附錄 99.2

2023 年第二季度財報

準備好的備註

 

我們將提供與財報公告有關的準備發言的副本。這些言論旨在為在季度電話會議之前分析2023年第二季度業績提供更多細節。這些準備好的講話不會在電話會議上宣讀。

電話會議詳情：

2023年8月3日

美國東部時間上午 8:30

•要訪問直播，請訪問我們網站的投資者關係部分 https://investors.ansys.com，然後單擊 “活動與演示”，然後單擊 “活動”。

•也可以在通話前至少五分鐘撥打 (855) 239-2942（美國）或（412）542-4124（CAN & INTOL），並要求接線員將您連接到我們的電話會議，也可以聽到通話。

•撥打 (877) 344-7529（美國）、(855) 669-9658 (加拿大) 或 (412) 317-0088 (國際) 並引用訪問碼 1632432 或 https://investors.ansys.com/events-presentations/events 即可在電話會議結束後的兩小時內重播。

/補充信息

除了我們的公認會計原則信息外，我們歷來還提供非公認會計準則補充信息。我們提供這些信息的原因將在本文檔後面以及我們的2023年第二季度財報新聞稿中描述，該新聞稿可在我們網站的 “為何選擇Ansys——新聞中心” 部分找到。本文件稍後還將提供公認會計原則與非公認會計準則信息的對賬情況。

固定貨幣金額不包括外匯波動對報告業績的影響。為了提供這些信息，功能貨幣是美元以外貨幣的實體的2023年業績按2022年生效的匯率而不是2023年的實際匯率轉換為美元。恆定貨幣增長率是通過調整2023年報告的結果以排除2023年的貨幣波動影響並將其與2022年報告的結果進行比較來計算的。我們提供這些非公認會計準則財務信息是為了幫助投資者更好地瞭解我們的運營業績。

/第二季度概覽

第二季度合併GAAP收入為4.966億美元，與2022年第二季度相比，按報告貨幣和固定貨幣計算分別增長了5％和6％。年初至今（YTD）2023年合併GAAP收入為10.06億美元，與2022年年初至今相比，按報告貨幣和固定貨幣計算分別增長了12％和14％。第二季度和2023年年初至今的GAAP攤薄後每股收益分別為0.80美元和1.95美元，而第二季度和2022年年初至今分別為1.13美元和1.94美元。第二季度和2023年年初至今的運營現金流分別為6,290萬美元和3.236億美元，而第二季度和2022年年初至今分別為1.189億美元和3.299億美元。

第二季度合併非公認會計準則收入為4.966億美元，與2022年第二季度相比，按報告貨幣和固定貨幣計算分別增長了4％和5％。2023年年初至今，非公認會計準則收入為10.06億美元，與2022年年初至今相比，按報告貨幣和固定貨幣計算分別增長了11％和13％。第二季度和2023年年初至今的非公認會計準則攤薄後每股收益分別為1.60美元和3.45美元，而第二季度和2022年年初至今分別為1.77美元和3.13美元。第二季度和2023年年初至今的未分配運營現金流分別為7,210萬美元和3.417億美元，而第二季度和2022年年初至今分別為1.2億美元和3.35億美元。

我們公佈的第二季度年度合同價值 (ACV) 為4.883億美元，與2022年第二季度相比，按報告貨幣和固定貨幣計算分別增長了6％和7％。2023年年初至今，ACV為8.878億美元，與2022年年初至今相比，按報告貨幣和固定貨幣計算分別增長了10％和12％。

本文件稍後將詳細介紹2023年第三季度和全年指引以及相關假設。

其他近期亮點

•我們將繼續發佈有機產品，並投資推動行業創新的鄰近技術：

◦7 月，我們發佈了 Ansys 2023 R2。最新版本使各行各業的工程師和研究人員能夠將我們在仿真數值方面的進步與技術乘數相結合，利用數字工程的變革力量。在 R2 中，我們利用圖形處理單元 (GPU) 增強了求解器算法以加快仿真速度，支持用户在本地和雲端使用 HPC 運行大型作業並克服硬件容量限制。新版本還擴大了我們對機器學習 (ML) 和人工智能 (AI) 的使用，以進一步提高求解器的速度和準確性，為客户解鎖設計優化解決方案，並改善用户體驗。通過突破計算、人工智能和機器學習的工程界限，我們向更多潛在客户提供領先的多物理場解決方案，同時提升現有客户的數字化工程能力。以下是 R2 版本對我們市場領先解決方案的一些改進：

