1一般信息

Vertical Aerospace Ltd（“公司”，如果連同其子公司，則為 “集團”）根據開曼羣島《公司法》（經修訂）註冊成立。

其主要行政辦公室的地址是：英國布裏斯托爾Camwal Court1單元。該公司的股票在紐約證券交易所上市。

最終控制方是斯蒂芬·菲茨帕特里克。

這些財務報表以英鎊列報，除非另有説明，否則所有價值均四捨五入至最接近的千英鎊（千英鎊）。這些財務報表已於2023年7月27日獲得董事會批准。

主要活動

公司及其全資子公司Vertical Aerospace Group Ltd（“VAGL”）的主要業務是垂直起降電動飛機（“eVTOL”）的開發和商業化。集團的主要業務在英國。

2重要會計政策

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3關鍵會計判斷和估算不確定性的關鍵來源

根據國際財務報告準則編制未經審計的簡明合併中期財務信息要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務信息發佈之日報告的資產和負債金額以及或有負債的披露，以及報告期內報告的支出金額。

公司最重要的估計和判斷涉及對公司股票薪酬或對價的估值，包括普通股和基於市場的限制性股票單位的公允價值，以及衍生品負債的公允估值。

這些估計基於歷史數據和經驗，以及管理層認為在這種情況下合理的其他各種因素，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源不容易看出。此類估算通常需要選擇適當的估值方法和模型，並且在評估各種假設和財務投入時可能涉及重要的判斷。在不同的假設、財務投入或環境下，實際結果可能與這些估計值有所不同。

在編制這些未經審計的簡明合併中期財務報表時，管理層在適用集團會計政策和主要估計來源時做出的重要判斷與適用於截至2022年12月31日止年度的合併財務報表的判斷相同。

4其他營業收入

集團在此期間的其他營業收入分析如下：

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政府補助

該集團獲得與eVTOL技術相關的特定研發活動相關的政府補助金，並在其計劃資助的費用所涉時期內得到確認。該補助金用於資助研發支出，並在計劃資助的費用所涉期間記入損益。

研發税收減免

研發税收減免涉及英國政府為支持從事科學和技術創新項目的英國公司而提供的研發税收減免。

5按性質劃分的費用

管理費用、研發費用和關聯方管理費用中包括以下費用。

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6財務收入

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7每股虧損

每股基本收益（在本例中為每股虧損）的計算方法是將該期間歸屬於母公司普通股持人的虧損除以已發行普通股的數量。

由於已報告所有期間的淨虧損，因此攤薄後的每股虧損與每股基本虧損相同。因此，所有潛在的稀釋性普通股等價物都是反稀釋性的，已排除在每股淨虧損的計算之外。

每股虧損的計算基於以下數據：

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8貿易和其他應收賬款

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政府應收賬款中包括英鎊6,422應收研發税收抵免（2022年12月31日）：英鎊7,212千）。

9股本和儲備

已配發、認購和已全額支付的股份

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普通股擁有全部投票權，全部股息權。本公司被授權發行 500,000,000普通股。

其他儲備

在此期間，其他儲備金增加了英鎊7,107由於基於股票的支付交易，千美元，減少了英鎊3,874在行使期權和向工作人員發放其他獎勵後，千人。其他儲備金也減少了英鎊6,922千反映了累積的翻譯差異。

其他保護區的性質和目的

基於股份的支付儲備金用於確認向員工發行但未行使的期權的授予日公允價值。折算準備金是由於合併財務報表中對海外子公司的重新折算而產生的。認股權證儲備金用於確認為換取固定數量的公司普通股（“固定換固定條件”）的固定金額的現金或其他金融資產而發行的認股權證的公允價值。

分享高級版

2023 年 5 月 3 日共有 7,000,000已發行股票，包括 6,989,140行使期權時發行的股票以及向員工發放的其他獎勵。由此產生的到期收益總額為英鎊641千，其中英鎊464截至2023年6月30日，仍有數千人未付款。

10貿易和其他應付賬款

附註15財務風險管理和金融資產減值披露了集團與貿易和其他應付賬款相關的市場風險和流動性風險，包括到期日分析。

11認股權證責任

以下認股權證已發行但未被行使：

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每份公共認股權證都賦予註冊持有人購買的權利 一普通股股份，價格為 $11.50每股。一旦公開認股權證可以行使，公司可以以$的價格贖回公開認股權證0.01如果普通股的收盤價等於或超過美元，則每份公開認股權證18.00任何股的每股 20一天之內的交易日 30-交易日期間。公開認股權證將於2026年12月15日或更早在贖回或清算時到期。

