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外幣和能源合同會員2023-06-300000037785US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2023-06-300000037785US-GAAP：外匯合同成員2023-06-300000037785US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-06-300000037785US-GAAP：非指定成員2023-06-300000037785US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000037785US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310000037785US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000037785US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2022-12-310000037785US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率互換成員2022-12-310000037785US-GAAP：利率互換成員2022-12-310000037785US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000037785US-GAAP：非指定成員2022-12-310000037785US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-04-012023-06-300000037785US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-04-012022-06-300000037785US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2023-04-012023-06-300000037785US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2022-04-012022-06-300000037785US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-04-012023-06-300000037785US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-04-012022-06-300000037785US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-012023-06-300000037785US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-01-012022-06-300000037785US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-06-300000037785US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2022-01-012022-06-300000037785US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-012023-06-300000037785US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-01-012022-06-300000037785US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2023-04-012023-06-300000037785US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2022-04-012022-06-300000037785US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-06-300000037785US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2022-01-012022-06-300000037785US-GAAP：非指定成員2023-04-012023-06-300000037785US-GAAP：非指定成員2022-04-012022-06-300000037785US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-06-300000037785US-GAAP：非指定成員2022-01-012022-06-300000037785US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000037785US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值輸入 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
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 表單 10-Q
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☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的過渡報告
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會檔案編號 1-2376
__________________________________________________________________________
FMC 公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
__________________________________________________________________________ 
特拉華 94-0479804
（州或其他司法管轄區
公司）		 （美國國税局僱主
證件號）
核桃街 2929 號費城賓夕法尼亞州19104
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： 215-299-6000
__________________________________________________________________________

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每家交易所的名稱
普通股，面值每股0.10美元FMC紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。    是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。    是的  ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☒  加速過濾器 ☐
非加速過濾器 ☐  規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條） 是的☐沒有☒

截至 2023 年 6 月 30 日，有 124,733,535註冊人的已發行普通股。


FMC 公司
索引
 
 頁面
沒有。
第一部分-財務信息
3
第 1 項。財務報表
3
簡明合併收益表（虧損）——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月（未經審計）
3
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合收益（虧損）報表（未經審計）
4
簡明合併資產負債表——2023年6月30日和2022年12月31日（未經審計）
5
簡明合併現金流量表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月（未經審計）
6
簡明合併權益變動表——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月（未經審計）
8
簡明合併財務報表附註（未經審計）
10
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
35
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
53
第 4 項。控制和程序
53
第二部分-其他信息
55
第 1 項。法律訴訟
55
第 1A 項。風險因素
55
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
56
第 5 項。其他信息
56
第 6 項。展品
57
簽名
58

2

第一部分-財務信息
 
第 1 項。財務報表

FMC 公司
簡明合併收益（虧損）表
 
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
（以百萬計，每股數據除外）（未經審計）（未經審計）
收入$1,014.5 $1,452.3 $2,358.8 $2,803.1 
成本和開支
銷售和服務成本581.7 861.3 1,344.7 1,639.4 
毛利率$432.8 $591.0 $1,014.1 $1,163.7 
銷售、一般和管理費用205.6 194.8 391.5 383.3 
研究和開發費用87.7 79.5 166.1 151.3 
重組和其他費用（收入）7.3 80.8 19.8 89.9 
成本和支出總額$882.3 $1,216.4 $1,922.1 $2,263.9 
扣除營業外養老金和退休後費用（收入）、利息支出、淨税和所得税前的持續經營收入$132.2 $235.9 $436.7 $539.2 
營業外養老金和退休後費用（收入）4.6 3.9 9.2 8.2 
利息支出，淨額64.5 35.3 115.9 65.2 
所得税前持續經營的收入（虧損）$63.1 $196.7 $311.6 $465.8 
所得税準備金（福利）9.2 54.7 50.3 97.0 
來自持續經營業務的收入（虧損）$53.9 $142.0 $261.3 $368.8 
已終止的業務，扣除所得税(21.5)(10.8)(33.0)(26.0)
淨收益（虧損）$32.4 $131.2 $228.3 $342.8 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）1.9 (3.0)1.8 1.2 
歸屬於聯邦海事委員會股東的淨收益（虧損）$30.5 $134.2 $226.5 $341.6 
歸屬於聯邦海事委員會股東的金額：
持續經營，扣除所得税$52.0 $145.0 $259.5 $367.6 
已終止的業務，扣除所得税(21.5)(10.8)(33.0)(26.0)
歸屬於聯邦海事委員會股東的淨收益（虧損）$30.5 $134.2 $226.5 $341.6 
歸屬於聯邦海事委員會股東的普通股每股基本收益（虧損）：
持續運營$0.41 $1.15 $2.07 $2.91 
已終止的業務(0.17)(0.09)(0.26)(0.21)
歸屬於聯邦海事委員會股東的淨收益（虧損）$0.24 $1.06 $1.81 $2.70 
歸屬於聯邦海事委員會股東的攤薄後每股普通股收益（虧損）：
持續運營$0.41 $1.15 $2.06 $2.90 
已終止的業務(0.17)(0.09)(0.26)(0.21)
歸屬於聯邦海事委員會股東的淨收益（虧損）$0.24 $1.06 $1.80 $2.69 

隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3

FMC 公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
（單位：百萬）（未經審計）（未經審計）
淨收益（虧損）$32.4 $131.2 $228.3 $342.8 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
外幣調整：
期內產生的外幣折算收益（虧損）$(12.7)$(81.5)$7.4 $(120.9)
外幣折算（收益）損失的重新分類— 4.2 — 4.2 
外幣折算調整總額 (1)
$(12.7)$(77.3)$7.4 $(116.7)
衍生工具：
未實現的套期保值收益（虧損）及其他，扣除税收支出（收益）美元（7.7) 和 $ (11.8）截至2023年6月30日的三個月和六個月以及 $ (2.1) 和 $ (2.6）分別為截至2022年6月30日的三個月和六個月
$(39.5)$40.2 $(76.8)$(44.5)
淨收入中包含的遞延套期保值（收益）損失和其他損失的重新分類，扣除税款（支出）收益美元6.6和 $8.8截至2023年6月30日的三個月和六個月以及 $3.7和 $5.2分別為截至2022年6月30日的三個月和六個月 (2)
15.8 7.8 21.8 8.4 
衍生工具總額，扣除税收支出（收益）美元（1.1) 和 $ (3.0）截至2023年6月30日的三個月和六個月以及 $1.6和 $2.6分別為截至2022年6月30日的三個月和六個月
$(23.7)$48.0 $(55.0)$(36.1)
養老金和其他退休後福利：
未實現的精算收益（虧損）和前期服務（成本）抵免額，扣除税收支出（收益） 零和 零分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月
$(0.1)$— $— $— 
淨收入中包含的精算和其他（收益）虧損淨額的重新分類以及先前服務成本的攤銷，扣除税款（支出）收益美元0.7和 $1.5截至2023年6月30日的三個月和六個月以及 0.8和 1.8分別為截至2022年6月30日的三個月和六個月 (2)
2.9 3.2 5.7 6.8 
扣除税收支出（福利）後的養老金和其他退休後福利總額為美元0.7和 $1.5截至2023年6月30日的三個月和六個月以及 0.8和 1.8分別為截至2022年6月30日的三個月和六個月
$2.8 $3.2 $5.7 $6.8 
其他綜合收益（虧損），扣除税款$(33.6)$(26.1)$(41.9)$(146.0)
綜合收益（虧損）$(1.2)$105.1 $186.4 $196.8 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損）0.6 (4.3)1.4 (0.1)
歸屬於聯邦海事委員會股東的綜合收益（虧損）$(1.8)$109.4 $185.0 $196.9 
____________________ 
(1)沒有為外幣折算提供所得税，因為相關投資基本上是永久性的 持續時間。
(2)有關這些重新分類的組成部分以及簡明合併收益（虧損）表中受影響的細列項目的更多詳情，請參閲附註14。

隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4

FMC 公司
簡明的合併資產負債表
（以百萬計，股票和麪值數據除外）2023年6月30日2022年12月31日
資產（未經審計）
流動資產
現金和現金等價物$941.5 $572.0 
貿易應收賬款，扣除備抵後的淨額34.4在 2023 年還有 $33.9在 2022 年
2,782.8 2,871.4 
庫存2,072.3 1,651.6 
預付費和其他流動資產470.2 343.6 
流動資產總額$6,266.8 $5,438.6 
投資17.8 14.5 
不動產、廠房和設備，淨額867.9 849.6 
善意1,592.3 1,589.3 
其他無形資產，淨額2,488.6 2,508.1 
其他資產，包括長期應收賬款，淨額499.8 560.5 
遞延所得税218.5 210.7 
總資產$11,951.7 $11,171.3 
負債和權益
流動負債
短期債務和長期債務的流動部分$1,660.5 $540.8 
應付賬款、貿易和其他1,032.7 1,252.2 
客户預付款3.4 680.5 
應計負債和其他負債685.0 601.8 
應計的客户返利743.1 465.3 
供應商融資擔保106.3 142.0 
應計養老金和其他退休後福利，當前3.5 2.3 
所得税118.2 114.7 
流動負債總額$4,352.7 $3,799.6 
長期債務，減去流動部分3,022.0 2,733.2 
長期累積養老金和其他退休後福利29.7 31.6 
環境負債，持續負債和已終止負債430.6 439.1 
遞延所得税324.2 321.5 
其他長期負債415.1 445.4 
承付款和或有負債（附註19）
公平
優先股， 不面值，已授權 5,000,000股份； 不於 2023 年或 2022 年發行的股票
$— $— 
普通股，$0.10面值，已授權 260,000,0002023年和2022年的股票； 185,983,7922023 年和 2022 年發行的股票
18.6 18.6 
超過普通股面值的資本922.4 909.2 
留存收益5,637.2 5,555.9 
累計其他綜合收益（虧損）(501.1)(459.6)
按成本計算的普通庫存股——2023年： 61,250,257股票，2022 年： 60,872,988股份
(2,724.1)(2,646.2)
聯邦海事委員會股東權益總額$3,353.0 $3,377.9 
非控股權益24.4 23.0 
權益總額$3,377.4 $3,400.9 
負債和權益總額$11,951.7 $11,171.3 

隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5

FMC 公司
簡明的合併現金流量表
 
截至6月30日的六個月
20232022
 （單位：百萬）
（未經審計）
持續經營業務的經營活動提供（必需）的現金：
淨收益（虧損）$228.3 $342.8 
已終止的業務，扣除所得税33.0 26.0 
來自持續經營業務的收入（虧損）$261.3 $368.8 
持續經營業務收入對持續經營業務經營活動提供（必需）現金的調整：
折舊和攤銷$92.8 $85.2 
重組和其他費用（收入）19.8 89.9 
遞延所得税(1.8)(0.6)
養老金和其他退休後福利10.7 10.6 
基於股份的薪酬13.6 13.1 
扣除收購和資產剝離的影響，運營資產和負債的變化：
貿易應收賬款，淨額132.2 (432.6)
供應商融資擔保(35.7)(1.2)
客户預付款(677.1)(628.8)
應計的客户返利274.2 400.0 
庫存(423.3)(235.8)
應付賬款、貿易和其他(197.3)38.8 
所得税(72.6)19.7 
養老金和其他退休後福利繳款(1.0)(2.3)
環境支出，持續，扣除復甦(14.5)(10.8)
重組和其他支出 (1)
(6.2)(16.8)
交易和整合成本— (0.5)
其他經營資產和負債變動，淨額 (2)
(94.9)(98.6)
持續經營業務的經營活動提供（必需）的現金$(719.8)$(401.9)
已終止業務的經營活動提供（必需）的現金：
已終止的環境支出，扣除回收額$(11.7)$(14.7)
其他已終止的支出(15.2)(16.9)
已終止業務的經營活動提供的（必需）現金$(26.9)$(31.6)
____________________ 
(1)    除了本表格10-Q中包含的合併財務報表附註9中顯示的重組儲備金結轉中顯示的現金支付外，上述重組和其他支出金額 六 截至2023年6月30日和2022年6月30日的月份包括支出1.3百萬和美元3.2分別為百萬，與 Furadan 有關®資產報廢義務。有關重組和其他收費活動的更多詳情，請參閲附註9。
(2)    所有期間的變化主要代表與所有其他運營資產和負債相關的付款時間。

隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
（續）
6

FMC 公司
簡明合併現金流量表（續）
 
截至6月30日的六個月
20232022
（單位：百萬）（未經審計）
持續經營的投資活動提供（必需）的現金：
資本支出$(75.8)$(73.7)
收購，包括成本和權益法，淨額
(3.2)(0.5)
土地處置所得收益(3)
5.8 — 
其他投資活動(5.3)8.9 
持續經營的投資活動提供的（必需）現金$(78.5)$(65.3)
持續經營的融資活動提供（必需）的現金：
短期債務增加（減少）$719.1 $721.5 
償還長期債務(800.0)(0.3)
長期債務借款的收益1,498.6 — 
融資費用和利率互換結算(0.4)(1.5)
普通股發行量，淨額3.9 8.3 
已支付的股息 (4)
(145.4)(133.7)
根據公開宣佈的計劃回購普通股(75.0)— 
其他普通股回購(6.2)(8.6)
持續經營活動的融資活動提供的（必需）現金$1,194.6 $585.7 
匯率變動對現金和現金等價物的影響0.1 (12.2)
現金和現金等價物的增加（減少）$369.5 $74.7 
現金和現金等價物，期初$572.0 $516.8 
現金和現金等價物，期末$941.5 $591.5 
____________________ 
(3)    在截至2023年6月30日的六個月中，我們收到了最後一筆款項 $5.8百萬美元與上海市人民政府簽訂的土地轉讓協議有關，該協議於2022年12月簽署。
(4)     關於季度現金分紅，見附註14。
現金流信息的補充披露：扣除資本化利息後的利息支付的現金為美元101.1百萬和美元61.2百萬，已繳納的所得税，扣除退款後為 $105.2百萬和美元53.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。不動產、廠房和設備以及其他資產的非現金增加額為美元20.5百萬和美元24.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。

隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7

FMC 公司
簡明合併權益變動表
（未經審計）
 聯邦海事委員會股東權益  
（以百萬計，每股數據除外）
常見
股票，
$0.10Par
價值
資本超過面值已保留
收益		累計其他綜合收益（虧損）財政部
股票		非控制性
利息		總計
公平
截至2022年12月31日的餘額$18.6 $909.2 $5,555.9 $(459.6)$(2,646.2)$23.0 $3,400.9 
淨收益（虧損）— — 196.0 — — (0.1)195.9 
股票補償計劃— 7.2 — — 2.4 — 9.6 
股票換福利計劃信託— — — — (0.1)— (0.1)
扣除所得税後的養老金和其他福利精算收益淨額（虧損）和前期服務成本 (1)
— — — 2.9 — — 2.9 
扣除所得税後的淨套期保值收益（虧損）和其他收益 (1)
— — — (31.3)— — (31.3)
外幣折算調整 (1)
— — — 19.2 — 0.9 20.1 
股息 ($)0.58每股）
— — (72.7)— — — (72.7)
回購普通股— — — — (30.8)— (30.8)
截至2023年3月31日的餘額$18.6 $916.4 $5,679.2 $(468.8)$(2,674.7)$23.8 $3,494.5 
淨收益（虧損）— — 30.5 — — 1.9 32.4 
股票補償計劃— 6.0 — — 2.4 — 8.4 
股票換福利計劃信託— — — — (0.7)— (0.7)
扣除所得税後的養老金和其他福利精算收益淨額（虧損）和前期服務成本 (1)
— — — 2.8 — — 2.8 
扣除所得税後的淨套期保值收益（虧損）和其他收益 (1)
— — — (23.7)— — (23.7)
外幣折算調整 (1)
— — — (11.4)— (1.3)(12.7)
股息 ($)0.58每股）
— — (72.5)— — — (72.5)
回購普通股— — — — (51.1)— (51.1)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$18.6 $922.4 $5,637.2 $(501.1)$(2,724.1)$24.4 $3,377.4 
____________________
(1)見簡明合併綜合收益（虧損）報表。
8