▪ 我們提供了全芯片電磁 (EM) 和電熱解決方案，該解決方案可增強HFSS 3D Layout的Q3D和Raptor-X功能。HFSS 3D Layout 可以執行完整的芯片到系統電磁仿真，這對於推進領先的 3D 集成電路設計至關重要。

▪ 在 Structures 產品線中，2023 R2 包含新的特性和功能，可實現更準確、更高效、更可行的結構仿真。例如，LS-DYNA 已在 Mechanical-Workbench 中公開，用於跌落測試等應用，使用户能夠同時探索多種跌落測試變體。

▪ Fluent 中的多 GPU 求解器可在 GPU 上實現更廣泛的複雜工業應用，例如滑動網格和可壓縮流。2023 R2 還擴展到使用基於 Advanced RISC 機器 (ARM) 的服務器的集羣，這有可能降低硬件成本和整體能耗。

▪ Ansys Discovery 現在可以分析天線的高頻電磁建模。此次發佈使團隊能夠同時虛擬探索多個設計領域，這有助於提高性能和效率。

◦6月，我們收購了Diakopto，這是一項小規模的收購，以擴大我們為半導體設計師提供的多物理場仿真產品組合。將Diakopto的解決方案添加到Ansys的產品組合中，使工程師能夠在設計過程的早期分析、調試和優化高性能集成電路。雖然此次收購具有戰略重要性，但並未對我們2023年的財務業績產生重大影響。

•我們將繼續擴大合作伙伴關係，以加速數字化轉型，更好地滿足客户日益增長的期望：

◦我們在盧旺達基加利設立了新的客户技術支持辦事處，擴大了我們的全球足跡，同時還擴大了與卡內基梅隆大學（CMU）的合作伙伴關係。Ansys與CMU-Africa的合作伙伴關係具有共同的使命，即加快整個非洲大陸正在進行的數字化轉型和經濟發展，同時創造從不斷髮展的泛非技術中心獲得世界一流的高級工程人才的機會。我們的合作伙伴關係進一步加強了兩位在工程、計算機科學和仿真技術領域具有全球思維的世界領導者之間的關係。

◦我們將繼續擴大與 PTC 的合作伙伴關係。我們在LiveWorx上宣佈了一項新的可持續發展計劃，重點是PTC的Creo® 和Windchill® 產品與Ansys® Granta MI™ 之間的綜合材料管理和可持續發展工作流程。這種合作將幫助工程師在設計產品時平衡性能和環境足跡優先事項。

◦我們與 Synopsys 合作，加快了射頻集成電路半導體的設計，為三星技術提供了新的參考流程。新的參考流程通過新思科技領先的定製設計流程提供 Ansys golden signoff EM 分析的預測準確性，為共同客户提供無與倫比的結果質量。

◦我們繼續與半導體代工廠密切合作，並在第二季度通過英特爾代工服務、三星代工和臺積電獲得了多項重要認證。三星Foundry還對三星最新的2納米硅工藝技術的Ansys RedHawk-SC和Ansys Totem電源完整性籤核解決方案進行了認證。此外，我們加入了臺積電的OIP Cloud Alliance，以促進為共同客户部署完全分佈式的工作流程。

•我們為廣泛、多元化的行業的客户帶來影響：

◦我們本季度最大的合同是與一家總部位於美國的長期全球航空航天和國防客户簽訂的為期5700萬美元的多年期協議。該合同反映了與之前的合同相比的顯著增長，以滿足用户需求，同時推進公司正在進行的數字化轉型工作。通過在我們的所有技術支柱中利用Ansys解決方案，該公司保持了其在市場上的戰略優勢，並且能夠更好地適應不斷變化的最終用户需求的新需求。

◦Flexium 使用 Ansys 仿真解決方案來加速高級駕駛輔助系統和自動駕駛車輛應用。Flexium 利用 Ansys 通過高效的佈局和材料變更對其靈活的打印電路設計進行電磁、熱和機械優化。Ansys 仿真有助於推動印刷電路板製造商競爭激烈的 5G mmWave 天線模塊設計，以支持衞星、無人駕駛和無線應用。

◦Axelera AI 選擇了 Ansys 來提高其邊緣人工智能平臺芯片的功率和性能完整性。Ansys的全面功耗分析使設計人員能夠降低項目風險，提高預測準確性，並加快Axelera AI的新Metis AI Platform的上市時間，該平臺是用於邊緣計算機視覺人工智能推斷的硬件和軟件平臺。

