐款總額為44.7美元。
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關鍵會計政策和估計
我們的2022年10-K表格中包含對我們的主要會計政策的描述，包括我們認為對理解財務報表最重要的政策。在2023財年的前九個月中，我們的會計政策沒有變化。
管理層對我們財務狀況和經營業績的討論和分析以根據公認會計原則編制的合併財務報表和隨附附註為基礎。編制這些財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設影響截至財務報表日報告的資產和負債數額、或有資產和負債的披露，以及報告所述期間報告的收入和支出數額。這些估計反映了我們根據截至合併財務報表發佈之日現有信息，對當前和/或未來經濟和市場狀況及其影響的最佳判斷。如果條件發生變化，實際結果可能與這些估計存在重大差異。
在許多領域應用我們的會計政策，需要對不確定性進行判斷和估計。但是，管理層認為至關重要的政策的實施對管理層的判斷非常重要，這往往是因為需要對本質上不確定的事項的影響進行估計。如注4所述， 業務和資產行動，在合併財務報表中，我們得出的結論是，我們不會繼續開展某些項目，並減記了相關資產的全部賬面價值。此外，我們還記錄了在發生成本輸入法下核算的某些項目的項目成本估算的變化。因此，我們記錄了累積效應調整，在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，對營業收入產生了約45美元和105美元的不利影響。在2023財年的前九個月中，我們的估計沒有其他變化對我們的財務狀況、財務狀況的變化、流動性或經營業績產生重大影響。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的2022年10-K表格中包含有關我們使用金融工具的信息以及對這些工具對特定市場匯率和價格變化的敏感度的分析。
我們的金融工具淨頭寸從2022年9月30日的6,898.6美元負債增加到2023年6月30日的8,120.3美元的負債。增長的主要原因是2023財年第二季度發行了以美元和歐元計價的固定利率票據。
利率風險
與我們債務投資組合固定部分的利率風險相關的敏感度分析假設利率從2023年6月30日的水平立即變動100個基點，所有其他變量保持不變。截至2023年6月30日和2022年9月30日，市場利率上調100個基點將導致金融工具的淨負債狀況分別減少791美元和364美元。截至2023年6月30日和2022年9月30日，市場利率下降100個基點將導致金融工具的淨負債狀況分別增加922美元和425美元。對市場利率的敏感度提高是由於被指定為現金流套期保值的利率互換的名義餘額增加，以及在本財年發行了以美元和歐元計價的固定利率票據。
自2022年9月30日以來，與我們的債務投資組合可變部分相關的靈敏度分析沒有重大變化。
外幣匯率風險
與外幣匯率相關的敏感度分析假設外幣匯率與2023年6月30日的水平相比瞬間變化了10％，所有其他變量保持不變。實體本位貨幣相對於所有其他貨幣升值或貶值10％將導致金融工具的淨負債狀況分別減少或增加296美元和165美元，截至2023年6月30日和2022年9月30日。敏感度提高的主要原因是2023財年第二季度發行了以歐元計價的固定利率票據。

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目錄
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
我們維持一套全面的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）。在首席執行官兼首席財務官的監督下，我們的管理層對截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，我們的披露控制和程序已生效。
財務報告的內部控制
在截至2023年6月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何變化，對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由有可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟
2023 年 4 月，我們收到了德克薩斯州法院的有利裁決，該訴訟涉及與冬季風暴烏裏有關的有爭議的能源管理指控。冬季風暴烏裏是一場嚴重的冬季天氣風暴，於 2021 年 2 月影響了美國墨西哥灣沿岸。該裁決可提出上訴，對我們截至2023年6月30日的三個月和九個月的合併財務報表沒有影響。

第 5 項。其他信息
在截至2023年6月30日的三個月中， 無的公司董事或第16條申報官通過或終止了任何第10b5-1條交易安排或非第10b5-1條交易安排（此類條款的定義見S-K法規第408項）。

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目錄
第 6 項。展品。
(a) 第 S-K 法規第 601 項所要求的展品
展品編號描述
(3)公司章程和章程
3.1
公司註冊證書重述，日期為2023年7月21日。
(10)重大合同
10.1
Air Products and Chemicals, Inc.與Seifollah Ghasemi於2023年5月17日簽訂的經修訂和重述的僱傭協議（參照公司於2023年5月18日提交的表格8-K最新報告附錄10.1納入）。
(31)規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認證
31.1
首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條進行認證。
31.2
首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條進行認證。
(32)第 1350 節認證
32.1
首席執行官和首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條進行認證。 †
(101)交互式數據文件
101.INS內聯 XBRL 實例文檔。XBRL 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
104封面頁交互式數據文件，格式為 Inline XBRL（包含在附錄 101 中）。
†
本10-Q表季度報告所附作為附錄32.1的認證不被視為已向美國證券交易委員會提交，也不得以提及方式納入空氣產品和化學品公司根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件，無論該申報中包含何種一般公司措辭。
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
空氣產品和化學品有限公司
（註冊人）
來自：/s/Melissa N. Schaeffer
Melissa N. Schaeffer
高級副總裁兼首席財務官
（首席財務官）
日期：2023 年 8 月 3 日
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