 聯邦海事委員會股東權益  
（以百萬計，每股數據除外）
常見
股票，
$0.10Par
價值
資本超過面值已保留
收益		累計其他綜合收益（虧損）財政部
股票		非控制性
利息		總計
公平
截至2021年12月31日的餘額$18.6 $880.4 $5,092.9 $(325.5)$(2,542.1)$19.4 $3,143.7 
淨收益（虧損）— — 207.4 — — 4.2 211.6 
股票補償計劃— 10.5 — — 4.0 — 14.5 
股票換福利計劃信託— — — — 0.1 — 0.1 
扣除所得税後的養老金和其他福利精算收益淨額（虧損）和前期服務成本 (1)
— — — 3.6 — — 3.6 
扣除所得税後的淨套期保值收益（虧損）和其他收益 (1)
— — — (84.1)— — (84.1)
外幣折算調整 (1)
— — — (39.4)— — (39.4)
股息 ($)0.53每股）
— — (66.9)— — — (66.9)
回購普通股— — — — (8.6)— (8.6)
對非控股權益的分配— — — — — (0.5)(0.5)
截至2022年3月31日的餘額$18.6 $890.9 $5,233.4 $(445.4)$(2,546.6)$23.1 $3,174.0 
淨收益（虧損）— — 134.2 — — (3.0)131.2 
股票補償計劃— 6.6 — — 0.3 — 6.9 
扣除所得税後的養老金和其他福利精算收益淨額（虧損）和前期服務成本 (1)
— — — 3.2 — — 3.2 
扣除所得税後的淨套期保值收益（虧損）和其他收益 (1)
— — — 48.0 — — 48.0 
外幣折算調整 (1)
— — — (76.0)— (1.3)(77.3)
股息 ($)0.53每股）
— — (66.9)— — — (66.9)
截至2022年6月30日的餘額$18.6 $897.5 $5,300.7 $(470.2)$(2,546.3)$18.8 $3,219.1 
____________________
(1)見簡明合併綜合收益（虧損）報表。

隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

9

FMC 公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 1： 財務信息與會計政策
我們認為，簡明合併財務報表是根據適用於中期財務報表的美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，反映了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的公允經營業績表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的現金流、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的權益變動以及我們的財務狀況所必需的所有調整截至2023年6月30日和2022年12月31日的職位。除非附註中另有披露，否則此處包含的所有此類調整均為正常的反覆性質。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表全年的經營業績。截至2023年6月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的相關簡明合併收益（虧損）表和簡明合併綜合收益（虧損）表，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併權益變動表我們的獨立註冊會計師。本文件所含的報告對審查進行了更全面的描述。我們的會計政策詳見我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表格”）所附的合併財務報表附註1。
注意事項 2： 最近發佈和通過的會計公告和監管事項
新的會計指導和監管項目
2020年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《會計準則更新》（“ASU”）第2020-04號， 參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響，在有限的時間內提供可選指導，以減輕受參考利率改革影響的合同會計和套期保值關係的潛在負擔。這適用於參考倫敦銀行同業拆借利率或其他利率的合約，這些合約預計將因利率改革而終止，並且修改了條款，這些條款會影響或可能影響因參考利率的終止而產生的合同現金流的金額和時間。2022年12月，財務會計準則委員會最終確定了亞利桑那州立大學2022-06年， 參考利率改革（話題 848）：推遲話題 848 的終止日期， 這將 Topic 848 的日落日期從 2022 年 12 月 31 日推遲到 2024 年 12 月 31 日。該標準修改了主題815下SOFR掉期利率的定義，使其不僅限於基於SOFR的隔夜指數掉期利率，還包括基於SOFR的其他利率。這些修正案自發布之日起生效，應在未來適用。我們正在評估該準則將對合同會計和套期保值關係產生的影響，但認為它不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
最近通過的會計指南
2022 年 9 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2022-04 號， 負債—供應商融資計劃（副主題 405-50）：披露供應商融資計劃義務. 該亞利桑那州立大學提高了供應商融資計劃的透明度及其對營運資金、流動性和現金流的影響。新準則在2022年12月15日之後（即2023年1月1日生效日期）開始的財政年度生效，包括這些年度內的過渡期。亞利桑那州立大學的修正案應追溯適用於所有列報資產負債表的時期，但關於展期信息的修正除外，該修正案應每年適用。根據我們從2023年1月1日開始通過的新披露要求，我們納入了有關我們的關鍵計劃條款和期末未付金額的信息，如下所述。
我們與供應商合作，優化應付賬款的付款條款和條件，以改善營運資金和現金流。我們與一家全球金融機構合作，向部分供應商提供自願供應鏈融資（“SCF”）計劃。供應商可自行決定根據他們之間談判的條件將其應收款出售給金融機構。我們對供應商的義務不受供應商根據這些安排進行銷售的決定的影響。該計劃下的未償債務記錄在我們簡明合併資產負債表的 “應付賬款、貿易和其他賬款” 中，相關付款包含在我們的簡明合併現金流量表中的經營活動中。
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無論供應商是否參與該計劃，我們與供應商的付款條件都是一致的。我們認為這些條款在商業上是合理的，並且符合各自地區的行業標準。根據協議條款，我們不質押資產作為擔保，也不提供任何其他形式的擔保。
聯邦海事委員會根據SCF被確認有效的未償債務為$281.6百萬和美元307.5截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。

注意事項 3： 收入確認
收入分類
我們按地理區域和主要產品類別對與客户簽訂合同產生的收入進行分類。我們有 三主要農產品類別：殺蟲劑、除草劑和殺真菌劑。植物健康（包括生物製品）也包含在下表中，因為它是我們業務中越來越重要的一部分。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的分類收入表如下所示。
下表提供了按主要地理區域分列的收入信息：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2023202220232022
北美$272.5 $364.6 $769.8 $754.4 
拉丁美洲268.7 431.5 502.3 697.4 
歐洲、中東和非洲 (EMEA)207.6 280.8 590.6 679.0 
亞洲265.7 375.4 496.1 672.3 
總收入$1,014.5 $1,452.3 $2,358.8 $2,803.1 
下表提供了有關按產品類別分列的收入的信息：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2023202220232022
殺蟲劑$658.9 $897.1 $1,405.6 $1,663.8 
除草劑225.5 380.3 668.3 784.7 
殺菌劑72.3 63.3 173.3 172.0 
植物健康43.4 62.7 95.7 116.1 
其他14.4 48.9 15.9 66.5 
總收入$1,014.5 $1,452.3 $2,358.8 $2,803.1 
我們通過向世界各地的多元化客户羣銷售各種產品來賺取收入。我們開發、銷售和銷售所有三大類作物保護化學品（殺蟲劑、除草劑和殺真菌劑）以及生物製品、作物營養和種子處理產品，我們將其歸類為植物健康。這些產品用於農業，通過控制各種昆蟲、雜草和疾病來提高作物產量和質量，也用於非農業市場用於害蟲防治。我們的大部分產品線由殺蟲劑和除草劑組成，較小的殺菌劑組合主要用於高價值作物領域。我們正在投資植物健康，包括我們種植的生物製品。我們的殺蟲劑用於控制各種害蟲，而我們的除草劑產品組合主要針對各種難以控制的雜草。其他類別的產品包括各種農產品，例如較小類別的殺蟲劑、生長促進劑和其他雜項收入來源。
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商品銷售
當我們通過將承諾的商品轉讓給客户來履行履約義務時（或當）時，即貨物的控制權轉移給客户時，產品銷售收入就會被確認。然後按商定的價格向客户開具發票，付款條件一般為 30到 90天，有些地區提供的期限超過 90天。我們提供的付款條件通常不會超過 360天；但是，在某些地理區域，例如拉丁美洲，這些條款可能在有限的情況下提供。此外，時差超過 一年可能存在於向客户交付產品和收到這些地區的客户付款之間；但是，這些銷售的影響對整個財務報表並不重要。此外，我們還評估了這些地區的情況和安排，並確定與這些客户簽訂的合同不包含重要的融資部分。
在確定貨物控制權何時轉移時，我們通常會評估風險和所有權的轉移以及合同的運輸條款。所有權和風險的轉讓通常發生在向客户發貨或客户收到貨物時。因此，我們通常在根據產品訂單的相關國際貿易術語解釋通則發貨時確認收入，或者在某些地區，當交付到客户要求的目的地時，我們就會確認收入。當我們在控制權移交給客户之後進行運輸和裝卸活動時（例如，在交付前控制權轉移時），這些活動被視為配送活動，因此，在確認相關收入時應計成本。就FOB裝運點而言，由於客户在此時獲得了控制權，因此在裝運時確認收入。
我們將運費和手續費的賬單金額記錄為收入。運費和手續費記為銷售和服務成本。對創收交易徵收的銷售税和使用税、增值税以及某些消費税和其他特定交易税的賬單金額按淨額列報，不包括在合併損益表中的銷售額中。我們會記錄負債，直到匯給相應的税務機關。
銷售激勵措施和其他可變注意事項
作為我們慣常商業慣例的一部分，我們為客户提供多種銷售激勵措施，包括批量折扣、零售商激勵和預付款選項。給出的可變注意事項可能因產品、支持級別和其他資格標準而異。對於所有包含任何可變對價的合約，我們根據可變對價的性質，使用預期價值法或最有可能的金額法來估算交易價格中應包含的可變對價金額。根據我們的判斷，如果合同項下的累積收入未來可能不會發生重大逆轉，則交易價格中包含可變對價。儘管出於這些考慮因素確定交易價格需要大量的判斷，但我們在向客户提供激勵措施方面擁有豐富的歷史經驗，並根據激勵支付的歷史模式估算了預期的對價。每個報告期都會根據需要重新評估這些估計數。
除了上述可變考慮因素外，在某些情況下，我們可能會要求我們的客户在合同期限內達到特定的交易量閾值。我們估計在合同開始時交易價格中應包含多少可變對價，並在每個報告期內不斷重新評估這一估計，以確定無法達到最低交易量門檻的情況。
迴歸權
如果交付的產品不符合規格，我們會延長保修期，為客户提供退款或更換的權利。此外，在某些地區和安排中，我們可能會提供指定期限內的退貨權。這兩個實例都被視為回報權，交易價格根據預期回報的估計值進行調整。如果客户將一種產品換成另一種相同種類、質量和價格的產品，則根據保修指導將更換產品計算在內。我們在歷史回報模式方面擁有豐富的經驗，並利用這種經驗將回報納入交易價格的估算中。
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合約資產和合同負債餘額
我們通過轉讓商品和服務以換取客户的對價來履行我們的義務。履行義務的時間有時與從客户那裏收到相關對價的時間不同，從而確認了合同資產或合同負債。如果在我們履行相關履約義務之前收到客户的對價付款，我們承認合同責任。
下表顯示了我們應收賬款的期初和期末餘額，扣除與客户簽訂的合同產生的準備金和合同負債：
（單位：百萬）截至2022年12月31日的餘額截至2023年6月30日的餘額增加（減少）
與客户簽訂的合同產生的應收賬款，扣除備抵金 (1)
$2,932.2 $2,805.2 $(127.0)
合同負債：客户預付款680.5 3.4 (677.1)
____________________ 
(1) 金額包括美元2,782.8百萬美元的貿易應收賬款和 $22.4截至2023年6月30日，長期客户應收賬款淨額為百萬美元。有關更多信息，請參見注釋 6。
上表所列與客户簽訂合同的應收賬款餘額包括當期貿易應收賬款和長期應收賬款，扣除可疑賬款備抵金。應收賬款備抵額是我們對與潛在客户違約相關的可能損失的最佳估計。我們根據歷史經驗、當前的收款趨勢以及外部業務因素（例如包括地區破產率在內的經濟因素和政治因素）來確定補貼。截至2023年6月30日，當期貿易應收賬款和長期應收賬款的可疑賬款備抵的變化代表了應收賬款的減值。有關更多信息，請參閲註釋 6。
在截至2023年6月30日的六個月中，期初合同負債餘額中包含的確認收入為美元677.1百萬.
我們會定期與客户簽訂預付款安排，並收到未來交付產品的預付款。預付款條款延伸到客户/分銷商，以便利用種植者的剩餘現金。種植者會獲得農產品的批量付款，他們利用這筆款項通過預付款選項從分銷商那裏購買我們的產品。這反過來又為分銷商創造了向我們支付大筆預付款的機會，以確保將來出售給種植者的產品供應。預付款通常在財政年度的第四季度收到，並且適用於下一個銷售年度，這表明預付款與履行相應履約義務之間的時間差不超過 一年.
在收到這些預付款後，我們將這些預付款視為簡明合併資產負債表上的 “客户預付款” 項下的負債。與預付款相關的收入在發貨和向客户移交控制權時予以確認。客户的預付款為 $680.5截至2022年12月31日的百萬美元和美元3.4截至2023年6月30日，百萬人。
注意事項 4： 商譽和無形資產
商譽賬面金額的變化如下表所示：
（單位：百萬）總計
餘額，2022 年 12 月 31 日$1,589.3 
外幣調整
3.0 
餘額，2023 年 6 月 30 日$1,592.3 
截至2023年6月30日，沒有任何事件或情況表明商譽可能受到損害。

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除商譽外，我們的無形資產包括以下內容：
2023年6月30日2022年12月31日
（單位：百萬）格羅斯累計攤銷網格羅斯累計攤銷網
需要攤銷的無形資產（有限壽命）
客户關係$1,133.6 $(383.2)$750.4 $1,127.9 $(351.3)$776.6 
專利1.8 (1.5)0.3 1.7 (1.4)0.3 
品牌 (1)
49.2 (11.8)37.4 16.1 (10.6)5.5 
購買和許可的技術130.1 (44.6)85.5 128.4 (42.9)85.5 
其他無形資產2.3 (1.7)0.6 1.8 (1.7)0.1 
$1,317.0 $(442.8)$874.2 $1,275.9 $(407.9)$868.0 
無需攤銷的無形資產（無限期）
作物保護品牌 (2)
$1,259.0 $1,259.0 $1,259.0 $1,259.0 
品牌 (1)
344.2 344.2 370.1 370.1 
過程中的研究與開發11.2 11.2 11.0 11.0 
$1,614.4 $1,614.4 $1,640.1 $1,640.1 
無形資產總額$2,931.4 $(442.8)$2,488.6 $2,916.0 $(407.9)$2,508.1 
____________________ 
(1) 代表商標、商品名稱和專有技術。
(2) 代表我們的作物保護品牌的專有品牌組合，包括商標、商品名稱和專有技術。

截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2023202220232022
攤銷費用$16.1 $15.3 $32.1 $30.7 
截至2023年12月31日止年度及接下來的五年中，全年估計的税前攤銷費用約為美元64百萬，美元63百萬，美元68百萬，美元69百萬，美元69百萬，以及 $70分別是百萬。
注意事項 5： 收購
2022年6月29日，我們宣佈了收購總部位於丹麥的費洛蒙研究和生產公司BioPhero AP（“BioPHero”）的最終協議。此次收購為我們的產品組合和研發渠道增添了最先進的生物產生的費洛蒙昆蟲控制技術，凸顯了我們在提供創新和可持續作物保護解決方案方面作為領導者的作用。
購買價格約為 $193百萬美元主要在2022年7月19日收盤時支付。此次收購被視為業務合併，包括BioPhero的所有技術、知識產權、供應協議、員工和業務淨資產。
購買價格分配
將收購價格分配給收購的資產和承擔的負債，包括分配給商譽的剩餘金額，被視為已完成。如果獲得有關最終資產和負債估值的更多信息，分配可能會在衡量期內（自收購之日起一年內）發生變化。在衡量期內，初始購買價格分配沒有調整。
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下表彙總了收購BiopHero所支付的對價以及收購的資產和承擔的負債金額。
購買價格分配
（單位：百萬）
收購資產的公允價值
現金$10.0 
無形資產
已開發的技術 (1)
66.3 
過程中的研究與開發10.5 
善意130.7 
其他資產3.4 
總資產$220.9 
假設負債的公允價值
遞延所得税負債$16.6 
其他負債1.1 
負債總額17.7 
淨資產$203.2 
總購買對價：金額
現金購買價格，扣除獲得的現金$193.2 
____________________ 
(1) 預期壽命為 15年，並將根據經濟效益模式進行攤銷
注意事項 6： 應收款
下表顯示了可疑貿易應收賬款備抵的向前滾動情況。
（單位：百萬）
餘額，2021 年 12 月 31 日$37.4 
增補-記入開支
0.7 
從（轉入）信貸損失備抵金轉賬（見下文）0.5 
淨回收額、註銷額及其他
(4.7)
餘額，2022 年 12 月 31 日$33.9 
增補-記入開支
1.0 
從（轉入）信貸損失備抵金轉賬（見下文）(1.7)
淨回收額、註銷額及其他1.2 
餘額，2023 年 6 月 30 日$34.4 
我們有非流動應收賬款，代表與過期賬款相關的長期客户應收賬款餘額，預計不會在本年度內收取。長期客户應收賬款淨額為 $22.4截至2023年6月30日，百萬人。這些長期客户應收賬款餘額和相應的備抵額包含在 "其他資產，包括長期應收賬款，淨額"在簡明的合併資產負債表上。
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這些長期應收賬款中有一部分有付款合同。我們沒有理由認為不會根據這些客户的信用質量進行付款。此外，我們還持有針對這些客户的大量抵押品，包括作為信貸擔保形式的財產權或其他資產的權利。如果客户不付款或表示他們不會付款，這些擔保使我們能夠提起法律訴訟，阻止出售客户的收穫。我們將持續使用應收賬款的賬齡、收款經驗和註銷來評估非流動應收賬款的信貸質量，並評估現有的經濟狀況，以確定是否需要額外的備抵金。
下表顯示了與長期客户應收賬款相關的信用損失備抵的向前滾動情況：
(以百萬計)
餘額，2021 年 12 月 31 日$27.7 
追加費用——記入支出（貸記）
(1.2)
從（轉入）可疑賬户備抵金轉賬（見上文）(0.5)
外幣調整8.1 
淨回收額、註銷額及其他10.4 
餘額，2022 年 12 月 31 日$44.5 
追加費用——記入支出（貸記）
(0.3)
從（轉入）可疑賬户備抵金轉賬（見上文）1.7 
外幣調整0.8 
淨回收額、註銷額及其他(1.3)
餘額，2023 年 6 月 30 日$45.4 
應收賬款證券化工具：
聯邦海事委員會簽訂了一項貿易應收賬款證券化計劃，主要影響我們在2022年第三季度的巴西業務。聯邦海事委員會可能會在循環基礎上向該融資機制出售某些貿易應收賬款以換取現金。出售的應收賬款總額中有一部分作為資產遞延到我們的簡明合併資產負債表上，代表聯邦海事委員會在證券化基金中的實益權益。
在所有情況下，轉讓的金融資產均在無追索權基礎上出售，並且符合ASC Topic 860下的真正出售標準。聯邦海事委員會已放棄對應收賬款的控制權，因此，這些應收賬款將不再在簡明合併資產負債表上確認。聯邦海事委員會可能被聘為任何拖欠應收賬款的特別服務商。以這種身份，我們有權為這些服務獲得市場價格補償。
根據證券化安排出售貿易應收賬款所得的現金收入，在出售時收到，歸類為經營活動產生的現金流量。有 $67.5在截至2023年6月30日的六個月中，根據證券化計劃出售的應收賬款數百萬美元。在截至2022年6月30日的六個月中，該計劃沒有銷售額。
其他應收賬款保理：
除上述內容外，我們還可能在無追索權基礎上向第三方金融機構出售貿易應收賬款。這些銷售通常由特定的市場條件驅動，包括但不限於外匯環境、客户信用管理以及應收賬款可能存在的其他因素。
我們將這些交易記為真實銷售額，因此，由於協議將與應收賬款相關的有效控制權和風險轉移給了買方，因此它們將不再在簡明的合併資產負債表上被確認。收到的淨現金收益在我們的簡明合併現金流量表中運營活動提供的現金中列報。保理這些應收賬款的成本在簡明合併收益（虧損）報表中記為支出，在每個報告期內都無關緊要。在截至2023年6月30日的六個月中，有 $155.0百萬美元的無追索權保理。在截至2022年6月30日的六個月中，沒有無追索權保理。