◦我們還在巴黎航展期間公佈了幾項客户開發情況。在Ansys和英特爾的聯合軟件優化工作下，勞斯萊斯縮短了勞斯萊斯燃氣輪機發動機熱機械模型的仿真時間，從而節省了能源和開發成本。此外，漢莎技術公司集成了我們的仿真解決方案來設計和認證 AeroShark，這是一種仿生塗層技術，可模擬鯊魚皮並顯著降低油耗和二氧化碳排放。

•我們的ESG舉措繼續獲得認可：

◦我們入選《今日美國》2023年美國氣候領袖名單。該名單包括美國各地在2019年至2021年間實現核心排放強度（相對於收入的温室氣體排放）降幅最大的公司。

◦Ansys 在《新聞週刊》年度全球最受歡迎的工作場所 100 強® 榜單中排名第 #27 位。結果是在對來自員工人數從30人到超過10,000人不等的企業的200多萬名員工進行調查後得出的。該榜單旨在表彰那些將尊重、關懷和讚賞員工置於商業模式核心的公司，並通過這樣做贏得了為他們工作的人的忠誠和尊重。

◦《福布斯》將Ansys評為美國最具網絡安全性的公司名單。該排名與研究公司SecurityScoreCard合作，重點介紹了網站安全和網絡安全基礎設施使其成為同類最佳的美國前200家公司。這200個來自SecurityScoreCard定期監控的1200萬個網站。

重複 ACV 包括訂閲租賃 ACV 和所有維護 ACV（包括永久許可證的維護）。它不包括永久許可證 ACV 和服務 ACV。經常性ACV（詳見上文）是我們用來衡量我們繼續積累的年金價值的指標。

地區和行業評論

我們在第二季度的ACV增長是由歐洲、中東和非洲及亞太地區推動的。航空航天與國防（A＆D）和汽車在本季度表現強勁。我們廣泛的產品組合仍然是客户數字化轉型之旅的關鍵組成部分，在從開發到運營的整個產品生命週期中提供寶貴的見解。

•人工智能和機器學習應用正在推動複雜性和多物理場挑戰的增加，只有高科技行業的高保真仿真解決方案才能克服這些挑戰。我們繼續看到汽車行業對我們的半導體解決方案的興趣與日俱增，汽車行業正在轉向定製芯片，以創造競爭優勢並保障供應。

◦與一家跨國設備製造商達成的協議凸顯了歐洲、中東和非洲的增長，該協議擴大了其在整個產品組合中的解決方案的使用，以幫助各種項目，包括電動動力總成等電氣化技術的開發。用户和產品的增加有助於廣泛的數字化努力，該公司希望這將使其能夠提高產品質量，同時縮短上市時間。

◦亞太地區向消費類電子產品製造商進行了多項銷售，其中包括一項擴大了我們電子解決方案的使用範圍並實施了基於 Python 的求解器。該公司預計，其對我們技術的投資將使其能夠實現工作流程自動化，縮短上市時間，以滿足其人工智能相關產品的需求。

•我們看到了航空和國防行業的實力，所有地區都在增長。持續的數字化轉型努力和活躍、不斷髮展的太空領域仍然是仿真投資的關鍵驅動力。

◦美洲的業績包括與一家從事航空航天製造、太空探索和國防的發射服務提供商簽訂的合同。與一家航空航天工程和技術提供商達成的協議進一步推動了這一點，該協議增加了用户數量，並創造了訪問我們各種新興仿真解決方案的機會，這些解決方案將在整個產品生命週期中產生工程見解。

◦亞太地區的增長得益於向一家太空和航空仿真提供商的出售，該公司將整合我們從設計階段到現場運營的數字任務工程解決方案，這是公司向數字工程的更大轉變的一部分。

◦對歐洲國防公司的銷售促進了歐洲、中東和非洲地區的增長，其中之一為我們的結構求解器提供了全球渠道，推動了公司的願景，即建立全球一致的軍用車輛設計、改裝和維修方法。

◦在歐洲、中東、非洲和亞太地區增長的支持下，我們在汽車行業實現了ACV增長。汽車製造商和供應商為增強電動汽車 (EV)、高級駕駛輔助系統 (ADAS) 和數字化轉型計劃所做的持續努力激發了我們對整個產品組合解決方案的需求。

▪ 與一家全球汽車零部件供應商和一家汽車照明電子和視覺技術解決方案提供商達成的協議帶動了亞太地區的增長。其中一項交易擴大了我們在國內使用核心求解器的範圍，以降低試用成本和優化產品開發，最終增加了該公司對汽車原始設備製造商的吸引力。