12基於股份的支付

集團制定了兩項員工選擇計劃。EMI 計劃在 2021 年不對員工開放，2021 年激勵計劃於 2022 年實施。有關期權計劃的更多信息，請參閲集團截至2022年12月31日止年度的年度財務報表。公司在年內確認的與這些計劃有關的總支出如下所示：

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根據這些計劃授予的備選方案摘要如下：

電磁幹擾方案

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截至2023年6月30日可行使的期權數量為 12,463,199（2022 年 12 月 31 日： 11,317,247) 行使價從英鎊不等0.04到 £1.15。預期的平均剩餘歸屬期已確定 2.09年份（2022 年 12 月 31 日）： 2.59年份）。

2021 年激勵計劃

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13衍生金融負債

可轉換優先擔保票據包括以下內容：

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2021 年 12 月 16 日，Mudrick Capital Management 購買了本金總額為英鎊的可轉換優先擔保票據151,000千 ($200,000千），總購買價格為英鎊145,000千 ($192,000千）。可轉換優先擔保票據最初最多可轉換為 18,181,820普通股，初始轉換率為 90.9091每英鎊的普通股824 ($1,000).

根據國際財務報告準則第9號，這被視為混合工具，將其全部指定為計入損益的公允價值。估值方法和假設見附註14。

公司已選擇以實物形式支付利息 9每年百分比。利息每半年拖欠一次，2023年6月15日，公司授權支付利息，將未償還的可轉換優先擔保票據的名義金額增加英鎊7,963千 ($9,826千）。

有幾項契約，包括保留 $10百萬現金。因此，銀行現金包括 £7,865截至2023年6月30日，為此目的保留了數千美元。

14金融工具

為了表明用於確定公允價值的投入的可靠性，公司將其金融工具分為會計準則規定的三個級別。

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金融工具的公允價值被視為等同於賬面價值。

第 1 級：活躍交易的金融工具的公允價值基於報告期末的市場報價。因此，已發行但未行使的認股權證的估值參照期末可觀察到的市場價格（$0.18每份認股權證）。

第 3 級：如果一項或多項重要輸入不是基於可觀察到的市場數據，則該工具包含在第 3 級。已發行的可轉換優先擔保票據就是這種情況。

根據國際估值標準對 “市場價值” 的定義，使用期權定價模型估算了可轉換優先擔保票據的公允價值。使用了以下輸入：

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在截至2023年6月30日的期間，截至2022年12月31日採用的估值技術沒有發生任何變化。有關可轉換優先擔保票據的更多信息，請參閲集團截至2022年12月31日止年度的年度財務報表。

15金融風險管理和金融資產減值

集團的活動使其面臨各種金融風險，包括市場風險、信用風險、外匯風險和流動性風險。

信用風險

信用風險是指如果金融工具的交易對手未能履行其合同義務，集團遭受財務損失的風險，主要源於向供應商支付預付款和向集團銀行存款。

銀行現金中還包括英鎊7,865截至 2023 年 6 月 30 日，千人被視為受到限制。

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16關聯方交易

關鍵管理人員薪酬

主要管理人員是董事會成員。

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在此期間，董事行使股票期權的總收益總額為英鎊8,156千（2022 年 6 月 30 日：英鎊零)

與其他關聯方的交易摘要

在截至2023年6月30日的期間，由斯蒂芬·菲茨帕特里克全資控制的Imagination Industries Ltd向集團收取了英鎊的管理費42千 (2022): £零）關於在倫敦提供靈活的辦公桌和辦公空間，其中英鎊42截至2023年6月30日，一千筆未償還款項（2022年：英鎊零).

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17報告期之後發生的事件

2023年8月2日，斯拉特里先生辭去了董事長兼董事的職務，弗萊維特先生被任命為董事長，每種情況均自2023年8月3日起生效。與此相關的是，附註16中提及的期權終止協議進行了修訂，自2023年8月2日起生效，因此，剩餘的付款僅以公司維持最低預購量為條件。

同樣正如此前於2023年7月3日披露的那樣，公司任命斯圖爾特·辛普森為新任首席財務官，自2023年9月11日起生效。文森特·凱西（Vincent Casey）於2023年8月2日通知董事會，他辭去董事會成員職務，自2023年8月3日起辭去董事會成員職務，他曾在2020年11月至2023年2月期間擔任公司首席財務官，並在辭去首席財務官職務後繼續擔任董事會董事。