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注意事項 7： 庫存

庫存包括以下內容：
（單位：百萬）2023年6月30日2022年12月31日
成品$718.9 $577.5 
工作正在進行中992.7 807.4 
原材料、用品及其他360.7 266.7 
淨庫存$2,072.3 $1,651.6 

注意事項 8： 不動產、廠房和設備
財產、廠房和設備包括以下內容：
（單位：百萬）2023年6月30日2022年12月31日
不動產、廠房和設備$1,481.8 $1,415.5 
累計折舊(613.9)(565.9)
不動產、廠房和設備，淨額$867.9 $849.6 

注意事項 9： 重組和其他費用（收入）
我們的重組和其他費用（收入）包括重組、資產處置和其他費用（收入），如下所述。
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2023202220232022
重組費用$(0.9)$3.4 $— $14.6 
其他費用（收入），淨額8.2 77.4 19.8 75.3 
重組和其他費用總額（收入）$7.3 $80.8 $19.8 $89.9 

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重組費用
有關2023年之前開始的重組活動的詳細信息，請參閲2022年10-K表格中包含的合併財務報表附註9。
（單位：百萬）
遣散費和員工福利
其他費用（收入） (1)
資產處置費用（收入） (2)
總計
杜邦公司重組$— $(5.7)$— $(5.7)
其他物品 (3)
4.8 — — 4.8 
截至2023年6月30日的三個月$4.8 $(5.7)$— $(0.9)
杜邦公司重組 (4)
$— $0.2 $— $0.2 
區域調整 (5)
1.4 1.0 — 2.4 
其他物品0.3 0.5 — 0.8 
截至2022年6月30日的三個月$1.7 $1.7 $— $3.4 
杜邦公司重組 $— $(8.1)$2.8 $(5.3)
其他物品 (3)
4.8 0.5 — 5.3 
截至2023年6月30日的六個月$4.8 $(7.6)$2.8 $— 
杜邦公司重組 (4)
$— $0.5 $— $0.5 
區域調整 (5)
3.4 1.5 — 4.9 
其他物品(0.1)1.1 8.2 9.2 
截至2022年6月30日的六個月$3.3 $3.1 $8.2 $14.6 
____________________ 
(1)主要是與雜項重組活動相關的成本，包括第三方成本。其他收入（如果適用）主要代表先前記錄的退出成本和與重組相關的回報率的有利發展。截至2023年6月30日的三個月和六個月包括確認的收益為美元5.8百萬美元用於土地處置，該協議與上海市人民政府簽訂的轉讓協議有關，該協議於2022年12月執行。
(2)主要是指已經或將要放棄的長期資產的資產註銷（收回）和加速折舊。在發生的範圍內，重新估算結算日期的加速效應以及與設施關閉導致的資產報廢義務相關的修訂成本估算也包含在資產處置費用中。截至2022年6月30日的六個月的金額為在此期間關閉某些製造基地所產生的固定資產費用。
(3)在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們支付了與有針對性的裁員計劃相關的遣散費，這主要影響了我們在歐洲、中東和非洲的業務。
(4)在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，與杜邦作物重組相關的重組費用是我們完成與整合相關的既定杜邦作物重組計劃時剩餘的機上重組費用。這些費用主要與我們退出某些設施時某些固定資產的加速折舊、遣散費和其他成本有關。
(5)從 2021 年第二季度開始，我們開始將我們的全球業務整合到歐洲、中東、非洲和亞太地區的集中區域總部。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，區域調整重組費用主要與本次整合產生的遣散費和其他退出成本有關。

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向前滾動重組儲備金
下表顯示了重組儲備金的向前滾動，這將導致現金支出。這些金額不包括資產報廢債務。
（單位：百萬）
餘額為
12/31/22 (6)
變化
儲備 (4)
現金
付款
其他 (5)
餘額為
6/30/23 (6)
杜邦公司重組 (1)
$5.0 $0.1 $(0.9)$4.2 
區域調整 (2)
3.0 — (1.5)— 1.5 
其他與勞動力相關的停工和設施停工 (3)
2.6 5.3 (2.3)0.1 5.7 
總計$10.6 $5.4 $(4.7)$0.1 $11.4 
____________________ 
(1)主要包括與杜邦作物重組活動相關的剩餘分離成本。
(2)主要包括遣散費和員工搬遷費用，以及與我們的歐洲總部搬遷以及將我們的亞太業務合併為一個位於新加坡的單一區域總部相關的其他費用。
(3)主要是遣散費和其他與裁員和設施關閉相關的退出成本。
(4)主要是其他雜項退出費用。本表不包括與這些重組相關的加速折舊和資產減值費用，這些費用影響了我們的不動產、廠房和設備或無形餘額。
(5)主要是外幣折算調整。
(6)包含在合併資產負債表的 “應計負債和其他負債” 和 “其他長期負債” 中。
其他費用（收入），淨額
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2023202220232022
環境費用，淨額$7.5 $0.9 $9.8 $(2.4)
退出俄羅斯行動— 76.1 — 76.1 
巴基斯坦貨幣貶值費— — 6.9 — 
其他物品，淨額0.7 0.4 3.1 1.6 
其他費用（收入），淨額$8.2 $77.4 $19.8 $75.3 
環境費用，淨額
環境費用是指與持續運營場所的環境修復相關的淨費用。有關更多詳細信息，請參見注釋 12。持續經營的環境義務主要是指企業內不符合列報已終止業務標準的關閉或廢棄設施時的債務。
退出俄羅斯行動
隨着俄烏戰爭的繼續，我們作為一家公司的價值觀以及對俄羅斯聯邦實施的制裁、實施和宣佈的交叉制裁導致我們停止在俄羅斯的運營和業務。這一決定是在2022年4月中旬做出的，當時我們得出結論，繼續運營是不可持續的。由於這一決定，我們記錄了大約 $ 的費用76.1在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，有百萬美元。費用主要包括非現金資產註銷，主要是營運資金以及包裝和配方設施的價值。這筆費用包括大約 $7數百萬美元的現金被擱置了，我們無法獲得。
巴基斯坦貨幣貶值費
費用為 $6.9百萬美元與截至2023年6月30日的六個月中確認的調整費用有關，該費用是由於巴基斯坦盧比大幅貨幣貶值而確認的。2023年1月25日，在取消了該國貨幣的美元兑巴基斯坦盧比匯率上限之後，巴基斯坦盧比兑美元經歷了二十多年來最大的單日跌幅。這一行動，加上巴基斯坦中央銀行決定在本季度將利率提高到歷史新高，導致巴基斯坦盧比立即大幅貶值。

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注意事項 10： 債務
一年內到期的債務：
（單位：百萬）2023年6月30日2022年12月31日
短期外債 (1)
$162.8 $81.8 
商業票據 (2)
1,001.5 370.5 
短期債務總額$1,164.3 $452.3 
長期債務的當前部分496.2 88.5 
短期債務總額和長期債務的流動部分 (3)
$1,660.5 $540.8 
____________________
(1)截至2023年6月30日，借款的平均有效利率為 13.6百分比。
(2)截至2023年6月30日，借款的平均有效利率為 5.9百分比。
(3)根據運營產生的現金，我們現有的流動性機制，包括循環信貸協議，可以選擇將容量增加到美元2.75十億美元，再加上我們持續進入債務資本市場的機會，我們有足夠的流動性在短期內償還公司的任何債務，包括長期債務的任何流動部分。

長期債務：
（單位：百萬）2023年6月30日  
利率百分比成熟度
日期		2023年6月30日2022年12月31日
污染控制和工業收入債券（減去未攤銷的折扣美元0.1和 $0.1，分別是）
6.45%
2032
$49.9 $49.9 
優先票據（減去未攤銷的折扣美元1.9和 $0.6，分別） (2)
3.20% - 6.40%
2024 - 2053
3,398.1 1,899.4 
2021 年定期貸款額度—%2024— 800.0 
循環信貸額度 (1)
7.70%2027— — 
外債
0% - 17.90%
2023 - 2024
96.1 88.5 
債務發行成本(25.9)(16.1)
長期債務總額$3,518.2 $2,821.7 
減去：一年內到期的債務496.2 88.5 
長期債務總額，減去流動部分$3,022.0 $2,733.2 
____________________
(1)我們的循環信貸額度下未償還的信用證總額為 $243.1百萬美元，該融資機制下的可用資金為 $755.4截至2023年6月30日，百萬人。
高級票據
2023 年 5 月 18 日，我們發行了 $500百萬本金總額為 5.1502026年到期的優先票據百分比，美元500百萬本金總額為 5.6502033 年到期的優先票據百分比和 $500百萬本金總額為 6.3752053年到期的優先票據百分比（統稱 “優先票據”）。此次發行的淨收益用於償還未償還的商業票據和2021年定期貸款額度，也用於一般公司用途。
盟約
除其他限制外，我們的循環信貸額度包含適用於聯邦海事委員會及其合併子公司的財務契約，這些契約涉及槓桿率（以債務與調整後收益的比率衡量）和利息覆蓋範圍（以調整後收益與利息支出的比率衡量）。2023年6月30日，公司對截至2022年6月17日的第五次修訂和重述信貸協議簽訂了第1號修正案，該修正案將最大槓桿率提高到 4.0在截至2024年3月31日的這段時間內。最大槓桿比率將降至 3.75截至2024年6月30日的季度及以後的季度。截至2023年6月30日的連續四個季度，我們的實際槓桿率為 3.55，這低於最大槓桿率 4.00截至 2023 年 6 月 30 日。截至2023年6月30日的連續四個季度，我們的實際利息覆蓋範圍為 5.84，這高於最低利息覆蓋範圍 3.50。截至 2023 年 6 月 30 日，我們遵守了所有盟約。
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注意 11： 已終止的業務
已終止的業務包括對留存資產和負債的調整，以及扣除回收額後的環境負債和法定準備金以及與先前已終止的業務和留存負債相關的支出。保留的主要負債包括環境負債、其他退休後福利負債、自我保險、與法律訴訟和歷史重組活動相關的長期債務。
我們已終止的業務包括以下內容：
（單位：百萬）截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
工傷補償、產品責任、其他退休後福利和其他調整，扣除所得税優惠（支出）美元（0.9) 和 $ (1.3）分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月，以及 $ (1.5) 和 $ (1.7）分別為截至2022年6月30日的三個月和六個月
$(2.3)$(3.1)$(2.4)$(3.5)
扣除追回款後的環境負債準備金，扣除所得税優惠美元3.8和 $4.3截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為美元0.3和 $0.9分別為截至2022年6月30日的三個月和六個月 (1)
(11.9)(0.6)(14.1)(2.7)
法定儲備金和開支準備金，扣除追回款項，扣除所得税優惠美元2.0和 $4.4截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為美元1.9和 $5.3分別為截至2022年6月30日的三個月和六個月
(7.3)(7.1)(16.5)(19.8)
已終止的業務，扣除所得税$(21.5)$(10.8)$(33.0)$(26.0)
(1) 截至2023年6月30日的三個月的準備金包括一美元11.7與我們的一個外國環境修復場地有關的和解協議產生了百萬美元的費用。記錄的費用將儲備金調整為預期的付款金額。該協議取消了該網站未來的任何補救義務。

注意事項 12： 環境義務
我們為潛在的環境義務準備了儲備，我們認為這些義務很可能，我們可以合理估計。 下表是我們持續和已停止的環境儲量總額的向前滾動：
（單位：百萬）格羅斯
回收率 (3)
網
截至2022年12月31日的環境保護總量$543.1 $(13.9)$529.2 
條款（福利）28.6 (0.4)28.2 
（支出）復甦(28.4)1.1 (27.3)
外幣折算調整1.9 — 1.9 
淨變化$2.1 $0.7 $2.8 
截至2023年6月30日的環境保護總量$545.2 $(13.2)$532.0 
環境保護區，當前 (1)
$101.7 $(0.3)$101.4 
長期環境保護區 (2)
443.5 (12.9)430.6 
截至2023年6月30日的環境保護總量$545.2 $(13.2)$532.0 
____________________
(1)這些金額包含在簡明合併資產負債表的 “應計負債和其他負債” 中。
(2)這些金額包含在簡明合併資產負債表的 “持續和已終止的環境負債” 中。
(3)這些記錄在案的回收額表示可能實現了針對美國政府機構的索賠，並在簡明的合併資產負債表中記錄為我們的環境儲備的抵消額。
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扣除預期回收額後，估計的合理可能的環境損失意外開支超過應計金額約美元200截至2023年6月30日，百萬人。這一合理可能的估計基於截至提交申請之日的現有信息，但鑑於法律、法規、執法政策的現狀、潛在責任方的影響、與個別網站相關的技術和信息的不確定性，未來的實際損失可能會更高。尚未保留的潛在環境義務可能對未來任何一個季度或每年的經營業績具有重要意義。但是，我們認為，由此類潛在的環境義務產生的任何此類責任都不太可能對我們的流動性或財務狀況產生重大不利影響，因為這些責任可能會在多年內得到滿足。
下表列出了我們的環境回收情況，這些回收額代表了可能實現的針對保險公司和其他第三方的索賠。這些收回款在簡明合併資產負債表中記為 “預付資產和其他流動資產” 和 “包括長期應收賬款在內的其他資產淨額”。
（單位：百萬）2022年12月31日回收率增加（減少）收到的現金2023年6月30日
環境回收$6.4 $0.4 $(1.1)$5.7 
我們的淨環境準備金涉及持續清理往年持續和已終止的製造業務的成本。 準備金淨額包括如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2023202220232022
環境準備金，淨額——記入負債 (1)
$22.9 $3.7 $28.2 $3.1 
環境準備金，淨額——記入資產 (2)
(0.1)(1.9)(0.4)(1.9)
環境準備金，淨額$22.8 $1.8 $27.8 $1.2 
持續運營 (3)
$7.5 $0.9 $9.8 $(2.4)
已終止的業務 (4)
15.3 0.9 18.0 3.6 
環境準備金，淨額$22.8 $1.8 $27.8 $1.2 
____________________
(1)參見上文簡明合併資產負債表上顯示的我們總環境儲量的向前滾動。
(2)參見上文簡明合併資產負債表上顯示的環境回收總額。
(3)作為 “重組和其他費用（收入）” 的一部分記入簡明合併收益表（虧損）。參見注釋 9。持續經營的環境義務主要是指企業內不符合列報已終止業務標準的關閉或廢棄設施時的債務。
(4)作為 “已終止業務，扣除所得税” 的組成部分記入簡明合併收益（虧損）報表。截至2023年6月30日的三個月和六個月包括一美元11.7在我們的外國環境修復場地與另一方達成的和解協議產生了百萬美元的費用。參見注釋 11。
我們的2022年10-K表合併財務報表附註1和12中包含了對我們的環境意外事件和潛在債務性質的更完整描述。有關物質環境場地重大更新的描述，請參閲2022年10-K表格中的合併財務報表附註12。自從我們的 2022 年 10-K 表格中包含信息以來，沒有重大更新。