▪ 歐洲、中東和非洲地區的增長是由與跨國汽車製造商的交易帶動的，其中一家制造商繼續投資我們的被動安全分析解決方案。

▪ 亞太地區和歐洲、中東和非洲地區的強勁業績推動了工業設備行業的增長。推動我們增長的主要趨勢包括電氣化、工業物聯網 (IIoT) 設備的開發和工作流程自動化。

•工業設備行業的增長以亞太地區與一家跨國公司達成的協議為標題，該協議增加了獲得我們核心物理領域解決方案的機會，並擴大了我們的光學解決方案以及新興技術的用户數量。

2022年期間的GAAP和非公認會計準則收入價值之間的差異是適用適用於2022年之前完成的業務合併會計的公允價值條款的結果。

我們的客户對合同的需求繼續增加，這些合同通常包括涉及更多軟件產品的長期訂閲租約。這些安排通常涉及更高的總交易價格。與這些大型交易相關的許可證收入的預先確認可能會導致訂閲租賃收入的顯著波動。涵蓋各種應用和行業的軟件產品越來越多地分佈在軟件即服務、雲和其他訂閲環境中，在這些環境中，許可方法是基於時間的，而不是永久的。從長遠來看，這種偏好可能會導致從永久許可證轉向基於時間的許可證，例如訂閲租賃。

此外，在此期間執行的多年訂閲租賃合同的價值和期限對收入的確認產生了重大影響。因此，由於此類合同的簽訂時間、每個季度之間長期合同期限的相對差異以及與去年相比銷售的許可證類型組合的變化，收入可能會波動，尤其是在季度基礎上。收入增長率的大幅波動並不一定表明客户在報告所述期間的軟件使用量或現金流發生了變化。

1維護收入包括與永久許可證相關的維護和訂閲租賃的維護部分。

•截至2023年6月30日，現金和短期投資總額為4.78億美元，其中30％在國內持有。

•截至2023年6月30日，遞延收入和積壓收入為12.958億美元。

•2023年第二季度的運營現金流為6,290萬美元，而2022年第二季度的運營現金流為1.189億美元。2023年年初至今的運營現金流為3.236億美元，而2022年年初至今的運營現金流為3.299億美元。

•2023年第二季度未分配的運營現金流為7,210萬美元，而2022年第二季度為1.22億美元。2023年年初至今未分配的運營現金流為3.417億美元，而2022年年初至今為3.35億美元。

•扣除收購現金後，第二季度和2023年年初至今為收購支付的現金總額分別為7,720萬美元和1.978億美元，而第二季度和2022年年初至今分別為2.367億美元和2.416億美元。

•第二季度和2023年年初至今的資本支出總額分別為510萬美元和1,200萬美元。我們目前計劃2023財年的資本支出在2,800萬至3,800萬美元之間，而2022財年的資本支出為2440萬美元。

在第二季度和2023年年初至今，我們分別有8,720萬股和8,730萬股全面攤薄後的加權平均已發行股份。2023年年初至今，我們以1.965億美元的價格回購了649,900股股票。所有回購都是在第一季度進行的。截至2023年6月30日，根據我們的授權股票回購計劃，我們還有110萬股股票可供回購。我們的授權回購計劃沒有到期日，購買活動的步伐將取決於營運資金需求、收購的現金需求、我們的股票價格以及經濟和市場狀況等因素。

與第二季度和2022年年初至今相比，第二季度和2023年年初至今的收入、營業收入、ACV和遞延收入以及積壓收入受到外幣兑美元匯率波動的影響。貨幣波動對公認會計準則和非公認會計準則收入、營業收入、ACV 以及基於2022年匯率的遞延收入和積壓的影響反映在下表中。括號內的數額表示貨幣波動造成的不利影響。

最有意義的貨幣影響通常歸因於美元兑歐元和日元的匯率變動。下圖反映了我們為2023年5月指引提供的歷史匯率和匯率區間。相對於我們第二季度的預期，歐元/美元的平均匯率處於第二季度指導區間的低端，美元/日元的平均匯率高於我們的指導區間，這對我們公佈的業績產生了不利影響。

/展望

下文提供了我們的第三季度和2023年全年財務指導估算，這些估算基於可能實現也可能不會實現的重要假設。除其他外，這些假設以及某些相關的管理行動包括以下內容：

•我們的展望基於我們在2023年上半年看到的各行各業和地區的持續廣泛增長，預計將持續到今年剩餘時間。

•貿易限制限制了我們向俄羅斯和白俄羅斯提供產品和服務的能力，也限制了我們向中國某些公司交付產品和服務的能力。我們的指導方針假設這些限制措施自2023年8月起存在，將在2023年持續有效。