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注意 13： 每股收益
普通股每股收益（“EPS”）的計算方法是，在基本和攤薄的基礎上，將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。
我們的潛在稀釋證券包括與我們的股票期權、限制性股票和限制性股票單位相關的潛在普通股。攤薄後的每股收益（“攤薄後的每股收益”）考慮了潛在稀釋性證券的影響，但持續經營業務出現虧損的時期除外，因為納入潛在的普通股會產生反稀釋作用。攤薄後的每股收益不包括與我們的股票期權相關的潛在普通股的影響，在此期間，期權行使價高於我們普通股的平均市場價格。對於三個人和六個 截至 2023 年 6 月 30 日的月份有 0.7百萬和 0.4攤薄後每股收益中分別不包括百萬股潛在普通股。對於 截至2022年6月30日的三六個月有 0.4百萬和 0.4不包括百萬股潛在普通股分別來自攤薄後的每股收益。
我們的非歸屬限制性股票獎勵包含獲得不可沒收股息的權利，因此，參與證券需要使用兩類方法計算每股收益。兩類方法通過將分配給普通股股東的收益和分配給普通股股東的未分配收益之和除以該期間已發行普通股的加權平均數來確定每股收益。在計算兩類方法時，未分配收益根據該期間已發行股票的加權平均數分配給普通股和參與證券。
適用於計算基本和攤薄後每股收益的普通股和普通股的收益如下：
（以百萬計，股票和每股數據除外）截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
歸屬於聯邦海事委員會股東的收益（虧損）：
持續經營，扣除所得税$52.0 $145.0 $259.5 $367.6 
已終止的業務，扣除所得税(21.5)(10.8)(33.0)(26.0)
歸屬於聯邦海事委員會股東的淨收益（虧損）$30.5 $134.2 $226.5 $341.6 
減去：可分配給受限制獎勵持有人的已分配和未分配的收益(0.1)(0.3)(0.4)(0.6)
可分配給普通股股東的淨收益（虧損）$30.4 $133.9 $226.1 $341.0 
歸屬於聯邦海事委員會股東的普通股每股基本收益（虧損）：
持續運營$0.41 $1.15 $2.07 $2.91 
已終止的業務(0.17)(0.09)(0.26)(0.21)
歸屬於聯邦海事委員會股東的淨收益（虧損）$0.24 $1.06 $1.81 $2.70 
歸屬於聯邦海事委員會股東的攤薄後每股普通股收益（虧損）：
持續運營$0.41 $1.15 $2.06 $2.90 
已終止的業務(0.17)(0.09)(0.26)(0.21)
歸屬於聯邦海事委員會股東的淨收益（虧損）$0.24 $1.06 $1.80 $2.69 
股票（千股）：
已發行普通股的加權平均數——基本125,085 126,204 125,201 126,127 
假設潛在普通股轉換後的加權平均增發股數579 742 682 754 
股票 — 攤薄基準125,664 126,946 125,883 126,881 
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注意 14： 公平
累計其他綜合收益（虧損）
以下是扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）的結轉。
（單位：百萬）外幣調整
衍生工具 (1)
養老金和其他退休後福利 (2)
總計
截至2022年12月31日的扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）$(160.5)$(51.7)$(247.4)$(459.6)
2023 年活動
重新分類前的其他綜合收益（虧損）7.8 (76.8)— (69.0)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額— 21.8 5.7 27.5 
本期其他綜合收益淨額（虧損）$7.8 $(55.0)$5.7 $(41.5)
截至2023年6月30日的累計其他綜合收益（虧損），扣除税款$(152.7)$(106.7)$(241.7)$(501.1)

（單位：百萬）外幣調整
衍生工具 (1)
養老金和其他退休後福利 (2)
總計
截至2021年12月31日的累計其他綜合收益（虧損），扣除税款$(62.5)$(22.2)$(240.8)$(325.5)
2022 年活動
重新分類前的其他綜合收益（虧損） (119.6)(44.5)— (164.1)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額4.2 8.4 6.8 19.4 
本期其他綜合收益淨額（虧損）$(115.4)$(36.1)$6.8 $(144.7)
截至2022年6月30日的累計其他綜合收益（虧損），扣除税款$(177.9)$(58.3)$(234.0)$(470.2)
____________________
(1) 有關更多信息，請參見注釋 18。
(2) 有關更多信息，請參見注釋 16。


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累計其他綜合收益（虧損）的重新分類
下表詳細説明瞭每個期間的累計其他綜合收益（虧損）和簡明合併收益（虧損）表中受影響的細列項目的重新分類：
有關累積其他綜合收益組成部分的詳細信息
從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類的金額 (1)
簡明合併收益表（虧損）中受影響的細列項目
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2023202220232022
外幣折算調整：
退出俄羅斯行動 (2)
$— $(4.2)$— $(4.2)重組和其他費用（收入）
衍生工具
外幣合約的收益（虧損）$(24.0)$(13.5)$(31.4)$(15.1)銷售和服務成本
外幣合約的收益（虧損）2.3 3.0 2.6 3.5 銷售、一般和管理費用
利率合約的收益（虧損）(0.7)(1.0)(1.8)(2.0)利息支出，淨額
税前總計$(22.4)$(11.5)$(30.6)$(13.6)
6.6 3.7 8.8 5.2 所得税準備金
淨收益（虧損）中包含的金額$(15.8)$(7.8)$(21.8)$(8.4)
養老金和其他退休後福利 (3)
先前服務成本的攤銷$— $— $— $— 銷售、一般和管理費用
未確認的精算收益和其他淨收益（虧損）的攤銷(3.6)(4.0)(7.2)(8.2)營業外養老金和退休後費用（收入）
因縮減和結算而確認的損失— — — (0.4)營業外養老金和退休後費用（收入）；已終止的業務，扣除所得税
税前總計$(3.6)$(4.0)$(7.2)$(8.6)
0.7 0.8 1.5 1.8 所得税準備金；已終止的業務，扣除所得税
淨收益（虧損）中包含的金額$(2.9)$(3.2)$(5.7)$(6.8)
該期間的改敍總數$(18.7)$(15.2)$(27.5)$(19.4)淨收入中包含的金額
____________________
(1)括號中的金額表示簡明合併收益（虧損）報表中的費用。
(2)歷史累積翻譯調整的重新分類是我們退出俄羅斯業務的結果。有關更多信息，請參閲合併財務報表中的附註9。
(3)養老金和其他退休後福利金額包括持續經營和已終止業務的影響。有關養老金和其他退休後福利中持續經營業務部分的詳情，見附註16。
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分紅和股票回購
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們支付了美元的股息145.4百萬和美元133.7分別為百萬。2023 年 7 月 20 日，我們支付了總額為 $ 的股息72.5截至2023年6月30日，我們登記在冊的股東數百萬美元。截至2023年6月30日，該金額包含在簡明合併資產負債表的 “應計負債和其他負債” 中。

在截至2023年6月30日的六個月中， 651,052股票是根據公開宣佈的回購計劃回購的。截至 2023 年 6 月 30 日，$825根據董事會授權的回購計劃，仍有百萬美元未使用。該回購計劃不包括具體的時間表或價格目標，可能隨時暫停或終止。股票可以通過公開市場或私下談判的交易購買，由管理層根據其對市場狀況和其他因素的評估自行決定。我們還不時從員工那裏重新收購與股權薪酬計劃下獎勵的歸屬、行使和沒收有關的股份。從2023年1月1日起，超過發行量的股票回購需繳納《通貨膨脹降低法》徵收的1％的消費税。該税作為所收購股票的成本基礎的一部分包括在內，在截至2023年6月30日的六個月中並不重要。

注意 15： 租賃
我們以不可取消的租賃方式租賃辦公空間、車輛和其他設備，初始條款通常為 一到 20年份，有些租約的期限超過 20年份。我們的租賃組合包括基於協議特定條款的續訂選項、購買選項和提前終止條款的協議。
在合同開始時，我們會審查安排的事實和情況，以確定合同是否為租賃。我們遵循ASC 842-10-15中的指導方針，並考慮以下幾點：合約是否有已確定的資產；我們是否有權從該資產中獲得幾乎所有經濟收益；以及我們是否有權指導使用標的資產。在確定合同是否有已確定的資產時，我們會考慮顯性資產和隱含資產，以及供應商是否有權替換資產。在確定我們是否有權從資產中獲得幾乎所有經濟利益時，我們會考慮已識別資產在整個使用期內的主要產出，並確定我們獲得的收益是否超過這些收益的90％。在確定我們是否有權指導使用標的資產時，我們會考慮我們是否有權指導在整個使用期限內如何使用資產以及用於什麼目的，以及我們是否控制資產的決策權。根據ASC 842，所有租賃資產均歸類為運營資產或融資資產。租賃期限確定為不可取消的租賃期限，以及以下所有期限：延長租約期限所涵蓋的期限，可以合理確定可以行使的租約期限；如果承租人有理由確定不行使該選擇權，則終止租賃的期限由出租人控制；延期（或不終止）租約的期限所涵蓋的期限。在開始時，我們會考慮所有相關的經濟因素，包括基於合同、基於資產、基於市場的和基於公司的因素，來評估租賃中包含的任何期權是否可以合理確定可以行使。
為了確定未來最低租賃還款額的現值，我們在可以確定時使用隱含利率，或者使用租賃開始之日的增量借款利率。在確定我們的增量借款利率時，我們會考慮我們的集中財務職能和當前的信用狀況。然後，我們對證券化利率、租賃期限和以外幣計價的租賃進行調整。最低租賃付款在租賃期限內按直線方式支出。根據個人協議的特定因素，某些租賃可能需要額外的或有或有或可變租賃付款。我們通常負責的可變租賃付款包括支付車輛保險、房地產税和維護費用。
根據該標準，我們投資組合中的大多數租賃都被歸類為運營租賃。在我們的簡明合併資產負債表中，運營租賃包含在 “其他資產，包括長期應收賬款淨額”、“應計負債和其他負債” 和 “其他長期負債” 中。隨後，在整個租賃期內，運營租賃使用權（“ROU”）資產按租賃負債的賬面金額加上初始直接成本加上（減去）任何預付（應計）租賃付款，減去收到的任何租賃激勵措施的未攤銷餘額。租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線法確認。
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簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
根據不可撤銷的租賃協議，經營租賃涉及辦公空間、信息技術設備、運輸設備、機械設備、傢俱和固定裝置以及廠房和設施。租賃主要有固定的租期，許多房地產租賃需要額外支付財產税和與佔用相關的費用。房地產租賃的初始條款通常從 一到 20年份，有些租約的期限超過 20年份。非房地產（交通、IT）租賃的初始條款通常從 一到 10年份。我們選擇不在資產負債表上記錄期限為12個月或更短的短期租約，也不包括可以合理確定要行使的購買期權或延期。
我們將包括設備和辦公空間在內的少量資產出租或轉租給第三方公司。所有轉租的租金收入對我們的業務來説並不重要。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，ROU的資產和租賃負債餘額如下：
（單位：百萬）分類2023年6月30日2022年12月31日
資產
經營租賃 ROU 資產其他資產，包括長期應收賬款，淨額$122.8 $123.8 
負債
經營租賃流動負債應計負債和其他負債$22.3 $22.0 
經營租賃非流動負債其他長期負債126.4 128.6 
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，租賃費用的組成部分如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）租賃成本分類2023202220232022
租賃成本
運營租賃成本銷售和服務成本/銷售、一般和管理費用$7.5 $7.8 $15.8 $16.8 
可變租賃成本銷售和服務成本/銷售、一般和管理費用3.4 1.4 5.9 2.6 
總租賃成本$10.9 $9.2 $21.7 $19.4 

2023年6月30日
經營租賃期限和折扣率
加權平均剩餘租賃期限（年）7.9
加權平均折扣率4.2 %
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2023202220232022
其他信息
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流$(8.0)$(7.9)$(17.0)$(17.1)
有關因獲得使用權資產而產生的租賃負債的補充非現金信息：
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產$2.1 $2.9 $11.9 $10.1 

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簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
下表顯示了根據ASC 842，截至2023年6月30日及之後，我們未來的最低運營租賃還款額：
（單位：百萬）經營租賃合計
租賃負債的到期日
2023 年（不包括截至 2023 年 6 月 30 日的六個月）$14.6 
202425.1 
202522.6 
202620.9 
202719.9 
此後73.8 
未貼現的租賃付款總額$176.9 
減去：現值調整(28.2)
租賃負債的現值$148.7 
注意 16： 養老金和其他退休後福利
下表彙總了年度淨福利成本（收入）的組成部分：
（單位：百萬）截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
養老金其他好處養老金其他好處
20232022202320222023202220232022
服務成本$0.7 $1.2 $— $— $1.4 $2.3 $— $— 
利息成本12.5 7.2 0.2 0.1 25.1 14.5 0.3 0.2 
計劃資產的預期回報率(11.8)(7.7)— — (23.7)(15.5)— — 
先前服務成本的攤銷（信用）— 0.1 — — — 0.1 — — 
已確認的精算和其他（收益）淨虧損3.9 4.5 (0.2)(0.2)7.9 9.0 (0.4)(0.4)
因結算而確認的損失 (1)
— — — — — 0.4 — — 
淨定期福利成本（收入）$5.3 $5.3 $— $(0.1)$10.7 $10.8 $(0.1)$(0.2)
____________________
(1)結算費用與美國不合格的固定福利養老金計劃有關。
注 17： 所得税
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的持續經營業務的有效所得税税率為 14.6% 和 16.1分別為％。截至2022年6月30日的三個月和六個月中，我們的持續經營業務的有效所得税税率為 27.8% 和 20.8分別為％。有效所得税税率下降的主要原因是我們決定在2022年第二季度停止在俄羅斯的運營和業務。結果，我們記錄的税前費用為 $76.1在截至2022年6月30日的三個月中，税收優惠微乎其微。有關其他信息，請參閲註釋 9。
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我們根據美國公認會計原則，使用估計的年度有效税率方法（“EAETR”）來確定臨時税收準備金。EAETR適用於年初至今的普通收入，不包括離散項目。然後，將離散項目的税收影響包括在內，得出報告的臨時税收準備金總額。EAETR的確定基於多項估計，包括我們開展業務的每個税務管轄區的估計年度税前普通收入。隨着我們對全年普通收入的預測發生變化，EAETR將逐期變化。我們的收入中有很大一部分來自我們的外國子公司，這些子公司的法定税率低於美國聯邦法定税率。未來來自國外和國內税務管轄區的收入構成的變化可能會對我們未來的有效税率產生重大影響。根據美國公認會計原則，離散項目的税收影響在發生期間的税收準備金中予以確認。根據各種因素，例如該項目相對於總收入的重要性及其相關司法管轄區適用的税率，任何季度的離散項目都可能對報告的有效税率產生重大影響。作為一家全球性企業，我們的税收支出可能會受到税率或法律的變化、税務審計和審查的完成以及其他因素的影響。因此，臨時税收條款可能會出現很大的波動。
注十八： 金融工具、風險管理和公允價值計量
我們的金融工具包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、其他流動資產、歸類為其他長期資產的某些應收賬款、應付賬款以及符合金融工具定義的投資和應計項目中包含的金額。 這些金融工具的賬面價值接近其公允價值。我們的其他金融工具包括：
金融工具估值方法
外匯遠期合約根據適用貨幣的當前市場價格，在報告日終止合同將收到或支付的估計金額。
商品遠期合約根據適用商品的市場報價，在報告日終止合同將收到或支付的估計金額。
債務我們使用市場數據（例如報告期最後一個工作日的買入/賣出點差）從獨立第三方獲得的估算值和信息。
上表中金融工具的估計公允價值是使用標準定價模型確定的，標準定價模型考慮了截至資產負債表日期的預期未來現金流的現值。這些標準定價模型利用從可觀察到的市場數據（例如利率收益率曲線以及貨幣和大宗商品現貨和遠期利率）中得出或證實的輸入。此外，我們還根據從交易對手那裏獲得的估值來測試部分估值，以驗證我們的標準定價模型的準確性。因此，提供的估算值可能並不代表我們在結算日將在市場交易中變現的金額，也不代表這些協議的潛在收益或損失。外匯遠期合約和大宗商品遠期合約的估計公允價值包含在本説明的表格中。債務的估計公允價值為 $4,610.1百萬和美元3,118.6百萬，賬面金額為 $4,682.5百萬和美元3,274.0截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
作為正常業務過程的一部分，我們進入各種具有資產負債表外風險的金融工具。這些資產負債表外工具包括財務擔保和根據信用證提供財務擔保的合同承諾，以及對客户的其他援助。有關更多信息，請參見注釋 19。向客户提供財務擔保的決定以及這些擔保所要求的抵押品金額是基於我們對信譽的逐案評估。
使用衍生金融工具管理風險
我們通過包括使用衍生金融工具在內的風險管理計劃來降低某些金融風險，包括貨幣風險、大宗商品購買風險和利率風險。我們簽訂衍生品合約，包括遠期合約和買入期權，以減少貨幣匯率、利率和大宗商品價格波動的影響。2022年10-K表合併財務報表附註19中提供了對這些風險的詳細描述，包括對信用風險集中的討論。
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簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
我們正式記錄對衝工具和對衝項目之間的所有關係，以及進行各種對衝交易的風險管理目標和策略。該過程包括將指定為公允價值或現金流套期保值的衍生品與資產負債表上的特定資產和負債或特定的公司承諾或預測的交易相關聯。我們還在套期保值之初和持續評估每種衍生品在抵消套期保值項目的公允價值或現金流變化方面是否非常有效。如果我們確定衍生品作為套期保值效果不高，或者如果衍生品不再是高效的對衝工具，我們將暫停對該衍生品的套期保值會計。
衍生工具和套期保值活動的會計
現金流套期保值
我們按公允價值確認資產負債表上的所有衍生品。在衍生工具簽訂之日，我們通常將衍生品指定為對衝與預測交易（現金流對衝）相關的待收或支付的現金流的可變性。我們在累計其他綜合收益（“AOCI”）中記錄了被指定為現金流套期保值的所有必要標準的衍生品公允價值的變化。然後，我們將這些金額重新歸類為收益，因為標的套期保值項目會影響收益。相比之下，我們會立即記錄未被指定為現金流套期保值的衍生品公允價值的收益變化。
截至2023年6月30日，我們在AOCI的未平倉外幣遠期合約，税後淨虧損頭寸為美元72.9百萬美元被指定為基礎預測銷售和購買的現金流套期保值。當前的未平倉合約對衝了2024年12月31日之前的預測交易。截至2023年6月30日，我們有未平倉遠期合約被指定為現金流套期保值，其到期日各不相同，用於買入、賣出或兑換等值約為美元的外幣1,087.8百萬。
截至2023年6月30日，我們沒有未償還的利率互換合約。
在2023年5月18日發行優先票據的同時，我們達成了各種利率互換協議，這些協議是為了對衝美國國債利率的波動。此次和解帶來了$的收益29.7百萬，記入其他綜合收益，將在優先票據的不同期限內攤銷。有關優先票據的更多詳情，請參閲附註11。此外，在前幾個時期，我們達成了與幾筆債券發行相關的各種利率互換協議，並記錄了其他綜合收益的虧損，這些收益也按這些票據的不同條款進行攤銷。截至2023年6月30日，剩餘的税後淨虧損為美元29.2與這些定居點有關的AOCI百萬美元。
截至2023年6月30日，我們在AOCI中沒有未平倉大宗商品合約被指定為基礎預測購買量的現金流套期保值。2023 年 6 月 30 日，我們有 不mmbTU（百萬英國熱量單位）的未償還天然氣大宗商品遠期合約的總名義交易量，用於對衝預測的購買量。
大約 $72.5如果未來的即期利率與截至2023年6月30日的遠期利率一致，則税後淨虧損中的百萬美元（即開放外幣兑換）將在截至2024年6月30日的十二個月內以收益形式實現。對收益的實際影響將取決於預測交易發生時的實際即期匯率。
未指定為套期保值工具的衍生品
出於會計目的，我們持有某些未被指定為現金流套期保值工具的遠期合約。用於對衝與某些貨幣資產和負債相關的外幣波動風險敞口的合約不被指定為現金流套期保值工具，這些項目的公允價值的變化記錄在收益中。
出於會計目的，我們有未指定為現金流對衝工具的未平倉遠期合約，其到期日各不相同，用於買入、賣出或兑換等值約為美元的外幣3,090.9截至2023年6月30日，百萬人。
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衍生工具的公允價值
下表提供了我們衍生工具的總公允價值和淨資產負債表的列報。
2023年6月30日
衍生品總額
（單位：百萬）被指定為現金流對衝工具未被指定為套期保值工具總金額總額
簡明合併資產負債表中抵消的總金額 (3)
淨金額
外匯合約$15.1 $4.5 $19.6 $(19.6)$— 
衍生資產總額 (1)
$15.1 $4.5 $19.6 $(19.6)$— 
外匯合約$(96.2)$(5.7)$(101.9)$19.6 $(82.3)
衍生負債總額 (2)
$(96.2)$(5.7)$(101.9)$19.6 $(82.3)
衍生資產淨值（負債）$(81.1)$(1.2)$(82.3)$— $(82.3)
2022年12月31日
衍生品總額
（單位：百萬）被指定為現金流對衝工具未被指定為套期保值工具總金額總額
簡明合併資產負債表中抵消的總金額 (3)
淨金額
外匯合約$10.5 $6.4 $16.9 $(16.1)$0.8 
利率合約12.4 — 12.4 — 12.4 
衍生資產總額 (1)
$22.9 $6.4 $29.3 $(16.1)$13.2 
外匯合約$(25.1)$(8.8)$(33.9)$16.1 $(17.8)
衍生負債總額 (2)
$(25.1)$(8.8)$(33.9)$16.1 $(17.8)
衍生資產淨值（負債）$(2.2)$(2.4)$(4.6)$— $(4.6)
______________
(1) 淨餘額包含在簡明合併資產負債表的 “預付資產和其他流動資產” 中。
(2) 淨餘額包含在簡明合併資產負債表的 “應計負債和其他負債” 中。
(3) 代表受主淨額結算安排約束的衍生品淨頭寸。

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下表彙總了與我們的現金流套期保值和未指定為套期保值工具的衍生品相關的損益。
現金流對衝關係中的衍生品
合同
外匯利率總計
截至6月30日的三個月
（單位：百萬）202320222023202220232022
未實現的套期保值收益（虧損）及其他，扣除税款$(43.6)$34.1 $4.1 $6.1 $(39.5)$40.2 
遞延套期保值（收益）虧損的重新分類，扣除税款 (1)
15.3 7.0 0.5 0.8 15.8 7.8 
衍生工具對綜合收益的影響總額，扣除税款$(28.3)$41.1 $4.6 $6.9 $(23.7)$48.0 
合同
外匯利率總計
截至6月30日的六個月
（單位：百萬）202320222023202220232022
未實現的套期保值收益（虧損）及其他，扣除税款$(76.4)$(55.5)$(0.4)$11.0 $(76.8)$(44.5)
遞延套期保值（收益）虧損的重新分類，扣除税款 (1)
20.5 6.8 1.3 1.6 21.8 8.4 
衍生工具對綜合收益的影響總額，扣除税款$(55.9)$(48.7)$0.9 $12.6 $(55.0)$(36.1)
______________
(1)有關簡明合併收益（虧損）報表中金額的分類，請參閲附註14。

未指定為套期保值工具的衍生品
税前收益（虧損）金額
在衍生品收益中確認 (1)
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2023202220232022
外匯合約$(19.1)$(19.0)$(17.9)$(35.2)
總計$(19.1)$(19.0)$(17.9)$(35.2)
______________
(1)列中的金額代表衍生工具的收益或虧損被套期保值項目的收益或虧損所抵消。這些金額包含在”銷售和服務成本“以及合併收益（虧損）報表上的 “銷售、一般和管理費用”，在較小程度上。
公允價值測量
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。市場參與者被定義為資產或負債的主要市場或最有利市場的買方或賣方，他們獨立於申報實體，知識淵博，能夠並願意就資產或負債進行交易。

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公允價值層次結構
我們根據估值技術投入的優先級，將按公允價值記錄的資產和負債歸類為三級公允價值層次結構。公允價值層次結構將活躍市場中相同資產或負債的報價列為最高優先級（第 1 級），最低優先級為不可觀察的投入（第 3 級）。如果用於衡量資產和負債的投入屬於層次結構的不同級別，則分類基於對工具公允價值計量具有重要意義的最低水平投入。
定期公允價值測量
T下表顯示了我們在簡明合併資產負債表中經常以公允價值計量的資產和負債的公允價值層次結構。在本報告所述期間，公允價值等級之間沒有轉移。
（單位：百萬）2023年6月30日相同資產在活躍市場上的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
資產
衍生品 — 外匯 (1)
$— $— $— $— 
其他 (2) (3)
40.2 20.9 — 19.3 
總資產$40.2 $20.9 $— $19.3 
負債
衍生品 — 外匯 (1)
$82.3 $— $82.3 $— 
其他 (2)
26.4 26.4 — — 
負債總額$108.7 $26.4 $82.3 $— 
（單位：百萬）2022年12月31日相同資產在活躍市場上的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
資產
衍生品 — 外匯 (1)
$0.8 $— $0.8 $— 
衍生品-利率 (1)
12.4 — 12.4 — 
其他 (2) (3)
41.8 22.5 — 19.3 
總資產$55.0 $22.5 $13.2 $19.3 
負債
衍生品 — 外匯 (1)
$17.8 $— $17.8 $— 
衍生品-利率 (1)
— — — — 
其他 (2)
23.5 23.5 — — 
負債總額$41.3 $23.5 $17.8 $— 
____________________
(1)有關簡明合併資產負債表上的分類，請參閲本附註中的衍生工具公允價值表。
(2)由遞延薪酬安排組成，通過該安排，我們持有資產負債表上確認的各種投資證券。資產和負債均按公允價值入賬。資產金額包含在簡明合併資產負債表的 “包括長期應收賬款在內的其他資產淨額” 中。負債金額包含在簡明合併資產負債表的 “其他長期負債” 中。
(3)聯邦海事委員會持有貿易應收賬款證券化基金的實益權益。實益利息的公允價值是通過計算基金未償還的信用票據中預期收到的現金金額來確定的。作為評估的一部分，我們依賴不可觀察的投入，包括估計預期的信貸損失。作為評估的一部分，我們會考慮歷史信息、當前狀況和其他合理因素。該金額包含在簡明合併資產負債表的 “包括長期應收賬款在內的其他資產” 中。
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非經常性公允價值測量
在本報告所述期間，簡明合併資產負債表中沒有非經常性公允價值衡量標準。
注19： 擔保、承諾和意外開支
我們將繼續監測需要擔保和賠償的條件，以確定是否必須在我們的財務報表中確認負債。
擔保和其他承諾
下表列出了截至2023年6月30日每類主要擔保的未貼現未來可能支付的估計未貼現金額。這些擔保是在正常業務過程中產生的，源於與客户和非合併關聯公司的關係。被擔保方不履約觸發了要求我們向擔保受益人付款的義務。根據我們的經驗，這些類型的擔保並未對我們的合併財務狀況或流動性產生重大影響。我們的期望是，與他人不履約相關的未來付款或績效被認為不太可能。
（單位：百萬）
擔保：
供應商融資擔保-短期 (1)
$106.3 
其他債務擔保 (2)
16.9 
總計$123.2 
____________________
(1)代表代表某些客户向金融機構提供季節性借款擔保。這筆短期金額記錄在簡明合併資產負債表的 “供應商融資擔保” 中。
(2)這些擔保是向第三方銀行提供的向各種直接和間接客户提供信貸的未償還承諾。根據我們的歷史收款經驗和當前對信貸風險的評估，擔保負債的記錄金額接近公允價值（即代表備用債務）。從歷史上看，這些擔保的公允價值在本報告期內一直並將繼續保持不重要，其中大多數擔保的到期日不到一年。
上表中不包括我們向向外國子公司提供信貸的貸款機構提供的母公司擔保。由於這些擔保是為合併後的子公司提供的，因此這些擔保的發行不會影響合併財務狀況。圖表中還不包括與我們的財產和資產出售和剝離有關的某些責任，包括環境污染和出售之日之前發生的税收，或者就買方承擔的某些合同向第三方提供擔保。我們對某些責任的賠償或擔保義務的期限可能是無限期的，可能受免賠額、最低索賠金額或上限的約束，也可能沒有限制。因此，我們無法預測提出索賠的可能性，也無法對最大潛在損失或損失範圍做出合理的估計。如果觸發，我們也許能夠向第三方收回部分賠償金。因此，我們沒有記錄這些擔保的任何具體負債。對於與我們的資產剝離相關的某些債務，我們可以合理估計最大潛在損失或損失範圍，並且很可能，在這種情況下，已經記錄了負債。
突發事件
有關我們未償還意外開支的詳細討論可以在2022年10-K表格中包含的合併財務報表附註20中找到。自從我們的 2022 年 10-K 表格中包含信息以來，沒有重大更新。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本報告包含某些前瞻性陳述，這些陳述基於我們當前對未來事件、未來業務狀況和公司前景的看法和假設，基於當前可用信息。
在某些情況下，我們通過諸如 “可能產生”、“有信心”、“期望”、“期望”、“應該”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“預期”、“預測”、“預測”、“估計”、“項目”、“潛在”、“打算” 等詞語或短語來識別這些前瞻性陳述 1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”，包括這些詞語或短語的負面陳述。此類前瞻性陳述基於我們目前對未來事件、未來業務狀況和公司前景的看法和假設，基於當前可用信息。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致實際業績與任何前瞻性陳述所表達或暗示的任何業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。這些陳述參照了截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表”）第一部分第1A項、2022年10-K表格第二部分標題為 “前瞻性信息” 的部分以及向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的所有其他報告和表格中的類似風險因素和警示性陳述，對這些陳述進行了限定。此外，提醒投資者將其中許多因素解釋為由於COVID以及政府、企業和社會對COVID的反應的殘餘不利影響而受到影響。我們謹提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發表之日。前瞻性陳述完全受上述警示性陳述的限制。
除非法律要求，否則我們明確拒絕承擔任何義務，明確否認有義務公開修改為反映此類陳述之日之後的事件或情況或反映預期或意外事件的發生而發表的任何前瞻性陳述。
關鍵會計政策的應用
我們的合併財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。我們的財務報表的編制要求管理層做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額的估算和判斷。我們在2022年10-K表格中包含的合併財務報表附註1中描述了我們的會計政策。我們已經審查了這些會計政策，確定了我們認為對編制和理解合併財務報表至關重要的會計政策。我們已經與董事會審計委員會一起審查了這些重要的會計政策。關鍵會計政策是我們列報經營業績和財務狀況的核心，要求管理層對某些事項做出估計和判斷。我們的估計和判斷基於歷史經驗、當前條件和其他合理因素。
以下是我們認為對列報和理解我們的經營業績和財務狀況最重要的會計政策清單。有關這些政策及其對我們經營業績和財務狀況的潛在影響的詳細描述，請參閲2022年10-K表格中的 “關鍵會計政策” 部分。
•收入確認和貿易應收賬款
•環境義務和相關回收
•長期資產和無限期資產的減值和估值
•養老金和其他退休後福利
•所得税
最近發佈和通過的會計公告和監管項目
有關最近通過的會計指導和其他新會計指導的討論，請參閲本10-Q表格中包含的簡明合併財務報表附註2。
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概述
我們是一家農業科學公司，在作物保護、作物改良以及專業的害蟲和草坪管理方面以市場為導向的發現和開發渠道，為世界各地的種植者提供創新的解決方案，擁有強大的產品組合。我們在一個不同的業務領域運營。我們開發、銷售和銷售所有三大類作物保護化學品（殺蟲劑、除草劑和殺真菌劑）以及生物製品、作物營養和種子處理產品，我們將其歸類為植物健康。這些產品用於農業，通過控制各種昆蟲、雜草和疾病來提高作物產量和質量，也用於非農業市場用於害蟲防治。這種先進技術的強大組合包括基於 Rynaxypyr 的領先昆蟲防治產品®還有 cyazypyr®活性成分；權威®, 博拉爾®，Centium®，命令®和 Gamit®品牌除草劑；Isoflex™ 活性除草劑成分；Talstar®還有 Hero®品牌殺蟲劑；以及基於氟曲福的殺菌劑和生物製劑，例如 Quartzo®和存在®bionematicides 以及 Accudo 等作物增強劑®。聯邦海事委員會的產品組合還包括Arc™ 農場情報。
通脹
當前的全球通貨膨脹壓力影響了我們的業務，這主要是由於投入成本，特別是原材料成本高於正常水平，這給我們的營業利潤率帶來了壓力。受通貨膨脹影響的成本包括勞動力和間接成本、某些原材料成本、運費和物流成本、通行費服務和設備成本。我們通過定價行動、成本節約計劃和替代採購選項，部分緩解了通貨膨脹的不利因素。預計在整個2023年，總體成本仍將是一個不利因素；但是，我們看到投入成本通脹減速。
2023 年第二季度亮點
以下是截至2023年6月30日的三個月中我們業務中更重要的發展或財務亮點：
•由於庫存成本增加和供應安全性提高，種植者和分銷渠道在2023年第二季度突然大幅減少了所有四個地區的購買量。與去年同期相比，銷量大幅下降，導致業績下降。但是，增長者的消費和對我們創新產品組合的需求保持穩定。
•截至2023年6月30日的三個月，收入為10.145億美元，與去年同期相比減少了4.378億美元，約為30％。更詳細的收入審查將在標題為 “” 的部分中討論 “運營業績”。按地區劃分，北美的銷售額下降了約25％，拉丁美洲的銷售額下降了約38％，歐洲、中東和非洲的銷售額下降了約26％，亞洲的銷售額下降了約29％。由於分銷渠道的庫存突然出人意料地減少，所有四個地區的銷量都大幅下降。但是，在此期間，我們從定價和新產品銷售中獲得了一些好處。不包括外匯影響，本季度收入下降了28％。
•由於所有地區的銷量下降，我們的毛利率為4.328億美元，與上一季度相比下降了1.582億美元。毛利率約為43％，而去年同期約為41％。本季度價格和投入成本的積極改善促使我們的毛利率提高了。
•銷售、一般和管理費用從1.948億美元增加到2.056億美元，與去年同期相比約為6％。銷售、一般和管理費用的增加是增長投資以及通貨膨脹的結果，部分被本季度實施的運營成本緩解措施所抵消。
•研發費用為8,770萬美元，與去年相比增加了820萬美元，增長了10％。研發支出的增加與對我們新的活性成分渠道的持續投資有關，包括我們最近收購的費洛蒙業務，以及通貨膨脹和勞動力成本的增加。
•歸屬於聯邦海事委員會股東的淨收益（虧損）從1.342億美元下降至3,050萬美元，與去年相比減少了1.037億美元，約為77％。歸屬於聯邦海事委員會股東的持續經營業務的調整後税後收益為6,260萬美元，與去年同期的2.451億美元相比有所下降。本季度的業績低於上年同期，原因是分銷渠道專注於主動庫存管理，推動銷量出現了前所未有的下降。請參閲下文標題為 “調整後收益非公認會計準則” 財務指標的披露 “運營業績”.
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2023 年展望更新
我們預計，2023年的收入將在約52.0億美元至54.0億美元之間，與2022年相比下降約9％。該渠道的積極庫存管理預計將繼續進行。但是，預計新推出的產品將部分抵消銷量方面的不利因素。我們預計調整後的息税折舊攤銷前利潤(1) 為13.0億美元至14.0億美元，與2022年的業績相比，中點下降了約4％。我們預計，在2023年下半年，成本順風以及新產品和發佈的組合將繼續改善，這將在很大程度上抵消預期的銷量不利因素。我們的目標是在銷售、一般和管理費用以及研發費用方面進一步節省成本，以抵消銷量的減少。2023年調整後的每股攤薄收益預計在5.86美元至6.80美元之間(1)，與2022年相比，中點下跌了約15％。有關現金流展望，請參閲下面的流動性和資本資源部分。
(1)儘管我們對調整後的每股收益和調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則財務指標）提供了預測，但我們無法預測根據美國公認會計原則計算和列報的最直接可比指標。美國公認會計原則金額構成的某些要素是不可預測的，因此我們進行預測是不切實際的。這些要素包括但不限於重組、收購費用和已終止的業務。因此，沒有提供美國公認會計原則展望。
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操作結果
概述
以下圖表提供了調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後收益和有機收入增長（均為非公認會計準則財務指標）與最直接可比的GAAP指標的對賬情況。調整後的息税折舊攤銷前利潤和有機收入是為了幫助財務報表的讀者提供有關我們經營業績的有用信息。我們的經營業績是根據我們評估經營業績和內部報告財務信息的方式列報的。出於管理目的，我們根據扣除利息、所得税、折舊和攤銷、已終止業務和公司特別費用前的收益來報告經營業績。我們的調整後收益指標不包括扣除所得税後的公司特別費用、歸屬於聯邦海事委員會股東的已終止業務、扣除所得税和某些非公認會計準則税收調整。在我們用來評估業務績效和確定某些基於績效的薪酬的衡量標準中，我們將其排除在外。有機收入增長不包括外匯變動的影響，我們認為這是評估我們收入變化的有意義的指標。下文的 “其他運營業績” 部分將詳細討論這些項目。除了向投資者提供有關我們經營業績的有用信息外，我們還認為，將公司特別費用、扣除所得税和某些非公認會計準則税收調整的影響排除在經營業績和已終止業務之外，可以使管理層和投資者更輕鬆地比較我們標的業務不同時期的財務業績。這些指標不應被視為根據美國公認會計原則報告的淨收益（虧損）或其他業績或流動性衡量標準的替代品。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
（單位：百萬）（未經審計）（未經審計）
收入$1,014.5 $1,452.3 $2,358.8 $2,803.1 
成本和開支
銷售和服務成本581.7 861.3 1,344.7 1,639.4 
毛利率$432.8 $591.0 $1,014.1 $1,163.7 
銷售、一般和管理費用205.6 194.8 391.5 383.3 
研究和開發費用87.7 79.5 166.1 151.3 
重組和其他費用（收入）7.3 80.8 19.8 89.9 
成本和支出總額$882.3 $1,216.4 $1,922.1 $2,263.9 
扣除營業外養老金和退休後費用（收入）、利息支出、淨税和所得税前的持續經營收入 (1)
$132.2 $235.9 $436.7 $539.2 
營業外養老金和退休後費用（收入）4.6 3.9 9.2 8.2 
扣除利息、支出、淨額和所得税前的持續經營收入$127.6 $232.0 $427.5 $531.0 
利息支出，淨額64.5 35.3 115.9 65.2 
所得税前持續經營的收入（虧損）$63.1 $196.7 $311.6 $465.8 
所得税準備金（福利）9.2 54.7 50.3 97.0 
來自持續經營業務的收入（虧損）$53.9 $142.0 $261.3 $368.8 
已終止的業務，扣除所得税(21.5)(10.8)(33.0)(26.0)
淨收益（虧損）（GAAP）$32.4 $131.2 $228.3 $342.8 
調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）：
公司特別費用（收入）：
重組和其他費用（收入） (3)
$7.3 $80.8 $19.8 $89.9 
營業外養老金和退休後費用（收入） (4)
4.6 3.9 9.2 8.2 
已終止的業務，扣除所得税21.5 10.8 33.0 26.0 
利息支出，淨額64.5 35.3 115.9 65.2 
折舊和攤銷48.1 42.8 92.8 85.2 
所得税準備金（福利）9.2 54.7 50.3 97.0 
調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則） (2)
$187.6 $359.5 $549.3 $714.3 
____________________
38