•額外的限制或全球貿易環境的進一步惡化可能會對我們的業務以及我們實現財務指導的能力產生重大不利影響。

•預先確認永久許可證收入和多年訂閲租賃合同的許可部分對我們的經營業績產生了重大影響。我們的 2023 年指南假設持續有能力在更廣泛的客户羣體中推動更多的多年期訂閲租賃協議，並反映了我們在當前預測中看到的許可證類型的組合。

•我們的續訂率一直很高，我們的假設大多數業務將繼續保持高續訂率。

•我們的支出反映了通貨膨脹對開支的適度影響，我們將繼續投資長期機會。我們還維持並打算維持投資收購、研發和某些數字化轉型項目的承諾，因為這些項目對於我們提高運營效率和擴大業務規模以實現未來增長的能力至關重要。

我們目前正在預測以下情況：

1我們目前預計2023年第三季度將有約8,740萬股經過全面攤薄的已發行股票。

季度動態可能不穩定，損益表中的差異通常可能與ACV脱節。產生預先收入確認的許可證類型的季度組合在第三季度造成了同比收入的不利因素，這導致損益表與第三季度和下半年加速的ACV前景脱節。第三季度的同比收入和由此產生的損益表並不能反映業務勢頭。我們全年提高的ACV指引仍然是觀察我們業務勢頭的最佳指標。

1我們目前預計，2023財年全面攤薄後已發行股票約為8,740萬股。

我們的2023財年指引包括4,750萬美元的利息支出。相比之下，2022財年的利息支出為2,270萬美元，在利率環境和定期貸款浮動利率的推動下，2023財年的利息支出大幅增加。GAAP與非公認會計準則攤薄後的每股收益展望以及運營現金流與未調整運營現金流展望的對賬可在本文件後面的 “GAAP與非公認會計準則指標的對賬” 部分中找到。

相對於我們5月份的預期，我們更新的全年非公認會計準則攤薄後每股收益預計在中點的運營改善為0.04美元，這與增加的0.06美元利息支出和其他支出中的一次性項目相抵消。

我們的業績受到貨幣波動的影響，尤其是歐元和日元匯率變動的影響。我們的匯率假設如下：

上述展望反映了銷售和渠道容量的實際和計劃增長、我們目前對主要客户活動的可見性、銷售渠道和預測。但是，正如我們過去所説並將繼續重申的那樣，有許多因素是我們無法控制的，包括宏觀經濟環境、客户採購模式、政府和税收政策以及匯率波動。但是，我們確實受益於堅實、可重複的業務基礎；多元化的地理和行業足跡；以及幫助我們取得成功並兑現承諾的世界一流的客户羣。

請參閲標題為 “前瞻性陳述和風險因素” 的部分，討論了可能導致實際業績與前瞻性陳述所暗示的結果存在重大差異的風險、不確定性和因素。

/術語表

年度合同價值（ACV）：ACV是關鍵績效指標，有助於投資者評估我們的業務實力和軌跡。ACV 是幫助評估業務年度業績的補充指標。在合同有效期內，ACV 等於從客户那裏實現的總價值。ACV 不受許可證收入確認時間的影響。管理層在財務和運營決策以及設定用於薪酬的銷售目標時使用ACV。ACV 不能取代 GAAP 收入和遞延收入，因此應將其與公認會計原則收入和遞延收入分開來看，因為 ACV 是一種績效指標，不打算與任何這些項目合併。沒有任何GAAP指標可以與ACV相提並論。ACV 由以下幾部分組成：

•在此期間具有開始日期或週年紀念日的維護和訂閲租賃合同的年化價值，以及

•期限內開始日期的永久許可合同的價值，再加上

•在此期間具有開始日期或週年紀念日的定期服務合同的年化價值，再加上

•在此期間根據固定可交付的服務合同完成的工作的價值。

當我們在上述ACV定義中提及週年紀念日時，我們指的是合同中承諾的多年期合同中未來十二個月的開始日期。如果合同期限為三年，開始日期為2023年7月1日，則週年紀念日為2024年7月1日和2025年7月1日。我們將這些週年紀念日標記為合同規定的日期。雖然該合同將於2026年7月1日續約，但我們的ACV績效指標並未假設任何合同續訂。