(1)稱為營業利潤。
(2)調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為不包括公司特別費用（收入）以及折舊和攤銷費用的營業利潤。
(3)有關重組和其他費用（收入）的詳細信息，請參閲附註9。
(4)我們的營業外養老金和退休後費用（收入）定義為與利息、計劃資產的預期回報率、攤銷的精算收益和虧損以及任何計劃削減或結算的影響有關的成本（收益）。這些不包括在我們的經營業績中，主要與養老金計劃資產和負債的變化有關，這些變化與金融市場表現掛鈎，我們認為這些成本不在我們的運營業績範圍內。我們繼續將服務成本和先前服務成本的攤銷納入上述經營業績中。這些要素反映了本年度向在職員工提供的就業福利給我們的業務帶來的運營成本。
調整後的收益對賬
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
（單位：百萬）（未經審計）（未經審計）
歸屬於聯邦海事委員會股東的淨收益（虧損）（GAAP）$30.5 $134.2 $226.5 $341.6 
公司特別費用（收入），税前 (1)
11.9 84.7 29.0 98.1 
企業特別費用（收入）的所得税支出（福利） (2)
(2.3)(0.9)(4.3)(1.8)
企業特別費用（收入），扣除所得税$9.6 $83.8 $24.7 $96.3 
調整非控股權益，扣除公司特別費用（收入）税0.8 — (2.0)— 
歸屬於聯邦海事委員會股東的已終止業務，扣除所得税21.5 10.8 33.0 26.0 
非公認會計準則税收調整 (3)
0.2 16.3 3.5 19.9 
歸屬於聯邦海事委員會股東的持續經營業務的調整後税後收益（非公認會計準則）$62.6 $245.1 $285.7 $483.8 
____________________
(1)代表重組和其他費用（收入），以及營業外養老金和退休後費用（收入）。
(2)公司特別費用（收入）的所得税支出（收益）是使用發生公司特別費用（收入）的徵税司法管轄區的適用税率確定的，包括基於非公認會計準則績效指標性質的當期和遞延所得税支出（收益）。
(3)我們將公認會計準則税收條款（包括離散項目）排除在非公認會計準則收入衡量標準之外，而是包括基於年度非公認會計準則有效税率的非公認會計準則税收條款。GAAP税收規定包括某些離散税收項目，非公認會計準則税收條款不包括某些離散税收項目，包括但不限於：與本年度持續業務運營無關的所得税支出或福利；與某些外國業務的外幣調整相關的税收調整；與上一財年相關的税務事項估算的某些變化；遞延所得税資產可變現性的某些變化；以及税法的變化。管理層認為，排除這些離散的税收項目有助於投資者和證券分析師瞭解與持續運營相關的税收條款和有效税率，從而為投資者提供有關聯邦海事委員會運營業績的有用補充信息。請參閲 所得税準備金 在本表10-Q的這一部分中，對非公認會計準則税收準備金與GAAP税收條款進行對賬。
有機收入增長對賬
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 vs 2022截至 2023 年 6 月 30 日的六個月與 2022 年相比
總收入變化 (GAAP)(30)%(16)%
減去：外匯影響(2)%(3)%
有機收入變化（非公認會計準則）(28)%(13)%
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運營結果
在下面的討論中，除非另有説明，否則所有比較都是在兩個時期之間進行的。
收入
截至2023年6月30日的三個月vs. 2022
收入為10.145億美元，與去年同期相比減少了4.378億美元，約為30％。下降的主要原因是產量下降了31％，由於種植者和分銷渠道的庫存突然出人意料地減少，所有四個地區的銷量都大幅下降。有利的定價行為導致了約3％的增長，但約2％的不利外幣影響部分抵消了這一增長。
截至2023年6月30日的六個月vs. 2022
收入為23.588億美元，與去年同期相比減少了4.443億美元，約為16％。下降的主要原因是銷量比下降了18％，由於種植者和分銷渠道的庫存突然出人意料地減少，所有四個地區的銷量都大幅下降。有利的定價行為導致了約5％的增長，但約3％的不利外幣影響部分抵消了這一增長。
各地區總收入
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2023202220232022
北美$272.5 $364.6 $769.8 $754.4 
拉丁美洲268.7 431.5 502.3 697.4 
歐洲、中東和非洲 (EMEA)207.6 280.8 590.6 679.0 
亞洲265.7 375.4 496.1 672.3 
總收入$1,014.5 $1,452.3 $2,358.8 $2,803.1 
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 vs 2022
北美： 收入同比下降約25％（有機下降24％），這主要是由於合作伙伴、零售商和種植者採取行動減少庫存，銷量下降。銷量的下降部分被加拿大的銷售增長所抵消，這得益於該國巨大的昆蟲壓力，對品牌金剛石的需求旺盛。
拉丁美洲：與 2022 年第二季度相比，收入下降了約 38%。與其他地區類似，由於渠道庫存管理，該地區經歷了銷量壓力。但是，由於歷史性的乾旱條件，巴西和阿根廷的銷量大幅下降，也推動了收入的下降。
歐洲、中東：與去年同期相比，收入下降了約26％（有機下降了24％）。儘管該地區的定價上漲強勁，但由於渠道缺貨和惡劣的天氣條件，銷量下降導致總體收入同比下降。
亞洲：由於渠道庫存減少仍然是該地區，特別是印度的重點，銷量下降，收入同比下降了約29％（有機下降了23％）。該地區的惡劣天氣也導致了銷量下降。
截至2023年6月30日的六個月vs. 2022
北美： 收入同比增長約2％。由於過去五年內推出了新的品牌產品，以及加拿大對品牌鑽石的需求增加，該地區的產品組合在2023年第一季度有所改善。但是，由於合作伙伴、零售商和種植者在2023年第二季度採取行動減少庫存，銷量的減少大大抵消了這一增長。
拉丁美洲：與截至2022年6月30日的六個月相比，收入下降了約28％，這主要是由於渠道缺貨以及巴西和阿根廷的歷史性乾旱狀況導致的銷量壓力。定價上漲部分抵消了同期銷量的下降。
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歐洲、中東：由於渠道庫存管理和該地區惡劣的天氣條件導致銷量下降，收入與去年同期相比下降了約13％。
亞洲：由於在此期間渠道庫存持續減少，特別是在印度，導致同期銷量下降，收入與去年同期相比下降了約26％。外匯仍然是該地區的不利因素，特別是巴基斯坦盧比的貨幣貶值。
毛利率
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 vs 2022
毛利率為4.328億美元，與去年同期相比下降了1.582億美元，下降了約27％。下降的主要原因是市場狀況對所有地區的銷量造成壓力。毛利率與去年同期的約41％相比增長了約43％，這主要是由於本季度的積極價格走勢以及投入成本的下降。
截至2023年6月30日的六個月vs. 2022
毛利率為10.141億美元，與去年同期相比下降了1.496億美元，下降了約13％，這是由於分銷渠道庫存的大幅減少導致銷量下降。毛利率約為43％，而去年同期約為42％，這主要是由於價格上漲所致。
銷售、一般和管理費用
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 vs 2022
銷售、一般和管理費用為2.056億美元，與去年同期相比增加了1,080萬美元，增長了6％。由於對增長和通貨膨脹的投資，全球支出增加，但該季度實施的運營成本緩解措施部分抵消了這一增長。
截至2023年6月30日的六個月vs. 2022
銷售、一般和管理費用為3.915億美元，與去年同期相比增加了820萬美元，增長了2％。
研究和開發費用
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 vs 2022
研發費用為8,770萬美元，與上年相比增加了820萬美元，增長了10％。研發支出的增加與對我們新的活性成分渠道的持續投資有關，包括我們最近收購的費洛蒙業務，以及通貨膨脹和勞動力成本的增加。
截至2023年6月30日的六個月vs. 2022
1.661億美元的研發費用與去年相比增加了1,480萬美元，增長了10％。研發支出的增加與對我們新的活性成分渠道的持續投資有關，包括我們最近收購的費洛蒙業務，以及通貨膨脹和勞動力成本的增加。
折舊和攤銷
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 vs 2022
折舊和攤銷額為4,810萬美元，與去年同期的4,280萬美元相比，增加了530萬美元，增長了12％。這一增長是由於 2023 年投入使用的額外資產以及與我們一家工廠的某些資產相關的加速折舊所推動的。
截至2023年6月30日的六個月vs. 2022
與去年同期的8,520萬美元相比，9,280萬美元的折舊和攤銷增加了760萬美元，增長了9％。這一增長是由於 2023 年投入使用的額外資產以及與我們其中一個設施的某些資產相關的加速折舊所推動的。
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利息支出，淨額
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 vs 2022
利息支出淨額為6,450萬美元，與去年同期的3530萬美元相比增加了2920萬美元，增長了83％。增長的主要原因是利率上升，在較小程度上，我們的投資組合中債務餘額增加。具體而言，較高的國內短期利率使利息支出增加了約2,500萬美元，而國內短期餘額的增加使利息支出增加了約260萬美元。
截至2023年6月30日的六個月vs. 2022
利息支出淨額為1.159億美元，與去年同期的6,520萬美元相比增加了5,070萬美元，增長了78％。增長的主要原因是利率上升，在較小程度上，我們的投資組合中債務餘額增加。具體而言，更高的國內利率使利息支出增加了約4 500萬美元，國內短期餘額的增加使利息支出在此期間增加了約180萬美元。外國利率和債務餘額的提高也促成了約450萬美元的增長。
企業特別費用（收入）
重組和其他費用（收入）
 截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（單位：百萬）2023202220232022
重組費用$(0.9)$3.4 $— $14.6 
其他費用（收入），淨額8.2 77.4 19.8 75.3 
重組和其他費用總額（收入）$7.3 $80.8 $19.8 $89.9 

截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 vs 2022
2023年的重組費用為90萬美元，其中包括430萬美元的遣散費和員工離職費用，以及作為各種重組計劃的一部分產生的60萬美元其他重組費用。這些費用被處置與先前關閉的製造設施相關的土地時確認的580萬美元收益所抵消。
2022年的重組費用為340萬美元，涉及員工離職成本和其他與全球各種重組計劃相關的退出成本。在截至2022年6月30日的三個月期間，這些活動主要與我們的區域調整活動有關。
2023年的其他費用（收入）淨額為820萬美元，主要涉及750萬美元的環境場地以及70萬美元的其他雜項費用。
2022年其他費用（收入）淨額為7,740萬美元，這主要是由於我們決定在2022年第二季度停止在俄羅斯的運營和業務。因此，在截至2022年6月30日的三個月中，我們記錄了7,610萬美元的費用，其中主要包括非現金資產註銷費用。有關其他信息，請參閲註釋 9。
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截至2023年6月30日的六個月vs. 2022
2023年的重組費用包括430萬美元的遣散費和員工離職費用，以及作為各種重組計劃的一部分產生的150萬美元資產減值和其他重組費用。這些費用被處置與先前關閉的製造設施相關的土地時確認的580萬美元收益所抵消。
2022年的重組費用為1,460萬美元，包括890萬美元的固定資產以及在此期間關閉製造基地所產生的其他費用。重組費用還包括來自全球各種重組計劃的額外570萬美元費用。
2023年的其他費用（收入）淨額為1,980萬美元。690萬美元與巴基斯坦盧比大幅貨幣貶值產生的重新計量費用有關。2023年1月25日，在取消了該國貨幣的美元兑巴基斯坦盧比匯率上限之後，巴基斯坦盧比兑美元經歷了二十多年來最大的單日跌幅。這一行動，加上巴基斯坦中央銀行決定在本季度將利率提高到歷史新高，導致巴基斯坦盧比立即大幅貶值。此外，與環境場地有關的其他費用（收入）為980萬美元，其他雜項費用為310萬美元。
2022年其他費用（收入）淨額為7,530萬美元，這主要是由於我們決定在2022年第二季度停止在俄羅斯的運營和業務。因此，在截至2022年6月30日的六個月中，我們記錄了約7,610萬美元的費用，其中主要包括非現金資產註銷費用。
營業外養老金和退休後費用（收入）
截至2023年6月30日的三個月中，費用為460萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為390萬美元。
截至2023年6月30日的六個月中，費用為920萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為820萬美元。
所得税準備金
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 vs 2022
截至2023年6月30日的三個月中，所得税準備金為920萬美元，有效税率為14.6％。截至2022年6月30日的三個月中，所得税準備金為5,470萬美元，有效税率為27.8％。與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，GAAP持續經營業務的有效税率下降是由下表所示的因素推動的。
截至6月30日的三個月
20232022
（單位：百萬）收入（支出）税收條款（福利）有效税率收入（支出）税收條款（福利）有效税率
GAAP-持續經營$63.1 $9.2 14.6 %$196.7 $54.7 27.8 %
企業特別費用（收入）
11.9 2.3 84.7 0.9 
税收調整 (1)
— (0.2)— (16.3)
非公認會計準則——持續經營$75.0 $11.3 15.0 %$281.4 $39.3 14.0 %
_______________
(1) 參見附註 3 調整後的收益對賬本表格 10-Q 的此部分中的表格，用於解釋税收調整。
43

截至2023年6月30日的六個月vs. 2022
截至2023年6月30日的六個月中，所得税準備金為5,030萬美元，有效税率為16.1％。截至2022年6月30日的六個月中，所得税準備金為9,700萬美元，有效税率為20.8％。與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，GAAP持續經營業務的有效税率下降是由下表所示的因素推動的。
截至6月30日的六個月
20232022
（單位：百萬）收入（支出）税收條款（福利）有效税率收入（支出）税收條款（福利）有效税率
GAAP-持續經營$311.6 $50.3 16.1 %$465.8 $97.0 20.8 %
企業特別費用（收入）
29.0 4.3 98.1 1.8 
税收調整 (1)
— (3.5)— (19.9)
非公認會計準則——持續經營$340.6 $51.1 15.0 %$563.9 $78.9 14.0 %
(1) 參見附註 3 調整後的收益對賬本表格 10-Q 的此部分中的表格，用於解釋税收調整。
已終止的業務，扣除所得税
我們已終止的業務包括扣除回收額後的環境負債準備金、法定儲備金以及與先前已終止的業務和留存負債相關的費用。
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 vs 2022
截至2023年6月30日的三個月，扣除所得税後的已終止業務虧損2150萬美元，而截至2022年6月30日的三個月虧損1,080萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，虧損主要是由於與我們先前已終止業務的留存負債相關的調整。在截至2023年6月30日的三個月中，由於與我們的一個外國環境修復場地有關的和解協議，我們記錄了1170萬美元的費用。記錄的費用將儲備金調整為預期的付款金額。該協議取消了該網站未來的任何補救義務。
截至2023年6月30日的六個月vs. 2022
截至2023年6月30日的六個月中，扣除所得税後的已終止業務虧損3,300萬美元，而截至2022年6月30日的六個月虧損為2600萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，虧損主要是由於與我們先前已終止業務的留存負債相關的調整，以及與我們的一個外國環境修復場地相關的和解協議所記錄的費用。
淨收益（虧損）
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 vs 2022
淨收入從去年同期的1.312億美元降至3240萬美元。該季度的業績低於上年同期，這是由於在此期間分銷渠道的庫存突然出人意料地減少，嚴重影響了銷量。此外，利息支出增加2,920萬美元，這主要是由於利率上升，這也促成了淨收入的下降。去年的淨收入包括與退出俄羅斯業務有關的約7,610萬美元的費用，在本期沒有重演。
截至2023年6月30日的六個月vs. 2022
淨收入從去年同期的3.428億美元收入降至2.283億美元。由於2023年第二季度庫存減少導致銷量下降，本季度的業績低於上年同期。利息支出增加5,070萬美元，主要是由於利率上升，這也促成了淨收入的下降。上一年度的淨收入包括與退出俄羅斯業務相關的約7,610萬美元的費用，在截至2023年6月30日的六個月中，這種費用沒有重演。
歸屬於聯邦海事委員會股東的淨收益（虧損）和淨收益（虧損）之間的唯一區別是非控股權益，這在一段時間內並不重要。
44

調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）
下文討論的截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的調整後息税折舊攤銷前利潤與本10-Q表中的淨收益（虧損）進行了對賬。請參閲我們的 概述 在標題為的部分下 “運營業績”以上。
截至 2023 年 6 月 30 日的三個月 vs 2022
調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.876億美元，與去年同期相比減少了1.719億美元，約為48％。下降的原因是銷量減少對調整後息税折舊攤銷前利潤的影響為66％，以及不利的外匯影響約為11％。價格和成本變動部分抵消了這一下降，調整後的息税折舊攤銷前利潤分別增加了約14％和15％。
截至2023年6月30日的六個月vs. 2022
調整後的息税折舊攤銷前利潤為5.493億美元，與去年同期相比減少了1.65億美元，約為23％。下降的原因是銷量減少對調整後的息税折舊攤銷前利潤影響了37％，以及不利的外匯影響約為10％。價格和成本變動部分抵消了這一下降，調整後的息税折舊攤銷前利潤分別增加了約20％和4％。
2023年，全年調整後的息税折舊攤銷前利潤預計將在13.0億美元至14.0億美元之間，與2022年相比中點下降約4％。儘管我們提供了調整後息税折舊攤銷前利潤（一項非公認會計準則財務指標）的預測，但我們無法預測根據美國公認會計原則計算和列報的最直接可比指標。請參閲我們的註釋 1 2023 年展望更新 在 10-Q 表格的這一部分中。
45

流動性和資本資源
作為一家全球農業科學公司，我們需要現金主要用於季節性營運資金需求、資本支出和向股東返還資本。我們計劃通過可用現金、運營產生的現金、承諾循環信貸額度下的商業票據發行和借款以及其他流動性機制，以及在某些情況下進入債務資本市場來滿足這些流動性需求。我們相信，我們良好的財務狀況和信用評級將確保在有利條件下有足夠的機會進入債務資本市場。
現金
截至2023年6月30日和2022年12月31日，現金及現金等價物分別為9.415億美元和5.720億美元。在截至2023年6月30日的現金及現金等價物餘額中，8.917億美元由我們的外國子公司持有。我們已經制定了在未來以最低税收從某些外國子公司匯回現金的計劃。外國子公司持有的其他現金通常用於為子公司的經營活動和未來的外國投資提供資金。有關我們無限期再投資主張的更多信息，請參閲2022年10-K表格中包含的合併財務報表附註13。
未償債務
截至2023年6月30日，我們的總債務為46.825億美元，而截至2022年12月31日為32.74億美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，總債務分別包括30.2億美元和27.332億美元的長期債務（不包括4.962億美元和8,850萬美元的流動部分）。我們的短期債務包括外國借款和商業票據計劃下的借款。外國借款從2022年12月31日的8180萬美元增加到2023年6月30日的1.628億美元，而未償還的商業票據從2022年12月31日的3.705億美元增加到2023年6月30日的10.015億美元。我們向向我們的外國子公司提供信貸的貸款機構提供母公司擔保。有關更多詳細信息，請參閲本表格10-Q中包含的簡明合併財務報表中的附註10和附註19。
2023年5月18日，我們發行了本金總額為5億美元，即2026年到期的5.150％的優先票據，本金總額為5億美元，2033年到期的5.650％優先票據，本金總額為5億美元，2053年到期的6.375％優先票據。此次發行的淨收益用於償還未償還的商業票據和2021年定期貸款額度，也用於一般公司用途。為擔保優先票據而產生的費用已延期，將在安排條款內攤銷。在發行優先票據的同時，我們達成了各種利率互換協議，這些協議是為了對衝美國國債利率的波動。有關利率互換結算的詳細信息，請參閲附註18，利率互換結算將在安排條款內攤銷。
2023年6月30日，公司對截至2022年6月17日的第五次修訂和重述信貸協議簽訂了第1號修正案，該修正案將截至2024年3月31日期間的最大槓桿率提高到4.0。截至2024年6月30日的季度及之後的最大槓桿率將降至3.75。
截至2023年6月30日，我們遵守了所有債務契約。我們仍然致力於穩健的投資級信貸指標，並預計2023年全年平均槓桿率將符合這一承諾。
獲得信貸的機會以及未來的流動性和資金需求
截至2023年6月30日，我們在信貸額度下的剩餘借貸能力為7.554億美元。我們的商業票據計劃允許我們以通常比信貸額度下的利率更優惠的利率進行借款。截至2023年6月30日，根據商業票據計劃，我們有10.015億美元的商業票據借款。截至2023年6月30日，借款的平均有效利率為5.9％。我們的商業票據餘額每年都會根據營運資金需求而波動。根據運營產生的現金、我們現有的流動性機制（包括可選擇將容量增加到27.5億美元的循環信貸協議）以及我們持續進入債務資本市場的機會，我們有足夠的流動性來在短期內償還公司的任何債務債務，包括長期債務的任何流動部分。
營運資金舉措
作為我們為提高營運資金效率所做的持續努力的一部分，我們向部分供應商提供自願供應鏈融資計劃。我們認為，供應鏈融資計劃可用性的變化不會對我們的流動性產生重大影響。有關該計劃主要條款和餘額的更多信息，請參閲附註2。
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公司可能會不時在無追索權基礎上向第三方金融機構出售應收賬款。這些銷售通常由特定的市場條件驅動，包括但不限於外匯環境、客户信用管理以及應收賬款可能存在的其他因素。有關應收賬款保理的更多信息，請參閲附註6。

現金流量表
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，持續經營業務的經營活動提供（需要）的現金分別為7.198億美元和4.019億美元。
下表列出了持續經營業務的經營活動提供（必需）的淨現金的組成部分。
（單位：百萬）截至6月30日的六個月
20232022
扣除營業外養老金和退休後費用（收入）、利息支出、淨税和所得税前的持續經營收入（GAAP）
$436.7 $539.2 
重組和其他費用（收入）以及折舊和攤銷112.6 175.1 
折舊和攤銷前的營業收入$549.3 $714.3 
貿易應收賬款變動，淨額 (1)
132.2 (432.6)
供應商融資擔保變更
(35.7)(1.2)
客户預付款的變更 (2)
(677.1)(628.8)
應計客户返利的變化 (3)
274.2 400.0 
庫存變化 (4)
(423.3)(235.8)
應付賬款變動 (5)
(197.3)38.8 
所有其他經營資產和負債的變化 (6)
(114.1)(111.8)
重組和其他支出 (7)
(6.2)(16.8)
環境支出，持續，扣除復甦 (8)
(14.5)(10.8)
養老金和其他退休後福利繳款 (9)
(1.0)(2.3)
淨利息支付 (10)
(101.1)(61.2)
納税，扣除退款 (10)
(105.2)(53.2)
交易和整合成本 (11)
— (0.5)
持續經營的經營活動提供（必需）的現金（GAAP）$(719.8)$(401.9)
____________________ 
(1)這兩個時期都包括季節性的影響，以及我們業務中固有的應收賬款積累。2023年與貿易應收賬款相關的現金流變化是由收款時機以及收入同比下降所推動的。在某些國家，例如巴西，收款時機更為明顯，那裏的期限可能比我們的其他業務長得多。阿迪蒂一方面，收款時間會受到影響，因為這兩個時期的金額都包括拉丁美洲有待收取的結轉餘額，其中 co採集週期以月而不是幾周為單位。在截至2023年6月30日的六個月中，我們在巴西收到了約4.625億美元的應收賬款。
(2)預付款主要在北美境內，這些付款在每年的第四季度收到，並在12月31日作為遞延收入記錄在資產負債表上。與預付款相關的收入通常在每年的上半年隨着發貨和向客户移交控制權而確認。
(3)這些回扣主要與北美有關，在較小程度上與巴西有關，在北美，考慮到相應作物週期的結束，通常在每年的第四季度結算。同比變化與有資格獲得折扣和激勵措施的銷售組合有關，其中包括與上一年相比，有資格獲得回扣的產品的收入減少以及某些回扣支付的時間。
(4)庫存變化是該期間銷量減少的結果。
(5)與應付賬款有關的現金流量的變化主要是由於向供應商和供應商付款的時間安排造成的。
(6)列報的所有期間的變化主要代表與所有其他運營資產和負債相關的付款時間。此外，在截至2022年6月30日的六個月中，這些變化包括約5400萬美元的不利合同攤銷的影響。該合同於2022年第四季度到期。
(7)有關更多詳細信息，請參閲本表格10-Q中包含的簡明合併財務報表中的附註9。
(8)這些金額代表了我們運營場所的環境修復支出，這些支出記入了扣除回收後的先前存在的儲量。有關更多詳細信息，請參閲註釋 12。
47

(9)在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的美國合格固定福利計劃沒有自願捐款，該計劃資金略高於預期。
(10)圖表中顯示的金額代表我們持續經營的淨付款。
(11)代表與整合杜邦作物保護業務相關的法律和專業費用的支付。整合已完成，2022年的付款與應付給各個供應商的最終金額的結算有關。
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，已終止業務的經營活動提供（需要）的現金分別為2690萬美元和3160萬美元。
已終止業務的經營活動產生的現金（必需）與環境、其他退休後福利負債、自我保險、與法律訴訟相關的長期債務和歷史重組活動直接相關。正如預期的那樣，這些活動的現金流影響在一段時間內是一致的。
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，持續經營的投資活動提供（需要）的現金分別為7,850萬美元和6,530萬美元。
在此期間，持續經營的投資活動產生的現金（必需）有所增加 六 截至2023年6月30日的月份，與去年同期相比，這主要是由於在截至2022年6月30日的六個月中收到的收益增加，這減少了該期間的總流出。在本報告所述的兩個期間，資本支出和其他投資活動總體保持穩定。
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，持續經營的融資活動提供（需要）的現金分別為11.946億美元和5.857億美元。
在此期間，持續經營的融資活動提供的現金有所增加 六 截至2023年6月30日的月份，與去年同期相比，這主要是由於商業票據餘額增加以及短期外國借款以及優先票據收益的增加。根據公開宣佈的計劃，償還了8億美元的定期貸款，以及7500萬美元的普通股回購，部分抵消了這一增長。在截至2022年6月30日的六個月中，沒有股票回購。
自由現金流（非公認會計準則）
我們將自由現金流（非公認會計準則財務指標）定義為所有現金流入和流出，不包括與融資活動（例如債務償還、分紅和股票回購）和收購相關投資活動相關的現金流入和流出。自由現金流的計算方法是，來自經營活動的所有現金減去資本增值和其他投資活動的支出以及遺產和轉型支出。因此，我們對自由現金流的計算幾乎總是會導致低於持續經營經營活動產生的現金，這是最直接可比的美國公認會計原則指標。但是，自由現金流指標與管理層對運營現金流表現的評估一致，我們認為，它為投資者和證券分析師提供了有用的依據，瞭解包括資本支出在內的日常業務運營產生的現金，此外還可以評估我們償還債務、包括成本和權益法投資在內的資金收購以及通過股票回購和分紅向股東返還資本的能力。
我們對自由現金流的使用作為分析工具存在侷限性，不應單獨考慮，也不應將其作為對美國公認會計原則下業績分析的替代品。首先，自由現金流不能替代持續經營業務運營活動提供（必需）的現金，因為它不能衡量可用於全權支出的現金，因為我們的非全權債務，主要是還本付息，沒有從該衡量標準中扣除。其次，其他公司可能會以不同的方式計算自由現金流或類似標題的非公認會計準則財務指標，或者可能使用其他衡量標準來評估其業績，所有這些都可能降低自由現金流作為比較工具的用處。此外，自由現金流的效用進一步受到限制，因為它不能反映我們未來的合同承諾，也不代表我們在給定時期內現金餘額的總增加或減少。由於這些限制和其他限制，應將自由現金流與持續經營的經營活動提供（必需）的現金以及根據美國公認會計原則編制和列報的其他可比財務指標一起考慮。