示例 1：為了計算 ACV，期限為2023年7月1日至2024年6月30日的10萬美元訂閲租賃合同或10萬美元的維護合同將在2023財年向ACV繳納10萬美元，2024財年不向ACV繳款。

示例 2：為了計算 ACV，期限為2023年7月1日至2026年6月30日的30萬美元訂閲租賃合同或30萬美元的維護合同將在2023、2024和2025財年各向ACV繳納10萬美元。2026財年不會向ACV繳款，因為每個期間都包含週年紀念日的全部年度價值。

示例 3：價值20萬美元且合同起始日期為2023年3月1日的永久許可證將在2023財年向ACV貢獻20萬美元。

積壓：與當前季度計費週期以外期間的分期付款賬單相關的遞延收入，以及開始日期在當前期間結束之後的已承諾合同相關的遞延收入。

 

遞延收入：確認收入之前的賬單或收到的付款。

 

訂閲租賃或基於時間的許可證：我們軟件的規定產品的許可證，授予客户在指定的時間段內使用，期限可以是幾個月或幾年。除了使用軟件外，客户還可以免費使用維護（未指定的版本升級和技術支持）。與這些合同相關的收入在合同期內按比例確認，對於許可部分，則預先確認。

 

永久/付費許可證：授予客户永久使用的指定產品和我們軟件版本的許可證。與此類許可證相關的收入是預先確認的。

 

維護：一種合同，通常為期一年，由永久許可證的所有者購買，在合同期限內提供未指定版本升級和技術支持的權限。這些合同的收入在合同期內按比例確認。

/前瞻性陳述和風險因素

本文件包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》（《交易法》）第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述是基於某些假設提供當前預期或未來事件預測的陳述。前瞻性陳述受風險、不確定性和與我們業務相關的因素的影響，這些因素可能導致我們的實際業績與此類前瞻性陳述中表達或暗示的預期存在重大差異。

前瞻性陳述使用諸如 “預期”、“相信”、“可以”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“前景”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標” 或其他類似含義的詞語。前瞻性陳述包括有關市場機會的陳述，包括我們的整個潛在市場。我們提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日。我們沒有義務更新前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

除其他外，與以下內容相關的風險可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異：

•宏觀經濟環境中的不利條件，包括高通貨膨脹、衰退狀況以及股票和外匯市場的波動；我們運營所在國家和地區的政治、經濟和監管的不確定性；

•來自關税、貿易制裁、出口管制或其他貿易壁壘的影響，包括對中國的出口管制限制和許可證要求，以及由於俄羅斯和烏克蘭之間的衝突而導致美國與俄羅斯或美國與其他可能支持俄羅斯或採取類似行動的國家之間的外交關係和貿易政策變化的影響；

•由於全球經濟和金融市場中斷而導致的信貸和流動性受到限制，這可能會限制或延遲我們現有或新的信貸額度下的信貸供應，或者可能限制我們以可接受的條件或根本無法獲得信貸或融資的能力；

•我們在競爭激烈的勞動力市場中及時招聘和留住關鍵人才的能力，包括工資通脹的潛在財務影響；

•客户業務下滑導致採購模式發生不利變化；客户的流動性挑戰和商業惡化導致應收賬款和現金流中斷；未來我們的產品和服務需求以及客户對新產品的接受度存在不確定性；與客户的銷售和營銷互動減少或改變導致預期銷售延遲或下降；以及我們的銷售預測與實際銷售相比可能存在差異；

•由於多年期訂閲租賃合同的時機、期限和價值，以及我們對年度訂閲租賃和維護合同的高續訂率的依賴，我們的收入波動性增加；

•我們保護我們的專有技術的能力；網絡安全威脅或其他安全漏洞，包括與通過我們的產品發生的漏洞以及我們在全球遠程非現場地點發生的活動水平增加有關的漏洞；以及披露和濫用員工或客户數據，無論是由於網絡安全事件還是其他原因；

•我們和我們的渠道合作伙伴遵守相關司法管轄區法律法規的能力；以及突發事件的結果，包括法律訴訟、政府或監管調查和税務審計案件；

•我們運營所在司法管轄區的所得税估算值的不確定性；以及我們開展業務的司法管轄區税法和法規變化的影響；

•我們的產品質量，包括特性、功能和集成多物理場能力的強度；我們開發和銷售新產品以應對行業快速變化的技術的能力；我們的產品和服務出現故障或錯誤；以及我們運營的競爭環境導致的定價壓力增加；