48

下表顯示了來自最直接可比的美國公認會計原則指標的自由現金流對賬：

自由現金流對賬
（單位：百萬）截至6月30日的六個月
20232022
持續經營的經營活動提供（必需）的現金（GAAP）$(719.8)$(401.9)
交易和整合成本 (1)
— 0.5 
調整後的運營現金 (2)
$(719.8)$(401.4)
資本支出 (3)
(75.8)(73.7)
其他投資活動 (3)(4)
(5.3)8.9 
增資和其他投資活動$(81.1)$(64.8)
已終止業務的經營活動提供的（必需）現金 (5)
(26.9)(31.6)
土地處置所得收益 (6)
5.8 — 
交易和整合成本 (1)
— (0.5)
遺產與轉型 (7)
$(21.1)$(32.1)
自由現金流（非公認會計準則）$(822.0)$(498.3)
___________________
(1)代表與整合杜邦作物保護業務相關的法律和專業費用的支付。整合現已完成，預計不會有額外的剩餘現金支出。
(2)調整後的運營現金定義為持續經營業務的經營活動提供（必需）的現金，不包括交易相關現金流的影響，這些現金流包含在遺產和轉型中。預計不會有與先前產生的交易成本相關的剩餘現金流。
(3)持續經營的投資活動提供（必需）現金的組成部分。有關更多詳細信息，請參閲以下討論。
(4)這些金額中包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，與合同製造商相關的現金支出分別為60萬美元和290萬美元。
(5)有關更多詳細信息，請參閲上面的討論。
(6)在截至2023年6月30日的六個月中，我們收到了與上海市人民政府簽訂的土地轉讓協議相關的580萬美元最後一筆款項，該協議於2022年12月執行。
(7)包括我們的遺留負債，例如在已終止業務中報告的環境補救和其他法律事務，以及與杜邦作物保護業務收購和前幾年完成的新SAP系統的實施相關的業務整合成本。
2023 年現金流展望
我們2023年的現金需求包括運營現金需求（尤其是營運資金，以及環境、資產退休義務和重組支出）、資本支出、遺產和轉型支出，以及強制償還債務、股息支付和股票回購。我們計劃通過可用現金、運營產生的現金、商業票據發行和承諾循環信貸額度下的借款來滿足我們的流動性需求。截至2023年6月30日，我們在信貸額度下的剩餘借貸能力為7.554億美元。
我們預計，2023年的自由現金流（非公認會計準則）將降至約負1.75億美元至正1.75億美元之間。在該區間的中點，由於市場狀況導致調整後的息税折舊攤銷前利潤下降，預計下半年應付賬款將下降，因為調整產量以平衡庫存與需求，下半年應付賬款將下降，利息和税收的增加進一步加劇了這種情況。預計資本增加量將略有增加，以支持新產品的推出。在根據2022年處置不活躍場地進行調整後，傳統和轉型支出預計將與上年基本持平。
儘管我們對自由現金流進行了預測，這是一項非公認會計準則財務指標，但我們無法預測根據美國公認會計原則計算和列報的最直接可比指標，即持續經營的經營活動提供（必需）的現金。美國公認會計原則金額構成的某些要素是不可預測的，因此我們進行預測是不切實際的。這些要素包括但不限於重組、收購費用和已終止的業務。因此，沒有提供美國公認會計原則展望。
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持續經營業務經營活動產生的現金
我們預計運營活動產生的現金將在約4000萬至3.7億美元之間。與交易相關的現金流（如果適用）包含在遺產和轉型中，這與我們從現金流的角度評估業務運營的方式一致。遺產和轉型中包含的交易相關現金流已於 2022 年完成。有關遺產和轉型的進一步討論，請參見下文。經營活動產生的現金還包括與我們的養老金計劃、環境場地、重組和資產報廢義務、税收和借款利息相關的現金需求。
養老金
我們預計2023年不會向我們的美國合格固定福利養老金計劃提供任何自願現金繳款。該計劃的資金略有超支，我們的投資組合由100％的固定收益證券和現金組成。我們的投資策略是一種負債套期保值方法，目的是維持計劃的資金狀況，從而最大限度地減少資金狀況的波動，並限制我們被要求為該計劃提供大量捐款的可能性。
環保
扣除回收後的2023年預計支出包括持續運營中我們場地的約3000萬至4000萬美元淨環境修復支出。持續經營的環境義務主要是指企業內不符合列報已終止業務標準的關閉或廢棄設施時的債務。
扣除回收後的2023年預計支出包括我們已停產場地的約5500萬至6500萬美元的淨環境修復支出。這些預測包括2019年在紐約米德爾波特基地達成的和解協議所產生的支出，在修復完成之前，平均每年最高為1000萬美元，以及2023年第二季度在我們的外國環境修復場地與另一方達成的和解協議。
預計2023年的環境支出總額，包括持續運營和已停產場地中佔用的場地，將在約8500萬至1.05億美元之間。
重組和資產報廢義務
我們預計將在2023年支付約1500萬至2500萬美元的款項，其中約1000萬美元與退出和處置成本有關，這是因為我們之前在2019年決定退出所有卡博呋喃製劑（包括Furadan® 殺蟲劑/殺線蟲劑，以及Curater® 殺蟲劑/殺線蟲劑和任何其他用於卡博呋喃產品的品牌）的銷售。
增資和其他投資活動
預計2023年與合同製造商相關的資本支出和支出將在約1.25億美元至1.35億美元之間。支出主要來自對我們新產品的投資。與合同製造商相關的支出包含在 “其他投資活動” 中。
遺產與轉型
預計2023年的遺產和轉型支出將在約7000萬至8000萬美元之間。如上所述，這主要是由我們已停產場地的環境修復支出以及其他遺留負債所致。
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股票回購
2022年2月，董事會批准回購高達10億美元的公司普通股。在截至2023年6月30日的六個月中，根據公開宣佈的回購計劃，回購了651,052股股票。截至2023年6月30日，根據董事會授權的回購計劃，8.25億美元仍未使用。該回購計劃不包括具體的時間表或價格目標，可能隨時暫停或終止。股票可以通過公開市場或私下談判的交易購買，由管理層根據其對市場狀況和其他因素的評估自行決定。我們還不時從員工那裏重新收購與股權薪酬計劃下獎勵的歸屬、行使和沒收有關的股份。我們不計劃在2023年進行任何進一步的股票回購。隨着槓桿率恢復到目標水平，我們將評估在2024年重啟股票回購。
分紅
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們分別支付了1.454億美元和1.337億美元的股息。2023年7月20日，我們向截至2023年6月30日的登記股東支付了總額為7,250萬美元的股息。我們預計將繼續按季度支付股息。未來的現金分紅將一如既往地取決於各種因素，包括收益、資本要求、財務狀況、總體經濟狀況以及我們認為相關的其他因素，有待董事會的最終決定。
承付款和或有開支
參見本10-Q表格中包含的簡明合併財務報表附註19。
合同承諾
與我們在2022年12月31日的合同承諾相關的信息可以在我們的2022年10-K表格第二部分第7項中找到。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的合同承諾沒有發生重大變化。
氣候變化
有關氣候變化的詳細討論可以在我們的2022年10-K表格第二部分第7項中找到。
資產負債表外安排
我們沒有任何資產負債表外安排對我們的財務狀況、財務狀況變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或對投資者至關重要的資本資源產生或合理可能產生影響。
公允價值測量
有關我們公允價值衡量標準的更多討論，請參閲本表格10-Q中簡明合併財務報表附註18。
衍生金融工具和市場風險
我們的收益、現金流和財務狀況面臨與大宗商品價格、利率和外幣匯率波動相關的市場風險。我們的政策是最大限度地減少由於大宗商品、利息和貨幣匯率變化而導致的現金流敞口。為實現這一目標，我們實施了風險管理控制計劃，包括與主要金融機構簽訂的適當衍生品合約。
以下分析顯示了我們的金融工具的市場價值對特定市場匯率和價格變化的敏感性。所選擇的變更範圍反映了我們對在一年內合理可能發生的變化的看法。考慮到所選的市場利率和價格，市值估計基於預計未來現金流的現值。
截至2023年6月30日，我們的金融工具頭寸淨負債為8,230萬美元，而截至2022年12月31日，淨負債為460萬美元。金融工具淨頭寸的變化主要是由於外匯匯率的變化。
由於我們的風險管理計劃通常非常有效，因此下文所述的每個風險管理投資組合的潛在價值損失將在很大程度上被標的敞口價值的變化所抵消。
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大宗商品價格風險
能源成本分散在電力和天然氣之間。我們試圖通過對衝未來天然氣和電力供應的成本來減輕我們面臨不斷增加的能源成本的風險。為了分析能源價格變動的影響，我們進行了靈敏度分析，假設能源市場價格與2023年6月30日和2022年12月31日的水平相比瞬間變化了10％，所有其他變量（包括利率）保持不變。請注意，截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們沒有未平倉大宗商品合約。因此，沒有對所列期間的商品價格風險進行敏感度分析。
外幣匯率風險
我們有匯率敞口的主要貨幣是美元兑歐元、人民幣、巴西雷亞爾、墨西哥比索和阿根廷比索。我們開展業務的國家使用外幣債務和外匯遠期合約，從而減少了我們的淨資產敞口。外匯遠期合約還用於對衝公司和備受期待的外幣現金流。
為了分析外幣匯率變動的影響，我們進行了敏感度分析，其中我們假設外幣匯率與2023年6月30日和2022年12月31日的水平相比瞬間變化了10％，所有其他變量（包括利率）保持不變。
（單位：百萬）簡明合併資產負債表上的淨資產/（負債）頭寸10% 強化 10% 減弱
截至2023年6月30日的淨資產（負債）頭寸$(82.3)$(27.4)$(138.1)
截至2022年12月31日的淨資產（負債）頭寸(17.0)45.9 (79.7)
利率風險
我們可以用來管理利率敞口的策略之一是簽訂利率互換協議。在這些協議中，我們同意在規定的時間間隔內交換根據商定的名義本金計算的固定利息和浮動利息金額之間的差額。截至2023年6月30日，我們沒有未償還的利率互換合約。因此，在截至2023年6月30日的期間，沒有對利率風險進行敏感度分析。
（單位：百萬）簡明合併資產負債表上的淨資產/（負債）頭寸增加 1%減少 1%
截至2023年6月30日的淨資產（負債）頭寸$— $— $— 
截至2022年12月31日的淨資產（負債）頭寸12.4 33.4 (8.6)
截至2023年6月30日，我們的債務組合由75％的固定利率債務和25％的浮動利率債務組成。我們債務組合中的浮動利率部分主要包括信貸額度、商業票據計劃下的借款以及外國子公司信貸額度下的未償還金額。利率的變化以不同的方式影響我們浮動利率債務投資組合的不同部分。
根據截至2023年6月30日我們債務組合中的浮動利率債務，當時利率上調一個百分點實際上將使利息支出總額增加580萬美元，而當時的利率下降一個百分點實際上將使截至2023年6月30日的六個月的利息支出總額減少580萬美元。
法規 FD 披露
公司的投資者關係網站位於 https://investors.fmc.com，應被視為公認的分銷渠道，公司可能會定期在網站上為投資者發佈重要信息，包括公司為遵守聯邦證券法和美國證券交易委員會FD法規規定的披露義務而可能希望公開披露的信息。我們鼓勵投資者和其他對公司感興趣的人關注我們的投資者關係網站以獲取重大披露。我們的網站地址包含在10-Q表格中，僅作為文字參考，網站上的信息未以引用方式納入本10-Q表格。
52

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
本項目所要求的信息在 “衍生金融工具和市場風險” 中提供，位於第 2 項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 下。
第 4 項。控制和程序
(a) 評估披露控制和程序。根據管理層的評估（在公司首席執行官兼首席財務官的參與下），首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年6月30日，公司的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）是有效的，可以合理地保證公司在提交或提交的報告中要求披露的信息根據1934年 “證券交易法” 進行記錄, 處理,在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內進行彙總和報告，並酌情彙總並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
(b) 內部控制的變化。在截至2023年6月30日的季度中，財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有理由產生重大影響。
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獨立註冊會計師事務所的報告

致股東和董事會
聯邦海事委員會公司：
中期財務資料的審查結果
我們審查了截至2023年6月30日的聯邦海事委員會及其子公司（公司）的簡明合併資產負債表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間的相關簡明合併收益（虧損）、綜合收益（虧損）和權益變動表，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的相關簡明合併現金流量表以及相關票據（統稱合併中期財務報表）信息）。根據我們的審查，我們不知道應該對合並的中期財務信息進行任何重大修改，以使其符合美國公認的會計原則。
我們此前曾根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，審計過公司截至2022年12月31日的合併資產負債表以及截至該日止年度的相關合並收益（虧損）、綜合收益（虧損）、權益變動和現金流報表（未在此列報）；在2023年2月24日的報告中，我們對這些合併財務發表了無保留意見聲明。我們認為，隨附的截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表中列出的信息在所有重大方面都與其所依據的合併資產負債表相比是合理的。
審查結果的依據
該合併的中期財務信息由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須對公司保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審查。對合並中期財務信息的審查主要包括運用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。其範圍遠小於根據PCAOB的標準進行的審計，其目的是對整個財務報表發表意見。因此，我們不發表這樣的意見。
/s/ KPMG LLP
賓夕法尼亞州費城
2023年8月3日

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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
其他事項。 有關2022年10-K表格第一部分第3項中披露的法律訴訟進展的更多討論，請參閲簡明合併財務報表附註12和19以及本10-Q表格中包含的第二部分第5項。
第 1A 項。風險因素
除了本10-Q表格中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日財年的2022年10-K表格第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的因素，以及公司向美國證券交易委員會提交的其他文件，這些文件可在www.sec.gov和公司網站www.fmc.com上查閲。
前瞻性信息
我們謹提醒讀者不要過分依賴此處包含的任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發佈之日。我們特別拒絕承擔任何義務公開修改為反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況或反映預期或意外事件的發生而做出的任何前瞻性陳述。
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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股權證券
 
   公開宣佈的計劃
時期
總數
的股份
已購買 (1)
平均值
已支付的價格
每股		的總數
購買的股票		美元總額
金額
已購買		最大美元價值為
可能還會出現的股票
已購買
2023 年 4 月2,551 $120.57 — — $875,000,129 
2023 年 5 月464,999 109.42 457,237 49,999,988 825,000,141 
2023 年 6 月43 105.55 — — 825,000,141 
2023 年第二季度總計467,593 $109.48 457,237 49,999,988 $825,000,141 
___________________
(1) 包括聯邦海事委員會非合格儲蓄和投資計劃（“NQSP”）的獨立受託人在公開市場交易中購買的股票。
2022年2月，董事會批准回購高達10億美元的公司普通股。在截至2023年6月30日的六個月中，根據公開宣佈的回購計劃，回購了651,052股股票。截至2023年6月30日，根據董事會授權的回購計劃，8.25億美元仍未使用。該回購計劃不包括具體的時間表或價格目標，可能隨時暫停或終止。股票可以通過公開市場或私下談判的交易購買，由管理層根據其對市場狀況和其他因素的評估自行決定。我們還不時從員工那裏重新收購與股權薪酬計劃下獎勵的歸屬、行使和沒收有關的股份。
第 5 項。其他信息
董事和高級管理人員的證券交易計劃
在截至2023年6月30日的三個月中， 根據1934年《證券交易法》第16a-1 (f) 條的定義，公司的董事或高級管理人員均未通過或終止 (i) 1933年《證券法》S-K條例第408 (a) 項所定義的第10b5-1條交易安排，或 (ii) 證券第408 (c) 條所定義的非第10b5-1條交易安排 1933 年的法案。
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第 6 項。展品
*4.1
公司與作為受託人的美國銀行信託公司全國協會簽訂的截至2023年5月18日的第五份補充契約（2023年5月18日提交的8-K表最新報告附錄4.2）
10.1
聯邦海事委員會2023年激勵性股票計劃
*10.2
聯邦海事委員會公司、聯邦海事委員會某些外國子公司、貸款人和發行銀行以及作為此類貸款機構管理代理人的北卡羅來納州花旗銀行於2023年6月30日對截至2022年6月17日的第五次修訂和重述信貸協議的第1號修正案（2023年7月7日提交的8-K表最新報告附錄10.1）
*10.3
聯邦海事委員會與邁克爾·賴利於2019年4月1日簽訂的高管遣散費協議（2021年2月25日提交的10-K表年度報告附錄10.19）。根據S-K法規第601條第2號指示，聯邦海事委員會與弗塞沃洛德·羅斯托夫採夫之間的高管遣散費協議於2023年4月3日生效，該協議在所有重大方面基本相同，但雙方及其日期除外。
15
畢馬威會計師事務所的宣傳信
31.1
首席執行官認證
31.2
首席財務官認證
32.1
季度報告首席執行官認證
32.2
首席財務官季度報告認證
101交互式數據文件（實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。）
* 以引用方式納入
† 管理合同或補償計劃或安排
57

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
FMC 公司
（註冊人）
來自：/s/ANDREW D. Sandifer
安德魯 D. 桑迪弗
執行副總裁兼首席財務官
日期：2023 年 8 月 3 日
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