•對互補公司、產品、服務和技術的投資；我們完成和成功整合收購併實現交易的財務和商業收益的能力；以及與任何收購相關的債務可能對我們的運營產生的影響；

•對全球銷售和營銷組織以及全球業務基礎設施的投資；以及依賴我們的渠道合作伙伴來分銷我們的產品；

•全球健康危機、自然災害或災難的當前和未來潛在影響，以及我們的客户、供應商、監管機構和我們的業務為應對這些事件而採取的行動，對全球經濟和合並財務報表以及其他公共健康和安全風險的影響；以及政府的行動或授權；

•與往返遠程工作環境的過渡有關的一般或具體的運營中斷；以及我們的技術基礎設施或我們所依賴的服務提供商（包括基礎設施和雲服務）的技術基礎設施故障；

•我們打算匯回先前納税的收益，並將非美國子公司的所有其他收益進行再投資；

•未來資本支出計劃；企業從此類支出中獲得的收益程度，包括在客户關係管理方面；以及研發成本高於預期或我們的研發活動放緩；

•我們執行與環境、社會和治理事務相關的戰略，滿足不斷變化的不同期望的能力，包括監管和其他標準、流程和假設的變化、科學和技術發展的步伐、成本的增加和必要融資的可用性以及碳市場的變化；以及

•我們不時向美國證券交易委員會（SEC）提交的報告中描述的其他風險和不確定性。

/GAAP 與非 GAAP 指標的對賬（未經審計）

1 攤薄後的加權平均股數為87,192股。

1 攤薄後的加權平均股數為87,321股。

1 攤薄後的加權平均股數為87,312股。

1 攤薄後的加權平均股數為87,535股。

/非公認會計準則指標

我們提供非公認會計準則收入、非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益、非公認會計準則攤薄後每股收益和未釋放的運營現金流，作為衡量我們運營業績的GAAP的補充指標。這些財務指標不包括某些項目的影響，因此未根據公認會計原則進行計算。對此類財務措施的每項調整的詳細解釋見下文。這些準備好的備忘錄還包含每項非公認會計準則財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的對賬情況。

我們使用非公認會計準則財務指標（a）評估我們的歷史和潛在財務業績以及相對於競爭對手的業績，（b）設定內部銷售目標和支出預算，（c）分配資源，（d）衡量運營盈利能力和預測的準確性，（e）評估運營支出的財務紀律，（f）作為確定管理層和員工可變薪酬的重要因素。此外，許多關注我們的金融分析師關注併發布了基於非公認會計準則財務指標的歷史業績和未來預測。我們認為，向分析師提供這些信息以使他們準確報告非公認會計準則財務信息符合投資者的最大利益。此外，投資者歷來要求將這些非公認會計準則財務指標作為提供與過去財務業績報告一致和可比信息的一種手段，我們歷來也曾報告過這些非公認會計準則財務指標。

儘管我們認為這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有用的補充信息，但使用這些非公認會計準則財務指標存在侷限性。由於確切的計算方法可能存在差異，這些非公認會計準則財務指標不是根據公認會計原則編制的，也沒有由我們的所有競爭對手報告，並且可能無法與競爭對手的類似標題的指標直接比較。我們通過使用這些非公認會計準則財務指標作為公認會計準則財務指標的補充，以及審查非公認會計準則財務指標與其最具可比性的公認會計準則財務指標的對賬情況，來彌補這些限制。

這些非公認會計準則財務指標的調整以及此類調整的依據概述如下：

遞延收入的收購會計。從歷史上看，我們已經完成了收購，以支持我們的戰略和其他業務目標。根據先前的會計指導，公允價值準備金導致收購的遞延收入通常以低於歷史賬面價值的金額記錄在期初資產負債表上。儘管該公允價值條款對我們的業務或現金流沒有影響，但它對我們在收購後的報告期內報告的GAAP收入產生了不利影響。2022 年，我們採用了會計指導方針，取消了導致遞延收入調整的公允價值準備金。為了向投資者提供便於比較歷史和未來業績的財務信息，我們歷來提供非公認會計準則財務指標，這些指標不包括在2022年通過新指引之前收購會計調整對收購的影響。本文件中提出的2022年非公認會計準則財務指標包括排除收購會計調整對2022年之前完成的業務合併遞延收入的損益表影響的調整。由於影響不是實質性的，因此不包括2023年的調整。

收購產生的無形資產的攤銷。我們對與我們的各種收購相關的無形資產進行攤銷，包括在我們的公認會計準則攤銷費用列報中。在評估持續經營業績時，為了計算非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益，我們不包括這些費用，因為這些成本在收購時是固定的，然後在收購後的幾年內攤銷，收購後我們通常無法改變或影響。因此，我們不考慮這些費用，以評估我們在收購後的適用時間段內的業績，在做出資源分配決策時，我們將此類費用排除在外。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者有用，因為它們使投資者能夠（a）評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，以及（b）比較我們過去的財務業績報告，因為我們歷來報告這些非公認會計準則財務指標。

股票薪酬支出。我們承擔的費用與股票薪酬相關的費用包含在我們的 GAAP 維護和服務成本列報中；研發費用；以及銷售、一般和管理費用。這項非公認會計準則調整還包括與股票薪酬相關的超額工資税支出。儘管股票薪酬是一種支出並被視為一種薪酬形式，但在我們評估持續經營業績時，為了計算非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益，我們將這些費用排除在外。具體而言，我們在年度預算流程以及季度和年度業績評估中不包括股票薪酬。年度預算編制過程是我們為各種舉措和業務要求分配資源的主要機制。此外，董事會在年度審查中將我們的歷史商業模式和盈利能力與來年的計劃商業模式和盈利能力進行了比較，其中不包括股票薪酬的影響。在評估我們的高級管理層和部門經理的績效時，與股票薪酬相關的費用不包括在支出和盈利結果中。實際上，我們將基於股票的薪酬支出記錄到一個獨立的成本中心，沒有一個運營經理負責或負責。通過這種方式，我們可以逐期審查每位經理的業績，評估運營支出的財務紀律，而不會受到股票薪酬的影響。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者有用，因為它們使投資者能夠（a）評估我們的經營業績以及我們用來審查經營業績的方法的有效性，（b）審查財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手經營業績的可比性。

與業務合併相關的費用。我們為業務合併提供的專業服務產生費用，這些費用包含在我們的銷售、一般和管理費用的 GAAP 列報中。我們還承擔與業務合併直接相關的其他費用，包括薪酬支出和並行重組活動，例如員工離職和其他退出成本。這些成本包含在我們的銷售、一般和行政以及研發費用的 GAAP 列報中。在我們評估持續經營業績時，為了計算非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益，我們將這些與收購相關的費用排除在外，因為否則我們通常不會在作為運營一部分的時期內承擔這些費用。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者有用，因為它們使投資者能夠（a）評估我們的經營業績以及我們用來審查經營業績的方法的有效性，（b）審查財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手經營業績的可比性。

非公認會計準則税收條款。我們使用標準化的非公認會計準則年度有效税率 (AETR) 來計算非公認會計準則指標。該方法消除了非經常性項目的影響，並將非公認會計準則税率與我們的預期地域收益組合保持一致，從而提高了中期報告期的一致性。為了預測這一税率，我們分析了按地域劃分的歷史和預計的非公認會計準則收益組合以及其他因素，例如我們當前的税收結構、經常性税收抵免和激勵措施以及預期的税收狀況。對於可能對我們的預測產生重大影響的重要項目，我們會每年重新評估和更新該費率。

未釋放的運營現金流。我們以現金支付與債務融資相關的利息，這些利息包含在我們的GAAP運營現金流列報中。為了計算未使用的運營現金流，我們不包括扣除相關税收優惠後的利息現金。未釋放的運營現金流是我們用來評估核心運營業務的補充非公認會計準則指標。我們認為這項衡量標準對投資者和管理層很有用，因為它可以衡量我們通過獨立於業務資本結構的運營活動產生的現金。

非公認會計準則財務指標不符合公認會計原則，也不是 GAAP 的替代方案。我們的非公認會計準則財務指標不應孤立地考慮，也不能替代可比的公認會計準則財務指標，只能與根據公認會計原則編制的合併財務報表一起閲讀。

我們提供了非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬表，如下所示：

恆定貨幣。除了上面詳述的非公認會計準則財務指標外，我們還使用固定貨幣業績進行財務和運營決策，並通過排除外匯波動對報告業績的影響作為評估各期比較的手段。為了提供這些信息，功能貨幣是美元以外貨幣的實體的2023年業績按2022年同期的有效匯率而不是2023年生效的實際匯率轉換為美元。恆定貨幣增長率是通過根據2023年貨幣波動影響調整2023年報告的金額，並將調整後的金額與2022年同期報告的金額進行比較來計算的。我們認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者有用，因為它們使投資者能夠（a）評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性，以及（b）將我們報告的業績與我們過去的財務業績報告進行比較，不受外匯波動的影響。

投資者關係聯繫人：

凱爾西·德比林

投資者關係副總裁

724.820.3927

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